d9 - vcbf · cong ty lien doanh quan ly quy dfiu tu· chung khoan vietcombank bao cao cua ban di~u...

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dftu ttr Chirng khoan Vietcombank

Bao cao tai chinh giua nien d9 cho ky sau thang kst thuc

ngay 30 thang 6 nam 2018 .

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu ttr ChU'llg khoan Vietcombank Thong tin v~ Cong ty

Giiy phep Thanh l~p va Ho~t d{>ng s6 06/UBCK-GPHDQLQ ngay 2 thang 12 nam 2005

H{>i d&ng Quan trj

Ban Di~u hanh

Tr\l so· dang ky

Cong ty ki~m toan

Gi~y phep Thanh l~p va Ho~t d9ng cua Cong ty da du9·c diSu chinh nhiSu 1§.n, va 1§.n diSu chinh g§.n day nh~t la Gi~y phep Thanh l~p va Ho~t d9ng s6 17/GPDC-UBCK ngay 9 thang 2 nam 2018. Gi~y phep Thanh l~p va Ho~t d9ng do Uy ban Chung khoan Nha nu6c Vi~t Nam c~p va c6 gia trj trong 30 nam.

Ong A vinash Deepak Satwalekar Ba Ph~m Thi AnBinh Ong Stephen Grundlingh Ong Bui Sy Tan Ong Vil Quang Dong

Ong Vil Quang Dong Ong Bui Sy Tan

Vietcombank Tower, T§.ng 15 198 Tr§.n Quang Khai Qu~n Hoan Ki~m, Ha N9i Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Chu tjch Ph6 Chu tjch Thanh vien Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam d6c DiSu hanh Ph6 T6ng Giam d6c DiSu hanh

I T'

\ 1, ~

1

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dfiu tu· Chung khoan Vietcombank Bao cao cua Ban Di~u hanh

Ban DiSu hanh Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dfiu tu Chfrng khoan Vietcombank ("Cong ty") tr1nh bay bao cao nay va bao cao tai ch111h giu'a nien do dfnh kem cua Cong ty cho 1<)1 sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2018.

Ban DiSu hanh C6ng ty chiu trach nhi~m l~p va tr)nh bay trung th\l'C va hQ'p ly bao cao tai chfnh giil'a nien 09 theo cac Chu§n 1111,rc KS toan Vi~t Nam, ChS 09 K6 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tus6 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do Bo Tai chfnh ban hanh vS htr6'ng d§n k6 toan ap di,mg d6i v6'i c6ng ty quan ly quy va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d6n vi~c l~p va trtnh bay bao cao tai chfnh giifa nien 09. Trong qua trlnh l~p bao cao tai chfnh giifa nien 09 nay, Ban DiSu hanh Cong ty dn phai:

l\ra ch9n cac chfnh sach k& toan thfch hqp va ap dµng cac chfnh sach nay m9t each nhfit quan;

thvc hi~n cac danh gia va u·6·c tfnh m(>t each hqp Iy va th~n tr9ng;

neu ro cac chufin mvc k8 toan ap dµng cho C6ng ty c6 duqc tuan thi1 hay khong va tfit ca nhtl'ng sai J~ch tr9ng yBu so v6'i nhfi'ng chu§n m\rc nay da dLrqc tr1nh bay va giai thfch trong bao cao tai chfnh giifa nien de;,; va

l~p bao cao tai chfnh giO·a nien de;, tren co· so· gia djnh ho~t d9ng lien tµc tdr tnrang hqp khong th~ cho r~ng Cong ty se tiSp t\JC ho~t dong.

Theo y ki~n ct'.1a Ban DiSu hanh Cong ty:

(a) bao cao tai chfnh gifra nien OQ du·qc tr1nh bay tll' trang 5 dSn trang 33 da phan anh trung th1,rc va hqp ]y t1nh h)nh tai chfnh cua Cong ty t~i ngay 30 thang 6 nam 2018, kSt qua ho~t dc;,ng kinh doanh, Juu chuy~n tiSn t~ va ttnh h1nh biSn d(mg v8n chu so· hCi'u cua Cong ty cho ky sau thang k8t thuc cung ngay, phu hqp v&i de Chu§n mvc KS toan Vi~t Nam, ChS de;, KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tll' s8 125/2011/Tf-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do Be;, Tai chfnh ban hanh vs hU'&ng d§n k8 toan ap dµng d6i v&i cong ty quan ly quy va cac quy djnh phap Jy c6 lien quan d8n vi~c l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh gi(l'a nien de;,; va

l?p bao cao nay, Ban Di Su hanh Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh giG'a nien

Vu Quang D6ng T6ng Giam tl6c Diiu hanh

Ha Nc;,i, ngay 10 thang 8 nam 2018

2

~I

' ....

KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO CAO SOATXET THONG TIN TAI CHiNH GIU'A NIEN DQ

Kinh gll'i cac Nha dau tu, Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dau tu, Ch(l'ng khoan Vietcombank

Chung toi da soat xet bao cao tai chinh giQ>a nien d(> dinh kem cua Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dau tU' Chl'.mg khoan Vietcombank ("Cong ty''), bao g6m bang can d6i ke toan t<;1i ngay 30 thang 6 nam 2018, bao cao ket qua ho<;1t d(>ng kinh doanh, bao cao IU'U chuyen ti~n t$, va bao cao tlnh hinh bien d(>ng v6n chu SO' hO,u lien quan Cho ky sau thang ket thuc cung ngay Va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Di~u hanh Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 1 o thang 8 nam 2018, dU'Q'c tri nh bay tll' trang 5 den trang 33.

Trach nhi~m cua Ban Di~u hanh

Ban Di~u hanh Cong ty chju trach nhi$m l~p va trinh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chfnh giQ>a nien d(> nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che d(> Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, Thong tU' s6 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do B(> Tai chinh ban hanh ve hU'&ng dan ke toan ap dt,mg d6i v&i cong ty quan . ly quy va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh giQ>a nien d(>, va chju trach nhi$m ve kiem soat n(>i b(> ma Ban Dieu hanh xac djnh la can thiet de dam bao vi$c l~p bao cao tai chinh giO,a nien d(> khong c6 sai s6t trong yeu do gian l~n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua kiem toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu~n ve bao cao tai chfnh giQ>a nien d(> nay dl,l'a tren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl,l'C hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,l'C Vi$t Nam ve hqp d6ng djch Vl,J soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chfnh gi[fa nien a¢ do kiem loan vien a(Jc l~p cua aan vi thl,l'C hi~n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh giQ>a nien d(> bao g6m vi$c thl,l'c hi$n cac cu(>c phong van, chu yeu la phong van nhO,ng ngU'O'i chju trach nhi$m ve cac van d~ tai chfnh ke toan, va thl,l'C hi$n thu tt,JC phan tfch va cac thu tt,JC soat xet khac. M(>t CUQC SOat xet Ve CO' ban CO ph<;1m Vi h~p hO'n m(>t CUQC kiem toan dU'Q'C thl,l'C hi$n theo cac Chuan ml,l'C Kiem toan Vi$t Nam va do v~y khong cho phep chung toi d<;1t dU'Q'C Sl,l' dam bao rang Chung toi Se nh~n biet dU'Q'C tat ca cac van de tr<;>ng yeu CO the dU'Q'C phat hi$n trong m(>t CUQC kiem toan. Theo d6, Chung toi khong dU'a ra y kien kiem toan .

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

.a I~ '.(

Ket lu~n cua ki~m toan vien

Can CU' tren ket qua soat xet cua chung toi, chung toi khong th~y c6 v~n d€l gi khien chung toi cho r~ng bao cao tai chinh gio,a nien do dinh kem da khong phan anh trung thl)'c va hqp ly, tren cac khia c1;1nh tr9ng yeu, tinh hinh tai chinh cua Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tU' Ch(l,ng khoan Vietcombank t1;1i ngay 30 thang 6 nam 2·018, ket qua ho1;1t dong kinh doanh, IU'U chuyen ti€ln t$, va tinh hinh bien dong v6n chu SO' hO,u cho ky sau thang ket thuc cung ngay, phu hqp v&i cac Chu~n ml)'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, Thong tU' s6 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do Bo Tai chinh ban hanh v~ hU'&ng dan ke toan ap dt,mg d6i v&i cong ty quan ly quy va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vi$c l~p va trinh bay bao cao tai _chinh giO,a nien do.

