UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BEBIDA DE ALCACHOFA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
WENDY YIMELA MARCELO VALIENTE –
Ingeniería Industrial
MARCELA ALESSANDRA ORÉ SOTELO –
Ingeniería Industrial
CRISTHIAN ORLANDO AQUINO GARCÍA –
Ingeniería Industrial
GLADYS DINA CANAHUIRE ALARCÓN –
Administración de Empresas
ANGÉLICA GUTIÉRREZ TORRES –
Administración de Empresas
Asesor:
Cornejo Zavaleta, Jorge Manuel
Lima – Perú
2020
Declaración Jurada
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado parte de otro proyecto del curso Proyecto integrador en la modalidad presencial
de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo,
las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo
Bibliografía.
Proyecto: “Bebida natural de Alcachofa como un antioxidante”
Integrantes:
Código del
Alumno
Apellidos y Nombres Firma
1710487 Marcelo Valiente, Wendy Yimela
2020166 Oré Sotelo, Marcela Alessandra
1510482 Aquino García, Cristhian Orlando
1720314 Canahuire Alarcón, Gladys Dina
1720237 Gutiérrez Torres, Angélica
Lima, 09 de junio de 2020.
Índice
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................1
Capítulo I: Información general..........................................................................................2
1.1. Modelo CANVAS .......................................................................................................2
1.2. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .........................................................3
1.2.1. Nombre de la empresa. .......................................................................................3
1.2.2. Horizonte de evaluación. ....................................................................................3
1.3. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria ..............................................4
1.3.1. Actividad económica. .........................................................................................4
1.3.2. Código C.I.I.U....................................................................................................4
1.3.3. Partida arancelaria. .............................................................................................4
1.4. Definición del negocio ................................................................................................4
1.5. Descripción del producto .............................................................................................4
1.6. Oportunidad de Negocio..............................................................................................6
1.7. Estrategia Genérica .....................................................................................................7
Capítulo II: Análisis del macroentorno ...............................................................................9
2.1. Análisis .......................................................................................................................9
2.1.1 Análisis PESTE. ..................................................................................................9
2.1.1.1. Análisis Político. ...........................................................................................9
2.1.1.2 Análisis Económico. .................................................................................... 10
2.1.3 Análisis Social y Cultural .................................................................................. 16
2.1.4 Análisis Tecnológico ......................................................................................... 22
2.2. Leyes o reglamentos Generales y del sector Vinculados al proyecto .......................... 23
Capítulo III: Análisis de microentorno ............................................................................. 26
3.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ....................................................... 26
3.2. Fuerza negociadora de los clientes ............................................................................. 27
3.2.1 Mercados .......................................................................................................... 27
3.2.1.1 Mercado Internacional.................................................................................. 27
3.2.1.2 Mercado del consumidor. ............................................................................. 28
3.2.1.3 Mercado de proveedores. ............................................................................. 28
3.2.1.4 Mercado competidor. ................................................................................... 29
3.2.1.5 Mercado distribuidor. ................................................................................... 29
3.3. Fuerza negociadora de los proveedores...................................................................... 29
3.4 Amenaza de productos sustitutos ................................................................................ 31
3.5 Competidores potenciales barreras de entrada ............................................................ 32
Capítulo IV: Plan estratégico............................................................................................ 33
4.1 Misión y Visión.......................................................................................................... 33
4.1.1 Misión ............................................................................................................... 33
4.1.2 Visión ............................................................................................................... 33
4.2. FODA ....................................................................................................................... 33
4.2.1 Fortaleza ........................................................................................................... 33
4.2.2 Oportunidades ................................................................................................... 33
4.2.3 Debilidades ....................................................................................................... 34
4.2.3 Amenazas ......................................................................................................... 34
4.3 Análisis FODA........................................................................................................... 34
4.4 Objetivos .................................................................................................................... 36
Capítulo V: Estudio de mercado ....................................................................................... 37
5.1 Investigación de mercado ........................................................................................... 37
5.1.1 Criterios de segmentación ................................................................................. 38
5.1.1.1 Segmentación demográfica. ......................................................................... 38
5.1.1.2 Segmentación psicográfica: .......................................................................... 38
5.1.1.3 Segmentación geográfica: ............................................................................ 39
5.1.2 Marco muestral. ................................................................................................ 40
5.1.3 Entrevista de profundidad. ................................................................................. 41
5.1.3.2 Segunda Entrevista. ...................................................................................... 47
5.1.3.3 Tercera Entrevista. ....................................................................................... 52
5.1.4 Focus group ...................................................................................................... 55
5.1.4.1 Focus group 1. ............................................................................................. 55
5.1.4.2 Focus group 2 .............................................................................................. 57
5.1.5 Encuestas .......................................................................................................... 58
5.1.5.1 Preguntas filtro de la encuesta ALCACHOP. .......................................... 59
5.2. Demanda y oferta ...................................................................................................... 75
5.2.1. Estimación del mercado potencial .................................................................... 75
5.2.2 Estimación del mercado disponible ................................................................... 78
5.2.3. Estimación del mercado efectivo ...................................................................... 79
5.2.4. Estimación del mercado objetivo ...................................................................... 80
5.2.5. Frecuencia de compra ....................................................................................... 80
5.2.6. Cuantificación anual de la demanda ........................................................................ 82
5.2.7. Estacionalidad .................................................................................................. 82
5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .................................................. 82
5.3 Mezcla de Marketing .................................................................................................. 84
5.3.1. Producto ........................................................................................................... 84
5.3.1 1. Marca. ......................................................................................................... 85
5.3.1 2. Logo. .......................................................................................................... 86
5.3.1.3. Slogan. ........................................................................................................ 86
5.3.1.4. Envase. ....................................................................................................... 86
5.3.1.2. Contenido. .................................................................................................. 87
5.3.2. Precio ............................................................................................................... 89
5.3.3. Plaza ................................................................................................................ 90
5.3.4. Promoción ........................................................................................................ 92
5.3.4.1 Campaña de lanzamiento.............................................................................. 93
5.3.4.2. Promoción para todos los años. ..................................................................... 96
Capítulo VI Estudio legal y organizacional ...................................................................... 98
6.1. Estudio Legal. ........................................................................................................... 98
6.1.1. Forma societaria. .............................................................................................. 98
6.1.1.1 Actividades. ................................................................................................. 99
6.1.1.2 Valorización............................................................................................... 100
6.1.2 Registro de marcas y patentes .......................................................................... 100
6.1.2.1 Actividades. ............................................................................................... 101
6.1.2.2 Valorización............................................................................................... 102
6.1.3 Licencias y Autorizaciones .............................................................................. 102
6.1.3.1 Licencia de Funcionamiento. ...................................................................... 103
6.1.3.2 Defensa Civil. ............................................................................................ 103
6.1.3.3 Valorización............................................................................................... 104
6.1.4 Legislación laboral .......................................................................................... 104
6.1.4.1 Actividades. ............................................................................................... 106
6.1.5 Legislación tributaria....................................................................................... 106
6.1.6 Otros aspectos legales ..................................................................................... 108
6.1.6.1 Certificaciones y Registros. ........................................................................ 108
6.1.6.1.1 Certificado de principios generales de higiene – HACCP. ................... 108
6.1.6.1.2 Registro sanitario. ............................................................................... 109
6.1.6.1.3 Carnet de sanidad. .............................................................................. 110
6.1.6.1.4 Examen médico. ................................................................................. 110
6.1.6.2. Valorización. ............................................................................................. 111
6.1.3 Resumen del capítulo ...................................................................................... 112
6.2. Estudio Organizacional ........................................................................................... 112
6.2.1 Organigrama funcional .................................................................................... 112
6.2.2. Servicios tercerizados ..................................................................................... 113
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo ................................................................... 113
6.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados .................................... 121
6.2.5. Aspectos laborales .......................................................................................... 121
6.2.5.1 Forma de contratación. ............................................................................... 121
6.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo. ....................................................... 122
6.2.5.2 Planilla. ...................................................................................................... 123
6.2.5.2.1 Planilla para todos los años del proyecto. ............................................ 123
6.2.5.3 Horario de trabajo. ..................................................................................... 128
6.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados. ............................................................... 129
Capítulo VII Estudio técnico .......................................................................................... 130
7.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................... 130
7.1.1. Capacidad instalada ........................................................................................ 130
7.1.1.1 Criterios. .................................................................................................... 130
7.1.1.1 Calculo. ..................................................................................................... 130
7.1.2. Capacidad utilizada ........................................................................................ 131
7.1.2.1 Criterios. .................................................................................................... 131
7.1.2.2 Cálculos. .................................................................................................... 131
7.1.2.3 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .................................... 132
7.1.3. Capacidad máxima ......................................................................................... 132
7.1.3.1 Criterios. .................................................................................................... 132
7.1.3.2 Cálculos. .................................................................................................... 132
7.2. Procesos .................................................................................................................. 133
7.2.1.1 Descripción de etapas de producción: ......................................................... 134
7.2.2. Programa de producción ................................................................................. 135
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ........................................................ 137
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos....................................... 146
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa .......................................................... 154
7.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 155
7.3.1. Maquinaria ..................................................................................................... 155
7.3.2. Equipos .......................................................................................................... 156
7.3.3. Herramientas .................................................................................................. 157
7.3.4. Utensilios de Limpieza ................................................................................... 157
7.3.5. Mobiliario ...................................................................................................... 158
7.3.6. Útiles de Oficina ............................................................................................ 159
7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos .................................... 160
7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso .......................... 161
7.4. Localización ............................................................................................................ 161
7.4.1 Macro localización .......................................................................................... 162
7.4.2. Micro localización .......................................................................................... 167
7.4.3. Gastos de adecuación ..................................................................................... 174
7.4.4. Gastos de servicios. ........................................................................................ 175
7.4.5. Plano del centro de operaciones ...................................................................... 179
7.4.6. Descripción del centro de operaciones ............................................................ 182
7.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 183
7.5.1. Impacto ambiental .......................................................................................... 183
7.5.2. Con los trabajadores ....................................................................................... 184
7.5.3. Con la comunidad .......................................................................................... 187
Capitulo VIII: Estudio Económico y Financiero ............................................................. 189
8.1. Inversiones. ............................................................................................................. 189
8.1.1. Inversión - Activo Fijo Depreciable ................................................................ 189
8.1.2. Inversión - Activo Intangible .......................................................................... 191
8.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos ................................................................. 193
8.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales...................................................................... 196
8.1.5. Inversión - Capital de Trabajo ........................................................................ 196
8.1.6. Liquidación en IGV........................................................................................ 200
8.1.7. Resumen de estructura de inversiones ............................................................ 201
8.2. Financiamiento ........................................................................................................ 202
8.2.1. Estructura para el financiamiento ................................................................... 202
8.2.2. Financiamiento de Capital de Trabajo ............................................................ 203
8.2.3. Financiamiento del activo fijo ........................................................................ 204
8.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 205
8.3.1. Ingresos por ventas ......................................................................................... 205
8.3.2. Recuperación del capital de trabajo ................................................................ 209
8.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo .............................................................. 209
8.4. Costo y Gastos anuales ............................................................................................ 211
8.4.1. Egresos desembolsables ................................................................................. 211
8.4.1.1. Presupuesto de materia prima e insumos. .................................................. 211
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ...................................................... 211
8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos............................................................... 214
8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................ 218
8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. .............................................................. 221
8.4.2. Egresos no desembolsables ............................................................................ 224
8.4.2.1. Depreciación. ............................................................................................ 225
8.4.2.2 Amortización de intangibles. ...................................................................... 226
8.4.3. Costos de Producción Unitario y Costo Total Unitario.................................... 226
8.4.4. Costos de fijos y variables unitarios................................................................ 227
Capitulo IX: Estados Financieros Proyectado ................................................................. 228
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................ 228
9.2. Estado de resultados sin gastos financieros .............................................................. 228
9.3. Estado de resultados con gastos financieros ............................................................. 230
9.4. Flujo de caja operativo ............................................................................................ 231
9.5. Flujo de Capital ....................................................................................................... 232
9.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 232
9.7. Flujo de Servicio de la deuda ................................................................................... 232
9.8. Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 233
Capitulo X: Evaluación Económico-Financiera .............................................................. 234
10.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 234
10.1.1. Costo de oportunidad.................................................................................... 234
10.1.1.1 CAPM. ..................................................................................................... 234
10.1.1.2 Cok Propio. .............................................................................................. 235
10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 235
10.2. Evaluación económica financiera .......................................................................... 235
10.2.1. Indicadores de rentabilidad ........................................................................... 235
10.2.1.1 VANE Y VANF. ...................................................................................... 235
10.2.1.2 TIRE; TIRF Y TIR. .................................................................................. 236
10.2.1.3 Periodo de recuperación descontado. ...................................................... 236
10.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................... 237
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................... 237
10.2.2.1 Costos variables y costos fijos. ................................................................. 237
10.2.2.2 Estado de resultados (costeo Directo). ...................................................... 238
10.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........................ 238
10.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. .............................. 239
10.3. Sensibilidad y Riesgo ............................................................................................ 239
10.3.1. Variables de Entrada .................................................................................... 239
10.3.2. Variables de Salida ....................................................................................... 239
10.3.3. Análisis Unidimensional .............................................................................. 240
10.3.4. Análisis Multidimensional ............................................................................ 243
Conclusiones .................................................................................................................. 244
Recomendaciones .......................................................................................................... 246
Referencias bibliográficas ........................................................................................ 247
ANEXO 1 ................................................................................................................ 250
Índice de Tabla
Tabla 1. Modelo Canvas. ...................................................................................................2
Tabla 2. Balanza comercial (Valor FOB en millones de US$). ........................................ 11
Tabla 3. Encuesta de expectativas macroeconómicas BCRP ............................................ 13
Tabla 4. Tasas de interés nominal y real en MN y ME Promedio Activa.......................... 14
Tabla 5. Tipo de cambio (S/ por US$) Bancario/Paralelo................................................. 15
Tabla 6. Informe técnico variación de los indicadores de precio de la economía .............. 15
Tabla 7. Población y hogares según distritos de Lima Metropolitana 2019. ..................... 18
Tabla 8. Competidores .................................................................................................... 26
Tabla 9. Proveedores. ....................................................................................................... 30
Tabla 10. Análisis FODA. ............................................................................................... 35
Tabla 11. Objetivos. ........................................................................................................ 36
Tabla 12. Objetivos. ........................................................................................................ 37
Tabla 13. Hogares y población por sexo y segmentos de edad según nivel socioeconómico
........................................................................................................................................ 38
Tabla 14. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. .................. 39
Tabla 15. Población según Generación. ........................................................................... 40
Tabla 16. Marco muestral. ............................................................................................... 40
Tabla 17. Datos de entrevista a profundidad 1. ................................................................ 41
Tabla 18. Datos de entrevista a profundidad 2. ................................................................ 47
Tabla 19. Datos de entrevista a profundidad 3. ................................................................ 52
Tabla 20. Lista de participantes del segundo Focus Group 2. ........................................... 55
Tabla 21. Lista de participantes del segundo Focus Group 2. ........................................... 57
Tabla 22. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta N°1. ....................... 59
Tabla 23. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta N°2. ....................... 60
Tabla 24. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta N°3. ....................... 61
Tabla 25. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°4. ........................ 62
Tabla 26. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°5. ........................ 63
Tabla 27. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°6. ........................ 64
Tabla 28. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°7. ........................ 65
Tabla 29. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°8. ........................ 65
Tabla 30. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°9. ........................ 66
Tabla 31. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°10. ...................... 67
Tabla 32. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°11. ...................... 68
Tabla 33. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°12. ...................... 69
Tabla 34. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°13 ....................... 70
Tabla 35. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°14 ....................... 71
Tabla 36. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°15. ...................... 72
Tabla 37. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°16. ...................... 73
Tabla 38. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°17. ...................... 74
Tabla 39. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°18. ...................... 75
Tabla 40. Población según distritos y hogares al 2019 (miles) ......................................... 76
Tabla 41. Resultados de Mercado potencial ALCACHOP en el Año 0 según NSC, edades,
estilo de vida .................................................................................................................... 77
Tabla 42. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°1. ........................ 78
Tabla 43. Resultados de Mercado Disponible Alcachop en el Año 0. .............................. 78
Tabla 44. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°12 ....................... 79
Tabla 45. Resultados de Mercado Efectivo Alcachop en el Año 0. .................................. 79
Tabla 46. Proyección del mercado objetivo del 2021 al 2025. ......................................... 80
Tabla 47. Frecuencia de Compra Semanal según Perfil del Cliente .................................. 80
Tabla 48. Frecuencia de Compra de Validación del producto .......................................... 81
Tabla 49. Resumen de Frecuencia de compra .................................................................. 81
Tabla 50. Resumen de la demanda del Año 1 al Año 5. ................................................... 82
Tabla 51. Estimación de programa de ventas en unidades. ............................................... 83
Tabla 52. Valor de venta por unidad. ............................................................................... 83
Tabla 53. Programa de ventas anual valorizado del Año 1 al Año 2 (en soles) ................. 84
Tabla 54. Tabla de propiedades de la alcachofa. .............................................................. 85
Tabla 55. Precio .............................................................................................................. 90
Tabla 56. Tiendas de Wong en zonas segmentadas de nuestro negocio ............................ 91
Tabla 57. Calendario de la precampaña. .......................................................................... 95
Tabla 58. Presupuesto mensual de la Campaña de Lanzamiento Año 0. ........................... 96
Tabla 59. Presupuesto anual de la Campaña de Lanzamiento Año 1 y Año 5. .................. 96
Tabla 60. Presupuesto Publicitario anual. ........................................................................ 96
Tabla 61. Tipos de empresas con sus características. ........................................................ 98
Tabla 62. Participación de cada accionista. ....................................................................... 99
Tabla 63. Actividades para la constitución de la empresa. ................................................ 99
Tabla 64. Gastos para la constitución de la empresa. ...................................................... 100
Tabla 65. Gastos para la constitución de la empresa. ...................................................... 101
Tabla 66. Costo de registro de marcas y patentes. .......................................................... 102
Tabla 67. Actividades para solicitar licencia de funcionamiento. ................................... 103
Tabla 68. Actividades para solicitar el Permiso de Defensa Civil .................................. 104
Tabla 69. Costo de trámites y autorizaciones. ................................................................ 104
Tabla 70. Resumen de Legislación Laboral. .................................................................. 105
Tabla 71. Tipo contrato laboral. .................................................................................... 105
Tabla 72. Registro Mypes. ............................................................................................ 106
Tabla 73. Tasas legislación Tributaria. .......................................................................... 107
Tabla 74. Libros contables. ........................................................................................... 108
Tabla 75. Tasas de impuestos. ....................................................................................... 108
Tabla 76. Requisitos para solicitar HACCP. .................................................................. 109
Tabla 77. Requisitos registro Digesa. ............................................................................ 109
Tabla 78. Requisitos carnet de sanidad. ......................................................................... 110
Tabla 79. Pruebas necesarias para Realizar Examen. ..................................................... 111
Tabla 80. Costos de certificados y registros. .................................................................. 111
Tabla 81. Resumen del capítulo. .................................................................................... 112
Tabla 82. Detalle del servicio de outsourcing. ............................................................... 113
Tabla 83. MOF de Gerente General. .............................................................................. 114
Tabla 84. MOF de Jefe administración y logística. ........................................................ 115
Tabla 85. MOF de Asistente administrativo, facturación y RRHH. ................................ 116
Tabla 86. MOF de jefe de Comercial y ventas. .............................................................. 117
Tabla 87. MOF de jefe de producción y calidad. ........................................................... 118
Tabla 88. MOF de Operario de producción. .................................................................. 119
Tabla 89. MOF de Seguridad Manntt general y despacho. ............................................. 120
Tabla 90. MOF de Seguridad y limpieza. ...................................................................... 121
Tabla 91. Remuneración promedio según puestos de trabajo 4. ..................................... 124
Tabla 92. Proyección Planilla Año 0. ............................................................................ 125
Tabla 93. Proyección Planilla Año1. ............................................................................. 125
Tabla 94. Proyección Planilla Año 2. ............................................................................ 126
Tabla 95. Proyección Planilla Año 3. ............................................................................ 126
Tabla 96. Proyección Planilla Año 4. ............................................................................ 127
Tabla 97. Proyección Planilla Año 5. ............................................................................ 127
Tabla 98. Planilla para los 5 años. ................................................................................. 128
Tabla 99. Horario de Trabajo. ....................................................................................... 128
Tabla 100. Gasto de contabilidad y transporte para todos los años. ................................ 129
Tabla 101. Capacidad Instalada. .................................................................................... 130
Tabla 102. Estimación de programa de ventas en unidades .......................................... 131
Tabla 103. Programa de producción anual del Año 1 al Año 5 en unidades (botellas). ... 132
Tabla 104. Capacidad utilizada según demanda anual en botellas para los años Año 1 al
Año 5. ............................................................................................................................ 132
Tabla 105. Capacidad máxima. ..................................................................................... 132
Tabla 106 Premisas para el programa de producción mensual y anual. .......................... 135
Tabla 107. Programa de producción mensual de bebidas Alcachop Año 0 - Año 1. ....... 136
Tabla 108. Programa de producción anual de bebidas Alcachop. ................................... 137
Tabla 109. Receta para elaborar 01 bebida de Alcachop ................................................ 137
Tabla 110 Necesidad de materia prima en unidades físicas para bebidas Alcachop en el
Año 0. ............................................................................................................................ 138
Tabla 111 Necesidad de insumos en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 0.
...................................................................................................................................... 139
Tabla 112. Necesidad de insumos en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 1.
...................................................................................................................................... 141
Tabla 113. Necesidad de materia prima en unidades físicas para bebidas Alcachop en el
Año 1. ............................................................................................................................ 142
Tabla 114. Necesidad de materia prima e insumos anual para ALCACHOP, Año 0 al Año
5. ................................................................................................................................... 145
Tabla 115 Programa mensual de compras de materias e insumos en el Año 0 en soles... 146
Tabla 116. Programa mensual de compras de materias primas e insumos en el Año 1 en
soles. .............................................................................................................................. 150
Tabla 117. Programa anual de compras de materias primas e insumos en soles. ............ 153
Tabla 118. Requerimiento de MOD............................................................................... 154
Tabla 119. Maquinarias. ................................................................................................ 155
Tabla 120. Costo de Equipos para área Gerencia y administración. ................................ 156
Tabla 121. Costo de Equipos para área ventas. .............................................................. 156
Tabla 122. Costo de Equipos para área Producción. ...................................................... 156
Tabla 123. Herramientas ............................................................................................... 157
Tabla 124. Costo de utensilios de limpieza. ................................................................... 158
Tabla 125. Costo de mobiliario para área Gerencia y administración. ............................ 158
Tabla 126. Costo de mobiliario para área ventas. ........................................................... 159
Tabla 127. Costo de mobiliario para área Producción .................................................... 159
Tabla 128. Útiles de oficina........................................................................................... 159
Tabla 129. Programa para mantenimiento. .................................................................... 160
Tabla 130. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ....................... 161
Tabla 131. Valorización ................................................................................................ 166
Tabla 132. Ponderación de los Distritos Evaluados para la Macro Localización ............. 166
Tabla 133. Valorización ................................................................................................. 173
Tabla 134. Ponderación de las Opciones Evaluadas para la MicroLocalización .............. 173
Tabla 135. Gastos de adecuación para el local de Valle Herbácea S.A.C ....................... 174
Tabla 136. Cálculo de gasto por servicio de SEDAPAL ................................................ 177
Tabla 137. Precio del servicio de luz con una tarifa de Simple medición de energía (1E) -
NO residencial BT5D..................................................................................................... 177
Tabla 138. Gastos de servicios ...................................................................................... 178
Tabla 139. Impacto ambiental en los proceso productivo y mejora. ............................... 183
Tabla 140. Presupuesto de actividades con el personal. ................................................. 187
Tabla 141. Presupuesto de actividades con la comunidad. .............................................. 188
Tabla 142. Inversión de Activos fijos depreciables en el área de Administración. ........... 190
Tabla 143. Inversión en Activos fijos depreciables en el área de Ventas. ....................... 191
Tabla 144. Inversión en Activos Intangibles. ................................................................. 192
Tabla 145. Total de Inversión en Activos Intangibles. ................................................... 193
Tabla 146. Total, de Inversión en Activos Intangibles por área. ..................................... 193
Tabla 147. Inversión en Gastos pre- operativos. ............................................................ 194
Tabla 148. Programa de producción para el año 0 para el Sampling: 396 botellas. ......... 196
Tabla 149. Políticas de ingreso. ..................................................................................... 196
Tabla 150. Políticas de egreso. ...................................................................................... 197
Tabla 151. Inversión en el Capital de Trabajo................................................................ 198
Tabla 152. Resumen del IGV de Inversión, ingresos y compras para todos los años. ..... 200
Tabla 153. Resumen del IGV de Inversión, ingresos y compras para todos los años. ..... 200
Tabla 154. Resumen del IGV de Inversión, ingresos y compras para todos los años. ..... 200
Tabla 155. Liquidación del IGV para todos los años....................................................... 201
Tabla 156. Resumen de inversión total. .......................................................................... 201
Tabla 157. Financiamiento del activo fijo. Aporte de cada socio. .................................. 203
Tabla 158. Elección de entidad financiera para el apalancamiento financiero. ................ 204
Tabla 159. Elección de entidad financiera para el apalancamiento financiero. ............... 205
Tabla 160. Resumen de financiera para el apalancamiento financiero ............................ 205
Tabla 161. Ingresos por Ventas anuales. ........................................................................ 206
Tabla 162. Resumen de los Ingresos por Ventas anuales. .............................................. 208
Tabla 163. Recuperación de capital de trabajo (importe en nuevos soles). ..................... 209
Tabla 164. Valor de desecho neto del activo fijo (importe en nuevos soles). .................. 210
Tabla 165. Resumen anual de programa de compras año 1- año 5(importe en nuevos
soles). ............................................................................................................................ 211
Tabla 166. Presupuesto de mano de obra directa (importe en nuevos soles). .................. 212
Tabla 167. Resumen de Presupuesto de mano de obra directa. ....................................... 213
Tabla 168. Presupuesto de mano de obra indirecta ........................................................ 214
Tabla 169. Presupuesto de Gastos por servicios. ............................................................. 215
Tabla 170. Presupuesto de mantenimiento. ..................................................................... 216
Tabla 171. Presupuesto de Gastos de CIF variables y fijos, ............................................ 217
Tabla 172. Resumen de Presupuesto de CIF. ................................................................. 218
Tabla 173. Presupuesto de Gastos de Administración (importe en nuevos soles). .......... 218
Tabla 174. Presupuesto de Servicios terciarizados. ........................................................ 220
Tabla 175. Resumen de Presupuesto de Gastos de Administración. ............................... 220
Tabla 176. Presupuesto de Gastos de Ventas (importe en nuevos soles) ........................ 221
Tabla 177. Presupuesto de Marketing ............................................................................ 222
Tabla 178. Presupuesto de Servicios terciarizados ......................................................... 223
Tabla 179. Resumen de Presupuestos de Gastos de Ventas. ........................................... 223
Tabla 180. Egresos no desembolsables. ......................................................................... 224
Tabla 181. Depreciación de activos fijos. ...................................................................... 225
Tabla 182. Amortización de activos intangibles............................................................. 226
Tabla 183. Amortización de activos intangibles............................................................. 226
Tabla 184. Costos Unitarios. ......................................................................................... 226
Tabla 185. Costos fijos y variables unitarios.................................................................. 227
Tabla 186. Estado de resultados sin gastos financieros (Sin IGV). ................................. 229
Tabla 187. Estado de resultados sin gastos financieros (Con IGV). ................................ 229
Tabla 188. Estado de resultados con gastos financieros sin IGV. ................................... 230
Tabla 189. Estado de resultados con gastos financieros con IGV ................................... 231
Tabla 190. Flujo de Caja Operativo. .............................................................................. 231
Tabla 191. Flujo de Capital ........................................................................................... 232
Tabla 192. Flujo de Caja económico ............................................................................. 232
Tabla 193. Flujo de Servicio de la deuda ....................................................................... 232
Tabla 194. Flujo de Caja Financiero .............................................................................. 233
Tabla 195. Modelo CAPM. ........................................................................................... 234
Tabla 196. Cálculo del COK ......................................................................................... 234
Tabla 197. Cok Propio .................................................................................................. 235
Tabla 198. Costo promedio Ponderado de Capital ......................................................... 235
Tabla 199. Premisas para el cálculo de indicadores. ...................................................... 235
Tabla 200. VANE Y VANF. ......................................................................................... 236
Tabla 201. TIRY TIRM ................................................................................................ 236
Tabla 202. Periodo de recuperación descontado FCE .................................................... 236
Tabla 203. Periodo de recuperación descontado FCF..................................................... 237
Tabla 204. Relación beneficio/costo .............................................................................. 237
Tabla 205. Costos variables y costos fijos ..................................................................... 237
Tabla 206. Estado de resultados (costeo directo) ........................................................... 238
Tabla 207. Estado de resultados por costeo directo aplicando las unidades vendidas del
punto de equilibrio. ........................................................................................................ 238
Tabla 208. Análisis de punto de equilibrio en unidades ................................................. 238
Tabla 209. Análisis de punto de equilibrio en soles ....................................................... 239
Tabla 210. Variables de Entrada .................................................................................... 239
Tabla 211. Variables de Salida. ..................................................................................... 239
Tabla 212. Análisis de sensibilidad y variación de la Demanda. .................................... 240
Tabla 213. Análisis de sensibilidad y variación del precio. ............................................ 241
Tabla 214. Análisis de sensibilidad y variación del Materia primas e insumos. .............. 242
Tabla 215. Análisis de sensibilidad y variación de Activos fijos para producción. ......... 243
Tabla 216. Análisis multidimensional. .......................................................................... 243
Índice de Figuras
Figura 1. Logo del producto ...............................................................................................3
Figura 2. Diseño de empaque .............................................................................................6
Figura 3. Etiqueta del empaque ..........................................................................................6
Figura 4. Oferta y demanda Global trimestral ................................................................... 12
Figura 5. Tasa del interés bono del tesoro del Perú ........................................................... 13
Figura 6. Magnitud y crecimiento poblacional. ................................................................. 17
Figura 7. Elaboración: departamento de estadística - C.P.I ............................................... 20
Figura 8. Lima metropolitana 2019: APEIM .................................................................... 21
Figura 9. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2017. ................. 22
Figura 10. Principales regiones productoras 2007 Fuente: MIANG .................................. 30
Figura 11. Perú: consumo promedio per cápita anual de bebidas por ámbito geográfico ... 31
Figura 12. Participante de la entrevista a profundidad 1. ................................................... 42
Figura 13. Logo SENATI ................................................................................................. 42
Figura 14. Participante de la entrevista a profundidad 2. ................................................... 47
Figura 15. Logo de Empresa Hortifrut Perú SAC ............................................................. 48
Figura 16. Participante de la entrevista a profundidad 3. ................................................... 52
Figura 17. Logo Empresa Grupo Jiménez SAC ................................................................ 53
Figura 18. Participantes del Grupo 1, entre 25 a 45 años que consumen o han consumido
bebidas naturales. ............................................................................................................. 56
Figura 19. Participantes del Grupo 2, entre 25 a 45 años que consumen o han consumido
bebidas naturales. ............................................................................................................. 57
Figura 20. Modelo de encuesta para la bebida ALCACHOP. ............................................ 59
Figura 21. Resultado pregunta N°1 ALCACHOP. ............................................................ 60
Figura 22. Resultado pregunta N°2 ALCACHOP. ............................................................ 61
Figura 23. Resultado pregunta n° 3 ALCACHOP. ............................................................ 62
Figura 24. Resultado pregunta n°4 ALCACHOP. ............................................................. 62
Figura 25. Resultado pregunta n°5 ALCACHOP. ............................................................. 63
Figura 26. Resultado pregunta n°6 ALCACHOP. ............................................................. 64
Figura 27. Resultado pregunta n°7 ALCACHOP. ............................................................. 65
Figura 28. Resultado pregunta n°8 ALCACHOP. ............................................................. 66
Figura 29. Resultado pregunta n°9 ALCACHOP. ............................................................. 67
Figura 30. Resultado pregunta n°10 ALCACHOP. ........................................................... 68
Figura 31.Resultado pregunta n°11 ALCACHOP. ............................................................ 69
Figura 32. Resultado pregunta n°12 ALCACHOP. ........................................................... 69
Figura 33. Resultado pregunta n°13 ALCACHOP. ........................................................... 70
Figura 34. Resultado pregunta n°14 ALCACHOP. ........................................................... 71
Figura 35. Resultado pregunta n°15 ALCACHOP. ........................................................... 72
Figura 36. Resultado pregunta n°16 ALCACHOP. ........................................................... 73
Figura 37. Resultado pregunta n°17 ALCACHOP. ........................................................... 74
Figura 38. Resultado pregunta n°18 ALCACHOP. ........................................................... 75
Figura 39. Logo de Alcachop. .......................................................................................... 86
Figura 40. Envase de Alcachop 450 ml. ........................................................................... 87
Figura 41. Envase de Alcachop. ....................................................................................... 88
Figura 42. Encuestas ........................................................................................................ 91
Figura 43. Estadísticas en Redes Sociales 2020 ................................................................ 92
Figura 44. Facebook: “Alcachop –Purifica tu cuerpo” ...................................................... 94
Figura 45. Logotipo de ALCACHOP. ............................................................................ 101
Figura 46.Organigrama funcional ................................................................................... 113
Figura 47. Factores de rangos salariales. ........................................................................ 123
Figura 48. DOP de la bebida natural de alcachofa. ......................................................... 133
Figura 49. Mapa de Lima metropolitana. Recuperado de Guiacalles.com. ...................... 162
Figura 50.Mapa del Distrito de San Luis. Recuperado de Googlemaps.com. .................. 164
Figura 51. Mapa del Distrito de Ate Vitarte. Recuperado de Googlemaps.com. .............. 165
Figura 52. Mapa del Distrito de Santa Anita. Recuperado de Googlemaps.com .............. 165
Figura 53. Ubicación del Local 1. Recuperado Googlemaps.com ................................... 167
Figura 54. Imagen del Local 1. ....................................................................................... 168
Figura 55. Ubicación del Local 2. Recuperado Googlemaps.com ................................... 169
Figura 56. Imagen del Local 2. Recuperado de Urbania.pe ............................................. 169
Figura 57. Ubicación del Local 3. Recuperado Googlemaps.com ................................... 170
Figura 58. Imagen del Local 3. Recuperado de Adondevivir.com ................................... 170
Figura 59. Ubicación del Local 5. Recuperado Googlemaps.com ................................... 172
Figura 60. Imagen del Local 5. Recuperado de
Infocasas.com.pehttps://www.infocasas.com.pe/oportunidad-local-comercial-excelente-
ubicacin-para-negocio/185959626?a .............................................................................. 172
Figura 61. Información de inmueble elegido, página web Doomos.com.pe. .................... 174
Figura 62. Tarifas de SEDAPAL vigente a partir del 12.09.2019. ................................... 176
Figura 63. Tarifa de Energía eléctrica de la empresa Luz del Sur. ................................... 177
Figura 64. Tarifa de Dúo Internet y Telefonía Fija.......................................................... 178
Figura 65. Plano de distribución 1er piso ........................................................................ 179
Figura 66. Plano de distribución 2 do piso ...................................................................... 180
Figura 67. Plano de distribución 3 er piso ....................................................................... 181
Figura 68. Reunión por día del trabajo ........................................................................... 185
Figura 69. Capacitación in situ ....................................................................................... 186
Figura 70. Reunión por fin de año .................................................................................. 187
Figura 71. Canastos porta basura. ................................................................................... 188
Figura 72. Estructura de Inversiones (En porcentaje). ..................................................... 202
Figura 73. Estructura de Financiamiento. Valle Herbácea S.A.C. ................................... 203
1
Resumen Ejecutivo
Mantener una vida saludable en la actualidad implica llevar una alimentación selectiva en
el consumo de nutrientes y proteínas esenciales para un buen funcionamiento de nuestro
cuerpo y esta es acompañado de una actividad física.
Por esta razón nace la empresa Valle Herbácea S.A.C con nuestro producto ALCACHOP,
una bebida natural de alcachofa, alto antioxidantes, depurativa para el hígado; además con
propiedades que ayudará a mantener los niveles de colesterol, y se convertirá en un aliado
ideal para todas aquellas personas que buscan un complemento nutricional.
El mercado objetivo está dirigido a la población del nivel socioeconómico A y B de la
ciudad de Lima metropolitana, (La Molina, Surco y San Borja), entre los 25 años a 45 años,
aquellas personas que tienen mayor preocupación por mantener una vida saludable. Nuestros
principales canales de distribución serán los supermercados Wong aledaños a nuestro
mercado objetivo.
Nuestro objetivo es satifacer a nuestro publico objetivo, para ello se realizo un estudio de
mercado, demanda y oferta con el objetivo de cuantificar nuestra demandan, estudio tecnico
para conocer nuestra capacidad de produccion, procesos, maquinarias y equipos, y la
localizacion de nuestra planta.
La inversion para el proyecto para los 5 años iniciara con cinco accionistas con un aporte
de 40,000.00 soles y un financiamiento de 89,514.56 soles de la entidad Mi Banco.
Finalmente Valle herbacea determina la viabilidad de la inversiones se ha considerado un
valor WACC de 24.85% que es lo minimo que espera como accionista, Vane de 366,783.14
soles y TIRE de74% obteniendo asi un periodo de recuperacion de la inversion en 3 años.
2
Capítulo I: Información general
1.1. Modelo CANVAS
Una herramienta para crear y analizar un modelo de negocio, enfocando aspectos
principales que involucra al negocio, que vamos modificando según el desarrollo de la
empresa. permite enfocarnos en nuestro público objetivo, oferta, infraestructura y la
viabilidad económica del proyecto.
Tabla 1.
Modelo Canvas.
Socios claves Actividades claves Propuesta de valor Relación con el
cliente Segmento de clientes
Proveedores de
Alcachofa.
Proveedor de
ingredientes
segundarios.
Entidades
financieras.
Alianza
estratégica con
agricultores de
alcachofa
Diseño del producto.
Atención a los
clientes.
Gestión de
proveedores.
Monitoreo del proceso
de fabricación y
calidad.
Bebida natural de
alcachofa como un
antioxidante, un aliado
ideal para personas que
mantiene actividad física y
llevan una vida saludable.
Nuestra bebida es rica en
antioxidantes, ayudará a
reducir el nivel de
colesterol, anti-grasas y
depurativa para el hígado.
El envase de la bebida será
de vidrio con propio
diseño.
Consultiva,
seguimiento vía
telefónica.
Recomendaciones
nutricionistas.
Captación de nuevos
clientes mediante
publicaciones en redes
sociales
NSE A y B de la
ciudad de Lima
Metropolitana.
Zonas La Molina,
Surco y San Borja.
Hombres y mujeres.
Edad 25 a 45 años
Personas que
mantienen actividad
física.
Estilo de vida
saludable.
Recursos claves Canales
Relación financiera con bancos.
Materia prima de alcachofa.
Activos fijos de accionistas
Personal altamente calificado.
Infraestructura.
Proceso productivo
Canales de Distribución
Indirecto: Supermercados y Mayoristas.
Canales de Distribución Directo: Redes
Sociales (Facebook e Instagram) y Página web.
Estructura de costos
● Costos de MOD.
● Costos de MP, MPI.
● Costos de maquinarias y
equipos.
● Gastos de publicidad.
Ingresos
• Ventas
• Pago al contado, (Efectivo, tarjeta débito o crédito y transferencias
bancarias).
• Pago a diferido a 90 días.
Nota: Plan de negocio. Elaboración grupal – 2020
3
1.2. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.2.1. Nombre de la empresa.
Nuestra empresa tiene como razon social a Valle Herbácea S.A.C., esto de acuerdo, a la
Ley No. 28015.
Nuestro producto para elaborar y comercializar tiene como nombre comercial
ALCACHOP.
Figura 1. Logo del producto
Nota: Elaboración propia
1.2.2. Horizonte de evaluación.
El proyecto de nuestra empresa Valle Herbácea S.A.C. comprende un horizonte de
evaluación de 5 años: del 2021 al año 2025. El año cero es el 2020.
4
1.3. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria
1.3.1. Actividad económica.
El giro de negocio de nuestra empresa Valle Herbácea S.A.C. es la elaboración y
comercialización de bebida natural de alcachofa como un antioxidante.
1.3.2. Código C.I.I.U.
El código CIIU Rev. 4 de nuestra empresa Valle Herbácea S.A.C n 1554, Elaboración de
bebidas no alcohólicas, embotellado de aguas minerales”, Bajo la supervisión de la OEFA
mediante la resolución de consejo directivo N°048-2015-OEFA/CD. (INEI, CIIU, 2010, pág.
22)
1.3.3. Partida arancelaria.
La partida arancelaria según S.U.N.A.T. para nuestro proyecto es 2202.99.00.00 Demás
aguas y bebidas no alcohólicas, azucaradas, no gaseadas.
1.4. Definición del negocio
La actividad principal de Valle herbace SAC, es la elaboración y comercialización de
bebida natural de alcachofa como un antioxidante, los mismos que serán distribuidos a
centros comerciales localizado en San Borja, Surco y La Molina de Lima Metropolitana.
El propósito de la empresa Valle Herbácea S.A.C es lograr que los clientes puedan
consumir la bebida como un complemento natural para mantener una vida saludable.
1.5. Descripción del producto
ALCACHOP es una bebida natural de alcachofa como un antioxidante, elaborado y
comercializado para personas con actividad física. Por sus características, nuestro producto
5
es una bebida natural, alto en antioxidante y depurativa para el hígado; además sus
propiedades ayudará a los niveles de colesterol, y se convertirá en un aliado ideal para todas
aquellas personas que buscan un complemento nutricional que aporte a sus defensas y al
balance de las funciones orgánicas del cuerpo.
La alcachofa forma parte del grupo de vegetales que contienen altas dosis de antioxidantes,
vitamina A, vitamina C, magnesio, potasio y ácido fólico. Por esta razón, dicha bebida puede
incorporarse a nuestra dieta cotidiana a fin de aportar a la nutrición completa. Además, por
sus propiedades antioxidantes, ayudan a contribuir y a desacelerar la oxidación de las células
del organismo ralentizando el envejecimiento. En ese sentido, es importante destacar el efecto
diurético de la alcachofa, pues el mismo ayuda la eliminación y reducción de la retención de
líquidos propiciando la pérdida de kilos demás.
● Aporta antioxidantes al organismo.
● Reduce niveles de colesterol y triglicéridos.
● Contribuye a una saludable digestión.
● Buena para el hígado.
En la actualidad, conocemos la preocupación constante por el valor nutricional de los
alimentos, por lo que brindamos una bebida hecha a base de alcachofa, como una alternativa
natural y que contiene propiedades saludables para el cuerpo.
ALCACHOP es fabricado bajo altos estándares de calidad, cumpliendo normativa
alimentaria vigente para brindar un producto inocuo a nuestros consumidores.
Presentación:
Nuestro producto tiene una presentación en envase de vidrio de 450 ml, y se
comercializará en pack de 12 unidades.
6
Figura 2. Diseño de empaque
Nota. Elaboración propia.
Figura 3. Etiqueta del empaque
Nota. Elaboración propia.
1.6. Oportunidad de Negocio
Los productos naturales han cobrado mayor interés en el mercado alimenticio; debido a
que, las personas están orientadas a conservar un estilo de vida saludable y por lo mismo han
desarrollado conciencia al respecto del consumo de este tipo de productos.
Para analizar la oferta: se observa la tendencia saludable y el crecimiento del mercado de
productos naturales y esto es debido a que nuestro país tiene una gran diversificación de
productos oriundos y muchos de ellos con propiedades nutricionales aun por explorar.
7
Gracias a ello existe una oportunidad de negocio, las cuales en los últimos años se realizaron
con éxito. En relacion a ello se estudió las marcas de productos naturales, identificamos que
no se está realizando el enfoque y el buen uso de sus propiedades naturales.
Para analizar la demanda: consideramos el impulso de la compra de los productos
naturales, se identificó un alto crecimiento de consumidores que se muestran cada vez más
predispuesto a informarse del valor nutricional de cada producto, así mismo muestra mayor
preocupación por su salud, actualmente se ha incrementado notablemente el índice de
problemas de salud relacionado a la mala alimentación y el estilo de vida tan acelerada y
sedentaria.
De acuerdo, a la información obtenida de Datum Internacional mantener “vida saludable”,
para la gran mayoría de los peruanos entre hombres y mujeres significa, comer sano 68%,
hacer deporte 58% y pasar con la familia en 56%, él porque es difícil llevar una vida
saludable, se gasta mucho 25%, falta de tiempo 19% y la comida chatarra es más accesible
12%.
Es por ello que Valle Herbácea S.A.C está dirigido a consumidores que tiene un estilo de
vida saludable, mantiene actividad fisica y para aquellos y quienes están por iniciar una vida
saludable. Cabe añadir que en los últimos años los consumidores cada vez tienen a
preocuparse por la alimentación saludable y por mejorar su calidad de vida.
Valle Herbácea S.A.C propone una bebida que complemente su vida saludable y así
mismo aportara muchos beneficios.
1.7. Estrategia Genérica
Según Porter (2012), define a la estrategia genérica como la ventaja competitiva ante los
competidores, que se pueden conseguir mediante el liderazgo en costes, diferenciación y
segmentación del mercado.
8
Para introducirse en el mercado Valle Herbácea S.A.C. se propuso a implementar una
estrategia genérica de diferenciación para la elaboración de bebidas naturales de alcachofa,
esto gracias a las grandes propiedades de la materia prima, la empresa llevará una propuesta
que aporte a la salud, aglomerando esfuerzos en cubrir esta necesidad mediante el
relanzamiento periódico de nuevos productos que puedan otorgar una ventaja competitiva y
barrera de entrada ante las nuevas iniciativas de marcas ya posicionadas.
9
Capítulo II: Análisis del macroentorno
2.1. Análisis
2.1.1 Análisis PESTE.
Nos permite realizar un análisis estratégico para determinar el contexto actual en el que se
mueve las organizaciones, mediante los factores externos considerados más importantes y
globales, político legal, económico, socio-cultural y el tecnológico, Dichos factores no
pueden ser controlados ni modificados por las organizaciones.
