cong tycophan khoang san fecon bao cao tal chinh...
TRANSCRIPT
•••••
•CONG TY CO PHAN KHoANG sAN FECON
BAo cAo TAl CHiNH RIENG DA DUQC KIEM ToANCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
•
Hit Nam - Thang 03 Dam 2018
• CONG TY co pHANKHOANG SAN FECON
•••••
MVCLVC
Trang
•BAo cAo COABAN GIAM DOC
BAo cAo KIEM ToAN DOCLAp
BAo cAo TAl CHINHRIENGDADVOCKIEM ToAN
Bang Can d6i k~ toan rieng
Bao cao K~tqua hoat d¢ng kinh doanh rieng
Bao cao Liru chuyen ti~n t~ rieng
Thuyet minh Bao cao tai chinh rieng
1 - 2
3-4
•5-6
7
8
9 - 34•
•
••
CONG TY CO PRAN KHOANG sAN FECON
BAo cAo CllA BAN GIAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Khoang san FECON trlnh bay Bao cao nay cung voi Bao cao tai chinhrieng da duoc kiem toan cho ni'UTItai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.
CONGTY
Cong ty C6 ph§n Khoang san FECON (goi tilt la "Cong ty") duoc d6i ten tir Cong ty C6 phan Be tong vaKhoang san FECON, thanh I~p va hoat d9ng thea Giay chung nhan dang ky doanh nghiep Cong ty c6 phAns6 0700252549 ngay 03 thang 09 nam 2007; dang ky thay d6i I§n thir 7 ngay 06 thang 01 narn 2015 do SO'K~ hoach va dAu ttr tinh Ha Nam dp.
V6n di~u l~ cua Cong ty thea Gifry clurng nh~n dang ky doanh nghiep s6 0700252549 ngay 06/01/2015 la410.000.000.000 d6ng (B6n tram rnuoi t:Y d6ng).
Ten Cong ty: CONG TY CO pRAN KHOANG SAN FECON
Ten Cong ty vi~t bang tieng mroc ngoai la: FECON MINING JOINT STOCK COMPANY, ten vi~t t5t laFECON Mining.
Cong ty hi~n dang niem y~t t~i SO'Giao dich ch(mg khOall thanh ph6 H6 Chi Minh; Ma c6 phi~u: FCM.
Tn,1so' chinh cua Cong ty t~i: Cl,lmCong nghi~p Thi SO'n,xa Thi SO'n,huy~n Kim Bang, tinh Ha Nam
HOI DONG QuANTRJ vA BAN GIAM DOC
Rqi dAng Quan trj Gng Ha Th~ PlltrO'ng
Gng Ha Th~ Long
Chu tich
Ph6 Chu tich
Ban Giam dBc Gng Ph~m Trung Thanh
Gng Cao Van Thai
Gng Le Quang Trung
Giam d6c
Ph6 Giam d6c SX va Thi~t bi
Ph6 Giam d6c ky thu~t
Gng Nguy~n Chi Cong Thanh vien
Gng Plwm Trung Thanh Thanh vien
Gng Ngo M~nh Quan Thanh vien d9C I~p
Cac thanh vien Ban Giam d6c Cong ty da di~u hanh Cong ty trong IcY va d~n ngay l~p Bao cao nay g6m:
B6 nhi~m 15/3/2017
cAc SVKI¥N SAUNGAy KET TRUC KY KE ToAN
Theo nh~n dinh cua Ban Giam d6c, xet tren nhfrng khia c~nh trong y~u, khOng c6 S\I ki~n b~t tbueJl1g octOxay ra sau ngay kh6a s6 k~ toan lam anh huO'ng d~n tinh hinh tid chinb va ho~t dong cua Cong ty dnthi~t phai di~u chinh ho~c trinh bay tren Bao cao tai chinh rieng cho nam tai cbinh k~t tbuc ngay 31 thang12 nam 2017 nam kern theo.
KIEM ToAN vrEN
Bao cao tai chinh rieng cho nam titi chfnh k~t thlic ngay 31 thang 12 nam 2017 duQ'c ki~m toan bO'iCong tyTNHH Ki~m toan CPA VIETNAM - Thanh vien Hang Ki~m toan Qu6c t~Moore Stephens.
------ ---- ------ ---
CONG TY co PHAN KHoANG sAN FECON
BAo cAo CVA BANGIA.MDOC (TIEPTHEO)
TRAcH NH~M CVA BANGIAM DOC
Ban Giam d6c co trach nhiern I~p Bao cao tai chinh rieng phan anh mot each trung thuc va hop ly tinh hinhtai chinh cling nhir k~t qua hoat dong kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ cua Cong ty trong narn.Trong vi~c I~pBao cao tai chinh rieng nay, Ban Giam d6c duoc yeu cAllphai:
• Lila chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach d6 mot each nhAt quan;• Dira ra cac phan doan va uoc tinh mot each hop Iy va than trong;• Neu r6 cac nguyen tic k€ toan thich hop co duoc tuan thu hay khong, co nhtrng ap dung sai lech trong
y€u dn duoc cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh rieng hay kMng;• Thi€t k~, thvc hi~n va duy tri h~ th6ng ki~m soat nQi bQ lien quan tai vi~c I~p va trinh bay hgp Iy Bao
cao tai chfnh rieng d~ Bao cao tai chfnh rieng kh6ng bi sai s6t trQng yeu k~ ca do gian I~ ho~c bi l6i;• L~p Bao cao tai chinh rieng tren co 56 ho~t d9ng lien t\lC tru truemg hgp kh6ng th~ cho rAngC6ng ty se
ti~p t\lCho~t dQng kinh doanh. ~
Ban Giam d6c xac nh~n rAngCong ty dff tuan thu cac yell du neu tren trong vi~c I~p Bao cao tai chfnh rieng.
Ban Giam d6c chiLItrach nhi~m dam bao r~ng s6 sach k€ toan duQ'c ghi chep mQt each phil hQ'pd~ phl'ln anhmQt cach hQ'pIy tlnh hinh tai chinh cua C6ng ty 6 bAtky thai di~m nao va dam bao rAng Bao cao tai chinhrieng dl1gc I~p phu hQ'p vai ChuAn mvc k~ toan Vi~t Nam, Cha dQ k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~nbanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chfnh rieng. Ban Giam d6ccling chiu trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va vi v~y t1wc hi~n cac bi~n phap thleh hQ'pd~ ngan ch~n va phlit hi~n cac hanh vi gian l~n va sai ph~m khac.
:
,,
cPh~mTrungThimhGhim dBcHa Nam, ngay 20 thimg 03 nam 2018
,.),;::"
2
C::PAVIETNAM CONG TV TNHH KI~M ToAN CPA VIETNAMTru sO chinh TP. Hit Noi:T~~g 8, Cao oeVan ph6ng VG Building,So 235 Nguyen Trai, Q. Thanh xuan, TP.Ha NOi.T +84 (24) 3783 2121F +84 (24) 3783 2122E [email protected] www.cpavietnam.vns6: 23612018IBCKT-BCTCICPA VIETNAM
BAo cAo KIEM ToAN DOCL~V~ Bao cao tai chinh rieng cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
cua C6ng ty C6 ph§.n Khoang san FECON
Kinh gfri: Oic cA dongHQi dAng Quan tr] va BaD Giam d6cCdng ty cA phin Khoang san FECON ,,
Chung t6i cHikiem toan Bao cao tai chinh rieng kern theo cua C6ng ty C6 ph§.n Khoang sao FECON, duocl~p ngay 20103/2017 tir trang 05 d€n trang 34 bao g6m Bang Can dbi k€ toan rieng W ngay 31/12/2017, Baocao K€t qua hoat dQng kinh doanh rieng, Bao cao Luu chuyen ti6n t~ rieng cho narn tai chfnh k€t thuc cungngay va Ban thuyet minh Bao cao tai chinh rieng.
Trach Dhi~rn cua Ban Giam dBc
Ban Giam dbc C6ng ty chiu trach nhi~m v6 vi~c l~p va trinh bay trung thl,l'Cva hQ'p ly Bao cao tai chinhrieng cua C6ng ty theo ChuAn ml,l'Ck~ toan, Ch~ dQ k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cac quydinh phap Iy co lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh rieng va chiu trach nhi~m v~ ki~m smitnQi bQ ma Ban Giam dbc xac dinh la dn thi€t d~ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh riengkh6ng co sai sot tr9ng y€u do gian l~n ho~c nh§.m Ifrn.
Trach nhi~rn Clla Ki~rn toan VieD
Tritch nhi~m ctia chung t6i la du'a ra y ki~n v~ Bao cao tai chinh dl,l'atren k~t qua cua cUQcki~m toano Chung toiOa ti€n hanh ki~m toan theo cac ChuAn ml,l'cki~m toan Vi~t Nam. Cac ChuAn ml,l'Cnay yeu c§.uchUng t6i tuan thtiChufln mllc va cac quy dinh v6 d~o du'c ngh~ nghi~p, I~p k~ ho~ch va thl,l'Chi~n cUQcki~m toan d8 d~t duQ'c s~rdam bao hQ'pIyv~ vi~c li~u Bao cao tai chinh rieng cua Cong ty co con sai sot trong y€u hay k.h6ng
Cong vi~c ki~m loan bao g6m thl,l'chi~n cac thli ~ICnh~m thu th~p cac b~ng chUng ki8m toan v~ cac sb li~u vathuy€t minh tren Bao cao tai chfnh rieng. Cac thll tI,Icki~m toan dUQ"CIl,l'achon dl,l'atren xet doan ctia ki8m toanvien, bao g6m danh gia rtii ro co sai sot trong y~u trong Bao cao tai chinh rieng do gian I~ ho~c nb§.m I§n. Kbit1wc hi~n danb gia cac rlli ro nay, ki~m toan vien da xem xet ki8m soat nQi bQclla C6ng ty lien quan d€n vi~c I~pva trinh bay Bao cao tai chfnh rieng trung th1,l'c,hQ'pIy nh~m thi@tkS cac thl1 tI,Icki~m toan phu hop v6i ti11hhinhthl,l'ct€, tuy nhien k.h6ng nh~m m1,lcdich dlra ra y kiSn v~ hi~u qua clla ki~m soat nQi bQ cua Cong ty. C6ng vi~cki8m toan cling bao g6m danh gia tfnh thlch h9P clla cac chinh sach kS toan duo'c ap d1,lngva tinh hQ'PIy clla cacuae tinh k€ toan ella Ban Giam dbc cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ Bao cao titi chfnh rieng.