~~ · 1;1n Dang ky Hanh ngh~ Kiem toan s6 0306-2018-007-1 Ph6 T6ng Giam <Joe

Ha Noi, ngay 1 o thang 8 nam 2018

Ph1;1m Thi Thuy Linh Gi§y chll'ng nh~n Dang ky Hanh ngh€l Kiem toan s6 3065-2014-007-1

4

.:

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tU' ChU'llg khoan Vietcombank Bang can d6i k~ toan t,i ngay 30 thang 6 nam 2018

Mftu BO la - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6125/2011/TT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B<5 Tai chfnh)

Chi tieu Ma Thuy~t 30/6/2018 31/12/2017 so minh VND VND

TAI SAN

A TAI SAN NGAN~ 100 212.336. 701.621 261.890.196.180

(100 = 110 + 120 + 130 + 150)

I Ti~n va cac khoan ttrO'ng dtrO'llg ti~n 110 7 3.009.278.921 8.211.238.946 1 TiSn 111 3.009.278.921 5.665.439.606 2 Cac khoan tuong duong tiSn 112 2.545. 799 .340

II Cac khoan dftu ttr tai chinh ngin h~n 120 8 183.513.460.928 234.871.475.144 1 D§.u tu ngiin hi;m 121 183 .513.460.928 234.871.475.144

III Cac khoan phai thu ngin h~n 130 25.041.573.926 17.746.746.621 1 Phai thu khach hang 131 3.000.000 2 Tra tru&c chO nguc)'i ban 132 47.653.141 4 Phai thu ho~t d9ng nghi~p V\l 134 9 16.113.794.151 11.348.299. 857 5 Cac khoan phai thu khac 135 10 8.924.779.775 6.350.793.623

V Tai san ngin h~n khac . 150 772.387.846 1.060. 735.469 1 Chi phi tra tru&c ngiin h~n 151 702.833.798 1.040.832.049 5 Tai san ngiin h~n khac 158 69.554.048 19.903.420

B TAI SAN DAI~ 200 69.167.332.203 . 10.383.604. 722

(200 = 220 + 250 + 260)

II Tai san c6 djnh 220 2.560.355.869 1.454.523. 765 1 Tai san c6 djnh hfru hinh 221 11 1. 771.502.933 428.851.813

Nguyen gia 222 7.051.683.639 6.378. 793.139 Gia trt hao man luy ki 223 (5.280.180. 706) (5.949.941.326)

3 Tai san c6 djnh VO hinh 227 12 788.852.936 1.025.671.952 Nguyen gia 228 2. 762.662.895 2. 762.662.895 Gia trt hao man luy ki 229 (1.973.809.959) (1. 736.990.943)

III Cac khoan dftu ttr tai chinh dai h~n 250 60.310.167.005 3 D§.u tu dai h~n khac 258 13 60.310.167.005

IV Tai san dai h~n khac 260 6.296.809.329 8.929.080.957 1 Chi phi tra tru&c dai h~n 261 46.838.712 2 Tai san thuS thu nh~p hoan l~i 262 14 5.338.757.531 8.017.867.871 3 Tai san dai h~n khac 268 15 911.213.086 911.213.086

TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 281.504.033.824 272.273.800.902

Cac thuyit minh ilinh kem la b<} ph{Jn h(Jp thanh cua bcio cao tai chinh giua nien il<} nay

5

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu hr Ch111lg lrnoan Vietcombank Bang can d6i k~ toan t,i ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

A

I 2 4 5 6 8

10

B 1 7 8 10

Chi tieu

NGUONVON

N(J PHAI TRA (300 = 310)

Nq ngin h~n Phiii tra nguai ban ThuS va cac khoan phiii nc)p Nha mr6·c Phiii tra ngucl'i lao dc)ng Chi phi phiii tra Cac khoan phiii tra, phiii nc)p ngiln h~n khac Quy khen thm'mg, phuc l9·i

VON CHU so Hitu V6n diu tu CUa chu SO' hfru Quy diu tu phat tri~n Quy dµ phong tai chinh Lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i/ (16 liiy kS)

TONG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

Miu B01a - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6 125/2011/TT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t s6 minh

30/6/2018 VND

31/12/2017 VND

300 3.167 .620.153 4.514.531.073

310 3.167.620.153 4.514.531.073 312 61.870.000 44.928.000 314 16 569.824.262 569.931.540 315 1.094.098.605 3.477.766.893 316 1.325.205.984 246.319.318

319 99.215.800 83.179.820 323 17.405.502 92.405.502

400 278.336.413.671 267.759.269.829 411 17 265.000.000.000 265.000.000.000 417 4.301.548.849 4.301.548.849 418 2.888.934.197 2.888.934.197

420 6.145.930.625 (4.431.213.217)

440 281.504.033.824 272.273.800.902

Ccic thuyit minh ainh kem la bi) ph(J.n h(Jp thanh cita bcio ccio tai chinh giiia nien ai) nay

6

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy B~u ht· Chfrng khoan Vietcombank Bang can dBi k~ toan t:,ti ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

, ., .... ' ., ,.. ,:... J.. ,

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

Mftu BOl a - CTQ (Ban him!, theo Thong t1r scf 1251201 I/TT-ETC

ngay 5 thang 9 11am 201 I ciia B9 Tai chf11h)

Chi tieu Ma Thuy~t 30/6/2018 31/12/2017

5 7

8 8.1

8.2

9

9.1 9.2 10

11

I. so minh

Ngoi;ii t~ cac lo?i 005 Cht'.mg khoan chU'a llru ky cua Cong ty quan ly quy 020 Ti&n gu·i c1'1a nha dAu tU' l'1y thac 030 24 Tidn gfri cira 11hc1 adu tu· tty thdc trong nu·crc Tiin gfri ctia nhd c1du tu tiy thdc

031

mrcrc ngodi Danh m1,1c dAu tu cua nha dAu tU'

032

uy thac 040 25 Nhd adu tir tiy thdc trong mr&c 041 NM adu tu tiy thdc /lll'ClC ngodi 042 Cac khoan phai thu cua nha dAu tu· uy thac 050 26 Cac khoan phai tra c1'.ta nha dAu tu tty thac 051 27

Ngm'>-i l~p:

Ngay 10 thang 8 nam

Ngm'l'i ki~m tra:

Ba Ngo Thi L~ Quyen Ki todn

/~ Ba Nguy6n Bang Tam

Ki toan tnrcmg

VND VND

14.883.560 14.7 17.971

34.520.557 .600 34.520.557.600 55.977.459.549 124.097 .080.482

53.904.315.346 120.543.019.140

2.073.144.203 3.554.061 .342

2.218.943.532.066 2.013.728.105.201 l.719.635.844.923 l.527.034.012.975

499.307. 687.143 486.694.092.226

35.919.897.868 38.619.236.319

12.250.634.052 17.449.013.822

Ong Vu Quang Dong T8ng Giam a6c fJiJu hanh

Cac thuyit minh afnh kem la b(5 pluJn h(Jp thdnh Cl/{/ bao cdo tdi chfnh gifra nien a<} /1(/Y

7

'l (

" {

J.

/

<? ., .,

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tU' Chfrng khoan Vietcombank Bao cao k~t qua ho~t 0911g kinh doanh cho ky sau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2018

1

3

4

5

6 7 8

9

10 11

12

13

14 15

16

M~u B02a - CTQ (Ban hanh theo Tho11g fir s6 1251201 l!TT-BTC

11gity 5 tha11g 9 1111111 2011 c1ia B9 Tc'ii chf11h)

Chi tieu Ma ThuySt Kj Sau thang Ky sau thang I. so minh

Doanh thu 01 18

Doanh thu thuAn v~ ho~t d<}ng 10

kinh doanh (10 = 01)

Chi phi ho~t dqng kinh doanh 11 19

L9i nhu~n gqp cua ho~t d<}ng 20 kinh doanh (20 = 10 - 11)

Doanh thu ho~t di)ng tai chfnh 21 20 Chi phf tai chfnh 22 21 Chi phi quan ly doanh nghi~p 25 22

L9i nhu~n thuAn tfr hoi_tt d<}ng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - 25}

30

Thu nh~p khac 31 Chi phf kMc 32

Lqi nhu~n khac (40 = 31 - 32) 40

T6ng IQ'i nhu~n kS toan tru&c thus 50 (50 = 30 + 40)

Chi phf thuS TNDN hi~n hanh 51 23 Chi phf thuS TNDN hoan 1:;ii

LC?i nhu~n sau thuS TNDN (60 = 50 - 51 - 52)

Ngucri l~p:

Ba Ngo Thi L~ Quyen Kd toan

52 23

60

Ngay 10 thang 8 nam

Ba Nguy~n Bang Tam Ki toan tnrang

kct thuc ngay kSt thuc ngay 30/6/2018 30/6/2017

VND VND

28.300.669.345 17.591.420.948

28.300.669.345 17.591.420.948

9.926.048.123 5.641.038.620

18.37 4.621.222 11.950.382.328

7.178.151.045 6.508.803.740 67.242 18.021.482

12.341.550.843 13.535.298.963

13.211.154.182 4.905.865.623

50.000.000 4.900.000

45.100.000

13.256.254.182 4.905.865.623

2.679.110.340 989.065.765

10.577.143.842 3.916.799.858

Ong Vu Quang Dong To.ng Giam a6c Diiu hanh

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 pluJn twp thanh cita biio cao tdi chfnh giira nien d9 nay

8

;

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dfiu tu Chung khoan Vietcombank Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (Phuong phap tr~·c ti~p)

M§u B03a - CTQ (Ban hanh theo Thong ru· s612512011/lT-BTC

11gay 5 thong 9 11am 201 I czia B9 Tai chfnh)