El presente análisis esta enfocado en la situación actual del Perú, orientado a conocer el
entorrno global que influye a las empresas peruanas, por ello se busca realizar una adecuada
estrategia que ayude al crecimiento continuo de los empresarios.
2.1.1.1. Análisis Político.
Se ha previsto una proyección de crecimiento del PBI para los proximos años. Según el
Ministerio de trabajo indica lo siguiente: tendrá el 4,4% en promedio en los próximos cuatro
años (2021-2024), con una aceleración de 4 % en 2020 a 5% para el 2023. De acuerdo a esta
proyección se espera que el Perú continúe liderando el crecimiento.
Actualmente existe una incertidumbre política que preocupa el desempeño de su actividad
económica, debido a los constantes escándalos de corrupción y choques entre el Legislativo
y el Ejecutivo que enfrenta el país en los últimos años.
El Gobierno del Perú ha suscrito diversos acuerdos de libre comercio con varias economías
del mundo, esto es beneficioso pues se reducen los porcentajes arancelarios y barreras no
arancelarias de bienes y servicios, actualmente entró en vigencia el acuerdo comercial entre
el Perú y Australia, que permite el ingreso del 96% de la oferta exportable nacional a dicho
país sin pagar aranceles. Con ello, el Perú suma 21 tratados vigentes.
10
2.1.1.2 Análisis Económico.
La balanza comercial es el registro de las exportaciones e importaciones que se ejecutan
en un país por un periodo determinado, en pocas palabras es la diferencia entre las
importaciones y exportaciones.
En la actualidad el Perú es la 52ª economía de exportación más grande a nivel mundial,
tiene como principales exportaciones el Oro, el Mineral de Cobre, el Cobre Refinado el
Refinado de Petróleo y por ultimo el Mineral Zinc, los principales destinos de las
exortaciones son, China, Estados Unidos (EE.UU.), Corea del Sur, Suiza, y España.
Durante el año 2017 el Perú, presento una Balanza Comercial muy positiva en
exportaciones netas, con $6.84 miles de millones.
Las exportaciones, acumularon la suma de $44.8 miles de millones durante el año 2017.
los principales productos importados en el año 2017 fue los Coches, Equipos de
Radiodifusión, Refinado de Petróleo, Camiones de Reparto y Petróleo Crudo. Los paises
China, Estados Unidos (EE.UU), Brasil, México y Chile fueron los principales de sus
importaciones,
Por tal razon Peru se ubica en el puesto 54 de importadores mas grandes a nivel mundial.
11
Tabla 2.
Balanza comercial (Valor FOB en millones de US$).
Nota: Balanza comercial de los últimos meses. Banco Central de Reserva del Perú.
2018 2019
Sep Oct Nov Dec Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Exportaciones 3,886 3,989 4,169 4,322 3,959 3,529 3,765 3,786 3,707 4,097 4,219 3,935 3,979 4,136 3,970 4,608
Productos Tradicionales
2,823 2,775 3,004 3,046 2,704 2,554 2,685 2,751 2,633 2,942 2,974 2,830 2,801 2,910 2,730 3,236
Productos no Tradicionales
1,048 1,190 1,138 1,255 1,241 962 1,061 1,020 1,059 1,145 1,237 1,091 1,160 1,210 1,230 1,367
Otros 15 24 27 20 13 13 18 15 14 11 8 13 17 16 10 5
Importaciones 3,372 4,013 3,430 3,124 3,480 3,212 3,277 3,476 3,560 3,180 3,536 3,623 3,378 3,712 3,252 3,388
Bienes de Consumo 790 880 837 724 783 756 788 728 802 755 827 840 837 887 768 806
Insumos 1,666 2,067 1,552 1,466 1,693 1,550 1,541 1,723 1,639 1,462 1,608 1,672 1,522 1,758 1,420 1,513
Bienes de Capital 907 1,058 1,034 926 986 901 942 1,019 1,113 955 1,092 1,101 1,009 1,061 1,058 1,058
Otros Bienes 8 7 7 7 18 5 6 6 7 8 9 10 10 6 7 11
Balanza Comercial 514 -23 739 1,199 479 317 488 309 146 918 683 312 601 424 717 1,220
12
Según el INEI (2019) menciona sobre el Producto Bruto interno (PBI), sobre su
crecimiento significativo del 1,8%, en el año 2019 (ver tabla), a precios constantes de 2007.
Asimismo, manifestaron que la demanda comercial creció 1,2% como el consumo final
privado en 2,8% y del consumo de gobierno (3,2%); siendo un balance positivo por el alto
crecimiento de volumene de exportaciones intenas (2,4%), en la siguiente tabla se puede
obervar cuales son los factores que influenciaron en el incremento del PBI.
Figura 4. Oferta y demanda Global trimestral
Nota: Oferta y demanda global trimestral. Instituto Nacional de Estadística e Informática.
En un país, la Tasa de inflación se determina como el incremento de precios de bienes y
servicios en general en un periodo de tiempo determinado, como consecuencia de ella la
moneda peruana pierde su valor en el transcurso. Hoy en día la inflación es monitoreado por
el Banco de Reserva del Perú, debido a que el pais, se sumergió a una hiperinflación durante
13
los años 1985 y 1990. El BCRP ha estimado la meta anual entre 1% y 3%. Las expectativas
demandadas por el BCRP, para los años 2019 al 2022, donde la proyección es de 2.4%, que
está dentro de la meta esperada (ver Tabla 10).. En la siguiente tabla se aprecia las
expectativas de inflacion para los siguientes años.
Tabla 3.
Encuesta de expectativas macroeconómicas BCRP
Encuesta de Expectativas Macroeconómicas de Inflación
Fecha Analistas Sistema Empresas
de encuesta Económicos Financiero No Financieras
Expectativas anuales de 2019
30 de noviembre de 2019 2.00% 2.00% 2.20%
Expectativas anuales de 2020
29 de febrero de 2020 2.20% 2.10% 2.30%
Expectativas anuales de 2021
29 de febrero de 2020 2.40% 2.30% 2.40%
Expectativas anuales de 2022
29 de febrero de 2020 2.50% 2.50% 2.50%
Nota: Encuesta de expectativas macroeconómicas BCRP. Banco Central de Reserva del Perú
La Tasa de interés, según la nota informativa del BCRP (2017) la tasa de interés de la
situacion financiera peruana cerró con una reducción de 1.5%, respecto a finales de 2016
(ver figura). En la siguiente tabla se detalla el promedio de tasas de interés nominal y real,
durante los últimos 10 años.
Figura 5. Tasa del interés bono del tesoro del Perú
Nota: Extraído de Nota informativa BCRP (2017).
14
Tabla 4.
Tasas de interés nominal y real en MN y ME Promedio Activa
Tasas De Interés Nominal Y Real En Mn Y Me (Cierre Del Año, En
términos Efectivos Anuales)-Mn Promedio Activa
Año (TAMN) -
Nominal (TAMN) - Real
(TAMEX) -
Nominal
(TAMEX) -
Real
2009 19.94 19.65 8.63 -0.27
2010 18.73 16.32 8.54 3.39
2011 18.86 13.48 7.76 -1.14
2012 19.09 16.01 8.15 -0.49
2013 15.88 12.65 8.01 15.30
2014 15.67 12.06 7.55 10.88
2015 16.09 11.20 7.88 18.25
2016 17.16 13.49 7.56 2.66
2017 15.80 14.43 6.71 5.34
2018 14.30 11.84 7.87 9.83
2019 n.d. n.d. n.d. n.d.
2020 n.d. n.d. n.d. n.d.
Nota: Promedio de tasas de interés nominal y real en MN y ME. Banco
Central de Reserva Del Perú.
Según la publicación de BCRP, el valor de una moneda es representada por el tipo de
cambio comparada con otra moneda con distinta nacionalidad. En Perú, el nuevo sol, se mide
con respecto del dólar de los Estados Unidos.
El tipo de cambio influye en las variaciones de la oferta y demanda de divisas. También,
se debe conocer que, si la moneda se devalua resulta ser elevado el costo de sus bienes
importados, por otro lado es favorable para los exportadores pues es atraida por personas
extranjeras, así, la evolución de los términos de intercambio, los volúmenes de comercio
exterior, cambios en las decisiones de las personas, empresas y bancos.
15
Tabla 5.
Tipo de cambio (S/ por US$) Bancario/Paralelo
Tipo de cambio (S/ por US$) - Bancario - Paralelo
(promedio del periodo)
Bancario Paralelo
Año Compra Venta Compra Venta
2010 2.82 2.83 2.82 2.83
2011 2.75 2.75 2.75 2.76
2012 2.64 2.64 2.64 2.64
2013 2.70 2.70 2.70 2.71
2014 2.84 2.84 2.84 2.84
2015 3.18 3.19 3.19 3.19
2016 3.37 3.38 3.37 3.38
2017 3.26 3.26 3.26 3.26
2018 3.29 3.29 3.29 3.29
2019 3.34 3.34 3.34 3.34
Nota: Promedio de del periodo de Tipo de cambio (S/ por US$)
Bancario/Paralelo. Banco Central De Reserva Del Perú.
Tabla 6.
Informe técnico variación de los indicadores de precio de la economía
Variacion Porcentual Del Indice De Precios Al Consumidor De Lima Metropolitana
Grandes Grupos, Sub Grupos De Consume Pond.
(%)
Variación Porcentual
Mar
2020
Ene-
Mar 20
Abr.19 -
Mar.20
Indice General 100,000 0.65 0.84 1.82
1 Alimentos y bebidas 37818 1.11 1.44 2.03
1.1 Alimentos y bebidas dentro del hogar 26082 1.65 2.02 2.24
1.1.1 Pan y cereales 5551 0.31 0.45 1.11
1.1.2 Carne y preparados de carnes 5366 -0.09 2.04 1.78
1.1.3 Pescados y Maricos 0.932 -0.05 -3.36 -1.24
1.1.4 Leche, queso y huevos 3259 2.44 2.94 3.93
1.1.5 Grasas y aceites comestibles 0.728 0.8 1.26 -0.04
1.1.6 Hortalizas y legumbres frescas 1734 10.8 15.61 0.47
1.1.7 Frutas 1973 2.91 0.78 5.51
1.1.8 Leguminosas y derivados 0.362 4.77 6.26 4.73
1.1.9 Tubérculos y raíces 1104 -3.31 -9.78 -5.57
1.1.10 Azúcar 0.528 13.63 21.58 18.03
1.1.11 Café, té y cacao 0.316 -0.12 -0.07 0.1
1.1.12 Otros productos alimenticios 1575 1.28 1.64 3.09
1.1.13 Bebidas no alcohólicas 1698 0.08 0.24 0.9
1.1.14 Bebidas alcohólicas 0.956 0.03 0.44 9.24
1.2 Alimentos y bebidas fuera del hogar 11736 0.09 0.35 1.63
Nota: Informe técnico variación de los indicadores de precio de la economía (nro 4) – INEI Marzo
2020
16
2.1.3 Análisis Social y Cultural
Analizaremos el comportamiento de la compra del consumidor en cuanto al consumo de
productos y/o alimentos naturales.
Según las investigaciones realizadas la obesidad y el sobrepeso son problemas de salud
que afecta a la gran mayoría de la población del mundo, los peruanos y peruanas no somos
ajenos a ello.
Según lo investigado en el Perú el 35,5% de población mayores de 15 años tienen
sobrepeso y el 17,8% presentan obesidad.
Los especialistas de Salud en la actualidad recomiendan mayor consumo de alimentos
sanos (naturales) que nos ayuden a llevar una dieta balanceada, un consumo sano para
prevenir el colesterol, para poder mejorar la circulación de la sangre en nuestro organismo,
recomienda a las personas consumir alcachofa, brócoli, entre otras verduras.
El censo realizado el año 2017, estima una población de 31,237,385 mil millones de
personas habitantes en el PERU, Lima capital de Perú, se calcula que habitan 11,591.4 de
personas (hombres y mujeres)
En la actualidad la población limeña se preocupa por llevar una vida saludable, por
consumir productos y alimentos naturales.
17
Figura 6. Magnitud y crecimiento poblacional.
Nota: Magnitud y crecimiento poblacional. Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI) - Censos Nacionales de Población y Vivienda, 1940, 1961, 1972,
1981, 1993, 2005, 2007 y 2017 (2017).
De acuerdo con el Censo del 2017, también se observa a proyección y estimación de la
población en Lima metropolitana en el 2019 un total de 10,580.9 habitantes y 2,720.8
hogares.
18
Tabla 7.
Población y hogares según distritos de Lima Metropolitana 2019.
Cuadro N° 8
Lima metropolitana 2019: Población y hogares según distritos
(En miles de personas/ hogares)
No Distrito Población % Hogares
1 San Juan de Lurigancho 1157.60 11 286.7
2 San Martin de Porres 724.30 6.8 183.7
3 Ate 667.20 6.3 172.5
4 Comas 575.80 5.4 137.9
5 Villa María del Triunfo 442.20 4.2 107.7
6 Villa El Salvador 437.10 4.1 99
7 San Juan de Miraflores 393.30 3.7 92.9
8 Puente Piedra 367.70 3.5 91.5
9 Carabayllo 365.80 3.5 89.4
10 Los Olivos 360.50 3.4 93.3
11 Santiago de Surco 360.40 3.4 103.5
12 Chorrillos 347.90 3.3 86.3
13 Lima 294.40 2.8 81.1
14 Lurigancho 267.60 2.5 69.2
15 Independencia 233.50 2.2 56.4
16 El Agustino 220.60 2.1 54
17 Santa Anita 217.90 2.1 58.1
18 Rímac 192.30 1.8 50.2
19 La Victoria 191.10 1.8 52.9
20 San Miguel 170.30 1.6 47.6
21 La Molina 154.00 1.5 41.4
22 San Borja 122.90 1.2 35.7
23 Pachacamac 121.50 1.1 31.5
24 Miraflores 107.80 1 38.4
25 Surquillo 99.60 0.9 30.1
26 Lurín 97.90 0.9 24.6
27 Breña 93.40 0.9 26.2
28 Magdalena Vieja 90.70 0.9 27
29 Jesús María 82.00 0.8 24.3
30 Ancón 70.10 0.7 18.3
31 Magdalena del Mar 65.80 0.6 19.8
32 San Isidro 65.50 0.6 21.4
33 Lince 59.60 0.6 18.6
34 San Luis 57.20 0.5 15.1
35 Chaclacayo 47.10 0.4 11.6
19
36 Cieneguilla 38.30 0.4 10
37 Barranco 37.50 0.4 11.8
38 Santa Rosa 31.00 0.3 9.1
39 Punta Hermosa 17.60 0.2 6
40 Pucusana 16.50 0.2 4.6
41 San Bartolo 8.10 0.1 2.2
42 Punta Negra 7.80 0.1 2.1
43 Santa María del Mar 1.10 0 0.3
Total Provincia De Lima 9,480.50 89.8 2,444.00
44 Callao 498.90 4.6 123.9
45 Ventanilla 351.70 3.3 88.8
46 Bellavista 81.70 0.8 20.8
47 La Perla 67.00 0.6 18.1
48 Mi Perú 50.50 0.5 12
49 Carmen de la Legua Reynoso 46.50 0.4 11.9
50 La Punta 4.10 0 1.3
Total, Provincia Del Callao 1,100.40 10.20 276.80
Total, Lima Metropolitana 10,580.9 100.0 2,720.8
Nota: Lima Metropolitana: Población y horas según distritos – Informe
ICP 2019
Según CPI (2019) en su el boletín Nº 4 Perú, I.N.E.I. Estimaciones y Proyecciones de
Población en base al censo 2017, Población por segmento de edad para el 2019 como se
muestra en la figura 7.
20
Figura 7. Elaboración: departamento de estadística - C.P.I
Fuente: I.N.E.I. Estimaciones y proyecciones de población
en base al Censo 2017
Según APEIM (2018), informa sobre cómo está estructurada la población
socioeconómica por zonas de Lima Metropolitana, los distritos de Miraflores, San isidro,
San Borja, Surco y La Molina comprenden los NSE A (35.9 % ) y B (43.2 %).
21
Figura 8. Lima metropolitana 2019: APEIM
Fuente: I.N.E.I. Estructura socioeconómica 2018.
Elaboración: Departamento de estadística - C.P.I
Según las investigaciones desarrolladas el ingreso per cápita en el Perú, fue de $13.4 miles
en 2017, $14.252,4 para el 2018 y para el 2019 un incremento de $14.999,5
aproximadamente.
Como se muestra en la figura 9, observaremos la evolución referente al ingreso promedio
per cápita mensual, el ingreso per cápita es un indicador que tiene la finalidad de dar a
conocer la estabilidad económica del país, para obtener el resultado se divide el Producto
Bruto Interno (PBI), entre el total de habitantes de nuestro país.
22
Figura 9. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2017.
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Encuesta nacional hogares, 2007 -2017.
De acuerdo con los datos del Fondo Monetario Internacional (FMI), el Producto Bruto
Interno (PBI) para Perú tiene una variación porcentual (%) de 4.1% para el año 2018 de igual
modo para el año 2019.
Respecto a la Población Económicamente Activa (PEA) conocida también como Fuerza
de Trabajo alcanzó, los 23.771.700 ciudadanos, de acuerdo los resultados de la Encuesta
nacional de hogares, el cual fue realizado por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI) en el año 2017.
Costa tiene la mayor concentración, 57.5% que equivale a un total de 13 millones 668 mil
personas, seguidamente se encuentra la región Sierra con 30.3% y por último la región Selva
con 12.2% de habitantes.
2.1.4 Análisis Tecnológico
23
La globalización hizo que no existan tantas barreras en base a la tecnología porque ahora
es muy fácil ingresar a un negocio online con la inmensa cantidad de páginas de e-comerse
y la ampliación para el impulso de redes sociales de una proyección de nuevas marcas.
Según el (INEI, 2017) hace público el informe estadístico de las tecnologías de
información y comunicación en los hogares. Es elaborado basado en resultados trimestrales
que se obtienen en Encuesta Nacional de Hogares – ENAHO. Se mide el resultado en los
crecimientos de Tecnología de Información y Comunicación (TIC) en el país, sus
proyecciones de las TIC han fomentado el desarrollo de tecnología digital y oportunidades
para un mejor rendimiento.
Las tendencias tecnológicas en el 2020, según la publicación del Diario El Peruano: La
industria de TI (tecnología e información), crecerá en 4.8% en América Latina, según IDC.
De acuerdo con un análisis de IBM, la nube, el uso de datos, edge computing y otros
similares destacarán en la siguiente década.
2.2. Leyes o reglamentos Generales y del sector Vinculados al proyecto
Nuestro país es democrático que se rige bajo derechos proporcionados por el estado
peruano, el cual tiene entidades encargadas de vigilar y velar por el cumplimiento de su
máxima ley o también denominada carta magna, La constitución Política del Perú de 1993.
A continuación, detallaremos la base legal vinculada al proyecto:
• Constitución política del Perú de 1993. Denominada también como la carta magna o
ley de leyes es un conjunto de reglas, normas y pilares de derecho y justicia. Emitida
durante el gobierno del presidente Alberto Fujimori.
• T.U.O. del decreto legislativo n°854, ley de jornada de trabajo, horario y sobretiempo
(1996)
24
Conjuntos de normas con el fin de establecer caracteres estándar sobre el
cumplimiento de la jornada de trabajo, horarios y sobretiempos.
• T.U.O. del decreto legislativo n°728, ley de productividad y competitividad laboral
y su reglamento decreto supremo 003-97-tr (1997)
Es un conjunto de normas que debe cumplirse obligatoriamente por parte del
empleador. Protegen al trabajador en su condición de subordinado.
• Ley 26887 ley general de sociedades (1998)
Norma emitida en el año 1998, que regula los lineamientos jurídicos de las
sociedades en el estado peruano a fin de garantizar un comportamiento formal y adecuado
de las diferentes formas societarias.
• Ley 28015 ley de promoción y formalización de la micro y pequeña empresa (2003)
Esta norma fue emitida con la finalidad de promover la formalización y desarrollo
de los pequeños emprendedores, para lograr una competencia leal en el mercado,
otorgándole ciertos beneficios para lograr incrementar su participación y contribución al
Producto Bruto Interno (PBI) y a la recaudación tributaria.
• Ley 29571 código de protección y defensa del consumidor (2010)
Es una norma integradora que tiene como finalidad dar a conocer a los consumidores
sus derechos, además de servir como una guía de como ejercerlos correctamente a nivel
nacional.
• Ley 29783 – ley de seguridad y salud en el trabajo (2011)
Esta ley tiene como misión crear la prevención de riesgos laborales, haciendo
participe a los empleadores, trabajadores y al estado como ente fiscalizador. Esta ley es
aplicable tanto al sector privado como público.
• Ley 30222 – ley que modifica la ley 29783 ley de seguridad y salud en el centro de
trabajo (2014)
25
Esta ley se promulga a raíz de diversos reclamos del sector privado y tiene como
objetivo modificar ciertos artículos de la ley 29783 como el art.
Decreto Supremo N° 007-2015 – reglamento que establece los parámetros técnicos sobre
los alimentos y bebidas no alcohólicas procesados referentes al contenido de azúcar, sodio y
grasas saturadas.
El objetivo del reglamento de la ley 30021 es contribuir a promover y proteger el derecho
a la salud, brindado información relevante a los consumidores para la disminución de los
riesgos vinculados a las enfermedades crónicas no transmisibles.
• Decreto supremo N°007-98-sa – reglamento sobre vigilancia continua y control
sanitario de alimentos y bebidas (1998).
Es una norma que define los principios mínimos para la obtención de alimentos y bebidas
inocuas. Dichos principios son aplicables en todas las etapas de elaboración de alimentos y
bebidas, así como lo relacionado con los registros y certificaciones sanitarios.
• Ley 28405 - ley de rotulado de productos industriales manufacturados (2004)
Esta ley fue promulgada para establecer obligatoriamente el correcto rotulado para todos
los productos procesados y distribuidos al consumidor final. El rotulado debe ser adherido
en el envase o empaque del producto y debe contener la información exigida por esta ley
para proteger la integridad y salud de la población, así como también del medio ambiente.
• Resolución Ministerial Nº 591-2008/MINSA
Es una norma sanitaria que establece parámetros exigidos para ser microbiológicos de
calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de aptas para el consumo humano
(2008).
Garantiza la seguridad e inocuidad sanitaria de los productos destinados al consumo
humano, para eso establece las condiciones microbiológicas que deben cumplir estos en su
estado natural y procesado, para ser aptos para su consumo.
26
Capítulo III: Análisis de microentorno
3.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad
En la actualidad en el mercado peruano existen bebidas naturales y jugos de diferentes
frutos; sin embargo, ninguno está compuesto con la verdura de alcachofa. Por ello el nivel
de competidores directos es baja.
Es relevante mencionar que, dentro de los competidores de bebidas naturales en base de
otros frutos tenemos los siguientes como referencia:
Tabla 8.
Competidores
Empresa Descripción Producto Precio sin IGV
AMA
Bebida natural
Jugo de manzana
Orgánico
S/6.70 de 400ml.
VITTA
FRESH
Bebida natural
Jugo de piña con
granada
s/10.93 de 500ml
ECOFRESH
Bebida natural
Jugo de piña con
granada
S/7.28 de 450 ml.
ALOE VERA Bebida natural
Aloe vera de uva
S/5.84 de 475 ml.
ZUMA
Bebida natural
Jugo Cold Pressed
Zuma El Presidente
S/12.71 de 500ml.
Fuente: Tienda online de Wong - Elaboración propia
Conclusión del análisis de la amenaza de competidores actuales: Baja
27
3.2. Fuerza negociadora de los clientes
En este análisis la fuerza negociadora de los clientes, se puede afirmar que el nivel es
Alto, debido a que el consumo de los niveles socioeconómico A y B, comprenden los
distritos objetivos (La Molina, Surco y San Borja) recurren con mayor frecuencia a los
supermercados en busca de productos naturales que contengan beneficios para la salud y que
sean de calidad .Los clientes tienen la potestad de elegir cualquier bebida de la competencia,
es por ello que ALCACHOP proporciona un valor agregado rica de antioxidante y
consumible en cualquier hora del día.
Conclusión del análisis de la fuerza negociadora de los clientes: Alta
3.2.1 Mercados
3.2.1.1 Mercado Internacional.
Se hace mención al mercado global de bebidas se analizaron algunas tendencias. Según
James George (2018) en el Blog Euro Monitor Internacional, indica que los 41 fabricantes
de bebidas a nivel mundial están apostando por ofrecer productos con experiencia en el
mercado. El más vendido es el agua embotellada a la cual están agregando funcionalidades
para aumentar la mayor satisfacción del consumidor al ofrecerles una experiencia de
hidratación.
También comenta que las personas se están acostumbrando a pagar más por una variante
más saludable, aceptando más sabores y texturas a cambio de beneficios para su salud. Pero
es importante que esta información sea explicada de forma simple y corta en las etiquetas y
envolturas de tal manera que el consumidor las entienda.
La funcionalidad es el nuevo sabor; si bien la variedad de sabores atrae a los consumidores
y diferencia unas bebidas de otras, cada vez más marcas se diferencian en base a sus
28
cualidades funcionales. Los ingredientes funcionales mejoran el perfil nutricional de un
producto, como el agregar proteínas o fibra, para trasmitir funcionalidad.
3.2.1.2 Mercado del consumidor.
Sobre la pregunta ¿Porque es difícil llevar una vida saludable?, podemos iniciar el análisis
indicando que un 25% menciona que se gasta mucho, 19% por falta de tiempo, 12% indica
que la comida chatarra es más accesible.
Sobre la percepción de optar por la vida y alimentación saludable nos indican que estas
dispuestos a mejorar su calidad alimenticia un 11%, parcial 74% y los que están conscientes
que no se alimenta saludablemente, pero están dispuesto a mejorar su un 36%.
Sobre los costos, una bebida similar (energizante), en las tiendas de venta de productos
orgánicos y supermercados una botella de 300 ml sus precios rondan en los 12 a 15 soles.
En internet podemos encontrar tiendas donde sus precios son similares y con una ubicación
no tanto accesibles.
3.2.1.3 Mercado de proveedores.
La Alcachofa tiene distintas zonas productoras en el Perú. Entre ella comprende
Cajamarca, Ica, La Libertad, Huancavelica, Junín y Ayacucho. La Asociación de Gremios
Productores Agrarios del Perú ha estipulado el calendario de cosecha de la materia prima, el
cual está delimitada, teniendo en consideración entre el mes de agosto y diciembre, siendo
estos meses la temporada crítica para su cosecha.
29
3.2.1.4 Mercado competidor.
La multinacional de bebidas de origen peruano, AJE GROUP, informa un crecimiento en
sus productos de Jugos envasados como Cifrut y Pulp, una presencia considerable en el
mercado del 29,8%. Mientras que Coca Cola con la producción de sus jugos entre ellas las
más populares: Watts y Del Valle, llevan un 25%. Esto denota, la competencia considerable
a las bebidas naturales, siendo estos productos sustitutos al ALCACHOP, están bien
posicionados con la demanda de la población de Lima Metropolitana.
3.2.1.5 Mercado distribuidor.
Nuestro producto ALCACHOP “bebida natural de alcachofa como un antioxidante” va
dirigido a personas que mantiene actividad física, que demuestran preocupación por su salud
y por verse bien.
Nuestros principales distribuidores para empezar con la penetración de mercado de
nuestro producto serán, supermercados Wong ubicados en el cono sur como son:
● Wong Camacho
● Wong La Molina Cencosud
● Wong Planicie - Av. Ricardo Elías Aparicio 715
3.3. Fuerza negociadora de los proveedores
Nuestra materia prima principal requerida para la producción de ALCACHOP se cultiva
en distintos departamentos en el Perú, considerando que la producción de la alcachofa tiene
una tendencia de crecimiento de forma sustancial durante los últimos años, ocupando un
77% de crecimiento en los últimos 6 años. Por tal, El proveedor principal será los
30
productores de la alcachofa de Lima, quien nos ofrecerá la materia prima de la calidad
requerida.
Figura 10. Principales regiones productoras 2007
Fuente: MIANG
Como muestra en la tabla 9, los posibles proveedores de la materia prima: la alcachofa.
Tabla 9.
Proveedores.
Insumos Proveedor Detalle
Alcachofa
Razón social Peru Agro Partners S.a.c.
Dirección Av. José Galvez Barrenechea n°750
Agrícola cultivo San Isidro - Lima
Razón social I Q F del Perú SA
Dirección Av. Alberto del campo 405
Agrícola cultivo San Isidro - Lima
Razón social ExpoAndes, S.A.C.
Dirección Chorrillos - Lima
Envase Razón social Comercial Huancas EIRL
(Vidrio) Dirección Av. Condevilla 964 - Callao
Razón social Envases del Perú Wilder EIRL
Dirección Chorrillos 15057 - Chorrillos
Estevia
Razón social Stevia coronel SAC
Dirección Av. Arenales 1257, Lima - Santa Beatriz
Razón social Yauvana SAC
Dirección Av. Alfredo Benavides nro347- Miraflores
Razón social STEVIAPERU S.A.C.
Dirección Horacio Urteaga 1456 – Jesús María
Fuente: Elaboración propia.
31
Si bien es cierto el Perú tiene un clima ideal para producir durante todo el año la alcachofa.
Pero en la costa peruana se produce alcachofa desde fines de abril hasta enero del siguiente
año, y en la sierra entre los meses de octubre hasta mayo. La temperatura tiene que ser la
adecuada para este cultivo, es decir tiene que estar en promedio entre 12-20°C. La Región
Ica, tiene un clima cálido y es óptimo para el desarrollo de cosechas variadas de alcachofa.
Conclusión del análisis de la fuerza negociadora de los proveedores: Baja
3.4 Amenaza de productos sustitutos
ALCACHOP es un producto de bebida natural de alcachofa como un antioxidante, nuevo
en el mercado, por el cual aún no tiene competidores. Sin embargo, se puede encontrar
productos sustitutos como aguas saborizadas o jugos naturales, pero ninguna con el valor
nutricional y el aporte en antioxidante que ofrece esta verdura natural que se encuentra en
nuestro país.
Además, los productos sustitutos directamente a las bebidas naturales son los zumos de
frutas o los diferentes jugos comerciales se encuentran presente en las principales cadenas
de supermercados e incluso en las bodegas.
Figura 11. Perú: consumo promedio per cápita anual de bebidas por ámbito geográfico
Fuente: INEI – Encuesta nacional de presupuestos familiares 2008 – 2009.
En el estudio realizado sobre el consumo promedio per cápita anual de bebidas en Lima
Metropolitana en Perú, podemos observar que hay mayor consumo de refrescos fluidos que
32
a los néctares; por el cual es un potencial de ser un producto sustituto a la bebida
ALCACHOP.
Conclusión del análisis de la amenaza de productos sustitutos: ALTA
3.5 Competidores potenciales barreras de entrada
En Perú existen muchas plantas procesadoras de bebidas. Sin embargo, actualmente no
hay una empresa que haya elaborado una bebida antioxidante en base a la materia prima de
la alcachofa.
Para que nuestra empresa y específicamente nuestros productos sean reconocidos en el
mercado, tenemos que invertir sustancialmente en la publicidad y marketing, sobre todo en
el primer año de lanzamiento.
Barreras de Carácter Legal: El único organismo oficial es la DIGESA que puede otorgar
el permiso de comercialización o el Registro Sanitario del producto que se está lanzando al
mercado, previa calificación de ciertos requisitos especiales.
• Nota: No existen muchos competidores potenciales que elaboren el mismo producto con
las mismas características y porque las barreras de entrada a este mercado son escasas.
Conclusión del análisis de los competidores potenciales barreras de entrada: BAJA.
33
Capítulo IV: Plan estratégico
4.1 Misión y Visión
4.1.1 Misión
Nuestra empresa es única en brindar una debida natural a base de alcachofa como un
antioxidante, nuestra función es satisfacer las necesidades del consumidor, proporcionando
así, beneficios a la salud. Unificamos la innovación, esfuerzo y profesionalismo que
contribuyen al compromiso de empresa.
4.1.2 Visión
Ser una organización que busca el reconocimiento de su producto a nivel Lima
metropolitana con una marca y sabor propio como es ALCACHOP, tener la capacidad de
desarrollar en nuestros colaboradores creativos a favor del cliente. Ser una empresa
enormemente productiva, innovadora, y dedicada a la satisfacción de nuestros clientes.
4.2. FODA
4.2.1 Fortaleza
● ALCACHOP es un aliado ideal para todas aquellas personas que buscan un
complemento nutricional y al balance de las funciones orgánicas del cuerpo.
● Capacidad de desarrollo de nuevos productos naturales.
● Calidad del contenido y elaboración.
4.2.2 Oportunidades
● Alta demanda de productos naturales.
● Mayor preocupación de consumidores por mantener una vida saludable.
34
● Políticas que promueven y apoyan a las MYPES.
4.2.3 Debilidades
● Marca nueva en el mercado.
● Falta de capital propio y dependencia de las alternativas de financiamiento
● Alta probabilidad de sustituir.
4.2.3 Amenazas
● Competidores con mayor experiencia en el rubro de bebidas.
● Inestabilidad política y económica.
● Alza contante de precios de la materia prima por la inestabilidad del país.
● Aparición de nuevos productos sustitutos con propiedades similares a la
alcachofa
4.3 Análisis FODA
Utilizaremos una herramienta apropiada que nos permita trabajar con la información
limitada que tenemos de la empresa para así obtener una dirección y los controles de planes
para el desarrollo de ALCACHOP. Por ello, la herramienta del análisis FODA nos permitirá
estudiar las fuerza y debilidades de nuestra empresa, además de las oportunidades y
amenazas que pueden ser potenciales favorables o desfavorables.
35
Tabla 10.
Análisis FODA.
Matriz de Estrategias
Fortalezas Debilidades
F1 ALCACHOP es un aliado ideal
para todas aquellas personas que
buscan un complemento nutricional
que aporte a las defensas y al
balance de las funciones orgánicas
del cuerpo
D1 Marca nueva en el mercado.
F2 Capacidad de desarrollo de
nuevos productos naturales.
D2 Falta de capital propio en la
totalidad de la inversión y
dependencia de las alternativas de
financiamiento.
F3 Bebida innovador para el
mercado materia prima en base de
alcachofa.
D3 Alta probabilidad de sustituir.
Oportunidades Estrategias Ofensivas (FO) Estrategias De Reorientación
(DO)
O1 Alta demanda de
productos naturales.
FO1: Desarrollar y fortalecer en el
tiempo, canales de comercialización directo para nuestros consumidores
activos en deportes del NSE A y B,
con el objetivo de vender y difundir
nuestro producto (F1, O2).
DO1: Obtener préstamos que serán
destinados para los canales de
distribución, producción y promoción; los cuales permitirán
que se dé a conocer el producto, se
incremente su poder adquisitivo, se
promueva la marca y se posicione en
el mercado. (D1, D2, O2, O3).
O2 Mayor preocupación de
consumidores por mantener
una vida saludable
FO2: Beneficios políticos que
apoyan y promueven a las MYPES,
con el fin de dar a conocer el
beneficio que proporciona nuestra
bebida innovadora, en los diferentes
eventos que promueve el Estado (F2, O1).
DO2: Innovar nuevos productos
saludables incrementando nuevas
líneas de producto. (D2, O1).
O3 Políticas que promueven
y apoyan a las MYPES.
DO3: Implementar como nuevo
canal de comercialización, un canal
indirecto de distribución que tenga
un alto impacto en el NSE A y B
(D2, O2)
Amenazas Estrategias Defensivas (FA) Estrategias De Supervivencia
(DA)
A1 Competidores con mayor
experiencia en el rubro de
bebidas
FA1: Analizar la utilización de
sampling de cada uno de los tipos de
productos que se va a comercializar,
con la finalidad de conocer cuál de las presentaciones que tenemos es la
más demandada y poder competir
con productos posicionados en el
mercado. (F1, A2)
DA1: Optimizar nuestros recursos a
lo largo del tiempo, a fin de reducir
la merma, obteniendo mayor
rentabilidad, la misma que acortará
el tiempo en que obtengamos un
canal propio de comercialización,
esto permitirá afrontar a la
competencia (D2, A2).
A2 Inestabilidad política y
económica.
A3Alza de precios de la
materia prima debido a la
inestabilidad del país.
FA2: Promover eventos como
running con el objetivo de fidelizar
la marca y dar conocer los
ingredientes que conforman nuestro
producto (F1, F2, F3, A1)
A4 Aparición de nuevos
productos sustituidos con
propiedades similares a la
alcachofa
Nota: Elaboración propia
36
4.4 Objetivos
Valle Herbácea S.A.C plantea los siguientes objetivos de trabajo para el desarrollo del
proyecto y los logros a alcanzar:
Tabla 11.
Objetivos.
Objetivos General Objetivos Específicos Indicadores
● Lograr el
posicionamient
o sólido en las
principales
cadenas de
supermercados
en periodo 2021
● Proliferar información
del producto innovador
mediante redes sociales.
● Fidelizar el producto con
los consumidores
cumpliendo con las
normas establecidas para
elaboración de nuestras
bebidas.
● Obtener 400k seguidores en las
redes sociales en los dos
primeros meses del segundo
semestre del año 2020
● Superar el 90% de satisfacción
en las encuestas de los
consumidores de los principales
supermercados objetivos.
● Establecer una
estrategia en el
mercado a la
bebida natural
de alcachofa
como un
antioxidante
en Lima
Metropolitana.
● Estimación proyectada
interna de retorno del
proyecto (TIRE).
● Estimación proyectada
interna de retorno de
inversión (TIRF).
*Estimación del
Beneficio/Costo del
proyecto (B/C)
● Mediano plazo (Primer del año
de comercialización: Enero
2020 a Julio 2020)
● Obtener una rentabilidad
mínima esperada mayor a:
*WACC: 21.09%
*COK: 25.80%
B/C>1
● Recuperar la
inversión a
partir del
quinto año.
● Analizar y calcular la
rentabilidad y retorno de
inversión en cada
periodo.
● Aumentar las ventas en un 5%
en forma anual a partir del 2do
año
Nota: Elaboración propia
37
Capítulo V: Estudio de mercado
5.1 Investigación de mercado
Según Rosendo (2018), comenta que la investigación de mercado es una actividad
esencial ya que se considera un vínculo formal de comunicación entre la organización y su
entorno, a través de la investigación de mercado, la empresa recoge e interpreta los datos del
entorno para su uso en el desarrollo, implementación de estrategias de marketing.
Para nuestro lanzamiento de bebida natural de alcachofa a todo Lima Metropolitana,
inicialmente se hizo el análisis FODA del producto, por consiguiente, consideramos esencial
realizar investigación de mercado, ya que nos ayudará identificar y cuantificar consumidores
de ALCACHOP, para ellos se realizará entrevistas de profundidad a expertos del sector
alimenticios, focus group y encuestas a personas seleccionadas como posibles consumidores
con el fin de recolectar opiniones acerca de gustos y preferencias acerca de envase, sabor,
lugar de compra, tamaño de nuestro producto.
Para ello determinamos objetivos para realizar la investigación de mercado para Valle
Herbácea S.A.C
Tabla 12.
Objetivos.
Objetivos
Principal
Determinar el mercado objetivo de ALCACHOP
Específicos
Determinar el perfil del consumidor.
Determinar el mercado potencial de ALCACHOP.
Determinar el mercado disponible de ALCACHOP
Determinar el mercado efectivo de ALCACHOP.
Evaluar la frecuencia de compra del mercado para bebidas naturales.
Determinar los canales de distribución para nuestra bebida.
Nota: Elaboración propia
38
5.1.1 Criterios de segmentación
Es fundamental conocer los criterios de división de mercados en base a rasgos
determinados, es decir conocer a profundidad un grupo de personas con las mismas
necesidades.
Lima posee 11 millones de habitantes de las cuales se encuentran separadas por conos:
Norte y Este. Para el presente estudio se desarrollará en el cono Este.
Para conocer el mercado específico del proyecto procederemos a segmentar en 3
dimensiones: demográfica, psicográfica y geográfica.
5.1.1.1 Segmentación demográfica.
El producto tendrá como mercado específico a personas que consumen en su dieta diaria
alcachofa, que comprendan entre las edades de 25 a 45 años, se encuentren ubicados en los
niveles socioeconómicos A y B y tengan una ocupación en actividad.
Tabla 13.
Hogares y población por sexo y segmentos de edad según nivel socioeconómico
NSE Hogares Población por segmentos de edad
Mls % 00 - 05
años
06 - 12
años
13 - 17
años
18 - 24
años
25 - 39
años
40 - 55
años
56 - +
años
A / B 759.1 27.9 228.9 272.2 212.8 355.9 722.0 604.6 526.4
C 1,123.7 41.3 408.9 478.8 358.1 585.5 1149.5 880.6 645.7
D 663.9 24.4 244.3 282.5 207.8 337.1 658.0 488.2 2 335.3
E 174.1 6.4 59.6 68.6 49.8 78.9 153.9 113.1 73.9
Total 2,720.8 100.0 941.7 1,102.1 828.5 1,357.4 2,683.4 2,086.5 3,581.3
Fuente: APEIM - Estructura socioeconómica 2018
5.1.1.2 Segmentación psicográfica:
Comprenden diferentes grupos basados en su estilo de vida, necesidades, opiniones,
valores, personalidad. Cada consumidor puede demostrar diferentes comportamientos de
consumo, no es tan fácil conocer los datos de los consumidores debido a que se analiza
39
pensamientos, sentimientos y conducta de cada persona. Se tendrá un enfoque en personas
con estilo de vida independiente, preocupados de su salud y posean actividad física, que
tengan como prioridad una vida sana y que en su vida cotidiana busquen productos prácticos
para su acceso y consumo.
5.1.1.3 Segmentación geográfica:
Se requiere que el mercado pueda estar dividido en regiones, ciudades o barrios, ya que
las necesidades del consumidor están relacionadas con la utilización de cada producto y
dependiendo la categoría en que se encuentren. Nuestra distribución geográfica está
compuesta por la zona 7 considerando los distritos de: La Molina, Surco y San Borja.
Tabla 14.
Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas.
Zonas Distritos Población Estructura socioeconómica
Mls % AB C D E
Lima Norte
Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente Piedra, San Martin de Porres
2,627.6 24.8 22.9 44.1 27.6 5.4
Lima Centro Breña, La Victoria, Lima, Rímac, San Luis
828.4 7.8 33.1 43.3 20.2 3.5
Lima Moderna
Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja,
San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco, Surquillo
1,416.0 13.4 76.8 17.4 4.5 1.3
Lima Este
Ate, Chaclacayo, Cieneguilla, El Agustino, Lurigancho, San Juan de Lurigancho, Santa Anita
2,616.4 24.7 17.7 45.7 29.6 7.0
Lima Sur
Chorrillos, Lurín, Pachacamac, San Juan de Miraflores, Villa el Salvador, Villa María del Triunfo
1,839.8 17.4 13.3 53.4 27.4 5.9
Callao
Bellavista, Callao, Carmen de la Legua Reynoso, La Perla, La Punta, Mi Perú, Ventanilla
1,100.4 10.4 21.7 45.9 23.6 8.8
Balnearios
Ancón, Pucusana, Punta Hermosa, Punta Negra, San Bartolo, Santa María del Mar, Santa Rosa
152.4 1.4 9.7 39.9 37.7 12.7
Total, Lima Metropolitana 10,580.9 100.0 27.7 42.6 24.1 5.6
Fuente: APEIM - Estructura socioeconómica 2018
La siguiente tabla contiene los porcentajes de la población según su generación
correspondiente en Lima Metropolitana. Es decir, para las generaciones: Centennials
40
representa un 27.1%, Millenial un 32.1%, X un 25.9%, Baby Boomers un 11.0% y Silenciosa
un 3.9%.
Estos valores no permiten hallar la población según sexo y generación a nivel de Lima.
Tabla 15.
Población según Generación.
Generación Z –
Centennials
Generación Y –
Millennial Generación X Baby Boomers Silenciosa
(Menores 18 Años) (18 A 35 Años) (36 A 55 Años) (56 A 71 Años) (72 A + Años)
Hombres 1,463.6 Hombres 1,718.5 Hombres 1,342.6 Hombres 545.4 Hombres 177.3
Mujeres 1,408.7 Mujeres 1,673.4 Mujeres 1,392.8 Mujeres 623.1 Mujeres 235.5
Total 2,872.3 Total 3,391.9 Total 2,735.4 Total 1,168.5 Total 412.8
27.1 % 32.1 % 25.9 % 11.0 % 3.9 %
Fuente: APEIM – Estructura socioeconómica 2018
5.1.2 Marco muestral.
Para la presente investigación de mercados realizaremos un cálculo que permite conocer
la cantidad de personas a encuestar, siendo estas de la zona 7, La Molina, Surco y San Borja
de Lima Metropolitana.
Criterios:
- Hombres y mujeres entre 25 a 45 años.
- NSE A y B
- Residentes de La Molina, Surco y San Borja.
Tabla 16.
Marco muestral.
Distrito
Población
Total Año
0
Entre
25 – 45 NSE A NSE B
Total,
Año 0
%
Cuota
# N° De
Encuest
as
La Molina 154,000.00 39.50% 35.8% 43.20% 48,056 24.16% 24
Santiago De Surco 360,400.00 39.50% 35.8% 43.20% 112,463 56.55% 57
San Borja 122,900.00 39.50% 35.8% 43.20% 38,351 19.28% 19
Total 637,300.00 198,869 100.00% 100
Nota: Extraído de APEIM – Elaboración propia.
41
5.1.3 Entrevista de profundidad.
Para la investigación requerida, se realizó 3 entrevistas a profundidad a los siguientes
profesionales:
1.Ing. Químico
2.Ing. Agroindustrial
3.Administrador – Canal de Distribución
5.1.3.1 Primera Entrevista
Tabla 17.
Datos de entrevista a profundidad 1.
Perfil
Nombre Marino Oscar Aquino Mandamiento
Profesión Ing. Químico
Edad 63
Cargo Jefe de Escuela de Industrias Alimentarias
Lugar De Trabajo SENATI
Fecha De Entrevista 03 de abril 2020
Nota: Elaboración propia
42
Figura 12. Participante de la entrevista a profundidad 1.
