Cong ty Lien doanh Quan ly Quy DAu tll' ChU:ng khoan Vietcombank

Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc ngay 31thang 12 nam 2016

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u tu Chfrng khoan Vietcombank Thong tin v~ Cong ty

Gi~y phep Thai,ih l~p va Ho~t dQng so

HQi dBng Quan t r!

Ban Di~u hanh

Tri} so· dang ky

Cong ty ki~m toan

06/UBCK-GPHDQLQ ngay 2 thang 12 nam 2005

Gifiy phep Thanh l~p va Hoi;it d9ng cua Cong ty da duqc diSu chinh nhiSu t§n, va l§n diSu chinh g§n day nhfit la Gifiy phep Thanh l ~p va Hoi;it d9ng s6 17/GPDC-UBCK ngay 6 thang 8 nam 2015. Gifiy phep Thanh l~p va Hoi;it d9ng do Uy ban Cht'.rng khoan Nha nu6"c Vi~t Nam dp va c6 gia tri trong 30 nam.

Ba Nguy€n Thi Kim Oanh Ong Stephen Grundlingh Ong Phi;im Chi Quang Ong Dennis Lim Ong Bui Sy Tan

Ong Nguy€n Trung Nam

Ong Avinash Deepak Satwalekar Ong Bui Sy Tan

Ong Nguy€n Trung Nam

Vietcombank Tower, T§ng 15 I 98 Tr§n Quang Khai Qu~n Haan KiSm, Ha N9i V i~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

Chu tich Pho Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien (Iii' ngay 1 thimg 2 nam 2016) Thanh vien (ain ngay 1thdng2 nam 2016)

T6ng Giam a6c DiSu hanh Ph6 T6ng Giam a6c DiSu hanh (ti'cngay 1thdng2 nam 2016) Ph6 T6ng Giam a6c DiSu hanh (ain ngay l thdng 2 nam 2016)

~ I

' 711 .... ....

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tu Chfrng khoan Vietcombank Bao cao cua Ban Di~u hanh

Ban Di€u hanh Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tt.r Cht'.rng khoan Vietcombank ("Cong ty") trlnh bay bao eao nay va bao cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

Ban Di€u hanh Cong ty chiu trach nhi~m l?p va trinh bay trung tlwc va hgp ly bao eao tai chfnh theo eac ChuAn mlfc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/2011 /TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do B9 Tai chfnh ban han h v€ hu6'ng di1n kS toan ap d1,mg cho cong ty quan ly quy va cac quy dinh phap Iy co lien quan ctsn v i~c I?p va tri nh bay bao cao tai chfnh. Trong qua trinh l?p bao cao tai chfnh nay, Ban DiSu hanh Cong ty d n phai:

);:> I~ra chon cac chfnh sach ks toan thfch hoµ va ap dµng eac chfnh sach nay m9t each nh.1t quan;

);:> tlwc hi~n eac danh gia va u6'c tfnh m9t each Iwp ly va th?n tr9ng;

);:> neu ro cac chuAn nwc kS toan ap dµ ng cho Cong ty co du9·c tuan thu hay khong va t.1t ca nhfrng sai l~ch tr9ng ySu so v6'i nhfrng chd n m~rc nay da OUQ'C trl nh bay va giai thfch trong bao cao tai chfnh; va

);:> l?p bao eao tai chfnh tren CO" so gia dinh ho?t d9ng lien t1,1c tnr trncrng hgp khong th€ cho r~ng Cong ty se tiSp t~1c ho?t d9ng.

Theo y kiSn cua Ban Di€u hanh Cong ty:

(a) bao cao tai chinh dugc trinh bay tu trang 5 ctsn trang 31 da phan anh trung tlw c va hgp Iy tinh hinh tai chinh cua Cong ty t?i ngay 3 1 thang 12 nam 2016, kSt qua ho?t d9ng kinh doanh va luu chuy€n ti€n t~ cua Cong ty cho nam kSt thuc cung ngay, phu hgp v6'i eac ChuAn mlJc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/201 1/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 20 11 do B9 Tai chinh ban hanh vS hu6'ng di1n kS toan ap dµng cho cong ty quan Iy quy va cac quy a inh phap I.Y co lien quan ctsn v i~c t?p va trinh bay bao eao tai chfnh; va

(b) t?i ngay l?p bao eao nay, khong co ly do gi d€ Ban DiSu hanh Cong ty cho r~ng Cong ty se khong th€ thanh toan cac khoan ng phai tra khi ctsn twn.

T?i ngay l?p bao cao nay, Ban DiSu hanh Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao ta i chfn h dfn h kem.

Ha N9i, ngay 30 thang 3 nam 20 17

2

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN D(>C L~P

Kinh giH cac Nha dAu tu· Cong ty Lien doanh Quan ly Quy DAu tu Chfrng khoan Vietcombank

Chung toi da ki~m toan bao cao tai chinh dinh kem cua Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tu Chfrng khoan Yietcombank ("Cong ty"), bao g6m bang can d6i k~ toan t~i ngay 3 1 thang 12 nam 2016, bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh, bao cao luu chuy~n tiSn t~ va bao cao tlnh hlnh bi~n d9ng v6n chu so· hfru lien quan cho nam kSt thUc cung ngay va cac thuy~t minh kem theo duqc Ban DiSu hanh Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 30 thang 3 nam 201 7, OUQ'C trlnh bay tu· trang 5 dSn trang 31.

Trach nhi~m cua Ban Di~u hanh

Ban DiSu hanh Cong ty ch!u trach nhi~m l~p va trlnh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chinh nay phu hQ'P v6'i cac Chufin 1111,rc KS toan Yi~t Nam, ChS c19 KS toan Doanh nghi ~p Vi~t Nam, Thong tu s6 125/20 11 /TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do B9 Tai chinh ban hanh vs hu6'ng dfin kS toan ap dvng cho cong ty quan ly quy va c,ac quy d!nh phap ly co lien qu,an cts n v i~c l~p va trl~h bay bao cao tai chinh, va chju trach nhi~m ve ki em soat n9i b9 ma Ban Dieu hanh xac djnh la can thiSt dS dam bao v i~c l~p bao cao tai chinh khong c6 sa i s6t tr9ng y€u do gian l ~n hay nh§m lfi n.

Trach nhi~m cua ki~m toan viCn

Trach nhi~m cua ch(mg toi la dua ray ki€n vs bao cao tai chinh nay d~a tren k€t qua kiSm toan cua ch(111g toi. Chung toi da tlwc hi~n cong vi~c kiSm toan theo cac Chufin nwc KiSm toan Yi~t Nam. Cac chufin m~c nay yeu d u chung toi tuan thl'.1 chufi n m~rc va cac quy a!nh vs d~o dfrc nghS nghi~p va l ~p kS ho~ch va tlwc hi~n CUQC ki ~m toan dS d~t dtrQ'C Sl,1' dam bao hqp ly vS v i ~c li ~u bao cao tai chinh c6 con sai s6t trQng y~u hay khong.

Cong vi~c kiSm toan bao g6m v i~c tlwc hi~n cac thtl tµc nh~m thu th~p cac b~ng chfrng kiSm toan vS cac s6 li ~u va cac thuy~t minh trong bao cao tai chinh. Cac thu tµc dtrQ'C lµ·a chQn d~ra tren xet doan cua kiSm toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot tr9ng y€u trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nh§m lfin. Khi tlwc hi~n cac danh gia rtii ro nay, kiSm toan vien xem xet ki~m soat n9i b9 cua Cong ty li en quan t6'i v i ~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh trung tlwc va llQ'p ly nh~m th i~t k~ cac thu tµ c kiSm toan phu hqp v6'i tlnh hinh th~c t~, tuy nhien khong nh~m nwc dich dua ray ki~n vS hi~u qua cua kiSm soat n9i b9 cua Cong ty. Cong vi~c kiSm toan cCing bao g6m v i~c danh gia tinh thich hQ'P cl.'.1a cac chinh sach k~ toan duqc ap dµn g va tinh h9·p ly cua cac u6'c tinh kS toan cl'.1a Ban DiSu hanh, ding nlm danh gia vi~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chinh.

Chung to i tin r~ng cac b~ng chu·ng kiSm toan ma ch(mg toi thu OU'Q'C la d§y du va thfch hqp lam co· so· cho y ki~n kiSm toan cua chUng toi.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG netwo<k of independent member firms af!iliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"). a Swiss entity. All rights resrved.

3

_.

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kiSn Ctla chung toi, bao cao tai chinh da phan anh trung th1,rc va h9·p ly, tren cac khia c~mh tr9ng ySu, tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u tu Chtrng khoan Vietcombank t~i ngay 31 thang 12 nam 20 16, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh va luu chuyen ti ~n t~ cho nam kSt thuc cung ngay phu hQ'p v6i cac Chu'1n m~rc KS toan Vi~t Na m, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Na m, Thong tu s6 125/201 l/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 20 11 do 89 Tai chinh ban hanh v~ lm6ng d~n kS toan ap d~1ng cho cong ty quan ly quy va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn v i~c l~p va trinh bay bao cao tai ch inh.