Chi tieu Ma Thuy~t s6 minh

I. LUl.J CHUYEN TIEN TU HO~T D()NG KINH DOANH

1. Ti Sn thu tt'r ho(\t dc)ng nghi~p V\J, cung dp djch V~I Va doanh thu khac 01

2. TiSn chi tra cho ho(\t d(mg nghi~p v~1 va ngU'C'Ji cung dp hang h6a, djch V\l

3. TiSn chi tra cho ngu·O'i lao dc)ng 6. TiSn thu khac tu· ho(\t dc)ng kinh doanh 7. Ti Sn chi khac cho ho(lt dc)ng kinh doanh

02 03 06 07

Ltru chuy~n ti~n thufin tfr hol;lt d(>ng kinh doanh 20

II. LUl.J CHUYEN TIEN TU HO~T D()NG DA.U TU

1. TiSn chi dS mua s~m TSCD va cac tai san dai h(\n khac 21

2. TiSn thu tt'r thanh ly, nhm1ng ban TSCD va cac tai san dai h~n khac 22

3. Ti~n chi mua cac cong C\J nq cua dan vj khac 23 4. Ti8n thu tu· thanh ly cac khoan d!u tU'

cong C\J llQ' Clla dan vi khac 24 7. Ti Sn thu lai ti Sn gfri 27

Luu chuy~n ti~n thuAn tfr hol;lt d<}ng dfiu hr

Luu clmy~n ti€n thuAn trong ky (SO= 20 + 30) Ti~n va cac khoiin tirO'ng du·011g ti€n d!u ky Anh Imong cua thay dAi ty gia h6i doai guy dBi ngol;li t~ Ti~n va cac khoiin hrO'ng duO'ng ti~n cu6i ky (70 = so + 60 + 61)

NgU'(Yi l~p:

30

so 60

61

70

Ba Ngo Thi L~ Quyen Ba Nguy8n Bang Tam Ki toan Ki toan tm·&ng

7

7

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2018 VND

23.782.080.306

(5.469.598.859) ( 10.980.043.283)

634.854.923 (7.429 .577 .565)

537.715.522

(1.474.840.000)

52.000.000 (11 .092.368.907)

6.558.567 .893 216.867.120

(5.739.773.894)

(5.202.058.372)

8.211.238.946

98.347

3.009.278.921


30/6/2017 VND

12.850.694.728

(5.979.458.140) (13.J 18.615.179)

460.853.493 (5 .973.437.667)

(11.759.962.765)

( 138.292.000)

I 66.451.580

28.159.580

(11.731.803.185)

17.164.813.146

(l.174.052)

5.431.835.909

Cac thuyi t minh afn.h kem la br} phqn h(Jp thctnh ciia brio cao tai chfnh gifra nien cir} nay

9

·~

,) ',

). ; 1

~

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u trr Chung khoan Vietcombank Bao cao tmh hinh bifo dqng v6n chu SO' hfru cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018

V6n d§.u tu cua chu sa hfru Quy d~.u tu phat triSn Quy di,r phong tai chfnh (L6 Jf.iy kS)/lqi nhu~ sau thu~ chua phan ph6i

s6 du diu ky 1/1/2017 1/1/2018

VND VND

265.000.000.000 265.000.000.000 4.301.548.849 2.888 .934.197

(12. 798.231.826)

4.301.548.849 2.888.934.197

( 4.431.213.217)

Miu BOSa - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6 1251201 JIIT-BTC

ngay 5 thang 9 ncim 2011 ciia Br} Tai chfnh)

S6 tang giam trong ky Ky sau thang k~t thuc Ky sau thang k~t thuc

ngay 30/6/2017 ngay 30/6/2018 S6 du cu6i ky Tang Giam Tang Giam 30/6/2017 30/6/2018 VND VND VND VND VND VND

265.000.000.000 265.000.000.000 4.301.548.849 4.301.548.849 2.888.934.197 2.888.934.197

3.916.799.858 10.577.143.842 (8.881.431.968) 6.145.930.625

259.392.251.220 267.759.269.829 3.916.799.858 10.577.143.842 263.309.051.078 278.336.413.671

Nguoi l?p:

J:-r Ba Ngo Thi L~ Quyen

Ki toan Ba NguySn Bang Tam

Kitoantruang Ong Vil Quang Dong

Ti§ng Giam i16c Di€u hanh

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 phqn h<Jp thanh cua baa cao tai chfnh giua n.ien 09 nay

........ ..... -..J, w ' . · 1...-.. • .,, .

10

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu trr ChU11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018

M§u B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6125/2011/ TT-BTC

ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B9 Tai chinh)

Cac thuySt minh nay la b9 pMn h9p thanh va dn dugc d9c d6ng tho·i v6'i bao cao tai chfnh gifra nien d9 dinh kem.

1. l>O'n vi bao cao

(a) Hinh thrrc sO' hfru v6n

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy BAu tu Chung khoan Vietcombank ("Cong ty") la m9t cong ty lien doanh du9·c thanh l~p ~i Vi~t Nam. Cac d6i tac lien doanh cua Cong ty la Ngan hang Thuong m~i c6 phAn Ngo~i thuO'ng Vi~t Nam ("Vietcombank") (thanh l~p t~i Vi~t Nam) va Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited (thanh l~p ~i Singapore) v6'i ty 1~ v6n chu so· hfru lAn lu9t la 51 % va49%.

(b) Ho,t d<)ng chinh

(c)

(d)

2.

Cac ho~t d9ng chinh cua Cong ty la thanh l~p, quan ly cac quy dAu tu; va quan ly danh mvc dAu tu. Cong ty dang quan ly hai quy la Quy oAu tu Can bing ChiSn lu9·c VCBF va Quy oAu tu c6 phiSu Hang dAu VCBF.

Chu ky san xuftt kinh doanh thong thrr011g

Chu ky san xuit kinh doanh thong thuang cua Cong ty n&m trong ph~m vi 12 thang.

S6 lrrQ'Ilg nhan vien

T~i ngay 30 thang 6 nam 2018, Cong ty c6 32 rihan vien (31 /12/2017: 37 nhan vien).

CO' SO' lip bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thii

Bao cao tai chinh gifra nien d9 dugc l~p theo cac ChuAn mlJC KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do B9 Tai chinh ban hanh vs hu6'ng d~n kS toan ap dvng cho cong ty quan ly quy ("Thong tu 125") va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d9. Cac chinh sach kS toan nay c6 thS khac bi~t tren m9t s6 khia c~nh tr9ng ySu so v6'i cac ChuAn mlJC Bao cao Tai chinh Qu6c ts cung nhu cac nguyen tflc va chuAn mµc kS toan dugc thua nh~n chung a cac qu6c gia khac. Do d6, bao cao tai chinh gifra nien d9 dinh kem khong nhim ml)C dich phan anh tinh hinh tai chinh, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh va cac lu6ng luu chuySn tiSn t~ cua Cong ty theo cac nguyen tflc va thong 1~ kS toan du9·c thua nMn chung a cac qu6c gia va cac quySn tai phan khac ngoai ph~m vi Vi~t Nam. HO'Il nfra, vi~c SU' dvng bao cao tai chinh nay khong nh&m danh cho nhfrng d6i tu9ng SU' dvng khong dugc biSt vs cac nguyen tflc, thu tl)c va thong 1~ kS toan cua Vi~t Nam.

11

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu tll' Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

(b) CO' s« do lll'img

M§u B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong tu sJ 125/2011/ TT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua Br} Tai chinh)

Bao cao tai chfnh gifra nien d(\ tru bao cao luu chuy~n ti@n t~, dUQ'C l~p tren ca SO' d6n tfch theo nguyen tiic gia g6c. Bao cao luu chuy~n ti@n t~ du9·c I~p theo phuang phap trl,fc tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan niim cua Cong ty la tu ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12. Bao cao tai chfnh gifra nien d<) nay du9·c I~p cho ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6.

( d) DO'n vj ti~n t~ k~ toan

Don vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ding la dan vi tiSn t~ duQ'c su dvng cho m\}C dfch l~p Va trinh bay bao Cao tai chfnh.

3. Tom tiit nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu dUQ'C Cong ty ap dvng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh gifra nien d<) nay.

Nhfrng chfnh sach kS toan du9·c Cong ty ap dvng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh gifra nien d<) nay nhit quan v&i cac chinh sach ks toan ap dvng trong vi~c l~p bao cao tai chinh nam g~n nhit.

(a) Cac giao djch bftng ngo~i t~

Cac giao dich bing cac dan vi tiSn khac VND trong ky dtrQ'c quy d6i sang VND theo ty gia x§.p xi v&i ty gia thl,fC tS t1;1.i ngay giao dich.

Cac khoan mvc tai san va n9' phai tra c6 g6c bing dan vi tiSn t~ khac VND dUQ'C quy d6i sang VND theo ty gia mua/ty gia ban chuy~n khoan cua ngan hang thuong m1;1.i nai Cong ty thm'mg xuyen c6 giao <lich t1;1.i ngay kst thuc ky ks toan.