Figura 13. Logo SENATI
PREGUNTAS:
1. ¿Cuál es su apreciación acerca del sector de bebidas naturales en lima
metropolitana? (envase y calidad del producto)
Hay una tendencia al consumo de bebidas naturales principalmente en los sectores A, B,
dichos sectores donde tienen mucho cuidado con el tema de salud y personas que están
involucradas a la práctica de deportes. Lo que he consumido y he apreciado son bebidas
naturales con envase de vidrio ya que son
2. Diga usted las bondades que tiene la alcachofa peruana.
Por experiencia, la alcachofa tiene propiedades antioxidantes y digestivas que ayudan al
metabolismo de las grasas y es un vegetal que normalmente se consume en ensaladas.
3. Podría indicarnos el proceso de elaboración de las bebidas antioxidantes. ¿Cuáles
son los aspectos críticos de control en un proceso de bebidas naturales?
43
¿Considera crítico el proceso de pasteurización de las bebidas para garantizar la
calidad de este?
Hablando de un proceso base, el cual debe ser regulado según las características del
producto, se realiza en primer lugar la limpieza y desinfección previa de la materia prima ,
luego se realiza un escaldado que consiste en un tratamiento térmico a bajas temperaturas
para ablandar las cáscaras y sacarlas de ser necesario, después pasaría a la operación de
pulpeado que se realiza tanto manualmente o con máquinas que utilizan diversos tamices de
mallas para lograr en nivel de finura que se requiere el producto. Posteriormente, puede pasar
a un molino de bolas si el producto requiere una molienda muy fina para que luego pase a
añadir los aditivos de ser necesario, por ejemplo, si se regula la concentración de azúcar, el
nivel de PH mediante los grados Brix con el ácido cítrico, la viscosidad del líquido con la
adición de algunos espesantes naturales como el xanthan y la mejora del homogenizar el
producto con la homogenización. Finalmente, antes del proceso final del envasado, está el
proceso de pausterización. Este proceso es un tratamiento térmico cuyo objetivo principal es
reducir la carga bacteriana, y es importante mencionar la palabra reducir, ya que actualmente
no hay proceso que elimine la carga bacteriana a cero o nulo, este proceso reduce la carga a
niveles permitidos por agentes de salud como el caso de Digesa. Es por ello, que el producto
a salir al mercado debe pasar por un trámite de registros sanitarios y antes de ello debe pasar
por un análisis microbiológico de laboratorio donde detalle el nivel de carga bacteriana y
está deberá ser un nivel permitido por Digesa en sus estándares de las bebidas naturales.
La pausterización como procesos térmicos artesanal básica está comprendida entre 72
grados °C y 120 °C. En lo general, a 72 °C el tiempo a calentar es de 5 a 7 min, luego de ese
tiempo se enfría rápidamente y se empaca. Así también se conoce la pausterización a 120 °C
que tiene productos como la leche UHT donde el tiempo está comprendida entre 3 a 4
segundos. Por ello, a medida que se eleve la temperatura en el proceso de pausterización los
44
tiempos se reducen, por lo que es recomendable realizar ensayos de dicho proceso ya que
depende de la oxidación del producto a elaborar y su color que toma al oscurecerse por el
proceso térmico al que se somete.
La composición para estas bebidas normalmente esta conformados por diluciones entre
el zumo y el agua está comprendido entre 1 a 6 o de 1 a 8 pero eso márgenes ya se define
específicamente en el proceso de experimentación y desarrollo del producto para evaluar
criterios como viscosidad y saber.
4. ¿Entre las propiedades que tiene la alcachofa con respecto a su extracción para
el zumo, consideraría que la miel podría ser un ingrediente aliado para obtener
un sabor agradable? ¿Por qué?
Sí podría ser un aliado, dependiendo del tipo de miel a emplear. Por lo general si se
considera la miel de abeja, podríamos pensar que sí ayudaría a su sabor azucarado de la
bebida. Influye también la procedencia de la miel a añadir, ya que, si por ejemplo se emplea
la miel de eucalipto, por consecuencia la bebida tendrá ese saber a eucalipto.
Por lo general, en la industria también se conoce a la “miel” como azúcar invertido,
glucosa o al jarabe de glucosa que son azúcares. Por ello es importante definir qué tipo de
miel se empleará en su producto ya que, si se trata de los azúcares invertidos, estos tienen
un menor costo.
5. ¿Cuáles son los requisitos mínimos de salud que debe cumplir para que la bebida
sea apta al consumo humano?
✔ Para comercializar bebidas naturales es básico tramitar el registro sanitario
en Digesa. Dicha información lo provee los laboratorios autorizados por
dicha empresa que bringa los requisitos químicos, físico químicos y
microbiológicos que están establecidos según norma en el país. Por ejemplo,
45
regulan el índice de refracción y el PH de los productos que uno quiere
comercializar.
6. ¿Qué proceso conoce para la preservación de las verduras como la alcachofa?
✔ Por lo general, para los productos estacionales se tiene dos posibilidades. Uno
es llevar el producto a pulpa o realizar el proceso de pulpeado de la fruta o
vegetales para luego pasar por un proceso de congelación. El segundo, es
procesar el producto y hacer stock siempre y cuando se tiene controlado la
vida útil del producto y lo permita durante el tiempo que se tenga almacenado
para la venta.
✔ Lo recomendable es congelar la pulpa ya que la vida útil de ella tiene un
periodo de 6 meses a un año y es lo que generalmente se requiere para esta
verdura.
7. ¿Podría mencionar algunas BPM para la elaboración de las bebidas naturales
envasados en vidrio?
▪ En principio, quienes se dedican a la elaboración de producto de alimentos, tienen
un criterio cuando se produce es importante el tema de higiene y procedimientos
para limpieza y sanitización. Dependiendo de las empresas, el HACCAP como
herramienta principal para sus operaciones y procedimientos como
establecimiento de los puntos críticos microbianos.
▪ Para producir alimentos, es una obligación cumplir con los temas sanitarios y para
esto hay un decreto supremo, el N° 007 del Ministerio de Salud donde se encuentra
las normas con respecto a la infraestructura, mantenimiento y sanitización de
equipos, salud de los trabajadores, sistema de empaque, sistemas de procesos y
entre otros. Todos estos son normas exigidos por lo que las empresas deben
46
establecer y llevar a cabo y garanticen que cada alimento no salga contaminado a
las manos del consumidor.
▪ Comentarios Finales: El ser humano en el mundo, después de haber dañado tanto
su medio ambiente y después de la pandemia en la que sufrimos hoy en día, como
dicen los especialistas al tema, va a cambiar definitivamente con en el cuidado del
medio ambiente y la salud. Y definitivamente el ser humano querrá ahora comer
y beber sano y si hay emprendimientos orientado a estos temas de salud, pienso
que son buenas posibilidades de emprendimiento.
Conclusiones de la entrevista N°1:
▪ Acerca del producto y el público objetivo, refiere que los sectores
socioeconómicos A y B son los que mayor demanda presentan para las bebidas
naturales en la ciudad de Lima actualmente y estos son personas que están en la
constante búsqueda del cuidado de la salud como los deportistas.
▪ Los procesos para la elaboración de bebidas naturales base consta de los siguientes
puntos:
● Limpieza y desinfección de la Materia Prima.
● Proceso de Pulpeado.
● Proceso de Molienda.
● Añadido de ácido cítrico para regular la concentración PH.
● Control de la viscosidad por medio de espesantes naturales
como el Xanthan.
● Proceso de Pausterización que ayuda a reducir la carga
bacteriana comprendida entre 72°C y 120°C
47
▪ La composición estándar de las bebidas naturales con respecto al Zumo y agua es
de 1 a 6 y 1 a 8 según los factores de viscosidad y sabor.
▪ Sobre la preservación de la alcachofa como materia prima, para su elaboración en
periodos estacionarios, se recomienda congelar la pulpa luego de salir del proceso
de pulpeado ya que tiene un periodo de vida útil.
▪ Sobre el cuidado del proceso de la elaboración de la bebida natural para garantizar
la calidad y sanidad de este, es recomendable a futuro el uso de la herramienta
HACCAP como análisis para la empresa para puntos críticos de control.
5.1.3.2 Segunda Entrevista.
Tabla 18.
Datos de entrevista a profundidad 2.
Perfil
Nombre Yorka Yajaira Isamet Arrieta Delgado
Profesión Ing. Agroindustrial
Edad 27 años
Cargo Jefa de Control de Calidad
Lugar De Trabajo HORTIFRUT PERU
Fecha De Entrevista 07 de abril 2020
Elaboración propia
Figura 14. Participante de la entrevista a profundidad 2.
48
Figura 15. Logo de Empresa Hortifrut Perú SAC
PREGUNTAS:
1. ¿Podría explicar algunos tipos de proceso de extracción de la alcachofa?
Bueno como bien se sabe la alcachofa es un producto apreciado por los consumidores
debido a sus propiedades y por alto valor nutricional.
Tiene una gran cantidad de compuestos fenólicos, es por ello por lo que uno de los tipos
de proceso de extracción podría ser: Extracción de compuestos fenólicos; por sus
características beneficiosa para la salud y porque son metabolitos secundarios de las plantas,
este interés aumenta por los compuestos antioxidantes, antinflamatorio y anticancerígeno, es
lo que su bebida requiere, ser antioxidante. Y también se tiene extracción asistida por
ultrasonidos combinada con nanofiltración, es un método simple no es un método costoso,
tiene uso de varios disolventes, se trabaja a temperaturas bajas y tiene mayor eficiencia que
los métodos tradicionales y podría ser un buen método para su bebida.
2. ¿Qué implementos y maquinaria consideraría para producir las bebidas
naturales en base a alcachofa?
Bueno, lo primero que se debe tener, es la materia prima que es la alcachofa y para tener
un producto inocuo, tiene que estar totalmente fuera de contaminación, se necesita hacer una
desinfección mediante una solución clorada, y pues para la extracción se necesita una
despulpadora es para extraer todo y solo quedarnos con la parte necesaria para la extracción.
Con respecto a la maquinaria que se va a utilizar, se necesita: una marmita, una extractora
49
(para extraer los compuestos fenólicos), la embotelladora (para envasar el producto) y la
etiquetadora (para poder colocar el logo) que tu producto requiere.
3. ¿Cómo manejaría el tema del transporte de la alcachofa? ¿Qué cuidados hay
que tener?
El transporte es importante porque va a determinar que la fruta pueda llegar bien a su
destino, quizás puede ocurrir una mala manipulación, entonces se recomienda que se maneje
mediante la aplicación de programa de inocuidad de alimentos a través de las BPA de manejo
con la finalidad de reducir los riesgos de contaminación. Dentro del proceso de transporte se
puede encontrar diferentes factores que son: físicos, químicos y biológicos que estos pueden
afectar la inocuidad del producto y ocasionarle daños, entonces para los cuidados que hay
que tener es una adecuada manipulación en la cosecha del producto, se tiene que capacitar
al personal para que sepan cómo manipular la materia prima para que no pueda tener ningún
daño. Luego de que se tenga el cuidado necesario con la materia prima, el transporte tiene
que ser desinfectado, se tiene que realizar una desinfección total los contenedores u otro tipo
de medio de transporte, así se evitara una contaminación al producto. También se tiene que
realizar una buena manipulación de descarga del producto, una fruta o verdura dañada no
serviría para el proceso. Por último, se tiene que transportar la verdura en una jaba adecuada
dependiendo el tipo, para su mayor conservación y su desinfección. El transporte tiene que
ser único para la verdura, no se puede combinar con otros tipos porque puede ocurrir una
contaminación con su respectiva conformidad.
4. ¿Qué aspectos considera usted, para el proceso de producción de una bebida?
En primer lugar, se tiene la recepción de la verdura, se tiene que inspeccionar la fruta para
que llegue en las condiciones adecuadas para el proceso, así el producto pueda resultar de
calidad, recomienda que se haga un muestreo aleatorio y poder ver cuál es la condición de
la verdura. Luego que se sepa la condición se le envía al proceso de selección y clasificación,
50
así se pueda obtener la adecuada, que no esté con falta de maduración cumpliendo con los
parámetros establecidos por la empresa. Finalmente se pueda pesar la materia prima para
saber cuál va para el proceso, seguido viene el despulpado y la extracción para poder extraer
los compuestos fenólicos para la bebida antioxidante. Luego se hace el mezclado de todo lo
que va a contener la bebida para seguir con el envasado, pero antes se tiene que hacer una
esterilización a los envases, luego sellado, etiquetado y una vez realizado se procede a llevar
a un almacén a una temperatura adecuada para tener una mayor conservación.
5. ¿Cuáles son los requisitos básicos para que una bebida se encuentre idóneo para
el consumo humano?
Lo primero que se debe tener en cuenta es el procedimiento de higiene para todo el
proceso, eso ayudara al producto a que se encuentre inocuo y pueda ser de calidad, luego se
tiene que aplicar un sistema HACCP para cumplir con la inocuidad del producto y el control
de calidad siempre. Y por último se necesita un registro sanitario para que el pueda respaldar
su producto con una certificación.
6. ¿Cuáles podrían ser las desventajas de envasar la bebida antioxidante de
alcachofa?
Bueno, una de las desventajas sería el envase, debido que últimamente la fabricación de
bebidas está produciendo muchos desechos, pero como ustedes me mencionan su producto
será envasado en material vidrio. Una de las características que considero es que es
reutilizable, aunque se tiene una desventaja que va a tener un mayor costo y será reflejado
en sus estados financieros para la producción del producto. El envase de vidrio tiene un valor
mayor al envase de plástico, pero si ustedes encuentran un valor a reutilizar el envase
ayudaría a mantener un balance para que no sea muy costoso la producción. Quizás el
contenido no les resulte muy costoso pero el envase va a lograr un elevado porcentaje en sus
51
costos, pienso que no se trata de producir una bebida demasiada cara si no que se encuentre
accesible para las personas. Pero si ustedes buscan la alternativa correcta, puedo recomendar
que es buena para la salud por contener todos los beneficios naturales; debido la mayor
desventaja de sus competidores con respecto a los productos envasados es que contienen
aditivos, saborizantes y conservantes, eso con el tiempo ocasiona problemas de salud. Si su
bebida será natural, te ayudará con en el valor nutricional que se necesita.
Conclusiones de la entrevista N°2:
● Sobre la extracción de la materia prima, la alcachofa se puede extraer mediante el
proceso de la extracción de compuestos fenólicos que beneficia en los metabolismos
secundarios de las plantas, en este caso la propiedad de antioxidante.
● Sobre la implementación y máquinas requeridas para la extracción de la alcachofa,
una despulpadora y una extractora es lo ideal en este proceso para extraer los
compuestos fenólicos.
● Para el transporte y traslado de la materia prima es necesario la aplicación de un
programa de inocuidad de alimentos a través de las BPA así obtener reducciones en
los riesgos de contaminación. Entre ellos se recomienda la capacitación del personal
que manipula la alcachofa luego de su extracción, la desinfección de los contenedores
y transporte de la materia prima y exclusivamente para la verdura.
● Los aspectos para el proceso de la producción de la bebida natural son los siguientes:
o Recepción de la verdura
o Inspección
o Muestreo aleatorio de la recepción de la materia prima
o Proceso de selección y clasificación para separar la materia
prima por niveles de maduración de la misma
o Pesado y pulpado para la extracción de los compuestos fenólicos
52
o Mezclado de la bebida
o Esterilización de los envases
o Sellado y etiquetado
● Se tiene que considerar aspectos básicos para que la bebida sea idónea para los
consumidores, debe estar comprendido en el procedimiento de higiene para todo el
proceso productivo y la aplicación de un sistema HACCAP para cumplir con la
inocuidad del producto y control de calidad.
5.1.3.3 Tercera Entrevista.
Tabla 19.
Datos de entrevista a profundidad 3.
Perfil
Nombre Nohja Vega Caballero
Profesión Técnico en Administración Bancario
Edad 32 años
Cargo Asistente en el Área de Costos
Lugar De Trabajo Distribuidora Grupo Jiménez
Fecha De Entrevista 06 de abril 2020
Nota: Elaboración propia
Figura 16. Participante de la entrevista a profundidad 3.
53
Figura 17. Logo Empresa Grupo Jiménez SAC
PREGUNTAS:
1. ¿Cuáles son los requisitos mínimos para ser proveedor de las cadenas de
supermercados como Supermercados Peruanos o Cencosud?
o Plantear una manera agresiva al mercado, lo primero que piden es registro de sanidad,
segundo como va a ingresar nuestro producto ya sea en botella o en la caja, como va
a ser despachado, embalado y en algunos casos pueden solicitar la emisión de una
hoja técnica.
o Aparte de eso, viene el tema de la negociación, a qué precio se debe vender, margen
de ganancia por cierta cantidad. Y que pasaría, si hay descuentos adicionales con
línea ese tema negociación con los ejecutivos del área de compra y logística para
poder ingresar al mercado.
o Adicional, a ello el tema de la degustación y muestras gratis para el público en
general. Una presentación formal, contratar a unos chicos que impulsen la marca
dentro de la tienda para ser conocidos. Si el producto queda en la tienda, el
supermercado adquiere más productos. En caso, no fuera así, ninguna de ambas
partes va a ganar.
o Ese es el protocolo que usa para ingresar a los supermercados como producto nuevo.
2. ¿Cuáles son los aspectos que debe cumplir un producto nuevo para calificar como
tal en los supermercados? (Características de etiqueta / presentación / almacenaje
para despacho a tienda)
54
● Normalmente exigen las degustaciones, las muestras gratis, las bonificaciones por
compras, hay un tema de consignación que dejan mercadería para ver qué tanta
acogida tiene y dependiendo si es aceptado plaza vea o metro evalúan hacerte el
pedido o no.
3. ¿Cuáles son los documentos necesarios, con respecto a calidad, que demandan los
supermercados para el ingreso de nuevos productos?
● Las restricciones más que todo es que las fechas de vencimiento no sean fechas
cortas, por ser un producto nuevo no tiene demanda instantánea por lo que influye
bastante la fecha de vencimiento.
4. ¿Qué indicadores se maneja para el control del tiempo de perecibilidad de un
producto? ¿Cuáles aplicarían en las bebidas naturales?
● La satisfacción de cliente, como producto nuevo lo primero que interesa es que el
producto sea aceptado, y al ser un producto sustituto, sea una opción para escoger el
producto.
5. ¿Qué cuidados recomendaría para el transporte de la alcachofa, considerando a Ica
el punto de partida y el distrito se San Luis el punto de llegada en planta?
● La refrigeración de las alcachofas es lo recomendable; no pueden ser transportados
una vez cosechados, lo primero se debe almacenar en jabas antes del transporte de la
materia prima y luego deben cumplir con un proceso para el traslado.
6. Con respecto al pago de proveedores, ¿Cuáles son las condiciones de pagos que
manejan los supermercados mayoristas tanto para los nuevos proveedores como los
más antiguos?
● Cuando es un producto nuevo los supermercados siempre te exigen que el pago sea
a acredito, entre 60 y 75 días, siempre será a largo plazo no pueden comprarte al
contado porque no saben qué tanta acogida tendrá el producto.
55
Conclusiones de la entrevista N°3:
o Sobre los canales de distribución, como requisito mínimo para el ingreso al mercado
es indispensable el registro de sanidad, hoja técnica del producto y los documentos
competentes a la empresa: factura, guía de remisión y órdenes de compra.
o La negociación de los precios es muy importante, así como la gestión de los
descuentos con el área de compras y logística en las cadenas de suministros de los
supermercados.
o Los productos nuevos en los canales de distribuciones deben cumplir con algunos
aspectos tales como las bonificaciones de compras, muestras gratis y degustaciones
para saber las preferencias de los clientes con el producto a lanzar.
o Sobre el transporte y traslado de la materia prima, se recomienda la refrigeración de
la alcachofa.
o El pago de los nuevos proveedores está comprendido entre los 60 a 75 días en los
principales canales de distribución de los supermercados.
5.1.4 Focus group
5.1.4.1 Focus group 1.
Tabla 20.
Lista de participantes del segundo Focus Group 2.
N° del
Participante Apellidos Nombre DNI Distrito
Residencia Edad
1 Bravo Bravo Luis 46701888 San Borja 27
2 Moran Vicuña Juan 70460932 San Borja 29
3 Huamán Karin 40842325 Surco 42
4 Navarro Cruzado Diego 45668627 San Borja 32
5 Balbín Burga José 70913701 La Molina 36
6 Gamarra Castillo Gladys 70270694 Surco 34
Nota: Elaboración Propia
56
Figura 18. Participantes del Grupo 1, entre 25 a 45 años
que consumen o han consumido bebidas naturales.
Elaboración propia:
https://www.youtube.com/channel/UCJ_1x8hoZ12EVv3
VQS7PNTg/videos?view_as=subscriber
Conclusiones del Focus group 1.
● Muestran interés por la alimentación saludable y consideran importante mantener
actividad física por lo general.
● Tienes noción del significado de la palabra antioxidante como el proceso que ayuda al
organismo del cuerpo para desechar todos los residuos y que retrasa el envejecimiento;
relacionan un producto antioxidante con el Café y cítricos,
● En su mayoría, consumen y han consumido bebidas naturales y tienen como referencia
los productos de las siguientes marcas: Aloe, Jugos Kero, Natura, Kallpa y Zuma.
● Los participantes que han consumido la verdura alcachofa, los han consumido en Sopas
y ensaladas con un sabor neutral y agradable.
● Entre las opiniones de la presentación del producto, resaltan el estilo del envase de vidrio
llamativo y la etiqueta acorde al producto natural por sus colores.
● Los participantes no han escuchado sobre una bebida natural en base de alcachofa y
consideran que el producto es innovador y sí es una buena opción de negocio.
57
5.1.4.2 Focus group 2
Tabla 21.
Lista de participantes del segundo Focus Group 2.
N° del
Participante Apellidos Nombre DNI
Distrito
Residencia Edad
7 Barnes Ruiz Angie 46701888 Surco 25
8 Gonzales Carlos 45092478 La Molina 32
9 Zea Joel 7094854 San Borja 30
10 Montes Luis 46704081 La Molina 34
11 Stcheman Barba Patricio 70258047 San Borja 29
12 Ortega Victor 49589759 Surco 30
Nota: Elaboración Propia
Figura 19. Participantes del Grupo 2, entre 25 a 45 años que consumen o han
consumido bebidas naturales.
Elaboración propia.
https://www.youtube.com/channel/UCJ_1x8hoZ12EVv3VQS7PNTg/videos?vie
w_as=subscriber
Conclusiones del Focus group 2.
● Los participantes mantienen una vida saludable mediante el consumo
de verduras y actividades físicas como el running.
● Otros antioxidantes que han consumidos solo los cítricos como el
limón, mandarina, naranja y otros frutos.
● En su mayoría, es la primera vez que han escuchado de una bebida en
base a la alcachofa y les llama la atención.
58
● Por lo general, lo que esperan de los productos antioxidantes es que
contribuyan con la reducción del nivel de colesterol y que los ayuden
a bajar de peso.
● Consideran llamativo la presentación del producto ya que los envasen
de vidrios son mejor presentables e higiénicos a comparación de otros
productos de plástico.
● Entre los medios de inforación para conocer más la bebida
antioxidante natural de alcachofa, los participantes prefieren las redes
sociales y las mismas publicidades dentro de los canales de
distribución en los supermercados.
5.1.5 Encuestas
Las encuestas nos permitirán obtener valores cuantitativos para la investigación mediante
el sondeo de 100 participantes que residen de los distritos de La Molina, Surco y San Borja.
Esta herramienta nos permitirá conocer preferencias de los consumidores clasificados por
género, edades y nivel socioeconómico. Así mismo, recopilar información sobre los
principales competidores de bebidas naturales en el mercado y saber la aprobación de los
consumidores frente a la bebida natural ALCACHOP.
59
Figura 20. Modelo de encuesta para la bebida ALCACHOP.
Elaboración Propia:
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdTa9JfxWT8Z05FVOtZng_uZE91gR_EuMY73CNzcUTG
LiJLcw/viewform?vc=0&c=0&w=1
5.1.5.1 Preguntas filtro de la encuesta ALCACHOP.
1. ¿En su alimentación diaria, usted consume bebidas naturales?
Tabla 22.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta N°1.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 94 94.0%
No 6 6.0%
Total 100 100%
Nota: Elaboración Propia.
60
Figura 21. Resultado pregunta N°1 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta base tiene como objetivo filtrar únicamente a consumidores de bebidas
naturales, como resultado tenemos a 94 encuestados que en su alimentación diaria consumen
bebidas naturales y 6 encuestados que no consumen.
2. ¿Indique su género?
Tabla 23.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta N°2.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Hombre 61 64.9%
Mujer 33 35.1%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia.
94%
6%
Si No
61
Figura 22. Resultado pregunta N°2 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
En el gráfico presentado se puede observar que nuestro mercado disponible está
conformado en su mayoría de mujeres con 65% y 35% de varones.
3. ¿Edad?
Tabla 24.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta N°3.
Respuesta Cantidad Porcentaje
25 -30 años 31 33.0%
31 - 35 años 32 34.0%
36 - 40 años 23 24.5%
41 - 45 años 8 8.5%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
65%
35%
Hombre Mujer
62
Figura 23. Resultado pregunta n° 3 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta filtro determina si las personas encuestadas cumplen el rango de edades,
así mismo identificamos de manera porcentual que la mayoría de los consumidores son de
25 años hasta 40 años.
4. ¿En qué distrito resides?
Tabla 25.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°4.
Respuesta Cantidad Porcentaje
La Molina 24 25.5%
Surco 51 54.3%
San Borja 19 20.2%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Figura 24. Resultado pregunta n°4 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
33%
34%
24%
9%
25 -30 años 31 - 35 años 36 - 40 años 41 - 45 años
26%
54%
20%
La Molina Surco San Borja
63
En esta pregunta filtro determinamos si los encuestados cumplen con los criterios
geográficos en referente al marco muestral, identificamos al distrito de Surco y La Molina
como la zona potencial para nuestra bebida ALCACHOP.
5. ¿Cuál de las siguientes marcas consume?
Tabla 26.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°5.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Vitta Fresh 32 31.1%
Ama 22 21.4%
Ecofresh 36 35.0%
Zuma 10 9.7%
Green press 2 1.9%
Aloe vera 1 1.0%
Total 103 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Figura 25. Resultado pregunta n°5 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
31,1%
21,4%
35,0%
9,7%
1,9%
1,0%
Vitta Fresh
Ama
Ecofresh
Zuma
Green press
Aloe vera
0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0% 30,0% 35,0% 40,0%
64
En esta pregunta filtro, identificamos las marcas que prefieren los consumidores de
bebidas naturales, Ecofresh, Vitta fresh y Ama, quienes muestran gran aceptación por el
público.
6. ¿Cuánto es su ingreso promedio mensual en soles?
Tabla 27.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°6.
Respuesta Cantidad Porcentaje
S/3,000 - S/3,500 7 7.4%
S/3,501- S/4,000 34 36.2%
más de S/4,001 53 56.4%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Figura 26. Resultado pregunta n°6 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
Esta interrogante determina si los encuestados cumplen con los criterios económicos en
cuanto a ingresos mensuales para la adquisición de nuestra bebida ALCACHOP.
8%
36%56%
S/3,000 - S/3,500 S/3,501- S/4,000 mas de S/4,001
65
7. ¿Qué factor considera importante para la compra de bebidas naturales?
Tabla 28.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°7.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Calidad 54 57.4%
Marca 11 11.7%
Precio 10 10.6%
Sabor 19 20.2%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Figura 27. Resultado pregunta n°7 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
Para esta pregunta filtro los resultados determinan que las personas encuestadas buscan
un producto donde en su compra influye factores de calidad y sabor por encima del precio y
marca, esto nos dice que los consumidores muestran mayor importancia en su alimentación.
8. ¿Qué beneficios influyen en su compra?
Tabla 29.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°8.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Reducción Colesterol 31 33.0%
Antioxidantes 47 50.0%
Mejor digestión 14 14.9%
Valor nutricional 2 2.1%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
57%12%
11%
20%
Calidad Marca Precio Sabor
66
Figura 28. Resultado pregunta n°8 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
En esta pregunta filtro podemos identificar los beneficios que influyen para el consumo
de bebidas naturales, podemos concluir que las personas encuestadas tienen mayor
preocupación por mantener saludable su cuerpo mediante su alimentación diaria, consideran
a los antioxidantes y reducción de colesterol como un aliado ideal para llevar una vida
saludable.
9. ¿Qué tan satisfecho se encuentra con los productos que consume?
Tabla 30.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°9.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Muy satisfecho 5 5.3%
Satisfecho 78 83.0%
Poco Satisfecho 11 11.7%
Nada satisfecho 0 0.0%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
33%
50%
15% 2%
Reduccion Colesterol Antioxidantes
Mejor digestion Valor nutricional
67
Figura 29. Resultado pregunta n°9 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
En esta pregunta filtro determinamos que la gran parte de los encuestados se encuentran
satisfechos con las bebidas naturales que consumen. Los resultados determinaran el valor
agregado para el producto en cuanto a la calidad y los beneficios que brindamos y ser una
opción innovadora y ser un aliado ideal en su alimentación saludable.
10. ¿Dónde suele comprar las bebidas naturales?
Tabla 31.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°10.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Tienda bodega 5 5.3%
Supermercados 86 91.5%
Mercados 0 0.0%
Estación de servicios 0 0.0%
Online 2 2.1%
Restaurante 1 1.1%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
5%
83%
12%
Muy satisfecho Satisfecho
Poco Satisfecho Nada satisfecho
68
Figura 30. Resultado pregunta n°10 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
En esta pregunta identificamos que los encuestados con un 91.50% prefieren realizar las
compras en los supermercados, estos resultados nos ayudan a determinar el punto de venta
de nuestra bebida natural donde tendrá mayor aceptación.
11. ¿Con que frecuencia consume bebidas naturales a la semana?
Tabla 32.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°11.
Respuesta Cantidad Porcentaje
2 a 4 botellas 53 56.4%
5 a 7 botellas 26 27.7%
8 a 10 botellas 15 16.0%
11 a más botellas 0 0.0%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
5,3%
91,5%
0,0%
0,0%
2,1%
1,1%
Tienda bodega
Supermercados
Mercados
Estacion de servicios
Online
Restaurante
0,0% 20,0% 40,0% 60,0% 80,0% 100,0%
69
Figura 31.Resultado pregunta n°11 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
En esta pregunta determinamos que la gran parte de los encuestados consumen bebidas
naturales 2 a 4 botellas semanalmente (56%) y de 5 a 7 botellas (28%), estos resultados
intervienen en la frecuencia de venta de nuestro producto.
12. ¿Conociendo los beneficios de nuestro producto, estaría dispuesto a consumir?
Tabla 33.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°12.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Sí 74 78.7%
Probablemente si 18 19.1%
Lo pensaría 2 2.1%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Figura 32. Resultado pregunta n°12 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
56%
28%
16%
2 a 4 botellas 5 a 7 botellas
8 a 10 botellas 11 a mas botellas
79%
19%2%
Si Probablemente si Lo pensaria
70
Esta pregunta muy importante identificamos la aceptación de nuestro producto es positivo
y como resultado tenemos un 79 % de aprobación y además de un 19% de consumidores con
dudas en adquirir nuestro producto.
13. ¿Qué presentación estaría dispuesto a comprar?
Tabla 34.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°13
Respuesta Cantidad Porcentaje
Envase de 450ml 82 87.2%
Envase de 330ml 12 12.8%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Figura 33. Resultado pregunta n°13 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
En esta pregunta identificamos que la gran parte de encuestados opta por adquirir
ALCACHOP de 450ml, con este resultado definimos nuestra presentación.
87%
13%
Envase de 450ml Envase de 330ml
71
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación elegida?
Tabla 35.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°14
Respuesta Cantidad Porcentaje
8.00 a 12.00 soles 52 55.3%
12.01 a 16.00 soles 37 39.4%
16.01 a 20.00 soles 5 5.3%
20.00 soles a mas 0 0.0%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Figura 34. Resultado pregunta n°14 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta los encuestados nos brinda el precio que estarían dispuesto a pagar,
teniendo como resultado que un 55 % pagaría entre 8 a 12 soles y un 40% de 12.01 a 16
soles, los cuales son precios referenciales para nuestra bebida natural considerando los
criterios ya mencionamos como es la calidad y sabor.
55%40%
5%0%
8.00 a 12.00 soles 12.01 a 16.00 soles
16.01 a 20.00 soles 20.00 soles a mas
72
15. Teniendo en cuenta que esta bebida se puede consumir en cualquier época del
año. ¿Cuántas botellas estaría dispuesto a consumir por semana?
Tabla 36.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°15.
Respuesta Cantidad Porcentaje
2 a 4 botellas 63 67.0%
5 a 7 botellas 29 30.9%
8 a 10 botellas 2 2.1%
11 a más botellas 0 0.0%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Figura 35. Resultado pregunta n°15 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta nos brinda información esencial acerca de la demanda de nuestro producto,
un 67% de encuestados compraría entre 2 a 4 botellas y un 31% de 5 a 7 botellas por semana.
Este resultado nos ayudara a determinar la producción de nuestra bebida natural.
67%
31%
2%
2 a 4 botellas
5 a 7 botelllas
8 a 10 botelllas
11 a mas botellas
73
16. ¿Dónde le gustaría comprar nuestra bebida natural ALCACHOP?
Tabla 37.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°16.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Máquinas de venta 3 3.2%
Supermercados 75 79.8%
Gimnasios 12 12.8%
Estaciones de servicio 4 4.3%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Figura 36. Resultado pregunta n°16 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta filtro nos ayudara identificar la plaza ideal para la venta de nuestro
producto, como resultado tenemos que la gran mayoría opta los supermercados como lugar
de compra debido a que brinda productos de calidad y con los precios permanentes.
3%
80%
13%4%
Maquinas de venta Supermercados
Gimnasios Estaciones de servicio
74
17. Indique las características que influyen en la compra de la bebida
“ALCACHOP”
Tabla 38.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°17.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Precio 8 6.7%
Presentación 41 34.5%
Calidad 70 58.8%
Total 119 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Figura 37. Resultado pregunta n°17 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
Esta pregunta nos ayuda a concretar las especificaciones de nuestro producto las cuales
motivaran la compra de nuestra bebida natural, calidad y presentación son los más valorados
por los encuestados y es en base a ello que se enfocara nuestro producto y así lograr la
satisfacción en nuestros clientes.
7%
34%59%
Precio Presentacion Calidad
75
18. ¿Le gusta el nombre de ALCACHOP?
Tabla 39.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°18.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 87 92.6%
No 7 7.4%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Figura 38. Resultado pregunta n°18 ALCACHOP.
Fuente: Elaboración propia.
Para concluir con la encuesta, esta pregunta nos muestra la aceptación de 93 % de los
encuestados en referencia al nombre que llevara nuestra bebida natural de alcachofa.
5.2. Demanda y oferta
5.2.1. Estimación del mercado potencial
La estimación del mercado potencial tiene como propósito determinar el número de
personas que cumple con los criterios de segmentación para nuestro emprendimiento. Por
esto, incluiremos dicho cálculo en la distribución de personas por distritos, NSE, rango de
edad y estilo de vida.
Partiendo de la segmentación geográfica se ha determinado con los distritos de: Surco,
San Borja y La Molina.
93%
7%
Si No
76
Tabla 40.
Población según distritos y hogares al 2019 (miles)
Distrito Población Hogares
Santiago de Surco 360.4 103.5
La Molina 154 41.4
San Borja 122.9 35.7
Total 637.3 180.6
Nota: Elaboración propia
Se consideró el porcentaje de 50 % de personas que se preocupen por llevar un estilo de
vida objetivo (6 de las 12 personas entrevistadas en el focus group mantienen una vida
saludable y con actividad física).
77
Tabla 41.
Resultados de Mercado potencial ALCACHOP en el Año 0 según NSC, edades, estilo de vida
Distrito Población
Total Año 0
Entre 25 -
45 Resultados NSE A NSE B Resultados 2 Estilo De Vida
Mercado
Potencial
Año 0
La Molina 154,000 39.50% 60,830 35.8% 43.20% 48,056 50.00% 24,028
Santiago De Surco 360,400 39.50% 142,358 35.8% 43.20% 112,463 50.00% 56,231
San Borja 122,900 39.50% 48,546 35.8% 43.20% 38,351 50.00% 19,175
Total 637,300 251,734 198,869 99,435
Nota: Elaboración propia
Las personas que viven en los distritos de La Molina, Santiago de Surco y San Borja, de 25 – 45 que pertenecen a los niveles socioeconómicos
A y B y que tienen estilo de vida saludable son en total: 99,435.
Mercado potencial = 99,435 personas
78
5.2.2 Estimación del mercado disponible
El mercado potencial está compuesto por un conjunto de personas que tienen la misma
necesidad de comprar el producto que ofrecemos. Del total de personas, una parte podría
comprar y otro no.
Según la pregunta N° 1 de la encuesta: ¿Usted consume bebidas naturales?, nos da como
resultado afirmativo que un 94.00% si consume bebidas naturales, entonces eso quiere decir
que el 94.00% del mercado potencial tiene el hábito de consumir bebidas naturales.
Tabla 42.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°1.
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 94 94.00%
No 6 6.00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia – 2020
Tabla 43.
Resultados de Mercado Disponible Alcachop en el Año 0.
Distrito
Mercado
Potencial
Año 0
% SI
Mercado
Disponible
Año 0
La Molina 24,028 94.00% 22,586.2
Surco 56,231 94.00% 52,857.5
San Borja 19,175 94.00% 18,024.9
Total 99,435 94.00% 93,469
Nota: Elaboración propia - 2020
Nuestro mercado disponible se calcula de la siguiente: 99, 435 personas del mercado
potencial por el resultado de la respuesta sí. El mercado disponible 99, 435 x 94.00%=
93,469
Mercado disponible= 93,469 personas
79
5.2.3. Estimación del mercado efectivo
El mercado disponible está compuesto por un grupo de personas que además de tener una
necesidad, también tienen la necesidad de comprar nuestro producto.
Según la pregunta N° 12 de la encuesta: ¿Conociendo los beneficios de nuestro producto,
estaría dispuesto a consumir?, nos da como resultado afirmativo que un 78.72% si compraría
nuestro producto.
Tabla 44.
Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°12
Respuesta Cantidad Porcentaje
Si 74 78.72%
Probablemente si 18 19.15%
Lo pensaría 2 2.13%
Total 94 100%
Nota: Elaboración Propia – 2020
Tabla 45.
Resultados de Mercado Efectivo Alcachop en el Año 0.
Distrito
Mercado
Disponible
Año 0
% Si
Mercado
Efectivo
Año 0
La Molina 22,586.2 78.72% 17,781
Santiago De Surco 52,857.5 78.72% 41,611
San Borja 18,024.9 78.72% 14,190
Total 93,469 78.72% 73,582
Nota: Elaboración propia – 2020
Para conocer nuestro Mercado Efectivo, observamos una intención de compra del 78.72% de
nuestro producto.
80
5.2.4. Estimación del mercado objetivo
Es una parte del mercado efectivo que queremos atender, es decir que es la parte del
mercado efectivo que se fija como meta a ser alcanzada por nuestro proyecto.
Proyecto tiene como objetivo poder alcanzar el 2% del mercado efectivo, así mismo se
ha establecido un crecimiento anual del 0.9% para Bebidas no alcohólicas.
Tabla 46.
Proyección del mercado objetivo del 2021 al 2025.
Distrito Año 1 Año2 Año3 Año4 Año5
La Molina 356 366 380 398 420
Santiago De Surco 832 856 889 931 983
San Borja 284 292 303 317 335
Total 1,472 1,514 1,572 1,646 1,738
Nota: Elaboración propia – 2020
5.2.5. Frecuencia de compra
Para determinar la frecuencia de compra de las bebidas, se utilizará la información
recolectada de las encuestas con respecto a la pregunta de la cantidad de botellas que están
dispuestos a comprar por semana los consumidores.
Tabla 47.
Frecuencia de Compra Semanal según Perfil del Cliente
Respuestas Cantidad % Consumo
Semanal
Consumo
Anual F.C
2 a 4 botellas 53 56.38% 3 156 88
5 a 7 botellas 26 27.66% 6 312 86
8 a 10 botellas 15 15.96% 9 468 75
11 a más botellas 0 0.00% 0 0 0
Total 94 100% 249
Nota: Elaboración propia
Una sola persona consumiría 249 botellas al año de bebidas naturales.
81
Tabla 48.
Frecuencia de Compra de Validación del producto
Respuestas Cantida
d %
Consumo
Semanal
Consumo
Anual F.C
2 a 4 botellas 63 67.02% 3 156 105
5 a 7 botellas 29 30.85% 6 312 96
8 a 10 botellas 2 2.13% 9 468 10
11 a más botellas 0 0.00% 0 0 0
Total 94 100% 211
Nota: Elaboración propia.
Una sola persona consumiría 211 botellas al año de bebidas de ALCACHOP.
Para calcular la frecuencia de compra (F.C), se considera un escenario conservador de
consumo del 30%.
Frecuencia de compra del Perfil del Cliente: 249 botellas al año
Escenario conservador de consumo 30 %: 75 botellas al año
Tabla 49.
Resumen de Frecuencia de compra
Producto F.C
Bebidas de Alcachop 75
Total 75
Nota: Elaboración propia.
Una persona consumiría 75 botellas de bebida de Alcachop al año en un escenario
conservado.
Como muestra la tabla, la frecuencia del consumo anual es de 249 botellas por persona y
en el escenario del conservador el cual en las encuestas suman un total de 30% da un
resultado de 75 botellas anuales por persona para los conservadores en la compra del
producto.
82
5.2.6. Cuantificación anual de la demanda
A continuación, utilizaremos la proyección del mercado objetivo y la frecuencia anual de
compra obtenido anteriormente. Por tal, se aplica la siguiente fórmula:
Demanda = Mercado Objetivo de bebidas * Frecuencia de Compra
Tabla 50.
Resumen de la demanda del Año 1 al Año 5.
Distrito Año 1 Año2 Año3 Año4 Año5
La Molina 26,670 27,444 28,487 29,826 31,496
Santiago De Surco 62,416 64,226 66,667 69,800 73,709
San Borja 21,284 21,902 22,734 23,802 25,135
Total 110,367 113,571 117,890 123,431 130,333
Nota: Elaboración propia - 2020
5.2.7. Estacionalidad
Para el cálculo del consumo de estacionalidad por producto, el proyecto de la bebida
natural de alcachofa como un antioxidante es producida en todo el año; por el cual no se
realizó preguntas de preferencia en las encuestas sobre el consumo de la bebida por
temporada dado que, por sus propiedades, es de constante preocupación para los
consumidores la alimentación saludable en todo el periodo del año.
5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado
En este caso, el programa de ventas será afianzado por año, debido a que la estacionalidad
no influye en nuestras ventas, puesto que el consumo de bebidas naturales es constante en
todos los meses sin importar el clima o la estación del año. Esto distribuido en los doce meses
del año, como lo hemos establecido a continuación.
83
Tabla 51.
Estimación de programa de ventas en unidades.
Meses Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
% unid. % unid. % unid. % unid. % unid.
Ene 8.33% 9,198 8.33% 9,465 8.33% 9,825 8.33% 10,287 8.33% 10,862
Feb 8.33% 9,198 8.33% 9,465 8.33% 9,825 8.33% 10,287 8.33% 10,861
Mar 8.33% 9,198 8.33% 9,465 8.33% 9,824 8.33% 10,287 8.33% 10,861
Abr 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,287 8.33% 10,861
May 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,287 8.33% 10,861
Jun 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,286 8.33% 10,861
Jul 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861
Ago. 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861
Set 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861
Oct 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861
Nov 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861
Dic. 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861
Total 100% 110,370.00 100% 113,572 100% 117,888 100% 123,428 100% 130,340
Nota: Elaboración propia.
En la siguiente tabla, podemos observar el valor de venta y precio al consumidor.
Tabla 52.
Valor de venta por unidad.
Producto Valor de
Venta I.G. V
Precio al
consumidor
Botella 450 ml S/8.05 S/1.45 S/9.50
Nota: Elaboración propia
En la tabla podemos observar el programa de ventas anual valorizado del 2021 al 2025 en soles,
donde se ha considerado el valor de 8.05 soles (sin IGV) por botella.
84
Tabla 53.
Programa de ventas anual valorizado del Año 1 al Año 2 (en soles)
Programa de ventas anual valorizado del 2021 al 2025 en soles.
Proyección de
Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total (Sin I.G.V) 888,547.88 914,342.80 949,114.41 993,724.15 1,049,291.10
I.G.V 159,938.62 164,581.70 170,840.59 178,870.35 188,872.40
Total venta (S/) 1,048,486.50 1,078,924.50 1,119,955.00 1,172,594.50 1,238,163.50
Nota: Elaboración propia – 2020.
5.3 Mezcla de Marketing
5.3.1. Producto
Valle Herbácea SAC se dedica a la elaboración y comercialización de bebida natural rica
en antioxidante, la cual tendrá como nombre ALCACHOP con slogan “Purifica tu cuerpo”.
A diferencia de los productos de la competencia, nuestro producto cuya composición se
encuentra en el concentrado de alcachofa proporcionándonos sus propiedades para
mantenernos más saludables.
Entre sus propiedades principales tenemos los siguientes:
✔ Alto contenido de antioxidante, las alcachofas tienen más antioxidantes que
cualquier otro vegetal que ayuda a ralentizar el proceso de oxidación de las
células del organismo.
✔ Es Depurativa. Tiene propiedades depurativas y efecto diurético (ayudan a
eliminar la sal y el agua del cuerpo) promoviendo pérdida de peso. Ideal para
evitar la retención de líquidos.
✔ Favorece la digestión de grasas y ayuda en la eliminación de toxinas malos de
nuestro organismo (anti- grasa).
85
✔ Digestiva. Rica en fibra en el consumo Inter diario, además proporciona saciedad
y tiene efecto ligero como un laxante, favoreciendo el tránsito intestinal y
ayuda prevenir el estreñimiento.
✔ Buena para el hígado. La alcachofa tiene la capacidad de regular la formación y
salida de bilis.
✔ Reduce el colesterol y los triglicéridos.
Tabla 54.
Tabla de propiedades de la alcachofa.
Nota: Elaboración propia – 2020.
