S1010_A1.0.0 / 26.03.2018 Suma de control 37.491.033
Entitatea COMPANIA DE ASIGURARI REASIGURARI EXIM ROMANIA SA
Tip situaţie financiară : AS
Localitate Bucuresti
Bloc Ap. 1
Telefon0212110650
Scara P
Nr. 33
Strada BD.AVIATORILOR
Sector Sector 1
Judet Bucuresti
Număr din registrul comertului J40 3151 2009 Cod unic de inregistrare 2 5 2 5 2 5 0 0
Forma de proprietate 34--Societati pe actiuni
Activitatea preponderentă (cod si denumire clasa CAEN)
6512 Alte activităţi de asigurări (exceptând asigurările de viaţă)
Ad
resa
Mari Contribuabili care depun bilanţul la Bucuresti Anul 2017
Situatii financiare anuale incheiate la 31.12.2017 de catre societăţile de asigurare, de
asigurare-reasigurare şi de reasigurare.
F01 - BILANT
F02 - CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE
F03 - CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIATĂ
F04 - CONTUL NETEHNIC
F05 - DATE INFORMATIVE
F06 - SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
Luna 12
Semnătura ________________________________________
Nr.de inregistrare in organismul profesional
Semnătura __________________________________________
SEMNATURA DEVINE VIZIBILA DUPA O VALIDARE CORECTA
Calitatea
13--ALTA PERSOANA IMPUTERNICITA, POTRIVIT LEGII
Numele si prenumeleMINDA ANDREEA
Numele si prenumeleMICU ANDREI RAZVAN
INTOCMIT,ADMINISTRATOR,
Nume şi prenume auditor persoană fizică/ Denumire firmă de auditKPMG AUDIT SRL
Cod fiscal12997279
Nr.de înregistrare în Registrul CAFR1526 2003
AUDITOR,
Formular VALIDAT
BILANT
la data de 31.12.2017
Formular 01 - lei -
F01 - pag. 1
Denumirea elementuluiNr.
rd.
Sold la
01.01.2017
Sold la
31.12.2017
A B 1 2
ACTIV
A. ACTIVE NECORPORALE
I. Imobilizări necorporale
1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031) 01
2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013-59023-58033-59033) 02
3. Concesiuni, brevete, licente, marci, drepturi si active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035 ) 03 905 9.801
4. Fondul comercial (5071-58017-58027-58037) 04
5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (523+524-59213-59223-59233) 05
6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018- 59028-58038-59038) 06 3.816 14.765
TOTAL (rd.01 la 06) 07 4.721 24.566
B. PLASAMENTE
I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs
1. Terenuri şi construcţii (211-281-291) 08
2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293) 09
TOTAL (rd.08+09) 10 0 0
II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi
controlate in comun şi alte plasamente în imobilizări financiare
1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261-29611-29621-29661) 11
2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entitătilor afiliate (26711+26721+ 26731+26741-29615-29625+26751+26761-29665) 12
3. Participări la entităţile asociate si entităţi controlate in comun (262+263-29613-29623- 29663) 13
4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate si entităţilor controlate in comun (26713+26723+26733+26743-29617-29627+ 26752+ 26762 - 29667)
14
5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732+26734+26742+26744-29614-29616-29619- 29624-29626-29629+26753+26763-29664-29669)
15
TOTAL (rd.11 la 15) 16 0 0
III. Alte plasamente financiare
1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711-29713-29721-29723+2713-29731-29733) 17
2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732) 18 15.665.515 40.501.445
3. Părti în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724-29734) 19
4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631) 20
5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632) 21
6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641-29651+26754-26764-2967) 22 28.638.132 23.154.787
F01 - pag. 2
7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278-29718-29728-29738) 23
TOTAL (rd.17 la 23) 24 44.303.647 63.656.232
IV Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652) 25
C. PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢA PENTRU CARE
EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR
(241-294)26
TOTAL PLASAMENTE (rd.10+16+24+25+26) 27 44.303.647 63.656.232
D. PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN
REASIGURARE
I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la
asigurări generale
1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395) 28 4.389.756 7.170.859
2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922) 29
3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397) 30 35.635.050 32.901.401
4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare
a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992) 31
b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991) 32
c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare(3993) 33
TOTAL (rd.28 la 33) 34 40.024.806 40.072.260
II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la
asigurări de viaţă
1. Partea din rezerva matematica aferentă contractelor cedate în reasigurare (391) 35
2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398) 36
3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921) 37
4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396) 38
5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393) 39
TOTAL (rd.35 la 39) 40 0 0
III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care
expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în
reasigurare (394)41
TOTAL (rd.34+40+41) 42 40.024.806 40.072.260
E. CREANŢE
Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495) 43
Sume de încasat de la entităţile asociate si entităţi controlate in comun (4521+4528-495) 44
TOTAL (rd.43+44) 45 0 0
I Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă
Asiguraţi (401*-491) 46 1.105.512 487.816
Intermediari în asigurări ( 404-491) 47
Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491) 48
F01 - pag. 3
TOTAL (rd.46 la 48) 49 1.105.512 487.816
II Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (411*+412*-491) 50
III Alte creanţe (425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+4428*+443*+ 444*+445+446*+447*+448*+ 4581+461+464+475*-496+54512+54522+4284+4384+54532) 51 9.412.723 18.478.352
IV Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456-495) 52
F. ALTE ELEMENTE DE ACTIV
I. Imobilizări corporale şi stocuri
1.Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112- 58113-58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-59122-59123-59124+51132+51133+51131-58132-58133-58134-59132-59133-59134)
53 14.080 78.977
2.Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116-58126-59116-59126+51136-58136-59136) 54 106.051 77.350
3.Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222 -59211-59221+5213+5223-59231) 55
TOTAL (rd.53 la 55) 56 120.131 156.327
Stocuri
4. Materiale consumabile (531+532- 593-594) 57
5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461) 58
TOTAL (rd.57 + 58) 59 0 0
II Casa şi conturi la bănci (543+544+547+548+551+552) 60 349.438 4.137.790
III Alte elemente de activ (542-596) 61
G. CHELTUIELI ÎN AVANS
I Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471) 62
II Cheltuieli de achizitie reportate TOTAL (rd. 64+65) 63 1.803.063 2.413.740
1. Cheltuieli de achizitie reportate privind asigurarile generale (4722) 64 1.803.063 2.413.740
2. Cheltuieli de achizitie reportate privind asigurarile de viata (4721) 65
III Alte cheltuieli înregistrate în avans (473) 66 28.489 38.973
TOTAL (rd.62+63+66) 67 1.831.552 2.452.713
TOTAL ACTIV (rd.07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67) 68 97.152.530 129.466.056
PASIV
A. CAPITAL SI REZERVE
I. Capital
Capital social (1011+1012+1013) din care: 69 37.643.996 37.643.996
- capital subscris varsat (10112+10122+10132) 70 37.643.996 37.643.996
Elemente asimilate capitalului( fondul de dotare al sucursalelor din România care apartin persoanelor juridice din strainatate) (ct.102) 71
Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103) Sold C 72
Sold D 73
II. Prime de capital (1041+1042+1043) 74
III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053) 75
F01 - pag. 4
IV. Rezerve
1. Rezerve legale (10611+10621+10631) 76 133.158 143.800
2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633) 77
3. Alte rezerve (10618+10628+10638) 78
TOTAL (rd.76 la 78) 79 133.158 143.800
Actiuni proprii(1091+1092+1093) 80
Caștiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct.141) 81
Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149) 82
TOTAL (rd.69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82) 83 37.777.154 37.787.796
V. Rezultatul reportat
1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita (11711+11721+11731) Sold C 84
Sold D 85 1.363.862 20.591.181
2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS mai putin IAS 29 (11712+11722+11732) Sold C 86
Sold D 87
3. Rezultatul reportat provenit din modificarile politicilor contabile (11713+11723+11733) Sold C 88
Sold D 89
4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734) Sold C 90
Sold D 91 23.928 23.928
5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735) Sold C 92
Sold D 93
6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementarilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736) Sold C 94
Sold D 95
VI. Rezultatul exercitiului (121) Sold C 96 212.857
Sold D 97 19.227.319
VII. Repartizarea profitului(129) 98 10.642
TOTAL (83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98) 99 17.162.045 17.374.902
B. DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633) 100 20.000.000
C. REZERVE TEHNICE
I. Rezerve tehnice privind asigurarile generale (rd.102+103+104+107) 101 66.393.555 62.735.651
1. Rezerva de prime privind asigurarile generale (315) 102 10.934.928 13.987.890
2. Rezerva pentru participare la beneficii si risturnuri privind asigurarile generale (332) 103
3. Rezerva de daune privind asigurarile generale (rd. 105+106) 104 49.763.271 47.727.232
a) Rezerva de daune avizate (3271) 105 45.063.200 43.473.054
b) Rezerva de daune neavizate (3272) 106 4.700.071 4.254.178
4. Alte rezerve tehnice pentru asigurari generale (rd. 108+109+110) 107 5.695.356 1.020.529
F01 - pag. 5
a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) 108 4.843.765
b) Rezerva de catastrofa (333) 109 851.591 1.020.529
c) Alte rezerve tehnice (335) 110
II. Rezerve tehnice privind asigurarile de viata (rd. 112+113+114+115+118) 111 0 0
1. Rezerve matematice (311) 112
2. Rezerva de prime pentru asigurari de viata (318) 113
3. Rezerva pentru participare la beneficii si risturnuri privind asigurarile de viata.(312) 114
4. Rezerva de daune privind asigurarile de viata (rd 116+117) 115 0 0
a) Rezerva de daune avizate (3261) 116
b) Rezerva de daune neavizate (3262) 117
5. Alte rezerve tehnice privind asigurarile de viata (313) 118
TOTAL (rd.101+111) 119 66.393.555 62.735.651
D. REZERVA MATEMATICA AFERENTA ASIGURARILOR DE VIATA PENTRU CARE
EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTITII ESTE TRANSFERATA CONTRACTATILOR
(314)120
E. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru beneficiile angajatilor (15115+15125+15135+15117+15127+15137) 121
2. Provizioane pentru impozite (15116+ 15126+15136) 122
3. Alte provizioane (15111+15113+15114+15118+15121+15123+15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132+15133) 123 4.334.987 4.448.204
TOTAL (rd. 121 la 123) 124 4.334.987 4.448.204
F. DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURATORI (1651+1652+16818+16828) 125
G. DATORII
Sume datorate entitatilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**+16431+16835+26931) 126 82.723
Sume datorate entitatilor asociate si controlate in comun (16412 +16422 +16816+16826 +26912 + 26913 + 26922 + 26923 + 4521** + 4528**+16432 +16836 + 26932 + 26933)
127
I. Datorii provenite din operatiuni de asigurare directa (402+404+405**) 128
II. Datorii provenite din operatiuni de reasigurare (411**+412**) 129 7.637.822 22.522.635
III. Împrumuturi din emisiuni de obligatiuni (16114+16115+16117+16118+ 16124+16125+16127+16128+16811+16821-1691-1692) 130
IV. Sume datorate institutiilor de credit (16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+16224+16225+16227+16812+16822+16832+16231+16232+16234+16235+16237)
131
V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si datorii pentru asigurarile sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+421+422+423+426+427+424+429+4281**+431**+437**+4381+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+448**+4551+4558+457+4582**+462+463+475**+249+279+549+54511+54521+5461+5462+1673+16233+16236+4283+4383+16837+54531+5463+26914+26924+26934)
132 1.606.461 2.296.106
TOTAL (rd. 126 la 132 ) 133 9.244.283 24.901.464
H. VENITURI ÎN AVANS
F01 - pag. 6
I. Subventii pentru investitii (4761+4762+4763) 134
II Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743) 135 17.660 5.835
TOTAL (rd.134 + 135) 136 17.660 5.835
TOTAL PASIV (rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136) (rd.137= rd.68) 137 97.152.530 129.466.056
1966554175 / 4167282934 Suma de control F01 :
* soldurile debitoare ale conturilor respective ** soldurile creditoare ale conturilor respective
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele
MICU ANDREI RAZVAN
Numele si prenumele
MINDA ANDREEA
Semnatura _________________________________ Semnatura _________________________________
Calitatea
13--ALTA PERSOANA IMPUTERNICITA, POTRIVIT LEGII
Nr.de inregistrare in organismul profesional:Formular VALIDAT
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE
la data de 31.12.2017
Formular 02 - lei -
F02 - pag. 1
Denumirea indicatorilorNr.