T§.t ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai dUQ'C ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho1;1.t d<)ng kinh doanh.

(b) Ti~n va cac khoan tll'O'ng dll'O'ng ti~n

Ti@n bao g6m ti@n m~t va tiSn gui ngan hang khong ky h1;1.n. Cac khoan tuong duang ti@n la cac khoan d~u tu nglin h1;1.n c6 tinh thanh khoan cao, c6 th~ dS dang chuy~n d6i thanh m<)t ltrQ'ng tiSn xac dinh, khong c6 nhi@u nli ro vS thay d6i gia tri va dtrQ'c su dvng cho mvc dfch dap (mg cac cam kSt chi tiSn ngiin h1;1.n han Ja cho m\}C dfch d~U tu hay la CaC m\}C dfch khac.

12

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Biu trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

(c) Cac khoan diu trr

(i) Dau tu vao chimg chi quy


ngay 5 thdng 9 niim 2011 cita B9 Tai chinh)

Cac khoan d~u tu vao chung chi quy, bao g6m chung chi quy ma, dm7c ghi nh~n ban d~u theo gia mua thµc tS d)ng v6'i cac chi phf mua (gia g6c ); sau d6, du9·c ghi nh~n theo gia g6c tru dµ phong giam gia (nsu co).

Dg phong giam gia duqc xac dinh la chenh !~ch gifra gia g6c va gia tri tai san rong (NAV) cua khoan d~u tu tfnh theo ty I~ v6n g6p vao quy trong truong hqp gia tri tai san rong nay nho hon gia g6c. Tang hoi;ic giam s6 du tai khoan dµ phong duqc h;;tch toan vao chi phf/doanh thu tai chfnh trong ky.

(ii) Dau tu ngiin hlJ-n khac

D~u tu ngiln h;;tn khac bao g6m cac khoan ti~n giri ngan hang c6 ky h;;tn g6c tren ba thang kS tu ngay gui va co ky h;;in con !;;ii khong qua 12 thang ks ill ngay kSt thuc ky ks toan.

(iii) Dau tu dai hlJ-n khac

D~u tu dai h;;tn khac bao g6m cac khoan ti~n gui ngan hang c6 ky h;;tn con !;;ti tren 12 thang kS tu ngay kSt thuc ky ks toan.

( d) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c tru di dµ phong phai thu kho doi (nsu co).

(e) Tai san c6 djnh hii'u hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 djnh hfru hinh duqc thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon lily kS. Nguyen gia tai san c6 dinh huu hinh bao g6m gia mua, thus nh~p khAu, cac Io;;ii thus mua hang khong hoan !;;ii va chi phf lien quan trgc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr;;ing thai ho;;it d<)ng cho ml,lc dfch su dl,lng da dµ kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da dua vao ho;;it d<)ng nhu chi phf sua chfra, bao duong va d;;ti tu du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho;;it d<)ng kinh doanh trong ky ma chi phf phat sinh. Trong cac truong hqp c6 thS chung minh m9t each r5 rang ring cac khoan chi phi nay lam tang !qi fch kinh tS trong tuong lai dµ tfnh thu du9·c ill vi~c su dl,lng tai san c6 djnh hfru hinh vu9t tren muc ho;;it d<)ng tieu chuAn theo nhu danh gia ban d~u, thi cac chi phi nay duqc vein hoa nhu m<)t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.

(ii) KhOu hao

Kh§u hao duqc tinh theo phuang phap duong thilng dµa tren tho·i gian hfru dl,lng u6·c tfnh cua tai san c6 dinh hfru hinh. Tho·i gian hfru dl,lng u6'c tfnh nhu sau:

• thiSt bi van phong • phuang ti~n v~n chuySn

3 nam 6nam

13

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dftu tU' ChU11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)


ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B(> Tai chinh)

(f) Tai san c6 djnh vo hinh

(i) Phim mim may vi tinh

Gia mua cua ph&n mSm may vi tinh m&i ma ph&n mSm nay khong phai Ia m('>t b<.'> pMn gin kSt v&i ph&n cung c6 lien quan thi duqc v6n h6a va h~ch toan nhu tai s~n c6 djnh vo hinh. Ph&n mSm may vi tinh duqc tinh kh~u hao theo phuong phap dm:mg thilng trong vong 3 nam.

(ii) Phi h{)i vien ciiu ltJc b{) chui gon

Phi h('>i vien cau l~c b('> cho·i gon dm;,·c ghi nh~n theo nguyen gia va phan b6 theo phuang phap duong thilng trong vong 20 nam.

(g) Cac khoan phai tra ngU'oi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguai ban va khoan phai tra khac duqc thS hi~n theo gia g6c.

(h) DI! phong

(i)

M('>t khoan dµ phong duqc ghi nMn nSu, do kSt qua cua m('>t sv ki~n trong qua khu, Cong ty c6 nghia V1,l phap Iy hi~n t~i hoi}.c lien d&i co thS uo·c tinh m<.'>t each dang tin c~y, va chic chin se lam giam sut cac lqi ich kinh tS trong tuang lai dS thanh toan cac khoan nq phai tra do nghfa V1,1 d6. Khoan dv phong duqc xac djnh bing each chiSt kh~u dong tiSn dµ kiSn phai tra trong tuang lai v&i ty 1~ chiSt kh~u tnr&c thus phan anh danh gia cua thi tnrong a thai diSm hi~n t~i vs gia tri tho·i gian cua tiSn va rui ro C\) thS cua khoan nq d6.

Thu~

Thu€ thu. nh~p doanh nghi~p tinh tren lqi nhu~n hoi}.c 16 cua ky bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thuS thu nh~p hoan l~i. Thu€ thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nMn trong, bao cao kSt qua ho~t d('>ng kinh doanh ngo~i trtr tnrong hqp CO cac khoan thue thu nh~p lien quan den cac khoan m\)C dUQ'C ghi nh~n thilng vao v6n chu so· hfru, thi khi d6 cac khoan thuS thu nMp nay cung du9·c ghi nMn thilng vao v6n chu so· hfru.

Thu€ thu nMp hi~n hanh la khoan thuS dv kiSn phai n('>p dµa tren thu nh~p chju thuS trong ky, su d\)ng cac muc thus su~t co hi~u h,rc t~i ngay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan diSu chinh thus phai n('>p lien quan dSn nhfrng ky tnr&c.

Thu€ thu nMp hoan l~i du9·c tinh theo phuang phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t~m thai gifra gia tri ghi s6 cho m\)C dich bao cao tai chinh va gia tri SU d\)ng cho m\)C dich tinh thuS cua cac khoan m\)C tai san va n9· phai tra. Gia tri cua thuS thu nMp hoan l~i duqc ghi nh~n dµa tren each thuc dv kiSn thu h6i hoi}.c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m\)C tai san va nq phai tra SU d\)ng cac muc thuS su~t c6 hi~u Ive hoi}.c co ban c6 hi~u Ive t~i ngay kSt thuc ky kS toan.

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i chi duqc ghi nh~n trong ph~m vi chic chin c6 du lqi nhu~n tinh thuS trong tuang lai dS tai san thuS thu nh~p nay c6 thS su d\lng du9·c. Tai san thuS thu nMp hoan l~i duqc ghi giam trong ph~m vi kh6ng con chic chin la cac lqi ich vS thuS lien quan nay se su d\)ng duqc.

14

C r I

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu tll' Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{l cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6125/2011/TT-BTC


G) V6n gop

v6n g6p duqc ghi nMn t:;ti ngay g6p v6n theo s6 thµc g6p trir di cac chi phi lien quan trµc tiSp dSn vi~c g6p v6n.

(k) Cac guy dl! trfr

(I)

(i)

Theo Thong tu s6 146/2014/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 6 thang 10 niim 2014, !qi nhu~n thµc hi~n cua cong ty quim ly guy sau khi bu dilp 16 niim tru6·c theo guy djnh cua Lu~t ThuS thu nh~p doanh nghi~p va n9p thus thu nh~p doanh nghi~p duqc phan ph6i nhu sau:

Quy dµ trfr b6 sung v6n diSu I~: Quy dµ phong tai chfnh:

Ty I~ trich l~p hang nam

5% !qi nhu~n sau thus 5% !qi nhu~n sau thus

S6 dtr t6i da

10% v6n diSu I~ 10% v6n diSu I~

Quy dµ trfr b6 sun~ v6n ,diSu I~ duqc trfch l~p nhim ph1,1c v1,1 v~~c b6 sung v6n diSu !~ cua Cong ty trong truong h9p can thiet. Quy dµ phong tai chinh du9·c phan b6 tu lqi nhu~n sau thue va du9·c dung d~ bu dilp cho cac khoan 16 rui ro phat sinh trong qua trinh ho:;tt d9ng kinh doanh. Cac guy dµ trfr bilt bu9c nay khong du9·c phep phan ph6i va duqc trinh bay nhu m9t phlln cua v6n chu sa hfru.