5.3.1 1. Marca.
La marca de la empresa Valle Herbácea S.A.C. asignada es ALCACHOP, que tiene como
terminología la materia prima de la alcachofa y el térmico de “chop” haciendo referencia a
una bebida de fácil y práctico para el consumo.
Propiedades 100 g
Energía (kcal) 38
Proteínas (g) 2.3
Grasa total (g) 0.12
Carbohidratos (g) 2.9
calcio (mg) 45
Magnesio (mg) 25
Fibra (g) 10.5
Potasio (mg) 435
Sodio (mg) 430
Fosforo (mg) 17
vitamina A(mg) 17
vitamina B1(mg) 0.14
vitamina C (mg) 10
86
5.3.1 2. Logo.
El Logo es una elaboración propia del grupo que resalta principalmente el color verde
que representa la naturaleza y frescura del producto y el color negro que representa la
formalidad, el profesionalismo y status de los distritos objetivos del proyecto.
Figura 39. Logo de Alcachop.
5.3.1.3. Slogan.
Como propiedad potencial de la alcachofa: antioxidante, elegimos el eslogan “Purifica
tu cuerpo” con el propósito de incentivar a los consumidores adquirir un producto que les
ayude a desechar del organismo los residuos del cuerpo humano entre otras propiedades ricas
de la verdura alcachofa.
5.3.1.4. Envase.
Se seleccionó el envase de material de vidrio transparente para mejorar su presentación
de la bebida natural y ampliar el deseo de compra al mostrar el contenido y despertar interés;
además el envase de vidrio es inerte al contacto con alimentos y esta misma no se oxida, es
impermeable y no necesita aditivos para conservar del contenido del envase.
87
Figura 40. Envase de Alcachop 450 ml.
Contribuyendo con el medio ambiente, los envases de vidrio son reciclables y no se pierde
sus propiedades en el proceso de reciclaje, esto posibilita un considerable ahorro energético
en su producción.
5.3.1.2. Contenido.
El contenido de la bebida está reflejado en la etiqueta según su composición de la bebida
natural de alcachofa como antioxidante. En su presentación de 450ml, ALCACHOP ofrece
un producto natural ricas en propiedades que contribuye con la salud de los consumidores.
88
Figura 41. Envase de Alcachop.
La etiqueta del producto está compuesta por las siguientes características:
✔ Nombre del Producto – Indicar la verdadera naturaleza del
producto.
✔ Contenido neto – Indicando el Volumen de la bebida natural
450ml.
✔ Lista de ingredientes – Indicando de mayor a menor la proporción
de ingredientes del contenido.
✔ Registro Sanitario – Indicando si ha sido aprobado por DIGESA.
✔ Fecha de Vencimiento – Detallando si la duración mínima de
conservación es mayor a tres meses, deberá decir: mes/año.
✔ Instrucciones de uso – La etiqueta proporciona las instrucciones
necesarias para un buen consumo el modo de empleo.
✔ Nombre Dirección – Nombre y domicilio legal en el Perú de la
empresa Valle Herbácea S.A.C y de fácil visualización para el
consumidor.
89
✔ Identificación del Lote – Información que debe estar grabado de
forma indeleble una identificación y permita detallar la empresa
elaboradora y el número del lote al cual pertenece.
✔ Identificación del Lote – Información que debe estar grabado de
forma indeleble una identificación que permita detallar la fábrica
productora y el lote.
5.3.2. Precio
Para fijar el precio de nuestro producto hemos tomado como referencia el resultado de las
encuestas realizadas en la que un 55 % de nuestro mercado estaría dispuesto a pagar de 8 a
12 soles; además hemos considerado el valor que tiene el producto, debido a su procedencia
y a la buena percepción de los entrevistados al momento de realizar la validación del
producto.
El precio promedio referencial en base a la encuesta y de la competencia será de S/ 8.05
+ IGV x 450 ml.
90
Tabla 55.
Precio
Empresa Descripción Producto Precio Sin Igv
AMA
Bebida natural
Jugo de manzana Orgánico
S/6.70 de 400ml.
VITTA
FRESH
Bebida natural
Jugo de piña con
granada
s/10.93 de 500ml
ECOFRESH
Bebida natural
Jugo de piña con
granada
S/7.28 de 450 ml.
ALOE VERA Bebida natural
Aloe vera de uva
S/5.84 de 475 ml.
ZUMA
Bebida natural
Jugo Cold Pressed
Zuma El Presidente
S/12.71 de 500ml.
Fuente: Elaboración propia.
5.3.3. Plaza
Luego de obtener el resultado de las encuestas se analizó y donde se llegamos a la
conclusión, nuestro mercado objetivo tiene mayor inclinación por supermercados con un
porcentaje de 80% nuestro análisis nos dice que el consumidor tiene mayor acceso a los
supermercados por encontrarse en zonas estratégicas, tal como se muestra en la siguiente
91
Figura 42. Encuestas
El supermercado en el cual tenemos pensado incursionar es Wong, marca perteneciente
a Cencosud Retail, debido a que la mayoría de sus tiendas se encuentran en las zonas en las
cuales queremos posicionarnos.
Tabla 56.
Tiendas de Wong en zonas segmentadas de nuestro negocio
Tienda Distrito Zona
Wong Viñas La Molina 7
Wong Planicie La Molina 7
Wong Camacho La Molina 7
Wong El Sol de La Molina La Molina 7
Wong San Borja San Borja 7
Wong Aldava Surco 7
Wong Chacarilla Surco 7
Wong Gourmet Surco 7
Wong Tomas Marsano Surco 7
Wong Benavides Surco 7
Nota: Elaboración propia
92
5.3.4. Promoción
Para impulsar su comercio se aplicarán estrategias diversas orientadas a posicionar y dar
a conocer nuestro producto; así como difundir sus principales beneficios.
El plan de promoción de Valle Herbácea S.A.C. se realizará mediante la estrategia de
Marketing digital; considerando oportunamente que en la actualidad el uso de redes sociales
en la vida de las personas es cada vez más cotidianos. Por ello, podemos ubicar a los
consumidores potenciales según la generación en la que se encuentren y la información que
manejan con el fin de intercambiar información y podamos llegar a ellos las promociones
del producto.
Usuarios en Redes sociales por Generación
Figura 43. Estadísticas en Redes Sociales 2020
Nota: Elaboración propia
Según un estudio realizado por Oberlo la mayor parte de usurarios son los millennials que
ocupan gran parte de las estadísticas seguido por la generación X.
93
5.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
La campaña de lanzamiento de Valle Herbácea SAC tiene como principal objetivo:
• Llegar al usuario a través de redes sociales por medio de una venta directa.
• Dar a conocer los beneficios que brinda nuestro producto, de tal modo la marca sea reconocida
en el mercado por los consumidores.
Duración de la campaña
La empresa realizará la división de dos campañas (precampañas y campañas de lanzamiento),
la cual la primera tendrá será en el mes de octubre; así obtener la captación de nuestro público
objetivo por medio de degustaciones en centro comerciales, publicidad en redes sociales y
repartición de volantes en lugares céntricos de La Molina, Surco y San Borja.
Luego tendremos la campaña de lanzamiento en los meses de noviembre y diciembre
donde reforzaremos con mayor captación al público objetivo por medio de sorteos de
SixPacks de nuestra bebida.
Promoción en redes sociales
La publicidad para la promoción del producto deberá ser muy llamativa por lo que
difundiremos a través de Facebook e Instagram para dar a conocer nuestro producto al
mercado.
Realizaremos sorteos de SixPacks de nuestra bebida natural ALCACHOP por cada
incremento de 10 mil seguidores de la página de Facebook considerando los términos y
condiciones que disponga la empresa
94
Figura 44. Facebook: “Alcachop –Purifica tu cuerpo”
Nota: Elaboración propia
Sampling y degustación
Se realizará degustaciones en nuestro punto de venta, el supermercado WONG,
resaltando los beneficios del producto con la finalidad de captar la atención de público. Se
contratará con 2 anfitrionas en Wong, los sábados y domingo ya que son los demás de más
afluencia de personas.
Asimismo, se realizará la promoción de 3 x2 (paga por 2 productos lleva 3) en el
supermercado Wong. También, se realizarán sorteos de SixPacks de nuestra bebida natural
ALCACHOP por en nuestra la página de Facebook, considerando los términos y condiciones
que disponga la empresa.
95
Por otro lado, hemos se ha estipulado la estrategia de descuento por volúmenes de compra
considerando a nuestro canal indirecto, Supermercado Wong, por la compra de 50 sixpacks
de descontará el 5% en el precio de venta.
A continuación, se detalla las estrategias de la campaña de lanzamiento:
Tabla 57.
Calendario de la precampaña.
Oct-2020
Actividad Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Publicidad Facebook Empresarial x x x x
Creación del Dominio de la Empresa x
Elaboración del Banner y Flyer x
Repartición de Volantes - Anfitrionas x x x x
Degustaciones - Anfitrionas x x x x
Sorteo de Campaña (Six Pack) x x x x
Nov-2020
Actividad Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Publicidad Facebook Empresarial x x x x
Repartición de Volantes - Anfitrionas x x x x
Degustaciones - Anfitrionas x x x x
Sorteo de Campaña (Six Pack) x x x x
Dic-2020
Actividad Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Publicidad Facebook Empresarial x x x x
Repartición de Volantes - Anfitrionas x x x x
Degustaciones - Anfitrionas x x x x
Sorteo de Campaña (Six Pack) x x x x
Nota: Elaboración Propia
96
Tabla 58.
Presupuesto mensual de la Campaña de Lanzamiento Año 0.
Año 0
Actividad Oct Nov Dic
Publicidad Facebook Empresarial 304 304 304
Creación del Dominio de la Empresa 950 950 0
Flyer 280 280 0
Banner 300 300 0
Impulsadoras - 02 Anfitrionas 1800 1800 0
Degustaciones 1710 1710 0
Diseñador 450 450 0
Sorteo de Campaña(Six Pack) 684 684 684
Total 6478 988 988
Nota: Elaboración Propia
Tabla 59.
Presupuesto anual de la Campaña de Lanzamiento Año 1 y Año 5.
Actividad Año 1 Año2 Año3 Año4 Año5
Publicidad Facebook Empresarial 3,648 3,648 3648 3648 3648
Creación del Dominio de la Empresa 400 400 400 400 400
Flyer 0 0 280 0 0
Banner 0 0 300 0 0
Impulsadoras - 02 Anfitrionas 0 0 1800 0 0
Degustaciones 0 0 1710 0 0
Diseñador 0 0 450 0 0
Sorteo de Campaña(Six Pack) 0 0 2052 912 0
Total 4,048 4,048 10640 4960 4048
Nota: Elaboración Propia
5.3.4.2. Promoción para todos los años.
Tabla 60.
Presupuesto Publicitario anual.
Promoción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Promoción 4,048.00 4,048.00 10,640.00 4,960.00 4,048.00
Ventas Proyectadas 1,048,486.50 1,078,924.50 1,119,955.00 1,172,594.50 1,238,163.50
Ratio Prom/Vtas 0.39% 0.38% 0.95% 0.42% 0.33%
Nota: Elaboración Propia
97
De la Tabla anterior, los datos de las ventas proyectadas son datos obtenidos en las ventas
anuales valorizadas en el estudio del mercado y el presupuesto anual de la promoción por
año Con ello, Obtenemos el indicador ratio de la promoción con las ventas anuales
valorizadas sin IGV.
98
Capítulo VI Estudio legal y organizacional
6.1. Estudio Legal.
6.1.1. Forma societaria.
Dentro de la Ley general de sociedades (Ley N° 26887) existen diferentes formas de
sociedades; los socios hemos determinado que la organización será del tipo Sociedad
Anónima Cerrada (SAC), los socios integrantes se encuentran vinculadas con intereses
comunes a fin de realizar determinadas actividades económicas y con fines lucrativos.
Tabla 61.
Tipos de empresas con sus características.
Tipos
Cantidad de
Accionistas /
Socios
Organización Capital y Acciones Ejemplo
Sociedad
Anónima
cerrada
(S.A.C.)
Mínimo: 2
Máximo: 20
Se debe establecer:
Junta general de
accionistas, Gerencia o
Directorio (opcional)
Capital definido por
aportes de cada socio.
Se deben registrar las
acciones en el Registro
de Matrícula de
Acciones.
-Montalvo Spa -
Peluquería S.A.C.
-Pisopak Perú S.A.C.
-Distribuidora -
Concordia S.A.C.
Nota: Elaboración propia
Fuente: (Gob.pe, 2019)
La constitución de nuestra empresa Valle Herbácea como sociedad anónima cerrada se
requiere lo siguiente:
● El nombre de la sociedad y/o empresa será registrado en la SUNARP previa
búsqueda en registros públicos, incluyendo reservas de nombre a fin de que el
nombre elegido no sea tomado por otros socios ajenos a la sociedad.
● El capital social, los aportes por los socios serán en moneda nacional (soles) con
participación equitativa.
● Está conformada por un número de cinco socios (05) sin superar la cantidad
máxima de socios a veinte (20) como lo establece la forma societaria SAC.
99
● Nombrar el gerente general y establecer las facultades de este.
● Domicilio y duración. Mencionar el lugar (domicilio legal) de nuestras
operaciones y el tiempo del desarrollo del proyecto.
Tabla 62.
Participación de cada accionista.
Accionistas %
Gladys Canahuire 20
Angélica Gutiérrez 20
Cristian Aquino 20
Wendy Marcelo 20
Marcela Oré 20
Nota: Elaboración propia
6.1.1.1 Actividades.
Para realizar la inscripción formal de la empresa se realizará una serie de actividades.
Tabla 63.
Actividades para la constitución de la empresa.
Procedimiento Descripción / Requisitos
1. Búsqueda y
Reserva de nombre
- En las áreas de trabajo de SUNARP se va a realizar esta actividad dando
03 nombres con el objetivo de escoger uno y que no se repita la sociedad.
- Después se procede a pedir el formulario de reserva que debe ser
firmado por el apoderado legal de la compañía adjuntando dos copias de
DNI de todos de los accionistas.
- Se realiza el pago correspondiente.
2. Elaboración de la
MINUTA
- Se acudirá a la Notaria Gonzales Loli donde se presentará el nombre,
tipo, dirección, socios, patrimonio, objeto social, representante legal,
acciones.
- También una declaración jurada de cada bien no dinerario que será parte
del capital de la empresa y estos bienes deben tener relación con el rubro
de la empresa, asimismo su valorización no debe superar los S/28,800.00
3. Levantamiento
de escritura publica
- Se entrega al notario el certificado de reserva de nombre.
- También se entrega la minuta firmada por los socios, adjuntando la copia
de DNI de cada uno y representante legal.
4. Apertura de
cuenta bancaria
- Se debe entregar la copia de la minuta firmada por los socios y sellada por el notario para hacer la apertura de la cuenta y el aporte dinerario de
cada socio que será parte del capital
5. Firma de la
escritura publica
- El notario citara a cada socio para que firme la escritura publica
- Se procederá con la verificación biométrica de huellas.
100
6. Inscripción en
registros públicos
- El notario presentara las partes correspondientes a la SUANARP
- Obtenida la inscripción se creará la "Partida Electrónica Registral"
7. Legalizar Libros
Contables
- Según el Régimen tributario solicitado se requiere Libros Contables
- Se presenta una copia literal o vigencia poder adjuntando copia de DNI
del Representante legal
8. Factura, Guías y
Boletas
- Se optará por los servicios de Comprobante Electrónicos del sistema de
la SUNAT.
Nota: Elaboración Propia
Fuente: Interpretación http.//www.Gob.pe
6.1.1.2 Valorización.
Para realizar la Constitución de la empresa se tienen los siguientes gastos.
Tabla 64.
Gastos para la constitución de la empresa.
Actividad Costo Duración Entidad
Indagación y asignación de nombre S/.25.00 1 día Sunarp
Preparación de la MINUTA S/.250.00 2 días Notaria
Levantamiento de escritura pública S/.280.00 1 día Notaria
Firma de la escritura publica S/.350.00 5 días Notaria
Inscripción en registros públicos Gratis Inmediato SUNAT
Legalizar Libros Contables S/.25 por libro 2 días Notaria
Factura, Guías y Boletas Gratis Inmediato SUNAT
Nota: Elaboración Propia
Fuente: Interpretación http.//www.gob.pe
6.1.2 Registro de marcas y patentes
Nosotros como empresa utilizaremos una razón social con fines tributarios, es por ello
que se corrobora el uso del nombre comercial que se encuentren registrados en la SUNARP
y autorizados para su uso. Es importante ser reconocidos por el organismo público
especializado que es Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de
la Propiedad Intelectual (INDECOPI), cuya labor es dar protección al consumidor, así como
supervisar a profundidad logotipos y patentes.
El nombre comercial no es el mismo que el nombre de la empresa; por lo cual, deberemos
registrarlo para tener los derechos reservados de autoría y uso.
101
Figura 45. Logotipo de ALCACHOP.
Nota: Elaboración propia
Con el registro de nuestra marca según figura anterior obtenemos derechos exclusivos del
diseño industrial y el nombre de nuestra empresa.
6.1.2.1 Actividades.
Las actividades para el registro de nuestra marca ALCACHOP se realizarán según la tabla
siguiente.
Tabla 65.
Gastos para la constitución de la empresa.
Paso Actividad Detalle
1
Elige la marca
que deseas
proteger
Creativo, simple de acordarse, que no sea bastante extendida, y si
hablamos de una imagen en envase, una envoltura, un sonido, que esta
consiga comunicar los beneficios y valores de tu compañía.
Verifica que tu marca existe en el mercado.
2
Define y
clasifica los
productos y
servicios
Identifica en qué clase o categoría está nuestro Producto. El pago de la
tasa se va a hacer por cada clase que quieras registrar.
Enlace del buscador: http://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/
3
Realiza las
búsquedas de
antecedentes
Las búsquedas de antecedentes fonéticos son opcionales y sus
resultados son referenciales, pero sirven para dar a conocer la presencia
de signos que, de forma eventual, podrían entrar en conflicto con
nuestra marca.
102
4
Llena el
formulario de
solicitud
Llenar dos copias del formato de solicitud de
registro.
Enlace del buscador: https://goo.gl/bB214r
5
Paga la tasa y
presenta la
solicitud en
mesa de partes
El registro de una sola clase, es de S/. 534.99, por cada clase adicional,
se debe abonar la suma de S/. 533.30.
Depósitos de los Bancos: Banco de la Nación, cuenta soles 000-282545,
Banco de Crédito, cuenta soles 193-1161125-0-34,
Por último, se adjunta el comprobante de pago a las dos copias de la
solicitud de registro y presentarlos en la Mesa de
Partes del Indecopi.
Fuente: Extraído de INDECOPI
6.1.2.2 Valorización.
Los gastos que realizaremos para el registro de nuestra marca, lema y nombre comercial
se detallan en el siguiente cuadro.
Tabla 66.
Costo de registro de marcas y patentes.
Concepto Cantidad Costo Unitario
S/.
Costo Total
incluido IGV S/.
Búsqueda Fonética - Figurativa 1 49.00 49.00
Registro de Marca y Logo 1 534.99 534.99
Registro de Lema Comercial 1 534.99 534.99
Registro de Nombre Comercial 1 534.99 534.99
Fuente: Elaboración propia – Datos extraído de INDECOPI
6.1.3 Licencias y Autorizaciones
Nuestro proyecto estará establecido en Av. Los Ebanistas del distrito de Ate, ubicado a
una cuadra de la Av. Separadora Industrial con Av. La Molina tiene la capacidad que se
requiere para la fabricación de nuestro producto, debido que funcionara como taller de
producción, oficinas administrativas y almacén (que cuenta con un estacionamiento para
carga y descarga).
Una autorización de Licencia de Funcionamiento de vigencia indeterminada por parte de
la Municipalidad de Ate es necesario tenerla como empresa; por la longitud establecida del
local las categorías son las siguientes:
103
• Establecimientos comerciales con un área comprende desde los cien metros
cuadrados (100m2) hasta los quinientos metros cuadrados (500m2).
• El local de la empresa tendrá una medida de 320 m².
6.1.3.1 Licencia de Funcionamiento.
Para obtener la licencia nuestra empresa Valle Herbácea Sac, debe cumplir con los
siguientes requisitos que nos solicita la Municipalidad de Ate.
Tabla 67.
Actividades para solicitar licencia de funcionamiento.
Actividad Descripción
Lugar: Municipalidad de Ate
Tramite:
Autorización de licencia de Funcionamiento con un área de máxima de 100 m2 hasta 500 m2
Requisitos:
*Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada.
*Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales.
*Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros
entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá
carta simple.
*Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.
*Derecho de Trámite
*Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,
cuando se trate de inmuebles integrantes del Patrimonio Cultural de la Nación, de
conformidad con la Ley
Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.
Tiempo de tramite 15 días
Nota: Elaboración propia
Fuente: Municipalidad de Ate
6.1.3.2 Defensa Civil.
Posterior al trámite de Licencia de Funcionamiento, se deberá gestionar una solicitud para
el Permiso de Defensa Civil puesto a que se tendrá operarios en él local y tienen que prestarse
las medidas necesarias; debiéndose garantizar todas las condiciones de seguridad oportunas
En tabla 60, se muestra la información necesaria para realizar los procedimientos:
104
Tabla 68.
Actividades para solicitar el Permiso de Defensa Civil
Actividad Descripción
Lugar de realización Municipalidad de Ate (por ser menor de 500 m2)
Nombre de trámite Inspecciones Técnicas de Seguridad en edificaciones básicas.
Requisitos -Solicitud de Inspección
-Copia del Plano de ubicación
-Copa del plano de Arquitectura (ubicación)
-Copia de Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los
equipos de seguridad
-Copia de Plan de Seguridad
-Copia del Certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra
Tiempo del trámite 6 días hábiles
Nota: Elaboración propia
Fuente: Municipalidad de Ate
6.1.3.3 Valorización.
Los tramites y autorizaciones que se requiere para el funcionamiento de nuestra empresa
VALLE HERBACEA S.A.C. se muestran en la tabla 69.
Tabla 69.
Costo de trámites y autorizaciones.
Actividad Detalle Importe
Licenc. de func. en la municipalidad de
Ate.
Obtenida en la Municipalidad de Ate
(hasta 500 m2) S/ 176.00
Defensa civil Planos de local y evacuación S/ 188.40
Nota: Elaboración propia
6.1.4 Legislación laboral
VALLE HERBÁCEA S.A.C. se encuentra en el régimen tributario MYPES en la
categoría de Pequeña empresa (PYME), considerando que las ventas anuales se encuentran
entre 151 a 1700 UIT. Para el régimen laboral PYME se realizará de acuerdo la siguiente
tabla.
105
Tabla 70.
Resumen de Legislación Laboral.
Legislación Laboral Pequeña Empresa
- Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
- Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o
48 horas a la semana.
- Los trabajadores del régimen tienen derecho a percibir por lo menos la
remuneración mínima vital de S/. 930.00, de conformidad con la
Constitución y demás normas legales vigentes.
- Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo
o su parte proporcional.
- Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el
Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo,
día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos,
todos los Santos, Inmaculada Concepción y Navidad.
- Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios
(CTS), el trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.
- Tienen derecho a ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (ONP), o
al Sistema Privado de Pensiones (AFP).
- Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
Nota: Extraído de SUNAT – 2019
Nuestra empresa utilizara los 2 tipos de contrato, indefinido y eventual que se llevaran a
cabo según la tabla siguiente.
Tabla 71.
Tipo contrato laboral.
Ítem Cargo Tipo de
Contrato Tipo de Contrato
1 Gerente General Contrato
indefinido
Se establece sin una limitación temporal
en el periodo
2 Jefe de Administración y logística Eventual Duración de seis meses
3 Asistente administrativo, facturación
y RRHH Eventual Duración de seis meses
4 Jefe comercial y Ventas Eventual Duración de seis meses
5 Jefe de Producción y calidad Eventual Duración de seis meses
6 Seguridad, Mantt general y despacho Eventual Duración de seis meses
7 Operario de Producción 1 Eventual Duración de seis meses
8 Operario de Producción 2 Eventual Duración de seis meses
Nota: Elaboración propia
106
6.1.4.1 Actividades.
Para poder realizar la inscripción como MYPE debemos seguir los siguientes pasos:
1. Ingresar a la página web del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo en
el link “Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE)”.
2. Ingresar el RUC de nuestra empresa Valle herbácea SAC.
3. Ingresar al Módulo de Registro de la MYPE
4. Llenar la solicitud virtual con los datos correspondientes a la empresa y al (los)
trabajador (es), la cual consta de tres pasos:
Tabla 72.
Registro Mypes.
Caracteristicas Descripcion
Paso N° 1 - Registro de la empresa Los datos de la empresa referidos a la razón social, actividad
económica, fecha de inicio de actividades y domicilio fiscal.
Paso N° 2 - Registro de trabajadores
-Tipo de contrato (seleccionar la opción según corresponda al trabajador).
-Ocupación (seleccionar la ocupación según corresponda de las
opciones mostradas en el sistema)
-Tipo de Régimen Laboral (especial / general)
-Tipo de Seguro (ESSALUD)
-Tipo de Régimen Pensionario (ONP / AFP)
-Trabajador es socio (Sí o no)
-Trabajador es familiar de socio (Sí o no)
-Número de teléfono y correo electrónico.
Paso N° 2 - Fin de registro Luego de terminar de completar la información aceptaremos y la
solicitud virtual se remitirá al sistema del REMYPE.
Nota: Elaboración propia
6.1.5 Legislación tributaria
VALLE HERBACEA SAC, Deberá pagar los siguientes impuestos a la Sunat:
✓ El Impuesto a la Renta.
Es vital en el sistema tributario por tener una relación con la inversión
de 18 %, el impuesto a la renta grava la utilidad de las empresas. Si los
ingresos superan a los 300 UIT se pagara el coeficiente de 1.5% mensual.
107
✓ El Impuesto General a las Ventas.
El IGV grava las compras como las ventas del mercado nacional, si
elimpuesto total de las compras es mayor al impuesto de las ventas se generara
un crédito fiscal.
✓ El Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras.
El Impuesto Temporal a las Transacciones Finacieras (0.05%) -
I.T.T.F grava las operaciones financieras de todo tipo, las tasas tributarias y
sus cambios se destacan en los años del proyecto.
Tabla 73.
Tasas legislación Tributaria.
Caracteristicas Descripcion
Impuesto General a las Ventas (I.G.V.) 18%
Impuesto que grava todas las fases del ciclo
producción y distribución, es el 18% de la venta;
siendo asumido por el consumidor final.
Impuesto a la Renta (I.R.) 29.50%
Tributo de se calcula de las rentas que vienen de
trabajo y de la explotación de un capital y que se
determina anualmente. (más de 15 UIT al año) Impuesto a las Transacciones Financieras
(I.T.F. 0.05%)
Por las operaciones de ingreso y salida de dinero
dentro del sistema financiero nacional.
Unidad Impositiva Tributaria (U.I.T.) en S/
4,300
Grava los activos que muestran la capacidad
contributiva.
Fuente: SUNAT
Las obligaciones y características que tienen Valle Herbácea S.A.C. con este régimen
tributario son: Otorgar comprobantes de pago tales como: Boleta de Venta, facturas y
actualmente las facturas electrónicas, guía de remisión del remitente, guía de remisión del
transportista, nota de débito y nota de crédito.
108
Tabla 74.
Libros contables.
Ítem Nombres Datos
1 Registro de Compras hasta 300 UIT
2 Registro de Ventas hasta 300 UIT
3 Libro Diario de formato simplificado hasta 300 UIT
4 Libro Mayor superior 300 UIT
5 Libro Kardex superior 300 UIT
Fuente: SUNAT
Nuestra empresa utiliza los libros contables según el régimen MYPE tributario, además
consideramos la siguiente tabla el % de impuesto a utilizar, considerando que estas pueden
cambien en el tiempo.
Tabla 75.
Tasas de impuestos.
Tasas 2020 2021 2022 2023
Impuesto General a las Ventas (IGV) 18% 18% 18% 18%
Impuesto a la Renta (IR) 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%
Unidad Impositiva Tributaria (UIT) en soles 4,300.00 4,350.00 4,4.00 4,450.00
Fuente: Elaboración propia
6.1.6 Otros aspectos legales
VALLE HERBACEA SAC. Considera obtener certificaciones y registros en la medida
necesaria.
6.1.6.1 Certificaciones y Registros.
6.1.6.1.1 Certificado de principios generales de higiene – HACCP.
Para solicitar el certificado de HACCP a nombre de VALLE HERBACEA SAC.
Consideramos la implementación necesaria y los requisitos solicitados por la Dirección
109
general de salud ambiental e inocuidad alimentaria (DIGESA) de acuerdo con la base legal
del Decreto Supremo N° 004-2014-SA (Vigilancia y control sanitario de alimentos y
bebidas), Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
Tabla 76.
Requisitos para solicitar HACCP.
Item Requisitos
1 Solicitud dirigida al director/a Ejecutivo/a de Certificaciones y Autorizaciones de la DIGESA,
con carácter de Declaración Jurada, que contenga N° RUC, firmada por el Representante Legal.
2
Manuales de Programa de Buenas Prácticas de Manipulación o Buenas Prácticas de
Manufactura (BPM) firmado en forma indistinta por cualquiera de los siguientes profesionales,
tales como: Biólogo, Ingeniero Industrial, Microbiólogo, Ingeniero Químico, Ingeniero
Alimentario, Ingeniero Agroindustrial o a fin, debidamente colegiado y habilitado.
3
Manual de Programa de Higiene y Saneamiento (PHS) firmado en forma indistinta por
cualquiera de los siguientes profesionales, tales como: Biólogo, Ingeniero Industrial,
Microbiólogo, Ingeniero Químico, Ingeniero Alimentario, Ingeniero Agroindustrial o a fin
debidamente colegiado y habilitado.
4 Pago por Derecho de Trámite.
Fuente: Dirección general de salud ambiental e inocuidad alimentaria.
6.1.6.1.2 Registro sanitario.
Para solicitar el registro sanitario a nombre de VALLE HERBACEA SAC.
Consideramos los siguientes requisitos solicitados por la Dirección general de salud
ambiental e inocuidad alimentaria (DIGESA) de acuerdo con la base legal del Decreto
Supremo N° 007-98-SA y Ley N° 26842, Ley General de Salud.
Tabla 77.
Requisitos registro Digesa.
Ítem Requisitos Detalle
1
Inscripción en el
Registro Sanitario de
Alimentos de
Consumo Humano.
*Solicitud Única de Comercio Exterior en la página de
www.vuce.gob.pe.
El trámite se realiza con su Código de Pago información incluye razón
social
ruc de la empresa solicitante.
*Nombre que refleja la verdadera naturaleza del producto y marca.
*Dirección del establecimiento de fabricación
*Resultados análisis físico, químico, microbiológicos y bromatológico
del producto terminado, procesado y emitido por el laboratorio de
110
control de calidad de la fábrica o por un laboratorio acreditado
INACAL.
*Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos,
Condiciones de conservación y almacenamiento.
*Datos sobre el envase utilizado.
*Sistema de identificación del Lote de producción.
*Declaración Jurada de cumplimiento del contenido de rotulado
establecido en el artículo 117 del DS N° 007-98-SA.H13 *Entrega un plazo de 7 días hábiles.
2
Reinscripción en el
Registro Sanitario de
Alimentos de
Consumo Humano.
*Sujeta a las mismas condiciones, requisitos y plazos establecidos
para la inscripción. De existir cambios bajo las cuales se otorgó el
registro sanitario, se exigirá la adecuación.
Fuente: Dirección general de salud ambiental e inocuidad alimentaria.
6.1.6.1.3 Carnet de sanidad.
Requisito para la contratación de personal para VALLE HERBACEA SAC. es contar con
carnet de sanidad vigente.
Tabla 78.
Requisitos carnet de sanidad.
Ítem Requisitos
1 Realizar el pago de s/16.20 en cualesquiera agencias de SAT con el
Código 3001.
2 Documento de identidad original D.N.I, carné de extranjería, cédula de
identidad, pasaporte, carné de identidad.
3 Si el usuario es menor de edad debe estar acompañado de su padre o
apoderado.
4 No es necesario estar en ayunas.
5 Traer muestra de heces, solo si es manipulador de alimentos.
Fuente: elaboración propia
6.1.6.1.4 Examen médico.
Para constatar las buenas condiciones de salud de nuestros colaboradores de VALLE
HERBACEA SAC. quienes manipularan alimento en la elaboración de nuestro producto, se
tramitará su examen médico ingreso y se llevara un control estricto.
111
Tabla 79.
Pruebas necesarias para Realizar Examen.
Item Pruebas Pre
ocupacional Anual Retiro
1
Laboratorio
Hemograma Completo X X X
Grupo Sang.-Factor Rh ( Solo Ingreso) X
V.D.R.L X X X
Glucosa X X X
Examen De Completo De Orina X X X
2 Oftalmología
Ex. Completo De Oftalmología X X X
3 Diagnóstico Por Imágenes
Rx Tórax - Lectura Oit X X X
4 Otorrinolaringológico
Audiometría X X X
5 Cardiovascular
Electrocardiograma X X X
6 Neumología
Espirometría X X X
7 Odontología
Odontograma X X X
8 Psicología
Ev. Psicología X X X
Fuente: Elaboración propia.
6.1.6.2. Valorización.
Costo de Certificado de principios generales de higiene -HACCP, Registro sanitario,
carnet de sanidad y Examen médico.
Tabla 80.
Costos de certificados y registros.
Ítem Requisitos Costo s/ Entidad
1 Certificación HACCP 1,047.48 vuse
2 Análisis físico químico y microbiológico 700 Laboratorio
3 solicitud y tramites 414.54 vuce
4 Elaboración expediente Digesa 800.00 particular
5 Examen médico pre ocupacional 224.2 particular
6 Carnet de sanidad -
Fuente: Elaboración propia.
112
6.1.3 Resumen del capítulo
A continuación, el resumen del capítulo de las actividades y valorizaciones que
utilizaremos para nuestro proyecto.
Tabla 81.
Resumen del capítulo.
Descripción Cant. Costo
unitario S/.
Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa
Búsqueda y Reserva de nombre 1 25 25 4.5 25
Elaboración de la MINUTA 1 250 250 45 250
Levantamiento de escritura publica 1 280 280 50.4 280
Firma de la escritura publica 1 350 350 63 350
Inscripción en registros públicos 1 0 0 0 0
Legalizar Libros Contables 3 25 75 13.5 75
Factura, Guías y Boletas 1 0 0 0 0
Marcas y patentes
Marcas y patentes 1 1,654.00 1,654.00 297.72 1,654.00
Licencias y autorizaciones
Licencia de funcionamiento 1 176 176 31.68 176
Defensa civil 1 188.4 188.4 33.912 188.4
Total 2,948.40 2,998.40 539.71 2,998.40
Fuente: elaboración propia
6.2. Estudio Organizacional
6.2.1 Organigrama funcional
La empresa Valle Herbácea S.A.C tendrá la siguiente estructura departamental por
funciones que agilizará los procesos y promoverá las interacción y comunicación entre las
áreas de la organización. En el organigrama, se detalla el personal de la empresa Valle
Herbácea S.A.C.
113
Figura 46.Organigrama funcional
Nota: Elaboración Propia.
6.2.2. Servicios tercerizados
Por la naturaleza del negocio que desarrollará Valle Herbácea S.A.C., se ha determinado
tercerizar los servicios externos para reducir nuestros costos fijos, se detallan a continuación:
Tabla 82.
Detalle del servicio de outsourcing.
Servicio Tipo de servicio
Servicio Contable Servicio tercerizado
Servicio de Mantenimiento de Máquinas Servicio tercerizado
Servicio de Transporte Servicio tercerizado
Nota: Elaboración propia.
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo
A continuación, se detalla los perfiles y las funciones de nuestros colaboradores.
Accionistas
Gerente General
Jefe Comercial y
deVentas
Jefe de Administración y Logística
Asistente Administrativ
o
Seguridad , Mntto general y Despacho
Jefe de Producción y
Calidad
Operarios de Producción
114
Tabla 83.
MOF de Gerente General.
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Versión: 01
Fecha: 25/05/2020
Página: 1.1
1. NOMBRE Y UBICACIÓN DEL CARGO
GERENTE GENERAL GERENCIA
Nombre del cargo Área o Departamento
2. RELACIÓN DE DEPENDENCIA
Reporta al cargo: Supervisa a:
- Administrador general
3. FUNCIONES GENERALES DEL CARGO
Conducir la empresa y garantizar el cumplimiento de la misión y visión, los objetivos estratégicos y metas
formuladas en el Plan Estratégico Empresarial. Responsable de velar por el cumplimiento de todos los
requisitos legales que afecte el negocio y las operaciones Valle Herbácea S.A.C. Tiene una duración del cargo
indefinida; sin embargo, está sujeto a ser removido en cualquier momento por decisión de los accionistas.
4. FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
1 Armar estrategia de ventas de acuerdo con el plan de la empresa e implementarlo
efectivamente en el mercado.
2 Responsable de gestionar las actividades comerciales del equipo y proporcionar
coaching y formación profesional.
3 Vigilar y cuidar el rendimiento y resultados de los procesos, actividades y operaciones
que se realizan bajo su jurisdicción.
4 Establecer y mantener una excelente imagen empresarial, que permita orientar la organización hacia el logro de resultados esperados.
5 Implementar políticas que garanticen un buen clima laboral.
6 Revisar y aprobar los pagos en general de manera oportuna.
5. PERFIL DEL CARGO
Formación Básica
Título Profesional en Ingeniería industrial o Administrador de Empresas.
Conocimientos Cursos de gestión empresarial y todo lo que influya al rubro de nuestra empresa.
6. AMBITO LABORAL
Experiencia
en el cargo
Experiencia mínima de 3 años en puestos similares al área. (Jefatura, gerencia) y
plataformas de comercio electrónico y negocios de ventas tradicionales en puestos similares.
Competencias
y habilidades
Liderazgo, alto nivel de comunicación oral y escrita, trabajo en equipo, comunicación
eficaz, capacidad de análisis y síntesis.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
Accionistas Accionistas Accionistas
Nota: Elaboración propia.
115
Tabla 84.
MOF de Jefe administración y logística.
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Versión: 01
Fecha:
25/05/2020
Página: 2.1
1. NOMBRE Y UBICACIÓN DEL CARGO
Jefe de Administración y
logística ADMINISTRACION
Nombre del cargo Área o Departamento
2. RELACIÓN DE DEPENDENCIA
Reporta al cargo: Supervisa a:
Gerente General y accionistas Asistente administrativo y jefe de ventas y producción.
3. FUNCIONES GENERALES DEL CARGO
Programar, organizar, dirigir, controlar y supervisar las actividades de personal, tesorería, contabilidad y
costos, logística y servicios internos y de mantenimiento
4. FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
1
Asignar, supervisar y monitorear las tareas administrativas de áreas como cuentas por cobrar, cuentas
por pagar, aprobación de requerimientos y contactar con los proveedores desde la materia prima e
insumos para nuestro producto.
2 He de asegurar que los objetivos y las fechas de entrega sean cumplidas, además, que los proyectos se
lleven a cabo de acuerdo con los criterios y procedimientos de la empresa.
3 Colaborar con otros departamentos para asegurar el manejo correcto de todas las operaciones.
4 Identificar las deficiencias en la oficina y determinar los requisitos de las instalaciones.
5 Revisar todos los pedidos para suministros y aprobar/negociar los precios de los mismos.
6 Revisar y aprobar los permisos (por enfermedad, razones profesionales o personales, entre otros) y
vacaciones de los empleados
7 Validar las compras y ventas desde la materia prima y productos terminados.
8 Seguimiento en la distribución y venta de los productos dia a dia para garantizar la cobertura total y
abastecimiento de los supermercados.
9 Aprobación en reclutamiento del personal y otros de RRHH.
5. PERFIL DEL CARGO
Formación
Básica Título Profesional en administración de empresas.
Formación
Complementaria Especializaciones relacionadas en gestión empresarial, gestión de Recursos Humanos.
6. AMBITO LABORAL
Experiencia
en el cargo Experiencia mínima de 3 años en puestos similares al área.
Competencias
y habilidades
Habilidades de comunicación y negociación, liderazgo y proactividad, Capacidad analítica
y para tomar decisiones, habilidad para resolver conflictos:
Elaborado por: Revisado
por: Aprobado por:
Accionistas Accionistas Accionistas
Nota: Elaboración propia
116
Tabla 85.
MOF de Asistente administrativo, facturación y RRHH.
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Versión: 01
Fecha:
25/05/2020
Página: 3.1
1. NOMBRE Y UBICACIÓN DEL CARGO
Asistente administrativo, facturación y RRHH ADMINISTRACION
Nombre del cargo Área o Departamento
2. RELACIÓN DE DEPENDENCIA
Reporta al cargo: Supervisa a:
Gerencia y jefe de administracion
3. FUNCIONES DEL CARGO
1 Gestionar todas las llamadas, correos electrónicos, correspondencia y faxes tanto entrantes como
salientes
2 Solicitar, recibir y revisar las facturas y comprobantes de compras y ventas, con los avances a justificar
para registro con contabilidad.
3 Elaborar las cuentas por pagar y cobrar de los diferentes conceptos: pagos a proveedores, pagos de
servicios, subvenciones, aportes, alquileres, y otras asignaciones especiales.
4 Llevar el registro y el control de la caja chica.
5 Redactar correspondencias y diversos documentos correspondientes a la empresa.
6 Coordinar y agendar reuniones de negocios, citas, entrevistas, eventos corporativos y otras actividades
similares.
7 Interactuar con clientes y terceros, gestionar sus archivos y resolver sus reclamos o encargarse de sus
requerimientos de manera eficaz
8 Emisión de comprobantes electrónicos.
9 Realizar el seguimiento y entrega mensual de información financiera al área contable.
10 Cumplir y hacer cumplir los lineamientos y políticas impartidas.
11 Controlar y supervisar las políticas remunerativas y beneficios de los colaboradores.
12 Elaboración de la información para la planilla: control de asistencias y vacaciones, ingresos y salidas,
permisos, descuentos, etc.
13 Coordinar y hacer seguimiento a la gestión de seguros, cursos y exámenes médicos del personal.
4. PERFIL DEL CARGO
Formación
Básica Título técnico o profesional en Administración o Contabilidad.
Conocimientos Conocimientos de sistemas Computarizados y conocimientos de Procedimientos
Contables.
5. AMBITO LABORAL
Experiencia
en el cargo
Experiencia laboral mínima de 1 años en área administrativo, contable y logístico.
Competencias
y habilidades
Capacidad y habilidad para comunicarse, organización, planificación, puntualidad,
dinamismo, trabajo en equipo, capacidad de análisis y trabajo bajo presión.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
Accionistas Accionistas Accionistas
Nota: Elaboración propia.
117
Tabla 86.
MOF de jefe de Comercial y ventas.
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Versión: 01
Fecha:
25/05/2020
Página: 4.1
1. NOMBRE Y UBICACIÓN DEL CARGO
Jefe comercial y Ventas VENTAS
Nombre del cargo Área o Departamento
2. RELACIÓN DE DEPENDENCIA
Reporta al cargo: Supervisa a:
Gerente General PRODUCCION
3. FUNCIONES GENERALES DEL CARGO
Personal responsable de las ventas, comercializar y coordinar las estrategias para promover el desempeño
eficiente de la distribución de nuestro producto desde la penetración de mercado hasta lograr fidelizar con el
mercado y asegurar funcionamiento de las estrategias de Valle Herbácea S.A.C. en cuanto a metas en ventas.
4. FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
1 Actualización de redes sociales y gestión de marketing de acuerdo a la programación.
2 Comunicación eficaz con los supermercados, además de mantener actualizados
acontecimientos de los puntos de venta.
3 Realizar informes de ventas, como realizar una retroalimentación de estudio de mercado.
4 Generar nuevas ideas de comercializar el producto.
5 seguimiento en la distribución a los supermercados.
6 Planteamiento de nuevas estrategias para la expansión de nuestro mercado actual.
5. PERFIL DEL CARGO
Formación
Básica Universitario Profesional - Administración de Empresas
Conocimientos Estrategia de venta y logística.
6. AMBITO LABORAL
Experiencia
en el cargo 1 años, en áreas administración, gestión de talento humanos.
Competencias
y habilidades
Capacidad para administrar, formar y motivar a un equipo de personal
administrativo para lograr la meta en ventas.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
Accionistas Accionistas Accionistas
Nota: Elaboración propia.
118
Tabla 87.
MOF de jefe de producción y calidad.
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Versión: 01
Fecha: 25/05/2020
Página: 5.1
1. NOMBRE Y UBICACIÓN DEL CARGO
Jefe de Producción y calidad OPERACIONES
Nombre del cargo Área o Departamento
2. RELACIÓN DE DEPENDENCIA
Reporta al cargo: Supervisa a:
Gerente general y administrador Operarios y almacén
3. FUNCIONES GENERALES DEL CARGO
Personal Encargado de gestionar las etapas del proceso de producción y calidad de una empresa, desde la
concepción o materialización del producto hasta la entrega y distribución en los diferentes puntos de venta para el
funcionamiento de la empresa Valle Herbácea S.A.C.
4. FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
1 Supervisa toda la transformación de la materia prima y material de empaque en producto terminado.
2 Gestión de pedidos y proveedores, una vez ya han sido contratados
3 Supervisar el trabajo y motivar al equipo de trabajadores subalterno.
4
Seguimiento de la producción en volumen y calidad, así como todas las tareas previas necesarias para
su cumplimiento, incluido revisión de equipos y gestión de personal
5 Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos.
6
Determinar los requerimientos de máquinas, materiales y mano de obra para la ejecución del programa
de producción.
5. PERFIL DEL CARGO
Formación
Básica Educación superior – ingeniero industrial (no titulado).
Formación
Complementaria Especialidad en procesos de manufactura, de materia prima y productos terminados
Conocimientos Conocimiento de procesos de producción, Normas de Calidad
6. AMBITO LABORAL
Experiencia
en el cargo Experiencia mínima de 3 años en Area de producción y logística
Competencias
y habilidades
Capacidad para administrar, formar y motivar a un equipo.
Relaciones Internas: operarios producción, área de facturación, área de ventas.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
Accionistas Accionistas Accionistas
Nota: Elaboración propia.
119
Tabla 88.