Ph6 TJng Giam a6c Ha N<) i, ngay 30 thang 3 nam 20 17

Plwm Huy Cucmg Gi§y Chl'.rng nh~n Dang ky Hanh nghS Kiem toan s62675-2014-007-1

4

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Dfiu tu Chfrng khoan Vietcombank Bang can dBi k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2016

Miiu BOl -CTQ

Ma Thuy~t 31/12/2016 31/12/2015 s6 minh VND VND

(pha n Io~i I~i)

TAI SAN

A - T Al SAN NGAN H~N 100 253.849.556.250 250.697.4 71.368

(100 = 110 + 120 + 130 + 150)

I. Ti~n va cac khoan trrO'ng drro·ng ti~n 110 4 17.164.813.146 9.636.474.575 I. Tien 111 8.578.078. 105 8.6 19.627.516 2. Cac khoan tuang duang ti ~n 11 2 8.586.735.041 1.0 16.847.059

II. C~c khoa!1 d~u ttr tai chinh nglin h~n 120 5 222.993.309.363 229.000.000.000 I. Dau tu ngan lwn 121 222.993.309.363 229.000.000.000

III. Cac khoan phai thu nglin h~n 130 12. 771. 763.563 11.122.948.221 2. Tra tru6'c cha nguo·i ban 132 8.250.000 456.627 .146 4. Phai thu ho~t dong ngh i ~p v~ 134 6 7.304.769.69 1 5.534.350.723 5. Cac khoan phai thu khac 135 7 5.458.743.872 5. 13 1.970.352

v. Tai san ngftn h~n ~Mc 150 919.670.178 938.048.572 I. Chi phf tra tru6'c ngan h~n 151 9 18.070. I 78 936.448.572 5. Tai san ng~n h~n khac 158 1.600.000 1.600.000

B- TAI SAN DAI H~N 200 13.273.313. 705 13.935.412.982

(200 = 220 + 260)

II. Tai san cB djnh 220 1.965.180.743 2.252.948.899 I. Tai san c6 dinh huu hlnh 22 1 8 465.870.759 280.000.883

Ng uyen gilt 222 6.181.233.139 5.585.660. 139 G;it trj hao 111011 IUy kd 223 (5. 715.362.380) (5.305.659.256)

3. Tai san c6 dinh VO hlnh 227 9 1.499.309.984 1.972.948.016 Nguyen gia 228 2. 762.662.895 2. 762.662.895 Gia trf hao 111011 liiy kd 229 (1.263.352.91 1) (789. 714.879)

IV. Tai san dai h~n khac 260 11.308.132.962 11.682.464.083 2. Tai san thu~ thu nh~p hoan l ~i 262 10 I 0. 154.595.876 I 0.528.926.997 3. Tai san dai h~n khac 268 11 1.153.537.086 1.153.537.086

TONG C<)NG TAI SAN 270 267.122.869.955 264.632.884.350

(270 = 100 + 200)

Cite thuydt minh ilfnh kem la b9 phgn h9P thanh bito cao tai chfnh nay 5

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy :D~u tu Chwng khoan Vietcombank

M§u BOl-CTQ

Bang can dBi k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Ma Thuy~t 31/12/2016 31/12/2015 s6 minh VND VND

NGUONVON

A- NQ' PHAI TRA (300 = 310) 300 7.730.618.735 6.819.890.061

I. Ne;>' ng~n h1;1n 310 7.730.618.735 6.819.890.061 2. Phai tra ngucri ban 312 122.244.852 93.0 18.966 4. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha mr6c 3 14 12 2 .559.798.948 2.495.342.946 5. Phai tra ngucJi tao d9ng 3 15 4.366.452.7 19 2. I 88.408.600 6. Chi phi phai tra 3 16 446.254.868 1.3 16.56 1.400 8. Cac khoan phai tra, phai n9p

ng§n h~n khac 319 73.076.846 36.575.027 10. Quy khen thm'mg va ph(1c lqi 323 162.790.502 188.040.502 12. Doanh thu chua th1Jc hi ~n ng§n h~n 328 50 1 .942.620

B- VON CHU so HiJiJ (400 = 410) 400 259.392.251.220 257.812.994.289

I. VBn chu sO' hfru 410 259.392.251.220 257 .812.994.289 I. v 611 dfiu tu· cua chu so· hG'u 41 1 13 265.000.000.000 265.000.000.000 7. Quy dfiu tu va phat tri~n 4 17 4.301.548.849 4.301.548.849 8. Quy di! phong tai chfnh 4 18 2.888.934. 197 2.888.934. I 97 10. L6 luy k~ 420 (12.798.231.826) ( 14.377.488.757)

TONG C(>NG NGUON VON 440 267.122.869.955 264.632.884.350

( 440 = 300 + 400)

Cite thuyit minh tlinh kem la b9 phqn hr;p thanh bcio cao tai chfnh nay

6

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u tu· Chfrng khoan Vietcombank Bang din d6i k~ toan t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

5 7

8 8.1.

8.2.

9

9.1. 9.2. JO

II

Ngo?i t~ cac lo?i Cht'.rng khoan clma luu ky cua Cong ty quan ly quy Ti€n gu·i cua nha d§u tu uy thac Tidn gtri cua nha ddu tu uy thitc !rang nuac Tidn gtri cua nha ddu tu uy thitc mrac ngoai Danh m~IC d§u tlI cua nha d§u tlI uy thac Nha ddu tu uy thac trong mrac Nha ddu ticuy thac nuac ngoai Cac khoan phai thu cua nha d§u tlI uy thac Cac khoan phai tra cua nha d§u tlI uy thac

Nglrai l~p:

Ba Tr§n Thi Ha Linh Kdtoan

Ma Thuy~t 31/12/2016 I. so minh VND

005 4.954.325.242

020 34.520.557.600 030 20 329 .623 .240.398

031 26.957.493.978

032 302.665. 746.420

040 21 1.558.294.608.254 041 1.397.140.859.949 042 161.153. 748.305

050 22 27.884.365.826

051 23 7.432.699 .022

Ngu<'Yi ki~m tra:

/~ Ba NguySn Bang Tam

Kd toan truong

Ngay 30 thang 3 nam 201 7

M~u BOl-CTQ

31/12/2015 VND

5.09 1.3 74.885

34.860.557.600 206.6 11.803.804

14.831.186.242

191. 780.617.562

1.783.50 1.237.875 1.535.961.991.383

247.539.246.492

14.328.949.632

7. 150.599.668

Cac thuydt minh dinh kem la b9 ph(m h9p thanh baa cao tai chinh nc1y

7

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D~u trr Chfrng khoan Vietcombank

M~uB02-CTQ

Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

1.

3.

4.

5.

6. 7. 8.

9.

13.

14.

15.

16.

Ma Thuy~t 2016 s6 minh VND

Doanh thu 01 14 34.593.121.591

Doanh thu thu~n v~ ho~t dqng 10 34.593.121.591

kinh doanh (10 = 01)

Chi phi ho~t dqng kinh doanh 11 15 11.141.880.486

L9·i nhu~n gqp ciia ho~t dqng 20 23.451.241.105

kinh doanh (20 = 10 - 11)

Doanh thu ho~t d()ng tai chinh 21 16 13.374.441.643 C hi phi tai chinh 22 17 22.604.588 C hi phi quan ly doanh ngh i~p 25 18 34.849.490.108

LQ'i nhu~n/(16) thu~n til' ho~t dqng 30 1.953.588.052

kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - 25} L9·i nhu~n/(16) k~ toan tnro·c thu~

50 1.953.588.052 (SO= 30) Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 19

Chi phi/ (19·i ich) thu~ TNDN hoan l ~i 52 19 374.331.121

LQi nhu~n/(16) sau thu~ TNDN 60 1.579.256.931

(60 = 50 - 51 - 52)

Ngu-ai l ~ p: Nguai kiSm tra:

Ba Tr§n Thi Ha Linh Kdtoan

sal~m Ki toan tru/mg

Ngay 30 thang 3 nam 2017

2015 VND

19.675.950.514

19.675.950.514

6. 798.962 .302

12.87 6.988.212

5.462.956.612 (606.742 .794)

38.043 .695 .685

(19.097.008.067)

(19.097 .008.067)

(3.680.811.925)

(15.416.196.142)

Cite thuyit minh tlinh kem la b9 phgn h<Jp thirnh bao coo tai chinh nay 8

)

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B03 - CTQ D§u tll' Chfrng khoan Vietcombank Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Phll'o·ng phap tn.rc ti~p)

Ma s8

2016 VND

I. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG KINH DOANH

TiSn thu ti:r ho~t d9ng quan ly quy TiSn chi tra cho cac nha cung d p Tien chi tra cho nguoi lao dong Tien thu khac tu ho~t dong kinh doanh Tien chi khac cho ho~t dong ki nh doanh

LU'u chuy~n ti~n thuAn tir ho:;tt d(>ng kinh doanh

01 02 03 06 07

20

11. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG DAU TU'