Quy dllu tu phat tri~n duqc phan b6 tu !qi nhu~n sau thus va du9·c dung d~ ma r9ng ho:;tt d9ng kinh doanh va dllu tu cua Cong ty. Quy duqc phan b6 vao cu6i niim theo quySt djnh cua Cong ty va du9·c phep phan ph6i.

Doanh thu

Phi quiin ly Phi quan ly du9·c ghi nMn trong bao cao kSt qua ho:;tt d9ng kinh doanh tren co· sa d6n tich, phi quim ly duqc tfnh treE v6n cam kSt ho~c gia trj tai san rong cua danh m1,1c dllu tu uy thac ho~c gia tri tai san rong cua moi guy.

(ii) Phi tu viln ddu tu

Phi tu vin dllu tu du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho:;tt d9ng kinh doanh tren ca sa d6n tich theo cac diSu ki~n, diSu khoan cua hqp d6ng tu vfrn dllu tu.

(iii) Phi thuitng ho9i d9ng

Phi thm'mg ho:;tt d9ng du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho:;tt d9ng kinh doanh khi c6 phat sinh, nSu gia trj tai san rong cua danh m1,1c uy thac tang cao hon muc ca ban duqc guy djnh trong hqp d6ng uy thac d§.u tu.

(iv) Liii ti¥ ho<J-t d9ng ddu tu chtrng chi quy

Lai tu ho:;tt d9ng dllu tu chung chi guy du9·c xac djnh dµa tren muc chenh l~ch gia ban va gia v6n binh quan cua chung chi guy.

15

-1

~

:HI p

-'E

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy I>iu tll' Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

(v) Thu nhijp tir tiin liii

Miu B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6125/2011/TT-BTC


Thu nh~p tu tiSn lai du9·c ghi nh~n theo ty 1~ tuang ung v6'i thoi gian dµa tren s6 du g6c va lai su~t ap di.mg.

(vi) Thu nhqp tir c6 tfrc

Thu nh~p tu c6 tt'.rc du9·c ghi nMn khi quy~n nh~n c6 tt'.rc du9·c xac l~p. C6 tt'.rc bing c6 phiSu khong duqc ghi nh~n la doanh thu ho~t d<)ng tai chinh. C6 tt'.rc nh~n duqc lien quan dSn giai do~n tru6'c khi mua khoan dAu tu duqc ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan dAu tu.

(m) Cac khoan thanh toan thue ho~t d{>ng

Cac khoan thanh toan thue ho~t d<)ng duqc ghi nh~ trong bao cao kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh theo phuang phap dm:mg thilng dµa vao thoi h~n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh nhu la m<)t be, ph~n h9p thanh cua t6ng chi phi thue.

(n) Cac ben lien quan

Cac hen du9·c coi la hen lien quan cua Cong ty nSu m9t hen c6 kha nang, trlJC tiSp hoi[tc gian tiSp, kiSm soat ben kia hoi[tc gay anh hm'mg dang ks tai hen kia trong vi~c ra cac quyst dinh tai chinh va ho~t d9ng, hoi[tc khi Cong ty va hen kia cung chju sµ kiSm soat chung hoi[tc anh huang dang kS chung. Cac hen lien quan c6 thS la cac cong ty hoi[tc cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan dS c~p t6'i cac nha dAu tu va cong ty m~ c~p cao nh~t va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cac nha dAu tu va cac quy Cong ty dang quan ly.

(o) S6 dll' bitng khong

Cac khoan mvc hay c~c s6 du quy dj~h trong Thong tu 125 khong duqc thS hi~n tren cac bao cao tai chfnh nay thi duqc hieu la c6 so du bang khong.

16

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dftu tll' ChU11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6125/2011/ TT-BTC

ngay 5 thcing 9 niim 2011 cua B(J Tai chinh)

4. Cac thay d6i trong U'O'C tinh k~ toan

Khong c6 SlJ thay d6i nao trong cac UO'C tinh k@ toan cua Cong ty khi l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gifra nien de) nay so v6i baa cao tai chinh nam gin nhllt.

5. Cac khoan ffl\J.C bit thll'O'ng

Khong c6 khoan m1,1c b~t thuong nao dugc xac dinh khi l~p va trinh bay bao caa tai chinh gifra nien de) nay.

6. Cac thay d6i trong CO' ciu cua Cong ty

Khong c6 SlJ thay d6i nao trong co du cua Cong ty cho ky sau thang k@t thuc ngay 3 O thang 6 nam 2018 so v6i baa cao tai chinh nam gin nhllt.

7. Ti~n va cac khoan tll'O'ng dll'O'ng ti~n

8.

TiSn m~t TiSn gui ngan hang khong ky h1;1.n Cac khoan tuong duong tiSn

Cac khoan d§u tll' tai chinh ngi\n h~n

Diu tu vao chi'.rng chi quy (i) Diu tu ngiln h1;1.n khac (ii)

30/6/2018 VND

4.814.719 3.004.464.202

3.009.278.921

30/6/2018 VND

34.658.640.000 148.854.820.928

183 .513.460.928

31/12/2017 VND

4.814.719 5 .660.624.887 2.545.799.340

8.211.238.946

31/12/2017 VND

34.658.640.000 200.212.835.144

234.871.475.144

17

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6 125/2011/ TT-BTC

ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B(J Tai chinh)

(i) Chi tiSt cac khoan d:iu tu vao cht'.rng chi quy nhu sau:

30/6/2018 31/12/2017 S6 ltrQllg

Quy D:iu tu Can bing ChiSn luQ'c VCBF ("VCBF-TBF") 1.709.027,88 Quy D:iu tu CB phiSu Hang d:iu VCBF ("VCBF-BCF") 1.743.027,88

3.452.055,76

Nguyen gia VND

17.158.640.000

17.500.000.000

34.658.640.000

S6 ltrQllg

1.709.027,88

1. 743 .027,88

3 .452.055, 76

Nguyen gia VND

17.158.640.000

17.500.000.000

34.658.640.000

(ii) D:iu tu ngiln h~n khac phan anh cac khoan tiSn gui t~i ngan hang bing VND c6 ky h~n g6c tren 3 thang kS tu ngay gui, ky h~n con I~i du6'i 12 thang kS tu ngay kSt thuc ky kS toan va hm:'mg Iai sulit nam tu 6,3% dSn 7,0% (3111212017: tu 6,2% dSn 7,0%/nam).

9. Phai thu ho~t dqng nghi~p V\I

Phi quan ly phai thu Phai thu khac tu ho:;it d9ng nghi~p V\l

10. Cac khoan phai thu khac

Lai phai thu rir tiSn gui ngan hang Cac khoan phai thu khac

30/6/2018 VND

14.633.374.407 1.480.419.744

16.113.794.151

30/6/2018 VND

8.885 .735.391 39.044.384

8.924. 779. 775

31/12/2017 VND

11.138.305.655 209.994.202

11.348.299.857

31/12/2017 VND

6.350.793 .623

6.350.793.623

18

H.

/

11.

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dftu tll' Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dl) cho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong ht s6125/2011/TT-BTC

ngay 5 thang 9 nam 2011 cita B(J Tai chinh)

Tai san c6 djnh hfru hinh

Ky sau thang k~t thuc Thi~t bi PhtrO'ng ti~n ngay 30 thang 6 nam 2018 van phong v~n chuy~n T6ng cqng

VND VND VND Nguyen gia s6 du diu ky 2.895.437.425 3.483.355.714 6.378.793.139 Mua trong ky 1.474.840.000 1.474.840.000 Thanh ly trong ky (801.949 .500) (801.949.500)

s6 du cu6i ky 2.895.437.425 4.156.246.214 7.051.683.639

Gia tri hao mon Iiiy k~ s6 du diu ky 2.466.585.612 3.483.355.714 5.949.941.326 Kh&u hao trong ky 132.188.880 132.188.880 Thanh ly trong ky (801.949 .500) (801.949.500)

s6 du cu6i ky 2.598.774.492 2.681.406.214 5.280.180. 706

Gia tri con ll_li s6 du diu ky 428.851.813 428.851.813 s6 du cu6i ky 296.662.933 1.474.840.000 1.771.502.933

Ky sau thang k~t thuc Thi~t bi PhtrO'ng ti~n ngay 30 thang 6 nam 2017 van phong v~n chuy~n T6ng cqng

VND VND VND N~uyen,gia So du dau ky 2.697.877.425 3 .483.355. 714 6.181.233.139 Mua trong ky 79.024.000 79.024.000

s6 du cu6i ky 2.776.901.425 3.483.355.714 6.260.257.139

Gia tri hao mon liiy k~ s6 du diu ky 2.232.006.666 3.483.355 .714 5.715.362.380 Kh&u hao trong ky 105.649.214 105.649.214

s6 du cu6i ky 2.337.655.880 3.483.355.714 5.821.011.594

Gia tri con ll_li s? du dilJ ky 465.870.759 465.870.759 So du cuoi ky 439.245.545 439.245.545

Trong tai siin c6 djnh hfru hinh t~i ngay 3 0 thang 6 niim 2018 c6 cac tai siin c6 nguyen gia 4. 784 tri~u VND da kh&u hao h~t nhung v~n dang duqc su dvng (31/12/2017: 5.586 tri~u VND).