MOF de Operario de producción.
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
Versión: 01
Fecha: 25/05/2020
Página: 6.1
1. NOMBRE Y UBICACIÓN DEL CARGO
Operario de Producción PRODUCCION
Nombre del cargo Área o Departamento
2. RELACIÓN DE DEPENDENCIA
Reporta al cargo: Supervisa a:
Jefe de producción
3. FUNCIONES GENERALES DEL CARGO
Participar en el proceso de producción directamente, manejar las maquinarias y herramientas asignadas y
necesarias para lograr el proceso de transformación del producto, interpretar planos de procesos, gráficos
de diseño y entender los planes establecidos en el área de producción, siguiendo paso a paso las
especificaciones del área en la empresa Valle Herbácea S.A.C.
4. FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
1 Mantener orden y limpieza con el área de trabajo.
2 Cumplir con los procedimientos establecido en cuanto a la producción.
3 Reportar las incidencias en las instalaciones
4 Cumplir y hacer cumplir los lineamientos y políticas impartidas.
5. PERFIL DEL CARGO
Formación
Básica
Estudios secundarios
6. AMBITO LABORAL
Experiencia
en el cargo 2 años en Area de producción.
Competencias
y habilidades
Responsable, puntual, creativo y compromiso con la organización.
Relaciones Internas: jefe de producción, jefe de RR.HH.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
Accionistas Accionistas Accionistas
Nota: Elaboración propia.
120
Tabla 89.
MOF de Seguridad Manntt general y despacho.
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES
Versión: 01
Fecha: 25/05/2020
Página: 7.1
1. NOMBRE Y UBICACIÓN DEL CARGO
Seguridad, Manntt general y despacho PRODUCCION
Nombre del cargo Área o Departamento
2. RELACIÓN DE DEPENDENCIA
Reporta al cargo: jefe administrador y logística Supervisa a: -
3. FUNCIONES GENERALES DEL CARGO
Personal Encargado de gestionar las entregas solicitadas y mantener los productos almacenados en las condiciones especificadas, Realizar despachos de acuerdo con los pedidos del área Comercial que llegan al
almacén; Realizar el registro de ingresos y salidas del personal en general y mantener la limpieza de la
empresa Valle Herbácea S.A.C.
4. FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
1 Verificación del cumplimiento de las órdenes de pedido, garantizando que los procedimientos
planeados se cumplan en el tiempo, con la calidad y seguridad previstas.
2 Comunicación y coordinación frecuente con los el personal a cargo de Contratación y Compras
(asistente administrativo)
3 Informar las necesidades del material del área.
4 Remisión de propuestas de pedidos al área responsable de compras.
5 Implantación del código de barras (entradas y salidas).
6 Soporte en la recepción y despacho de mercadería.
7 Controlar el ingreso y salidas de vehículos, personas en la empresa.
8 Vigilar los activos que se encuentran en el almacén e inventariarlos.
9 Mantener orden y limpieza en todas las instalaciones de la empresa.
10 Cumplir y hacer cumplir los lineamientos y políticas impartidas.
11 Apoyo para registro de asistencia del personal
5. PERFIL DEL CARGO
Formación
Básica
Estudios secundarios
Conocimientos Logística (Kardex).
6. AMBITO LABORAL
Experiencia Experiencia mínima de 06 meses según actividades similares.
Competencias
y habilidades
Responsable, puntual, creativo compromiso con la organización, trabajo en equipo, trabajo
bajo presión, responsabilidad, proactividad y planificación.
Elaborado
por: Revisado por: Aprobado por:
Accionistas Accionistas Accionistas
Nota: Elaboración propia.
121
6.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados
VALLE HERBACEA S.A.C. está enfocada en optimizar los recursos necesarios para su
funcionamiento organizacional. En tal sentido, la empresa realizará la tercerización de los
siguientes procesos:
Tabla 90.
MOF de Seguridad y limpieza.
Servicios Actividades
Servicio Contable
Se transfiere las funciones de gestión contable con los siguientes
fines:
- Obtener mayor flexibilidad interna optimizando la administración
de los tiempos.
- Optimizar los controles del área correspondiente.
- Administrar los diferentes procesos contables.
- Presentar la información y trámites ante los distintos organismos
reguladores.
Servicio De Transporte
El servicio de distribución será realizado por un operador logístico
de transporte terrestre ligero; se negociará una tarifa por unidad
trasladada dentro de Lima Metropolitana, incluyendo la operación
de estiba y desestiba de la mercadería.
Servicio De
Mantenimiento
Se utilizará especialistas técnicos encargados del mantenimiento de
nuestros equipos de producción para nuestro producto
ALCACHOP; se determinará un plan de mantenimiento preventivo
y para el mantenimiento correctivo eventual se recurrirá a este servicio.
Nota: Elaboración propia.
6.2.5. Aspectos laborales
6.2.5.1 Forma de contratación.
La búsqueda y contratación del personal para la empresa Valle Herbácea S.A.C será
mediante publicaciones de páginas reconocidas y de prestigio del país como Aptitus, ahora
parte de Bumeran, y CompuTrabajo. Del mismo modo, con publicaciones dentro de las redes
sociales de negocios y empleo como LinkedIn.
122
6.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo.
La empresa Valle Herbácea S.A.C mantendrá el Régimen Laboral General por el cual los
trabajadores contratados gozarán de los siguientes beneficios según acuerdo con el
empleador:
• Remuneración Mínima Vital es de 930 soles.
• La Jornada Máxima de trabajo es de 8 horas diarias o de 48 horas a la semana
como máximo, según lo establecido en las funciones requeridas por el área
de la empresa.
• Derecho al Refrigerio con un mínimo de 45.
• Descanso Obligatorio por semana de 24 horas consecutivas, de preferencia
el domingo, además del descanso remunerado en los días feriados.
• Licencia Prenatal y Post Natal, derecho a gozar de 45 días de descanso en
cada uno de los casos.
• Licencia Por Paternidad, derecho de ausentarse 10 días con ocasión del
nacimiento de su hijo.
• Vacaciones truncas pagadas.
• Vacaciones de 15 días calendario por cada año completo de servicio.
• Jornada Nocturna pagada con un 35% de la remuneración.
• Compensación por tiempo de servicios (CTS), y se depositará de manera
semestral en el mes de mayo y noviembre.
• Gratificaciones debido a la remuneración completa, dos veces al año: fiestas
patrias y navidad.
• Indemnización por despido Arbitrario y sin causa justificada de 1.5
remuneraciones por cada año de trabajo, con un tope de doce
remuneraciones.
• Asignación Familiar de 10% de la remuneración mínima vital, si tienen
hijos menores de 18 años y en el caso que cursen estudios superiores hasta
los 24 años.
123
6.2.5.2 Planilla.
6.2.5.2.1 Planilla para todos los años del proyecto.
Nuestros colaboradores tienen el derecho a percibir una remuneración por los servicios
laborales bajo la Ley Articulo N°24 de la Constitución Políticas. Las remuneraciones tendrán
un incremento de acuerdo con la demanda en ventas.
Para la valorización de puestos, determinamos los factores de competencias, esfuerzos,
responsabilidades y condición de trabajo.
Figura 47. Factores de rangos salariales.
Fuente: Ministerio de trabajo y promoción del empleo.
Para Valle herbácea SAC, es importante estos factores según figura ya que nos permiten
determinar los rangos salariales para nuestro personal de acuerdo con el puesto y además
determinar las funciones en la que se desempeñaran.
124
Para la valorización remunerativa, realizamos una investigación en cuanto a los sueldos
promedios en la bolsa laboral de compu trabajo Perú, esta información comparativa de
salarios de empresas del sector productivo nos ayudan a definir el monto idóneo para nuestro
personal desde la gerencia hasta operarios. Según cuadro siguiente se muestra los salarios
promedios y el porcentaje de valoración de Valle herbácea SAC, considerando los factores
de competencia en la que se desempeñaran nuestros colaboradores.
Tabla 91.
Remuneración promedio según puestos de trabajo 4.
Puesto
Remuneración
promedio
CompuTrabajo
%
valoración
Remuneración
Promedio Gerente General 5350 100.0% 5352.52
Jefe de Administración 2600 98.8% 2569.21
Asistente
administrativo 1381 85.3% 1177.55
Jefe comercial 2428 75.0% 1819.86
Jefe de Producción 2580 99.6% 2569.21
Operario de Producción 980 101.6% 995.57
Nota: elaboración propia
Fuente: bolsa de trabajo CompuTrabajo.
125
Tabla 92.
Proyección Planilla Año 0.
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales Total anual
SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5000.0 93.0 5093.0 30.24 450.0 625.00 625.00 0.00 692.88 18,662.60
Jefe de Administración y logística 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 300.00 0.00 338.63 10,056.35
Jefe comercial y Ventas 1700.0 93.0 1793.0 30.24 153.0 850.00 212.50 0.00 243.25 7,234.47
Jefe de Producción y calidad 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 300.00 0.00 338.63 10,056.35
Operario de Producción 1 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 116.25 0.00 138.34 4,130.41
Planilla AÑO 0 (S/.) 50,140.16
Nota: Elaboración propia
Tabla 93.
Proyección Planilla Año1.
Puesto Remuneració
n básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales Total
anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5000.0 93.0 5000.0 30.24 450.0 2500.00 2500.00 2771.50 2771.50 77,421.88
Jefe de Administración y logística 2400.0 93.0 2400.0 30.24 216.0 1200.00 1200.00 1354.50 1354.50 37,979.88
Asistente administrativo, facturación y RRHH 1100.0 93.0 1100.0 30.24 99.0 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88
Jefe comercial y Ventas 1700.0 93.0 1700.0 30.24 153.0 850.00 850.00 973.00 973.00 27,360.88
Jefe de Producción y calidad 2400.0 93.0 2400.0 30.24 216.0 1200.00 1200.00 1354.50 1354.50 37,979.88
Seguridad, Manntt general y despacho 930.0 93.0 930.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de Producción 1 930.0 93.0 930.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de Producción 2 930.0 93.0 930.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Planilla AÑO 1 (S/.) 246,041.34
Nota: Elaboración propia
126
Tabla 94.
Proyección Planilla Año 2.
Puesto Remuneraci
ón básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales Total anual
SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5000.0 93.0 5093.0 30.24 450.0 2500.00 2500.00 2771.50 2771.50 77,421.88
Jefe de Administración y logística 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 1200.00 1354.50 1354.50 37,979.88
Asistente administrativo, facturación y RRHH 1100.0 93.0 1193.0 30.24 99.0 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88
Jefe comercial y Ventas 1700.0 93.0 1793.0 30.24 153.0 850.00 850.00 973.00 973.00 27,360.88
Jefe de Producción y calidad 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 1200.00 1354.50 1354.50 37,979.88
Seguridad, Manntt general y despacho 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de Producción 1 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de Producción 2 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Planilla AÑO 2 (S/.) 246,041.34
Nota: Elaboración propia
Tabla 95.
Proyección Planilla Año 3.
Puesto Remuneració
n básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales
Total
anual
SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5000.0 93.0 5093.0 30.24 450.0 2500.00 2500.00 2771.50 2771.50 77,421.88
Jefe de Administración y logística 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 1200.00 1354.50 1354.50 37,979.88
Asistente administrativo, facturación y RRHH 1100.0 93.0 1193.0 30.24 99.0 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88
Jefe comercial y Ventas 1700.0 93.0 1793.0 30.24 153.0 850.00 850.00 973.00 973.00 27,360.88
Jefe de Producción y calidad 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 1200.00 1354.50 1354.50 37,979.88
Seguridad, Manntt general y despacho 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de Producción 1 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de Producción 2 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Planilla AÑO 3 (S/.) 246,041.34
Nota: Elaboración propia
127
Tabla 96.
Proyección Planilla Año 4.
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales
Total
anual
SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5000.0 93.0 5093.0 30.24 450.0 2500.00 2500.00 2771.50 2771.50 77,421.88
Jefe de Administración y logística 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 1200.00 1354.50 1354.50 37,979.88
Asistente administrativo, facturación y RRHH 1100.0 93.0 1193.0 30.24 99.0 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88
Jefe comercial y Ventas 1700.0 93.0 1793.0 30.24 153.0 850.00 850.00 973.00 973.00 27,360.88
Jefe de Producción y calidad 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 1200.00 1354.50 1354.50 37,979.88
Seguridad, Manntt general y despacho 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de Producción 1 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de Producción 2 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Planilla AÑO 4 (S/.) 246,041.34
Nota: Elaboración propia
Tabla 97.
Proyección Planilla Año 5.
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales
Total
anual
SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5000.0 93.0 5093.0 30.24 450.0 2500.00 2500.00 2771.50 2771.50 77,421.88
Jefe de Administración y logística 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 1200.00 1354.50 1354.50 37,979.88
Asistente administrativo, facturación y RRHH 1100.0 93.0 1193.0 30.24 99.0 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88
Jefe comercial y Ventas 1700.0 93.0 1793.0 30.24 153.0 850.00 850.00 973.00 973.00 27,360.88
Jefe de Producción y calidad 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 1200.00 1354.50 1354.50 37,979.88
Seguridad, Manntt general y despacho 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de Producción 1 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de Producción 2 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Planilla AÑO 5 (S/.) 246,041.34
Nota: Elaboración propia
128
A continuación, en la siguiente tabla, el importe total para los cinco años.
Tabla 98.
Planilla para los 5 años.
Año Total
Año 1 246,041.34
Año 2 246,041.34
Año 3 246,041.34
Año 4 246,041.34
Año 5 246,041.34
Total Proyecto 1,280,346.86
Nota: Elaboración propia
6.2.5.3 Horario de trabajo.
Los Horarios de trabajo establecidos en la empresa Valle Herbácea S.A.C estará
constituido por los horarios que serán de 8:00am a 6:00pm (Gerencia, Administración y
Ventas) y 8:00am a 6:00pm (Producción) los 05 primeros días de la semana y de 9:00am a
12:00 pm los sábados para todo el personal, manteniendo 01 hora para el refrigerio y las 24
horas de descanso los domingos según ley.
Tabla 99.
Horario de Trabajo.
Horario de Trabajo Horario
Cargo Clasificación Lun - Vie Sab
Gerente General Gerencia 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm
Jefe de administración y logística Administración 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm
Asistente administrativo, facturación
y RRHH Administración 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm
Jefe comercial y Ventas Ventas 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm
Jefe de Producción y calidad Producción 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm
Seguridad, Manntt general y despacho
Producción 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm
Operario de Producción 1 Producción 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm
Operario de Producción 2 Producción 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm
Nota: Elaboración propia
Los cargos de confianza son las posiciones de dirección y éstos administran, dirigen y
gestionan el interés de la empresa y manejan información reservada.
129
6.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados.
Valle herbácea SAC, tercerizará los servicios contables y transporte.
Determinamos para el servicio de contabilidad para los cinco años considerando un
incremento en cuanto a la demandan en ventas.
Para el servicio de transporte consideramos dos veces al mes con un precio fijo.
Tabla 100.
Gasto de contabilidad y transporte para todos los años.
Servicios
tercerizados
Cantidad Precio Importe Importe
Unid. Unid. Mensual Anual
Contabilidad 1 400 400 4,800
Transporte 1 472 472 5,664
Nota: Elaboración propia.
130
Capítulo VII Estudio técnico
7.1. Tamaño del proyecto
7.1.1. Capacidad instalada
7.1.1.1 Criterios.
Comprender la capacidad general de todas las maquinarias, equipos y actividades del
sistema productivo de ALCACHOP en un periodo de tiempo sujeto a condiciones ideales.
Para eso se ha tomado en consideración los siguientes procesos:
• Purificación del agua.
• Proceso de mezclado de insumos hasta la obtención de la bebida natural.
• Llenado, tapado, etiquetado y empaquetado.
7.1.1.1 Calculo.
Este dato se obtiene en función a los tiempos requeridos de los procesos para elaborar una
cantidad determinada de botellas. Nuestra jornada laboral constara de 1 turno (8 horas al
día), 6 días a la semana y 24 días al mes.
La capacidad instalada de Valle Herbácea S.A.C cubrirá en su totalidad la demanda
proyectada en el capítulo anterior.
Tabla 101.
Capacidad Instalada.
Máquina de llenado Unidad Capacidad Llenado
Capacidad en unidades 600 botellas por hora
Horas laboradas al día 8 horas
Capacidad diaria en botellas 4,800 horas
Capacidad mensual en botellas 115,200 botellas
Capacidad anual en Botellas 1,382,400 botellas
Nota: Capacidad instalada de planta. Elaboración propia.
131
7.1.2. Capacidad utilizada
7.1.2.1 Criterios.
La capacidad utilizada se refiere a la relación que se obtiene entre la cantidad de
producción real que se obtiene en un determinado periodo de tiempo con la cantidad de
producción que se pudo obtener trabajando en las condiciones ideales.
Este factor varía de acuerdo con la integración de los procesos, programas de
mantenimiento, revisiones de calidad y/o cualquier otro proceso adicional que pueda
intervenir en producción.
El cálculo de este dato se obtiene de la división entre la cantidad real producida y la
capacidad instalada o de diseño.
7.1.2.2 Cálculos.
Considerando como política de stock de seguridad del 5% en base al producto terminado,
hemos podido cuantificar la cantidad a producir para los años 1 al 5, esto es resultado de la
suma de la demanda proyectada y el stock de seguridad.
Tabla 102.
Estimación de programa de ventas en unidades
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
La Molina 26,670 27,444 28,487 29,826 31,496
Santiago De Surco 62,416 64,226 66,667 69,800 73,709
San Borja 21,284 21,902 22,734 23,802 25,135
Total 110,370 113,572 117,888 123,428 130,340
Nota: Elaboración propia 2020
132
Tabla 103.
Programa de producción anual del Año 1 al Año 5 en unidades (botellas).
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
La Molina 28,004 28,816 29,911 31,317 33,071
Santiago De Surco 65,537 67,437 70,000 73,290 77,394
San Borja 22,348 22,997 23,871 24,992 26,392
Total 115,889 119,251 123,782 129,599 136,857
Nota: Elaboración propia – 2020
7.1.2.3 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tabla 104.
Capacidad utilizada según demanda anual en botellas para los años Año 1 al Año 5.
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total botellas a producir (450 ml) 115,889 119,251 123,782 129,599 136,857
Capacidad instalada en botellas 1,382,400 1,382,400 1,382,400 1,382,400 1,382,400
% de utilización 8% 9% 9% 9% 10%
Capacidad ociosa 92% 91% 91% 91% 90%
Nota: Elaboración propia – 2020
7.1.3. Capacidad máxima
7.1.3.1 Criterios.
Este dato se obtiene de la multiplicación de capacidad instalada en un escenario de trabajo
de 24 horas al día durante los 360 días al año.
7.1.3.2 Cálculos.
Tabla 105.
Capacidad máxima.
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas
Capacidad en unidades 600 botellas por hora
Horas laboradas al día 24 horas
Capacidad diaria en botellas 14,400 botellas
Capacidad anual en botellas 5,184,000 botellas
Nota: Elaboración propia – 2020
133
7.2. Procesos
7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción
Figura 48. DOP de la bebida natural de alcachofa.
Nota: Elaboración propia
134
7.2.1.1 Descripción de etapas de producción:
1. Recepcionar verdura: La verdura será recibida con su respectiva ficha técnica y su
certificado de calidad por lote, a una temperatura de -15°C (se verificará la
temperatura con un termómetro debidamente calibrado) y su recepción será
instantánea para mantener la cadena de frio.
2. Recepcionar botellas de vidrio, etiquetas y tapas: Todo el material de empaque
debe ingresar con su ficha técnica y su respectivo certificado de calidad del lote. En
la recepción se rechazará todo producto que no cumpla con los parámetros técnicos
que se homologaron en ficha técnica.
3. Revisar e inspeccionar de insumos: La pulpa de la verdura será inspeccionada y
separada si se encontrara algún daño.
4. Dosificar: La dosificación consiste en pesar los diferentes insumos de acuerdo con
la Orden de producción diaria. Se hará uso de balanzas grameras digitales de 3 Kg
hasta 100 Kg. debidamente calibradas.
5. Mezclar: El mezclado se realizará en una tolva de formulación con agitador de 200
LT. En este proceso se añadirán todos los insumos según la dosificación realizada en
el proceso anterior y permanecerá por un tiempo mínimo de 10 min.
6. Homogenizar: Este proceso se realizará en un molino coloidal con capacidad de
1000 LT por hora. Consiste en la homogenización de partículas de la bebida para que
no existan grumos, ni partículas suspendidas.
7. Control de calidad: En esta etapa se realizará una toma de muestra en la cual se
analizará los grados brix (° Brix) y el nivel de pH (Nivel de acidez). Los parámetros
son: Brix: 6 – 8, pH: 3 – 3.5
En caso se encuentren fuera de rangos se tomará las acciones correctivas para
proceder a la liberación al siguiente proceso.
8. Pasteurizar: Esta actividad se realizará en una marmita de acero inoxidable 304 con
una capacidad de 200 LT. Se acciona el control de temperatura regulándolo a 75 °C,
una vez llegada a esa temperatura se mantendrá 15 min. Esta operación consiste
esencialmente en la eliminación de agentes patógenos sometiéndolos a altas
temperaturas.
9. Control de calidad: Se realizará un proceso de verificación de temperatura para
asegurar que el líquido llegue a 60 °C.
135
10. Tratamiento de agua: El proceso consta de una secuencia de procedimientos que
ablanda, elimina solidos suspendidos y esteriliza el agua mediante rayos UV con el
fin de reducir los parámetros microbiológicos que exige la normativa peruana con
las bebidas para el consumo público.
11. Llenar: En esta etapa se realizará el llenado de las botellas vidrio con la bebida
natural a una temperatura de 60 °C en una llenadora automática de 4 picos. El
dosificado será de 450 ml por cada botella.
12. Tapar: Las botellas llenadas del proceso anterior pasarán automáticamente por la
tapadora donde se cerrarán herméticamente.
13. Enfriar: Es un proceso que consiste en el paso de las botellas a través de duchas de
agua para que bajen a una temperatura de 30 ° C.
14. Etiquetar: Consiste en la colocación manual de las etiquetas en las botellas de vidrio
con la información correspondiente de su valor nutricional.
15. Inspeccionar: En este proceso se inspeccionará el terminado de todos los procesos
anteriores.
16. Empaquetar: Una vez etiquetadas las botellas, se procederán en juntarlas de 12
unidades para colocarla una cinta film termocontraíble encogerla al vacío.
7.2.2. Programa de producción
Tabla 106
Premisas para el programa de producción mensual y anual.
Año Sampling Merma Stock de
Seguridad
Año 0 0.096% 2%
Año 1 0.000% 2% 5%
Año 2 0.000% 2% 5%
Año 3 0.085% 2% 5%
Año 4 0.019% 2% 5%
Año 5 0.018% 2% 5%
Nota: Elaboración propia
136
Tabla 107.
Programa de producción mensual de bebidas Alcachop Año 0 - Año 1.
Año 0 Año 1
Producto % Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
Demanda Bebida Alcachop 9,198 9,198 9,198 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197
Sampling 0.96% 252 72 72 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Merma 2% 184 184 184 184 184 184 184 184 184 184 184 184
Inventario Final 5% 0 0 0 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460
Inventario Inicial 0 0 -460 -460 -460 -460 -460 -460 -460 -460 -460 -460 -460
Total Unidades 252 72 72 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Total Litros 113 32 32 4,429 4,222 4,222 4,221 4,221 4,221 4,221 4,221 4,221 4,221 4,221 4,221
Nota: El porcentaje de sampling para el Año 0 es 0.096% y para el año 1, no hay sampling – Elaboración propia
137
Tabla 108.
Programa de producción anual de bebidas Alcachop.
Producto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda Bebida Alcachop 0 110,367 113,567 117,890 123,431 130,333
Sampling 396 0 0 100 24 0
Merma 0 2,207 2,271 2,360 2,469 2,607
Inventario Final 0 5,518 5,678 5,895 6,172 6,517
Inventario Inicial 0 -5,059 -5,665 -5,877 -6,149 -6,488
Total Unidades 396 113,034 115,856 120,368 125,947 132,968
Total Litros 178 50,865 52,135 54,165 56,676 59,836
Nota: Elaboración propia
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
Tabla 109.
Receta para elaborar 01 bebida de Alcachop
Insumo Cantidad Unidad
Agua 0.000315 m3
Pulpa de Alcachofa 0.09 Kg
Ácido Ascórbico 0.0001 Kg
Ácido cítrico 0.0001 Kg
Stevia 0.000075 Kg
Benzoato de Sodio 0.00005 Kg
Botella de vidrio 1 und
Tapa de metal 1 und
Etiqueta autoadhesiva 1 und
Film termo contraíble 0.075 m
Nota: Elaboración propia
138
Tabla 110
Necesidad de materia prima en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 0.
Año 0
Materia prima Undm Cant. Oct Nov Dic
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Agua m3 0.000315 0.08 0.02 0.02
Merma 2% 0.0016 0.0005 0.0005
Inventario final 5% 0.0040 0.0011 0.0011
Inventario inicial 0.0000 -0.0040 -0.0011
Necesidad de Agua m3 0.08 0.02 0.02
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Pulpa de Alcachofa Kg 0.09 22.68 6.48 6.48
Merma 2% 0.4536 0.1296 0.1296
Inventario final 5% 1.1340 0.3240 0.3240
Inventario inicial 0.0000 -1.1340 -0.3240
Necesidad de Pulpa de Alcachofa Kg 24.27 5.80 6.61
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Ácido Ascórbico Kg 0.0001 0.03 0.01 0.01
Merma 2% 0.0005 0.0001 0.0001
Inventario final 5% 0.0013 0.0004 0.0004
Inventario inicial 0.0000 -0.0013 -0.0004
Necesidad de Acido Ascórbico Kg 0.03 0.01 0.01
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Ácido cítrico Kg 0.0001 0.03 0.01 0.01
Merma 2% 0.0005 0.0001 0.0001
Inventario final 5% 0.0013 0.0004 0.0004
Inventario inicial 0.0000 -0.0013 -0.0004
Necesidad de Ácido cítrico Kg 0.03 0.01 0.01
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Stevia Kg 0.000075 0.02 0.01 0.01
Merma 2% 0.0004 0.0001 0.0001
Inventario final 5% 0.0009 0.0003 0.0003
Inventario inicial 0.0000 -0.0009 -0.0003
Necesidad de Stevia Kg 0.020 0.005 0.006
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Benzoato de Sodio Kg 0.00005 0.013 0.004 0.004
Merma 2% 0.0003 0.0001 0.0001
Inventario final 5% 0.0006 0.0002 0.0002
Inventario inicial 0.0000 -0.0006 -0.0002
139
Necesidad de Benzoato de Sodio Kg 0.013 0.003 0.004
Nota: Elaboración propia
Tabla 111
Necesidad de insumos en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 0.
Año 0
Materia prima Undm Cant. Oct Nov Dic
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Agua m3 0.000315 0.08 0.02 0.02
Merma 2% 0.0016 0.0005 0.0005
Inventario final 5% 0.0040 0.0011 0.0011
Inventario inicial 0.0000 -0.0040 -0.0011
Necesidad de Agua m3 0.08 0.02 0.02
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Pulpa de Alcachofa Kg 0.09 22.68 6.48 6.48
Merma 2% 0.4536 0.1296 0.1296
Inventario final 5% 1.1340 0.3240 0.3240
Inventario inicial 0.0000 -1.1340 -0.3240
Necesidad de Pulpa de Alcachofa Kg 24.27 5.80 6.61
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Acido Ascórbico Ácido Ascórbico Kg 0.0001 0.03 0.01 0.01
Merma 2% 0.0005 0.0001 0.0001
Inventario final 5% 0.0013 0.0004 0.0004
Inventario inicial 0.0000 -0.0013 -0.0004
Necesidad de Acido Ascórbico Kg 0.03 0.01 0.01
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Acido cítrico Ácido cítrico Kg 0.0001 0.03 0.01 0.01
Merma 2% 0.0005 0.0001 0.0001
Inventario final 5% 0.0013 0.0004 0.0004
Inventario inicial 0.0000 -0.0013 -0.0004
Necesidad de Acido cítrico Necesidad
de Ácido cítrico Kg 0.03 0.01 0.01
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Stevia Kg 0.000075 0.02 0.01 0.01
Merma 2% 0.0004 0.0001 0.0001
Inventario final 5% 0.0009 0.0003 0.0003
Inventario inicial 0.0000 -0.0009 -0.0003
Necesidad de Stevia Kg 0.020 0.005 0.006
Total, de bebidas a producir 252 72 72
140
Benzoato de Sodio Kg 0.00005 0.013 0.004 0.004
Merma 2% 0.0003 0.0001 0.0001
Inventario final 5% 0.0006 0.0002 0.0002
Inventario inicial 0.0000 -0.0006 -0.0002
Necesidad de Benzoato de Sodio Kg 0.013 0.003 0.004
Año 0
Materia prima Undm Cant. Oct Nov Dic
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Botella de vidrio und 1 252 72 72
Merma 2% 5 1 1
Inventario final 5% 13 4 4
Inventario inicial 0 -13 -4
Necesidad de Botella de vidrio und 270 64 73
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Tapa de metal und 1 252 72 72
Merma 2% 5 1 1
Inventario final 5% 13 4 4
Inventario inicial 0 -13 -4
Necesidad de Tapa de metal und 270 64 73
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Etiqueta termo contraíble und 1 252 72 72
Merma 2% 5 1 1
Inventario final 5% 13 4 4
Inventario inicial 0 -13 -4
Necesidad de Etiqueta autoadhesiva und 270 64 73
Total, de bebidas a producir 252 72 72
Film termo contraíble m 0.075 19 5 5
Merma 2% 0 0 0
Inventario final 5% 1 0 0
Inventario inicial 0 -1 0
Necesidad de Film termo contraíble m 20 5 6
Nota: Elaboración propia
141
Tabla 112.
Necesidad de insumos en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 1.
Año 1
Materia prima
Und
m Cant. Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Total de bebidas a producir
9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Botella de vidrio und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381
Merma
2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188
Inventario final
5% 492 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469
Inventario inicial
-4 -492 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469
Necesidad de Botella de vidrio und
10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569
Total de bebidas a producir
9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Tapa de metal und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381
Merma
2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188
Inventario final
5% 492 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469
Inventario inicial
-4 -492 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469
Necesidad de Tapa de metal und
10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569
Total de bebidas a producir
9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Etiqueta termo contraíble und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381
Merma
2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188
Inventario final
5% 492 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469
Inventario inicial
-4 -492 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469
Necesidad de Etiqueta
autoadhesiva und
10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569
Total de bebidas a producir
9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
142
Film termo contraíble m 0.075 738 704 704 704 704 704 704 704 704 704 704 704
Merma
2% 15 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Inventario final
5% 37 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35
Inventario inicial
0 -37 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35
Necesidad de Film termo contraíble m
790 716 718 718 718 718 718 718 718 718 718 718
Nota: Elaboración propia
Tabla 113.
Necesidad de materia prima en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 1.
Año 1
Materia prima Undm Cant. Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Total de bebidas a producir 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Agua m3 0.000315 3.10 2.96 2.96 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95
Merma 2% 0.0620 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591
Inventario final 5% 0.1550 0.1478 0.1478 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477
Inventario inicial -0.0011 -0.1550 -0.1478 -0.1478 -0.1477 -0.1477 -0.1477 -0.1477 -0.1477 -0.1477 -0.1477 -0.1477
Necesidad de Agua m3 3.32 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01
Total de bebidas a producir 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Pulpa de Alcachofa Kg 0.09 885.77 844.38 844.38 844.28 844.28 844.28 844.28 844.28 844.28 844.28 844.28 844.28
Merma 2% 17.7153 16.8875 16.8875 16.8856 16.8857 16.8857 16.8857 16.8857 16.8857 16.8857 16.8857 16.8857
Inventario final 5% 44.2884 42.2188 42.2188 42.2140 42.2142 42.2142 42.2142 42.2142 42.2142 42.2142 42.2142 42.2142
Inventario inicial -0.3240 -44.2884 -42.2188 -42.2188 -42.2140 -42.2142 -42.2142 -42.2142 -42.2142 -42.2142 -42.2142 -42.2142
Necesidad de Pulpa de Alcachofa Kg 947.45 859.19 861.26 861.16 861.17 861.17 861.17 861.17 861.17 861.17 861.17 861.17
Total de bebidas a producir 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Ácido Ascórbico Kg 0.0001 0.98 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94
Merma 2% 0.0197 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188
143
Inventario final 5% 0.0492 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469
Inventario inicial -0.0004 -0.0492 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469
Necesidad de Ácido Ascórbico Kg 1.05 0.95 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96
Total de bebidas a producir 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Ácido cítrico Ácido cítrico Kg 0.0001 0.98 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94
Merma 2% 0.0197 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188
Inventario final 5% 0.0492 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469 0.0469
Inventario inicial -0.0004 -0.0492 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469 -0.0469
Necesidad de Ácido cítrico Kg 1.05 0.95 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96
Total de bebidas a producir 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Stevia Kg 0.000075 0.74 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70
Merma 2% 0.0148 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141
Inventario final 5% 0.0369 0.0352 0.0352 0.0352 0.0352 0.0352 0.0352 0.0352 0.0352 0.0352 0.0352 0.0352
Inventario inicial -0.0003 -0.0369 -0.0352 -0.0352 -0.0352 -0.0352 -0.0352 -0.0352 -0.0352 -0.0352 -0.0352 -0.0352
Necesidad de Stevia Kg 0.790 0.716 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718
Total de bebidas a producir 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Benzoato de Sodio Kg 0.00005 0.492 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469
Merma 2% 0.0098 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094
Inventario final 5% 0.0246 0.0235 0.0235 0.0235 0.0235 0.0235 0.0235 0.0235 0.0235 0.0235 0.0235 0.0235
Inventario inicial -0.0002 -0.0246 -0.0235 -0.0235 -0.0235 -0.0235 -0.0235 -0.0235 -0.0235 -0.0235 -0.0235 -0.0235
Necesidad de Benzoato de Sodio Kg 0.526 0.477 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478
Año 1
Materia prima Undm Cant Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Total de bebidas a producir 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Botella de vidrio und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381
Merma 2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188
Inventario final 5% 492 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469
Inventario inicial -4 -492 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469
144
Necesidad de Botella de vidrio und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569
Total de bebidas a producir 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Tapa de metal und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381
Merma 2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188
Inventario final 5% 492 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469
Inventario inicial -4 -492 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469
Necesidad de Tapa de metal und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569
Total de bebidas a producir 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Etiqueta termo contraíble und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381
Merma 2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188
Inventario final 5% 492 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469
Inventario inicial -4 -492 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469
Necesidad de Etiqueta autoadhesiva und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569
Total de bebidas a producir 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381
Film termo contraíble m 0.075 738 704 704 704 704 704 704 704 704 704 704 704
Merma 2% 15 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Inventario final 5% 37 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35
Inventario inicial 0 -37 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35
Necesidad de Film termo contraíble m 790 716 718 718 718 718 718 718 718 718 718 718
Nota: Elaboración propia.
145
Tabla 114.
Necesidad de materia prima e insumos anual para ALCACHOP, Año 0 al Año 5.
Descripción UM Cant. Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Agua m3 0.000315 0.13 36.46 37.38 38.83 40.63 42.90
Pulpa de Alcachofa Kg 0.09 37 10,455 10,403 11,095 11,609 12,256
Ácido Ascórbico Kg 0.0001 0.04 11.62 11.56 12.33 12.90 13.62
Ácido cítrico Kg 0.0001 0.04 11.62 11.56 12.33 12.90 13.62
Stevia Kg 0.000075 0.03 8.71 8.67 9.25 9.67 10.21
Benzoato de Sodio Kg 0.00005 0.02 5.81 5.78 6.16 6.45 6.81
Botella de vidrio und 1 408 116,168 115,586 123,276 128,990 136,182
Tapa de metal und 1 408 116,168 115,586 123,276 128,990 136,182
Etiqueta autoadhesiva und 1 408 116,168 115,586 123,276 128,990 136,182
Film termo contraíble m 0.075 31 8,713 8,669 9,246 9,674 10,214
Nota: Elaboración propia
146
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
Tabla 115
Programa mensual de compras de materias e insumos en el Año 0 en soles.
Año 0
Descripción UM Cant. Oct Nov Dic
Necesidad de Agua m3 0 0.08 0.02 0.02
Comprar Agua m3 0.08 0.02 0.02
Precio sin IGV m3 8.61 8.61 8.61
Compras + costo fijo (S/. 5.042) 0.73 0.17 0.20
IGV 18% 0.13 0.03 0.04
Compras con IGV 0.86 0.21 0.24
Necesidad de Pulpa de Alcachofa Kg 0 24 6 7
Comprada Pulpa de Alcachofa Kg 100 100 100
Saldo a favor 76 170
Total en Stock 100 176 270
Precio sin IGV S/3.81 S/3.81 S/3.81
Compras 381.36 381.36 381.36
IGV 18% 68.64 68.64 68.64
Compras con IGV 450.00 450.00 450.00
Necesidad de Ácido Ascórbico Kg 0.00 0.03 0.01 0.01
Comprada Acido Ascórbico Kg 25
Saldo a favor 24.97 24.97
Total, en Stock 25.00 24.97 24.97
Precio sin IGV S/1.58 S/1.58 S/1.58
147
Compras 39.41 0.00 0.00
IGV 18% 7.09 0.00 0.00
Compras con IGV 46.50 0.00 0.00
Necesidad de Ácido cítrico Kg 0.00 0.03 0.01 0.01
Comprada Acido cítrico Kg 25
Saldo a favor 24.97 24.97
Total en Stock 25 24.97 24.97
Precio sin IGV S/6.60 S/6.60 S/6.60
Compras 165.04 0.00 0.00
IGV 18% 29.71 0.00 0.00
Compras con IGV 194.75 0.00 0.00
Necesidad de Stevia Kg 0.000 0.020 0.005 0.006
Comprada Stevia Kg 25
Saldo a favor 24.98 24.97
Total en Stock 25 24.980 24.975
Precio sin IGV S/3.39 S/3.39 S/3.39
Compras 84.75 0.00 0.00
IGV 18% 15.25 0.00 0.00
Compras con IGV 100.00 0.00 0.00
Necesidad de Benzoato de Sodio Kg 0.000 0.013 0.003 0.004
Comprada Benzoato de sodio Kg 25.00
Saldo a favor 24.99 24.98
Total en Stock 25.00 24.99 24.98
Precio sin IGV 2.15 2.15 2.15
Compras 53.81 0.00 0.00
148
IGV 18% 9.69 0.00 0.00
Compras con IGV 63.50 0.00 0.00
Necesidad de Botella de vidrio und 0 270 64 73
Comprada botella de vidrio und 400 0 200
Saldo a favor 130 66
Total en Stock 400 130 266
Precio sin IGV 0.55 0.55 0.55
Compras 220.34 0.00 110.17
IGV 18% 39.66 0.00 19.83
Compras con IGV 260.00 0.00 130.00
Necesidad de Tapa de metal und 0 270 64 73
Comprada Tapa de metal 1000 0 1000
Saldo a favor 730 666
Total en Stock 1000 730 1666
Millar Tapa de metal und 1 0 1
Precio sin IGV 76.27 76.27 76.27
Compras 76.27 0.00 76.27
IGV 18% 13.73 0.00 13.73
Compras con IGV 90.00 0.00 90.00
Necesidad de Etiqueta autoadhesiva und 0 270 64 73
Comprada 1000 0 1000
Saldo a favor 730 666
Total en Stock 1000 730 1666
Millar de Etiqueta autoadhesiva und 1 1
Precio sin IGV 88.98 88.98 88.98
149
Compras 88.98 0.00 88.98
IGV 18% 16.02 0.00 16.02
Compras con IGV 105.00 0.00 105.00
Necesidad de Film termo contraíble m 0 20 5 6
Comprada 890
Saldo a favor 870 865
Total, en Stock 890 870 865
1 Cono Film termo contraíble1 cono Film termo
contraíble m 1
Precio sin IGV 101.69 101.69 101.69
Compras 101.69 0.00 0.00
IGV 18% 18.31 0.00 0.00
Compras con IGV 120.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia
150
Tabla 116.
Programa mensual de compras de materias primas e insumos en el Año 1 en soles.
Año 1
Descripción UM Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Necesidad de Agua m3 3.32 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01
Comprar Agua m3 3.32 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01
Precio sin IGV m3 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61
Compras 28.56 25.90 25.97 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96
IGV 18% 5.14 4.66 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67
Compras con IGV 33.71 30.57 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64
Necesidad de Pulpa de Alcachofa Kg 947 859 861 861 861 861 861 861 861 861 861 861
Comprada Pulpa de Alcachofa Kg 947 859 861 861 861 861 861 861 861 861 861 861
Saldo a favor 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263
Total en Stock 1211 1123 1125 1124 1124 1124 1124 1124 1124 1124 1124 1124
Precio sin IGV S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81
Compras 3,613.15 3,276.59 3,284.48 3,284.09 3,284.12 3,284.12 3,284.12 3,284.12 3,284.12 3,284.12 3,284.12 3,284.12
IGV 18% 650.37 589.79 591.21 591.14 591.14 591.14 591.14 591.14 591.14 591.14 591.14 591.14
Compras con IGV 4,263.51 3,866.37 3,875.69 3,875.22 3,875.27 3,875.27 3,875.27 3,875.27 3,875.27 3,875.27 3,875.27 3,875.27
Necesidad de Acido Ascórbico Kg 1.05 0.95 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96
Comprada Ácido Ascórbico Kg 25
Saldo a favor 24.96 23.91 22.95 21.99 21.04 20.08 19.12 18.17 17.21 16.25 15.30 14.34
Total, en Stock 24.96 23.91 22.95 21.99 21.04 20.08 19.12 18.17 17.21 16.25 15.30 39.34
Precio sin IGV S/1.58 S/1.58 S/1.58 S/1.58 S/1.58 S/1.58 S/1.58 S/1.58 S/1.58 S/1.58 S/1.58 S/1.58
Compras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39.41
IGV 18% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.09
Compras con IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46.50
151
Necesidad de Ácido cítrico Kg 1.05 0.95 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96
Comprada Ácido cítrico Kg 25
Saldo a favor 24.96 23.91 22.95 21.99 21.04 20.08 19.12 18.17 17.21 16.25 15.30 14.34
Total, en Stock 24.96 23.91 22.95 21.99 21.04 20.08 19.12 18.17 17.21 16.25 15.30 39.34
Precio sin IGV S/6.60 S/6.60 S/6.60 S/6.60 S/6.60 S/6.60 S/6.60 S/6.60 S/6.60 S/6.60 S/6.60 S/6.60
Compras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 165.04
IGV 18% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29.71
Compras con IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 194.75
Necesidad de Stevia Kg 0.790 0.716 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718
Comprada Stevia Kg 25
Saldo a favor 24.97 24.18 23.46 22.75 22.03 21.31 20.59 19.88 19.16 18.44 17.72 17.01
Total, en Stock 24.969 24.180 23.464 22.746 22.029 21.311 20.593 19.876 19.158 18.440 17.723 42.005
Precio sin IGV S/3.39 S/3.39 S/3.39 S/3.39 S/3.39 S/3.39 S/3.39 S/3.39 S/3.39 S/3.39 S/3.39 S/3.39
Compras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 84.75
IGV 18% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.25
Compras con IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00
Necesidad de Benzoato de Sodio Kg 0.526 0.477 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478
Comprada Benzoato de sodio Kg 25.00
Saldo a favor 24.98 24.45 23.98 23.50 23.02 22.54 22.06 21.58 21.11 20.63 20.15 19.67
Total, en Stock 24.98 24.45 23.98 23.50 23.02 22.54 22.06 21.58 21.11 20.63 20.15 44.67
Precio sin IGV 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15
Compras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53.81
IGV 18% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.69
Compras con IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 63.50
Necesidad de Botella de vidrio und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569
Comprada botella de vidrio und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569
Saldo a favor 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192
Total, en Stock 10720 9739 9762 9761 9761 9761 9761 9761 9761 9761 9761 9761
152
Precio sin IGV 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55
Compras 5,798.88 5,258.72 5,271.39 5,270.76 5,270.82 5,270.82 5,270.82 5,270.82 5,270.82 5,270.82 5,270.82 5,270.82
IGV 18% 1,043.80 946.57 948.85 948.74 948.75 948.75 948.75 948.75 948.75 948.75 948.75 948.75
Compras con IGV 6,842.67 6,205.29 6,220.24 6,219.50 6,219.56 6,219.56 6,219.56 6,219.56 6,219.56 6,219.56 6,219.56 6,219.56
Necesidad de Tapa de metal und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569
Comprada Tapa de metal 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000
Saldo a favor 1592 1065 1519 1949 2381 2812 3244 3675 4106 4538 4969 5401
Total, en Stock 11592 11065 11519 11949 12381 12812 13244 13675 14106 14538 14969 15401
Millar Tapa de metal und 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Precio sin IGV 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Compras 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71
IGV 18% 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29
Compras con IGV 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
Necesidad de Etiqueta autoadhesiva und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569
Comprada 12000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000
Saldo a favor 1592 3065 4519 5949 7381 8812 10244 11675 13106 14538 15969 17401
Total, en Stock 13592 14065 15519 16949 18381 19812 21244 22675 24106 25538 26969 28401
Millar de Etiqueta autoadhesiva und 12 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
Precio sin IGV 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98
Compras 1,067.80 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81
IGV 18% 192.20 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19
Compras con IGV 1,260.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00
Necesidad de Film termo contraíble m 790 716 718 718 718 718 718 718 718 718 718 718
Comprada 1780 0 0 1780 0 0 2670 0 0 1780 0 0
Saldo a favor 859 1850 1134 416 1479 761 43 1996 1278 560 1623 905
Total, en Stock 2639 1850 1134 2196 1479 761 2713 1996 1278 2340 1623 905
1 Cono Film termo contraíble1 cono
Film termo contraíble m 2 2 3 2
153
Precio sin IGV 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Compras 203.39 0.00 0.00 203.39 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 203.39 0.00 0.00
IGV 18% 36.61 0.00 0.00 36.61 0.00 0.00 54.92 0.00 0.00 36.61 0.00 0.00
Compras con IGV 240.00 0.00 0.00 240.00 0.00 0.00 360.00 0.00 0.00 240.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 117.