Tien chi dS rnua s~rn tai san c6 dinh 2 1 Tien chi rnua cac cong c1,1 no· cua dun vi khac 23 Tien thu tu thanh ly cac khoan dfiu tu vao cac c6ng cµ ng 24 TiSn thu tu thanh ly cac khoan dfiu tlf 26 Tien thu ti:r tien lai 27

LU'u chuy~n ti~n thuAn tir ho:;tt d(>ng d§u tU' 30

III. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG TA.I cHiNH

Tien thu tu nh~n v6n g6p cua chu so· hfru 31

LU'u chuy~n ti~n thuAn tir ho:;tt d(>ng tai chinh 40

LU'u chuy~n ti~n thuAn trong nam 50

(50 = 20 + 30 + 40) Ti~n va cac khoa n trro·ng du·o·ng ti~n dAu nam 60

Anh huc»ng ci'1a thay dBi cy gia hBi doai ngo:;ti t~ 61

Ti~n va cac khoan trro·ng duo·ng ti~n cuBi nam (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 4)

70

Ngucri l ~p: Nguo·i kiSrn tra:

/~ti

32.394.85 1.225 (11.349.301.476) (23.839.2 11 .670)

478.872.400 (9.128.2 12.877)

(11.443.002.398)

(558.976.000)

18.3 18.94 1.367 505.861.520 710.128.699

18.975.955.586

7.532.953.188

9 .636.4 7 4.57 5

(4.614.617)

17.164.813.146

2015 VND

17.875. 118.888 ( 12.495 .583 .456) (21.887.4 78.107)

448.357.936 (8.922.360.806)

(24.981.945.545)

( 199.000.000.000)

14.008.980.556

494.968.06 1

(184.496.051.383)

210.000.000.000

210.000.000.000

522.003.072

9.189.016.665

(7 4.545.162)

9.636.474.575

Ba Trfin Thi Ha Linh Ki toan

Ba Nguyen Bang Tarn Ki toan tnrimg

~~(;(,lf1eepak Satwalekar ~::B1~'.<d1am a6c Didu himh

Ngay 30 thang 3 narn 2017

Cac thuyit minh c1fnh kem lab() ph<}n h9p thanh bao cao tai chi nh nay

9

\

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy D§u trr Chfrng khoan Vietcombank Bao cao tinh hinh bi~n d()ng v8n ch ii sO' hfi'u cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016

M§u BOS - CTQ

sa dtr d§u nam sa tang/(giam) trong nam sa dtr cu6i nam 1/1/2015 1/1/2016 Nam k~t thuc ngay Nam k~t thuc ngay 31/12/2015 31/12/2016

31/12/2015 31/12/2016 Tang Giam Tang Giam

VND VND VND VND VND VND VND VND

V6n afiu tu Clla cht'.1 sQ- hQ·u 55.000.000.000 265.000.000.000 2 10.000.000.000 - - - 265.000.000.000 265.000.000.000 Quy afiu tu va phat tri~n 4.400.548.849 4.301.548.849 - (99.000.000) - - 4.301.548.849 4.301.548.849 Quy dl! phong tai chinh 2.888.934.197 2.888.934.197 - - - - 2.888.934.197 2.888.934.197 (L6 IQy kS)/lg i nhu~n sau thuS clma phan ph6i (*) 1.038.707.385 (14.377.488.757) - (15.4 16.196.142) 1.579.256.931 - (1 4.377.488.757) ( 12. 798.23 1.826)

63.328.190.431 257.812.994.289 210.000.000.000 (15.515.196.142) 1.579.256.931 - 257.812.994.289 259.392.251.220

(*) Cong ty khong trich l ~p cac quy dl! trrr b~t bu<;>c tu lgi nhu~n sau thuS cha nam kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2016 do bu d~p 16 tu cac nam tnrO-c.

I

Nguo·i l ~p :

Ba Trfin Thi Ha Linh Kitoan

Nguo·i ki~m tra:

Fb7V Ba Nguyen Bang Tam

Ki toan tririmg

Ngay 30 thang 3 nam 2017

Cac thuyit minh tlinh kem /ab<) ph(m h(Jp thanh Mo cao tai chinh nay

I I...._,/ ~ • "' , \

10

Cong ty Lien doanh Quan Iy Quy M§u B09 - CTQ D§u tu· Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016

Cac thuySt minh nay la b9 ph~n hqp thanh va dn duqc dQc d6ng tha i v6·i bao cao tai chin h dinh kem.

1. llO'n vj bao cao

(a) Hinh thll'c sO- hii'u vBn

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Bfi u tu Cht'.rng khoan Yietcombank ("Cong ty") la m9t cong ty lien doanh du9·c thanh l?p t?i Yi~t Nam. Cac d6i tac lien doanh cua Cong ty la Ngan hang ThuO"ng m?i Cb phfin Ngo?i thuo·ng Y i~t Nam ("Yietcombank") (thanh l?p t?i Yi~t Nam) va Franklin Templeton Capital Holdings Private Limited (thanh l?p t?i Singapore) v&i tY I~ v6n chu so· hfru lfin lu9t la 51 % va 49%.

(b) Ho~t dqng chinh

Cac ho?t dong chinh cua Cong ty la thanh l?p, quan ly cac quy dfi u tu; va quan ly danh mvc dfiu tLr. Cong ty dang quan ly hai quy la Quy Bfiu tu Can b~ng ChiSn luge YCBF va Quy Bfiu tu· Cb phiSu Hang dfiu YCBF.

(c) Chu ky san xu~t kinh doanh thong thll'irng

Chu ky san xwh kinh doanh thong thtrcmg cua Cong ty n~m trong plwm vi 12 thang.

( d) sa lm.rng nhan vien

T?i ngay 31 thang 12 nam 20 16 Cong ty c6 34 nhan vien (31112/20 15: 30 nhan vien).

2. CO' SO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bB v~ tuan thu

Bao cao tai chinh dLTQ'C l?p theo cac Chu§n ml!C KS toan Yi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam, Thong tu s6 125/20 11 /TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 do B9 Tai chinh ban han h vS hu6·ng d§n kS toan ap dvng cho cong ty quan ly quy ("Thong tu 125") va cac quy dinh phap ly c6 li en quan dSn vi~c l?p va trin h bay bao cao tai chinh. Cac chinh sach kS toan nay c6 thS khac bi~t tren m9t s6 khia C?llh tr9ng ySu so v&i cac Chu§n ml!C Bao cao Tai chinh Qu6c tS cfing nhtr cac nguyen t~c va chuAn m~rc kS toan duqc thlt'a nh?n chung o· cac qu6c gia khac. Do d6, bao cao tai ch inh dinh kem khong nh~m mvc dich phan anh tinh hinh tai chinh, kSt qua ho?t d9ng kinh doan h va cac lu6ng luu chuySn tiSn t~ cua Cong ty theo cac nguyen t~c va thong I~ kS toan duqc thua nh?n chung o· cac qu6c gia va cac quySn tai phan khac ngoa i ph?m vi Yi~t Nam. Ho·n nfra, vi~c Slr dvng bao cao tai chinh nay khong nh~m danh cho nhrrng d6i tuqng su· dvng khong du9·c biSt vs cac nguyen t~c, thu tvc va thong I ~ k~ toan cua Yi~t Nam.

(b) CO' sO' do lll'irng

Bao cao tai chinh, ngo?i trlt' bao cao lm1 chuySn tiSn t~ duvc l?p tren CC! sa d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao ltru chuySn tiSn t~ du9c l?p theo plnmng phap ttvc t i~p.

(c) Ky k~ toan nam

Ky k~ toan nam cua Cong ty la tt'.r ngay 1 thang 1 d~n ngay 31 thang 12.

11

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Mliu B09 - CTQ Dfiu tu· Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

( d) Do·n vi ti~n t~ k~ toan va trinh bay bao cao tai chinh

Don vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cling la dm1 vi tiSn t~ duqc su· d1,111g cho 111~1C dich ( ~p Va trinh bay bao cao tai chinh.

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhl1'ng chfnh sach kS toan chu y~u du·qc Cong ty ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chinh nay.

(a) Cac giao d!ch bing ngo~i t~

Cac giao djch b~ng cac d011 vi tiSn t~ khac VND trong ky duqc quy d6i sang VND theo cy gia thl,fc tS t?i ngay giao dich .

Cac khoan m~1c tai san va nq phai tra c6 g6c b~ng do·n vi tiSn t~ khac VND duqc quy d6i sang VND theo t)' gia mua/t)' gia ban chuy~n khoan cua ngan hang tlnmng m?i noi Cong ty tlurcrng xuyen c6 giao d!ch t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

T§t ca cac khoan chenh l~ch t)' gia h6i doa i duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh.

(b) Ti~n va cac khoan tu·o·ng du·O'ng ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gu·i ngan hang khong ky h?n. Cac khoan tLrang duong tiSn la cac khoan d§u tu ng~n h?n co tinh thanh khoan cao co th~ d€ dang chuy~n d6i thanh mot Iuqng tiSn xac dinh tm6'c, it rui ro vs thay d6i gia tr! va du·qc giu· nh~m dap (mg nhu d u thanh toan ng~n h?n hon la cho 1111,lC dich d§u tlf hay cac 1111,JC a ich khac.