19

)

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tU' Chll11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

12. Tai san c6 djnh VO hinh

Ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018

Nguyen gia s6 du dAu ky va cu6i ky

Gia trj hao mon lfiy k~ s6 du dAu ky Kh&u hao trong ky

s6 du cu6i ky

Gia tri con lai s6 du ctAu ky. s6 du cu6i ky

Ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

N~uyen,gia , So du dau ky va cuoi ky

Gia trj hao mon lfiy k~ s6 du dAu ky Kh&u hao trong ky

s6 du cu6i ky

Gia tri con Iai s6 du ctAu ky. s6 du cu6i ky

13. l)§u ttr dai h~n khac

PhAn m~m may vi tinh

VND

1.184.134.895

920.993.808 197.355.816

1.118.349.624

263.141.087 65.785.271

PhAn m~m may vi tinh

VND

1.184.134.895

526.282.176 197.355.816

723.637.992

657.852.719 460.496.903



Phi hqi vien cau li;i.c bl} choi gon

VND

1.578.528.000

815.997.135 39.463.200

855.460.335

762.530.865 723 .067.665

Phi hqi vien cau li;i.c bl} choi gon

VND

1.578.528.000

737.070.735 39.463.200

776.533.935

841.457.265 801.994.065

T6ng cqng VND

2.762.662.895

1. 736.990.943 236.819.016

1.973.809.959

1.025.671.952 788.852.936

T6ng cqng VND

2.762.662.895

1.263.352.911 236.819.016

1.500.171.927

1.499.309.984 1.262.490.968

DAu tu dai h,;m khac phan anh khoan tiSn gfri t~i ngan hang bing VND c6 ky h~n con l~i tren 12 thang ks tu ngay kSt thuc ky ks toan va huang Iai su&t 7,0%/nam (31/1212011: khong co).

20

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u tll' Chll1lg khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{l cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

14. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i

(i) Tai san thui thu nhljp hoiin l{li dU'!)'C ghi nh~n

Tai san thuS thu nh~p hoan l,;1i: Gia trj thuS cua cac khoan 16 mang sang

(ii) L6 tinh thui

L6 tinh thuS se hSt hi?u hJc vao cac nam sau:

Nam h~t hi~u llfC

2018 2019 2020

Tinh hinh quy~t toan

Da quySt toan Chua quySt toan Chua quySt toan

15. Tai san dai h~n khac



30/6/2018 VND

5.338.757.531

S616 dtrO'C

khiu trir 30/6/2018

VND

449.333.037 7.367.126.347

18.877.328.271

26.693.787.655

31/12/2017 VND

8.017.867.871

S6 16 dtrC}'C

khiu trir 31/12/2017

VND

13 .844.884. 730 7.367.126.347

18.877.328.271

40.089.339.348

Tai san dai h,;1n khac phan anh cac khoan di;tt CQC thue van phong cua Cong ty.

16. Thu~ va cac khoan phai nc)p Nha lllfO'C

ThuS thu nh~p ca nhan ThuS gia trj gia tang

30/6/2018 VND

351.113.518 218.710.744

569.824.262

31/12/2017 VND

484.785.731 85.145.809

569.931.540

21

~

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr ChU11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

17. V6n dftu tll' cu.a chu so hfru

v6n diSu 1~ du9·c duy~t va da g6p cua Cong ty la:

Mftu B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong (1,f s6 125/2011/ TT-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B(J Tai chinh)

30/6/2018 va 31/12/2017 VND %

Ngan hang Thuong m1;1i C6 phAn Ngo1;1i thuang Vi~t Nam Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited

135.150.000.000 129.850.000.000

51% 49%

265.000.000.000 100%

18. Doanh thu

T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri djch V\I da cung dp du9·c ghi tren hoa dan khong bao g6m thus gia tri gia tang.

Doanh thu bao g6m:

Phf quan ly tu ho1;1t d(mg quan ly danh ID\JC dAu tu (i) Phf quan ly tu ho1;1t d(mg quan ly quy (ii) Phf thu&ng ho1;1t d(mg (iii) Doanh thu khac


30/6/2018 VND

14.711.050.877 7.879.144.145 1. 770.030.164 3 .940.444.159

28.300.669.345


30/6/2017 VND

13.432.574.701 3 .554.498.839

604.347.408

17.591.420.948

(i) Cong ty dang quan ly danh ID\JC dAu tu cho m9t s6 khach hang. Cong ty thu duqc phf quan ly tfnh tren v6n cam kSt ho~c gia tri tai san rong cua danh ID\JC dAu tu duqc uy thac.

(ii) Cong ty dang quan ly Quy DAu tu Can bing ChiSn lu9·c VCBF va Quy DAu tu C6 phiSu Hang dAu VCBF. Theo diSu I~ quy, cac Quy phai tra cho Cong ty phi quan ly hang thing tfnh tren gia tri tai san rong cua m8i Quy t1;1i tho·i dism cu6i thang.

(iii) Cong ty cfing se nh~n duqc khoan phi thu&ng ho1;1t d9ng nSu gia tri tai san rong cua m6i danh m\}C uy thac tang cao han mt'.rc ca ban duqc quy djnh trong hqp d6ng uy thac.

22

\

'

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dftu trr Ch1l'llg khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

19. Chi phi ho~t d{>ng kinh doanh

Chi phf nhan vien Chi phf kh§.u hao tai siin c6 djnh Chi phf khac

20. Doanh thu ho~t d{>ng tai chinh

Thu nh~p lai tiSn gui Lai chenh !~ch ty gia h6i doai

21. Chi phi tai chinh

L6 chenh !~ch ty gia h6i doai


ngay 5 thang 9 niim 2011 cita B(! Tai chinh)


30/6/2018 VND

6.915.870.575 229.347.498

2. 780.830.050

9.926.048.123


30/6/2018 VND

7.170.160.663 7.990.382

7 .178.151.045


30/6/2018 VND

67.242


30/6/2017 VND

4.065 .030.722 215.764.165

1.360.243. 733

5.641.038.620


30/6/2017 VND

6.4 78.894.132 29.909.608

6.508.803. 740


30/6/2017 VND

18.021.482

23

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu tu ChU11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien ct{, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6 125/2011/ TI'-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua Bi} Tai chinh)

22. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phi nhan vien Chi phi thue van phong Chi phi tiSp tan, d6i ngo~i Chi phi di l~i Chi phi khftu hao tai san c6 djnh Chi phi viSn thong Chi phi thuS, phi va I~ phi Chi phi khac

23. Thu~ thu nhip doanh nghi~p


30/6/2018 VND

6.043.359.547 2.111.944.364

748.403.153 314. 709.539 139.660.398 252.351.501 24.057.339

2.707.065.002

12.341.550.843

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{,ng kinh doanh

Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh

Chi phi thu~ thu nh~p hoan l~i Hoan nh~p cac khoan chenh l~ch t~m thai

Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi?p

Ky sau thang ket thuc ngay

30/6/2018 VND

2.679.110.340

2.679.110.340


30/6/2017 VND

9.018.597.397 2.109.412.439

4 72.292.423 236.347.631 126.704.065 199.836.451

7.507.000 1.364.601.557

13.535.298.963

Kj sau thang ket thuc ngay

30/6/2017 VND

989.065.765

989.065.765

24

~

' .,

.~

"

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu tll' Chll11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

(b) D6i chi~u thu~ suftt thl_l'c t~

Lqi nhu~n kS toan tm6'c thuS

ThuS theo thuS su~t cua Cong ty Chi phi khong duqc kh~u tru thuS BiSn dong cua cac chenh ]~ch t~m thai

Chi phi thuS thu nMp doanh nghi~p

24. Ti~n gfri cu.a nha dftu tll' uy thac


ngay 5 thcing 9 nam 2011 cua B9 Tai chinh)


30/6/2018 VND

13 .256.254.182

2.651.250.836 7.892.640

19.966.864

2.679.110.340


30/6/2017 VND

4.905.865.623

981.173.125 7.892.640

989.065.765

BiSn dong ti~n gui cua nha dftu tu uy thac trong ky nhtr sau:

S6 du dftu ky Giam trong ky - thuftn

S6 du cu6i ky


30/6/2018 VND

124.097.080.482 (68.119.620.933)

55.977.459.549


30/6/2017 VND

329.623.240.398 ( 4.982.360.369)

324.640.880.029

25

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tU' Chll'llg khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)


ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B(J Tai chinh)

25. Danh ID\JC dfiu trr cua nha d§u tll' uy thac

30/6/2018 Nha diu ttr uy Nha diu ttr uy thac trong nmrc thac lllfO'C ngoai T6ng d)ng

VND VND VND

C6 ph!~U niem y~t Chi tiet chung khoan giam gia:

677.911.535.214 677.911.535.214

AST 2.271.097.080 2.271.097.080 BCC 30.436. 011. 654 30.436.011.654 BVS 1.872.280.000 1.872.280.000 CNG 15.426.384. 779 15.426.384. 779 DGC 21.638.878.688 21.638.878.688 DGL 2.070.350.002 2. 070.350. 002 DPM 8.864.995.710 8.864.995. 710 DSN 5.107.939.002 5.107.939.002 FCN 2. 792.131.107 2. 792.131.107 HTJ 19. 952. 929. 009 19. 952. 929. 009

~

IMP 5.566.958. 700 5.566.958. 700 LAS 3.863.160.248 3.863.160.248 LPB 4. 9 54. 000. 000 4. 9 5 4. 000. 000 t LTG 9.652.832.400 9.652.832.400 1 PET 17. 796.938.237 17. 796.938.237 PLC 16.934.807.282 16.934.807.282 PNJ 2. 781.441. 756 2. 781.441. 756 POW 5. 449. 844. 000 5.449.844.000 PSD 3.847.466.824 3.847.466.824 PVD 1.560.338. 704 1.560.338. 704 PVS 13. 717. 726.277 13. 717. 726.277 QNS 14.833. 724.180 14.833. 724. 180 REE 16.953.517.862 16.953.517.862 SAS 9.562.835.462 9.562.835.462 SDT 1. 745.920.149 1. 745.920.149 SGN 72.347.137 72.347.137 TCL 4. 746.616.915 4. 746.616.915 TLG 642.000 642.000 TMS 15.684. 789. 760 15.684. 789. 760 TRA 2.550.214.999 2.550.214.999 VIE 5.667.870.800 5.667.870.800 VIT 6. 746.551.279 6. 746.551.279 VNS 13.144. 842. 547 13.144.842.547 vsc 46. 730.465.486 46. 730.465.486

C6 phi~~ chtra niem y~t 6.000.000.000 6.000.000.000 Trai phieu l.035 .724.309.709 462.307.687.143 1.498.031.996.852 Chfrng chi ti~n gfri 37.000.000.000 37.000.000.000

1.719.635.844.923 499.307.687.143 2.218.943 .532.066

26

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr ChU11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M§u B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong tu- s6 125/2011/ TT-BTC

31/12/2017

ca phi~u niem y~t Chi tdt chung khoan giam gia: BCC CNG DIH DPM GMC PET PLC PSD QNS SDT TCL TLG TMS TRC VIT VNS vsc

ca phi~u chrra niem y~t Trai phi~u

Nha dAu trr uy thac trong IllfO'C

VND

482.009.703.266

17.192.651.691 12.071.265. 768

278.189. 785 12.391.363.878

1.926.630. 701 16.332.938.212 12.216.172.227 3.847.466.824

12.639.609.999 1. 745.920.149 4.746.616.915

642.000 14.891.923.000

1.950.201. 050 6. 705.981.264

11.604.894.986 32.547.534.487

6.000.000.000 1.039 .024.309. 709

1.527.034.012.975

26. Cac khoan phai thu cu.a nha d§u trr uy thac

C6 tt'.rc phai thu Lai phai thu Phai thu ti~n ban cht'.rng khoan Phai thu khac

ngay 5 thcing 9 niim 2011 cua Br} Tai chinh)

Nha dAu trr uy thac IllfO'C ngoai

VND

486.694.092.226

486.694.092.226

30/6/2018 VND

1.988.739.000 31.687.954.287

43.880.081 2.199.324.500

35.919.897.868

Tang d}ng VND

482.009.703.266

17.192.651.691 12.071.265. 768

278.189. 785 12.391.363.878

1.926.630. 701 16.332.938.212 12.216.172.227

3. 847.466. 824 12.639.609.999

1. 745.920.149 4. 746.616.915

642.000 14.891.923.000

1.950.201.050 6. 705.981.264

11.604.894.986 32. 547. 534. 487

6.000.000.000 l.525.718.401.935

2.013.728.105.201

31/12/2017 VND

898.395.489 25. 787.818.253 11.933.022.577

38.619.236.319

27

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Diu trr Ch1l'llg khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dl) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong t'll s<5125/2011/TT-BTC

ngay 5 thang 9 nam 2011 cita B9 Tai chinh)

27. Cac khoan phai tra cu.a nha dftu tu: uy thac

28.

(a)

Phai tra tiSn mua chung khoan Phai tra phi luu ky Phai tra phi quan ly danh mvc Phai tra khac

Cac giao djch chu y~u vcri ben lien quan

Cac s6 drr chu y~u voi hen lien quan

Ngan hang ThtrO'ng m~i C6 phin Ngo~i thtrO'ng Viet Nam TiSn gui Phai thu phi quan ly danh mvc Phai thu phi luu ky

Cong ty Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited Phai thu phi quan ly danh mvc

Quy Diu ttr Can bing Chi~n ltrO'c VCBF ' .

Dau tu vao chung chi quy Phai thu phi quan ly quy

Quy Diu ttr C6 phi~u Hang diu VCBF D~u tu vao chung chi quy Phai thu phi quan ly quy

30/6/2018 VND

1.289 .431.250 414.302.171

10.389.062. 750 157.837.881

12.250.634.052

30/6/2018 VND

3.004.464.202 6.122.753.327

171.911.800

1.549.507.323

17.158.640.000 1.073 .330.516

17.500.000.000 3.175 .089.163

S6 dtr

31/12/2017 VND

6.807.787.047 417.959.600

10.168.189.391 55.077.784

17.449.013.822

31/12/2017 VND

5.660 .624.887 6.124.716.563

171.768.048

1.489.996.347

17.158.640.000 312.767.911

17.500.000.000 658.270.625

28

J

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy DAu tU' Chung khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

(b) Cac giao djch chu y~u v6'i hen lien quan

Quy DAu ttr Can bing Chi~n Imrc VCBF Phi guim ly guy Phi hoa h6ng

Quy DAu tlf cA phi~u Hang dAu VCBF Phi guan ly guy Phi hoa h6ng

Ngan hang ThtrO'ng m~i cA phAn Ngo~i thtrO'ng Vi~tNam LQ'i nhu~n chi tra trong ky Phi guan ly cho cac h9'J) d6ng uy thac d~u tu Lai tiBn gui

Cong ty Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited Phi guan ly cho cac h9'J) d6ng uy thac d~u tu

Ban Di~u hanh TiSn luung va thm'mg

29. Quan ly rui ro tai chinh



Gia trj giao djch Ky sau thang Ky sau thang k~t thuc ngay k~t thuc ngay

30/6/2018 30/6/2017 VND VND

2.080.784.797 716.112.222

5.798.359.348 3 .224.331 .93 7

6.117.722.580 6.761.961

3.085.167.456

1.245.334.067

1.270.765.594 153 .369.429

2.283.733.245 450.977.979

16.652.633.453 6.117.635.305

6.413.818

2.872.358.004

2.556.974.135

Cong ty c6 nguy cu gi;ip cac rui ro tir cac cong C\J tai chinh nhu sau:

• Rui ro tin dvng • Rui ro thanh khoan • Rui ro thi tmong

ThuySt minh nay cung dp thong tin vs tung lo~i rui ro neu tren ma Cong ty c6 th@ gi;ip phai va mo ta cac ill\JC tieu, chinh sach va cac guy trinh Cong ty sir dvng d@ do lm'mg va guan ly rui ro.

H9i d6ng guan tri cua Cong ty chju trach nhi~m ki@m tra xem Ban BiBu hanh giam sat vi~c twln thu chinh sach va thu tvc guan ly rui ro cua Cong ty nhu thS nao, va soat xet tinh thich h9'J) cua chinh sach guan ly rui ro ma Cong ty gi;ip phai.

29

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Biu tll' ChU11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

(a) Roi ro tin d1_mg


ngay 5 thang 9 niim 2011 cita B9 Tai chinh)

Rui ro tin dl)ng la rui ro 16 tai chinh cua Cong ty nSu m9t khach hang ho~c hen d6i tac cua cong Cl) tai chinh khong dap (mg dU'Q'C cac nghfa V\l theo hqp d6ng, va phat sinh chu ySu tu cac khoan phai thu khach hang va cac khoan dAu tu vao chung khoan nq.

T6ng gia tri ghi s6 cua cac tai san tai chinh thS hi~n mtrc rui ro tin dl)ng t6i da. M(rc d9 rui ro tin dl)ng t6i da t:;ii ngay bao cao nhu sau:

TiSn gui ngan hang va cac khoan tuong duong tiSn TiSn gui c6 ky h:;tn t:;ii ngan hang Phai thu khach hang Phai thu ho:;it dc;mg nghi~p V\l Cac khoan phai thu khac Tai san dai h:;tn khac

Thuytt minh

(i) (i) (ii) (ii) (ii) (ii)

30/6/2018 VND

3 .004.464.202 209.164.987.933

3.000.000 16.113.794.151 8.924.779.775

911.213.086

238.122.239.147

31/12/2017 VND

8.206.424.227 200.212.835.144

11.348.299.857 6.350.793.623

911.213 .086

227.029.565.937

(i) Tiin giii ngan hang, ctic khoan tmmg iluO'flg tiin va tiin giii co ky h<J,n t<J,i ngan hang

TiSn gui ngan hang, cac khoan tuong duong tiSn va tiSn gt'ri c6 ky h:;tn t:;ii ngan hang cua Cong ty chu ySu duqc gt'ri t:;ii cac t6 chuc tai chinh danh tiSng. Ban DiSu hanh khong nMn thiy c6 rui ro tin dl)ng tr9ng ysu nao tu cac khoan tisn gui nay va khong cho ring cac t<"> chuc tai chinh nay co thS mit kha nang tra nq va gay t6n thit cho Cong ty.