Programa anual de compras de materias primas e insumos en soles.
Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Agua S/1.30 S/370.64 S/379.91 S/394.71 S/413.05 S/436.03
Pulpa de Alcachofa S/1,350.00 S/46,883 S/46,812.44 S/49,926.91 S/52,246.58 S/55,153.60
Ácido Ascórbico S/46.50 S/46.50 S/46.50 S/46.50 S/46.50 S/46.50
Ácido cítrico S/194.75 S/194.75 S/194.75 S/194.75 S/194.75 S/194.75
Stevia S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00
Benzoato de Sodio S/63.50 S/63.50 S/63.50 S/63.50 S/63.50 S/63.50
Botella de vidrio S/390.00 S/75,244.21 S/75,131 S/80,129.61 S/83,852.53 S/88,518.13
Tapa de metal S/180.00 S/10,800.00 S/10,800.00 S/10,890.00 S/11,880.00 S/11,160.00
Etiqueta autoadhesiva S/210.00 S/13,965.00 S/13,860.00 S/13,965.00 S/15,120.00 S/7,665.00
Film termo contraíble S/120.00 S/1,080.00 S/1,200.00 S/1,320.00 S/1,200.00 S/1,440.00
Total S/2,656.05 S/148,747.53 S/148,588.19 S/157,042.05 S/165,102.43 S/164,777.52
Nota: Elaboración propia
154
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa
En la tabla 111 mostramos la MOD que necesitaremos para elaborar nuestro producto.
Tabla 118.
Requerimiento de MOD
Actividad Capacidad del equipo Tiempo
total/día
Frecuencia
por día
MOD
necesario
Lavado, desinfección de botellas 1.5 1 0.19
inspección de lavado y desinfectado 0.5 1 0.06
recepción e inspección de materia prima Termómetro calibrado 0.7 1 0.08
Purificar Agua Purificador 0.2 2 0.04
Lavado de Alcachofa 1.2 1 0.15
Despulpar Despulpadora 1.0 1 0.13
Dosificar de insumos Balanzas grameras 0.2 1 0.02
Mezclar Tolvas de formulación 0.2 1 0.02
Homogenizar Molino coloidal 0.3 1 0.04
Pasteurizar Marmita 0.2 4 0.08
Llenar Llenadora 1.7 1 0.21
Tapar Tapadora 1.0 1 0.13
Etiquetado Etiquetadora 1.0 1 0.13
Enfriar Duchas 0.5 1 0.06
Empaquetado Pistola 1.0 1 0.13 Nro operarios 2
Nota: Elaboración propia
155
7.3. Tecnología para el proceso
7.3.1. Maquinaria
Tabla 119.
Maquinarias.
Máquinas y equipos Cant. Und
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta
Total
IGV Monto
Total
Cant. de
mant. al
año
Costo
Mant. y
calibración
Costo
Mant.al año
Costo
Año
2022
Costo
Año
2023
Costo
Año
2024
Costo
Año
2025
Purificador de agua 1 und 2,310.00 2,310 416 2,726 2 200 400 400 400 400 400
Despulpadora 1 und 5,762.71 5,763 1,037 6,800 1 150 150 150 150 150 150
Molino coloidal 1 und 11,186.44 11,186 2,014 13,200 2 350 700 700 700 700 700
Marmita 1 und 6,186.44 6,186 1,114 7,300 1 150 150 150 150 150 150
Llenadora 4 válvulas 1 und 16,525.42 16,525 2,975 19,500 1 320 320 320 320 320 320
Tapadora 1 und 9,491.53 9,492 1,708 11,200 1 350 350 350 350 350 350
Cámara frigorífica 4 ton 1 und 16,271.19 16,271 2,929 19,200 2 200 400 400 400 400 400
Balanzas 5 kg 2 und 83.90 168 30 198 2 100 200 200 200 200 200
Balanzas 100 kg 1 und 198.31 198 36 234 2 100 200 200 200 200 200
Termómetro digital infla
rojo con punzón 4 und 16.10 64 12 76 2 100 200 200 200 200 200
Total 68,032.04 68,164.24 12,269.56 80,433.80
Nota: Elaboración propia
156
7.3.2. Equipos
Para iniciará nuestra actividad se iniciará con los siguientes equipos, consideramos la
inversión en equipos en las siguientes tablas.
Tabla 120.
Costo de Equipos para área Gerencia y administración.
Detalle Cant. Precio
Unitario Costo Total I.G.V.
Total
Precio S/.
Laptop Lenovo I3 - RAM 8GB-1V2FM7V0 3 1,480.00 4,440.00 799.20 5239.20
Proyector LG Multph30JG 1 1,144.07 1,144.07 205.93 1350.00
Impresora Multifuncional Brother DCP-
L2540DW 1 466.10 466.10 83.90 550.00
Cámaras de seguridad hik visión 8 unida kit 1 719.49 719.49 129.51 849.00
Total 8,637.00 8,637.00 8,637.00
Nota: elaboración propia.
Tabla 121.
Costo de Equipos para área ventas.
Detalle Cant. Precio
Unitario Costo Total I.G.V.
Total
Precio S/.
Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 1,271.00 1,271.00 228.78 1,499.78
Impresora Multifun. Brother DCP-
T510W 1 466.10 466.10 83.90 550.00
Total 1,737.10 312.68 2,049.78
Nota: elaboración propia.
Tabla 122.
Costo de Equipos para área Producción.
Detalle Cant. Precio
Unitario Costo Total I.G.V.
Total
Precio S/.
Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 1271.00 1271.00 228.78 1499.78
Impresora Multifun. Brother DCP-T510W 1 466.10 466.10 83.90 550.00
Total 1,737.10 312.68 2,049.78
Nota: elaboración propia.
157
7.3.3. Herramientas
Las herramientas que se considera para la producción de nuestra bebida natural tendrán
la siguiente frecuencia de compra:
✓ Medidor de PH papel tornasol de 2 veces al año (cada 6 meses)
✓ Las jarras tendrán una frecuencia de compra será cada año.
✓ Jabas la frecuencia de compra será cada año.
✓ La pistola de calor frecuencia de compra será cada caño.
Tabla 123.
Herramientas
Herramientas Cant UND
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta
total
IGV Monto
Total
Medidor de PH papel Tornasol 2 und 29.66 59.32 10.68 70.00
Jarras de 1 litro parametrizadas 5 und 4.24 21.19 3.81 25.00
Jabas 30 und 6.78 203.39 36.61 240.00
Pistola de calor 2 und 156.78 313.56 56.44 370.00
Total 597.46 107.54 705.00
Nota: Elaboración propia
7.3.4. Utensilios de Limpieza
Para iniciar la actividad de nuestra empresa se necesitarán utensilios de limpieza, los
cuales se detallan en la siguiente tabla.
158
Tabla 124.
Costo de utensilios de limpieza.
Utensilios Cant UND
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta
total
IGV Monto
Total
Escobas 2 und 5.08 10.17 1.83 12.00
Recogedor retráctil 2 und 4.24 8.47 1.53 10.00
Tacho de basura 2 und 12.71 25.42 4.58 30.00
Tachos ecológicos 2 und 16.95 33.90 6.10 40.00
Balde 15L + Mopa 2 und 21.19 42.37 7.63 50.00
Escobilla para baño con base 2 und 4.66 9.32 1.68 11.00
Cera al agua (5 litros) 2 und 10.17 20.34 3.66 24.00
Ambientadores (5 litros) 2 gln 12.71 25.42 4.58 30.00
Cera para muebles 2 und 6.78 13.56 2.44 16.00
Lejía (5 litros) 3 gln 16.95 50.85 9.15 60.00
Total 111.44 239.83 43.17 283.00
Nota: Elaboración propia
7.3.5. Mobiliario
Para iniciar la actividad de nuestra empresa se necesitarán la implementación de
inmuebles de oficina y así poder brindar un buen ambiente laborable, consideramos los
siguientes inmuebles:
Tabla 125.
Costo de mobiliario para área Gerencia y administración.
Inmuebles Cant. Precio
Unitario Costo Total I.G.V.
Total
Precio
S/.
Escritorio ejecutivo 3 152.54 457.63 82.37 540.00
Escritorio administrativo 1 101.69 101.69 18.31 120.00
Silla giratoria 3 88.98 266.95 48.05 315.00
Mesa para reuniones 1 296.61 296.61 53.39 350.00
Sillas para reuniones de metal 10 18.64 186.44 33.56 220.00
Estante - archivador 3 122.03 366.10 65.90 432.00
Total 1,675.42 301.58 1,977.00
Nota: Elaboración propia
159
Tabla 126.
Costo de mobiliario para área ventas.
Inmuebles Cant. Valor
unitario Valor Igv
Monto
(s/.)
Escritorio offic 1 101.69 101.69 18.31 120.00
Silla giratoria 1 88.98 88.98 16.02 105.00
Estante - archivador 1 144.00 144.00 25.92 169.92
Total 334.68 60.24 394.92
Nota: Elaboración propia
Tabla 127.
Costo de mobiliario para área Producción
Inmuebles Cant. Valor
unitario Valor Igv
Monto
(s/.)
Escritorio offic 1 101.69 101.69 18.31 120.00
Silla giratoria 1 88.98 88.98 16.02 105.00
Estante - archivador 1 144.00 144.00 25.92 169.92
Total 334.68 60.24 394.92
Nota: Elaboración propia
7.3.6. Útiles de Oficina
Para iniciar nuestra actividad se necesitará contar con una serie de útiles de oficina que a
continuación se detalla:
Tabla 128.
Útiles de oficina.
Útiles de Oficina Cant UND
Precio de
venta
unitario
Valor de
venta
total
IGV Monto
Total
Hojas bond A4 (millar) 4 MILLAR 13.56 54.24 9.76 64.00
Archivadores lomo ancho 6 und 3.39 20.34 3.66 24.00
Calculadora 2 und 2.97 5.93 1.07 7.00
Tinta impresora negra 5 und 21.19 105.93 19.07 125.00
Tinta impresora colores (kit) 3 paq 21.19 63.56 11.44 75.00
Lapicero azul (docena) 1 paq 5.93 5.93 1.07 7.00
Lapicero negro (1/2 docena) 1 paq 1.69 1.69 0.31 2.00
Resaltador amarillo paq (6 und) 1 paq 5.51 5.51 0.99 6.50
Engrapador 1 paq 23.73 23.73 4.27 28.00
Grapas 9/4 (1000 unid.) 2 und 3.81 7.63 1.37 9.00
Perforador 2 und 2.97 5.93 1.07 7.00
Tijera de oficina 8 1/4 2 und 1.02 2.03 0.37 2.40
Clips (100 unid.) 2 caja 5.08 10.17 1.83 12.00
Sobre de manila A4 (50 unid.) 2 paq 10.17 20.34 3.66 24.00
Corrector líquido 2 und 2.12 4.24 0.76 5.00
160
plumón acrílico paq de 6 und 1 paq 6.78 6.78 1.22 8.00
Bandeja 2 pisos (plástico) 1 und 12.71 12.71 2.29 15.00
Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 1 und 16.95 16.95 3.05 20.00
sellos administrativos (recepción,
cancelado) 2 und 16.95 33.90 6.10 40.00
Total 177.71 407.54 73.36 480.90
Nota: Elaboración propia
7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos
Teniendo en cuenta que los equipos y maquinarias adquiridos para este proyecto cuentan
con una garantía de un 1 año, hemos desarrollado el siguiente programa de mantenimiento:
Tabla 129.
Programa para mantenimiento.
Maquinaria Cant Presupuest
o de mtto
Veces/
Año
Costo de
mtto x año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Purificador de agua 1 200 2 400 400 400 400
Despulpadora 1 150 1 150 150 150 150
Molino coloidal 1 350 2 700 700 700 700
Marmita 1 150 1 150 150 150 150
Llenadora 1 320 1 320 320 320 320
Tapadora 1 350 1 350 350 350 350
Balanzas 3 kg 2 200 2 400 400 400 400
Balanzas 100 kg 1 100 2 200 200 200 200
Termometro digital 1 100 2 200 200 200 200
Camara frigorica 1 100 2 200 200 200 200
Total Incluido Igv (S/.) 0 3070 3070 3070
Nota: Elaboración propia
161
7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
A continuación, se detalla el monto asignado para reponer utensilios y herramientas de
trabajo por uso de la empresa Valle Herbácea S.A.C.
Tabla 130.
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Programa De Reposición Cantidad Costo Rep. Año 2 Año 3 Año 4
Medidor de PH Papel Tornasol 2 35.00 70.00 70.00 70.00
Jarras De 1 Litro Parametrizadas 5 5.00 25.00 25.00 25.00
Javas 30 8.00 240.00 240.00 240.00
Escobas 2 6.00 12.00 12.00 12.00
Recogedor Retráctil 2 5.00 10.00 10.00 10.00
Balde 15l + Mopa 2 25.00 50.00 50.00 50.00
Escobilla Para Baño Con Base 2 5.50 11.00 11.00 11.00
Cera Al Agua (5 Litros) 2 12.00 24.00 24.00 24.00
Ambientadores (5 Litros) 2 15.00 30.00 30.00 30.00
Cera Para Muebles 2 8.00 16.00 16.00 16.00
Lejía (5 Litros) 3 20.00 60.00 60.00 60.00
Hojas Bond A4 (Millar) 4 16.00 64.00 64.00 64.00
Archivadores Lomo Ancho 6 4.00 24.00 24.00 24.00
Tinta Impresora Negra 5 30.00 150.00 150.00 150.00
Tinta Impresora Colores (Kit) 3 30.00 90.00 90.00 90.00
Lapicero Azul (Docena) 1 7.00 7.00 7.00 7.00
Lapicero Negro (1/2 Docena) 1 2.00 2.00 2.00 2.00
Resaltador Amarillo Paq (6 Und) 1 6.50 6.50 6.50 6.50
Grapas 9/4 (1000 Unid.) 2 4.50 9.00 9.00 9.00
Tijera De Oficina 8 1/4 2 1.20 2.40 2.40 2.40
Clips (100 Unid.) 2 6.00 12.00 12.00 12.00
Sobre De Manila A4 (50 Unid.) 2 15.00 30.00 30.00 30.00
Corrector Líquido 2 2.50 5.00 5.00 5.00
Plumón Acrílico Paq De 6 Und 1 8.00 8.00 8.00 8.00
Total, Incluido IGV (S/.) 957.90 957.90 957.90
Nota: Elaboración propia.
7.4. Localización
A continuación, se analizará las zonas estratégicas y convenientes para la ubicación de la
empresa Valle Herbácea S.A.C. Empezamos con las zonas industriales cercanos a los
162
distritos objetivos que tenga factores convenientes para la organización como la
infraestructura, pago de servicios de la zona, precio de alquiler y la cercanía a nuestro
principal cliente y proveedores.
7.4.1 Macro localización
Se planea definir el lugar de la planta de producción según la segmentación geográfica y
los factores más adecuados para el negocio de la organización. Nuestros distritos objetivos
están ubicados en La Molina, Surco y San Borja, por lo que hemos seleccionado 3 distritos
candidatos donde situaremos nuestro local: San Luis , ATE y Santa Anita.
Figura 49. Mapa de Lima metropolitana. Recuperado de Guiacalles.com.
163
Factores de la elección:
• Precio de Alquiler y otros gastos por servicios.
Se busca elegir el local del distrito candidato donde el precio de alquiler del
local sea el menor posible, con el fin de que este costo no genere impacto con
las utilidades de la empresa.
• Cercanía a los mercados objetivos.
Se requiere de un lugar estratégico que nos permita abastecer de forma
eficiente a nuestros principales clientes, considerando la entrega oportuna de
nuestro producto y reducir los costos de transporte.
• Fácil acceso para nuestros proveedores principales.
Ubicación en zona industrial donde puedan transitar y llegar con facilidad los
proveedores de la empresa Valle Herbácea S.A.C.
• Seguridad de la Zona.
El distrito a elegir para la ubicación de la planta de producción y las áreas
administrativas debe estar ubicado en distrito seguro tanto para el personal
que laborará en la empresa como para el resguardo de los activos de la misma
empresa.
• Acceso a los canales de Distribución.
La ubicación estratégica de la planta de producción para su distribución a los
principales canales de supermercados que tiene como objetivo Valle
Herbácea S.A.C
San Luis
San Luis es un distrito que colinda por el lado norte con el distrito de San Agustino, por
el sur con San Borja, por el oeste con el distrito de La Victoria y con el este con el distrito
164
de Ate Vitarte. Por ello, tiene ubicación en dos distritos con zonas industriales en La Victoria
y ATE. Se ubica cerca al distrito de San Borja donde se encuentra unos de los mercados
objetivos, y es de fácil acceso gracias a las avenidas principales como Av. Circunvalación y
la Av. Javier Prado.
Zona Lima Este – San Luis
Figura 50.Mapa del Distrito de San Luis. Recuperado de Googlemaps.com.
Ate-Vitarte
Distrito Ubicado en el cono este de Lima Metropolitana, colinda con el distrito de La
Molina y Santa Anita. Tiene zonas industriales ubicadas en AV. Separadora Industrial donde
está ubicadas reconocidas empresas de la ciudad y que cuentan con fácil acceso a las
principales avenidas como la Panamericana Sur.
Zona Lima Este – Ate Vitarte
165
Figura 51. Mapa del Distrito de Ate Vitarte. Recuperado de Googlemaps.com.
Santa Anita.
Distrito ubicado en el cono Este, que colinda con Ate Vitarte. En el distrito se ubica el
Mercado Mayorista, el cual aporta con la economía y movimiento comercial del distrito.
Zona Lima Este – Santa Anita
Figura 52. Mapa del Distrito de Santa Anita. Recuperado de Googlemaps.com
166
Con la información recopilada sobre los posibles candidatos del distrito para las
operaciones de la empresa Valle Herbácea S.A.C, se utilizará una matriz de decisión con las
siguientes escalas de valorización.
Tabla 131.
Valorización
Calificación Escala
1 Malo
2 Regular
3 Bueno
4 Muy Bueno
Nota: Elaboración Propia
Tabla 132.
Ponderación de los Distritos Evaluados para la Macro Localización
Matriz de elección San Luis Ate Vitarte Santa Anita
Factor Peso Puntuación Total Puntuación Total Puntuación Total
Precio de alquiler 0.30 2 0.60 3 0.90 3 0.90
Cercanía al mercado 0.25 3 0.75 4 1.00 2 0.50
Fácil acceso 0.20 2 0.40 3 0.60 3 0.60
Seguridad de la Zona 0.10 3 0.30 3 0.30 3 0.30
Acceso a los canales de
distribución 0.15 2 0.30 3 0.45 2 0.30
Total 1.00 2.35 3.25 2.60
Nota: Elaboración propia
De acuerdo con los resultados de la matriz anterior, el distrito de Ate Vitarte posee el
mayor puntaje según los principales criterios evaluados, por ello, determinamos que el local
debe estar ubicado en ese distrito. Lo siguiente será ubicar un lugar céntrico y que más
convenga a la empresa con respecto a precios de alquiler, rápidas vías de acceso entre otros
factores.
167
7.4.2. Micro localización
La Micro localización desarrollaremos en el distrito de Ate Vitarte. A continuación, se
determinará el local exacto según las alternativas disponibles y los factores a considerar para
la decisión.
Opción 1: Av. Separadora Industrial con la Av. Los Frutales - ATE
Precio de alquiler del local es $4.06/m2 con un total 320m2; el local cuenta con las
siguientes características:
• 1er piso: Almacén de 160m2 techado / Altura de 3mts.
• 2do piso: 02 ambientes amplios.
• 3er piso: Terraza.
• Área Libre al ingreso del local con 160m2 (usado para estacionar o área de
carga y descargas de mercadería).
• Pozo de tierra y luminarias en todos los ambientes.
• Luz y agua independientes.
Figura 53. Ubicación del Local 1. Recuperado Googlemaps.com
168
Figura 54. Imagen del Local 1.
Recuperado de Doomos.com.pe http://www.doomos.com.pe/de/322303_local-
cerca-av-separadora-industrial-ate.html
Opción 2: Av. Industrial Santa Rosa y Calle Marie Curie 200 - ATE
Precio de alquiler del local es $3.85.7/m2 con un total 454m2; el local cuenta con
las siguientes características:
• Único nivel con área para oficina.
• Cuenta con baños para oficina y un área amplia para operaciones.
• Techado y listo para uso inmediato.
• Fácil acceso a las carreteras como Panamericana Norte y Panamericana Sur.
169
Figura 55. Ubicación del Local 2. Recuperado Googlemaps.com
Figura 56. Imagen del Local 2. Recuperado de Urbania.pe
https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-
en-industrial-santa-rosa-ate-vitarte-58233002
Opción 3: Urb. Ind. Sta Marta Ate
Precio de alquiler del local es $4.16/m2 con un total 673m2; el local cuenta con las
siguientes características:
• Una amplia oficina con 2 baños
• 8 duchas con cambiadores
170
• Alquiler de solo el primer piso
• Estacionamiento para descarga de mercadería
Figura 57. Ubicación del Local 3. Recuperado Googlemaps.com
Figura 58. Imagen del Local 3. Recuperado de Adondevivir.com
https://www.adondevivir.com/propiedades/local-industrial-en-primer-
piso-ubicado-en-urb.-ind.-57832568.html
Opción 4: Av. Las Torres y Av. Mariscal Domingo Nieto
Precio de alquiler del local es $5.90/m2 con un total 220m2; el local cuenta con las
siguientes características:
171
• Amplio local con techos altos
• Cercanía a la Av. Circunvalación
• Cámaras de seguridad las 24 hrs
• Ubicado a 5 minutos del Centro comercial Jockey Plaza
Figura 54. Ubicación del Local 4. Recuperado Googlemaps.com
Figura 55. Imagen del Local 4. Recuperado de Adondevivir.com
https://www.adondevivir.com/propiedades/id-70680-exc-local-comercial-en-ate-58219408.html
Opción 5: Av. José Carlos Mariátegui - Ate
Precio de alquiler del local es $6.8/m2 con un total 300m2; el local cuenta con las
siguientes características:
172
• Espalda de la Univ. Cesar Vallejo , Carretera Central
• Cisterna y tanque elevado
• Puertas Exteriores e interiores contra placadas
• Cámaras de Vigilancia: 2 exteriores y 4 interiores
Figura 59. Ubicación del Local 5. Recuperado Googlemaps.com
Figura 60. Imagen del Local 5. Recuperado de
Infocasas.com.pehttps://www.infocasas.com.pe/oportunidad-local-comercial-
excelente-ubicacin-para-negocio/185959626?a
173
Para la Calificación, utilizaremos la siguiente escala:
Tabla 133.
Valorización
Calificación Escala
1 Malo
2 Regular
3 Bueno
4 Muy Bueno
Nota: Elaboración Propia
Tabla 134. Ponderación de las Opciones Evaluadas para la MicroLocalización
Matriz de Elección Opción 1 Opción 2 Opción 3 Opción 4 Opción 5
Factor Peso Punt. Total Punt. Total Punt. Total Punt. Total Punt. Total
Área total disponible 0.20 2 0.40 3 0.60 3 0.60 2 0.40 2 0.40
Precio de alquiler por m2 0.15 2 0.30 3 0.45 2 0.30 2 0.30 1 0.15
Costos de adecuación del local
0.35 4 1.40 1 0.35 2 0.70 2 0.70 1 0.35
Seguridad de la Zona 0.15 3 0.45 2 0.30 1 0.15 2 0.30 2 0.30
Pozo a tierra 0.15 3 0.45 2 0.30 1 0.15 2 0.30 1 0.15
Total 1.00 3.00 2.00 1.90 2.00 1.35
Nota: Elaboración propia
Según los resultados del análisis de la matriz; tomamos la decisión de alquilar el local de
la opción 1 ubicado entre dos avenidas conocidas y ubicadas en una zona industrial. Además,
se destacó los factores de seguridad de la zona del local y el costo de adecuación para las
oficinas, ya que cuenta con 2 pisos que se distribuirá para el área administrativa y
operaciones (producción).
Dirección Local: Avenida Los Ebanistas 118 distrito de Ate Vitarte
174
Figura 61. Información de inmueble elegido, página web Doomos.com.pe.
7.4.3. Gastos de adecuación
El local elegido presenta condiciones óptimas para la instalación tanto de las máquinas
de producción como para la instalación de las oficinas del área administrativa. Por ello, en
la siguiente tabla indica algunos gastos necesarios para el inicio de las operaciones de Valle
Herbácea S.A.C.
Tabla 135.
Gastos de adecuación para el local de Valle Herbácea S.A.C
Acondicionamiento
de la Planta UN Cant
Costo
unitario Valor Venta IGV
Precio
Total
Instalación de Luces de emergencia Und. 3 S/ 33.90 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00
Extintores de 12Kg PQS ABC Und. 10 S/ 64.41 S/ 644.07 S/ 115.93 S/ 760.00
Instalación de Detectores de humo
en el local Und. 5 S/ 67.80 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00
Señaléticas de seguridad y
evacuación Und. 10 S/ 16.95 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Mantenimiento Sanitarios -Baños Und. 3 S/ 50.85 S/ 152.54 S/ 27.46 S/ 180.00
Botiquín de primeros auxilios Und. 3 S/ 33.90 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00
Total S/1,508.47 S/ 271.53 S/ 1,780.00
Nota: Elaboración propia.
175
7.4.4. Gastos de servicios.
Alquiler
El local elegido situado Ate Vitarte con 320 m2 de área construida, tiene el siguiente
costo de alquiler:
• Precio S/. 4500
• Garantía: por contrato de 1año como mínimo y 2 meses de garantía como
requisito:
Garantía: S/. 9000
Servicio de Agua
Se calculará mediante la siguiente tarifa de la empresa SEDAPAL en la modalidad
industrial el cual se encuentra situado la empresa Valle Herbácea S.A.C
176
Figura 62. Tarifas de SEDAPAL vigente a partir del 12.09.2019.
El promedio anual del consumo de una persona en promedio consume un máximo de 163
litros de agua según el estudio de SEDAPAL, por lo que mensualmente en promedio
consumiría 6.89m3 de agua por persona incluido otros gastos. En conclusión, en la
organización conformado por 10 personas, el consumo de agua promedio mensual es de
68.9m3, haciendo un total de 81.92m3 del consumo del servicio en general.
177
Tabla 136.
Cálculo de gasto por servicio de SEDAPAL
Concepto Tarifa
(S/. /m3) m3/mes Importe
Volumen de agua potable 5.834 45 262.53
Servicio de Alcantarillado 2.78 10 27.80
Cargo Fijo 5.042 5.04
Total 295.37
Nota: Elaboración propia
Servicio de Luz
Se tomó el tarifario Vigente de la empresa Luz del Sur para el cálculo del consumo de
energía correspondiente a la empresa:
Figura 63. Tarifa de Energía eléctrica de la empresa Luz del Sur.
Tabla 137.
Precio del servicio de luz con una tarifa de Simple medición de energía
(1E) - NO residencial BT5D
Concepto cent. S/.
kW.h
Consumo
Mensual
kW
Importe
Cargo por energía 0.4864 1262.45 614.05
Cargo Fijo Mensual 3.19 3.19
Total sin IGV 617.24
Nota: Elaboración propia
178
Servicio de Telefonía
Se contratará el servicio de internet y línea fijo de MOVISTAR empresa con un paquete
básico que asegure la velocidad de navegación de los usuarios y la línea fija de la
organización.
Figura 64. Tarifa de Dúo Internet y Telefonía Fija.
Recopilado de MovistaEmpresa.com.pe
El costo Total del servicio más la instalación sería S/. 104.90
Tabla 138.
Gastos de servicios
Servicios Valor Venta IGV Precio Total
Alquiler 4500 S/ 4,500.00
Garantía 9000 S/ 9,000.00
Telefonía Dúo 104.9 123.78 S/ 228.68
Luz 732.79 864.692 S/ 1,597.48
Agua 538.25 96.89 S/ 635.14
Nota: Elaboración propia.
179
7.4.5. Plano del centro de operaciones
Figura 65. Plano de distribución 1er piso
Nota: Elaboración propia
180
Figura 66. Plano de distribución 2 do piso
Nota: Elaboración propia
181
Figura 67. Plano de distribución 3 er piso
Nota: Elaboración propia
182
7.4.6. Descripción del centro de operaciones
Recepción:
Situada a la entrada del local en la zona de embarque. El encargado de Seguridad,
Mntt Generales y Despacho será el responsable de la recepción de los pedidos,
recepcionará y sellará los cargos de los documentos de nuestros proveedores.
Oficinas:
Esta área estará ubicada en el segundo nivel del local y estarán ubicados todo el
personal administrativo, comercial y ventas con los equipos asignados en el lugar
apropiado para optimizar funciones.
Comedor:
Zona necesaria para los trabajadores, ubicada en el segundo nivel y aislado de la
zona de producción; el lugar será un espacio amplio e higiénico en todos los días de
la semana laboral.
Planta de producción:
Área donde se realizará los procesos de producción, desde el lavado, extracción,
envasado y sellado del producto. Deberá cumplir con estándares de limpieza diario
en la zona.
Almacén:
Área de la empresa donde se custodiará todo ingreso de la materia prima, el
producto final y otros materiales de producción. Se llevará un control del movimiento
de las existencias.
Zona de embarque:
Área designada para el ingreso de los transportes que dejen la materia prima y
recojan el producto terminado para su respectiva distribución.
183
7.5. Responsabilidad social frente al entorno
Valle Herbácea S.A.C bajo la ley del sistema nacional de evaluación del impacto
ambiental Ley N°27446 tenemos un compromiso con el medio ambiente para a la protección
del aire, agua, del suelo, la flora, fauna, áreas naturales protegidas, espacios urbanos y estilos
de vida de las comunidades.
7.5.1. Impacto ambiental
Conocer el proceso productivo de nuestra bebida natural nos permite detectar los aspectos
ambientales que se producen en cada etapa. Este aspecto del proceso es importante porque
nos permite eliminar y/o minimizar los impactos ambientales negativos que pudieran
producirse. Tomar medidas que permitan el mejoramiento y la conservación del medio
ambiente, de una manera eficiente de recursos naturales.
Los aspectos más relevantes en nuestro proceso productivo son el consumo de energía,
agua, la generación de efluentes con pequeña cantidad de materia orgánica y la generación
de residuos. También, se emiten vapor, gases refrigerantes de cámaras frigoríficas y se
generan ruido y vibraciones.
Tabla 139.
Impacto ambiental en los proceso productivo y mejora.
Proceso Impactos Ambientales Mejora
Consumo de agua Contaminación del agua y suelo Cultura de concientización para garantizar
que el compromiso de los empleados
Consumo de energía Contaminación de aire Optimizar el consumo de energía en las
instalaciones.
Materia orgánica Contaminación del suelo ya aire Cultura de orden y limpieza en área de producción y estabilizar rápidamente los
sólidos retirados.
Nota: Elaboración propia.
184
La empresa Valle Herbácea S.A.C. tiene planeado realizar donación de árboles a la
municipalidad de ATE, con la finalidad de que sean plantados en los diversos parques del
distrito mencionado, con el objetivo de contar con más áreas verdes.
Se donará 06 árboles mensuales, la donación se realizará durante todo el proyecto.
El Costo anual será de S/. 360.00, (costo por árbol es de S/. 5.00)
Figura 63. Plantas de árboles que serán donados
(foto referencial)
7.5.2. Con los trabajadores
Los trabajadores de Valle Herbácea S.A.C. son considerados como el principal grupo de
interés, por ello la empresa tiene dentro de sus políticas, la Responsabilidad Social.
Los programas dentro de su Plan de Responsabilidad que gestionara la empresa con sus
Trabajadores son:
- Mejora salarial.
- Beneficios Justos y Razonables.
- Ambientes de Trabajo cómodos y Seguros.
- Premiaciones y Reconocimientos por desarrollo de sus actividades.
- Implementar áreas recreativas y de integración dentro de la empresa
185
A través de estos programas pretendemos tener empleados contentos y motivados en sus
áreas y puestos de trabajo, asimismo se sientan a un más comprometidos con los objetivos
de nuestra organización.
Por otro lado, estamos creando valor para la compañía, con lo que pretendemos tener una
buena percepción de la sociedad sobre nuestra forma de trabajo, para ello tendremos las
actividades internas en la empresa que a continuación se mencionan:
Día del trabajador
Esta actividad consistirá en un almuerzo dentro del horario de trabajo en el cual los
colaboradores (todos los trabajadores) solo laborarán hasta la una de la tarde (1pm), el
almuerzo se realizará en un local externo.
El monto máximo de desembolso será de S/. 350.00 (incluido Igv).
Figura 68. Reunión por día del trabajo
(foto referencial)
186
Capacitaciones
Dentro de esta actividad se considerará, 02 capacitaciones al año que serán In situ, los
temas lo dispondrán la Gerencia General en coordinación con los jefes de cada área, según
al plan de mejora continua y el cumplimiento de los objetivos.
El costo aproximado para las capacitaciones es de S/. 300.00 por mes
Figura 69. Capacitación in situ
(foto referencial)
Fiesta patrias y fiestas por fin de año
Para 28 de julio y cada fin de año Valle Herbácea SAC realizará una actividad (cena o
almuerzo) en la cual podrán participar los colaboradores en algún local externo de la
empresa, además para cada trabajador se le entregara una canasta (valor de la canasta s/.
50.00) a cada trabajador.
187
Figura 70. Reunión por fin de año
(foto referencial)
Tabla 140.
Presupuesto de actividades con el personal.
Actividad Detalle Cantidad Unitario Total
Día del trabajador Almuerzo 1 350 350
Fiestas patrias Cena 1 350 350
Capacitaciones Cursos 2 300 600
Fiestas de fin de año Almuerzo y cena 2 400 800
Canasta navideña Prod. de 1° necesidad 10 50 500 Total, S/ 2600
Nota: Elaboración propia.
7.5.3. Con la comunidad
Valle herbácea S.A.C. comprende la importancia de la comunidad en la actividad
empresarial, por lo que desarrollara distintas actividades a favor de la comunidad que a
continuación se mencionan:
Nos reuniremos con la municipalidad de ATE para ofrecer la instalación de canastos porta
basura, con la finalidad de evitar que perros y gatos desparramen los residuos sólidos,
asimismo cuidar la imagen de la comunidad.
El costo anual será de S/. 1250.00
188
Figura 71. Canastos porta basura.
(foto referencial)
En Coordinación con la municipalidad de ATE, Valle herbácea SAC promoverá áreas
verdes en las zonas, para ello nuestra empresa propondrá utilizar los residuos de la alcachofa
como abono, de esta manera contribuir con el impacto medioambiental y mejorar la imagen
pública de ATE.
- Realizaremos una chocolatada navideña para los niños de nuestra comunidad con el
apoyo de nuestros colaboradores.
- Se realizará capacitaciones de nutrición de cómo llevar una vida saludable para los
padres de nuestra comunidad ATE.
Tabla 141.
Presupuesto de actividades con la comunidad.
Actividad Cantidad Unitario Total
Canastos de basura 2 200 400
Áreas verdes 4 100 400
Chocolatada para niños 1 250 250
Capacitaciones 2 100 200
Total S/ 1250
Nota: Elaboración propia
189
Capitulo VIII: Estudio Económico y Financiero
8.1. Inversiones.
Para poder realizar la inversión del negocio, nuestra empresa Valle Herbácea S.A.C. ha
necesitará diferentes tipos de activos tangibles y como intangibles.
8.1.1. Inversión - Activo Fijo Depreciable
Dentro de los tangibles Valle Herbácea Sac, necesitará adquirir máquinas y equipos para
el área de producción, administración y ventas, que nos servirán para el desarrollo de la
producción para poder satisfacer la demanda proyectada.
Se detalla a continuación los activos fijos:
190
Tabla 142.
Inversión de Activos fijos depreciables en el área de Administración.
Concepto Tipo Unidad Cantidad Costo
unitario S/.
Total costo
(sin IGV) IGV 18%
Total costo
(con IGV)
Laptop Lenovo I3 - RAM 8GB-1V2FM7V0 Equipo und 3 1,480.00 4,440.00 799.20 5,239.20
Proyector LG Multph30JG Equipo und 1 1,144.07 1,144.07 205.93 1,350.00
Total 5,584.07 1,005.13 6,589.20
Nota: Elaboración propia
Tabla 134.
Inversión de Activos fijos depreciables en el área de Producción.
Concepto Tipo Unidad Cantidad Costo
unitario S/.
Total costo
(sin IGV) IGV 18%
Total costo
(con IGV)
Purificador de agua Maquina und 1 2,310.00 2,310.00 415.80 2,725.80
Despulpadora Maquina und 1 5,762.71 5,762.71 1,037.29 6,800.00
Molino coloidal Maquina und 1 11,186.44 11,186.44 2,013.56 13,200.00
Marmita Maquina und 1 6,186.44 6,186.44 1,113.56 7,300.00
Llenadora 4 válvulas Maquina und 1 16,525.42 16,525.42 2,974.58 19,500.00
Tapadora Maquina und 1 9,491.53 9,491.53 1,708.47 11,200.00
Cámara frigorífica 4 ton Maquina und 1 16,271.19 16,271.19 2,928.81 19,200.00
Laptop HP I3 -RAM 8GB Equipo und 1 1,271.00 1,271.00 228.78 1,499.78
Total 69,004.73 12,420.85 81,425.58
Nota: Elaboración propia
191
Tabla 143.
Inversión en Activos fijos depreciables en el área de Ventas.
Concepto Tipo Unidad Cantidad Costo
unitario S/.
Total costo
(sin IGV) IGV 18%
Total costo
(con IGV)
Laptop HP I3 -RAM 8GB Equipo und 1 1,271.00 1,271.00 228.78 1,499.78
Total 1,271.00 228.78 1,499.78
Nota: Elaboración propia
Tabla 136.
Resumen de Inversión en Activos fijos depreciables.
Activos Fijos Año 0
Producción 69,004.73
Administración 5,584.07
Ventas 1,271.00
Total Costo Activo Fijo (Sin Igv) 75,859.80
Igv 18% 13,654.76
Total Inversión En Activo Fijo Depreciable (Inc IGV) 89,514.56
Nota: Elaboración propia
8.1.2. Inversión - Activo Intangible
Para Valle Herbácea Sac, será necesarios una inversión inicial en Activos intangibles los cuales otorgan valor importante para una buena
gestión de producción de las bebidas que produce Valle Herbácea S.A.C. Entre estos, se encuentran los Gastos de Contribución, Registro de
192
Marca y Patentes, las Licencias y Autorizaciones t los Softwares de los equipos de cómputo implementados en las áreas de Administración y
Producción.
Tabla 144.
Inversión en Activos Intangibles.
Concepto LUGAR Cant
.
Costo
Unitario S/.
Costo
Total S/.
I.G.V.
(18%) S/.
Total
Precio S/. Produccion Administración Ventas
%Dist.
Total %Dist. Total %Dist. Total
Gastos de Constitución 930.00 0.00 930.00 0.00 930.00 0.00
Búsqueda y reserva de nombre Sunarp 1 25.00 25.00 - 25.00 0% 0.00 100% 25.00 0% 0.00
Elaboración de la minuta Notaria 1 250.00 250.00 - 250.00 0% 0.00 100% 250.00 0% 0.00
Levantamiento escritura publica Notaria 1 280.00 280.00 - 280.00 0% 0.00 100% 280.00 0% 0.00
Firma de la escritura publica Notaria 1 350.00 350.00 - 350.00 0% 0.00 100% 350.00 0% 0.00
Inscripción en registros públicos SUNAT 1 0.00 0.00 - 0.00 0% 0.00 100% 0.00 0% 0.00
Legalizar Libros Contables Notaria 1 25.00 25.00 - 25.00 0% 0.00 100% 25.00 0% 0.00
Factura, Guías y Boletas SUNAT 1 0.00 0.00 - 0.00 0% 0.00 100% 0.00 0% 0.00
Registro de marcas y patentes 1653.97 0.00 1653.97 0.00 0.00 1653.97
Búsqueda Fonética - Figurativa Indecopi 1 49.00 49.00 49.00 0% 0.00 0% 0.00 100% 49.00
Registro de Marca y Logo Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99 0% 0.00 0% 0.00 100% 534.99
Registro de Lema Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99 0% 0.00 0% 0.00 100% 534.99
Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99 0% 0.00 0% 0.00 100% 534.99
Licencias y Autorizaciones 3828.40 603.00 4431.40 3062.72 382.84 382.84
Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento
Mun. Ate 1 176.00 176.00 0.00 176.00 80% 140.80 10% 17.60 10% 17.60
Derecho a trámite Defensa civil Mun. Ate 1 188.40 188.40 0.00 188.40 80% 150.72 10% 18.84 10% 18.84
Inspección técnica de Seguridad Indeci 1 114.00 114.00 0.00 114.00 80% 91.20 10% 11.40 10% 11.40
Elaboración de planos Arquitecto colegiado 1 2500.00 2500.00 450.00 2950.00 80% 2000.00 10% 250.00 10% 250.00
Pozo a tierra certificado Centro Autorizado 1 850.00 850.00 153.00 1003.00 80% 680.00 10% 85.00 10% 85.00
Software 2118.64 381.36 2500.00 423.73 1271.19 423.73
Licencia Windows 7 Professional - Licencia anual Microsoft 5 211.86 1059.32 190.68 1250.00 20% 211.86 60% 635.59 20% 211.86
Licencia de Microsoft Office 2010 - Licencia anual Microsoft 5 211.86 1059.32 190.68 1250.00 20% 211.86 60% 635.59 20% 211.86
Total Gastos Intangibles 8531.01 984.36 9515.37 3486.45 2584.03 2460.54
Nota: Elaboración propia
193
Tabla 145.
Total de Inversión en Activos Intangibles.
Inversión activo fijo intangible Total S/
Total Gastos de Constitución 930.00
Total Registro de marcas y patentes 1,653.97
Total Licencias y Autorizaciones 3,828.40
Total Software 2,118.64
Total inversión en activo intangible sin IGV 8,531.01
IGV 18% 984.36
Total inversión en activo intangible con IGV 9,515.37
Nota: Elaboración propia
Tabla 146.
Total, de Inversión en Activos Intangibles por área.
Áreas Total S/.
Producción 3,486.45
Administración 2,584.03
Ventas 2,460.54
Total inversión en activo intangible sin IGV 8,531.01
IGV 18% 984.36
Total inversión en activo intangible con IGV 9,515.37
Nota: Elaboración propia
8.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos
Además para inicias las operaciones es necesario determinar los gastos Pre-apertura,
conocidos también como gastos de constitución, son gastos necesarios que realizaremos
previo inicio de las operaciones de la empresa Valle Herbácea S.A.C y empieza en el mes
de octubre considerado como año 0.
A continuación, detallaremos los gastos Pre-Operativos en los que incurriremos:
194
Tabla 147.
Inversión en Gastos pre- operativos.
Concepto Cant. Costo
Unitario S/.
Costo
Total S/.
I.G.V.
(18%) S/.
Total
Precio S/.
Activo Fijo No Depreciable 6,837.92 1,230.83 8,068.74
Operaciones 2,368.58 426.34 2,794.93
Balanzas 5 kg 2 83.90 167.80 30.20 198.00
Balanzas 100 kg 1 198.31 198.31 35.70 234.01
termómetro digital infrarrojo con punzón 4 16.10 64.41 11.59 76.00
Medidor de PH papel Tornasol 2 29.66 59.32 10.68 70.00
Jarras de 1 litro parametrizadas 5 4.24 21.19 3.81 25.00
Jabas 30 6.78 203.39 36.61 240.00
Pistola de calor 2 156.78 313.56 56.44 370.00
Impresora Multifun. Brother DCP-T510W 1 466.10 466.10 83.90 550.00
Escritorio offic 1 101.69 101.69 18.31 120.00
Silla giratoria 1 110.17 110.17 19.83 130.00
Estante - archivador 1 144.00 144.00 25.92 169.92
Instalación de Luces de emergencia 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Extintores de 12Kg PQS ABC 7 64.41 450.85 81.15 532.00
Botiquín de primeros auxilios 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Administración 2,888.98 520.02 3,409.00
Impresora Multifuncional Brother DCP-L2540DW 1 466.10 466.10 83.90 550.00
Cámaras de seguridad hik visión 8 unida kit 1 550.85 550.85 99.15 650.00
Escritorio ejecutivo 3 152.54 457.63 82.37 540.00
Escritorio administrativo 1 101.69 101.69 18.31 120.00
Silla giratoria 3 88.98 266.95 48.05 315.00
Mesa para reuniones 1 296.61 296.61 53.39 350.00
Sillas para reuniones de metal 10 18.64 186.44 33.56 220.00
Estante - archivador 3 122.03 366.10 65.90 432.00
Instalación de Luces de emergencia 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Extintores de 12Kg PQS ABC 2 64.41 128.81 23.19 152.00
Botiquín de primeros auxilios 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Ventas 932.98 167.94 1,100.92
Impresora Multifun. Brother DCP-T510W 1 466.10 466.10 83.90 550.00
Escritorio offic 1 101.69 101.69 18.31 120.00
Silla giratoria 1 88.98 88.98 16.02 105.00
Estante - archivador 1 144.00 144.00 25.92 169.92
Instalación de Luces de emergencia 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Extintores de 12Kg PQS ABC 1 64.41 64.41 11.59 76.00
Botiquín de primeros auxilios 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Activos fijos no depreciables (MEHUMU < ¼ UIT) 647.37 116.53 763.90
Escobas 2 5.08 10.17 1.83 12.00
Recogedor retráctil 2 4.24 8.47 1.53 10.00
Tacho de basura 2 12.71 25.42 4.58 30.00
Tachos ecológicos 2 16.95 33.90 6.10 40.00
Balde 15L + Mopa 2 21.19 42.37 7.63 50.00
Escobilla para baño con base 2 4.66 9.32 1.68 11.00
Cera al agua (5 litros) 2 10.17 20.34 3.66 24.00
Ambientadores (5 litros) 2 12.71 25.42 4.58 30.00
Cera para muebles 2 6.78 13.56 2.44 16.00
Lejía (5 litros) 3 16.95 50.85 9.15 60.00
Hojas bond A4 (millar) 4 13.56 54.24 9.76 64.00
Archivadores lomo ancho 6 3.39 20.34 3.66 24.00
Calculadora 2 2.97 5.93 1.07 7.00
Tinta impresora negra 5 21.19 105.93 19.07 125.00
Tinta impresora colores (kit) 3 21.19 63.56 11.44 75.00
Lapicero azul (docena) 1 5.93 5.93 1.07 7.00
Lapicero negro (1/2 docena) 1 1.69 1.69 0.31 2.00
195
Resaltador amarillo paq (6 und) 1 5.51 5.51 0.99 6.50
Engrapador 1 23.73 23.73 4.27 28.00
Grapas 9/4 (1000 unid.) 2 3.81 7.63 1.37 9.00
Perforador 2 2.97 5.93 1.07 7.00
Tijera de oficina 8 1/4 2 1.02 2.03 0.37 2.40
Clips (100 unid.) 2 5.08 10.17 1.83 12.00
Sobre de manila A4 (50 unid.) 2 10.17 20.34 3.66 24.00
Corrector líquido 2 2.12 4.24 0.76 5.00
plumón acrílico paq de 6 und 1 6.78 6.78 1.22 8.00
Bandeja 2 pisos (plastico) 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 1 16.95 16.95 3.05 20.00
sellos administrativos (recepción, cancelado) 2 16.95 33.90 6.10 40.00
Gastos de adecuación 661.02 118.98 780.00
Instalación de Detectores de humo en el local 5 67.80 338.98 61.02 400.00
Señaléticas de seguridad y evacuación 10 16.95 169.49 30.51 200.00
Mantenimiento Sanitarios -Baños 3 50.85 152.54 27.46 180.00
Alquiler del local 13,500.00 0.00 13,500.00
Alquiler 3 4,500.00 13,500.00 0.00 13,500.00
Sueldos de personal 50,140.16 0.00 50,140.16
Personal administrativo 28,718.94 28,718.94 0.00 28,718.94
Personal operativo 14,186.75 14,186.75 0.00 14,186.75
Personal ventas 7,234.47 7,234.47 0.00 7,234.47
Pago de Servicios 1,401.36 252.24 1,653.60
Agua 3 121.33 363.99 65.52 429.51
Luz 3 240.89 722.66 130.08 852.74
Telefonía e internet 3 104.90 314.70 56.65 371.35
Campañas de lanzamiento 7,164.41 1,289.59 8,454.00
Publicidad Facebook Empresarial 3 257.63 772.88 139.12 912.00
Dominio de la Empresa 1 805.08 805.08 144.92 950.00
Flyer 1 237.29 237.29 42.71 280.00
Banner 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Impulsadoras - 02 Anfitrionas 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00
Degustaciones 1 1,449.15 1,449.15 260.85 1,710.00
Diseñador 1 381.36 381.36 68.64 450.00
Sorteo de Campaña (Six Pack) 3 579.66 1,738.98 313.02 2,052.00
Total De Gastos Pre Operativos 79,704.86 2,891.65 82,596.51
Garantia 2 4,500.00 9,000.00 0.00 9,000.00
Total De Gastos Pre Operativos +Garantia 88,704.86 2,891.65 91,596.51
Nota: Elaboración propia
196
8.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales
Valle Herbácea S.A.C. contará con un Sampling de 396 botella de ALCACHOP,
correspondiente al año. Por ello, la inversión de los insumos y otros elementos serán
necesarios para las operaciones en este periodo.