(c) Cac khoan dfiu tll'

(i) Dflu tu· vao chu:ng chi quy

Cac khoan d§u tu vao chfrng chi quy, bao g6m chl'.rng chi quy m&, duqc ghi nh~n ban d§u theo gia mua tlwc tS c<)ng v6·i cac chi phf mua (gia g6c); sau d6, duqc ghi nh~n theo gia g6c trU' di! phong giam gia (n~u c6).

Dµ· phong giam gia duvc xac dinh la chenh l ~ch giu·a gia g6c va gia tri tai san rong (NA V) cua khoan d§u tu tin h theo t)' I ~ v6n g6p vao quy trong trno·ng hQ'P gia tri tai san rong nay nho hon gia g6c. Tang ho~c giam s6 du tai khoan di! phong duqc h?ch toan vao chi ph i/doanh thu tai chinh trong narn.

(ii) Dflu tu· ngiin lu.m kluic

Dfiu tu ng~n h?n bao g6m cac khoan tiSn gu·i ngan hang co ky h?n g6c tli' tren ba thang dSn mot nam.

( d) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac OlfQ'C phan anh theo gia g6c tn:r di dµ· phong nq phai thu kh6 doi (nSu c6).

12

c .....

rv

:c

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09 - CTQ D§u tu· Chll'ng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(e) Tai san cB djnh hii'u hinh

(i) Nguyen gi<i

Tai san c6 dinh hfru hi nh OUQ'C phan anh theo nguyen gia trlr di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia ta i san c6 dinh hCi·u hinh bao g6m gia mua, thuS nh?p khAu, cac lo~ i thuS mua hang khong hoan l~i va chi phi phan b6 tn,.rc tiSp dS dua tai san dSn vi tri va tn,mg thai ho~t d<)ng cho 1111,lC dfch SU' d1,1ng da di,r kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hinh da dua vao ho~t d<)ng nhu chi phi slt'a chCi'a, bao ducl'ng va d~i tu thua ng duqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh trong nam t~i thcri diSm phat sinh chi phf. Trong cac trno11g hqp c6 thS cht'.rng minh m<)t each ro rang r~ng cac khoan chi phf nay lam tang lqi fch kinh tS trong tuang lai di,r tfnh thu OUQ'C do vi~c Slr dpng tai san c6 djnh hfru hinh vu9t tren mt'.rc ho~t d<)ng tieu chuAn da duqc danh gia ban d§u, thi cac chi phf nay duqc v6n hoa nhu m<)t khoan nguyen gia tang them ct'.ia tai san c6 dinh hfru hinh.

(ii) Khim lwo

Khfiu hao OlfQ'C tfnh theo phll'O'ng phap ducrng th~ng di,ra tren thai gian hf'ru d~mg u6'c tfnh cua tai san c6 dinh hfru hinh . Tho·i gian hfru d1,111g u6'c tinh nhu sau:

• thiSt bi van phong • phum1g ti~n v?n chuySn

(t) Tai san cB djnh VO hinh

(i) Pltfln mRm may vi tinlz

3 nam 6 nam

Gia mua cua ph§n mSm vi tinh m6'i ma ph§n mSm nay khong phai la m<)t bQ ph?n g5n kSt v6'i ph§n ct'.mg c6 lien quan thi duqc v6n hoa va lwch toan nlnr tai san c6 djnh vo hinh. Ph§n mSm vi tfnh du·9·c tfnh khfiu hao theo phuang phap duo·ng th~ng theo tho·i gian hu·u dpng la 3 nam.

(ii) Plzi 1t9i vien diu /fJc b9 c/1o'i gon

Phf h9i vien cau l ~c bQ cha i gon OlfQ'C ghi nh?n theo nguyen gia va OlfQ'C phan b6 theo phum1g phap duang th~ng trong vong 20 nam.

(g) Cac khoan phai tra

Cac khoan phai tra nguo·i ban va phai tra khac OUQ'C phan anh theo gia g6c.

(h) n., phong

M<)t khoan d~r phong duqc ghi nh?n nSu, do kSt qua ct'.1a m<)t s1,1· ki~n trong qua kht'.r, Cong ty c6 nghTa v~1 phap ly hi~n t~ i ho~c lien d6'i c6 thS u6'c tinh m<)t each dang tin c?y, va ch5c ch5n se lam giam sut cac l9·i fch ki nh tS trong tu·ang lai dS thanh toan cac nghTa Vl,J vs khoan nq phai tra d6. Khoan di,r phong duqc xac di nh b~ng each chiSt khfiu dong tiSn d~r kiSn c6 thS phai tra trong tuung lai v6'i ty I~ ch iSt khfiu tru6'c thus phan anh aanh gia hi~n t~i cua th! truang vs gia tri tho·i gian cua tiSn va rui ro c1,1 thS ct'.1a khoan 119· d6.

13

\

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09 - CTQ D§u tu Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(i) Thu~

ThuS thu nh?p doanh nghi~p t fnh tren lqi nhu?n ho~c 16 cua nam bao g6m thuS thu nh?p hi~n hanh va thuS thu nh?p hoan l?i. ThuS thu nh?p doanh nghi~p duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh ngo? i trtr tnrcmg lwp c6 cac khoan thuS thu nh?p lien quan dSn cac khoan 1111,1c duqc ghi nh?n th§ng Yao vf>n chu SCT hfru, thJ khi do CaC khoan thuS thu nh?p nay cling dtrQ'C ghi nh?n th§ng vao v6n chu so· hfru.

ThuS thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS dtJ kiSn phai n9p dva tren thu nh?p chiu thuS trong na111, sfr d1,1ng cac mtrc thus su§t co hi~u l ~rc ho~c ca ban co hi~u l~rc t?i ngay bao cao, va cac khoan diSu chinh thuS phai n9p lien quan dSn nhfrng na111 tm&c.

ThuS thu nh?p hoan l?i dtrqc tf nh theo plmung phap bang can d6i kS toan, cho cac chenh l~ch t?m thc»i gifra gia tri ghi sf> cua cac khoan 1111,JC tai san va nQ' pha i tra cho 1111,JC dfch bao cao ta i chfnh Ya gia tri sfr d~mg cho 1111,1c dfch tfnh thuS. G ia tri cua thuS thu nh?p hoan l?i du9·c gh i nh?n dp·a tren each th(rc thu h6 i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 Clla cac khoan 1111,JC tai san va nQ' phai tra du9·c d1J k iSn su· d1,1ng cac mtrc thus suM co hi ~u l~rc t?i ngay baa cao.

Tai san thuS thu nh?p hoan l?i chi duqc ghi nh?n trong ph?m vi ch~c ch~n c6 du lqi nhu?n tfnh thuS trong tuo·ng lai dS tai san thus thu nh?p nay c6 thS Slr d1,1ng dtrQ'C. Tai san thuS thu nh?p hoan l?i dtrQ'C ghi giam trong ph?m v i khong con ch~c ch~n la cac lq i fch vs thuS lien quan nay se Slr dpng duqc.

U) VBn gop

V6n g6p d~qc ghi nh?n t?i ngay g6p v6n theo s6 tlwc g6p tru di cac chi phf lien quan trtJc tiSp dSn vi~c g6p von.

(k) Cac quy d1;1· trii'

Theo Thong tu s6 146/20 14/TT-BTC do 89 Tai chfnh ban hanh ngay 6 thang 10 nam 2014, lq i nhu?n tlwc hi~n cua cong ty quan ly quy sau khi bu d~p 16 nam trn&c theo quy dinh cua Lu?t ThuS thu nh?p doanh nghi~p va n9p thuS thu nh?p doanh nghi~p duqc phiin ph6i nlm sau:

Quy dp· trfr b6 sung v6n diSu l ~: Quy d~r phong tai chfnh:

Ty I~ trich I~p hang nam

5% 19·i nhu?n sau thuS 5% lqi nhu?n sau thuS

s6 dtr t6i da

10% v6n diSu l~ 10% v6n diSu l~

Quy d~r trfr b6 sung v6n diSu l~ duqc trfch l?p nh~m ph1,1c v1,1 v i~c b6 sung v6n diSu l~ cua Cong ty trong trno·ng hqp dn thiSt. Quy dtJ phong tai chfnh du9·c phiin b6 tu lq i nhu?n sau thuS va duqc dung dS bu d~p cho cac khoan 16 rt'.1i ro phat sinh trong qua trlnh ho?t d9ng kinh doanh. Cac quy d1,1· tru· b~t bUQC nay khong dU'Q'C phep phan phf> i Ya dUQ'C trlnh bay nhu ITIQt phfin Cua vf>n chu ScJ hfru.

Quy dfiu tu phat triSn dLr9·c phiin b6 tu lqi nhu?n sau thuS va du9·c dt'.mg dS ma r9ng ho?t d9ng k inh doanh va dfiu tu cua Cong ty. Quy duvc phiin b6 vao cu6 i nam theo quySt dinh cua Cong ty va duqc phep phiin ph6 i.