Chung t6i tin tucrng r~ng cac b~ng ChLl'Ilgki~m toan rna chung t6i da thu th~p du'Q"cla dAy all va thich ho'plam ca sa cho y ki~n ki~m toan cLlaChLlI1gt6i,
3 MOORE STEPHENSA member of _..::'NTI~RN~'An.;;;;oN;,;;:AL:;,;;;U_'U_1l!D Members in principal cities throughout the world
cpAVIETNAM
y ki~D ella Ki~m toan VieD
Theo y ki~n cua chung toi, Bao cao tai chinh rieng kern theo oa phan anh trung thuc va hop ly, tren cac khiacanh trong y~u, tlnh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 narn 2017 cling nhir k~t qua hoat oongkinh doanh va cac lu6ng luu chuyen tien t~ trong nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hQ'Pvoi Chuan rmrcK~ toan Vi~t Nam, Ch~ 00 K~ toan doanh nghiep Viet Nam hien hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan o~nviec l~p va trlnh bay Bao cao tai chinh rieng.
..I
Dinh Van Thang NgUY~DThi Mai BoaPM TAngGiam dAe Ki~m toan viens6 Giay eN DKHN kiern toan: 1147-2018-137-1 se Giay CN DKHN ki~m toan: 2326-2018-137-1Gidy Uy quy~n sci: 03120181UQ-CPA VIETNAM ngay 0210112018 cua Chu tich HDTVThay mi;itva o~i di~nCONG TY TNHH KIEM ToAN CPA VIETNAMThanh vien Bang Ki~m toan QuAe t~Moore Stephens.Ha N9i, ngay 20 thang 03 nam 2018
-o
."
."
4
CONG TY CO PHAN KHOANG sAN FECONBao cao tai chlnh rieng cho nam tai chinh k~t thuc nga~ 31 thang 12 nam 2017
'"Mau B 02-DN
BAo cAo KET QuAHO~T DONG KINH DOANH ruENGCho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
Nam 2017 Nam 2016CHiTrnU MS TM VND VND
1. Doanh thu ban hang va cung cAp dich vu 01 5.19 749.417.819.979 661.288.360.770
2. Cac khoan giam tnr doanh thu 02 5.20 222.360.638 138.772.900
3.Doanh thu thuan v~ ban hang
10 749.195.459.341 661.149.587.870va cung dp dich vu (10 = 01-02)
4. Gia v6n hang ban 11 5.21 617.652.399.638 562.501.840.436 :::0
LQ'i nhu~n gQP v~ ban hang -5. 20 131.543.059.703 98.647.747.434 ...
va cung cAp djch VI} (20 = 10-11) ~6. Doanh thu heat dQng tai chinh 21 5.22 472.976.242 4.641.170.818 )
7. Chi phi tai chinh 22 5.23~
25.982.196.677 11.221.871.733 :1Trang do: Chi phi liii vay 23 17.026.321.882 14.583.710.077
8. Chi phi ban hang 25 5.25 50.283.049.042 38.214.819.730 -.--9. Chi phi quan Iy doanh nghiep 26 5.25 16.638.567.873 13.687.927.257
10.L9'i nbu~n thu~n tir hoat dQng
30 39.112.222.353 40.164.299.532kinh doanh{30 = 20+(21-22)-(25+26)}
I 1. Thu nh?p khac 31 5.24 1.058.557.040 1.723.779.88512. Chi phi khac 32 5.24 64.692.889 273.309.49813. LQ'i nhu~n khac (40 = 31-32) 40 5.24 993.864.151
~
T~ I' I A k~ t ' rc th ~14. ong 9'1n 1U~n e oan trmrc t ue 50 40.106.086.504(50 = 30+40+45)15. Chi phi thu8 TNDN hien hanh 51 5.26 8.044.917.430
16. Chi phi thu8 TNDN hoan lai 5217 L9'i nbu~n sau thu~ thu nh,p
60 32.061.169.074 34.017.674.367. doanh nghi~p (60 = 50-51-52)
Ha Nam, ngay 20 thong 03 ndm 2018Ngu'o'i I~p K~ toan trufrng
Ngo Th! Thanh Dao Trung Dung Pham Trung Thanh
7
CONG TY CO pHAN KHOANG sAN FECONBao cao tai chinh ri€mg cho narn tai chinh k~t thuc nga~ 31 thang 12 nam 2017
MAUB 03 - DN
nAo cAo LUU CHUYEN TIEN T-E:ruENG(theophuong phap gian tiep)
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017NAm2017 Nam 2016
emTIEU MS VND VNDI. Luu chuyen ti~n til"hoat dQng kinh doanh1. Ltfi I1hu(ll1frtrUe Iltll€ 01 40.106.086.504 41.614.769.9192. nMIl chinh clio cdc kl/Oiin
- Kbfru hao tai san c6 djnh va B£)S dAu tu 02 29.265.532.116 30.433.898.787- Cac khoan dll phong 03 8.765.649.624 (4.103.068.144)- Uii, 16chenh lech tY gia h6i doai chua thuc hi~n 04 41.954.439 (494.779)- Lai, 16tir hoat dQng dAu nr 05 (703.300.067) (5.741.575.989) =- Chi phi liii vay 06 17.026.321.882 14.583.710.077 2L(fi IllluQI1 ti'r IIO(lt aVllg kin" doank frtro'c
08 94.502.244.498 76.787.239.871 ~3. thay a6i vbn luu aVllg F
- Tang, giam cac khoan phai thu 09 (45.144.062.236) (72.751.298.206) ,- Tang, giam hang t6n kho 10 (12.905.673.117) (29.218.737.238)- Tang, giam cac khoan phai tra 11 (1.575.932.737) 24.280.757.433- Tang, giam chi phi tra truce 12 (4.148.332.920) 8.675.578.921- Ti~n liii vay da tra 14 (16.899.836.888) (14.475.425.609) ~
:- Thu€ thu nMp doanh nghi¢p da n(lp 15 (6.861.709.966) (7.748.502.581)- Ti~n chi khac til' hOl,\td(lng kinh doanh 17 (6.263.544.781) (5.531.482.329)Llru clluY~1lIMIl llzuilll fir 1l0(l1a91lg kilt" doallit 20 703.151.853 (19.981.869.738)
n. Lu'u chuy~n ti~n til' ho~t dQng dAu tu'
1. Ti~n chi d€ mua sAm, xc1ydt,rng TSCf) va 21 (6.304.084.287) (10.941.765.732)cac tai san dai hl,\nkhac
2 Ti~n thu tiI thanh Iy, nhuQ'ng ban TSC£)22 886.740.909 1.290.080.000 ..~
. va cac Uti san dai hl,\nkhac (5. Ti~n chi d§u tu gop v6n vao dan vi khac 257. Ti~n thu liii cho vay, c6 tuc va lQ'inhu~n dUQ'cchia 27 321.636.420 4.496.832.901
Luu c""yi" liill tllllrll1 Iii: "0(11 a91lgarlU IIr 30 (5.095.706.958) (5.154.852.831) '.'. (
lU Lu'u chuy~n ti~n til" ho~t dQng tai chinh ~3. Ti~n thu ttl' cho vay 33 476.826.307.757 377.169.157.106 ~
~4. Ti~n chi tra nQ'g6c vay 34 (457.472.991.399) (343.488.752.668)5. Ti~n chi tra nQ'g6c thue Uti chlnh 35 (1.826.124.996) (1.826.124.996)6. C6 ruc, lQ'inhu~n da tra cho chii s6 huu 36 (20.500.000.000) (20.500.000.000)
Llru cJlllyi" Iii" tllllOIl li'r 110(11aVllg ({Ii cMIl" 40 ~2.972.808.638) 11.354.279.442Lu'u chuy~n ti~n thu§n trong ky (50 = 20+30+40) 50 F·365.363.743l !13.782.443.1271Ti~n va hro'ng aU'o'ng ti~n d§u ky 60 28.189.477.167 41.971.425.515Anh hu6ng ciia thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngol,\i t~ 61 {40.5362 494.779Ti~n va tU'o'ng dU'o'ng ti~n cu&i ky (70 = 50+60+61) 70 20.824.072.888 28.189.477.167
NgU'()'iI~p K~ toan trU'o-ng
Ngo Thj Thanh DflO Trung Dung Ph~m Trung Thanh
8
CONG TY CO PHAN KHOANG sAN FECONBao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
THVYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG
1. THONG TIN KHAI QUAT
1.1 Hinh thirc so' hfru van
MAU B 09- DN
Cong ty C6 ph§n Khoang san FECON (goi titt la "Cong ty") d6i ten tir Cong ty C6 ph§n Be tong vaKhoang san FECON, diroc thanh I~p va hoat dQng thea Gi~y chirng nhan dang ky doanh nghiepCong ty cB phAn s6 0700252549 ngay 03 thang 09 nam 2007; dang ky thay dBi IAnthir 7 ngay 06thang 01 narn 2015 do So' K~ hoach va o~u ill tinh Ha Nam dp.
V6n oiSlI I~ cua Cong ty thea Gidy chirng nhan dang ky doanh nghiep s6 0700252549 ngay06/01/2015 la 410.000.000.000 d6ng (B6n tram muoi tY nghin d6ng).
=Ten Cong ty: CONG TY CO pHANKHoANG SAN FECON 5
Ten Cong ty vi~t bang tieng mroc ngoai la: FECON MINING JOINT STOCK COMPANY, ten vi~ttitt la FECON Mining.
-:I
Cong ty hien dang niem y~t tai So'Giao djch chung khoan thanh ph6 H6 Chi Minh; Ma c6 phieu: FCM.