rd.
Realizari aferente
perioadei
precedente
31.12.2016
Realizari aferente
perioadei
curente
31.12.2017
A B 1 2
1. Venituri din prime nete de reasigurare
a) venituri din prime brute subscrise (+) 01 11.623.987 12.829.884
b) prime cedate în reasigurare (-) 02 4.982.764 7.885.473
c) variaţia rezervei de prime (+/-) 03 -4.042.954 3.052.964
d)variaţia rezervei de prime cedate în reasigurare (+ /-) 04 -1.661.650 2.781.103
TOTAL(rd.01-02-03+04) 05 9.022.527 4.672.550
2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+) 06
3.Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) 07 4.853.296 4.449.097
4.Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare
a) daune plătite (rd. 09 -10) 08 2.070.800 4.166.472
- sume brute 09 12.866.028 18.328.875
- partea reasigurătorilor(-) 10 10.795.228 14.162.403
b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare: (+/-) 11 8.358.601 697.610
TOTAL(rd. 08+11) 12 10.429.401 4.864.082
5.Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care:
a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-) 13 4.843.765 -4.843.765
b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-) 14 158.058 168.937
c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-) 15
TOTAL(rd 13+14+15) 16 5.001.823 -4.674.828
6.Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (+/-) 17
7.Cheltuieli de exploatare nete
a) cheltuieli de achiziţie 18 1.326.222 2.328.879
b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-) 19 710.588 -610.677
c) cheltuieli de administrare 20 7.917.732 6.861.542
d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 21 824.422 1.521.745
TOTAL(rd 18+19+20-21) 22 9.130.120 7.057.999
8.Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 23 8.952.367 2.240.214
9.Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23) 24 0 0
Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07) 25 19.637.888 365.820
216107392 / 4167282934 Suma de control F02 :
F02 - pag. 2
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele
MICU ANDREI RAZVAN
Numele si prenumele
MINDA ANDREEA
Semnatura _________________________________ Semnatura _________________________________
Calitatea
13--ALTA PERSOANA IMPUTERNICITA, POTRIVIT LEGII
Nr.de inregistrare in organismul profesional:Formular VALIDAT
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIATĂ
la data de 31.12.2017
Formular 03 - lei -
F03 - pag. 1
Denumirea indicatorilorNr.
rd.
Realizari aferente
perioadei
precedente
31.12.2016
Realizari aferente
perioadei
curente
31.12.2017
A B 1 2
1. Venituri din prime nete de reasigurare
a) venituri din prime brute subscrise (+) 01
b) prime cedate în reasigurare (-) 02
c) variaţia rezervei de prime, neta de reasigurare (+/-) 03
TOTAL(rd.01-02-03) 04
2. Venituri din plasamente
a) Venituri din participari la societatile în care exista interese de participare, din care: 05
- venituri din plasamente la societatile afiliate 06
b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distincta a veniturilor din plasamente la societatile afiliate, din care: 07
- venituri provenind din terenuri si constructii 08
- venituri provenind din alte plasamente 09
c) Venituri din ajustari pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10
d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11
TOTAL(rd. 05+07+10+11) 12
3.Plusvalori nerealizate din plasamente 13
4.Alte venituri tehnice, nete de reasigurare 14
5.Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL(rd. 16+19) 15
a) sume platite (rd. 17-18): 16
- sume brute 17
- partea reasiguratorilor (-) 18
b) variatia rezervei de daune (+/-) (rd.20-21 ): 19
- suma bruta 20
- partea reasiguratorilor (-) 21
6.Variatia rezervelor tehnice privind asigurarile de viata TOTAL (rd. 23+26+29) 22
a) variatia rezervei matematice (rd. 24-25) 23
- suma bruta 24
- partea reasiguratorilor (-) 25
b) variatia rezervei pentru participare la beneficii si risturnuri (rd. 27-28) 26
- suma bruta 27
- partea reasiguratorilor (-) 28
F03 - pag. 2
c) variatia altor rezerve tehnice (rd. 30-31) 29
- suma bruta 30
- partea reasiguratorilor (-) 31
7.Variatia rezervei matematice aferente asigurarilor de viata pentru care expunerea la riscul de investitii este transferata contractantului cedata în reasigurare (+/-) TOTAL(rd 33-34)
32
- suma bruta 33
- partea reasiguratorilor 34
8.Cheltuieli de exploatare nete:
a) cheltuieli de achiziţii 35
b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate 36
c) cheltuieli de administrare 37
d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 38
TOTAL(rd. 35+36+37-38) 39
9.Cheltuieli cu plasamente:
a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 40
b) cheltuieli privind constituirea ajustarilor de valoare pentru plasamente 41
c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 42
TOTAL(rd. 40+41+42) 43
10.Minusvalori nerealizate din plasamente 44
11.Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 45
12.Cota din venitul net al plasamentelor transferata în contul netehnic 46
13.Rezultatul tehnic al asigurarii de viata Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)
47 0 0
Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14) 48 0 0
0 / 4167282934 Suma de control F03 :
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele
MICU ANDREI RAZVAN
Numele si prenumele
MINDA ANDREEA
Semnatura _________________________________ Semnatura _________________________________
Calitatea
13--ALTA PERSOANA IMPUTERNICITA, POTRIVIT LEGII
Nr.de inregistrare in organismul profesional:Formular VALIDAT
CONTUL NETEHNIC
la data de 31.12.2017
Formular 04 - lei -
F04 - pag. 1
Denumirea indicatorilorNr.
rd.
Realizari aferente
perioadei
precedente
31.12.2016
Realizari aferente
perioadei
curente
31.12.2017
A B 1 2
1. Rezultatul tehnic al asigurarii generale (F04.01=F02.24) Profit 01 0 0
(F04.02=F02.25) Pierdere 02 19.637.888 365.820
2. Rezultatul tehnic al asigurarii de viata (F04.03=F03.47) Profit 03 0 0
(F04.04=F03.48) Pierdere 04 0 0
3. Venituri din plasamente
a) Venituri din participari la entitati asociate si controlate în comun 05
b) Venituri din plasamente la entitatile afiliate 06 24.756 411
c) Venituri din alte plasamente, din care: 07 703.328 1.210.505
- venituri provenind din terenuri si constructii 08
- venituri provenind din alte plasamente 09
d) Venituri din ajustari pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10
e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11
TOTAL(rd. 05+06+07+10+11) 12 728.084 1.210.916
4.Plusvalori nerealizate din plasamente 13
5.Cota din venitul net al plasamentelor transferata din contul tehnic al asigurarii de viata 14
6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd 16+17+18) 15 197.743 1.001.815
a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 16 433.189
b) cheltuieli privind constituirea ajustarilor de valoare pentru plasamente 17
c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 18 197.743 568.626
7. Minusvalori nerealizate din plasamente 19
8. Cota din venitul net al plasamentelor transferata în contul tehnic al asigurarilor generale 20
9. Alte venituri netehnice 21 1.650.088 3.243.658
10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele si ajustarile de valoare 22 1.769.860 2.874.082
11.Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* 23
12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* 24
13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd.23-24)
25 0 0
14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23)
26 0 0
15. Rezultatul curent
Profit (rd.01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26) 27 0 212.857
Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25) 28 19.227.319 0
16.Alte venituri 29
F04 - pag. 2
17.Alte cheltuieli 30
18.Rezultatul extraordinar Profit (rd.29-30) 31 0 0
Pierdere (rd.30-29) 32 0 0
19.Venituri totale 33 40.404.798 57.640.160
20.Cheltuieli totale 34 59.632.117 57.427.303
21.Rezultatul brut Profit (rd. 33-34) ; (rd.27+31) 35 0 212.857
Pierdere (rd.34-33); (rd.28+32) 36 19.227.319 0
22.Impozit pe profit 37
23.Alte impozite (care nu figureaza la pozitiile precedente) 38
24.Rezultatul net al exercitiului Profit (rd.35-37-38) (F04.39=F01.96) 39 0 212.857
Pierdere (rd.36+37+38);(rd.37+38-35) (F04.40=F01.97) 40 19.227.319 0
309243418 / 4167282934 Suma de control F04 :
* Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Numele si prenumele
MICU ANDREI RAZVAN
Numele si prenumele
MINDA ANDREEA
Semnatura _________________________________ Semnatura _________________________________
Calitatea
13--ALTA PERSOANA IMPUTERNICITA, POTRIVIT LEGII
Nr.de inregistrare in organismul profesional:Formular VALIDAT
DATE INFORMATIVE
la data de 31.12.2017- lei -Formular 05
F05 - pag. 1
I. Date privind rezultatul inregistrat Nr. rd. Nr.unitati Sume
A B 1 2
Societati care au inregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2) 01 1 212.857
Societati care au inregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2) 02 0
II Date privind platile restanteNr.
rd.