14

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09 - CTQ Dfiu tu Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(I) Doanh thu

(i) Doanlz tllu cu11g cap dic/1 V{I

Doanh thu cung dp dich v1,1 cfoqc gh i nh~n trong bao cao kSt qua ho1;1t d(>ng kinh doanh theo ty I~ ph§n tram hoan thanh cua giao dich t1;1i ngay kSt thi'.1c ky kS toan. Ty I~ ph§n tram hoan thanh cong vi~c dugc danh gia d~ra tren khao sat cac cong v i~c da dugc th1,rc hi ~n. Doanh thu kh6ng du·9·c ghi nh~n nSu nlnr c6 nhfrng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6·i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

(ii) Phi quiin ly va tu· van aim tu·

Phi quan ly va tlf v§n d§u tu du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho1;1t d()ng kinh doanh tren ca s& d6n tich theo cac di~u ki~n, di~u khoan cua hgp d6ng quan ly/tu v§n d§u tu.

(iii) Pili tlzuiJ'ng llo(lt tl{hig

Phi thuc'mg ho1;1t d()ng dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh khi c6 phat sinh, nSu gia tri tai san rong cua danh m1,1c uy thac tang cao lmn mi'.rc ca ban duqc quy dinh trong hqp a6ng uy thac d§u tlf.

(iv) Lai tu· llo(lt il9ng ilflu tu· cltU:ng chi quji

Lai tu ho?t d()ng d§u tu cht'.rng chi quy dugc xac d!nh d~ra tren rni'.rc chenh l ~ch gia ban va gia v6n binh quan cua cht'.rng chi quy.

(v) cJ tll'c

c6 tt'.rc duo·c ghi nh~n khi quy~n nh~n c6 tt'.rc cua Cong ty du·gc xac l ~p. c6 tt'.rc b~ng c6 phiSu khong duo·c ghi nh~n la doanh thu ho1;1t dong tai chinh. c6 tt'.rc nh~n dugc lien quan ctsn giai do1;1n trn6'c khi mua khoan d§u tu duvc ghi giam vao gia tri ghi s6 ct'.1a khoan d§u tu.

(vi) Tltu nll~p lrii

Thu nh~p lai dugc ghi nh~n theo cy I ~ tuong t'.rng v6'i thoi gian d~a tren s6 du g6c va lai su§t ap d1,1ng.

(m) Cac khoan thanh toan thue ho~t d()ng

Cac khoan thanh toan thue hoi;lt dong du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho1;1t dong kin h doanh theo plnrung phap dua ng th~ng d1,1·a vao thoi hi;ln thue. Cac khoan hoa h6ng tlrne du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doan h nhu la mot b9 ph~n lwp thanh t6ng chi phi tlrne.

(n) Cac ben lien quan

Cac ben dugc coi la ben lien quan cua Cong ty nSu mot ben c6 kha nang, tr~rc tiSp ho?.c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho?.c gay anh hucrng dang kS t6'i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chinh va ho?t d()ng, ho?.c khi Cong ty va ben kia ct'.mg chiu s~ ki~m soat chung ho?.c an h lm&ng dang k~ chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho?.c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan du9·c coi la lien quan.

Cac c6ng ty lien quan d~ c~p t6'i cac nha d§u tu va c6ng ty m~ dp cao nhfit va cac c6ng ty con va cong ty lien kSt CLla cac nha d§u tu· va cac quy Cong ty dang quan ly.

15

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09 - CTQ D~u tll' Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(o) sfi du· b~ng khong

Cac khoan ITI\JC hay cac s6 du quy dinh trong Thong tu· 125 khong OUQ'C th~ hi ~n tren cac bao cao tai chinh nay thl au·9·c hi~u la c6 s6 du bAng khong.

4. Ti~n va cac khoan tuo·ng du·o·ng ti~n

Ti6n m~t Ti6n gi'.ri ngan hang Cac khoan tuong duong ti6n (i)

31/12/2016 VND

8.706.929 8.569.371. 176 8.586.735.041

17.164.81 3.146

31/12/2015 VND

9.987.049 8.609.640.467 1.01 6.84 7 .059

9.636.474.575

(i) Cac khoan tu'O'ng du'O'ng ti6n t~i ngay 3 1 thang 12 nam 2016 bao g6m cac khoan ti6n gi'.ri ngan hang bAng VND v6i ky lwn g6c khong qua 3 thang, hm'mg lai su§t nam tt! 5,3% dSn 5,5% (31/12/2015: 4,9%/nam).

5. Cac khoan d§u tu· tai chfnh ng~n h~n

(i)

Dclu tu vao cht'.rng chi quy (i) Dclu tu ng~n lwn khac (ii)

31/12/2016 VND

34.658.640.000 188.334.669.363

31/12/2015 VND

35.000.000.000 194.000.000.000

222.993.309.363 229.000.000.000

Chi tiSt cac khoan dclu tu vao chl'.rng chi quy nhu· sau:

31/12/2016 31/12/2015 sa lu9·ng Nguyen gia sa lu·9·ng Nguyen gia

VND VND

Quy Dclu tu· Can bAng Chi Sn luqc VCBF("VCBF-TBF") Quy f)clu tu c6 phiSu Hang dclu

1.709.027,88 17. 158.640.000 1.743.027,88 17.500.000.000

VCBF ("VCBF-BCF") 1.743.027,88 17.500.000.000 1.743.027,88 17.500.000.000

3.452.055,76 34.658.640.000 3.486.055,76 35.000.000.000

(ii) Dclu tu ng~n h~n khac phan anh cac khoan ti6n gi'.ri t~ i ngan hang c6 ky h~n g6c tt'.r tren ba thang dSn m9t nam, bAng VND va lrno·ng lai su§t nam tu· 6, 1 % dSn 6,9% (3 1/12/201 5: tt'.r 5,2% dSn 6,9%/nam).

16

I I j

\ ~ ' '

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09 - CTQ B~u tu Chll'ng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

6. Phai thu ho~t d9ng nghi~p Vl}

Phi quan ly phai thu Phai thu khac ti:r ho~t d(mg nghi~p v~

7. Cac khoan phai thu khac

Uii phai thu ttr ti~n gtii ngan hang Cac khoan phai thu khac

31/12/2016 VND

7.229.855.2 19 74.914.472

7.304.769.691

31/12/2016 VND

4.920.524.255 538.219.617

5.458.743.872

31/12/2015 VND

(phan lo:.i.i l:.i.i)

5.534. 150.723 200.000

5 .534.350. 723

31112/2015 VND

5. 100.297.315 3 1.673.037

5.13 1.970.352

17

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09 - CTQ DAu tll' Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

8. Tai san cB djnh hfru hinh

2016

Nguyen gia

s6 dtr afiu nam Tang trong nam

s6 du· cu6i nam

Gia tr! hao mon liiy k~

s6 dtr ct§u nam Kh§u hao trong nam

s6 dtr cu6i nam

Gia tr! con l~i

s6 du· ctfiu nam s6 dtr cu6i nam

2015

Nguyen gia

s6 dtr afiu nam/cu6i nam

Gia tr! hao mon liiy k~

s6 dtr ctfiu nam Kh§u hao trong nam

s6 du cu6i nam

G ia trj con l~i

s6 dtr afiu nam s6 dtr cu6i nam

Thi~t bi van phOng

VND

2. 102.304.425 595.573.000

2.697.877.425

1.822.303.542 409.703. 124

2.232.006.666

280.000.883 465.870.759

Thi~t b! van phong

VND

2. 102 .304.425

1.237.091.742 585.2 11 .800

1.822.303.542

865 .2 12.683 280.000.883

Phu·o·ng ti~n v~n chuy~n

VND

3.483.355.7 14

3.483.355.714

3.483.355.7 14

3.483.355.7 14

Phu·o·ng ti~n v~n chuy~n

VND

3.483.355.7 14

3.43 1.962.693 51.393.02 1

3.483.355.7 14

5 1.393.021

TBng CQng

VND

5.585.660.1 39 595.573.000

6.181.233.139

5.305.659.256 409.703.124

5.7 15.362.380

280.000.883 465.870.759

TBng CQng

VND

5.585.660.139

4.669 .054.43 5 636.604.82 1

5.305.659.256

9 16.605.704 280.000.883

Bao g6m trong nguyen gia ta i san c6 d!nh hG'u hinh t~i ngay 3 1 thang 12 nam 2016 c6 cac tai san c6 nguyen gia 5.548 tri~u VND da kh§u hao h~t nhung v§n dang dtr9·c sfr d1,111g (3 1/ 12/201 5: 3.869 tri~u VND).