Tru sa chinh cua Cong ty t~i: Cl,!mCong nghi~p Thi SO'n,xa Thi SO'D,hlly~n Kim Bang, t1nhHa Nam. :
S6 lao oQng binh quan trong nam 2017: 295 nguo'i
1.2 Nganh ngh~ kinh doanh va ho~t dQng chinh
• San xlIllt be tong va cac san phAm tir xi mang va th~ch cao;• V~ tai h1'1Ogh6a b~ng du-cmgbQ; V~n tai hanh khach duang bQ trong nQi thfll1h, ngo~i thfmh;
V~n tai hitnh khach duang bQkhac;• Kinh doanh bAtdQng san, quyen Stl' d~mg dllt thuQc sa hu'u, cM Sll' d~mg ho~c di thue;• Cho time xe co d(lng cO';• Khai thac qu?ng sitt; Khai thac qu?ng kim lo~i khac khong chua sitt; Khai thac qu?ng kim lo~i
qui hi~m; Khai thac da, cat soi, dllt xet;• Thi cong xay d\rng: Nen mong va cong trinh ng~m phl,lc Vl,l xay d\rng nha cao ting, cong trinh
cong nghi~p, cong trlnh giao thong, cong trlnh thuy IQ'i,cong trlnh h~ ting ky thu~t thu congnghi~p do thi; Thi nghi~m CQCcong ngh~ cao;
• Khao sat dia ch:it cong trinh, khao sat dia hinh, khao sat dia chAt, thllY van cong trinh;• Tlwc hi~n c,k thi nghi~m dia kY thu~t p1wc vv khao sat thiSt k~, quan Iy chAt lUQ'ng,quan tr~c
trong thi cong nSn m6ng va cong trinh ng~m;• San xulit va buon ban cac lo~i cAu ki~n be tong c6t thep, thep, phl,lc vI,!xay d~ng nSn mong va
cong trinh ngAm, San xullt va buon ban v~t li~u xay d\l'ng;• (J'ng d~mg va cl1Uy~ngiao cong ngM xay d~rng nen mong va cong trinh ngim 1116iwlo tlwc t~
xay d\l'ng t~i Vi~t Nal11;• Buon ban: V~t tu, v~t li~u, thi~t bi cong nghi~p thu(lc hai nnh v\rc xay d~g va cong nghi~p;• Xay d~ng cong trinh: dan dl,!ng, cong nghi~p, giao thong, thuy lQ'i;Dich V~I kho v~n;• Tn vAn, 1110igi6i bAtd(lng san; Kinh doanh khach s~, van phong;• Thj~t k~ k~t cAu cong trinh dan dl,lng, cong nghi~p;• XuAt nhap kh§u cac l11?thang cong ty kinh doanh.
Ho~t d(lng chinh cua Cong ty trong nam 2017: San xullt be t6ng thanh ph§m cac lo~i.
9
CONGTYCOpHANKHOANGsANFECONBao cao tai chinh rieng cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH ruENG (TrEP THEO)
1.3 cAu true doanh nghi~p
MAU B 09 - DN
Tai ngay 31112/2017, Cong ty c6 cac cong ty con nhu sau:
Hoat dOng chinhTy Ie
, I.gop vonTy Ie
b.A I.leu QuyetCong ty con
- Cong ty CP Khoang san Hai Dang Khai thac khoang san 55% 55%
- Cong ty CP FECON Nghi SO'n San xu§t be tong 51,5% 51,5%
.....~,..
1.4. Tuyen b&v~ klu\ nang so sanh thOng tin tren Bao cao tai chinh
Cong ty ap d\1n~ nh§t quan cac chinh sach k~ toan theo Ch~ d(>k~ toan doanh nghiep ban hanh kerntheo thong ill so 200/2014m/BTC ngay 22 thang 12 narn 2014 do B(>Tai chinh ban hanh, do d6,thong tin va s6 lieu trinh bay tren Bao cao tai chinh rieng la e6 thS so sanh OUO·c.
"
2. KY KE TOAN, DON VJ TlEN T~ sir DVNG TRONG KE ToAN
Nam tai chinh
Nam rai chinh cua Cong ty b~t o~u nr ngay 01 thang 0 I va k~t thuc vao ngay 31 thang ]2 hang nam.
Bao cao tai chfnh rieng oUQ'cl~p cho narn tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.01
3.
DO'nvi ti~n t~ sir dl}ng trong k~ toan
Bao cao tai chinh rieng kem theo oUQ'Ctrinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam (VND)
CHUAN MVC vA cm DO KE ToAN AP Dl}NG
Ch~ d9 k~ toan ap dl}ng
Cong ty ap d',mg Ch~ 0(>K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam oUQ'cban hanh kern theo Thong tll' s6200/2014/TT-BTC l1gay 22 thang 12 nam 2014 do B(>Tai ehinh ban hanh.
fiE
Tuyen b&v~ vi~c tuan tho Chu§n ml}'c k~ toan va Ch~ d9 k~ toan
Ban Giarn 06c Cong ty oarn bao oa tuan thti o~y au ChuAn rn\!,c k~ toan Vi~t Narn, Ch~ oQ k~ toaDdoanJ, nghi~p Vi~t Narn hi~n hanh va cae quy ojnh phap Iy c6 lien quan o~n vi~c l~p va trlnh bayBao cao tai chinh rieng cho niim tai chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 niim 2017.
Hinh thu'c k~ toan ap dl}ng
Cong ty Slr d\1ng hinh thuc k6 toan: Nh~t ky chung.
10
CONG TY CO PHAN KHOANG sAN FECONBao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH ruENG (TIEP THEO)
4. cAc CHiNH SACH Kt ToAN Ap Dl}NG
MAU B 09-DN
CoosO' l~p Bao cao tai chinh rieng
Bao cao tai chinh rieng kern thee diroc trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam (VND), thee nguyen tic giag6c va phu hop voi cac Chu§n muc k~ toan Vi~t Nam, Ch~ oQk~ toan doanh nghiep Vi~t Nal11hienhanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan o~n viec I?p va trinh bay Bao cao tai chinh rieng.
Cac loal ty gia h&i doai ap dung trong k~ toan
D6i v6i cac nghiep vu phat sinh b~ng ngoai te
Cac nghiep VI,I phat sinh bang ngoai t~ duoc quy o6i thee tY gia ap dung tai thai oi~m phat sinhnghiep VI,I, chenh I~ch tY gia phat sinh tl1cac nghi~p V\l nay oUQ'cghi nh?n la thu nh?p va chi phi taichinh trong Bao cao K~t qua ho~t oQng kinh doanh.
Danh gia lai cac kho<inmuc co g6c ngoai te tai thai oi~111Hip Bao cao tai chinh rieng
(i) Cac khoan v6n b~ng ti~n co g6c ngo~i t~ oUQ'cphan lo~i la tai san (Ti~n, Nq phai thu, ... ): Danhgia I~i thea tY gia mua vao clla Ngan hang ThuO'ng m~i nO'i Cong ty rna tai khoan t~i ngay31/12/2017.
(ii) Cac khoan v6n b~ng ti~n co g6c ngo~i t~ OtTqcphan lo~i la nQ' phai tra (Phai tra ngu()'i ban,vay, ..): Danh gia I~i thee ty gia ban ra cua Ngan hang ThuO'ng m~i nO'iCong ty rna tai khoan t~ingay 31112/2017.
Chenh I~ch tY gia philt sinh ttr vi~c danh gia I~i duqc k~t chuy~n vao Doanh thu ho(lc chi phi taichinh t~ thai d i~m I?p Bao cao tai ch inh rieng cho nam tai ch inh k~t thuc ngay 31112/2017.
Ty gia sir dung d~ oanh gia lai cac khoan muc co g6c ngoai te tai tho'i oi~m lap Bao cao tai chinh fieng
:::i'•....
"
ThO'i diem Ngan hang Ty_gia mua vao Ty gia ban ra31112/2017 Ngan hang ThlrO'ng l11?iCP Ngo~i 22.665 VNDIUSD 22.735 VNO/USO
thlrung Vi~t Nam
..~19
..........r't.:1. II,''11
Nguyen tAc ghi nh~n ti~n va cae khmin tU'ong dU'o'ng ti~n
Ti~n: Bao g6m Ti~n mat, Ti~n glri ngan hang (khOng ky han)
Ti~n m(lt, Ti~n gui ogan hang dUQ'cghi nh?n tren cO'sa th\TCt~ phat sinh thu-chi.Khoan tuO'ng ouO'ng ti~n
La cae khoill1 dAu tH ng~n h~n, ti~n glri co kY Iwn co thai h~n thu h6i ho~c dao h~n khOng qua 3thang k~ tll' ngay dAu tH, gui ti~n co kha nang cl1Uy~nd6i d~ dang thanh mQt ItTQ'ngti~n xac dinh vakhong co rlli ro trong chuy~n d6i thanh ti~n t~i thai di~m bao cao.
Nguyen t~c k~ toan cae khoan diu to' tai ehinh
Cac khoan dau tu vao cong ty con, cong ty lien doanh lien k~t va d§u ttf khac
• DAlItll' vao cong ty con, cong ty lien k~t, lien doanh: Cac khoan dau tu vao cong ty con, lien k~t,lien doanh ma trong do Cong ty co anh huong dang k~ duQ'c trinh bay thee phu'O'ngphap gia g6c.
Cac khoan phan ph6i lqi nhu~n ma Cong ty nh~n duQ'c tir s6 Iqi nhu~n lliy k~ clla cac cong tylien k~t sau ngay Cong ty nAmquy~n ki~m soat duQ'cghi nh~n vao k~t qua ho~t dQng kinh doanhtrong nam clla Cong ty. Cac khoan phan ph6i kha.c duqc xem nhu phAn tim h6i cac khoan d§u tuva duqc tru' vao gia tfi d§u tu.
• Cac khoan dAu tu khac: DuQ'c ghi nh?n thea phuong phap gia g6c
II
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017THUYET MINH nAo cAo TAl cHiNH ruENG (TIEP THEO)
4. cAc CHiNH SACH KEToAN Ap DlJNG (Ti~p theo)
Nguyen t~e k~ toan cac khoan diu nr tai chinh (Ti~p theo)
Du phong t6n thelt cac khoan d~u tu
Du phong t6n thfit cho cac khoan d~u nr vao cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t duoc trichI?p khi cac cong ty nay bj 16 d§n d~n nha diu nr co kha nang mfit v6n hoac khoan du phong dosuy giarn gia tr] cac khoan d~u nr vao cac cong ty nay (trir tnrong hop 16thea k~ hoach da duocxac dinh trong phuong an kinh doanh tnroc khi diu ill). Mire trich I~p du phong tuong irng voity I~ gop von cua Cong ty trong cac t6 chuc kinh t~ thea huang d§n t~i Thong tu 89/20 13ITTBTC ngay 28/6/2013.
MAU B 09-DN
D6i vai cac khoan d~u ill khac, vi~c trich I?p d\1 phong t6n thfit can Clr vao gia tri hqp Iy cllakhoan dAu tu t~i tho'i di~m trich _I~p, trong trll'cm~ bQP kllong xac dinh dUQ'cgia trj hQP Iy vi~cI?p d~rphong can CLI'vao khoan 10clh ben duqc dau tll'.