Total
din care:
Pentru
activitatea
curenta
Pentru
activitatea de
investitii
A B 1=2+3 2 3
Plati restante – total (rd.04+08+12+18 la 21) 03
Obligatii restante provenite din operatiuni de asigurare directa (din ct. 402+404+405 SC) - total (rd. 05+06+07)
04 X
- peste 30 de zile 05 X
- peste 90 de zile 06 X
- peste 1 an 07 X
Obligatii restante provenite din operatiuni de reasigurare (din ct. 411+412 SC) - total (rd. 09+10+11)
08 X
- peste 30 de zile 09 X
- peste 90 de zile 10 X
- peste 1 an 11 X
Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale – total(rd.13 la 17)
12
- Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161)
13
- Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate datorate de angajatori si de persoanele asigurate (din ct. 4313+4314+43152+43162)
14
- Contribuţia pentru pensia suplimentara 15
- Contributii pentru ajutorul de somaj datorate de angajatori si de persoanele asigurate (din ct. 4371+4372+4373+4374) 16
- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383) 17
Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale (din ct.443+447) 18
Obligatii restante fata de alti creditori (din ct. 161+164+167+168+269+279+421+423+426+427+4281+451+457+4582+462+4283)
19
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat (din ct. 441+442+444+446+448) 20
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448) 21
III. Numar mediu de salariatiNr.
rd.31.12.2016 31.12.2017
A B 1 2
Numar mediu de salariati 22 34 34
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul prioadei, respectiv la data de 31 decembrie 23 34 35
F05 - pag. 2
IV. Redevenţe platite în cursul perioadei de raportare,
subvenţii încasate şi creanţe restanteNr.rd. Sume
A B 1
Chirii platite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1) 24
Venituri brute din servicii platite catre persoane nerezidente, din care: 25
- impozitul datorat la bugetul de stat 26
Venituri brute din servicii platite catre persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 27
- impozitul datorat la bugetul de stat 28
Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 29
- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 30
- subvenţii aferente veniturilor, din care: 31
- subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca *) 32
Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 33
- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 34
- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 35
V. Tichete acordate salariatilor
Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct.645) 36
VI. Alte informaţii Nr.rd. 31.12.2016 31.12.2017
A B 1 2
Avansuri acordate pentru imobilizari necorporale (ct.524) 37
Avansuri acordate pentru imobilizari corporale (ct.522) 38
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 40+48 ) 39 28.638.132 23.154.786
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute (ct 261+263+265) (rd. 41 la 47)
40
- acţiuni cotate emise de rezidenti 41
- acţiuni necotate emise de rezidenti 42
- părţi sociale emise de rezidenti 43
- obligaţiuni emise de rezidenti 44
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenti 45
- acţiuni şi parţi sociale emise de nerezidenţi 46
- obligaţiuni emise de nerezidenţi 47
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd.49+50) 48 28.638.132 23.154.786
- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a caror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) 49 27.118.421 19.906.757
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 50 1.519.711 3.248.029
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461) 51
Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directa - total (rd. 53+59+65) 52 1.105.512 1.453.968
Asiguraţi (ct.401)- total (rd. 54+58) 53 1.105.512 1.453.968
Creante de la asigurati aflate în termenul de scadenta stabilit în contractele de asigurare/ polite din ct. 401 (rd. 55 la 57)
54 1.105.512 1.453.968
- pana în 30 zile 55 849.818 437.687
F05 - pag. 3
- intre 31 si 90 zile 56 69.167 50.129
- peste 90 zile 57 186.527 966.152
Creante de la asigurati care au depasit termenul de scadenta (inclusiv termenul de pasuire) stabilit în contractele de asigurare /polite (din ct.401 SD) 58
Intermediari in asigurari (ct. 404 SD) - total (rd.60+64) 59
Intermediari în asigurari privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenta stabilit în contractele de mandat (rd.61 la 63)
60
- pana în 30 zile 61
- intre 31 si 90 zile 62
- peste 90 zile 63
Creante neîncasate de la intermediarii în asigurari la termenul de scadenta stabilit (din ct.404) 64
Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directa (ct.405 SD), (rd. 66 la 69)
65
- pana în 30 zile 66
- intre 31 si 90 zile 67
- peste 90 zile 68
- creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405) 69
Creante provenite din operaţiuni de reasigurare (ct.411+412 SD) , (rd. 71 la 74) 70
- pana în 30 zile 71
- intre 31 si 90 zile 72
- peste 90 zile 73
- creante neîncasate de la resiguratori la termenul de scadenta stabilit (din ct.411 si 412 SD) 74
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282+4284) 75Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437+4382+ 441+ 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484) (rd.77 la 81)
76 103.807 122.501
- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382+4384) 77
- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.441+4424+4428+444+446) 78 96.835 62.043
- subvenţii de incasat (ct. 445) 79
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct.447) 80 6.132 59.618
- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct.4482+4484) 81 840 840
Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: 82
- creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 83
- creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) 84
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484)
85
Alte creanţe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475), (rd. 87 la 89) 86 9.309.755 18.356.691
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (ct.451+452+456+4581) 87
- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şipersoanele juridice, altele decât creanţele înlegătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475)
88 9.309.755 18.356.691
- sumele preluate din ct. 552 „Avansuri de trezorerie” reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate pana la data de raportare (din ct. 461)
89
Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care: 90
-de la nerezidenţi 91
F05 - pag. 4
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici **) 92
Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271+272+273+274+278) (rd. 94 la 100)
93 15.665.515 40.501.445
- acţiuni cotate emise de rezidenti 94
- acţiuni necotate emise de rezidenti 95
- părţi sociale emise de rezidenti 96
- obligaţiuni emise de rezidenti 97 15.665.515 40.501.445
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 98
- acţiuni emise de nerezidenţi 99
- obligaţiuni emise de nerezidenţi 100
Alte valori de încasat (ct. 548) 101
Casa în lei şi în valută (rd.103+104 ) 102 25.827 18.560
- în lei (ct. 54711+54721+54731) 103 6.638 5.217
- în valută (ct. 54714+5472454734) 104 19.189 13.343
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd.106+108) 105 323.611 4.119.230 - în lei (ct. 54411+54421+54431), din care: 106 223.573 987.012 -conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 107 - în valută (ct. 54414+54424+54434), din care: 108 100.038 3.132.218 -conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente 109
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 111 + 112) 110
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 543+54415+54425+54435+55111+55121+55131) 111
- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415+54425+55112+55122+54435+55132) 112
Datorii (rd.114+117+120+121+124+126+127+128+130+131+136+139
+142+147+148)113 8.378.257 43.977.593
Credite bancare externe pe termen scurt (din ct 5461 + 5462+5463) (rd. 115+ 116)
114
- în lei 115
- în valută 116
Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621 + 1622+1623) (rd. 118 + 119) 117
- în lei 118
- în valută 119Credite de la trezoreria statului si dobanzile aferente
(ct. 16216 + 16226 + 16236 + din ct. 168) 120
Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct.163 + 164 + 165 + 167 + din ct. 168) (rd. 122 + 123)
121 20.082.723
- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute 122 20.082.723
- în valută 123
Alte împrumuturi si datorii asimilate (ct.167) 124
Valoarea concesiunilor primite (din ct.167) 125
Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405) 126
Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare(ct. 411+412) 127 7.637.822 22.522.635
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 462) din care: 128
- datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute 129
F05 - pag. 5
Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 +422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283) 130 226.282 188.428
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 +4383+ 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481+4483), (rd.132 la 135)
131 187.680 147.293
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381+4383) 132 120.360 103.331
- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.441+4423+ 4428+444+446) 133 61.840 37.393
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct.447) 134
- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct.4481+4483) 135 5.480 6.569
Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct.451), din care: 136
-datorii cu entităţile afiliate nerezidente (din ct.451), din care: 137
-datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente (din ct.451) 138
Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455), (rd.140+141) 139
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice 140
-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice 141
Alte datorii (ct. 429 + 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 + 474+475 +476+249+269+279+549), (rd. 143 la 146)
142 326.473 1.036.514
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (451+452+455+457+4582) 143
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429+462 + 474+475 ) 2)
144 326.473 1.036.514
- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476) 145
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct.249+269+279+549) 146
Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienti (din ct. 474 ) 147
Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531) 148
Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici **) (din ct.167) 149
Capital subscris varsat (ct.10112+10122+10132 ) , din care: (F05.150.2=F01.70.2) 150 37.643.996 37.643.996
- actiuni cotate 3) 151
- actiuni necotate 4) 152 37.643.996 37.643.996
- părti sociale 153 X X
- capital subscris vărsat de nerezidenţi 154
Brevete şi licenţe (din ct. 505) 155 905 9.802
VII. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631) 156
Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (ct.65612+65622+65632) 157 1.316.986 2.325.154
F05 - pag. 6
VIII. Capital social vărsat Nr.
rd.31.12.2016 31.12.2017
Suma (lei) % Suma (lei) %
A B Col.1 Col.2 Col.3 Col.4
Capital social vărsat (ct. 1012) 5)
(rd. 159+162+166+167+168+169)158 37.643.996 X 37.643.996 X
- deţinut de instituţii publice, (rd. 160+161) 159
- deţinut de instituţii publice de subordonare centrală 160
- deţinut de instituţii publice de subordonare locală 161
- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: 162 36.533.844 97,05 36.533.844 97,05
- cu capital integral de stat 163 36.533.844 97,05 36.533.844 97,05
- cu capital majoritar de stat 164
- cu capital minoritar de stat 165
- deţinut de regii autonome 166
- deţinut de societăţi cu capital privat 167
- deţinut de persoane fizice 168 1.110.152 2,95 1.110.152 2,95
- deţinut de alte entităţi 169
IX. Dividende/vărsăminte cuvenite
bugetului de stat sau local, de repartizat din
profitul exercitiului financiar de către
companiile naţionale, societăţile naţionale,
societăţile şi regiile autonome
Nr.
rd.31.12.2016 31.12.2017
A B 1 2
Total sume, din care: 170
- către instituţii publice centrale; 171
- către instituţii publice locale; 172
- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.
173
X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului
de stat sau local, virate în perioada de
raportare din profitul companiilor naţionale,
societăţilor naţionale, societăţilor şi al
regiilor autonome
Nr.
rd31.12.2016 31.12.2017
A B 1 2
Total sume, din care: 174
- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate: 175
- către instituţii publice centrale; 176
- către instituţii publice locale; 177
F05 - pag. 7 - către alţi acţionari la care statul/ unităţile administrativ teritoriale /instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.
178
- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate: 179
- către instituţii publice centrale; 180
- către instituţii publice locale; 181
- către alţi acţionari la care statul/ unităţile administrativ teritoriale /instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.
182
XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice ***)Cod
poziţie31.12.2016 31.12.2017
A B 1 2
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: 183
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 184
Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care: 185
- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 186
847288439 / 4167282934 Suma de control F05 :
*) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) – reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în
muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.
**) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.
***) Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție. Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr.227/2015 privind Codul
fiscal, cu modificările și completările ulterioare. 1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.)
aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). 2) În categoria „Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice
(instituțiile statului)” nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476 3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii. 4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate. 5) La secțiunea „VIII Capital social vărsat” la rd.159 la 169 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut
în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 158.