18

p

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09 - CTQ Dfiu tu· Chti'ng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao do tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

9. Tai san ca djnh VO hinh

2016

Nguyen gia

s6 du a5u nam/cu6i nam

Gia tr! hao mon lfiy k~

s6 dtr a5u nam Kh§u hao trong nam

s6 dtr cu6i nam

Gia tr! con l~i

s6 dtr a5u nam s6 dtr cu6i nam

2015

Nguyen gia

s6 dtr a5u nam ChuySn tu chi phi xay d1Jng ca ban da dang

s6 dtr cu6i nam

Gia tr! hao mon lfiy k~

s6 dtr a5u nam Kh§u hao trong nam

s6 dtr cu6i nam

Gia tr! con l~i

s6 dtr a5u nam s6 dtr cu6i nam

Phin m~m may vi tinh

VND

1.184. 134.895

13 1.570.544 394.7 11.632

526.282.1 76

1.052.564.351 657.852.7 19

~ ' Phan mem may vi tinh

VND

I . 184. 134.895

I .1 84.1 34.895

13 1.570.544

13 1.570.544

1.052.564.35 1

Phi h()i viCn cau ·~c b() choi gon

VND

1.578.528.000

658.144.335 78.926.400

737.070.735

920.383.665 841.457.265

Phi h()i vien cau l~c b() choi gon

VND

1.578.528.000

1.578.528.000

579 .2 17.935 78.926.400

658.144.335

999.310.065 920.3 83.665

TBng c()ng

VND

2.762.662.895

789.7 14.879 4 73 .63 8.032

1.263.352.911

1.972.948.016 1.499.309.984

TBng c()ng

VND

1.578.528.000

1. 184. 134.895

2 . 762.662.895

579.2 17.935 2 10.496.944

789.7 14.879

999.3 10.065 1.972.948.016

19

r

;:.

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Mfiu B09 - CTQ D~u tu· Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

10. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i

(i) Trii sti11 tltui tltu nlt~p /10ii11 /(Ii ilu:t/C glti 111t~11

Tai san thus thu nh~p hoan l~i: Doanh thu clma tlwc hi~n Gia tri thuS cua cac khoan 16 rnang sang L6 chenh ! ~ch tY gia chua th\fc hi~n

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i

(ii) LJ tf11lt tltui

L6 tinh thus se hSt hi~u l\fc vao narn sau:

Nam h~t hi~u ltJ·c

20 17 20 18 20 19 2020

Tinh hinh quy~t toan

Da quySt toan Da quy~t toan

Chua quy~t toan Chua quy~t toan

11. Tai san dai h~n khac

31/12/2016 VND

10.154.311.84 1 284.035

10.1 54.595.876

S6 16 dU'Q'C

kh~u trfr 31/12/2016

VND

4.745.281.1 13 19.78 1.823.472 7.367.126.347

18.877.328.271

50.77 1.559.203

31112/2015 VND

100.388.524 10.426.3 18.019

2.220.454

10.528.926.997

S6 16 dU'O'C

kh~u tr~· 31/12/2015

VND

6.698.594.707 19.708.314.8 13 7.367. 126.347

18.357.554.226

52. 13 1.590.093

Tai san dai lwn khac phan anh cac khoan d~t CQC tlrne van phong cua Cong ty va d~t CQC thue nha cho nhan vien.

12. Thu~ va cac khoan phai n{>p Nha nu·6'c

Thu~ thu nh~p ca nhan Thu~ gia tri gia tang

31/12/2016 VND

2.492.593 .3 74 67.205.574

2.559.798.948

31/12/2015 VND

2.486.339.793 9.003. 153

2.495.342.946

20

,;

~

-::

Cong ty Lien doanh Quan Iy Quy Mliu B09 - CTQ D~u tll' Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

13. VBn dfiu tu· cua chu sfr hfru

V fi n di~u I~ dtrqc duy~t va da g6p ct'.1a Cong ty la:

31112/2016 31/12/2015

VND % VND % Ngan hang Thtro-ng m~i C6 phfin Ngo~i thuung Vi~t Nam 135. 150.000.000 51% 135.150.000.000 51% Franklin Templeton Cap ital Holdings Private Limited 129.850.000.000 49% 129 .850.000.000 49%

265.000.000.000 100% 265.000.000.000 100%

14. Doanh thu

T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri dich v1,1 da cung d p du·9·c gh i tren hoa dun khong bao g6m thuS gia tri gia tang.

Doanh thu bao g6m:

Phi quan ly tu ho~t d9ng quan ly danh 1111,1c dfiu tu (i) Phi quan ly tu ho~t d9ng quan ly quy (ii) Phi thuong ho~t d9ng (i ii) Phi ttr v§n dfiu tu Doanh thu khac

2016 VND

23.580.43 1.199 4.339.571.241 1.11 3.371.637 4.875.925.950

683 .821.564

34 .593 .12 1.59 1

2015 VND

9.517.844.53 1 2.707.560.206 2.336.735.404 4.973.000.366

140.8 10.007

19.675 .950.5 14

(i) Cong ty dang quan ly danh 1111,1c dfi u tu cho m9t s6 khach hang. Cong ty thu du9·c phi quan ly tinh tren v6n cam kSt ho~c gia tri tai san rong cua danh m1,1c dfiu ttr du9·c t'.1y thac.

(ii) Cong ty dang quan ly Quy Dfiu tu Can b~ng ChiSn Iuqc VCBF va Quy Dfi u tu C6 phiSu Hang dfi u YCBF. Theo di~u I~ quy, cac Quy phai tra cho Cong ty phi quan ly hang thang tinh tren gia tri tai san rong cua m6i Quy t~i tha i ctiSm cu6i thang.

(ii i) Cong ty cling se nh~n duqc khoan phi thuong ho~t d9ng nSu gia tri tai san rong cua m6i danh 1111,1c uy thac tang cao hun mt'.rc cu ban dtrqc quy dinh trong hqp a6ng uy thac.

2 1

\ J

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09 - CTQ B~u tU' Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

15. Chi phi ho~t d{)ng kinh doanh

Chi phi nhan vien Chi phi kh§u hao tai san c6 d!nh Chi phi khac

16. Doanh thu ho~t d{)ng tai chinh

Thu nh~p lai ti~n gt'.ri Lai tu ho~t dong d~u tu ch(rng chi quy Lai chenh l ~ch t)' gia hfJi doai

17. Chi phi tai chinh

Hoan nh~p d~r phong giam gia d~u tu· L6 chenh l~ch t)' gia hfJi doai

18. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phi nhan vien Chi phi tlrne van phong Chi phi tiSp tan, dfJi ngo~ i Chi phi di l~i Chi phi kh§u hao tai san c6 djnh Chi phi vi~n thong Chi phi an a Van phong ph§m Chi phi thuS, phi va I ~ phi Chi phi khac

2016 VND

8.332.068. 700 454.540.054

2.355.27 1.732

11.1 41.880.486

2016 VND

13.183.966.369 164.50 1.520 25.973.754

13 .3 74.44 1.643

2016 VND

22.604.588

22.604.588

2016 VND

24.617.075.810 4.01 1.769.679

904.301.893 767.919.522 428.80 1.102 482.2 15.458 230.53 1.3 14 103.075. 128 17.092.000

3 .286. 708.202

34.849 .490.108

2015 VND

4.212.839.492 219.7 16.760

2.366.406.050

6. 798.962.302

2015 VND

5.427.436.452

35.520.160

5 .462.956.612

2015 VND

(677.915.9 18) 7 1.1 73. 124

(606.742.794)

2015 VND

27.321.897.25 1 4.1 11.640.053 1. 146.601.868

819.024.966 627.385.005 463.020.917 378. 136.350

89.08 1.290 50.547.457

3.036.360.528

3 8.043 .695 .685

22

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Miiu B09 - CTQ D~u tU' Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

19. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh

2016 2015 VND VND

C hi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh

C hi phi/(IQ'i ich) thu~ thu nh~p hoan l:.ti Phat sinh va hoan nh~p cac khoan chenh l~ch t~m thcYi 374.331. 12 1 (3.680.811.925)

Chi phf/( lgi ich) thuS thu nh~p 374.331. 12 1 (3.680.8 11.925)

(b) DBi chi~u thu~ sufit thl}'C t~

2016 2015 VND VND

L9·i nhu~n/(1 6) kS toan trn6c thu~ 1.953.588.052 ( 19 .097 .008.067)

ThuS theo thu8 suiit cua Cong ty 390.7 17.6 10 (4.201.34 1.775) Anh hua ng cua v i~c thay ct6i thu~ suiit 368.08 1. 192 Chi phi khong dugc khfiu tri:r thuS 55.997.760 152.448.658 BiSn d(mg cua cac chenh l ~ch t~m tha i 272.006.1 78 L6 tinh thuS dLr9·c sfr d1,111g (344.390.427)

374.331. 12 1 (3.680.8 11.925)

(c) Thu~ su§t ap dl}ng

Theo quy dinh lu~t thuS thu nh~p hi~n hanh, Cong ty c6 nghia v~ n9p cho Nha nu6c tlrn~ thu nh~p theo mt'.rc thuS suiit 20% tren lgi nhu~n tfnh thuS (2015: 22%).