Tabla 148.
Programa de producción para el año 0 para el Sampling: 396 botellas.
Concepto Costo
unitario Cantidad
Costo
Total S/.
I.G.V.
(18%)
S/.
Total
Precio S/.
Materia prima e
insumos 1.07 396.00 424.43 76.40 500.82
MOD 0.04 396.00 15.31 0.00 15.31
Moi 0.14 396.00 54.22 0.00 54.22
Total 493.96 76.40 570.35
Nota: Elaboración propia
8.1.5. Inversión - Capital de Trabajo
Valle Herbácea S.A.C. para la Inversión del capital de trabajo se determinó mediante la
aplicación del método de déficit acumulado, cuantificaremos la inversión inicial que cubrirá
los egresos necesarios como inicio de operaciones.
Para ello se calcula ingresos y egresos desembolsados mensualmente correspondiente al
primer año, donde se determina las políticas de ingreso y egreso y con ello determinamos
mensuales la necesidad de un capital de trabajo necesario para iniciar nuestra operación.
Tabla 149.
Políticas de ingreso.
Concepto de pago Canal Tipo Observación
Ventas de productos Indirecto Crédito 90 días.
90% del total de
las ventas
Ventas de productos Directo
Pago en efectivo, bancario,
transferencia cuenta, etc.
10% del total de
las ventas
Nota: Elaboración propia
197
Tabla 150.
Políticas de egreso.
Concepto de pago Recibidor
del pago Condición Requisito
Política de egresos Trabajador
Se paga en noviembre por los
meses de mayo a octubre, o
proporcional por los meses
trabajados en ese periodo.
Mínimo un mes de
trabajo
CTS Trabajador
Se paga en Julio y diciembre,
proporcional a los meses trabajados en
ese periodo.
Mínimo un mes de trabajo
Gratificaciones Trabajador Se paga al finalizar el mes. Mínimo un mes de
trabajo
Sueldos, comisiones y
horas extras Trabajador Se paga al mes siguiente.
Mínimo un mes de
trabajo
ESSALUD Trabajador Se paga al mes siguiente.
IGV SUNAT Se paga al mes siguiente.
Pago a cuenta del IR SUNAT Se paga al mes siguiente.
Impuesto de renta anual SUNAT Se paga en Marzo del año siguiente
al periodo fiscal.
Pago a proveedores Varios Pago en efectivo por bienes y
servicios adquiridos.
Nota: Elaboración propia
198
Tabla 151.
Inversión en el Capital de Trabajo.
Ingresos Efectivos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ventas Mensuales S/. 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04
Canal Indirecto 0.00 0.00 0.00 58,648.94 58,648.94 58,648.94 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57
Canal Directo 8,738.10 8,738.10 8,738.10 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15
Total Ingresos 8,738.10 8,738.10 8,738.10 67,386.09 67,386.09 67,386.09 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72
Egresos
Materia Prima 4,297.22 3,896.94 3,906.33 3,905.86 3,905.90 3,905.90 3,905.90 3,905.90 3,905.90 3,905.90 3,905.90 4,310.65
Insumos 9,242.67 8,260.29 8,275.24 8,514.50 8,274.56 8,274.56 8,634.56 8,274.56 8,274.56 8,514.56 8,274.56 8,274.56
Personal
Mano De Obra Directa 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00
Mano De Obra Indirecta 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00
Personal Administrativo 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00
Personal De Ventas 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00
Asignacion Familiar 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00
Sctr 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92
Essalud 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10
Cts 3,847.50 3,847.50
Gratificaciones 8,759.55 8,759.55
Servicios
Consumo De Energía Eléctrica 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35
Consumo De Agua 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54
Telefonía E Internet 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78
Alquiler Taller Industrial 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
Servicio Contable 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Presupuesto Marketing 304.00 304.00 304.00 304.00 304.00 304.00 304.00 304.00 304.00 704.00 304.00 304.00
Servicio De Transporte 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00
Responsabilidad Social 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33
Pago de Impuesto a la Renta 1% 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87
Pago De IGV 0.00 0.00 2,746.23 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56
199
Cuota De Préstamo 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15
Total Egresos 38,516.29 40,793.27 43,563.83 52,085.96 55,693.57 51,846.07 60,965.62 51,846.07 51,846.07 52,486.07 55,693.57 61,010.37
Egresos (-) 38,516.29 40,793.27 43,563.83 52,085.96 55,693.57 51,846.07 60,965.62 51,846.07 51,846.07 52,486.07 55,693.57 61,010.37
Saldo de Caja
(Ingresos - Egresos) -29,778.19 -32,055.17 -34,825.73 15,300.14 11,692.52 15,540.02 6,414.10 15,533.65 15,533.65 14,893.65 11,686.15 6,369.35
Saldo De Caja Inicial -29,778.19 -61,833.37 -96,659.10 -81,358.96 -69,666.44 -54,126.42 -47,712.32 -32,178.67 -16,645.02 -1,751.37 9,934.78
Saldo De Caja Final Acumulado -29,778.19 -61,833.37 -96,659.10 -81,358.96 -69,666.44 -54,126.42 -47,712.32 -32,178.67 -16,645.02 -1,751.37 9,934.78 16,304.13
Nota: Elaboración propia.
Saldos Total S/
Saldo Acumulado Máximo 96,659
Caja Mínima 5,015
Capital De Trabajo S/ 101,674
200
8.1.6. Liquidación en IGV
Una de las obligaciones que tiene la empresa es cumplir con los correspondientes pagos
a SUNAT con el Impuesto General a las Ventas de 18%.. Valle Herbácea S.A.C
responsablemente tributaria detalla a continuación el importe final de IGV que se pagará
durante el proyecto.
Tabla 152.
Resumen del IGV de Inversión, ingresos y compras para todos los años.
Detalle Costo (S/.) Igv (S/.) Monto (S/.)
Activos Fijos Depreciables 75,859.80 13,654.76 89,514.56
Activos Intangibles 8,531.01 984.36 9,515.37
Gastos Pre-Operativos 88,704.86 2,891.65 91,596.51
Inventarios Iniciales 493.96 76.40 500.82
Total (S/.) 173,589.63 17,607.16 191,127.26
Nota: Elaboración propia
Tabla 153.
Resumen del IGV de Inversión, ingresos y compras para todos los años.
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos Netos 648,639.95 781,103.14 810,812.29 848,939.03 896,391.15
IGV (S/.) 159,938.62 164,594.75 170,855.08 178,889.19 188,888.34
Nota: Elaboración propia
Tabla 154.
Resumen del IGV de Inversión, ingresos y compras para todos los años.
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima 405.16 22,690.30 22,666.00 23,955.57 25,187.32 24,917.74
Costos indirectos 0.00 2,197.84 2,727.16 2,727.16 2,727.16 2,727.16
Gastos administrativos 0.00 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20
Gastos de ventas 1,289.59 1,481.49 1,481.49 2,487.05 1,620.61 1,481.49
Responsabilidad Social 482.03 482.03 482.03 482.03 482.03
IGV (S/.) 1,694.75 27,583.86 28,088.87 30,382.32 30,747.11 30,338.77
Nota: Elaboración propia
201
Tabla 155.
Liquidación del IGV para todos los años.
Periodo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IGV - Inversión -17,607.16 - - -
IGV - Ventas 159,938.62 164,594.75 170,855.08 178,889.19 188,888.34
IGV - Compras -1,694.75 -27,583.86 -28,088.87 -30,382.32 -30,747.11 -30,338.77
IGV - Periodo (S/.) -19,301.92 132,222.96 136,374.06 140,339.28 148,008.06 158,415.92
Crédito Fiscal -19301.92 -
Pago de IGV 113,052.84 136,492.83 140,458.28 148,123.23 158,533.63
Nota: Elaboración propia
8.1.7. Resumen de estructura de inversiones
En el cuadro de resumen de inversiones observamos los montos por cada una de las inversiones
que la empresa ha realizado como: Activo Fijo, Activo Intangible, Capital de trabajo, Gastos Pre-
Operativos e Inventario inicial de Materiales, se indica los porcentajes de cada uno en función al
monto total de inversión.
Tabla 156.
Resumen de inversión total.
Detalle Inversión %
Activo Fijo 89,514.56 31.4%
Activos Intangibles 9,515.37 3.3%
Gastos Pre-Operativos + Garantía 91,596.51 32.3%
Inventarios Iniciales 570.35 0.2%
Capital de Trabajo 92,238.60 32.5%
Total 283,435.39 100%
Nota: Elaboración propia
202
Figura 72. Estructura de Inversiones (En porcentaje).
Elaboración propia.
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura para el financiamiento
Nuestra empresa Valle Herbácea S.A.C. ha dispuesto que el 32% equivalente a S/.
89,514.56 representará la inversión a financiar. Por otro lado, el 68% equivalente a S/
193,921 será el monto de capital propio proveniente de la aportación de cada uno de los
accionistas.
Tabla 150.
Estructura de financiamiento de la empresa Valle Herbácea S.A.C.
Estructura de Financiamiento
Detalle Monto (S/.) SOCIOS (S/.) Financiamiento (S/.)
Activo Fijo Depreciable 89.514,56 - 89.514,56
Activo Intangible 9.515,37 9.515,37 -
Gastos Pre-Operativos 91.596,51 91.596,51 -
Inventarios Iniciales 570,35 570,35 -
Capital de Trabajo 92.238,60 92.238,60 -
Inversión Proyecto (S/.) 283.435,39 193.921 89.514,56
Total 100% 68% 32%
Nota: Elaboración propia
32%
3%
32%
0%
33%
ESTRUCTURA DE INVERSIÓNActivo Fijo Activos Intangibles
Gastos Pre Operativos + Garantía Inventarios Iniciales
Capital de Trabajo
203
Tabla 151.
Estructura de financiamiento de la empresa Valle Herbácea S.A.C.
TIPO Monto %
Deuda 89.514,56 32%
Capital Propio 193.920,83 68%
Total 283.435,39 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 73. Estructura de Financiamiento. Valle Herbácea S.A.C.
Fuente: Elaboración propia.
8.2.2. Financiamiento de Capital de Trabajo
Para el financiamiento del capital de trabajo, inventarios iniciales y parte de gastos Pre-
Operativos, cada socio realizará un aporte de 40,000 nuevos soles para la empresa Valle
Herbácea S.A.C.
Tabla 157.
Financiamiento del activo fijo. Aporte de cada socio.
Participación Accionistas
Socio Aporte (S/.) Porcentaje
Gladys Canahuire 38.784 20,00%
Angelica Gutierrez 38.784 20,00%
Cristian Aquino 38.784 20,00%
Wendy Marcelo 38.784 20,00%
Marcela Oré 38.784 20,00%
Total (S/.) 193.921 100%
Nota: Elaboración propia
32%
68%
Monto
Deuda
Capital Propio
204
8.2.3. Financiamiento del activo fijo
El financiamiento del activo fijo se determinó gracias a la investigación de las diferentes condiciones, necesidades y garantías que tienen las
entidades financieras disponibles para ofrecernos líneas de crédito que requerimos para el proyecto orientados para empresas de régimen general
y las Pequeñas Empresas.
Tabla 158.
Elección de entidad financiera para el apalancamiento financiero.
ENTIDAD
FINANCIERA CAJA HUANCAYO CAJA AREQUIPA MI BANCO CAJA TRUJILLO
LOGO
T.E.A. 21.70% 17.00% 14.98% 19.55%
Requisitos
Copia simple de la constitución
inscrita en Sunarp
Minuta de constitución de la
empresa Legalizada.
Minuta de constitución legalizada
(Testimonio)
Minuta de constitución de la
empresa, vigencia de poder no
mayor a 30 días y ficha de ruc.
Escritura Pública de Constitución. Copia de Ficha de RUC y DNI de
representante legal y cónyuge
Copia de DNI de los socios. Recibo
de luz, agua o teléfono.
Copia de DNI vigente de los
participantes del crédito.
Copia del DNI de los representantes
legales.
Documento de propiedad de su
vivienda o aval.
Recibos de agua, luz o teléfono del
local donde funciona el negocio
Copia de recibo de agua o luz o
teléfono.
Certificado de Vigencia de Poderes y
copia literal (originales)
Vigencia de poderes y copia literal
no mayor 30 días. Ficha ruc actualizada.
Documentos de Posesión o
Propiedad de Inmueble.
Acreditar domicilio estable, caso
contrario debe ser garantizado por
una persona que acredite estabilidad
domiciliaria.
Documentación del negocio y del
domicilio.
Vigencia de poderes actualizada
con antigüedad no mayor a 8 días.
Si eres inquilino Contrato de
alquiler (Legalizado)
Copia de Ficha de RUC. Recibos de luz o agua del
domicilio actual o cancelado.
Documentos de propiedad del
inmueble que será otorgado en
garantía.
Ser puntual con sus obligaciones en
el sistema financiero cada socio.
Nota: Elaboración propia
205
El financiamiento de activo fijo se determinó gracias a la investigación de diferentes fuentes
financieras. Valle Herbácea S.A.C. realizará el financiamiento con la entidad Mi Banco, en
el anexo 23 se muestra el cronograma de pagos.
Tabla 159.
Elección de entidad financiera para el apalancamiento financiero.
Nota: elaboración propia.
Tabla 160.
Resumen de financiera para el apalancamiento financiero
Año 1 Año 2 Año 3
Saldo Inicial 89.514,56 63.731,53 34.086,20
Interés 10.950,75 7.088,45 2.647,58
Capital 25.783,03 29.645,33 34.086,20
Cuota 36.733,78 36.733,78 36.733,78
Escudo Fiscal 3.230,47 2.091,09 781,04
Saldo Final 63.731,53 34.086,20 0,00
Nota: elaboración propia.
8.3. Ingresos anuales
A continuación, mostraremos los ingresos anuales del proyecto desde el año 1 hasta el
horizonte de evaluación que hemos establecido.
8.3.1. Ingresos por ventas
Los ingresos por ventas será el total de ventas realizadas durante los 5 años del proyecto
mediante sus principales canales de distribución.
MI BANCO
Préstamo 89,514.56
TEA 14.98%
TEM 1.17%
Plazo (Años) 3.0
Plazo (Meses) 36
Cuota Mensual 3,061.15
206
Tabla 161.
Ingresos por Ventas anuales.
AÑO 1
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ventas mensuales Unid 9,198 9,198 9,198 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197
Wong (und) 8,278 8,278 8,278 8,277 8,277 8,277 8,277 8,277 8,277 8,277 8,277 8,277
Por internet (und) 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920
Wong (S/. ) 58,648.94 58,648.94 58,648.94 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57
Por internet (S/. ) 8,738.10 8,738.10 8,738.10 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15
TOTAL VENTAS S/. 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72
Wong - Pago a 90 días 58,648.94 58,648.94 58,648.94 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57
Por internet - Pago directo 8,738.10 8,738.10 8,738.10 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15
Total Ingresos en Efectivo S/. 8,738.10 8,738.10 8,738.10 67,386.09 67,386.09 67,386.09 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72
Pago de I.G.V. 13,329.31 13,329.31 13,329.31 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86
AÑO 2
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ventas mensuales Unid 9,465 9,465 9,465 9,465 9,465 9,465 9,465 9,465 9,465 9,465 9,465 9,465
Wong (und) 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519
Por internet (und) 947 947 947 947 947 947 947 947 947 947 947 947
Wong (S/. ) 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41
Por internet (S/. ) 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75
TOTAL VENTAS S/. 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16
Wong - Pago a 90 días 58,642.57 58,642.57 58,642.57 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41
Por internet - Pago directo 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75
Total Ingresos en Efectivo
S/. 67,634.32 67,634.32 67,634.32 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16
Pago de I.G.V. 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23
207
AÑO 3
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ventas mensuales Unid 9,825 9,825 9,825 9,825 9,825 9,825 9,825 9,825 9,825 9,825 9,825 9,825
Wong (und) 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843
Por internet (und) 983 983 983 983 983 983 983 983 983 983 983 983
Wong (S/. ) 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86
Por internet (S/. ) 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75
TOTAL VENTAS S/. 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61
Wong - Pago a 90 días 60,351.41 60,351.41 60,351.41 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86
Por internet - Pago directo 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75
Total Ingresos en
Efectivo S/. 69,685.16 69,685.16 69,685.16 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61
Pago de I.G.V. 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92
AÑO 4
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ventas mensuales Unid 10,287 10,287 10,287 10,287 10,287 10,287 10,287 10,287 10,287 10,287 10,287 10,287
Wong (und) 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258
Por internet (und) 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029
Wong (S/. ) 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70
Por internet (S/. ) 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65
TOTAL VENTAS S/. 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35
Wong - Pago a 90 días 62,646.86 62,646.86 62,646.86 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70
Por internet - Pago directo 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65
Total Ingresos en
Efectivo S/. 72,419.51 72,419.51 72,419.51 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35
Pago de I.G.V. 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43
208
AÑO 5
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Ventas mensuales Unid 10,862 10,862 10,862 10,862 10,862 10,862 10,862 10,862 10,862 10,862 10,862 10,862
Wong (und) 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776
Por internet (und) 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086
Wong (S/. ) 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06
Por internet (S/. ) 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90
TOTAL VENTAS S/. 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96
Wong - Pago a 90 días 65,592.70 65,592.70 65,592.70 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06
Por internet - Pago directo 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90
Total Ingresos en
Efectivo S/. 75,911.60 75,911.60 75,911.60 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96
Pago de I.G.V. 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69
Nota: elaboración propia.
Tabla 162.
Resumen de los Ingresos por Ventas anuales.
Resumen
Año Año1 Año 2 Año3 Año4 Año5
Venta Unidades 110,367.00 113,580.00 117,900.00 123,444.00 130,344.00
Ventas (S/.) inc. IGV 808,578.57 945,697.88 981,667.37 1,027,828.22 1,085,279.49
Ventas (S/.) IGV 159,938.62 164,594.75 170,855.08 178,889.19 188,888.34
Ventas (S/.) sin IGV 648,639.95 781,103.14 810,812.29 848,939.03 896,391.15
Ingresos por Ventas (S/.) inc. IGV 632,650.87 826,991.36 856,881.00 895,546.71 943,936.42
Nota: elaboración propia.
209
8.3.2. Recuperación del capital de trabajo
Para el determinar la recuperación del capital de trabajo, utilizaremos el cálculo de la ratio
de la necesidad del capital del trabajo de los años de estudio del proyecto. De la información
de venta anual de año 1 y el capital de trabajo necesario al inicio de nuestras operaciones, se
calcula que el Ratio del Capital es de 15.67%.
Tabla 163.
Recuperación de capital de trabajo (importe en nuevos soles).
CAPITAL DE
TRABAJO AÑO 0 AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Ventas (S/) 648.639,95 781.041,24 810.743,52 848.849,63 896.315,50
Capital de trabajo
necesario (S/) 101.673,65 122.427,41 127.083,22 133.056,31 140.496,54
Inversión capital
de trabajo (S/) -101.673,65 -20.753,77 -4.655,80 -5.973,09 -7.440,23
Recuperación de
capital de trabajo - - - -
140.496,54
Nota: elaboración propia.
8.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo
En lo siguiente se mostrará el valor de recuperación en efectivo esperado de nuestros
activos fijos a final de su vida útil.
210
Tabla 164.
Valor de desecho neto del activo fijo (importe en nuevos soles).
Activos Fijos Depreciables Cant. Costo
unt. (S/.)
Subtotal
(S/.)
Vida util
contable
(años)
Depreciación
anual
Depreciación
acumulada
(5to año)
Valor en
Libros
(5to año)
Valor en
el
Mercado
(Soles)
Utilidad /
Pérdida
antes del
impuesto
Pago
Impuestos/
Ahorro
fiscal
(29.5%)
Valor de
Desecho
Neto (5to
año)
Purificador de agua 1 2,310.00 2,310.00 10 231.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 - - 1,155.00
Despulpadora 1 5,762.71 5,762.71 10 576.27 2,881.36 2,881.36 2,881.36 - - 2,881.36
Molino coloidal 1 11,186.44 11,186.44 10 1,118.64 5,593.22 5,593.22 8,389.83 2,796.61 825.00 7,564.83
Marmita 1 6,186.44 6,186.44 10 618.64 3,093.22 3,093.22 3,711.86 618.64 182.50 3,529.36
Llenadora 4 válvulas 1 16,525.42 16,525.42 10 1,652.54 8,262.71 8,262.71 12,394.07 4,131.36 1,218.75 11,175.32
Tapadora 1 9,491.53 9,491.53 10 949.15 4,745.76 4,745.76 7,118.64 2,372.88 700.00 6,418.64
Cámara frigorífica 4 ton 1 16,271.19 16,271.19 10 1,627.12 8,135.59 8,135.59 9,762.71 1,627.12 480.00 9,282.71
Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 1,271.00 1,271.00 5 254.20 1,271.00 - 381.30 381.30 112.48 268.82
Producción 69,005 69,005 7,028 35,138 33,867 45,795 11,928 3,519 42,276.04
Laptop Lenovo I3 - RAM 8GB-
1V2FM7V0 3 1,480.00 4,440.00 5 296.00 1,480.00 - 444.00 444.00 130.98 939.06
Proyector LG Multph30JG 1 1,144.07 1,144.07 5 228.81 1,144.07 - 343.22 343.22 101.25 241.97
Administración 2624.1 5584.1 10.0 524.8 2624.1 0.0 787.2 787.2 232.2 1181.0
Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 1,271.00 1,271.00 5 254.20 1,016.80 254.20 381.30 127.10 37.49 343.81
Venta 1,271.00 1,271.00 5.00 254.20 1,016.80 254.20 381.30 127.10 37.49 343.81 Valor de desecho Neto del Activo Sin IGV (S/.) 43,800.88 IGV (S/.) 7,884.16 Valor de Desecho Neto del Activo (S/.) 51,685.03
Nota: elaboración propia.
211
8.4. Costo y Gastos anuales
8.4.1. Egresos desembolsables
8.4.1.1. Presupuesto de materia prima e insumos.
Se detalla la materia prima e insumos necesarios para el proceso en la elaboración de
bebidas de ALCACHOP durante los 05 periodos.
Tabla 165.
Resumen anual de programa de compras año 1- año 5(importe en nuevos soles).
Item Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 Agua 1,11 314,11 321,96 334,50 350,00 369,52
2 Pulpa de
Alcachofa 1.144,07 39.731,30 39.671,56 42.310,94 44.272,06 46.740,34
3 Acido Absórbico 39,41 39,41 39,41 39,41 39,41 39,41
4 Acido cítrico 165,04 165,04 165,04 165,04 165,04 165,04
5 Stevia 84,75 84,75 84,75 84,75 84,75 84,75
6 Benzoato de
Sodio 53,81 53,81 53,81 53,81 53,81 53,81
7 Botella de vidrio 330,51 63.766,28 63.670,41 67.906,45 71.053,93 75.015,37
8 Tapa de metal 152,54 9.152,54 9.152,54 9.228,81 10.067,80 9.457,63
9 Etiqueta autoadhesiva
177,97 11.834,75 11.745,76 11.834,75 12.813,56 6.495,76
10 Film
termocontraible 101,69 915,25 1.016,95 1.118,64 1.016,95 0,00
Subtotal 2.250,89 126.057,23 125.922,19 133.077,10 139.917,31 138.421,62
IGV 405,16 22.690,30 22.665,99 23.953,88 25.185,12 24.915,89
Total 2.656,05 148.747,53 148.588,19 157.030,98 165.102,43 163.337,52
Nota: Elaboración propia
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Presupuesto conformado por todo el equipo de colaboradores que intervienen
directamente en la elaboración de la bebida en el área de producción. Se muestra en lo
siguiente la proyección de los costos concerniente a la mano de obra directa durante los 05
periodos que durara nuestro proyecto.
212
Tabla 166.
Presupuesto de mano de obra directa (importe en nuevos soles).
Puesto Remuneració
n básica
Asignació
n Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Operario de Producción 1
930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 116.25 0.00 138.34 4,130.41
1,023 Planilla AÑO 0 (S/.) 4,130.41
Puesto Remuneració
n básica
Asignació
n Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Operario de
Producción 1 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de
Producción 2 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
1,860 2,046 Planilla AÑO 1 (S/.) 31,359.96
Puesto Remuneració
n básica
Asignació
n Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Operario de
Producción 1 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de
Producción 2 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
2,046 Planilla AÑO 2 (S/.) 31,359.96
Puesto Remuneració
n básica
Asignació
n Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Operario de
Producción 1 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de
Producción 2 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
2,046 Planilla AÑO 3 (S/.) 31,359.96
213
Puesto Remuneració
n básica
Asignació
n Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Operario de
Producción 1 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de
Producción 2 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
2,046 Planilla AÑO 4 (S/.) 31,359.96
Puesto Remuneració
n básica
Asignació
n Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Operario de
Producción 1 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
Operario de
Producción 2 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
2,046 Planilla AÑO 5 (S/.) 31,359.96
Nota: elaboración propia.
Tabla 167.
Resumen de Presupuesto de mano de obra directa.
Nota: Elaboración propia
Resumen De Mano De Obra Directa
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra directa
(S/.) 4,130.41 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96
214
8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
Tabla 168.
Presupuesto de mano de obra indirecta
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales Total anual
SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe de Producción y calidad 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 300.00 0.00 338.63 10,056.35
2,493.00 Planilla AÑO 0 (S/.) 10,056.35
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales Total anual
SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe de Producción y calidad 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88
Seguridad, Manntt general y despacho 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
3,330 3,516.00 Planilla AÑO 1 (S/.) 53,659.86
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales Total anual
SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe de Producción y calidad 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88
Seguridad, Manntt general y despacho 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
3,516.00 Planilla AÑO 2 (S/.) 53,659.86
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales Total anual
SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe de Producción y calidad 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88
Seguridad, Manntt general y despacho 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
3,516.00 Planilla AÑO 3 (S/.) 53,659.86
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales Total anual
SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe de Producción y calidad 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88
215
Seguridad, Manntt general y despacho 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
3,516.00 Planilla AÑO 4 (S/.) 53,659.86
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del
empleador
Provisiones
Beneficios sociales Total anual
SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe de Producción y calidad 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88
Seguridad, Manntt general y despacho 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98
3,516.00 Planilla AÑO 5 (S/.) 53,659.86
Nota: Elaboración propia
Tabla 169.
Presupuesto de Gastos por servicios.
GASTOS MENSUALES
Detalle Monto Mensual (S/.) IGV (S/.)
Gasto Mensual
(S/.)
Consumo de energía eléctrica 617.24 111.10 728.35
Consumo de agua 295.37 53.17 348.54
Telefonía e Internet 104.90 18.88 123.78
Alquiler Taller industrial 4,500.00 4,500.00
Total (S/.) 5,517.52 183.15 5,700.67
Nota: Elaboración propia
216
Tabla 170.
Presupuesto de mantenimiento.
Presupuesto De Mantenimiento
Maquinaria Cantidad Presupuesto
Mtto Veces/Año
Precio
Incluye IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Purificador de agua 1.00 200.00 2 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Despulpadora 1.00 150.00 1 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Molino coloidal 1.00 350.00 2 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
Marmita 1.00 150.00 1 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Llenadora 1.00 320.00 1 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
Tapadora 1.00 350.00 1 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Balanzas 3 kg 2.00 200.00 2 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Balanzas 100 kg 1.00 100.00 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Termómetro digital 1.00 100.00 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Cámara frigorífica 1.00 100.00 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Total Incluido IGV (S/.) 0 0 3,470.00 3,470.00 3,470.00 3,470.00
Total sin IGV (S/.) 0 0 2,940.68 2,940.68 2,940.68 2,940.68
IGV (S/.) 0 0 529.32 529.32 529.32 529.32
Nota: Elaboración propia
217
Tabla 171.
Presupuesto de Gastos de CIF variables y fijos,
Detalle CIF
Costos Indirectos De fabricación Variable
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Consumo de energía eléctrica - 8,740.19 8,740.19 8,740.19 8,740.19 8,740.19
Consumo de agua - 4,182.47 4,182.47 4,182.47 4,182.47 4,182.47
Mano de Obra Indirecta 10,056.35 53,659.86 53,659.86 53,659.86 53,659.86 53,659.86
Costos indirectos de fabricación (S/.) 10,056.35 66,582.51 66,582.51 66,582.51 66,582.51 66,582.51
Costos indirectos de fabricación Sin IGV (S/.) 10,056.35 64,611.26 64,611.26 64,611.26 64,611.26 64,611.26
IGV (S/.) - 1,971.25 1,971.25 1,971.25 1,971.25 1,971.25
Costos Indirectos De Fabricación Fijos
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mantenimiento maquinaria y equipos - - 3,470.00 3,470.00 3,470.00 3,470.00
Telefonía e Internet - 1,485.38 1,485.38 1,485.38 1,485.38 1,485.38
Alquiler Taller industrial - 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00
Costos indirectos de fabricación (S/.) - 55,485.38 58,955.38 58,955.38 58,955.38 58,955.38
Costos indirectos de fabricación Sin IGV (S/.) - 55,258.80 58,199.48 58,199.48 58,199.48 58,199.48
Costos indirectos de fabricación - IGV (S/.) - 226.58 755.91 755.91 755.91 755.91
Nota: Elaboración propia
218
Tabla 172.
Resumen de Presupuesto de CIF.
Resumen Total Cif
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos indirectos de fabricación (S/.) 10,056.35 122,067.90 125,537.90 125,537.90 125,537.90 125,537.90
Costos indirectos de fabricación Sin IGV (S/.) 10,056.35 119,870.06 122,810.74 122,810.74 122,810.74 122,810.74
IGV (S/.) - 2,197.84 2,727.16 2,727.16 2,727.16 2,727.16
Nota: Elaboración propia
8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
Costos conformados por los gastos administrativos que son los salarios del Gerente general, Jefe de Administración y Logística y el Asistente
administrativo, facturación y RRHH.
Tabla 173.
Presupuesto de Gastos de Administración (importe en nuevos soles).
Puesto
Remuner
ación
básica
Asignación
Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 625.00 625.00 0.00 692.88 18,662.60
Jefe de Administración y logística 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 300.00 0.00 338.63 10,056.35
7,586 Planilla AÑO 0 (S/.) 28,718.94
Puesto
Remuner
ación
básica
Asignación
Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 2,500.00 2,500.00 2,771.50 2,771.50 77,421.88
219
Jefe de Administración y logística 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88
Asistente administrativo, facturación y
RRHH 1,100.00 93.00 1,193.00 30.24 99.00 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88
8,500 8,779 Planilla AÑO 1 (S/.) 133,660.64
Puesto
Remuner
ación
básica
Asignación
Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 2,500.00 2,500.00 2,771.50 2,771.50 77,421.88
Jefe de Administración y logística 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88
Asistente administrativo, facturación y
RRHH 1,100.00 93.00 1,193.00 30.24 99.00 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88
8,779 Planilla AÑO 2 (S/.) 133,660.64
Puesto
Remuner
ación
básica
Asignación
Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 2,500.00 2,500.00 2,771.50 2,771.50 77,421.88
Jefe de Administración y logística 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88
Asistente administrativo, facturación y
RRHH 1,100.00 93.00 1,193.00 30.24 99.00 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88
8,779 Planilla AÑO 3 (S/.) 133,660.64
Puesto
Remuner
ación
básica
Asignación
Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 2,500.00 2,500.00 2,771.50 2,771.50 77,421.88
Jefe de Administración y logística 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88
Asistente administrativo, facturación y
RRHH 1,100.00 93.00 1,193.00 30.24 99.00 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88
8,779 Planilla AÑO 4 (S/.) 133,660.64
Puesto
Remuner
ación
básica
Asignación
Familiar
Remuneració
n bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 2,500.00 2,500.00 2,771.50 2,771.50 77,421.88
Jefe de Administración y logística 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88
Asistente administrativo, facturación y
RRHH 1,100.00 93.00 1,193.00 30.24 99.00 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88
8,779 Planilla AÑO 5 (S/.) 133,660.64
220
Nota: elaboración propia.
Tabla 174.
Presupuesto de Servicios terciarizados.
Servicios Tercerizados
Costo
Mensual
(S/.)
Igv (S/.) Gasto
Mensual (S/.)
Gasto Anual (S/.)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicio Contable 338,98 61,0164 400 - 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800
Nota: elaboración propia.
Tabla 175.
Resumen de Presupuesto de Gastos de Administración.
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Personal administrativo 28.718,94 133.660,64 133.660,64 133.660,64 133.660,64 133.660,64
Servicio Contable - 4.799,96 4.799,96 4.799,96 4.799,96 4.799,96
Gastos Administrativos Sin IGV (S/.) 28.718,94 137.728,40 137.728,40 137.728,40 137.728,40 137.728,40
IGV (S/.) - 732,20 732,20 732,20 732,20 732,20
Gastos Administrativos Con IGV (S/.) 28.718,94 138.460,60 138.460,60 138.460,60 138.460,60 138.460,60
Nota: elaboración propia.
221
8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.
Costos conformados por gastos de remuneraciones del personal de ventas y el presupuesto de marketing.
Tabla 176.
Presupuesto de Gastos de Ventas (importe en nuevos soles)
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe comercial y Ventas 1,700.00 93.00 1,793.00 30.24 153.00 850.00 212.50 - 243.25 7,234.47
1,793.00 Planilla AÑO 0 (S/.) 7,234.47
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe comercial y Ventas 1,700.00 93.00 1,793.00 30.24 153.00 850.00 850.00 973.00 973.00 27,360.88
1,700.00 1,793.00 Planilla AÑO 1 (S/.) 27,360.88
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe comercial y Ventas 1,700.00 93.00 1,793.00 30.24 153.00 850.00 850.00 973.00 973.00 27,360.88
1,793.00 Planilla AÑO 2 (S/.) 27,360.88
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe comercial y Ventas 1,700.00 93.00 1,793.00 30.24 153.00 850.00 850.00 973.00 973.00 27,360.88
1,793.00 Planilla AÑO 3 (S/.) 27,360.88
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe comercial y Ventas 1,700.00 93.00 1,793.00 30.24 153.00 850.00 850.00 973.00 973.00 27,360.88
1,793.00 Planilla AÑO 4 (S/.) 27,360.88
222
Puesto Remuneración
básica
Asignación
Familiar
Remuneración
bruta
Aportes del empleador Provisiones
Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC
Jefe comercial y Ventas 1,700.00 93.00 1,793.00 30.24 153.00 850.00 850.00 973.00 973.00 27,360.88
1,793.00 Planilla AÑO 5 (S/.) 27,360.88
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 177.
Presupuesto de Marketing
Actividad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Publicidad Facebook Empresarial 912.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00
Dominio de la Empresa 950.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Flyer 280.00 0.00 0.00 280.00 0.00 0.00
Banner 300.00 0.00 0.00 300.00 0.00 0.00
Impulsadoras - 02 Anfitrionas 1,800.00 0.00 0.00 1,800.00 0.00 0.00
Degustaciones 1,710.00 0.00 0.00 1,710.00 0.00 0.00
Diseñador 450.00 0.00 0.00 450.00 0.00 0.00
Sorteo de Campaña(Six Pack) 2,052.00 0.00 0.00 2,052.00 912.00 0.00
Total 8,454.00 4,048.00 4,048.00 10,640.00 4,960.00 4,048.00
Nota: Elaboración Propia - Monto incluye IGV
223
Tabla 178.
Presupuesto de Servicios terciarizados
Servicios
Tercerizados
Costo
Mensual
(S/.)
Igv (S/.)
Gasto
Mensual
(S/.)
Gasto Anual (S/.)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicio de Transporte 400.00 72.00 472.00 0.00 5664.00 5664.00 5664.00 5664.00 5664.00
Nota: Elaboración Propia.
Tabla 179.
Resumen de Presupuestos de Gastos de Ventas.
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Personal de Ventas 7,234.47 27,360.88 27,360.88 27,360.88 27,360.88 27,360.88
Presupuesto de Marketing 8,454.00 4,048.00 4,048.00 10,640.00 4,960.00 4,048.00
Gastos de distribución - 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00
Gastos de Ventas (S/.) 15,688.47 37,072.88 37,072.88 43,664.88 37,984.88 37,072.88
Gastos de Ventas sin IGV (S/.) 14,398.88 35,591.39 35,591.39 41,177.83 36,364.27 35,591.39
IGV (S/.) 1,289.59 1,481.49 1,481.49 2,487.05 1,620.61 1,481.49
Nota: Elaboración Propia.
224
8.4.2. Egresos no desembolsables
Tabla 180.
Egresos no desembolsables.
Costo
Unid (S/.)
Vida Útil
Contable (Años) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Depreciación De Activos Fijos
Producción 0.00 10 1,756.89 7,027.57 7,027.57 7,027.57 7,027.57 7,027.57
Administración 0.00 5 396.67 1,396.02 1,396.02 1,396.02 1,396.02 1,396.02
Ventas 0.00 5 79.44 317.75 317.75 317.75 317.75 317.75
Amortización De Activos Intangibles
Producción 3,486.45 1 0.00 697.29 697.29 697.29 697.29 697.29
Administración 2,584.03 1 0.00 516.81 516.81 516.81 516.81 516.81
Ventas 2,460.54 1 0.00 492.11 492.11 492.11 492.11 492.11
Gasto Por Activo No Depreciable
Producción 2,368.58 1 2,368.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Administración 2,888.98 1 2,888.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ventas 932.98 1 932.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Egresos No Desembolsables 8,423.55 10,447.54 10,447.54 10,447.54 10,447.54 10,447.54
Nota: Elaboración Propia.
225
8.4.2.1. Depreciación.
La depreciación de los activos fijo en la empresa Valle Herbácea S.A.C. se dará anualmente durante el periodo del proyecto.
Tabla 181.
Depreciación de activos fijos.
Activos Fijos Depreciables Cant. Costo
Unid. (S/.)
Subtotal
(S/.)
Vida
Util
(años)
Tasa
Depreciación
(%)
Depreci.
Año 0
Depreci.
Año 1
Depreci.
Año 2
Depreci.
Año 3
Depreci.
Año 4
Depreci.
Año 5
Purificador de agua 1 S/2,310.00 2,310.00 10 10% 57.75 231.00 231.00 231.00 231.00 231.00
Despulpadora 1 S/5,762.71 5,762.71 10 10% 144.07 576.27 576.27 576.27 576.27 576.27
Molino coloidal 1 S/11,186.44 11,186.44 10 10% 279.66 1,118.64 1,118.64 1,118.64 1,118.64 1,118.64
Marmita 1 S/6,186.44 6,186.44 10 10% 154.66 618.64 618.64 618.64 618.64 618.64
Llenadora 4 válvulas 1 S/16,525.42 16,525.42 10 10% 413.14 1,652.54 1,652.54 1,652.54 1,652.54 1,652.54
Tapadora 1 S/9,491.53 9,491.53 10 10% 237.29 949.15 949.15 949.15 949.15 949.15
Cámara frigorífica 4 ton 1 S/16,271.19 16,271.19 10 10% 406.78 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12
Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 S/1,271.00 1,271.00 5 20% 63.55 254.20 254.20 254.20 254.20 254.20
Operación 1,756.89 7,027.57 7,027.57 7,027.57 7,027.57 7,027.57
Laptop Lenovo I3 - RAM 8GB-1V2FM7V0
3 S/1,480.00 4,440.00 5 25% 277.50 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00
Proyector LG Multph30JG 1 S/1,144.07 1,144.07 5 25% 119.17 286.02 286.02 286.02 286.02 286.02
Administración 396.67 1,396.02 1,396.02 1,396.02 1,396.02 1,396.02
Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 1,271.00 1,271.00 5 25% 79.44 317.75 317.75 317.75 317.75 317.75
Ventas 79.44 317.75 317.75 317.75 317.75 317.75
Nota: Elaboración propia.
226
8.4.2.2 Amortización de intangibles.
Se amortizarán los activos intangibles cuyo importe sea menor a ¼ de UIT.
Tabla 182.
Amortización de activos intangibles.
Detalle Costo
(S/.)
Operaciones Administrativo Ventas
Composición
(%)
Monto
(S/.)
Composición
(%)
Monto
(S/.)
Composición
(%)
Monto
(S/.)
Gastos De Constitución 930.00 0% - 100% 930.00 0% -
Registro De Marcas Y
Patentes 1,653.97 0% - 0% - 100% 1,653.97
Licencias Y
Autorizaciones 3,828.40 80% 3,062.72 10% 382.84 10% 382.84
Software 2,118.64 20% 423.73 60% 1,271.19 20% 423.73
Activos Intangibles (S/.) 8,531.01 3,486.45 2,584.03 2,460.54
Nota: elaboración propia.
Tabla 183.
Amortización de activos intangibles.
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Operaciones (S/.) 697.29 697.29 697.29 697.29 697.29 3,486.45
Administrativo (S/.) 516.81 516.81 516.81 516.81 516.81 2,584.03
Ventas (S/.) 492.11 492.11 492.11 492.11 492.11 2,460.54
AMORTIZACION
INTANGIBLES (S/.) 1,706.20 1,706.20 1,706.20 1,706.20 1,706.20 8,531.01
Nota Elaboración propia.
8.4.3. Costos de Producción Unitario y Costo Total Unitario
En esta sección se calcula el valor de la bebida en función de los costos involucrados en
la elaboración de la bebida ALCACHOP.
Tabla 184.
Costos Unitarios.
Valle Herbácea S.A.C Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas (Unidades) 110,364.00 113,571.00 117,890.00 123,431.00 130,333.00
Materia Prima (S/.) 126,054.43 125,920.38 133,077.10 139,917.31 138,421.62
Mano De Obra Directa (S/.) 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96
Costos Indirectos De Fabricación (S/.) 119,870.06 122,810.74 122,810.74 122,810.74 122,810.74
Costo De Producción (S/.) 277,284.45 280,091.08 287,247.80 294,088.01 292,592.32
Costo Unitario De Producción (S/.) 2.51 2.47 2.44 2.38 2.24
Gastos Administrativos (S/.) 137,728.40 137,728.40 137,728.40 137,728.40 137,728.40
227
Gastos De Ventas (S/.) 35,591.39 35,591.39 41,177.83 36,364.27 35,591.39
Costo Total (S/.) 450,604.24 453,410.86 466,154.03 468,180.68 465,912.11
Costo Unitario Total (S/.) 4.08 3.99 3.95 3.79 3.57
Valle Herbácea S.A.C Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima 1.14 1.11 1.13 1.13 1.06
Mano De Obra Directa 0.28 0.28 0.27 0.25 0.24
CIF 1.09 1.08 1.04 0.99 0.94
Total Costo Unitario 2.51 2.47 2.44 2.38 2.24
Valle Herbácea S.A.C Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos Administrativos (S/.) 1.25 1.21 1.17 1.12 1.06
Gastos De Ventas (S/.) 0.32 0.31 0.35 0.29 0.27
Total Costo Unitario 1.57 1.53 1.52 1.41 1.33
Costo Unitario Total (S/.) 4.08 3.99 3.95 3.79 3.57
Nota Elaboración propia.
8.4.4. Costos de fijos y variables unitarios
De acuerdo con los gastos que tiene la empresa Valle Herbácea, se calcula los costos fijos
y los costos variables unitarios según las unidades vendidas proyectadas.