F05 - pag. 8
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,
Semnatura _________________________________
Calitatea
13--ALTA PERSOANA IMPUTERNICITA, POTRIVIT LEGII
Nr.de inregistrare in organismul profesional:Formular VALIDAT
Semnatura _________________________________
Numele si prenumele
MINDA ANDREEA
Numele si prenumele
MICU ANDREI RAZVAN
Elemente de imobilizari
Nr.
rd.Valori brute
Sold initial Cresteri
Reduceri
Total
Din care:
dezmembrari
si casari
Sold final
(col.5=1+2-3)
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
Formular 06 (pag.1-3) - lei -
la data de 31.12.2017
F06 - pag. 1
A B 1 2 3 4 5
Imobilizari necorporale
Cheltuieli de constituire si chelt.de dezvoltare (501+503)
01 200.048 X 200.048
Alte imobilizari necorporale (505+507+508) 02 3.653.334 26.682 X 3.680.016
Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (523+524)
03 X
TOTAL (rd. 01 la 03) 04 3.853.382 26.682 X 3.880.064
Plasamente in imobilizari
corporale
Terenuri (21111+21121+2113105 X
Constructii (21112+21122+21132) 06
Plasamente in imobilizari corporale in curs (231+232) 07
Imobilizari corporale de
exploatare Echipamente tehnologice si aparate si instalatii de masurare, control si reglare (51112+51113+51122+51123+ 51123+51132+51131)
08 1.636.701 74.305 5.193 1.705.813
Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale (51114+51116+51124+51126+ 51133+51136)
09 878.459 878.459
Avansuri si imobilizari corporale in curs de executie (521+522) 10
TOTAL (rd. 05 la 10) 11 2.515.160 74.305 5.193 2.584.272
Plasamente in imobilizari
financiare si plasamente
aferente asigurarilor de viata
pt.care riscul de investitii este
transferat contractantului (241
+261+262+263+265+267+268
+271+272+273+274+278)
12 44.303.647 143.581.483 124.228.898 X 63.656.232
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL
(rd.04+11+12) 13 50.672.189 143.682.470 124.234.091 70.120.568
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
S.C. Compania de Asigurari-Reasigurari
EXIM Romania (CARE Romania) S.A.
Situatii financiare
31 decembrie 2017
intocmite in conformitate cu Norma nr. 41/2015 din 30 decembrie
2015, pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile
financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate
ale entitatilor care desfasoara activitate de asigurare si/sau reasigurare,
cu modificarile si completarile ulterioare
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
Cuprins
Declaratie privind responsabilitatea intocmirii situatiilor financiare
Raportul auditorului independent
Bilant 1-6
Contul tehnic 7-8
Contul netehnic 9-10
Situatia modificarilor capitalului propriu 11
Situatia fluxurilor de trezorerie 12
Note la situatiile financiare 13-46
Date informative
Situatia activelor imobilizate
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
13 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 1 ASPECTE GENERALE
S.C. COMPANIA DE ASIGURARI REASIGURARI EXIM ROMANIA (CARE-ROMANIA) S.A. (numita in
continuare “Societatea”, “CARE - Romania” sau “Companie”) este o societate inregistrata in Romania la data de 9
martie 2009, cu sediul social in Bucuresti, Bd.Aviatorilor nr.33, parter,ap.1, sector 1, avand cod unic de inregistrare
25252500. CARE - Romania a fost autorizata de catre ASF in data de 09 august 2010 si este ȋnscrisa ȋn Registrul
Asiguratorilor cu nr. RA-067-09.08.2010.
CARE - Romania este o societate pe actiuni, organizata si functionand conform prevederilor Legii nr. 31/1990
privind societatile comerciale, Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare si supraveghere a asigurarilor, cu
modificarile si completarile ulterioare si Legii 237/2015 privind autorizarea si supravegherea activitatii de asigurare
si reasigurare.
Societatea este autorizata de catre Autoritatea de Supraveghere Financiara (“ASF”) sa practice clasele de asigurari
generale:
Clasa 1 – Asigurari de accidente (inclusiv accidentele de munca si bolile profesionale);
Clasa 5 - Asigurari de mijloace de transport aerian;
Clasa 7 – Asigurari de bunuri ȋn tranzit;
Clasa 8 – Asigurari de incendiu si alte calamitati naturale;
Clasa 9 – Alte asigurari de bunuri;
Clasa 11 – Asigurari de raspundere civila pentru mijloace de transport aerian;
Clasa 13 – Asigurari de raspundere civila generala;
Clasa 14 - Asigurari de credite;
Clasa 15 - Asigurari de garantii;
Clasa 16 – Asigurari de pierderi financiare.
Societatea mama, care intocmeste situatiile financiare consolidate, este Banca de Import Export a Romaniei –
EXIMBANK S.A., cu sediul social in str. Barbu Delavrancea nr. 6A, sector 1, Bucuresti, Romania, avand cod unic
de inregistrare 361560. Situatiile financiare anuale consolidate sunt disponibile pe site-ul Banca de Import Export a
Romaniei – EXIMBANK S.A. (www.eximbank.ro).
Prin Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor nr. 2/28.12.2016 s-a aprobat modificarea sistemului
de administrare al Societatii din sistem dualist in sistem unitar, Societatea urmand a fi condusa de un Consiliu de
Administratie alcatuit din 5 membri.
Sistem dualist
Componenta Consiliului de Supraveghere in anul 2017 a fost urmatoarea:
Traian Sorin Halalai – Presedinte (contractul a incetat prin ajungere la termen la data de 14.02.2017);
Paul Ichim – membru (contractul a incetat prin ajungere la termen la data de 14.02.2017);
In perioada 14.02.2017 – 30.05.2017, nu a existat organ de supraveghere a conducerii. Activitatea societatii din aceasta perioada a fost ratificata de AGA. Sistemul este unul dualist in aceasta perioada
Componenta Directoratului in anul 2017 a fost urmatoarea:
Andrei Razvan Micu – Presedinte (contractul a incetat prin ajungere la termen la data de 14.08.2017);
Dan Dobrea – Membru (contractul a incetat prin ajungere la termen la data de 08.07.2017);
Ionut Losonti Boncea – Membru (contractul a incetat prin ajungere la termen la data de 08.07.2017).
In perioada 14.08.2017 – 06.10.2017, CARE Romania SA nu a avut organe de conducere autorizate de Autoritatea
de Supraveghere Financiara, insa membrii Comitetului de Directie, numiti in sedinta Adunarii Generale a
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
14 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 1 ASPECTE GENERALE (continuare)
Actionarilor din data de 30.05.2017, au supravegheat modul de derulare a activitatii Societatii asigurandu-i astfel
continuitatea si evitand aparitia unui blocaj in activitatea Societatii.
Sistem unitar
Consilul de Administratie al Companiei de Asigurari Reasigurari Exim Romania SA a fost numit prin Hotararea
Adunarii Generale a Actionarilor nr. 2/30.05.2017.
Pentru respectarea prevederilor art. 3 alin. (1) din Regulamentul Autoritatii de Supraveghere Financiara nr. 14/2015
conform carora „se supun aprobarii A.S.F.: a) membrii structurii de conducere din cadrul entitatilor reglementate”,
la inceputul lunii iunie 2017, Societatea a demarat procesul de avizare a membrilor Consiliului de Administratie.
Autoritatea de Supraveghere Financiara a aprobat membrii Consiliului de Administratie in sedinta din data de
06.10.2017.
La 31 decembrie 2017 componenta Consiliului de Administratie a fost urmatoarea:
Bogdan Iulian Popa – Presedinte al Consiliului de Administratiei - Membru nexecutiv;
Andrei Razvan Micu – Membru executiv;
Adrian Razvan Florescu - Membru executiv;
Gabriel Vasile Oltean- Membru neexecutiv.
In martie 2018 Autoritatea de Supraveghere Financiara a aprobat cel de-al cincilea membru in persoana dl. Patriche
Cezar Flavian.
Pentru aprobarea membrilor Comitetului de Directie, la recomandarea Autoritatii de Supraveghere Financiara, s-a
formulat o noua cerere de autorizare a Directorului general si a Directorului general adjunct. Deciziile de aprobare
pentru membrii Comitetului de Directie au fost emise si transmise Societatii in data de 05.12.2017.
Comitetul de directie a asigurat conducerea executiva a Societatii, in perioada 05.12.2017 - 31.12.2017 pe baza
delegarii si sub controlul Consiliului de Administratie. Componenta Comitetului de directie, a fost urmatoarea:
Andrei Razvan Micu – Director General;
Adrian Razvan Florescu – Director General Adjunct
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE
a) Intocmirea si prezentarea situatilor financiare
Prezentele situatii financiare sunt intocmite in conformitate cu:
1) NORMA Nr. 41/2015 din 30 decembrie 2015 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile
financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate ale entitatilor care desfasoara activitate
de asigurare si/sau reasigurare („Norma nr. 41/2015”)
2) Legea Contabilitatii nr. 82/1991 republicata, cu modificarile si completarile ulterioare
3) Norma nr. 5/2018 privind incheierea exercitiului financiar 2017 pentru societatile din domeniul asigurarilor
emisa de Autoritatea de Supraveghere Financiara
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
15 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
Situatiile financiare anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara in conformitate cu reglementari si principii
contabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Romania. De asemenea, situatiile financiare nu sunt menite sa
prezinte rezultatul operatiunilor, fluxurile de trezorerie si un set complet de note la situatiile financiare in
conformitate cu reglementari si principii contabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Romania. De aceea,
situatiile financiare anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si
legale din Romania, inclusiv Norma nr. 41/2015 cu modificarile ulterioare.
Situatiile financiare cuprind:
Bilantul
Contul de profit si pierdere (Contul Tehnic al Asigurarilor Generale si Contul Netehnic)
Situatia fluxurilor de trezorerie
Situatia modificarilor capitalului propriu
Notele explicative la situatiile financiare anuale
b) Bazele intocmirii situatiilor financiare
Prezentele situatii financiare au fost intocmite pe baza conventiei costului istoric, cu exceptiile prezentate in
continuare in politicile contabile. Situatiile financiare sunt intocmite in RON si prezentate in limba romana.
Elementele prezentate in situatiile financiare anuale s-au evaluat in conformitate cu principiile contabile generale,
conform contabilitatii de angajament. Astfel, efectele tranzactiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute atunci
cand tranzactiile si evenimentele se produc si sunt inregistrate in contabilitate si raportate in situatiile financiare ale
perioadei aferente.
Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu urmatoarele principii contabile:
- Continuitatea activitatii
Situatiile financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii, care presupune ca societatea isi va
continua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil, fara a intra in imposibilitatea continuarii activitatii
sau fara reducerea semnificativa a acesteia (Nota 2 e).