20. Ti~n gfri ciia nha dfiu tu· uy thac

Bi~n d9ng ti~n gfri cua nha afiu tu t1y thac trong nam nhu sau:

s6 du afiu nam Tang trong nam - thufin

s6 du cu6i nam

2016 VND

206.6 11 .803 .804 123.011 .436.594

329.623.240.398

2015 VND

17.727. 181.594 188.884.622.210

206.611.803.804

23

~

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy DAu tU' Chti'ng khoan Vietcombank

M§u B09-CTQ

Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

21. Danh mvc d~u tU' ciia nha d~u tu uy thac

31/12/2016 Nha dAu trr uy Nha dAu trr uy Tang thac trong nu·o·c thac nrro·c ngoai

VND VND VND

ca phi~u niem y~t 355.620.026.656 355.620.026.656 Chi tidt chilng khoan giam gia: ANV 1.487.245.035 1.487.245.035 BCC 1. 704.000.000 1. 704.000.000 BC! 5. 538. 962. 000 5. 538. 962. 000 DlH 543.515.302 543.515.302 DPM 19.862.058.818 19.862.058. 818 DRC 3. 286.452.500 3.286.452.500 FCN 3. 734.573.584 3. 734.573.584 GMC 2.147.730.515 2.147. 7 30.515 GSP 6.284. 738.564 6.284. 738.564 HCM 8.809.675.500 8.809.675.500 HDC 54.800 54.800 MBB 8. 314. 985. 303 8.314.985.303 NCT 7.503.555.444 7.503.555.444 NSC 4.342.045.000 4.342.045.000 PET 15.974.979.718 15.974.979. 718 PGS 4.1 72.030.034 4.1 72.030.034 PLC 11. 756. 800.683 11. 756.800.683 PSD 3. 847.466.823 3.847. 466.823 PVD 9.918.918.044 9.918. 918.044 PVS 14.842. 150.218 14.842.150.218 SDT 1. 745.920.151 1. 745. 920.151 TCL 4. 666. 028. 190 4.666.028.190 TCM 19.604.522. 763 19.604.522. 763 TRC 1.2 71.939.051 1. 271.939.051 (

VLC 1.119.417.297 1.119.417.29 7 ·J

VNM 1.519.550.000 1.519.550.000 ~ VNS 147.914 147. 914 vsc 1. 718. l 00. 000 1. 718.100.000

ca phi~u chu·a niem y~t 6.000.000.000 6.000.000.000 Trai phi~u 1.035.520.833.293 161.153.748 .305 1.196.674.581.598

1.397. 140.859.949 161.153.748.305 1.558.294.608.254

24

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Mfiu B09-CTQ D~u tu· Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

21. Danh fil\JC d~u tu cua nha d~u tu uy thac (ti~p theo)

31/12/2015 N ha dAu tu· iiy Nha dAu ttr iiy T6ng thac trong nu·6'c thac nrro·c ngoai

VND VND VND

c 6 phi~u niem y~t Chi tidt chiing khocin giam gici:

244.44 1. 158.090 244.44 1.158.090

ANV 1.395.909. 726 1.395.909. 726 BCC 8.676.572.083 8.676.572.083 DHG 8.885.034.369 8.885.034.369 DlH 591. 756.306 591. 756.306 DPM 12.387.381.519 12.387.381.519 DPR 493.489. 125 493.489. 125 DRC 274.450.000 274.450.000 FCN 5.360.658.260 5.360.658.260 GAS 8.599.524.073 8.599.524.073 HCM 259.000 259.000 HPG 2.893.859.921 2.893.859.921 LSS 89.900.000 89.900.000 MBB 8.348.676.909 8.348.676.909 NSC 2.553.600.000 2.553.600.000 NT2 5.458.991.228 5.458.991.228 PET 5.659. 713. 717 5.659. 713. 717 PGS 2.554.425.901 2.554.425.901 PSD 4.246. 720.41 l 4.246. 720.411 PVD 10.935.490.919 10.935.490.919 PVS 11.481. 104.520 11.481.104.520 PVT 687.604.863 687.604.863 PHR 653.933.432 653.933.432 REE 809.3 71.875 809.371.875 SVl 1.140.384.226 1.140.384.226 TCM 947.537.978 947.537.978

\ TRC 1.950.201.050 1.950.201.050 VHC 459.688 459.688 VNS 147.914 147.914

c6 phi~u chtra niCm y~t 6.000.000.000 6.000.000.000 Trai phi~u 1.285.520.833.293 247.539.246.492 1.533.060.079.785

1.535.96 1.99 1.383 247.539.246.492 1.783.50 1.237.875

25

Cong ty Lien doanh Quan Iy Quy M~u B09 - CTQ Diiu tll' Chll'ng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

22. Cac khoan phai thu cua nha d~u tu· uy thac

31/12/2016 VND

23.

24.

(a)

c6 tt'.rc phai thu Lai phai thu Phai thu tiSn ban cht'.rng khoan Phai thu khac

1.233.082.500 24 .3 01.292.086

149.775.000 2.200.2 16.240

27.884.365.826

Cac khoan phai tra cua nha d~u tll' uy thac

31/12/2016 VND

Phai tra tiSn mua chfrng khoan 432.648.000 Phai tra phi lu·u ky 2 13.402.226 Phai tra phi quan ly danh mpc 6.776.033.796 Phai tra khac 10.615.000

7.432.699 .022

Cac giao d!ch chii y~u v6'i ben lien quan

C ac s6 du· chii y~u v6'i hen lien quan

31/12/2016 VND

Ngan bang ThtrO'ng mi.ti cA phi n Ngoi_ti thu·o·ng Viet Nam TiSn gt'.ri 8.569.371.176

Quy Diu tu· Can b~ng Chi~n Ju·9·c VCBF f)§ u tlr vao cht'.rng chi quy 17. 158.640.000 Phai thu phi quan ly quy 190.433 .632

Quy Diu ttr CA phi~u Hang ctiu VCBF D§u tlr vao chfrng chi quy 17.500.000.000 Phai thu ph i quan ly quy 263.387.792

31/12/2015 VND

1.706.255.000 12.002.556.362

593.5 88.280 26.549.990

14.328.949.632

31/12/2015 VND

1.992.399. 123 12 1.020.053

5.036.575.492 605.000

7. 150.599.668

SB dtr 31/12/2015

VND

8.609.640.467

17.500.000.000 223.7 17.541

17.500.000.000 274.057.690

26

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M!iu 09 - CTQ D§u tu· Chrrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Cac giao d!ch chii y~u v6'i hen lien quan

Quy J>ftu tll' Can bhg Chi~n Im;rc VCBF Phi quan ly quy Phi hoa h6ng

Quy J>ftu tll' CB phi~u Hang dftu VCBF Phi quan ly quy Phf hoa h6ng

Cong ty TNHH Chrrng khoan Ngan hang Thll'o·ng m:;ti CB phh Ngo~i thrro·ng Vi~t Nam Hoan tra cho hqp a6ng uy thac d§u tu Phi quan ly cho hqp a6ng uy thac d§u tu

Ngan hang ThtrO'ng m:;ti CB phftn Ngo:;ti thll'o·ng Vi~tNam

TiSn m?t nh~n tlr hqp a6ng uy thac d§u tu Phi quan ly cho cac h9·p a6ng t'.1y thac d§u ru La i tiSn gl'.ri G6p v6n

Cong ty Franklin Templeton Capital Holdings Private L imited TiSn m?t nh~n tu hqp a6ng uy thac d§u tu Phi quan ly cho cac hqp a6ng uy thac d§u tu Phi tu vi1n d§u tu G6p v6n

Ban J>i~u hanh TiSn lu·ung va thu6'ng

Gia trj giao djch 2016 2015 VND VND

1.870.423.285 25 1.596.466

2.469 .1 47.956 432.225.098

(37.270.405.377) 270.851 .978

500.000.000.000 11.355.54 1.535

33.007.084

5.489.596.808 4.875.925.950

7.168.053.974

1.221.338.76 1 72.246.920

1.486.221.445 68.563.087

( 1.000.000.000) 520.036.070

500.000.000.000 32.89 1.03 I 4 1.006.693

107.100.000.000

426.299.467. 125 4 .6 19.146.389 4.973 .000.366

102.900.000.000

7.948.944. 190

27

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09 - CTQ D~u tll' Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

25. Quan ly rui ro tai chinh

Cong ty c6 nguy w g~p cac rtii ro tu cac cong q 1 tai chfnh nhu sau:

• Ru i ro tin d1,111g • Rtii ro thanh khoan • Rtii ro thi trncmg

ThuySt minh nay cung dp thong tin vs tung lo?i n:ii ro neu tren ma Cong ty c6 thS g~p phai va mo ta cac 1111,lC tieu, chfnh sach va cac quy trlnh Cong ty Slr d~111g dS do lucrng va quan ly n:1i ro.

H9i d6ng quan tri ctia Cong ty chiu trach n hi~m ki8m tra xem Ban DiSu hanh giam sat v i~c tuan thti chinh sach va th ti t1,1c quan ly rti i ro Ctla Cong ty nhu thS nao, va soat xet tfnh th ich hc;yp ctia chf nh sach quan ly rti i ro ma Cong ty g~p phai.

(a) Riii ro tin d1.mg

Rtii ro tfn d1,1ng la rtii ro 16 tai chfnh cl'.1a Cong ty nSu m9t khach hang ho~c ben d6i tac ctia cong c1,1 ta i chinh khong dap trng duqc cac nghia Vl,I theo hqp d6ng, va phat sinh chti ySu tu· cac khoan phai thu khach hang va cac khoan ac1u tu vao cht'.rng khoan nq.