Tabla 185.
Costos fijos y variables unitarios
Valle Herbácea Sac Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas (Unidades) 110,364.00 113,571.00 117,890.00 123,431.00 130,333.00
Ventas S/. ( Sin Igv) 648,622.32 781,041.24 810,743.52 848,849.63 896,315.50
Ventas S/. ( Con Igv) 808,556.59 945,622.94 981,584.11 1,027,719.98 1,085,187.90
Costo Variable
Materia Prima (S/.) 126,054.43 125,920.38 133,077.10 139,917.31 138,421.62
Mano De Obra Directa (S/.) 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96
CIF Variable 64,611.26 64,611.26 64,611.26 64,611.26 64,611.26
Costo Variable Total S/. 222,025.65 221,891.60 229,048.32 235,888.53 234,392.84
Costo Variable Unitario S/. 2.01 1.95 1.94 1.91 1.80
Valle Herbácea Sac Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CIF Fijo 55,258.80 58,199.48 58,199.48 58,199.48 58,199.48
Gastos Administrativos (S/.) 137,728.40 137,728.40 137,728.40 137,728.40 137,728.40
Gastos De Ventas (S/.) 35,591.39 35,591.39 41,177.83 36,364.27 35,591.39
Costo Fijo Total (S/.) 228,578.59 231,519.27 237,105.71 232,292.15 231,519.27
Costo Fijo Unitario (S/.) 2.07 2.04 2.01 1.88 1.78
Valle Herbácea Sac Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Total (S/.) 450,604.24 453,410.86 466,154.03 468,180.68 465,912.11
Costo unitario total (S/.) 4.08 3.99 3.95 3.79 3.57
228
Capitulo IX: Estados Financieros Proyectado
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Valle Herbácea S.A.C. considera las siguientes premisas para la elaboración del Estado
de Ganancia y Pérdidas y flujo de caja:
• Horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años.
• La moneda utilizada será la moneda del Perú (Nuevo Sol)
• El impuesto a la renta anual es de 29.5%
• La estructura financiera utilizada será de 63% capital propio y 37% deuda
• Los precios en el estado de ganancias y pérdidas están expresados sin el valor del
IGV
• El año 5 será el año de liquidación donde se deberá recuperar lo invertido en el
capital de trabajo determinado
• El resultado del Estado de ganancias y pérdidas que se mostrarán están expresados
sin Impuesto Generado a las Venta.
• El precio de la bebida ALCACHOP se mantendrá constante en el estado de
resultados durante los 05 periodos del proyecto
• El importe presentado está expresado en la moneda nacional (Nuevo Sol)
9.2. Estado de resultados sin gastos financieros
A continuación, Valle Herbácea S.A.C. presenta el estado económico de la empresa
durante los 05 años del proyecto. Se muestra la utilidad positiva en el periodo de estudio.
229
Tabla 186.
Estado de resultados sin gastos financieros (Sin IGV).
Valle herbácea SAC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas (S/.) 648,622.32 781,041.24 810,743.52 848,849.63 896,315.50
Materia Prima (S/.) -126,054.43 -125,920.38 -133,077.10 -139,917.31 -138,421.62
Mano De Obra Directa (S/.) -31,359.96 -31,359.96 -31,359.96 -31,359.96 -31,359.96
Costos Indirectos De Fabricación (S/.)
-119,870.06 -122,810.74 -122,810.74 -122,810.74 -122,810.74
Costo De Ventas (S/.) -277,284.45 -280,091.08 -287,247.80 -294,088.01 -292,592.32
Utilidad Bruta (S/.) 371,337.87 500,950.17 523,495.72 554,761.62 603,723.18
Gastos Administrativos (S/.) -137,728.40 -137,728.40 -137,728.40 -137,728.40 -137,728.40
Gastos De Ventas (S/.) -35,591.39 -35,591.39 -41,177.83 -36,364.27 -35,591.39
Otros Gastos (S/.) -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97
Utilidad Operativa (S/.) 195,340.11 324,952.41 341,911.52 377,990.99 427,725.43
Impuesto A La Renta (S/.) -57,625.33 -95,860.96 -100,863.90 -111,507.34 -126,179.00
Utilidad Neta (S/.) 137,714.78 229,091.45 241,047.62 266,483.65 301,546.43
Nota: elaboración propia
Tabla 187.
Estado de resultados sin gastos financieros (Con IGV).
Valle herbácea SAC Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas (S/.) 808,556.59 945,622.94 981,584.11 1,027,719.98 1,085,187.90
Materia Prima (S/.) -148,744.23 -148,586.05 -157,030.98 -165,102.43 -163,337.52
Mano De Obra Directa (S/.) -31,359.96 -31,359.96 -31,359.96 -31,359.96 -31,359.96
Costos Indirectos De Fabricación(S/.) -66,582.51 -66,582.51 -66,582.51 -66,582.51 -66,582.51
Costo De Ventas (S/.) -246,686.70 -246,528.52 -254,973.45 -263,044.90 -261,279.99
Utilidad Bruta (S/.) 561,869.89 699,094.43 726,610.66 764,675.08 823,907.91
Gastos Administrativos (S/.) -138,460.60 -138,460.60 -138,460.60 -138,460.60 -138,460.60
Gastos De Ventas (S/.) -37,072.88 -37,072.88 -43,664.88 -37,984.88 -37,072.88
Depreciación (S/.) -8,741.34 -8,741.34 -8,741.34 -8,741.34 -8,741.34
Amortizaciones (S/.) -1,706.20 -1,706.20 -1,706.20 -1,706.20 -1,706.20
Otros Gastos (S/.) -3,160.00 -3,160.00 -3,160.00 -3,160.00 -3,160.00
Utilidad Operativa (S/.) 372,728.87 509,953.41 530,877.64 574,622.06 634,766.89
Impuesto A La Renta (S/.) -109,955.02 -150,436.26 -156,608.90 -169,513.51 -187,256.23
Utilidad Neta (S/.) 262,773.85 359,517.15 374,268.74 405,108.55 447,510.66
Nota: elaboración propia
230
9.3. Estado de resultados con gastos financieros
En el siguiente cuadro, se considera el préstamo que nuestra empresa adquirirá del banco
en los gastos financieros por interés, según el cronograma de pagos ya calculado y la
aplicación del impuesto actual a la renta.
Tabla 188.
Estado de resultados con gastos financieros sin IGV.
Valle herbácea SAC Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas (S/.) 648,622.32 781,041.24 810,743.52 848,849.63 896,315.50
Materia Prima (S/.) -126,054.43 -125,920.38 -133,077.10 -139,917.31 -138,421.62
Mano De Obra Directa (S/.) -31,360.0 -31,359.96 -31,359.96 -31,359.96 -31,359.96
Costos Indirectos De Fabricación(S/.) -119,870.06 -122,810.74 -122,810.74 -122,810.74 -122,810.74
Costo De Ventas (S/.) -277,284.45 -280,091.08 -287,247.80 -294,088.01 -292,592.32
Utilidad Bruta (S/.) 371,337.87 500,950.17 523,495.72 554,761.62 603,723.18
Gastos Administrativos (S/.) -137,728.40 -137,728.40 -137,728.40 -137,728.40 -137,728.40
Gastos De Ventas (S/.) -35,591.39 -35,591.39 -41,177.83 -36,364.27 -35,591.39
Otros Gastos (S/.) -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97
Utilidad Operativa (S/.) 195,340.11 324,952.41 341,911.52 377,990.99 427,725.43
Gastos Financieros (S/.) -10,950.75 -7,088.45 -2,647.58 - -
Utilidad Antes De Ir (S/.) 184,389.37 317,863.96 339,263.95 377,990.99 427,725.43
Impuesto A La Renta (S/.) -54,394.86 -93,769.87 -100,082.86 -111,507.34 -126,179.00
Utilidad Neta (S/.) 129,994.51 224,094.09 239,181.08 266,483.65 301,546.43
Escudo Fiscal 3,230.47 2,091.09 781.04
Nota: Elaboración propia.
231
Tabla 189.
Estado de resultados con gastos financieros con IGV
Valle Herbácea SAC Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas (S/.) 808,557 945,623 981,584 1,027,720 1,085,188
Materia Prima (S/.) -148,744 -148,586 -157,031 -165,102 -163,338
Mano De Obra Directa (S/.) -31,360 -31,360 -31,360 -31,360 -31,360
Costos Indirectos De Fabricación (S/.) -122,068 -66,583 -66,583 -66,583 -66,583
Costo De Ventas (S/.) -302,172 -246,529 -254,973 -263,045 -261,280
Utilidad Bruta (S/.) 506,385 699,094 726,611 764,675 823,908
Gastos Administrativos (S/.) -138,461 -138,461 -138,461 -138,461 -138,461
Gastos De Ventas (S/.) -37,073 -37,073 -43,665 -37,985 -37,073
Depreciación (S/.) -8,741 -8,741 -8,741 -8,741 -8,741
Amortizaciones (S/.) -1,706 -1,706 -1,706 -1,706 -1,706
Otros Gastos (S/.) -3,160 -3,160 -3,160 -3,160 -3,160
Utilidad Operativa (S/.) 317,243 509,953 530,878 574,622 634,767
Gastos Financieros (S/.) -10,951 -7,088 -2,648 - -
Utilidad Antes De Ir (S/.) 306,293 502,865 528,230 574,622 634,767
Impuesto A La Renta (S/.) -90,356 -148,345 -155,828 -169,514 -187,256
Utilidad Neta (S/.) 215,936 354,520 372,402 405,109 447,511
Escudo Fiscal 3,230.47 2,091.09 781.04
Nota: Elaboración propia.
9.4. Flujo de caja operativo
Tabla 190.
Flujo de Caja Operativo.
Valle Herbácea SAC AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos (+) 808,556.59 945,622.94 981,584.11 1,027,719.98 1,085,187.90
Costo De Ventas (-) -
277,284.45 -280,091.08
-
287,247.80 -294,088.01 -292,592.32
Utilidad Bruta (S/.) 531,272.14 665,531.87 694,336.31 733,631.97 792,595.58
Gastos Administrativos (-) -137,728.40
-137,728.40 -
137,728.40 -137,728.40 -137,728.40
Gastos De Ventas (-) -35,591.39 -35,591.39 -41,177.83 -36,364.27 -35,591.39
Otros Gastos (-) -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97
Ebit (Utilidad Operativo) 355,274.39 489,534.11 512,752.12 556,861.33 616,597.83
Impuesto A La Renta (-) -104,805.94
-144,412.56 -
151,261.87 -164,274.09 -181,896.36
FCO ( Flujo De Caja Operativo) 250,468.44 345,121.55 361,490.24 392,587.24 434,701.47
Nota: Elaboración propia.
232
9.5. Flujo de Capital
Tabla 191.
Flujo de Capital
Valle Herbácea SAC Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -89,514.56
Inversión Activo Intangible (-) -9,515.37
Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -91,596.51
Inversión Inventarios Iniciales (-) -570.35
Inversión Capital de trabajo (-) -92,238.60 -20,756.88 -4,655.88 -5,973.19 -7,440.35 0.00
Valor de Recuperación de capital de trabajo (+) 140,498.89
Valor de Desecho neto del activo fijo (+) 51,685.03
Valor de Recuperación de la Garantía (+) 9,000.00
Flujo de Capital -283,435.39 -20,756.88 -4,655.88 -5,973.19 -7,440.35 201,183.93
Nota: Elaboración propia.
9.6. Flujo de Caja Económico
Tabla 192.
Flujo de Caja económico
Valle Herbácea SAC Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FCO ( Flujo de Caja Operativo) 0.00 250,468.44 345,121.55 361,490.24 392,587.24 434,701.47
Flujo de Capital -283,435.39 -20,756.88 -4,655.88 -5,973.19 -7,440.35 201,183.93
Liquidación del I.G.V. (-) -
113,049.00 -136,493.16 -140,458.28 -148,123.23 -158,533.63
Flujo de Caja Económico (FCE) -283,435.39 116,662.57 203,972.52 215,058.77 237,023.66 477,351.77
Nota: Elaboración propia.
9.7. Flujo de Servicio de la deuda
Tabla 193.
Flujo de Servicio de la deuda
Valle Herbácea SAC Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Préstamo (+) 89,514.56
Cuota (-) -36,733.78 -36,733.78 -36,733.78
Escudo Fiscal (+) 3,230.47 2,091.09 781.04
Flujo de Servicio de la deuda 89,514.56 -33,503.31 -34,642.68 -35,952.74 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia.
233
9.8. Flujo de Caja Financiero
Tabla 194.
Flujo de Caja Financiero
Valle Herbácea SAC Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Caja Económico (FCE) -283,435.39 116,662.57 203,972.52 215,058.77 237,023.66 477,351.77
Flujo de Servicio de la deuda 89,514.56 -33,503.31 -34,642.68 -35,952.74 0.00 0.00
Flujo de Caja Financiero (FCF) -193,920.83 83,159.26 169,329.83 179,106.03 237,023.66 477,351.77
Nota: Elaboración propia.
234
Capitulo X: Evaluación Económico-Financiera
10.1. Cálculo de la tasa de descuento
10.1.1. Costo de oportunidad
10.1.1.1 CAPM.
Tabla 195.
Modelo CAPM.
Concepto Datos Fuente
Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 0.86% Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-
2018J
Rendimiento del Mercado
E.E.U.U. 13.49%
Rendimiento USA (S&P 500) -
Damodaran 2008-2018
Beta desapalancada (Food Processing)
0.600 JP Morgan Chase
Beta apalancada 0.8405
Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.80% Banco Central de Reserva del Perú
Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50% Superintendencia Nacional de Aduanas y
Administración Tributaria
Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 10.56% Costo de la deuda (Entidades
Financieras)
Razón Capital (C/(D+C) 69% Financiamiento de los socios
Razón Endeudamiento
(D/(D+C) 31%
Financiamiento de las entidades
financieras
Nota: Elaboración propia.
Tabla 196.
Cálculo del COK
Cálculo del COK
Concepto %
COK Nominal 11,57%
COK Nominal + Riesgo País 13,37%
COK Apalancado 13,37%
Nota: Elaboración propia.
235
10.1.1.2 Cok Propio.
Tabla 197.
Cok Propio
Alternativas de Inversión Rentabilidad
Gladys Canahuire Depósito a plazo fijo - Crediscotia 4.25%
Angélica Gutiérrez Depósito a plazo fijo - Ripley 4.25%
Cristian Aquino
Depósito a plazo fijo - Financiera
Oh 4.50%
Wendy Marcelo Depósito a plazo fijo - Crediscotia 4.25%
Marcela Oré Depósito a plazo fijo - Ripley 4.25%
Promedio de Rentabilidad 4.30%
Factor Riesgo 6.00
COK Propio 25.80%
Nota: Elaboración propia.
10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Tabla 198.
Costo promedio Ponderado de Capital
Concepto Monto (S/.) % Tasa WACC
Deuda 89.515 32% 10,56% 3,34%
Aporte Propio 193.921 68% 25,80% 17,65% 283.435 100% 21,0%
Nota: Elaboración propia.
10.2. Evaluación económica financiera
10.2.1. Indicadores de rentabilidad
10.2.1.1 VANE Y VANF.
Tabla 199.
Premisas para el cálculo de indicadores.
Año 0
Inversión Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Caja
Económico (FCE) -283,435.39 116,675.35 203,971.64 215,058.87 237,023.78 477,349.41
Flujo de Caja
Financiero (FCF) -193,920.83 83,172.05 169,328.96 179,106.13 237,023.78 477,349.41
Nota: Elaboración propia.
236
Tabla 200.
VANE Y VANF.
WACC Inversión Flujo 1 Flujo 2 Flujo 3 Flujo 4 Flujo 5
20,99% -283.435,39 96.436,12 139.344,88 121.433,70 110.620,19 184.136,33
VAN Económico (S/.) 368.535,83
COK Inversión Flujo 1 Flujo 2 Flujo 3 Flujo 4 Flujo 5
25,80% -193.920,83 66.114,51 106.996,59 89.963,95 94.638,83 151.507,17
VAN Financiero (S/.) 315.300,22 Nota: Elaboración propia.
10.2.1.2 TIRE; TIRF Y TIR.
Tabla 201.
TIRY TIRM
Año 0
Inversión Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TIR
Tasa
de
reinversión
TIRM
Flujo de Caja
Económico (FCE) -283,435.39 116,675.35 203,971.64 215,058.87 237,023.78 477,349.41 61% 30% 47%
Flujo de Caja
Financiero (FCF) -193,920.83 83,172.05 169,328.96 179,106.13 237,023.78 477,349.41 74% 30% 54%
Nota: Elaboración propia.
10.2.1.3 Periodo de recuperación descontado.
Tabla 202.
Periodo de recuperación descontado FCE
Año 0
Inversión Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Caja Económico (FCE) -283,435.39 116,675.35 203,971.64 215,058.87 237,023.78 477,349.41
Flujo de Caja Acumulado -283,435.39 -166,760.04 37,211.60 252,270.48 489,294.26 966,643.67
Periodo de recuperación 2.97
Equivale a: 2 años
11 meses
Nota: Elaboración propia.
237
Tabla 203.
Periodo de recuperación descontado FCF
Año 0
Inversión Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Caja Financiero (FCF) -193,920.83 83,172.05 169,328.96 179,106.13 237,023.78 477,349.41
Flujo de Caja Acumulado -193,921 -110,749 58,580 237,686 474,710 952,059
Periodo de recuperación 3.00553
Equivale a: 3 años
Nota: Elaboración propia.
10.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 204.
Relación beneficio/costo
Inversión Valores
actuales
Relación
beneficio/costo
Flujo de Caja Económico (FCE) -283,435.39 1,250,079.06 4.4
Flujo de Caja Financiero (FCF) -193,920.83 1,145,980.33 5.9
Nota: Elaboración propia
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio
10.2.2.1 Costos variables y costos fijos.
Tabla 205.
Costos variables y costos fijos
Valle Herbácea SAC Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas (Soles) 808,578.57 945,622.94 981,584.11 1,027,719.98 1,085,187.90
Ventas (Unidades) 110,367.00 113,571.00 117,890.00 123,431.00 130,333.00
Valor De Venta Promedio 7.33 8.33 8.33 8.33 8.33
Costo Variable Total 222,028.45 221,893.41 229,048.32 235,888.53 234,392.84
Costo Variable Unitario S/. 2.01 1.95 1.94 1.91 1.80
Costo Fijo Total 228,578.59 231,519.27 237,105.71 232,292.15 231,519.27
Punto De Equilibrio (Unidades) 43,010.02 36,331.08 37,144.27 36,209.79 35,466.36
Punto De Equilibrio (%) 39% 32% 32% 29% 27%
Punto De Equilibrio (Soles) 315,103.08 302,502.41 309,273.26 301,492.55 295,302.50
Nota: Elaboración propia.
238
10.2.2.2 Estado de resultados (costeo Directo).
Tabla 206.
Estado de resultados (costeo directo)
Resultados costeo directo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas (Soles) 808,578.57 945,622.94 981,584.11 1,027,719.98 1,085,187.90
Costos variable (- ) -222,028.45 -221,893.41 -229,048.32 -235,888.53 -234,392.84
Margen de contribución 586,550.12 723,729.53 752,535.79 791,831.45 850,795.06
Costos Fijos (-) -228,578.59 -231,519.27 -237,105.71 -232,292.15 -231,519.27
Utilidad Operativa 357,971.53 492,210.27 515,430.08 559,539.30 619,275.79
Gastos financieros (-) -10,950.75 -7,088.45 -2,647.58
Utilidad Antes De Impuestos 347,020.79 485,121.82 512,782.51 559,539.30 619,275.79
Impuestos (-) -102,371.13 -143,110.94 -151,270.84 -165,064.09 -182,686.36
Utilidad Neta 244,649.65 342,010.88 361,511.67 394,475.21 436,589.43
Nota: Elaboración propia.
Tabla 207.
Estado de resultados por costeo directo aplicando las unidades vendidas del punto de equilibrio.
Resultados costeo directo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas (Soles) 315,103.08 302,502.41 309,273.26 301,492.55 295,302.50
Costos variable (- ) -86,524.49 -70,983.15 -72,167.55 -69,200.40 -63,783.23
Margen de contribución 228,578.59 231,519.27 237,105.71 232,292.15 231,519.27
Costos Fijos (-) -228,578.59 -231,519.27 -237,105.71 -232,292.15 -231,519.27
Utilidad Operativa - - - - -
Nota: Elaboración propia.
10.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 208.
Análisis de punto de equilibrio en unidades
Punto de equilibrio en unidades Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Punto de Equilibrio (Unidades) 43,010.02 36,331.08 37,144.27 36,209.79 35,466.36
Punto de Equilibrio (%) 39% 32% 32% 29% 27%
Nota: Elaboración propia.
239
10.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
Tabla 209.
Análisis de punto de equilibrio en soles
Punto de equilibrio S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Punto de Equilibrio (Soles) 315,103.08 302,502.41 309,273.26 301,492.55 295,302.50
Punto de Equilibrio (%) 39% 32% 32% 29% 27%
Nota: Elaboración propia.
10.3. Sensibilidad y Riesgo
10.3.1. Variables de Entrada
Tabla 210.
Variables de Entrada
Variables de Entrada
Precio venta a canal indirecto S/ 9.50
Demanda S/ 110,367.00
Costo de materia prima S/ 126,057.23
Costo de Maquinaria S/ 69,004.73
Nota: Elaboración propia.
10.3.2. Variables de Salida
Tabla 211.
Variables de Salida.
Variables de Salida
COK 25,80%
WACC 20,99%
VANE S/ 368.535,83
VANF S/ 315.300,22
TIRE 61%
TIRF 74%
Nota: Elaboración propia.
240
10.3.3. Análisis Unidimensional
Tabla 212.
Análisis de sensibilidad y variación de la Demanda.
Base Datos de Proyección de la Demanda
Demanda Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alcachop (unids) 110,367.00 113,571.00 117,890.00 123,431.00 130,333.00
Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 366,783.14 VANF S/ 315,300.22 TIRE 61% TIRF 74% Porcentaje Disminución de la Demanda 0.00%
Escenario Datos de Proyección de la Demanda
Demanda Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alcachop (unids) 79743 82047 85166 89183 94165
Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 15,673.85 VANF S/0.00 TIRE 23% TIRF 26% Porcentaje Disminución de la Demanda 27.75%
Nota: Elaboración propia.
241
Tabla 213.
Análisis de sensibilidad y variación del precio.
BASE Datos de Proyección del Precio
Precios (S/.) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alcachop 450 ml S/ 9.50 S/
9.50 S/
9.50 S/
9.50 S/
9.50
Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 366,783.14 VANF S/ 315,300.22 TIRE 61% TIRF 74% Porcentaje Disminución del Precio 0.00%
Escenario Datos de Proyección del Precio
Precios (S/.) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alcachop 450 ml S/ 9.50 S/
9.50 S/
9.50 S/
9.50 S/
9.50
Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 17,974.06 VANF S/0.00 TIRE 23% TIRF 26% Porcentaje Disminución del Precio 27.05%
Nota: Elaboración propia. Precio Disminuido (Incluido IgV) S/6.93
242
Tabla 214.
Análisis de sensibilidad y variación del Materia primas e insumos.
BASE Presupuesto De Materias Primas E Insumos
Costo de MP Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alcachop 450 ml S/ 126,057.23 S/ 125,922.19
S/ 133,077.10
S/ 139,917.31
S/ 138,421.62
Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 366,783.14 VANF S/ 315,300.22 TIRE 61% TIRF 74% Porcentaje Incremento de la MP 0.00%
Escenario Presupuesto De Materias Primas E Insumos
Costo de MP Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alcachop 450 ml S/ 157,571.54
S/
157,402.74
S/
166,346.37
S/
174,896.64
S/
173,027.03
Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 296,755.21 VANF S/ 252,464.17 TIRE 53% TIRF 64% Porcentaje Incremento de la MP 25.00%
Nota: Elaboración propia.
243
Tabla 215.
Análisis de sensibilidad y variación de Activos fijos para producción.
BASE Activos Fijos para Producción
Maquinarias Año 0
Total S/ 69,004.73
Variables de Salida
COK 25.80%
WACC 21.09%
VANE S/ 366,783.14
VANF S/ 315,300.22
TIRE 61%
TIRF 74%
Porcentaje Incremento del Costo Maquinarias
Producción 0.00%
Escenario Activos Fijos para Producción
Maquinarias Año 0
Total S/ 89,706.15
Variables De Salida
COK 25.80%
WACC 20.27%
VANE S/ 357,235.15
VANF S/ 298,312.81
TIRE 56%
TIRF 71%
Porcentaje Incremento del Costo Maquinarias Producción 30.00%
Nota: Elaboración propia.
10.3.4. Análisis Multidimensional
Tabla 216.
Análisis multidimensional.
Variable de Entrada Pesimista Base Optimista
Variable Precio -10.82% 0% 10.82%
Variable Demanda -9.71% 0% 9.71%
Variable Costo MP 3.75% 0% -3.75%
Variable Costo Maquinaria 3.00% 0% -3.00%
Variable de Salida VANF S/80,821.77 S/315,300.22 S/573,121.89
TIRF 38% 74% 116%
VANE S/106,913.06 S/366,783.14 S/650,283.27
TIRE 33% 61% 92%
Probabilidad de Ocurrencia de escenarios 40% 60% 10%
VAN Financiero Esperado S/278,821.03
VAN Económico Esperado S/327,863.43
Nota: Elaboración propia.
244
Conclusiones
La idea de la elaboración de una bebida natural a base de alcachofa rica en antioxidante
nace cuando se observa el alto valor nutricial que contiene este de vegetal, es rica en
antioxidante,tiene propiedades depurativas para el hígado, ayuda a reducir los niveles de
colesterol y otros.
Además, en la necesidad de ver que se requiere de una bebida nutritiva, novedosa y
natural que logre llenar las expectativas de los consumidores. Por ello ALCACHOP se
convertirá en un aliado ideal para todas aquellas personas que buscan un complemento
nutricional que aporte a sus defensas y al balance de las funciones orgánicas del cuerpo.
Actualmente en el mercado existen productos sustitutos como las bebidas naturales a base
de frutas, que no afectarían en la introducción de nuestro producto ALCACHOP, debido a
que nuestra bebida natural a base de alcachofa rica en antioxidante, ofrece varias
propiedades saludables para el cuerpo, que otros productos naturales no contienen lo que le
hace innovador a nuestro producto.
La comercialización del producto estará enfocada en la zona 6, nivel socioeconómico A
y B de Lima metropolitana (La Molina, Surco y San Borja), distritos donde se ubica mayor
oportunidad de mercado para obtener el posicionamiento.
Nuestra empresa está ubicada estratégicamente en el distrito de ATE, para lo cual se tomó
como principal alternativa la cercanía de nuestros canales, brindando una garantía de entrega
oportuna al cliente, así como el permitir una optimización en nuestro proceso de distribución.
Las entrevistas a profundidad realizados a los expertos, nos ayudaron a identificar los
principales procesos para la elaboración de bebidas naturales, la implementación y máquinas
requeridas para la extracción de la alcachofa, la preservación y cuidado del proceso de la
245
elaboración de la bebida natural para garantizar la calidad, y todo referente a nuestros canales
de distribucion y pago en supermercados.
Nuestro proyecto brindara campañas en cuanto a la responsabilidad social, con el medio
ambiente, los trabajadores y la comunidad.
La sensibilidad del proyecto estara basado en el grado de la demanda de nuestro
producto..
246
Recomendaciones
1. Extender nuestro mercado objetivo una vez culminado los 05 años, realizando una
investigación de mercado en el distrito de San Isidro y Miraflores con el objetivo de
la apertura de nuestro punto de venta y además la venta online y la distribución
mediante los restaurantes que existen en las zonas.
2. Trabajar primeramente con nuestro personal concientizando acerca de la gran
importancia es mantener una vida saludable, además edificarlos con nuestra empresa
alineando a la misión, visión y nuestros objetivos propuestos.
3. Analizar la posibilidad de continuar con el proyecto y ampliar nuestra línea de
producto a base de otros productos naturales que brinda beneficio para el organismo,
además que nuestro país es oriundo de productos con infinitas propiedades curativas.
247
Referencias bibliográficas
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https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1530/libro.
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https://elcomercio.pe/lima/sucesos/sedapal-peruano-consume-promedio-163-litros-agua-
dia-noticia-489423-noticia/
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asesoría laboral Caballero Bustamante. Recuperado de
http://www.oas.org/juridico/PDFs/mesicic4_per_dec728.pdf
Encuesta ALCACHOP - Bebida Natural de alcachofa como un antioxidante. (2020, 6 abril). Google
Formularios. Recuperado de
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdTa9JfxWT8Z05FVOtZng_uZE
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Estructura Tarifaria Vigente. (s. f.). SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
DE LIMA - SEDAPAL S.A. Recuperado de
http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=1c10a047-1f6c-4f08-bcc4-
91cf253f02e5&groupId=123506550
Gálvez, A., & Roxana, M. (2017). Determinantes de la demanda de alcachofas peruana para
exportación a Estados Unidos periodo 2008-2015.
Gil Mena, F. (2019, 20 marzo). Consumo de bebidas naturales en Perú. Gestión. https://gestion.pe
economia/empresas/naturale-consumo-bebidas-saludables-representa-14-mercado-peru-
261846-noticia/
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Recuperado de http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/normas/ley-28015.pdf
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content/uploads/2013/10/Ley-y-reglamento-del-SEIA1.pdf
Marketing Publishing Center. (1990). Instrumentos de análisis del marketing estratégico. Ediciones
Díaz de Santos. Norma técnica peruana 1998-11-25, Extintores Portátiles. Selección,
distribución, inspección, mantenimiento, recarga, y prueba hidrostática. pp16. Recuperado
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http://prevencionlaboralrimac.com/Cms_Data/Contents/RimacDataBase/Media/legislacion
es/LEG-8588686585076788322.pdf
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No 019-2009-MINAM. Recuperado de http://www.oefa.gob.pe/wp-
content/uploads/2012/10/Reglamento-de-la-Ley-N%C2%BA-27446-Ley-del-Sistema-
Nacional-de-Evaluaci%C3%B3n-de-Impacto-Ambiental.pdf
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https://www.rankia.pe/blog/mejores-depositos-plazo-fijo/4092862-mejores-plazos-fijos-
para-junio-2020
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https://www.computrabajo.com.pe/
Tarifas de Energía eléctrica. (s. f.). Luz del Sur. Recuperado de
https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/Pliegos%20a%20Web_04.01.2020.pdf
249
Tarifas de Dúo Internet y telefonía fija. (s. f.). Movistar Perú. Recuperado de
https://empresas.movistar.com.pe/
250
ANEXOS
Anexo 1
Encuestas Alcachop
ENCUESTA – ALCACHOP
1. ¿En su alimentación diaria, usted consume bebidas naturales?
o Si
o No
2. Indique su genero
o Hombre
o Mujer
3. Edad
o 25 - 30
o 31 - 35
o 36 - 40
o 41 - 45
4. ¿En qué distrito Resides?
o La Molina
o Surco
o San Borja
5. ¿Cuántas botellas de bebidas naturales consume a la semana?
o 2 a 4 botellas
o 5 a 7 botellas
o 8 a 10 botellas
o 11 a más botellas
6. ¿Cuál de las siguientes marcas consume?
o Vitta Fresh
o Ama
o Ecofresh
o Otros:
7. ¿Cuánto es su ingreso promedio mensual en soles?
o S/3,000 - S/3,500
o S/3,501 - S/4,000
o Mas de S/4,001
8. ¿Qué factor considera importante para la compra de bebidas naturales?
o Calidad
o Marca
o Precio
o Sabor
9. ¿Qué beneficios influyen en su compra?
o Reducción colesterol
o Antioxidantes
o Mejor digestión
o Valor nutricional
10. ¿Qué tan satisfecho se encuentra con los productos que consume?
o Muy satisfecho
251
o Satisfecho
o Poco satisfecho
o Nada satisfecho
11. ¿Dónde suele comprar las bebidas naturales?
o Tienda / bodega
o Supermercados
o Mercados
o Estaciones de servicio (Grifos)
o Otros:
12. ¿Conociendo los beneficios de nuestro producto, estaría dispuesto a consumir?
o Sí
o Probablemente sí
o Lo pensaría
13. ¿Qué presentación estaría dispuesto a comprar?
o Envase de 330ml
o Envase de 450 ml
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación elegida?
o 8.00 a 12.00 soles
o 12.01 a 16.00 soles
o 16.01 a 20.00 soles
o 20.00 soles a más.
15. Teniendo en cuenta que esta bebida se puede consumir en cualquier época del año. ¿Cuánto
botellas de Alcachop estaría dispuesto a consumir por semana?
o 2 a 4 botellas
o 5 a 7 botellas
o 8 a 10 botellas a más.
o 11 a más botellas
16. ¿Dónde le gustaría comprar nuestra bebida natural ALCACHOP?
o Máquinas de venta
o Supermercados
o Gimnasios
o Estaciones de servicio (Grifos)
17. Indique las características que influyen en la compra de la bebida “ALCACHOP”
o Precio
o Presentación
o Calidad
18. ¿Le gusta el nombre de ALCACHOP?
o Sí
o No
252
Anexo 2
DAP Producción de bebidas de Alcachofa 450 ml.
Nota: Elaboración propia.
PROCESO: Producción de bebidas de Alcachofa 450 ml
INICIA: Almacén de materia prima.
N° TERMINA: Almacén de productos terminados.
OPERACIÓN 8 MÉTODO: Actual.
INSPECCION 1 ÁREA: Producción.
TRANSPORTE 8 RESPONSABLE: Operador
DEMORA 0 ELABORADO POR: VALLE HERBÁCEA S.A.C.
ALMACENAMIENTO 2 FECHA: 04 de Mayo del 2020
19 PÁGINA: 1/1
1 Recepcionar materia prima 5 min
2 10 min
3 1 min
4 10 min
5 1 min
6 54 min
7 1 min
8 30 min
9 1 min
10 100 min
10 50 min
11 1 min
12 30 min
13 1 min
14 60 min
15 1 min
16 60 min
17 Traslado a almacén de producto terminado 1 min
18 Almacenar 8 min
Trasladar a zona de etiquetado
Etiquetar
Trasladar a zona de empaquetado
Empaquetar
Trasladar a llenadora
Tapar
Enfriar
Trasladar a zona de enfriamiento
Llenar
Homogenizar
Trasladar a marmita
Pasteurizar
Mezclar
Trasladar al molino coloidal
Trasladar al tanque de formulación
Dosificar Materia prima
N° PROCESO
OP
ER
AC
IÓN
INS
PE
CC
ION
TR
AN
SP
OR
TE
DE
MO
RA
AL
MA
CE
NA
MIE
NT
O
DIS
TA
NC
IATIEMPO OBSERVACIONES
10 min
5 min
0 min
13 min
TOTAL 482 min
454 min
DAP
RESUMEN
ACTIVIDADACTUAL
Tiempo
253
Anexo 3
DAP Pulpeado de Alcachofa.
Nota: Elaboración propia.
Anexo 4
DAP Tratamiento y traslado del agua.
Nota: Elaboración propia.
PROCESO: Pulpeado de Alcachofa
INICIA: Almacén de materia prima.
N° TERMINA: Almacén de productos terminados.
OPERACIÓN 2 MÉTODO: Actual.
INSPECCION 0 ÁREA: Producción.
TRANSPORTE 1 RESPONSABLE: Operador
DEMORA 0 ELABORADO POR: VALLE HERBÁCEA S.A.C.
ALMACENAMIENTO 1 FECHA: 04 de Mayo del 2020
4 PÁGINA: 1/1
1 Recepcionar Alcachofa
2
3
4 Trasladar a Tanque de formulación
Pulpear
AL
MA
CE
NA
MIE
NT
O
DIS
TA
NC
IA
TIEMPO OBSERVACIONES
Lavar
N° PROCESO
OP
ER
AC
IÓN
INS
PE
CC
ION
TR
AN
SP
OR
TE
DE
MO
RA
0 min
0 min
0 min
0 min
TOTAL 0 min
DAP
RESUMEN
ACTIVIDADACTUAL
Tiempo
0 min
PROCESO: Tratamiento y traslado del agua.
INICIA: Almacén de materia prima.
N° TERMINA: Almacén de productos terminados.
OPERACIÓN 1 MÉTODO: Actual.
INSPECCION 0 ÁREA: Producción.
TRANSPORTE 1 RESPONSABLE: Operador
DEMORA 0 ELABORADO POR: VALLE HERBÁCEA S.A.C.
ALMACENAMIENTO 0 FECHA: 04 de Mayo del 2020
2 PÁGINA: 1/1
1 Purificar agua
2
AL
MA
CE
NA
MIE
NT
O
DIS
TA
NC
IA
TIEMPO OBSERVACIONES
UV+Filtro de Carbon Activado
Trasladar al tanque de formulación Va a Tanque de formulación
N° PROCESO
OP
ER
AC
IÓN
INS
PE
CC
ION
TR
AN
SP
OR
TE
DE
MO
RA
0 min
0 min
0 min
0 min
TOTAL 0 min
DAP
RESUMEN
ACTIVIDADACTUAL
Tiempo
0 min
254
Anexo 5
DAP Lavado y traslado de botellas de vidrio.
Nota: Elaboración propia.
Anexo 6
DAP Traslado de tapas.
Nota: Elaboración propia.
PROCESO: Lavado y traslado de botellas vidrio.
INICIA: Almacén de materia prima.
N° TERMINA: Almacén de productos terminados.
OPERACIÓN 3 MÉTODO: Actual.
INSPECCION 0 ÁREA: Producción.
TRANSPORTE 1 RESPONSABLE: Operador
DEMORA 0 ELABORADO POR: VALLE HERBÁCEA S.A.C.
ALMACENAMIENTO 1 FECHA: 04 de Mayo del 2020
5 PÁGINA: 1/1
1 Recepcionar de almacen de insumos
2
3
4
5
Lavar
Secar
Inspeccionar lavado
Trasladar a llenadora
AL
MA
CE
NA
MIE
NT
O
DIS
TA
NC
IA
TIEMPO OBSERVACIONESN° PROCESO
OP
ER
AC
IÓN
INS
PE
CC
ION
TR
AN
SP
OR
TE
DE
MO
RA
0 min
0 min
0 min
0 min
TOTAL 0 min
DAP
RESUMEN
ACTIVIDADACTUAL
Tiempo
0 min
PROCESO: Traslado de tapas.
INICIA: Almacén de materia prima.
N° TERMINA: Almacén de productos terminados.
OPERACIÓN 0 MÉTODO: Actual.
INSPECCION 0 ÁREA: Producción.
TRANSPORTE 1 RESPONSABLE: Operador
DEMORA 0 ELABORADO POR: VALLE HERBÁCEA S.A.C.
ALMACENAMIENTO 1 FECHA: 04 de Mayo del 2020
2 PÁGINA: 1/1
1 Recepcionar de almacen de insumos
2 Trasladar a llenadora
AL
MA
CE
NA
MIE
NT
O
DIS
TA
NC
IA
TIEMPO OBSERVACIONESN° PROCESO
OP
ER
AC
IÓN
INS
PE
CC
ION
TR
AN
SP
OR
TE
DE
MO
RA
0 min
0 min
0 min
0 min
TOTAL 0 min
DAP
RESUMEN
ACTIVIDADACTUAL
Tiempo
0 min
255
Anexo 7
DAP Traslado de etiquetas.
Nota: Elaboración propia.
Anexo 8
DAP Traslado film termocontraible.
Nota: Elaboración propia.
PROCESO: Traslado de etiquetas.
INICIA: Almacén de materia prima.
N° TERMINA: Almacén de productos terminados.
OPERACIÓN 0 MÉTODO: Actual.
INSPECCION 0 ÁREA: Producción.
TRANSPORTE 1 RESPONSABLE: Operador
DEMORA 0 ELABORADO POR: VALLE HERBÁCEA S.A.C.
ALMACENAMIENTO 1 FECHA: 04 de Mayo del 2020
2 PÁGINA: 1/1
1 Recepcionar de almacen de insumos
2 Trasladar a zona de empaquetado
AL
MA
CE
NA
MIE
NT
O
DIS
TA
NC
IA
TIEMPO OBSERVACIONESN° PROCESO
OP
ER
AC
IÓN
INS
PE
CC
ION
TR
AN
SP
OR
TE
DE
MO
RA
0 min
0 min
0 min
0 min
TOTAL 0 min
DAP
RESUMEN
ACTIVIDADACTUAL
Tiempo
0 min
PROCESO: Traslado de film Termocontraible.
INICIA: Almacén de materia prima.
N° TERMINA: Almacén de productos terminados.
OPERACIÓN 0 MÉTODO: Actual.
INSPECCION 0 ÁREA: Producción.
TRANSPORTE 1 RESPONSABLE: Operador
DEMORA 0 ELABORADO POR: VALLE HERBÁCEA S.A.C.
ALMACENAMIENTO 1 FECHA: 04 de Mayo del 2020
2 PÁGINA: 1/1
1 Recepcionar de almacen de insumos
2 Trasladar a zona de empaquetado
AL
MA
CE
NA
MIE
NT
O
DIS
TA
NC
IA
TIEMPO OBSERVACIONESN° PROCESO
OP
ER
AC
IÓN
INS
PE
CC
ION
TR
AN
SP
OR
TE
DE
MO
RA
0 min
0 min
0 min
0 min
TOTAL 0 min
DAP
RESUMEN
ACTIVIDADACTUAL
Tiempo
0 min
256
Anexo 9
Presupuesto de mantenimiento
Nota: Elaboración propia.
Anexo 10
Cotización 1
2x2x2m tamaño
MAQUINARIA CANTIDADPRESUPUEST
O MTTOVECES/AÑO
PRECIO
INCLUYE IGVAÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Purificador de agua1.00 200 2 400.00
400.00 400.00 400.00 400.00
Despulpadora 1.00 150 1 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Molino coloidal 1.00 350 2 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
Marmita 1.00 150 1 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Llenadora 1.00 320 1 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
Tapadora 1.00 350 1 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Balanzas 3 kg2.00 200 2 800.00
800.00 800.00 800.00 800.00
Balanzas 100 kg 1.00 100 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Termometro digital 1.00 100 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Camara frigorica 1.00 100 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 0 0 3,470 3,470 3,470 3,470
TOTAL SIN IGV (S/.) 0 0 2,941 2,941 2,941 2,941
IGV (S/.) 0 0 529 529 529 529
PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO
257
Anexo 11
Cotización 2
258
Anexo 12
Cotización 3 Llenadora y tapadora.
259
260
261
Anexo 12
Cotización 3 Equipos
Anexo 13
Cotización de Equipos
262
Anexo 14
Cotización de Equipos
Anexo 15
Cotización de mobiliario
Anexo 16
Cotización de mobiliario
263
Anexo 17
Cotización de mobiliario
Anexo 18
Cotización de mobiliario
264
Anexo 19
Cotización de mobiliario
Anexo 20
Cotización de mobiliario
265
Anexo 21
Cotización de mobiliario
266
Anexo 22
Financiamiento
267
Anexo 23
Financiamiento
268
Anexo 24
Financiamiento
269
Anexo 25
Financiamiento
270
Anexo 26
Financiamiento
271
Anexo 27
Cronograma de préstamo – Mi banco
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 89,514.56 1,047.34 2,013.81 3,061.15 308.97 87,500.75
2 87,500.75 1,023.78 2,037.37 3,061.15 302.02 85,463.39
3 85,463.39 999.94 2,061.20 3,061.15 294.98 83,402.18
4 83,402.18 975.83 2,085.32 3,061.15 287.87 81,316.86
5 81,316.86 951.43 2,109.72 3,061.15 280.67 79,207.14
6 79,207.14 926.74 2,134.40 3,061.15 273.39 77,072.74
7 77,072.74 901.77 2,159.38 3,061.15 266.02 74,913.36
8 74,913.36 876.51 2,184.64 3,061.15 258.57 72,728.72
9 72,728.72 850.94 2,210.20 3,061.15 251.03 70,518.51
10 70,518.51 825.08 2,236.06 3,061.15 243.40 68,282.45
11 68,282.45 798.92 2,262.23 3,061.15 235.68 66,020.22
12 66,020.22 772.45 2,288.69 3,061.15 227.87 63,731.53
13 63,731.53 745.68 2,315.47 3,061.15 219.97 61,416.05
14 61,416.05 718.58 2,342.56 3,061.15 211.98 59,073.49
15 59,073.49 691.17 2,369.97 3,061.15 203.90 56,703.52
16 56,703.52 663.45 2,397.70 3,061.15 195.72 54,305.81
17 54,305.81 635.39 2,425.76 3,061.15 187.44 51,880.06
18 51,880.06 607.01 2,454.14 3,061.15 179.07 49,425.92
19 49,425.92 578.30 2,482.85 3,061.15 170.60 46,943.07
20 46,943.07 549.25 2,511.90 3,061.15 162.03 44,431.17
21 44,431.17 519.86 2,541.29 3,061.15 153.36 41,889.87
22 41,889.87 490.12 2,571.03 3,061.15 144.59 39,318.85
23 39,318.85 460.04 2,601.11 3,061.15 135.71 36,717.74
24 36,717.74 429.61 2,631.54 3,061.15 126.73 34,086.20
25 34,086.20 398.82 2,662.33 3,061.15 117.65 31,423.87
26 31,423.87 367.67 2,693.48 3,061.15 108.46 28,730.39
27 28,730.39 336.15 2,725.00 3,061.15 99.17 26,005.39
28 26,005.39 304.27 2,756.88 3,061.15 89.76 23,248.51
29 23,248.51 272.01 2,789.13 3,061.15 80.24 20,459.38
30 20,459.38 239.38 2,821.77 3,061.15 70.62 17,637.61
31 17,637.61 206.36 2,854.78 3,061.15 60.88 14,782.83
32 14,782.83 172.96 2,888.19 3,061.15 51.02 11,894.64
33 11,894.64 139.17 2,921.98 3,061.15 41.06 8,972.67
34 8,972.67 104.98 2,956.17 3,061.15 30.97 6,016.50
35 6,016.50 70.39 2,990.75 3,061.15 20.77 3,025.75
36 3,025.75 35.40 3,025.75 3,061.15 10.44 0
20,686.77 89,514.56 110,201.33 6,102.61
CRONOGRAMA DE PAGOS VALLE HERBACEA SAC
Totales