- Permanenta metodelor
Metodele de evaluare sunt aplicate in mod consecvent de la un exercitiu la altul.
- Principiul prudentei
Situatiile financiare au fost intocmite avand in vedere includerea tuturor datoriilor aparute in cursul exercitiului
financiar curent sau al unui exercitiu precedent chiar daca acestea devin evidente numai intre data bilantului si data
intocmirii acestuia si prin luarea in considerare a tuturor deprecierilor indiferent daca rezultatul exercitiului este
pierdere.
- Independenta exercitiului
Veniturile si cheltuiele aferente exercitiului financiar sunt prezentate in situatiile financiare indiferent de data
incasarii sau platii acestora.
- Principiul evaluarii separate a activelor si datoriilor
Componentele elementelor de activ sau de datorii sunt evaluate separat.
- Principiul intangibilitatii
Balanta de deschidere pentru fiecare exercitiu financiar corespunde cu balanta de inchidere a anului precedent.
- Principiul necompensarii
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
16 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
Orice compensare intre elementele de activ si de datorii sau intre elementele de venituri si cheltuieli este interzisa.
Eventualele compensari intre creante si datorii ale entitatii fata de acelasi agent economic pot fi efectuate, cu
respectarea prevederilor legale, numai dupa inregistrarea in contabilitate a veniturilor si cheltuielilor la valoarea
integrala.
- Principiul prevalentei economicului asupra juridicului
Prezentarea valorilor din cadrul elementelor din bilant si contul de profit si pierdere se face tinand seama de fondul
economic al tranzactiei sau al operatiunii raportate si nu numai de forma juridica a acestora.
Situatiile financiare au fost intocmite pe baza conventiei costului istoric, cu exceptiile prezentate in continuare in
politicile contabile. Situatiile financiare sunt intocmite si prezentate in lei.
c) Conversia sumelor exprimate in devize
Tranzactiile in devize sunt inregistrate la cursul de schimb publicat de Banca Nationala a Romaniei („BNR”)
valabil la data tranzactiei. Diferentele de curs care rezulta din tranzactiile incheiate in devizesunt incluse ca venituri
sau cheltuieli la data incheierii tranzactiilor, folosindu-se cursul de schimb valabil in ziua respectiva.
Activele si pasivele monetare inregistrate in devize sunt exprimate in lei la cursul publicat de BNR din ziua
intocmirii bilantului contabil.
Pierderea sau castigul din diferentele de curs valutar, rezultand din conversia activelor si pasivelor monetare este
reflectata in contul de profit si pierdere al anului curent.
Cursurile de schimb ale principalelor valute, la sfarsitul exercitiului financiar, au fost:
Moneda 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
EURO (EUR) 1:RON 4,5411 1:RON 4,6597
Dolar american (USD) 1:RON 4,3033 1:RON 3,8915
Franc elvetian (CHF) 1:RON 4,2245 1:RON 3,9900
Lira sterlina (GBP) 1:RON 5,2961 1:RON 5,2530
d) Folosirea estimarilor
Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu Norma Nr. 41/2015 cere conducerii Societatii sa faca estimari si
sa utilizeze ipoteze care impacteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor, prezentarea activelor si datoriilor
contingente la data intocmirii situatiilor financiare si veniturile si cheltuielile raportate pentru respectiva perioada.
Cu toate ca aceste estimari sunt facute de catre conducerea Societatii pe baza celor mai bune informatii disponibile
la data situatiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimari.
Principalele componente ale prezentelor situatii financiare la care se refera aceste estimari sunt:
Rezerve tehnice pentru activitatea de asigurari generale
Partea din rezervele tehnice aferenta contractelor cedate in reasigurare
Recuperabilitatea creantelor provenite din operatiuni de asigurare, reasigurare si regrese
Cheltuielile de achizitie reportate
Provizioane pentru litigii si alte riscuri
e) Continuitatea activitatii
La 31 decembrie 2016 Societatea a prezentat in situatiile sale financiare conditii si evenimente care indicau
existenta unei incertitudini semnificative cu privire la capacitatea Societatii de a-si continua activitatea, fara
suportul financiar al actionarului majoritar. Avand in vedere capacitatea si intentia actionarilor de a furniza
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
17 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
capitaluri proprii suplimentare, Conducerea Societatii a elaborat situatiile financiare pentru exercitiul financiar
incheiat la 31 decembrie 2016 in baza principiului continuitatii activitatii.
La data de 31 decembrie 2016 Societatea a inregistrat o pierdere neta de 19.227.319 RON avand pierderi reportate
in valoare 1.387.790 RON. Astfel, la data de 31 decembrie 2016 activul net al Societatii, determinat ca diferenta
intre totalul activelor si totalul datoriilor acesteia, s-a diminuat la mai putin de jumatate din valoarea capitalului
social subscris. In astfel de situatii, in conformitate cu Legea 31/1990 republicata si modificata prin legea 441/2006
trebuie convocata Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor care sa decida asupra masurilor ce trebuie luate
in conformitate cu cerintele legislatiei in vigoare.
Astfel, a fost convocata Adunarea generala extraordinara a actionarilor pentru data de 30.05.2017, cand actionarul
majoritar si-a exprimat sustinerea fata de filiala, votand pentru continuarea activitatii Societatii si pentru majorarea
capitalului social cu 20.000.000 lei, majorarea ce urma sa intre in vigoare dupa diminuarea capitalului social cu
pierderea acumulata la finalul anului 2016.
In data de 3 Aprilie 2017, Societatea a notificat Autoritatea de Supraveghere Financiare privind neconformitatea
preconizata cu cerintele de capital la data de 31 decembrie 2016 si ulterior a intocmit si transmis la Autoritatea de
Supraveghere Financiara Planul de finantare pe termen scurt si de redresare pentru a asigura restabilirea fondurilor
proprii de baza eligibile pentru respectarea MCR si SCR al CARE Romania SA (aprobat prin Decizia nr.
898/07.07.2017).
Pana la data operarii majorarii capitalului social, Adunarea Generala a aprobat contractarea unui imprumut
subordonat in valoare de 20.000.000 lei de la actionarul majoritar, convertibil ulterior in actiuni, pentru a asigura
indeplinirea cerintelor de capital de solvabilitate si capital minim (Nota 12). Astfel, la data 30.06.2017, dupa
incasarea imprumutului, au fost restabilite fondurile proprii de baza eligibile pentru respectarea cerintei de capital
de solvabilitate si cerintei de capital minim.
In paralel Societatea a demarat procedura de implementare a hotararii de diminuare a capitalului social, respectiv:
- Publicarea in MO al Romaniei partea a-IV-a a hotararii Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor
privind reducerea de capital social;
- Verificarea si aprobarea de catre conducere, in cadrul operatiunii de reducere a capitalului social realizata
in temeiul art. 207 alin 1 lit. b din Legea 31/1990 si art. 208 alin. 1 din legea 31/1990, a noii structuri a
capitalului social.
- Depunere ONRC Bucuresti Cerere de inregistrare a mentiunii privind modificarea Actului Constitutiv al
societatii.
Demersurile privind diminuarea capitalului social nu au fost finalizate pana la 31 decembrie 2017, avand in
vedere refuzul ONRC de a inregistra reducerea, exprimat prin rezolutia nr. 161204/05.12.2017. Prin urmare, pana la
solutionarea motivelor de refuz, Societatea se află în imposibilitate legală de a înregistra diminuarea capitalului.
Impotriva rezolutiei sus-mentionate Societatea a formulat plangere catre Tribunalul Bucuresti in data de 21.12.2017,
formandu-se astfel dosarul nr. 48523/3/2017. Prin Incheierea din data de 01.02.2018 plangerea a fost respinsa ca
neintemeiata. Societatea nu cunoaste motivul respingerii plangerii, incheierea nefiind motivata si comunicata la
acest moment. Solutia pronuntata de Tribunalul Bucuresti Sectia a VI-a Civila a fost atacata in termen legal, cu apel
declarativ. Avand in vedere ca operatiunea de diminuare a capitalului social nu a fost inregistrata la ONRC, la data
de 31 decembrie 2017, activul net al Societatii, determinat ca diferenta intre totalul activelor si totalul datoriilor
acesteia, se afla la mai putin de jumatate din valoarea capitalului social subscris. Intrucat nu exista elemente noi fata
de situatia prezentata in cadrul sedintei AGA din 30.05.2017, in conformitate cu prevederile Legii 31/ 1990 nu este
necesar ca actionarii Societatii sa se intruneasca in anul 2018 pentru a-și exprima din nou votul cu privire la faptul
ca activul net al Societatii se afla la mai putin de jumatate din valoarea capitalului social subscris. Conducerea
Societatii considera ca s-au indeplinit cerintele din legislatie, avand in vedere ca a fost parcursa procedura de
diminuare a capitalului social, singurul impediment fiind imposibilitatea inregistrarii la ONRC diminuarea
capitalului social.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
18 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
In cursul anului 2017 Societatea a inregistrat o crestere a cifrei de afaceri, evidentiata prin cresterea volumului de
prime brute subscrise cu 7%. Chiar daca pierderea estimata pentru anul 2017 a fost in suma de 0.35 milioane RON,
conform proiectiei de buget si a strategiei Societatii, anul 2017 a fost incheiat cu un rezultat pozitiv de 0.21 mil
RON.
In cursul anului 2017 managementul executiv al Societatii a continuat demersurile privind actiunea de reorganizare
interna, atat in ceea ce priveste structura societatii si personalul salariat, cat si in ceea ce priveste completarea si
actualizarea cadrului normativ intern si alinierea acestuia la standardele societatii mama.
In decursul anului 2017 Banca de Export - Import a Romaniei – EximBank S.A. a acordat sprijin continuu
Societatii, aratandu-si intreaga sustinere pentru luarea masurilor necesare asigurarii functionarii Societatii in
conditiile cadrului de reglementare al companiilor de asigurare Solvabilitate II si a urmarit indeaproape, prin
instrumentele de care dispune, modul de implementare a politicilor aprobate la nivelul Societatii.
Proiectia de buget realizata de Societate pentru anul 2018 anticipeaza in principal o crestere a cifrei de afaceri (de
exemplu, prin participarea la proiectele de infrastructura preconizate a fi demarate/continuate de autoritatile publice)
si gestionarea eficienta a riscurilor printr-un management performant al contractelor.