Mt'.rc d9 rl'.1i ro tin d1,1ng t6i da t?i ngay bao cao nhu sau:

TiSn gt'.ri ngan hang va cac khoan tum1g dtrang ti Sn TiSn gtii c6 ky lwn t?i ngan hang Phai thu ho?t d<)ng ngh i~p vp Cac khoan phai thu khac Cac tai san dai lwn khac

Thuy~t minh

(i) (i) (ii) (i i) (i i)

31/12/2016 VND

17. 156. 106.21 7 188.334.669.363

7.304.769.691 5.458.743.872 1.1 53 .53 7 .086

31/12/2015 VND

(phan lo~i l~i)

9.626.487.526 194.000.000.000

5.534.350.723 5. 131.970.352 1. 153.537.086

2 19.407.826.229 2 15.446.345.687

(i) Tiin gu:i ngtin /rang, cac klzoan tu·o·ng ilu·o·ng tihz va tii n gii'i co ky lupi t(l.i 11gti11. hang

TiSn gi'.ri ngan hang, cac khoan tuang Oll'O'ng tiSn va tiSn gu·i c6 ky lwn t?i ngan hang ctia Cong ty chti ySu duqc gti·i t?i cac t6 cht'.rc tai chinh danh tiSng. Cong ty khong th§y c6 n'.1 i ro tin d1,1ng dang k8 tu cac khoan tiSn gtii nay.

(ii) Oic k/10a11 plrai tlzu kluic/1 lulng va plrai tlrn klrac

Cac khoan phai thu chu ySu bao g6m cac khoan phi quan ly phai thu va cac khoan phai thu lai tiSn gtii t?i ngan hang. Rl'.1 i ro t in d~mg duc,Jc danh gia la tuang a6i nho do day chti ySu la cac khoan phai th_u tu cac khoan nh?n tiy thac d§u ttr, cac quy do Cong ty quan ly va cac t6 cht'.rc tai chfnh danh tieng.

28

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy Miiu B09 - CTQ D§u tu· Chll'ng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Riii ro thanh khoan

Rt'.1i ro thanh khoan la rui ro trong do Cong ty khong thS thanh toan cho cac nghTa v~ tai chinh khi d8n h:;i.n. Plumng tht'.rc quan ly thanh khoan cua Cong ty la dam bao a m(rc cao nh§t r~ng Cong ty luon co dt'.1 kha nang thanh khoan ds thanh toan cac khoan phai tra khi d8n h:;i.n, trong di~u ki~n blnh tlnrcmg cling nlnr trong d i~u ki~n cang th5ng vs m?t tai chinh, ma khong lam phat sinh cac mt'.rc t6n th§t khong thS ch§p nh~ n dtr9·c ho?c co nguy co· gay t6n h:;i.i 0811 dan h ti8ng cua Cong ty.

Cac khoan nq phai tra tai chinh v&i cac khoan thanh toan c6 ainh ho?c co thS xac dinh co thoi gian dao h:;i.n hQ-p d6ng nlm sau bao g6m ca cac khoan thanh toan lai su§t dl! ki8n:

Gia tr! ghi sA

Dong ti~n theo hc;>'p d~ng k~ong

Trong vong 1 nam

chiet khau VND VND VND

31/12/2016 Phai tra ngtn'Yi ban 122.244.852 122.244.852 122.244.852 Chi phi phai tra 446.254.868 446.254.868 446.254.868 Cac khoan phai tra, phai n9p ng~n h:;i.n khac

42.0 16.564 42.016.564 42.0 16.564

6 10.5 16.284 6 10.516.284 6 10.5 16.284

31112/2015 Phai tra ngtr(Yi ban 93.0 18.966 93.0 18.966 93.018.966 Chi phi phai tra I .3 16.56 1.400 1.3 16.561.400 1.3 16.56 1.400 Cac khoan phai tra,

36.452.707 36.452.707 36.452.707 phai n9p ng~n h:;i.n khac

1.446.033 .073 1.446.033 .073 1.446.033.073

(c) Rui ro thj truimg

Rui ro thi tnrong la rui ro ma nhiing bi8n d9ng vS gia thi trncmg, nhu ty gia hcSi doa i, lai su§t va gia ch(rng khoan se anh huo·ng c18n k8t qua kinh doan h ClJa Cong ty ho?c gia tri cua cac Cong q .1 ta i chinh ma Cong ty n~m giii. Mpc dich cua v i~c quan ly rui ro thi trnong la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi trncrng trong gi6i h:;i.n co thS ch§p nh~n duqc, trong khi v§n t6i da hoa !qi n hu~n thu duqc.

(i) Rui ro tj gia '16i tloai

Cong ty co cac khoan tai san tiSn t~ thwin chiu anh lnro·ng Ctla rui ro ty gia h6i doai nlnr sau:

31/12/2016 31/12/2015 Tll'O'ng du·o·ng VND T u·O'ng du·O'ng VND

TiSn va cac khoan tuung duung tiSn b~ng USD 4.954.325.242 5.091.374.885

29

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M~u B09 - CTQ D§u tu· Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Sau day la nhu·ng t)' gia ngo~i t~ chfnh dtrQ'c Cong ty ap d1,111g:

Ty gia t~i ngay 31/12/2016 31/12/2015

USO/VN O 22.720 22.450

Du6'i day la bang phan tfch cac tac d<)ng c6 thS xay ra d6i v6·i IQ'i nhu~n/( 16) thufin cua Cong ty sau khi xem xet m(rc hi ~n t~i cua ty gia h6i doai va SlJ biSn d<)ng trong qua kh(r cling nh u ky VQng cua thi tmerng t~i ngay 31 thang 12. Phan tfch nay dt,ra tren gia dinh la t§t ca cac biSn s6 khac se khong thay d6i, d~c bi~t la lai su§t:

Anh huO'ng dBi v6·i IQi nhu~n sau thu~ 2016 2015 VND VND

USO m~nh them 2% so v6'i VNO 99.086.505 101.827.498

BiSn d<)ng nguvc l~ i cua ti gia USO c6 thS c6 ct'.mg mt'.rc d9 tac d<)ng nhung ngu9·c ch i@u d6i v6'i !qi nhu~n/( 16) sau thuS cua Cong ty.

(ii) Rui ro /iii sutit

Rui ro lai su§t la rui ro ma gia tri h9·p ly ho~c dong tiSn trong tuang lai cua cac cong qt ta i chfnh cua Cong ty se biSn d<)ng do SlJ thay d6i cua lai su§t thi trncmg.

T~i ngay bao cao, cac cong c~1 tai chfnh chiu lai su§t cua Cong ty nlrn sau:

Cac cong c1:1 tai chf nh c6 /iii sudt c6 t/fnh Ti@n gt'.ri ngan hang va cac khoan tum1g du·ang tiSn TiSn gfri c6 ky h~n t~i ngan hang

(iii) Rui ro tllj tru·o·ng kluic

Gia tr! ghi s6 31/12/2016 31112/2015

VND VND

17. 156.106.2 17 188.334.669.363

9 .626.487 .526 194.000.000.000

Rui ro gia th j truo·ng la rui ro ma gia tri cua cong Cl,l tai ch fnh bi St,Jt giam do SlJ thay d6i cua chi sfi cht'.rng khoan va gia tri cua tli'ng lo~i cht'.rng khoan. Cong ty dftu tu va kinh doanh cac do·n vi quy cua Quy D§u tu· Can b~ng ChiSn lu9·c YCBF va Quy Dfiu tu· C6 phiSu Hang dftu VCBF (Thuyit minh 5) va chiu rui ro gia thi tnrcmg tlr danh m~IC d§u tu ch(rng khoan niem ySt ct'.1a cac quy nay.

T~i ngay 31 thang 12 niim 2016, gia tri th i tmo·ng CLla cac khoan dftu tu vao cac quy nay la 50.332.474.396 VNO. NSu gia tri thi truo·ng cua cac khoan dftu tu vao cac quy nay tang ho~c giam 8% t~i ngay 3 I thang 12 nam 20 16 v6'i t§t ca cac biSn s6 khac khong thay d6i, IQ'i nhu~n sau thuS trong niim CLla Cong ty se khong bi anh lrncrng.

30

I

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy M§u B09 - CTQ D~u trr Chfrng khoan Vietcombank Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

26. sa li~u so sanh

M()t vai s6 l i~u so sanh dugc phan lo<;I i IC;I i cho phu hgp v6"i quy dj nh v~ trlnh bay bao cao ta i chfnh cua nam hi~n t<;I i. Bang so sanh s6 li ~u da trlnh bay trong ky trn6"c, trn6"c va sau khi dugc phan lo<;I i IC;Ii nlm sau:

Bang din t16i ki totin

Phai thu khach hang Phai thu ho<;It d¢ng nghi~p vv

Ngm1i l ~p :

Ba Trfin Thi Ha Linh Kd toan

31/12/2015 (pban lo~i l ~i)

VND

5.534.350.723

NgucJi ki~m tra:

/~ Ba Nguy~n Bang Tam

Kd loan truvng

Ngay 30 thang 3 nam 20 17

31/12/2015 (theo bao cao

tnr&c day) VND

5.534.350.723

31