Nguyen t~e k~ toan nQ'phai thu
Cac khoan Nq phai thu duqc thea doi chi ti~t thea ky h~n phfti thu, d6i tuqng phai thu, lo~i nguyent~ phAi thu va cac y~u t6 khac thea nhu du quAn Iy clla Cong ty.
Cac kllOanNq phAithu bao g6m phai thu khach hang va phai thu khac duqc ghi nh?n thea nguyen t~c:
• Phfti thu cua khach hang g6m cac khoAn phai thu mang tinh chat thuO'ng m~i pilat sinh ttl' giaodich co tinh chat mua - ban giil'a Cong ty va nguo'i mua (Ia dO'nvi doc I?p vai ngU'o'iban, gbm cacac kllOan phai thu giG'a cong ty m~ va cong ty con, lien doanh, lien k8t). Khoan phai thu nayg6m ca cac kboan phai thu v~ ti~n ban hang xuat khc1ucua ben giao uy thac thong qua ben nb~nuy thac. Cac khoan phai tim thuO'ng m~i duqc ghi nh~n phil hqp vO'i chuAn m\1c doanh thu v~thai di~m ghi nMn can cu' thea hoa dO'n,ci1U'ngtir phat sinh,
• Phai thu khac g6m cac khoan phai thu kl10ng mang tinh thuo'ng m{l.i.
Cac khoan phai thu duqc phan lo~i la Ng~n Iwn va Dai h~n tren Bang can d6i k~ toan can clr ky h~ncon I~i clla cac khoim plHl.ithu tl;lingay I~p Bao cao Tai chinh rieng.
DI! phong nq phai thu kho doi: duqc I~p cho tung khol'm nq phai tIm kho doi can Clfvao tho'i gianqua h<:tntra nq g6c thea cam k~t nq ban d~u (khong tinh d~n vi~c gia h<:tnnq giu'a cac ben), ho~c dllkiSn mtrc t6n that co thS xay ra thea hu'ong d§n t<:tiThong tu 228/2009m-BTC ngay 07/12/2009,
Nguyen t~e k~ toan bang tAn kho
Hang t?n kho ~uQ'c xac dinh tren cO'sa gia g6c, trong tnro'n~ hQP gi~ g6c hang t6n kll0 cao ~o'n giatri thuan co the thllC hi~n dll'Q'cthi phai tinh thea gia tri thllan c6 the th~rc hi~n duQ'c, Gia goc hangt6n kho bao g6m chi phi nguyen V?t li~lI tr~l'c ti8p, chi phi lao dong tr~rc ti~p va chi phi san xuatchung, n8u co, d~ co duqc hang t6n kho a dia diSm va tr{l.l1gthai hi~n t~i. Gia trl thu~n co th~ tlwchi~n duqc duqc xac dinh b~ng gia ban u'o'c tfnh tru cac chi phi d~ hoan thanh cung chi phi tiSp thi,ban hang va pluln ph6i phat sinh, Hang t6n kho duqc h~ch toan thea phu'o'ng pllap ke khai thuo'ngxuyen va tinh gia thea pl1ll'O'ngphap binh qllan gia qlly~n thang.
DI,I'phong giam gia hang t6n kllO cua Cong ty dUQ'ctrich l?p thea cac quy dinh kS toan hi~n hanh,Theo d6, Cong ty duqc phep trich I?p DI! phong giam gia hang t6n kllO 16i thai, hong, kern phfrmchat trong truo'ng hqp gia trl thllC t8 clh hang t6n kho cao hO'ngia tri thll§n c6 th~ tlwc hi~n dll'Q'ct~i thai di~m kSt thuc nien do kS toan,
12
CONG TY coPHANKHOANG SAN FECONBao cao tai chinh rieng cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH RIENG (TIEP THEO)
4. cAc CHINH sxcn KEToAN ApDVNG (Ti~p theo)
MAU B 09 - ON
Nguyen tiie k~ toan va kh~u hao Tai san eB djnh hfiu hinh va vo hinh
Cong ty quan ly, sir dung va trich kh§u hao TSCD thea huong ddn tai thong tu 45/20 13ITT -BTCban hanh ngay 25 thang 4 narn 2013.
a. Nguyen u1e ki todn
Tai san c6 oinh hiru hinh
Tai san c6 djnh httu hinh duoc phan anh thea gia g6c, trinh bay thea nguyen gia tnr gia tri hao monlily k€. Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m toan bQ cac chi phi rna Cong ty phai bo ra o~ co duoctai san c6 dinh tinh o~n thai oi8m dira tai san 00 vao trang thai s~n sang sir dung.
,
"Khi tai san c6 djnh duoc ban hay thanh ly, nguyen gia va khau hao IUyk~ duoc x6a s6 va b§t kY khoanlai, 16 nao phat sinh do vi~c thanh Iy o€u Oll'Q'ctinh vao thu nh~p khac hay chi phi khac trong nam.
Hi san c6 oinh thue tai chinh
M<)ttai san tIme OlrQ'Cxem la time tai chinh khi ph§.n Ion cac quy€n Iqi va rlli ro v~ qUY~l1so hUll tai sanougc chuyBn sang cho ngu'o'i oi time. T§t ca cac khoan thue khac ougc xern la tIme ho?t oQng.
Tai san c6 oinh vo hinh
• Quy~n Slr d\mg oftt: la toan b<)cac chi phi thllc t€ Cong ty oa chi ra co li.en quan tr\l"c ti€p t6idi~n tich oftt Slr d\1ng, bao g6m: ti€n chi ra o~ c6 quy~n slr d\1ng oftt, chi phi cho o~n bu, giaiphong m~t b~ng, san lApm~t b~ng, I~ phi tru'6c b? ...
Quy~n Slr d\1ngo§t co tho'i h?n xac oinh oU'Q'cth6 hi~n thea nguyen gia ttir gia trj hao mon Illy k~.
h. PllIt'(mgp/zap klttiu ltao
Tai san c6 ojnh huu hinh OUQ'Ckh§u hao thea phuong phap ouang th5ng dlra tren thai gian huud\1ng tr6c tfnh. Thai gian khftu hao c\1th~ nhu sau:
Nam 2017
Nha xuang, v~t ki~n tnkMay moc, thi€t bjPhuO'ng ti~n v~n tMThi€t bj, dVng C\1quan IyTai san c6 ojnh hfru hinh khac
So nam08 - 2005 - 2006 - 1503- 0503 - 10
CaC tai sim oi tlllle Uti chinh oU"Q"ckh§u hao tren thai gian huu d\1ng uO'c tinh tuO'ng tv' nlm ap dVngv6-i titi san thuQc s6' h(l'u clla Cong ty hoi;ic tren tho'i gian oi tl1Ue, trong truo'ng hgp tho'j gian nayng~n hO'n.C\1 th6 may moc thi~t bj va plmong ti~n v~n tai thai gian Sll' d\1ng la 30 thang,
Tai san c6 9il1h vo hinh bao g6m ,gia trj quy€n Slr d\1ng oAt tlllle va ph§.nm€m may tinh. Gia trj Quy~nSlr dVng 93t thue ouqc ph3n bo vao Bao cao K€t qua h,o?t ~Qng kinh doanh theo plmO'ng phapouo'ng thang tlfo'ng u'ng v6i thai gian time la 49 nam, Phan mem may tinh oUQ'cph3n b6 vao Baocao K€t qua ho?t o<)ng kinh doanh thea pl1U'O'ngphap ouang thkg v6i thai gian la 4 nam, Taj sanc6 djnh vo hinh ouqc trinh bay thea nguyen gia trlr gia trj hao mon lUy k€, khAu hao oUQ'cth6 hj~ntheo plmo'l1g phap ou'ang th~ng.
13
CONG TY CO PHAN KHOANG sAN FECONBao cao tai chinh rieng cho nam Utichinh k€t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH ruENG (TIEP THEO)
4. cAc CHiNH SACH KE ToAN Ap Dl)NG (Ti~p theo)
MAUB 09- DN
Nguyen t~c k~ toan chi phi tni truce
Chi phi tra tnroc phan anh cac chi phi thuc t~ da phat sinh nhirng co lien quan d€n k€t qua heatdQng san xulit kinh doanh cua nhieu kY k€ toan va viec k€t chuyen cac khoan chi phi nay VaGchiphi san xulit kinh doanh cua cac ky k~ toan sau,
Chi phi tra truce: duoc ghi nhan thea gia g6c va diroc phan loai thea ngan han va dai han tren Bangcan d6i k€ toan can cu VaGthai gian tra truce cua tung hop d6ng,
Chi phi tra truce dai han lien quan d€n cong cu va dung cu diroc phan anh ban dfiu thea nguyen giava duoc phan b6 thea phuong phap ducmg thing VOlthai gian 02 d~n 03 nam, (
)Nguyen t~c k~ toan Chi phi xay d"ng cooban dO'dang
Cac tai san dang trong qua trlnh xay dlJng ph\1c V\1m\1c dfch san xulit, cho thue, quan tri ho~c chobAt ky m\1c dich nita khac du'gc ghi nh~n thea gia g6c, Chi phi nay bao g6m chi phi dich V~Iva chiphi lai vay co lien quan phil ho'p voi chinh sach k€ toan clla Cong ty, Vi~c tfnh khdu hao Clla cac taisan nay dugc ap dl,lng gi5ng nhu voi cac tid san khac, bAt dfiu tir khi tai san 0 VaGtr~g thai s~nsang su' dl,lng,
Nguyen t~c k~ toan NQ'pItai tni
Cac khoan ng phai tra dugc thea doi chi ti€t thea ky h~n phai tra, d6i tugng phai tra, lo~i nguyen t~phai tra va cac y€u t6 khac thea nhu du quan Iy cua Cong ty,
Cac khoan ng phai tni bao g6m phai tra ngLr<yiban, phai tni I1g vay, phai tra nQi bQ va cac khoilllphai tra khac la cac khoan ng phai tra dU'Q'cxac dinh gfin nhu chAc chin v~ gia tri va thc)'igian vadu'o'c ghi nh~n khong thdp han nghTaV~Iphai thanh toan, du'Q'cphan lo~i nhu sau:
• Phai tra nguai ban: g6m cac khoan phai tra mang tinh chAt thuang m~i phat sinh ill giao dichmlla hang hoa, dich V\l, tai san gifra Cong ty va nguai ban (la dan vi dQc I~p voi Cong ty, g6m cacac kl~oan phai tra giu'a cong ty ml( va cong ~ con, cong ty lien doanh, lien k€t), Khofm phai tranay gom ca cac khoan phai tra khi nh~p khall thong qua nguo'i nh~n lIYthac (trong giao dichnh~p khftll uy thac)
C'\.()
'~
• Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong mang tinh thuo'ng rri~i, khong lien quan d~n giaodich mua ban, cung cdp hang h6a dich Vl,l,
• Phai tra nQi bQ g6m cac khoan phai tra cac dan vi trl,l'CthuQc khong co tu cach phap nhan h~chtoan phI) thu9C,
Nguyen t~c ghi nh~n vay va nQ'phai tra thue tai chinh
Bao g6m cac khoan ti8n vay, nq tl1Uetai chfnh, khong bao g6m cac khoan vay duoi hinh thtl'c phathanh trai phj~u ho~c c6 phi~u tTUdai c6 di8u khoan bAt bUQc ben phat hanh phfti mua l~i t~i mQtthai di~m nhlit dinh trong ttrang lai.