Avand in vedere efectul masurilor de redresare luate in cursul anului 2017 si capacitatea actionarilor de a furniza
capitaluri proprii suplimentare, la 31 decembrie 2017 nu exista evenimente sau conditii care ar putea indica
incapacitatea Societatii a a-si continua activitatea in conditii normale de afaceri in viitorul previzibil. Astfel,
conducerea Societatii a elaborat aceste situatii financiare in baza principiului continuitatii activitatii.
f) Numerar si echivalente de numerar
Numerarul si elementele asimilate numerarului includ conturile curente la banci, disponibilitatile din casierie si
depozitele la banci cu scadenta initiala mai mica de trei luni, in masura in care nu sunt detinute in scop investitional,
detinute in sold la data bilantului.
g) Depozite la institutii financiare
Depozitele bancare includ depozite detinute in scopuri investitionale, indiferent de scadenta initiala. Plasamentele
bancare sunt clasificate drept imprumuturi acordate si creante. Plasamentele sunt active financiare pe termen scurt
care nu sunt cotate pe o piata activa, in consecinta depozitele la institutii financiare sunt evaluate la valoarea
nominala, inclusiv dobanda atasata la data bilantului, mai putin ajustarea specifica de risc de credit in cazul
inregistrarii unor posibile pierderi din deprecierea acestor creante.
h) Obligatiuni si alte titluri cu venit fix
Instrumentele financiare sunt evaluate initial la cost, inclusiv costurile de tranzactie. In cazul instrumentelor pentru
care suma platita la achizitie aferenta principalului este diferita decat suma care urmeaza a fi rambursata la
scadenta, diferenta dintre cele doua valori se recunoaste in contul de profit si pierdere liniar, pe perioada detinerii
instrumentelor respective.
Dupa recunoasterea initiala, plasamentele financiare se prezinta la cost.
Ajustarile pentru pierdere de valoare denumite in continuare ajustari pentru depreciere, se recunosc la aparitia unuia
sau mai multor criterii prezentate:
Dificultatea financiara semnificativa a emitentului;
Aparitia sau probabilitate a procedurii de faliment sau a reorganizarii financiare;
Eliminarea bazei activitatilor sau a unei parti semnificative a acestora ca urmare a schimbarilor
tehnologice, economice, sau legale.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
19 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
i) Venituri din plasamente
Veniturile din plasamente cuprind venituri din titluri si obligatiuni de stat si venituri din dobanzi. Veniturile cu
dobanzile sunt recunoscute in contul de profit si pierdere pentru toate instrumentele financiare purtatoare de
dobanzi, din momentul aparitiei lor. Veniturile din dobanzi includ si venituri generate de esalonarea discountului
pentru activele achizitionate la o valoare mai mica si suma de platit la scadenta precum si pentru primele generate
de datoriile contractate la o valoare mai mare decat valoarea rambursabila la scadenta. Veniturile din dobanzi sunt
recunoscute periodic, in mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv, pe baza contabilitatii de
angajamente.
j) Imobilizari necorporale
Dupa recunoastere, imobilizarile necorporale sunt evaluate la costul istoric, mai putin amortizarea acumulata.
Cheltuieli ulterioare
Cheltuielile ulterioare cu imobilizari necorporale sunt capitalizate numai atunci cand acestea maresc avantajele
economice viitoare ale activului la care se refera. Toate celelalte cheltuieli sunt inregistrate ca si cheltuiala atunci
cand se efectueaza.
Amortizare
Amortizarea este inregistrata in contul de profit si pierdere pe baza metodei liniare, pe perioada estimata a duratei
utile de functionare a imobilizarii necorporale. Imobilizarile necorporale sunt amortizate de la data la care activul
este pregatit de utilizare. Durata de functionare utila a imobilizarilor necorporale este de 3 ani.
k) Imobilizari corporale
Imobilizarile corporale sunt evidentiate la cost, mai putin amortizarea acumulata si ajustarile/ pierderile din
depreciere.
Cheltuieli ulterioare
Intretinerea si reparatiile mijloacelor fixe se trec pe cheltuieli atunci cand apar, iar imbunatatirile aduse activelor,
care cresc avantajele economice viitoare ale activului la care se refera, prin marirea valorii sau duratei de viata a
acestora, sunt capitalizate.
Amortizare
Amortizarea imobilizarilor corporale se calculeaza pe baza unui plan de amortizare, de la data punerii in functiune a
acestora si pana la recuperarea integrala a valorii lor de intrare, conform duratelor de utilizare economica si
conditiilor de utilizare a acestora.
Conducerea Societatii estimeaza ca duratele de viata ale mijloacelor fixe prevazute in Hotararea Guvernului nr.
2.139/2004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe,
corespund duratelor de utilizare economica si conditiilor de utilizare a imobilizarilor corporale aflate in patrimoniul
Societatii.
Amortizarea imobilizarilor corporale este inregistrata pe baza metodei liniare pe perioada estimata a duratei utile de
functionare, dupa cum urmeaza:
Categorie Ani
Imbunatatiri cladiri
Echipament si mobilier
5
10
Mijloace de transport 6
Echipament informatic 4
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
20 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
l) Imobilizari corporale (continuare)
Conducerea reconsidera valoarea contabila a cladirilor si echipamentelor in cazul in care evenimentele sau
schimbarile de circumstante indica faptul ca valoarea contabila nu ar putea fi recuperabila.
Elementele de imobilizari corporale care sunt casate sau cesionate sunt eliminate din bilant impreuna cu
amortizarea cumulata corespunzatoare. Castigul sau pierderea rezultate dintr-o asemenea operatiune se determina ca
diferenta intre pretul obtinut si valoarea contabila neta si sunt incluse in rezultatul perioadei.
Imobilizarile corporale in curs nu sunt amortizate pana cand acestea intra in folosinta.
Cheltuielile efectuate in legatura cu imobilizarile corporale utilizate in baza unui contract de inchiriere, locatie de
gestiune sau alte contracte similare se evidentiaza in contabilitatea entitatii care le-a efectuat, la imobilizari
corporale sau drept cheltuieli in perioada in care au fost efectuate, in functie de beneficiile economice aferente,
similar cheltuielilor efectuate in legatura cu imobilizarile corporale proprii. Se supun, de asemenea, amortizarii
investitiile efectuate la imobilizarile corporale luate cu chirie, pe durata contractului de inchiriere, precum in cazul
imbunatatirilor aduse cladirilor inchiriate.
m) Creante
Creantele sunt inregistrate la valoarea lor contabila, mai putin ajustarile de valoare pentru incasari incerte, daca se
considera necesar.
In ceea ce priveste provizioanele pentru acoperirea riscului de nerecuperare a creantelor de la clientii societatii:
Pentru creante cu o vechime de peste 90 de zile se va crea un provizion in limita a 100% din valoarea
acesteia;
Pentru creante cu o vechime cuprinsa intre 60-90 de zile se va crea un provizion in limita a 50% din
valoarea acesteia;
Pentru creante cu o vechime cuprinsa intre 0-60 de zile, provizionul este de 0%.
Creantele din regrese sunt recunoscute pentru dosarele de dauna platite.
Regresele sunt recunoscute la valoarea de intrare (valoarea despagubirilor platite) mai putin pierderile din
depreciere.
n) Ajustarile pentru deprecierea valorii activelor
Activele Societatii sunt analizate la data intocmirii situatiilor financiare anuale daca exista vreun indiciu obiectiv,
potrivit caruia un activ poate fi depreciat. Daca orice astfel de indiciu exista, Societatea trebuie sa estimeze valoarea
recuperabila a activului. O ajustare pentru depreciere este inregistrata in situatia in care valoarea contabila a
activului depaseste valoarea recuperabila a acestuia. Ajustarea pentru depreciere este recunoscuta in contul de profit
si pierdere.
Ajustarea pentru depreciere poate fi reluata daca s-a produs o schimbare in conditiile existente la momentul
determinarii valorii recuperabile. Reluarea unei ajustari pentru depreciere poate fi efectuata numai in asa fel incat
valoarea neta a activului sa nu depaseasca valoarea sa neta contabila istorica, tinand cont de depreciere si fara a lua
in calcul ajustarea.
o) Datorii
Datoriile sunt inregistrate la valoarea obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite,
indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate.
Datoriile sunt clasificate pe termen scurt atunci cand: se asteapta sa fie decontata in cursul normal al ciclului de
exploatare al entitatii sau este exigibila in termen de 12 luni de la data bilantului. Toate celelalte datorii sunt
clasificate ca datorii pe termen lung.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
21 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
p) Comisioane catre agentii si brokerii de asigurare
Comisioanele aferente politelor de asigurare intermediate de catre agentii si brokerii de asigurare pentru activitatea
de asigurare directa sunt generate si inregistrate in contabilitate in momentul subscrierii politei de asigurare pentru
persoana asigurata. Comisioanele sunt inregistrate in contul de profit si pierdere conform principiului contabilitatii
de angajamente si sunt recunoscute la momentul subscrierii politelor de asigurare, avand ca baza de calcul primele
brute subscrise.
q) Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
Provizioanele sunt recunoscute in bilant atunci cand pentru Societate se naste o obligatie legala sau constructiva
legata de un eveniment trecut si este probabil ca in viitor sa fie necesara consumarea unor resurse economice care sa
stinga aceasta obligatie. Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfarsit de perioada si ajustate pentru a reflecta
estimarea curenta cea mai adecvata. Diferentele rezultate in urma ajustarilor necesare sunt recunoscute in contul de
profit si pierdere al perioadei.
Un provizion va fi recunoscut numai in momentul in care:
o entitate are o obligatie curenta generata de un eveniment anterior;
este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva; si
poate fi realizata o estimare credibila a valorii obligatiei.
Daca aceste conditii nu sunt indeplinite, nu este recunoscut un provizion in situatiile financiare.
r) Pensii si alte beneficii post-pensionare
Societatea, in desfasurarea normala a activitatii, executa plati catre fondurile de pensii de stat romanesti pentru
angajatii sai din Romania, pentru pensii, asigurari de sanatate si somaj. Toti angajatii Societatii sunt inclusi in
sistemul de pensii de stat.
Societatea nu deruleaza niciun alt plan de pensionare si, deci, nu are nici un alt tip de obligatie referitoare la pensii.
Societatea nu opereaza niciun alt plan de beneficii sau alt plan legat de beneficii post pensionare.
s) Impozit pe profit
Societatea inregistreaza impozitul pe profit stabilit in conformitate cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul
fiscal si normele emise in aplicarea acesteia.
Impozitul pe profit aferent exercitiului cuprinde impozitul curent.
Impozitul curent este impozitul de platit pe profitul perioadei, determinat in baza procentelor aplicate la data
situatiilor financiare anuale si a tuturor ajustarilor aferente perioadelor precedente.
Rata impozitului pe profit utilizata pentru calculul impozitelor curente la 31 decembrie 2017 este de 16% (31
decembrie 2016: 16%).
t) Activitatea de asigurari generale
Rezultatul tehnic al activitatilor de asigurari generale este determinat anual, astfel incat costul suportat cu daunele,
comisioanele si cheltuielile aferente este dedus din primele subscrise, nete de reasigurare.