(ii) Ctic klwan phai thu khtich hang va phai thu khtic

Cac khoan phai thu chu ySu bao g6m cac khoan phi quan ly phai thu va cac khoan phai thu lai tiSn gt'ri t:;ii ngan hang. Rui ro tin d\]ng duqc danh gia la tuong d6i nho do day chu ySu 1a cac khoan phai thu tu cac khoan nh~n uy thac dAu tu, cac quy do Cong ty quan ly va cac t6 chtrc tai chfnh danh tiSng.

(b) Roi ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 Cong ty khong thS thanh toan cho cac nghfa V\l tai chinh khi dSn h:;tn. Phuong th(rc quan ly thanh khoan cua Cong ty la dam bao o· mtrc cao nhit ring Cong ty Iuon co du kha nang thanh khoan dS thanh toan cac khoan phai tra khi dSn h:;in, trong disu ki~n binh thm'mg cung nhu trong diSu ki~n cang thing vs m~t tai chinh, ma khong lam phat sinh cac muc t6n thit khong thS chip nh~n du9·c ho~c c6 nguy co gay t6n h:;ti dSn danh tiSng cua Cong ty.

30

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr ChU11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dl) cho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

Miu B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6125/201 l / TT-BTC

ngay 5 thong 9 niim 2011 cita B9 Tai chinh)

Cac khoan n9· tai chinh c6 khoan thanh toan c6 dinh hoi;ic c6 thS xac djnh duqc bao g6m ca khoan thanh toan tiSn lai u6'c tinh c6 thoi gian dao h~n theo hqp d6ng nhu sau:

Gia tri Dong ti~~ Trong vong ghis&° theo hf!p dong 1 nam VND VND VND

30/6/2018 Phai tra nguo·i ban 61.870.000 61.870.000 61.870.000 Chi phi pha:i tra 1.325.205.984 1.325.205.984 1.325.205.984 Cac khoan ~hai tra, phai n(>p ngiin h~n khac 5.029.613 5.029.613 5.029.613

1.392.105 .597 1.392.105.597 1.392.105.597

31/12/2017 Phai tra nguai ban 44.928.000 44.928.000 44.928.000 Chi phi phai tra 246.319.318 246.319.318 246.319.318 Cac khoan phai tra, phai n(>p ng~n h~n khac 5.029.613 5.029.613 5.029.613

296.276.931 296.276.931 296.276.931

( c) Riii ro thi truimg

Rui ro thi truang la rui ro ma nhfrng bi€n d(>ng vS gia thi truang, nhu ty gia h6i doai, lai suftt va gia ch(mg khoan se anh hm'mg d€n k€t qua kinh doanh cua Cong ty hoi;ic gia tri cua cac cong C\l tai chinh ma Cong ty n~m gifr. Mµc dich cua vi~c quan ly rui ro thi truang la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi truang trong gi6'i h~n c6 thS ch§.p nh~n duqc, trong khi v§'n t6i da h6a lqi nhu~n thu duqc.

(i) Rui ro ty gia hbi iloai

Cong ty c6 cac khoan tai san tiSn t~ thu:ln chiu anh huong cua rui ro ty gia h6i doai nhu sau:

30/6/2018 31/12/2017 Ttrong dtrong VND Ttrong dtrong VND

TiSn va cac khoan tuong duong tiSn bflng USD 14.883.560 14.717.971

Sau day la nhfrng ty gia ngo~i t~ chinh duqc Cong ty ap di.mg:

Ty gia t~i ngay 30/6/2018 31/12/2017

USD/VND 22.920 22.730

31

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr ChU11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

M~u B09a - CTQ (Ban hanh theo Thong tu s6 125/2011/TI'-BTC

ngay 5 thang 9 niim 2011 cua B(J Tai chinh)

Du6'i day la bang phan tich cac tic d9ng c6 thS xay ra d6i v6·i l9·i nhu~n thuftn cua Cong ty sau khi xem xet muc hi~n t~i cua ty gia h6i doai va SlJ biSn d9ng trong qua khu cung nhu ky v9ng cua thi tnrcmg t~i ngay kSt thuc ky ks toan. Phan tich nay d1Ja tren gia dinh la tiit ca cac biSn s6 khac se khong thay d6i, d~c bi~t la lai sullt:

Anh hmrng dBi v6i lqi nhu~n sau thu~ 30/6/2018 31/12/2017

USD m~nh them 2% so v6'i VND 297.671 294.359

BiSn d9ng ngu9·c l~i cua ti gia USD c6 thS c6 cung muc d9 tac d9ng nhung ngu9·c chiSu d6i v6'i l9·i nhu~n sau thus cua Cong ty t~i ngay kSt thuc ky kS toan.

(ii) Riii ro [iii sutit

Rui ro lai sullt la rui ro ma gia tri hqp ly ho~c dong tiSn trong tuong lai cua cac cong Cl} tai chinh cua Cong ty se biSn d9ng do SlJ thay d6i cua lai sullt thi tnrong.

T~i ngay kSt thuc ky kS toan, cac cong Cl} tai chfnh chiu lai sullt cua Cong ty nhu sau:

Ccic c6ng ClJ tai chinh c6 liii sudt c6 ajnh TiSn giri ngan hang va cac khoan tuong duong tiSn TiSn giri c6 ky h~n t~i ngan hang

(iii) Riii ro giti thj truilng

Gia trj ghi s6 30/6/2018 31/12/2017

VND VND

3 .004.464.202 209.164.987.933

8.206.424.227 200.212.835.144

Rui ro gia thi tnrong la rui ro ma gia trj cua cong Cl} tai chinh bi svt giam do SlJ thay d6i cua chi s6 chung khoan va gia trj cua tung lo~i chung khoan. Cong ty dftu tu va kinh doanh cac don vi guy cua Quy Dftu tu Can bing ChiSn luge VCBF va Quy Dftu tu C6 phiSu Hang dftu VCBF (ThuySt minh 8) va chiu rui ro gia thi tnrang tu danh mvc dftu tu chung khoan niem ySt cua cac guy nay.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2018, gia trj thi tnrang cua cac khoan dftu tu vao cac guy nay la 63.664.159.487 VND. NSu gia tri thi tnrong cua cac khoan dftu tu vao cac guy nay tang ho~c giam 6% ~i ngay 3 o thang 6 nam 2018 v6'i tiit ca cac bi Sn s6 khac khong thay dt>i, lgi nhu~n sau thus trong ky cua Cong ty se khong bi anh huong.

30. Cac y~u t6 mang tinh thoi V\J hoijc chu ky KSt qua ho~t d9ng cua Cong ty khong bi anh hm:'mg b&i cac ySu t6 thai V\l ho~c chu ky ngo~i trir khoan mvc sau:

(a) Cac quy d\f trfr

Cong ty trich l~p cac guy d]J trfr hang nam vao thai diSm cu6i nam (nSu c6).

32

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u tu· Chll11g khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien cli) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 (ti~p theo)

(b) C6 tfrc

Mfiu B09a - CTQ ( Ban hc'inh theo Thong flr scf 125/2011/lT-BTC

ngc'iy 5 thang 9 11am 2011 czia B9 Tc'ii chfnh)

T1;1i ngay 30 thang 6 nam 2018, Cong ty chLra cong b6 m(h khoan c6 t(rc nao. KS ho1;1ch tra c6 tfrc se Oll'Q'C cong b6 vao m:rn sau ct'ia nam (nSu c6).

31. S6 Ii~u so sanh

s6 li~u so sanh du·qc mang sang tU" i) cac s6 du t?i ngay 31 thang 12 nam 2017 trlnh bay trong bao cao ct'ia Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 d6i v6"i de khoan ill\lC tren bang can ct6i ks toan va ii) s6 Ji~u cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 trlnh bay trong bao cao tai chfnh gifra nien di) ct'm Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 d6i v6"i cac khoan ITI\JC tren bao cao kSt qua hoi;it cl(>ng kinh doanh va bao cao luu chuy~n ti~n t~.

Nguo·i l~p:

Ba Ngo Thi L~ Quyen Ki toan

Ong Vu Quang Bong Tbng Giam t/8c DiJu hc'mh

33

d9 - vcbf · cong ty lien doanh quan ly quy dfiu tu· chung khoan vietcombank bao cao cua ban di~u...

Documents