CO!lg ty thea doi cae khoan vay va IH)' thue tai chinh chi ti~t thea timg d5i tuqng nq va phiin lo~ingan h~n va dai Iwn thea thai gian tnl no',
Chi phi lien quan tr~rc ti~p d~n khoan vay dugc ghi nh~n vao chi phi tai chinh, ngo~i tn'l' cac chi phipl~at sinh ttl' khoa~ vay rien~ cho m~lc dich dAu tu, xiiy dlJng ho~c san xulit tai san do dang thi dU'Q'cvon h6a thea Chuiin m~l'cKe toan Chi phi di vay,
14
CONGTYCOPHANKHOANGsANFECONBao cao Uti chinh rieng cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017THUYET MINH BAo cxo TAl cHiNH ruENG (TrEP THEO)
4. cAc cHiNH sxcn KEToAN Ap DVNG (Ti~p theo)
MAUB 09 - ON
Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra
Cac khoan chi phi thirc t~ chua chi nhung duoc trich tnroc VaGchi phi san xuat, kinh doanh trongky d~ dam bao khi chi phi phat sinh thuc t6 khong gay dQt bi6n cho chi phi san xufit kinh doanh trenco sO'dam bao nguyen t~c phu hop gitta doanh thu va chi phi.
Chi phi phai tra bao gom chi phi lai vay phai tra va chi phi v~n chuyen CQC,
Nguyen t~c ghi nh~n vBn chu scYhfru
V6n dftu nr cua chu sc htru duoc ghi nhan thea s6 v6n thirc g6p cua chu so hflu.
Lei nhuan chua phan ph6i xac dinh tren ~a So' k6t qua kinh doanh sau thue thu nhap doanh nghiepva viec phan phoi loi nhuan 110acxlr Iy 10cua Cong ty,
LQ'inhu~n sau thu~ clla Cong ty duQ'c trich chia c6 t(rc cho cac c6 dong sau khi duQ'c phe duy~t baiHQi d6ng c6 dong t~i D~i hQi thucmg nien cua Cong ty va sau khi da trich l~p cac quy d\l' trG' theaDi~lI I~ clla Cong ty,
C6 ruc dlfQ'Ccong b6 va chi tra d~ra tren s6 Igi nhu~n u&c tfnh d~t duQ'c, C6 t(Ic chinh thuc duQ'ccong b6 va chi tra trong nien dQ k~ ti€p tir ngu6n Iqi nhu~n chua ph8n ph6i can ClrVaGSl! phS duy~tcua HQi d6ng c6 dong t~i D~i hQi thm'mg nien clla Cong ty
(
Nguyen tAcva phuO'ng pbap ghi nh~n doanh thu, tllU nh~p khac
Ooanh thll ban hang duqc ghi nh~n khi d6ng thai thoa man tfit ca nam (5) di~u ki~n sau:(a) Cong ty da chuy~n giao ph§n I&nrui ro va lQ'ifeh gin liSn v6i quySn So' huu san phfrm ho~c
hang h6a cho nguo'i mua;(b) Cang ty khong con nim giCl'quySn quim Iy hang h6a nlm nguai sO'hUll hang h6a ho~c quySn
ki~m soat hill1g h6a;(c) Doanh tim duqc xac dinh tuang d6i chic chin;(d) Cong ty se thu duqc Iqi fch kinh t~ tu' giao dich ban hang; va(e) Xac dinh duQ'c chi phi lien quan d€n giao dich ban hang.
D6i v&i tiSn lai, c6 tu'Cva lQ'inhu~n duQ'c chia va tl1ll nh~p khac: Doanh thu duQ'c ghi nh~n khi Congty c6 kha nang thu dlJ'Q'ClQ'ifeh kinh t€ tll' ho~t dQng tren va duQ'Cxac dinh tuang d6i chic chin.
Nguyen tAck~ toan cae khmin ghim trir doanh thu
Cac khoan giam tru doanh tl1lI g6m:
• Chi€t khdu thuang m~i: la khoan ban giam gia niem y~t cho khach hfmg mua hang v&i kh6iIU'Q'ng16n, khong bao g6m khoan chi€t khfiu thuang m~i cho nguai mua da th~ hi~n trong h6adon GTGT ho~c h6a dan ban himg.
• Giam gili hang ban: la khoan giam trll' eho ngu'o'i mua do san phAm, hang h6a kern, mAt phAmch§t hay khang d(lI1g quy cach thea quy dinh trong l1Q'pd6ng kinh t€; khOng bao g6m khoil.l1giam gia hang ban cho nguai mua da th~ hi~n trong h6a don GTGT ho~c h6a dO'nban hang.
• Hilllg ban bi tra l~i: do vi ph~m cam kSt, vi ph~m hQ'Pd6ng kinh t€, hang bi kern, mfit phfunch§t, khong dung cluing lo~i, quy each.
Tmo'ng hQ'psan phAm, hang hoa, dich vp da tieu tlw tU· cac ky tm&c, d~n ky sau m6i phat sinh chi~tkh§u thuang m~i, giam gia hang ban ho~c hang ban bi tra l~i thi Cong ty ghi nh~n theo nguyen t~c:
• N~u pbat sinh tru'6c thai di~m phat hfll1hBao cao tai chinh rieng: ghi giam doanh thu tren Baocao tai chfnh rieng cLlaky I~p bao cao.
• N€u phat sinh sal! tho'i di~m phat hanh Bao cao tai chinh rieng: ghi giiun doanh thl! cLlaky phat sinh.
C(1I~~A
15
__ ._------
CONG TY co PIIAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh rieng cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
THUYET MINH BAO CAO TAl cHiNH ruENG (TIEP THEO)
4. CAC cnfxn SACH KtTOAN AP DlJNG (Ti~p theo)
MAU B 09 - ON
Nguyen t~c k~ toan ghi v~n hang ban
Bao g6m gia v6n cua san pham, hang h6a, djch V\1,b~t oQng san o~u nr ban trong ky (k~ ca chi phikh~u hao; chi phi sua chua; chi phi nghiep V\1cho thue BDS o~u nr thea phirong thirc cho thue heatdong, chi phi nhuong ban, thanh Iy BDS ofiu tu ... ,) duoc ghi nhan phu hop voi doanh thu da tieuthu trong nam.
D6i voi chi phi nguyen v~t li~u true ti~p tieu hao vuot mire binh thuong, chi phi nhan cong, chi phisan xu~t chung c6 dinh khong phan b6 vao gia trj san ph~m nhap kho duoc ghi nhan ngay vao giav6n hang ban (sau khi tnr di cac khoan b6i thuong, n~u co) k~ ca khi san pham, hang hoa chuadU'Q'cxac dlnh la tieu th\1, ~
I
Nguyen t~c va phuo'ng phap gbi I1h~nchi phi titi chinh
-Cac khoan 16 lien quan o~n hO:;1toQng d~u tu tai chinh:
• L6 do gop v6n d~u tu ra ben ngoai: Duqc ghi nh~n thea nguyen tAc tlwc t~ phat sinh.• L6 dAu tu chung khmin : DUQ'cI~p cho tU'ng 10:;1ichung khoan ouqc niem y~t va chua niem y~t
tren thl trU'cmgva co gia thl tnrang giam so voi gia dang h~ch toan tren s6 sach.,,
- Chi phi oi vay: Ghi llh~n hang thang can Clr tren khoill1vay, Hiisu~t vay va s6 ngay vay thvc t~.
- Chi phi gop v6n lien doanh lien k~t, chuy~n nhuqng chlrng khoan: thea tlwc t~ phat sinh.
- Chi phi 16ty gia h6i doai: Duqc ghi nMn khi co sv chenh I~ch giua 1)' ~ia giao dich th~rc t~ va. tygia ghi s6 k~ toan va khi co phat sinh 16khi oanh gia I~i cac khoi'm m\1Ctien t~ co g6c ngo:;1it~. J
Ngulel1 t~c va phuO'ng phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nb~p doaoh nghi~p hi~o haoh, chi phithue thu ob~p doanb oghi~p hob I~i ,,
'1 I
'"lIEChi phf thuS thu nh~p doanh nghi~p (ho~c thu nMp thu~ tl1Unh~p doanh nghi~p): La t6ng chi phithu~ thu nh~p hi~n hanh va chi phi thu~ tl1Unh~p hoan l:;1i(ho?c thu nh~p thu~ thu nMp hi~n hilnhva thu nh~p thu~ thu nh~p hoan l:;1i)khi xac dinh Iqi nhu~n ho~c 16cua mQt kyo \ r=• Chi phi thu~ thu nh?p doanh nghi~p hi~n hilnh: la s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQP tfnh
tren thu nh~p chiu thu8 trong nam va thu8 su~t thu~ tl1Unh~p doanh nghi~p hi~n Mnh. Thu~ thunh~p hi~n hanh duqc tinh dva tren thu nh~p chiu thu~ va thu€ su~t ap d\1ng trong ky Hnh thu~.Khoan thu nh~p chiu thu8 chenh I~ch so voi Iqi nhu~n kS toan la do di~u chinh cae khoan chenhl~ch giu'a Iqi nhu~n kS toan va thu nh~p chiu thuS thea chinh sach thu~ hi~n hanh.