- Prime subscrise
Primele brute subscrise includ valoarea primelor brute incasate si de incasat aferente contractelor de asigurare. In
situatia in care durata contractului de asigurare este mai mare de un an, prima bruta subscrisa reprezinta valoarea
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
22 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
primelor brute incasate si de incasat aferente unui an calendaristic din cadrul contractului de asigurare, cu exceptia
contractelor cu prima unica, pentru care prima bruta subscrisa reprezinta valoarea primei brute unice aferente
contractului de asigurare. Pentru contractele incheiate in devize, primele brute subscrise sunt evidentiate in lei la
cursul de schimb din data subscrierii.
Primele brute subscrise sunt recunoscute ca venit la data intrarii in vigoare a politei. Primele brute subscrise se
evidentiaza distinct pe clase de asigurare.
Anularea politelor se face la solicitarea clientului sau datorita neplatii ratelor scadente in baza procedurilor interne
si conform conditiilor de asigurare.
- Cheltuieli de achizitie
Cheltuielile de achizitie includ cheltuielile ocazionate de incheierea contractelor de asigurare si cuprind atat
cheltuielile direct imputabile, cum ar fi comisioanele de achizitie, cat si cheltuielile imputabile indirect, cum sunt
cheltuielile de publicitate. Cheltuielile de achizitie sunt inregistrate in contul de profit si pierdere conform
principiului contabilitatii de angajamente. Pentru activitatea de asigurari generale cheltuielile de achizitie reportate
reprezinta acea proportie a costurilor de achizitie intervenite care corespund rezervei de prima la data bilantului.
u) Activitatea de asigurari generale
Cheltuielile de achizitie reportate sunt calculate pentru fiecare polita si includ comisioanele datorate intermediarilor
aferente primei brute subscrise.
- Rezervele tehnice
Societatea constituie si mentine rezerve in conformitate Norma 38/2015 pentru punerea in aplicare a Normelor
privind metodologia de calcul si evidenta a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurari generale, in
aplicarea prevederilor Normei 41/2015, care precizeaza stabilirea rezervelor tehnice „in conformitate cu prevederile
legale in vigoare”.
Astfel, Societatea constituie urmatoarele categorii de rezerve:
• Rezerva de prime
• Rezerva de daune avizate
• Rezerva de daune neavizate
• Rezerva de catastrofa
• Rezerva pentru riscuri neexpirat
- Rezerva de prime
Rezerva de prime se calculeaza lunar, prin insumarea cotelor-parti din primele brute subscrise, aferente perioadelor
neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel incat diferenta dintre volumul primelor brute subscrise si aceasta
rezerva sa reflecte primele brute alocate partii din riscurile expirate la data calcularii. Rezerva de prime constituita
va fi obtinuta prin insumarea valorilor rezervei de prime calculate pentru fiecare contract.
La stabilirea primelor brute subscrise se iau in vedere urmatoarele:
1. Pentru asigurarile generale la care durata contractului de asigurare este mai mica sau egala cu 1 an, prima
bruta subscrisa reprezinta valoarea primelor brute incasate si de incasat aferente contractului de asigurare.
2. Pentru asigurarile generale la care durata contractului de asigurare este mai mare de 1 an, prima bruta subscrisa
se stabileste astfel:
pentru contractul de asigurari generale la care se incaseaza prima unica, prima bruta subscrisa reprezinta
valoarea primei brute unice aferente contractului de asigurare;
pentru contractul de asigurari generale la care prima de asigurare datorata de asigurat se incaseaza in rate, prima
bruta subscrisa reprezinta valoarea primelor brute incasate si de incasat aferente unui an calendaristic din cadrul
contractului de asigurare.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
23 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
Calculul rezervei de prime se efectueaza in valuta contractului de asigurare.
In calculul partii cedate in reasigurare din rezerva de prime se tine cont de specificatiile contractelor de reasigurare
aferente fiecarei clase de asigurare sau produs de asigurare in parte.
- Rezerva de daune avizate
Rezerva de daune se constituie pentru daunele raportate si in curs de lichidare si se calculeaza pentru fiecare
contract de asigurare la care s-a notificat producerea evenimentului asigurat, pornindu-se de la cheltuielile
previzibile care vor fi efectuate in viitor pentru lichidarea acestor daune.
Elementele care se iau in considerare in calculul rezervei de daune sunt: valoarea estimata a despagubirii cuvenite
pentru dauna avizata, in limita sumei asigurate, cheltuielile cu constatarea si evaluarea pagubei, aferente serviciilor
prestate de terte persoane, si costurile de lichidare a daunei, aferente serviciilor prestate de terte persoane.
In cazul pretentiilor de despagubiri care fac obiectul unei actiuni in instanta in Romania, rezerva de daune se va
constitui si se va mentine la nivelul pretentiilor solicitate in instanta, in limita sumei asigurate sau prevederilor
legale in vigoare. In cazul daunelor refuzate la plata de asiguratori, daca acestea fac sau devin obiectul unei actiuni
in instanta, rezerva de daune se va constitui si se va mentine, pana la pronuntarea hotararii definitive si irevocabile,
la nivelul pretentiilor solicitate de asigurat in instanta, in limita sumei asigurate, completandu-se cu valoarea
estimata a cheltuielilor totale de judecata.
v) Activitatea de asigurari generale (continuare)
- Rezerva de daune neavizate
Rezerva de daune neavizate se creeaza si se ajusteaza cel putin anual, in baza estimarilor Societatii, ale cuantumului
daunelor pentru evenimente intamplate, dar inca neavizate sau insuficient avizate.
In vederea estimarii rezervei de daune neavizate, pentru toate clasele de asigurare, Societatea a ales sa utilizeze
metoda Chain-Ladder (fara inflatie si cu ajustarea distributiei de daune).
Pentru clasa de asigurare 13 “Asigurari de raspundere civila generala”, avand in vedere ca cea mai mare parte a
daunelor provin de la politele care au fost subscrise pe teritoriul Italiei (Societatea a renuntat la subscrierea acestor
riscuri), pentru o abordare corecta si prudenta, s-a ales ca Rezerva de daune neavizate sa fie determinata separat
pentru cele doua portofolii, respectiv cel subscris in Romania si cel subscris in Italia.
Rezerva de daune neavizate cedata in reasigurare a fost obtinuta prin aplicare procentului mediu de cedare pentru
fiecare clasa de asigurare la Rezerva de daune neavizate bruta.
- Rezerva de catastrofa
Rezerva de catastrofa se creeaza pentru contracte de asigurare care acopera riscurile de catastrofe naturale prin
aplicarea lunara a unui procent de minim 5% asupra volumului de prime brute subscrise, aferente acestor contracte
si riscurilor de natura catastrofala, pana cand fondul de rezerva atinge cel putin nivelul retinerii proprii, sau 10% din
acumularea raspunderilor asumate prin contractele de asigurare care acopera riscurile de catastrofe naturale.
- Rezerva pentru riscuri neexpirate
Rezerva pentru riscuri neexpirate se calculeaza pe baza estimarii daunelor ce vor aparea dupa inchiderea exercitiului
financiar, determinate utilizand ratele de despagubiri calculate in baza istoricului relevant de despagubiri al
Societatii pe clase de asigurari. Rezerva pentru riscuri neexpirate este consituita in cazul in care se constata ca
cheltuielile aferente daunelor estimate in viitor depasesc rezervele de prime constituite, diminuate cu cheltuielile de
achizitie reportate si, drept urmare, in perioadele viitoare rezerva de prime calculata in conformitate cu prevederile
legale in vigoare nu va fi suficienta pentru acoperirea daunelor ce vor aparea in exercitiile financiare urmatoare. Prin
cheltuieli aferente daunelor se intelege valoarea estimata a despagubirii cuvenite, precum si cheltuielile cu
constatarea si evaluarea pagubei, respectiv costurile de lichidare a daunei, aferente serviciilor prestate de terte
persoane, cum ar fi: cheltuielile cu expertizele tehnice, cheltuielile de judecata si altele de acest tip.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
24 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
Determinarea valorii rezervei pentru riscuri neexpirate, Rn, se face utilizandu-se relatia:
Rn = Dest – Rpt,
Dest - valoarea daunelor estimate care vor aparea in perioadele viitoare;
Rpt - valoarea totala a rezervei de prime minus cheltuielile de achizitie amanate.
Rezerva pentru riscuri neexpirate se determina la nivel de clasa de asigurare.
- Rezerva de beneficii si risturnuri
Rezerva de beneficii si risturnuri se constituie pentru contractele de asigurari la care se prevad reduceri de prima, in
cazul reinnoirii acestora, si/sau restituiri de prima, in cazul participarii asiguratilor la profitul asiguratorilor.
w) Capital social
Capitalul social este egal cu valoarea nominala a actiunilor sau partilor sociale, respectiv cu valoarea aportului de
capital, a primelor si rezervelor incorporate sau a altor operatiuni care duc la modificarea acestuia.
Capitalul subscris si varsat se inregistreaza distinct in contabilitate, pe baza actelor de constituire a societatii si a
documentelor justificative privind varsamintele de capital.
Rezerva legala este stabilita in concordanta cu legislatia in vigoare prin alocarea a maximum 5% din profitul brut
inainte de impozitare pana cand fondul de rezerva atinge 20% din capitalul social integral varsat. Aceasta rezerva
nu poate fi repartizata actionarilor.
x) Active si datorii contingente
Un activ contingent este un activ potential care apare ca urmare a unor evenimente anterioare datei bilantului si a
caror existenta va fi confirmata numai prin aparitia sau neaparitia unuia sau mai multor evenimente viitoare
nesigure, care nu pot fi in totalitate sub controlul entitatii. Activele contingente nu sunt recunoscute in situatiile
financiare, deoarece ele nu sunt certe iar recunoasterea lor ar putea determina un venit care sa nu se realizeze
niciodata. In cazul in care realizarea unui venit este sigura, activul aferent nu este un activ contingent si este
adecvata recunoasterea lui in bilant. Activele contingente sunt evaluate continuu pentru a asigura reflectarea
corespunzatoare in situatiile financiare a modificarilor survenite. Daca intrarea de beneficii economice devine certa,
activul si venitul corespunzator vor fi recunoscute in situatiile financiare aferente perioadei in care au survenit
modificarile. Daca este doar probabila o crestere a beneficiilor economice, entitatea va prezenta in notele
explicative activul contingent.
O datorie contingenta este:
• obligatie potentiala, aparuta ca urmare a unor evenimente trecute anterior datei bilantului si a carei existenta va fi
confirmata numai de aparitia sau neaparitia unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu pot fi in
totalitate sub controlul entitatii; sau
• obligatie curenta aparuta ca urmare a unor evenimente trecute anterior datei bilantului, dar care nu este
recunoscuta deoarece:
- nu este sigur ca vor fi necesare iesiri de resurse pentru stingerea acestei datorii; sau
- valoarea datoriei nu poate fi evaluata suficient de credibil.