• Chi phi thu8 thu nh~p doanh nghi~p hoan l:;1i:la s6 thu€ thu llh~p doanh nghi~p se phai nQptrong tuon¥ lai phat sinh tll' vi~c: ghi nh~n thuS thu n.h~phoan l:;1iphai tra trong nam; hoan nMptai san thue thu nh~p hoan I~i da duQ'c ghi nh~n tlr cac nam truoc; khong ghi nh~n tai san thu€thu nh~p hoan !:;1iho?c thu8 thu nh~p hoan l:;1iphai tra phat sinh tlr cac giao dich due;>'cghi nh~ntqrc tiep vao von chu sa huu.
Cong ty co nghTaV\J nQPthu€ thu nh?p doanh nghi~p voi thu€ su~t ill'20% tren thu n.h~pchiu thu€.
Uo'c tinb I<~ tmin
Vi~c I~p Bao cao Uli chinh rieng tuan thll theo cac Chu~n mvc k8 toan Vi~t Nam, Ch€ dQ k~ toanDoanh nghi~p Vi~t Nam hi~n ,hanh va cac qu'y dinh phap Iy co lien quan d~n vi~c I~p va trinh bayB,ao cao tai chinh rieng yeu diu Ban Giam doc phai co nhung uoc tfnh va gia dinh anh huang d8nso li~u Bao cao ve cong 119', tai san va vi~c trinl~ bay cac khoim cong ne;>'va tai san ti~m tang t?ingay I~p Bao cao tai chfnh rieng cling nhu cac so li~u Bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6tnam tai chinh. K8t qua hO:;1tdQng kinh doanh thvc t8 c6 th~ khac voi cac uoc tfnh, gia dinh d~t ra.
16
CONG TY CO pHAN KHoANG SAN FECONBao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH ruENG (TIEP THEO)
4. cAc cHiNH SACH KIt ToAN Ap Dl)NG (Ti~p theo)
MAU B 09-DN
cac ben lien quan
DlI'Q'ccoi la cac ben lien quan la cac doanh nghiep k~ ca Cong ty M~, cac Con~ ty con cua Cong tyM~, cac ca nhan true ti6p hay gian tiep qua mQt hoac nhieu trung gian co quyen kiern soar cong tyhoac chju str kiern soat chung voi Cong ty. Cac ben lien k6t, cac ca nhan nao true ti~p hoac gianti~p n~m quyen bieu quyet cua Cong ty rna c6 anh huang dang k€ d6i voi Cong ty. Nhfrng chirctrach quan Iy chu chot nhu Giam d6c, vien clurc cua Cong ty, nhirng thanh vien than c~n trong giadinh cua nhlrng ca nhan hoac cac ben lien k6t nay hoac nhli'ng Cong ty lien k~t vo·j cac ca nhaH naycling dll'Q'ccoi 1ftben lien quan.
Bao cao bq ph~n
BQ ph~n la thanh ph~n co th€ phau bi~t duqc cua Cong ty tham gia vao vi~c cung cAp silll pbfunho~c dich V~I co lien quan (be>ph~n thea ITnhvvc kinh doanh), ho?c vao vi~c cung c§p san ph~mho~c dich V~I trong ph~m vi me>tmoi trLl'cmgkinh t~ C\I th€ (be>ph~n theo khu V1,l'C dia Iy) ma b9ph~n nay co J'ui ro va Iqi ich kinh tS khac v6'i cac be>ph~n kinh doanh khac. Ban Giam d6c cho dmgho~t de>ngchfnh cua Cong ty la san xufrt be tong thanh ph~m cac lo~i, ho~t Q9ng cung cAp dich V~I
chiSm cy trQng rAt nh6, khong co bQ ph~n cung c§p dich V1,l chuyen trach, rieng bi~t. Vi v~y, Congty khong co Bao cao b9 ph~.
1c1
5. THONG TIN no SUNG CHO cHi TIEU TRiNH BA.Y TREN BANG CAN DOl KIt ToAN,BAo cAo KltT QuA HO~ T DQNG KINH DOANH
5.1 Ti~n va cac khmin tU'o'ngdU'O'ngti~n3111212017 0110112017
VND VND .~'7
Ti~n m~t....
2.129.592.438 645.365.568 rTi6n gui ngan hang 14.694.480.450 21.044.111.599 '!-Cac khoan tuang duang ti~n 4.000.000.000 6.500.000.000 H- Ti€n gLri co kj; ht;m du6'i 3 thimg 4. 000. 000. 000 6.500. 000. 000 oNTAng 20.824.072.888 28.189.477.167 _..
)'.;:::.
5.2 Phii thu ciia khach hang31112/2017 0110112017
VND VND
Phii thu khach hang ng~n h~n 296.493.361.363 230.057.829.874Cong ty C6 ph~n FECON 151.482.482.481 110.101.830.950Cong ty TNHH x§y dvng va djch vv tilllO'ngm~i
24.017.117.918 20.028.927.408Hi~u Th~ngPhai thu khach hang ng[n h~n khac 120.993.760.964 99.927.071.516
Trang tlo12hiJithu cac ben lien (Juan 151.482.482.481 110.101.830.950Cong ty C6 ph~n FECON 151.482.482.481 110.101.830.950Pbai thu khach hang dai h~nTAng 296.493.361.363 230.057.829.874
17
CONG TY co pHAN KHOANG sAN FECONBao cao tai chinh rieng cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH ruENG (TIEP THEO)
5.3 Tra truce cho ngu'o'i ban
MAUB 09- DN
31112/2017 0110112017VND VND----------------
33.851.512.450 44.797.693.575
5.123.376.643 5.123.376.643
18.554.831.269
18.671.900.2962.447.585.367
Ng~n han
Cong ty c6 ph§.n khoang san FECON Hai DangCong ty TNHH co khi ch~ tao va be tong FECONNghi SanCong ty C6 phan FECONTra truce d6i tuong khac
TAng
27.678.358.465l.049.777.342
33.851.512.450 44.797.693.575================5.4 Pbai thu khac
31112/2017Gia tr] ghi s3 DV' phong
Ng~n han 4.004.211.941- Cong ty C6 phAn Khoan san Hai 1.684.500.000Dang- Phai thu khac 253.755.510- Tarn irng 2.065.956.431
Dili han 212.756.261- Ky circe, kY quy 212.756.261
ATong 4.216.968.202
5.5 NQ'x~u
31112/2017
Gia tr] coGia g6c th~ thu h6i
[Jon vi tfnh: VND0110112017
Gia tr] ghi s3 DV' phong
11.830.321.162
1.684.500.000
434.982.2119.710.838.951
208.700.000208.700.000
12.039.021.162
Gia g6cGia trj co
th~ thu h6i
[Jon vi tinh: VND0110112017
T6ng gia tri cac khoanphai thu, cho yay qua hantbanh toan hoac chua quahan thanh toan nhungkho co kha nang thu h6iTrong do:
469.869.517 469.869.517
Qua hantren 3 nam
Cong ty CP Licogi 16.5 469.869.517
18
CONG TY co PBAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH ruENG (TIEP THEO)
5.6 Hang tAn kho
MAU B 09 - DN
31/12/2017Don vi tinh: VND
0110112017Chi g6c G., J.ia gocDV phOng
Hang dang di tren dirongNguyen lieu, v~t li~uCong cu, dung cuChi phi SX KDDDThanh ph§mHang h6a
Tang
69.406.208.28812.602.534.2335.822.955.893
121.184.164.5328.843.823.844
886.245.32793.459.270.59211.835.778.18622.079.060.02774.851.754.6371.841.904.904
217.859.686.790 204.954.013.673
5.7 Chi phi tra trurrc31112/2017 0110112017
VND VND
Ng~n han 6.139.825.159 486.339.185Chi phi cho phan b6 919.588.159 486.339.185Chi phi v~ chuyen 5.220.237.000
Dal h~n 2.415.089.549 2.559.807.071Chi phi cong CI,I, dung CI,I 991.069.613 1.353.516.146Chi phi nr vcln 935.490.420 1.099.4 73.720Chi phi sua chua, cai tao 488.529.516 106.817.205
TAng 8.554.914.708 3.046.146.256
19
83.708.890.858 8.765.649.624 (*) 83.708.890.858 (*)
CONG TY CO PHAN KHOANG sAN FECONBao cao tai chinh rieng ebo nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH RIENG (TIEP THEO)
5.12 Cae khoan dAu to' tai chinh dai hanM~uB 09-DN
D§u nr vito Cong ty conCong ty CP Khoang san Hai DangCong ty CP FECON Nghi San
T6ng
Von nam Quyengin' bi~u quy~t
31112/2017Don vi tinh: VND
0110112017
Gill g6c DJ! phOng Gill tr] hop Iy Gill g6c DJ! phOng Gill tr] hop Iy----------~----~~--=---------~~~83.708.890.85832.013.890.85851.695.000.000
55%51,5%
55%51,5%
83.708.890.85832.013.890.85851.695.000.000
8.765.649.6245.498.280.1053.267.369.519
(*) Cong ty chua xac dinh gia trj hop Iy cua cac cong cu tai chinh nay d€ thuyet minh trong Bao cao tai chinh rieng vi khong co gia niem ySt tren thi tnrong cho caccong cu tai chinh nay va ChuAn mire KS toan Vi~t Nam va ChS dQ kS toan doanh nghiep Vi~t Nam hi~n nay khong co huong d~n v~ cac tinh gia tri hop Iy sir dungcac ky thuat dinh gia. Gia tri hQ'pIy eua cae eong Cl.l tai ehfnh nay co th€ khae v6-igia tri ghi s6.
23
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chfnh rjeng cho narn tai chinh k€t thuc nga~ 31 thang 12 nam 2017
THUYET MINH BAO CAO TAl cHiNH ruENG (TIEP THEO) M§u B 09-DN
5.13 Phai tni nglfoi banD071vi tinh: VND
31112/2017 0110112017
s6 co kha se co khaGill tr] ghi sa nang tra ng Gia tr] ghi sa nang tra nQ'
a. Ng~n han 97.007.153.641 97.007.153.641 89.628.834.643 89.628.834.643
Cong ty TNHH san xufit 4.034.391.742 4.034.391..742 19.458.554.074 19.458.554.074Ha ThanhCong ty TNHH Twang Hai 10.203.644.780 10.203.644.780 14.126.059.644 14.126.059.644Cong TNHHNgoc Mai
Cong ty TNHH co khi ch€ tao19.572.663.455 19.572.663.455va be tong FECONNghi San
Phai tra nguoi ban 63.196.453.664 63.196.453.664 56.044.220.925 56.044.220.925ngAnhan khac
Iisns do ehrii tra cdc benlien quan
Cong ty TNHH co khi ch€ tao 19.572.663.455 19.572.663.455va be tong FECONNghi SO'n
b. Dai hanTang 97.007.153.641 97.007.153.641 89.628.834.643 89.628.834.643
5.14 TllU~va cac khoan phai nQp Nha nutrc ~Don vi tinh: VND I.
\
se phal DQP se da nQp0110112017 trong nam trong nam 31112/2017
Phai nQp :14.367.773.016 25.333.139.625 24.248.759.304 5.452.153.337 ".1
Thu€ gia tri gia tang,.
2.881.982.866 15.828.784.756 15.882.434.335 2.828.333.287 '(?
Thu€XNK 392.843.619 392.843.619Thu€ thu nh~p
1.410.938.237 8.044.917.430 6.861.709.966 2.594.145.701doanh nghiepThu€ thu nhap ca nhan 74.789.513 852.593.692 897.958.456 29.424.749Thu€ nha dAt,tien thue d~t 132.388.128 132.388.128Thu€Bao v~moi truang
62.400 81.612.000 81.424.800 249.600va thu€ khac
Phiii thu 326.242.347 3.000.000 323.242.347Thu€ nha dAt,tien thue d~t 35.672.400 35.672.400Thu~Bao v~moi twang va
3.000.000thu€ khac 3.000.000Phi, 1~phi va cac khofll1phainop khac 287.569.947 287.569.947
24
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai ehfnh rieng eho nam tai ehfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
THUYET MINH BAo cAo tAl CHiNH RIENG (TIEP THEO) Mfiu B 09-DN
5.15 Chi phi phai tra
31112/2017 0110112017VND VND
Ngin han 451.109.335 324.624.341Uii yay phai tra 451.1 09.335 324.624.341
ATong 451.109.335 324.624.341
5.16 Phai tra khac31112/2017 0110112017
VND VNDNgin han 448.343.383 190.998.963Tai san thira cho giai quyetKinh phi cong doan 378.276.783 168.908.963Phai tra, phai nop khac 70.066.600 22.090.000Diti IU,lD 263.000.000 199.000.000Nhan ky quy ky ClfQ'C did han 263.000.000 199.000.000
TAng 711.343.383 389.998.963
25
TlWYET MINH BAo cAo TAlcHiNHruENG (TIEPTHEO)
5.17 Yay va ncrthue tili chinh (Ti~p theo)
(3) HO'pd6ng cho yay thea han mire s6 HKI-HDTD/17094 giaa Cong ty va Ngan hang TMCP Ngoai thuong Viet Nam - Chi nhanh Hoan KiSm. Han mire 60 tY;thoi han duy tri hop d6ng la 12 thang. Lai su~t cho yay tai thoi diSm giai ngan thea thong bao liii su~t cho yay cua Ngan hang trong tirng thoi ky va dlIQ'Cghi trentung Gi~y nhan no; Ml,ICdich: Phuc vu san xu~t kinh doanh. Tai san thS chap g6m tai khoan tiSn giri co ky han thea HD dm c6 HKI-HDCCIl500 1 ngay07/0112015 trj gia 4.000 trieu d6ng; 05 xe oto d~u keo somi-romooc thea HE) thS chap s6 HKI-HDTCIl0108 ngay 07/12/2010 va HO'p d6ng thS chap s6 HKlHDTC/I 0131 ngay 05/0112011; Toan bQ ffii san hinh thanh tir v6n yay va v6n tl! co cua "D',ran d~u tlI rno- rQng giai dOl;ln2 nha may san xu~t CQCbe tong dlJ ungIlJc ClI011gdO cao PVC-Fecon" thea HD thS ch~p b~t dong san s6 11076/HDTC/VCB-PVC-FECON ngay 15103/2012; Toan bo tai san la dong san hlnh thl'mh tirv6n yay va v6n ttJ co cua "DIJ an d~u tlI mo' rong giai do~n 2 nha may san xu~t CQCbe tong dlJ tmg IIfCcucmg dO cao PVC-Fecon" thea Hf) th~ chfrp s511077/HDTCNCB-PVC-FECON ngay 06/03/2012; Day chuy~n gia cong m~t bich va khuon san xufrt CQChlnh thanh b~ng v5n yay va v5n tlJ co thea HD th~ chfrps6 HKI-HDTC/13135 ngay 30109/2013; Day chuySn san xu~t cat nhan t~o theo.HD thS ch~p s6 HKI-HDTCIl3168 ngay 25/12/2013.
M~u B 09-DN
CONG TYCOPHANKHOA.NG SANFECONBao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
(4) HQ'pd6ng tin dl,lng s5 8148.17.770.2149176.TD ngay 05 thang 05 nam 2017 giua Cong ty va Ngan hang TMCP Quan DOi - Chi nhanh Ha Nam; H~n muc 70tY d6ng; Tho'i h~n cftp hl;lnmuc dSn ngay 15/04/2018; Liii su~t tha n6i; Ml,Icdich: Phl,lc Vl,lsan xu~t kinh doanh. Taj san thS ch~p: QuySn doi nO';May moc thiSt bi.
(5) HQPd6ng cho yay thea h~n muc s6 235/17/HDHMlNQ71 ngay 23 thang II nam 2017 giu'a Cong ty va Ngan hang TMCP Ngo~i thlIOllg Vi~t Nam - Chi nhanhHa Nam. H~n muc 60 ty; tho'i hl;lnduy trl hQp d6ng la 12 thang. Uii su~t cho yay t~i tho'i diSm giai ngan thea thong bao liii su~t cho yay cua Ngan hang trong tungtho'i kY va dlIO'Cghi tren tU'ng Gi~y nh~n nO';Ml,Ic dich: Phl,lc Vl,lsan xu~t kinh doanh. Tai san th~ ch~p g6m tai khoan ti~n gui co kY 11I;1nthea HD dm c5 HKIHDCCIl5001 ngay 07/0112015 tri gia 4.000 tri~u d6ng; 05 xe oto d~u keo somi-romooc thea HD thS ch~p s5 HKI-HDTC/I0108 ngay 07/12/2010 va HO'pd6ng th~chfrp s6 HKI-HDTCIl0131 ngay 05/0112011; Toan bO tai san hlnh thanh tir v5n vay va v5n tt! co cua "Dt! an d~u tlI mo' rong giai dOl;ln2 nM may san xu~t CQCbetong dlJ lll1g IlJc cucmg dQcao PVC-Fecon" thea HD thS ch~p b~t dong san s6 11076IHDTC/vCB-PVC-FECON ngay 15/03/2012; Toan bOtai san la dOng san hinhthanh tir v6n yay va v6n ttJ co cua "Dl,I'an d~u tu mo' rong giai do~n 2 nM may san xu~t CQCbe tong dlJ t'rng IlJc ClIo'ngdO cao PVC-Fecon" thea HD th~ ch~p s511077 IHDTCNCB-PVC-FECON ngay 06/03/2012; Day chuy~n gia cong m~t bich va khuon s{mxu~t CQChlnh thanh b~ng v5n yay va v6n ttJ co thea HD th~ ch~ps6 HKl-HDTC1l3135 ngay 30109/2013; Day chuy~n san xu~t cat nhan t~lOthea HD thS ch~p s6 HKI-HDTC/13168 ngay 25112/2013.
(6) HQP d6ng tin dl,lng s6 3 11012016/lIDTD-VIB ngay 31/10/2016 giu'a Cong ty va Ngan hang TMCP Qu5c t~ Vi~t Nam - Chi nhanh Ba Dlnh; H~n muc 50 tYd6ng; Uii sdt tha. n6i; Ml,Icdfch: phl,lc Vl,Isan xuAt kinh doanh. Tai san thS chfrp la hang t6n kho luan chuySn ch6t s5 du t~i mQi thai diSm la 85 tY d6ng.
*Vayditi h~n
(7) Hqp d6ng tin dl,lng s6 95387.16.770.2419176.TD ngay 29/12/2016 gifra Cong ty va Ngan hang TMCP Quan dOi - Chi nhanh Ha Nam; H~n muc 4.419.800.000VND; Uii suAt tha n6i; Thai h~n yay 48 thang kS tir ngay giai ngan d~u tien; Ml,Icdich yay: tai trO'trung hl;lnthanh toan ti~n mua oto d~u keo va somi ra mooc.
I a. .. ,.
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNHRIENG (TIEP THEO) Mau B 09-DN
CONG TY co PHANKHOANG sAN FECONRio cao tai chinh rieng cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017
5.17 Yay va ng thue tai chinh (Ti~ptheo)
* Ng thuf tai chinh(8) HQ'pd6ng cho thue tai chinh s6 2S.1S.06/CTTC ngay 02 thang 06 narn 2015 gifra Cong ty va Cong ty TNHH MTV cho thue tai chinh Ngan hang TMCP Ngoaithuong Viet Nam. Uti su~t cho thue diroc diSu chinh 06 thang/Ol I~n. Lai su~t tai thci di~m giai ngan, Hiisu~t cho thue duoc tinh bang lai suat CO" ban d6ng VNDdo Cong ty TNHH cho thue tai chinh Ngan hang TMCP Ngoai thuong Vi~t Nam cong b6 tai thai di~m do cong bien dQ2,4%/nam. Muc dich: Cho thue xe 6t6 d~ukeo va sorni ro mooc, Thai han 48 thang.
D071 vi tinh: VNDNam 2017 Nam 2016
T&ng khoan Tong khoanthanh toan ti~n thanh toan ti~nthue tai chinh Tra ti~n Uii thue Tra nQ'g6c thue tai chinh Tra ti~n liii thue Tra nQ'g6c
2.184.764.111 358.639.115 1.826.124.996 2.3 73.466.230 547.341.234 1.826.124.996
2.184.764.111 358.639.115 1.826.124.996 2.373.466.230 547.341.234 1.826.124.996
Thiri hl.ln
Tren1nam din 5namCong ty cho thue tai chfnh Ngan hang TMCP Ngo<;tiThuong Vi~t Nam
28
------------ --- -
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH ruENG (TIEP THEO)
5.18 Van chu so' hfru (Ti~p theo)
Mfru B 09-DN
b. Chi ti~t van chu sO' hu'u31112/2017 0110112017
VND VNDCong ty cs phan FECON 147,600,000.000 147.600.000.000V6n g6p cua d6i nrong khac 262.400.000.000 262.400.000.000TAng 410.000.000.000 410.000.000.000
c. Cac giao djch v~ van v6'i chu SO'hfru va phan ph6i c&nrc, chia 19i nhu~nNarn 2017 Narn 2016
___________VN~D~ VND~~Van dAu nr cua chu SO'hfruV6n gop tai d~u namV6n gop tang trong namV6n gop tai c1l6i nam
cA nrc, I<}'inhu~n dii chiaPhan ph6i quy
410.000.000.000 410.000.000.000
410.000.000.00020.500.000.0007.302.074.216
410.000.000.00020.500.000.0005.227.061.245
I
~,,
d. CB phi~u
31112/2017 0110112017C6 phi~u C6 pbi~u
sa 1U'9'ngc6 phi~u (Hing kY phat hanh 41.000.000 41.000.000ss IU'9'ngc6 phi~u dii ban ra cong chung 41.000.000 41.000.000c6 phi8u ph6 thong 4l.000.000 41.000.000
s6 1U'9'ngc6 phi~u dU'<}'cmua I~i ,'-s6 IU'Q'ngc6 phi~u dang hru hanh 41.000.000 41.000.000
.~C6 phieu ph6 thong 41.000.000 41.000.000
Menh gia c6 phi€u dang lu'u hanh10.000 10.000 y
(d6ng/c6 phiSlI) .~
5.19 Doanh tllU ban hang va cung cAp djch Vl}
Nam 2017 Nam 2016VND VND
Doanh thu ban hang hoa, thanh phAm 749.417.819.979 661.288.360.770Doanh thll cling dp dich V\I
ATong 749.417.819.979 661.288.360.770
5.20 Cac khoan giam trir doanh thuNam 2017 Nam 2016
VND VND
Hang ban bi tra l~i 222.360.638 138.772.900
T6ng 222.360.638 138.772.900
30
CONG TV CO PHAN KIIOANG SAN FECONBao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh k~t thuc nga~ 31 thang 12 nam 2017
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH ruENG (TIEP THEO) Mau B 09-DN
5.21 Gia v8n hang banNam 2017 Nam 2016
VND VNDGia Y6n hang hoa thanh pharn 617.652.399.638 562.501.840.436
T8ng 617.652.399.638 562.501.840.436
5.22 Doanh thu hoat dQng tai chinhNam 2017 Nam 2016
VND VNDUti ti€n giri, ti€n cho yay 321.636.420 273.832.901
~C6 nrc, loi nhuan duoc chia 4.223.000.000 •Lai chenh lech tY gia 151.339.822 144.337.917 \TAng 472.976.242 4.641.170.818
I5.23 Chi phi tai chinh .
"Nam 2017 Nam 2016 ~VND VND
Uti ti~n yay 17.026.321.882 14.583.710.077u;chenh l~ch tY gia 148.120.527 582.745.404L6 chenh l~ch tY gia chua thuc hien 41.954.439 158.484.396Chi phi hoat dong tai chinh khac 150.205Dtr phong dAu tu 8.765.649.624 (4.103.068.144)
TAng 25.982.196.677 11.221.871.733
5.24 Thu nh~p khac/Chi phi khac ~Nam 2017 Nam 2016 ». --'
fVND VND "-
Thu nh~p khac KIThanh Iy tai san 381.663.647 1.244.743.088 :pBan y~t nr, CCDC, ph~ li~u 544.785.781 312.042.461 <,
'0ThL!nh~p khac 132.107.612 166.994.336 ~TAng 1.058.557.040 1.723.779.885Chi phi khacPhat cham nop, phat thu~ 273.309.498Chi phi khac 64.692.889TAng 64.692.889 273.309.498Thu nh~p khac/chi phi khac (thuAn) 993.864.151 1.450.4 70.387
31
CONG TY co pHANKHOANG sANFECONBao cao tai chinh rieng cho narn tai chfnh k~t thuc ngft~ 31 thang 12 narn 2017
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (TIEP THEO) M~u B 09-DN
5.25 Chi phi ban bang va chi phi quan Iy doanh nghi~pNam 2017 Nam 2016
VND VNDChi phi ban hang 50.283.049.042 38.214.819.730Chi phi nhan vien 2.977.537.753 2.275.615.453Chi phi nguyen v~t li~ll, bao bi 3.155.144.283 6.148.200.129Chi phi dung C~J,06 dung 98.621.944 456.753.278Chi phi khau hao TSCf) 2.179.298.931 2.670.952.179Chi phi djch vu mua ngoai- Chi phi vdn chuyen 39.066.849.879 25.298.309.673Chi phi bang tien khac 2.805.596.252 1.364.989.018
~Chi phi quan Iy 16.638.567.873 13.687.927.257:'IChi phi nhan vien quan ly 7.757.845.049 7.204.047.775 4
~Chi phi v~t li~ll quan Iy 443.498.822 233.211.381Chi phi 06 dung van phong 547.] 10.041 1.587.735.532Chi phi khan hao TSCf) 826.542.174 855.057.680 ~
~Thu~ phi va I~phi 314.680.599 225.564.366Chi phi djch V~I mua ngoai 3]4.631.271 304.717.607Chi phi bang ti~n khac 6.434.259.917 3.441.832.722Cac khoan ghi giam chi phi ban hang va chi phi
(164.239.806)quan ly doanh nghi~pHoan nhap du phong tai co du, du phong khac (164.239.806)
Tang 66.921.616.915 51.902.746.987
5.26 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanhNam 2017 Nam 2016 ,~
.!)'
VND VND .-.~
Lqi nhu~n k~ toan trurrc thu~ 40.106.086.504 41.614.769.919 . :tlCac khoan oi~u chlnh tang thu nhap chiu tl1U~ ..
118.500.648 593.707.840 :.4Chi phi khOng h9'P If 118.500.648 593.707.840 111Cae khoan oi~u chinh giam tlIU nh~p chiu thu~ 4.223.000.000Thu nh~p chiu thu~ 40.224.587.152 37.985.477.759 !A-=Thll~ suit thu~ TNDN 20% 20%Thll~ TNDN phai nQPnam hi~n hfmh 8.044.917.430 7.597.095.552
Chi phi thu~ TNDN Hnh tren thu nh~p8.044.917.430 7.597.095.552chiu thu~ nam hi~n Moh
5.27 Chi phi san xuAt kinh doaoh theo y~u taNam 2017 Nam 2016
VND VNDChi phi nguyen li~u, v~t li~u 342.161.942.302 278.654.352.015Chi phi nhan cong 45.044.958.878 40.857.433.889Chi phi khiu hao tai san c6 ojnh 28.873.391.203 30.433.898.787Chi phi dl,fphong ( 164.239.806)Chi phi dich Vl,l mua ngoai 52.4 72.805.233 37.251.332.534Chi phi khac bing ti~n 10.377.995.690 5.435.392.799
TAng 478.931.093.306 392.468.170.218
32
CONG TY co pllAN KHOANG sANFECONBao cao tai chinh rieng cho narn tai chinh k~t thuc ngit~ 31 thang 12 nam 2017
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (TIEP THEO) M~u B 09-DN
6. THONG TIN KHAc6.1 ThOng tin v~ cac ben lien quan
Cac giao djch vO'inhan s,! chu cbBtTinh ch§t Ni'im2017 Ni'im2016
Ben lien guan ~iao djch VND VND
H9i d6ng Quan tr] vii Ban Giarn d6c Luang thu lao1.328.000.000 1.579.817.774HDQT
Tong 1.328.000.000 1.579.817.774
SB du cac ben lien quan
Tioh chiit 31112/2017 0110112017Cae khoan I!hai tra ~iao djch VND VND
Cong ty TNHH Co khi ch~ tao va Be tongMua CQC 19.572.663.455FECON Nghi San
Ngutr! mila Ira lien Irm)'cCong ty TNHH co khl chS tao va be tong
Mua v~t lieu 8.311.153.397FECON Nghi Son
Tinh ch§t 31/12/2017 01/01/2017Cae khoan eMi thu giao djch VND VND
Cong ty C6 phan FECON Ban CQC 151.482.482.481 110.101.830.950Cong ty CP Khoang san Hiii Dang Ban cia, thue xe 11.502.224.431 10.037.024.431Cong ty TNHH Co khi che tao vii Be tong
Ban v~t li~u 22.119.358.993FECON Nghi SanCong ty c6 phan FECON South Ban CQC 1.472.154.000Trii I"I'O'C cho I1glrui ball .~Cong ty CP Khoang san Hai Dang Mua v~t Ii~u 5.123.376.643 5.123.376.643 ." IICong ty TNHH Co khl che t~o va Be tong M ~
itFECON Nghi San ua CQC 18.554.831.269 tiCong ty c6 phdn FECON MuaNVL 27.678.358.465 18.671.900.296 ';ANPhiii thu kluic [HAlCong ty CP Khoang siin Hiii Dang 1.684.500.000 1.684.500.000
_/,.\ .Tinb cbiit
~Nam 2017 Ni'im2016Ban hang giao djch VND VNDCong ty C5 phAnFECON Ban C9C 498.778.587.482 388.093.858.166Cong ty CP Khoang san Rai Dang Ban aa
Thue xe 1.332.000.000 1.561.200.000Cong ty TNHR ca khi ch8 t~o va be tong
Btm v~t tLr 44.281.630.591 26.761.862.358FECON Nghi SanC6ng ty C6 phAn FECON South Ban C9C 2.230.140.000
Giao dich cac ben lien quanTinh ehftt Ni'im2017 Ni'im2016
Mua hang giao djch VND VND
Cong ty C6 phdn FECON Mua thep 105.633.662.524 42.999.630.212Cong ty TNHH co khl ch~ t~o va Mua CQC 90.069.835.674 71.841.713.137be tong FECON Nghi San Mua v~t tu 7.316.838.801 5.217.386.250
33
CONGTY co PHAN KHoANG sAN FECONBao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG (TIEP THEO)
6.2 Bao cao bi}ph~n
M~uB 09-0N
. Hien nay, heat dong chinh cua Cong ty la san xuat be tong thanh ph§m cac loai, heat dong cung dpdich VI,I chiSm ty trong rAt nho, khong co bo phan cung cfip dich vu chuyen trach, rieng biet, Vi vay,Cong ty khong co Bao cao bO phan.
6.3 Thong tin so sanh
Thong tin so sanh la s6 1i~1Itren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn2016 cua Cong ty da duoc ki~m toano
NgU'CYiI~p K~ toan truong
Ngo Th] Thanh Dao Trung Dung Ph',lm Trung Thimh
34