O datorie contingenta nu este recunoscuta in bilant, aceasta fiind prezentata in notele explicative. Datoriile
contingente sunt continuu evaluate pentru a determina daca a devenit probabila o iesire de resurse care
incorporeaza beneficiile economice. Daca se considera ca este necesara iesirea de resurse, generata de un
element considerat anterior datorie contingenta, se va recunoaste, dupa caz, o datorie sau un provizion in
situatiile financiare aferente perioadei in care a intervenit modificarea incadrarii evenimentului.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
25 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
y) Operatiuni de reasigurare cedate
Tranzactiile si soldurile aferente contractelor de reasigurare sunt evidentiate in situatiile financiare in conformitate
cu prevederile contractelor de reasigurare.
Primele cedate in reasigurare si sumele aferente daunelor platite cedate in reasigurare, precum si rezervele de prima
cedate si rezervele de daune cedate se inregistreaza distinct pe baza contabilitatii de angajamente.
Sumele estimate a fi recuperabile de la reasiguratori aferente daunelor neplatite sunt inregistrate separat de sumele
estimate a fi platite asiguratilor.
Comisioanele aferente primelor cedate in reasigurare reprezinta venituri inregistrate distinct conform contractelor
de reasigurare si reglementarilor contabile in vigoare.
z) Cheltuieli cu daunele platite
Cheltuielile cu daunele cuprind despagubiri platite in cursul exercitiului financiar.
aa) Parti legate
O entitate este legata Societatii daca intruneste oricare dintre urmatoarele conditii:
a) entitatea si Societatea sunt membre ale aceluiasi grup (ceea ce inseamna ca fiecare societate- mama, filiala
si filiala din acelasi grup este legata de celelalte);
b) entitate este entitate asociata sau entitate controlata in comun a celeilalte entitati (sau entitate asociata sau
entitate controlata in comun a unui membru al grupului din care face parte cealalta entitate);
c) ambele entitati sunt entitati controlate in comun ale aceluiasi tert;
d) entitate este entitate controlata in comun a unei terte entitati, iar cealalta este o entitate asociata a tertei
entitati;
e) entitatea este un plan de beneficii postangajare in beneficiul angajatilor entitatii raportoare sau ai unei
entitati legate entitatii raportoare. In cazul in care chiar entitatea raportoare reprezinta ea insasi un astfel de
plan, angajatorii sponsori sunt, de asemenea, legati entitatii raportoare;
f) entitatea este controlata sau controlata in comun de o persoana identificata la pct. 465 al Normei 41/2015;
g) persoana identificata la pct. 465 lit. a) al Normei 41/2015 influenteaza semnificativ entitatea sau este un
membru al personalului-cheie din conducerea entitatii (sau a societatii-mama a entitatii);
h) entitatea sau orice membru al unui grup din care aceasta face parte furnizeaza entitatii raportoare sau
societatii-mama a entitatii raportoare servicii legate de personalul-cheie din conducerea entitatii respective.
O tranzactie cu partile legate reprezinta un transfer de resurse, servicii sau obligatii intre o entitate raportoare si o
parte legata, indiferent daca se percepe sau nu un pret.
Societatea este controlata in ultima instanta de Statul Roman prin Ministerul Finantelor Publice (acesta detine cota
majoritara in capitalul social al Bancii de Export Import a Romaniei EXIMBANK SA, actionarul majoritar al
Societatii). Astfel, in conformitate cu prevederile Normei 41/2015, Societatea reprezinta o entitate legata cu o
autoritate guvernamentala.
O entitate legata cu o autoritate guvernamentala este o entitate care este controlata, controlata in comun sau
influentata semnificativ de guvern. Guvern se refera la guvernul propriu-zis, la agentiile guvernamentale si la alte
organisme similare de la nivel local, national sau international.
Societatea a ales sa aplice derogarea prevazuta de punctul 477 al Normei 41/2015, in conformitate cu care
Societatea, fiind o entitate legata cu o autoritate guvernamentala, este scutita de la aplicarea dispozitiilor de
prezentare a informatiilor de la pct. 473 alin. (1) al Normei 41/2015 in ceea ce priveste tranzactiile cu partile legate
si soldurile scadente, inclusiv angajamentele, si prezinta in schimb:
(i) natura si valoarea fiecarei tranzactii semnificative in mod individual; si
(ii) indicatori calitativi sau cantitativi privind nivelul tranzactiilor, in cazul celorlalte tranzactii care sunt
semnificative din punct de vedere colectiv, si nu individual.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
26 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)
bb) Evenimente ulterioare bilantului
Efectul evenimentelor semnificative ulterioare datei bilantului, care furnizeaza informatii suplimentare in legatura
cu pozitia financiara a Societatii si care necesita ajustari sunt reflectate in bilant si in contul de profit si pierdere,
dupa caz. Evenimentele semnificative care nu necesita ajustari sunt evidentiate in notele la situatiile financiare.
NOTA 3 IMOBILIZARI NECORPORALE
Cheltuieli de
constituire
Alte imobilizari
necorporale Total
Cost
Sold la 1 ianuarie 2017 200.048 3.653.334 3.853.382
Intrari - 26.682 26.682
Iesiri -
Sold la 31 decembrie 2017 200.048 3.680.016 3.880.064
Amortizare
Sold la 1 ianuarie 2017 200.048 3.648.613 3.848.661
Cheltuiala exercitiului - 6.837 6.837
Amortizarea aferenta iesirilor
-
Sold la 31 decembrie 2017 200.048 3.655.450 3.855.498
Valoare neta
Sold la 1 ianuarie 2017 - 4.721 4.721
Sold la 31 decembrie 2017 - 24.566 24.566
NOTA 4 SITUATIA PLASAMENTELOR FINANCIARE
Depozite la institutiile de credit 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Depozite in RON 27.052.000 19.890.237
Depozite in EUR 1.519.316 2.465.308
Depozite in USD 782.192
Dobanda atasata RON 66.421 16.521
Dobanda atasata EUR 395 13
Dobanda atasata USD 517
Total depozite
28.638.132 23.154.787
Certificate de trezorerie/Titluri de stat 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Cost de achizitie 15.261.864 39.654.902
Dobanda atasata 403.651 846.543
Total certificate de trezorerie/Titluri de stat
15.665.515 40.501.445
Total plasamente financiare 44.303.647 63.656.232
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
27 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 4 SITUATIA PLASAMENTELOR FINANCIARE (continuare)
Depozitele in lei poarta o dobanda cuprinsa intre 0,40% si 1,60%, iar cele in valuta au dobanda cuprinsa intre 0,10%
si 0,70%. Depozitele bancare pe termen original de cel mult 3 luni insumeaza 6.427.237 RON lei si sunt clasificate
ca plasamente financiare, intrucat sunt detinute de Societate in scop investitional (Societatea in mod usual
prelungeste astfel de depozite).
Din totalul depozitelor, un depozit in valoare de 135.457 RON (31 decembrie 2016: 132.010 RON), este constituit
ca si depozit colateral, atasat unei scrisori de garantie bancara emise de Banca Transilvania S.A. in numele Societatii
si in favoarea proprietarului imobilului inchiriat de Societate, conform contractului de inchiriere incheiat.
In cursul anului 2017, Societatea a continuat investitiile in titluri de stat emise de Ministerul Finantelor Publice din
Romania. Titlurile detinute de Societate au randamente cuprinse intre 0,40% si 2,27%, scadenta acestora fiind in
anii 2019 si 2021.
La 31 decembrie 2017, valoarea justa a titlurilor de stat si a certificatelor de trezorerie (fara dobanda atasata) este de
38.937.556 RON (31 decembrie 2016: 15.289.474 RON).
Toate titlurile de valoare sunt libere de sarcini la data de 31 decembrie 2017.
NOTA 5 SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
Cost Constructii
Instalatii
tehnice si
masini
Alte
instalatii,
utilaje si
mobilier Total
Sold la 1 ianuarie 2017 - 2.149.880 365.280 2.515.160
Intrari - 74.305 - 74.305
Iesiri - 5.192 - 5.193
Sold la 31 decembrie 2017 - 2.218.993 365.280 2.584.272
Amortizare
Sold la 1 ianuarie 2017 - 2.135.800 259.228 2.395.028
Cheluiala exercitiului - 9.408 28.702 38.109
Amortizarea aferenta iesirilor - 5.192 - 5.193
Sold la 31 decembrie 2017 - 2.140.016 287.930 2.427.945
Valoare neta
Sold la 1 ianuarie 2017 - 14.080 106.052 120.131
Sold la 31 decembrie 2017 - 78.977 77.350 156.327
NOTA 6 ALTE CREANTE
Alte creante
31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Creante din regrese (i) 8.951.293 18.084.213
Debitori diversi privind brokerii 87.857 0
Alti debitori 270.605 272.478
Creante aferente taxelor si impozitelor 102.967 121.661
Total Alte creante 9.412.722 18.478.352
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
28 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 6 ALTE CREANTE (continuare)
i) Creantele din regrese includ creante brute din regrese in valoare de 20.792.153 RON (31 decembrie 2016:
9.788.913 RON) si provizion pentru deprecierea creantelor in suma de 2.707.940 RON (Nota 14) (31 decembrie
2016: 837.620 RON).
La 31 decembrie 2017 Societatea avea constituit in evidentele contabile un debit cu drept de regres impotriva
POLISANO SRL si a garantilor sai in valoare de 18.671.762 RON, cu ajustare pentru depreciere in valoare de
1.870.320 RON (Nota 14) (constituita in cursul anului 2017).
NOTA 7 NUMERAR SI CONTURI ASIMILATE
Numerar si conturi asimilate
31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Casa 25.827 18.560
Conturi curente la banci in lei 223.573 987.012
Conturi curente la banci in valuta 100.038 3.132.218
Total numerar si conturi asimilate 349.438 4.137.790
Total Casa, conturi la banci si avansuri de
trezorerie 349.438 4.137.790
In scopul prezentarii situatiei fluxurilor de trezorerie, Societatea ia in considerare disponibilitatile in casa si in
conturi curente la banci.
NOTA 8 CAPITALUL SOCIAL
Structura actionariatului este prezentata mai jos:
Denumire 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Nr. Actiuni % Nr. Actiuni %
Banca de Import Export a Romaniei –
EXIMBANK S.A. 9.133.461 97,05 9.133.461 97,05
Persoane Fizice 277.538 2,95 277.538 2,95
TOTAL 9.410.999 100 9.410.999 100
Valoare capital social 37.643.996 37.643.996
La 31 decembrie 2017 capitalul social al Societatii este constituit din 9.410.999 actiuni cu valoare nominala de 4
lei/actiune, neschimbat fata de 31 decembrie 2016. Toate actiunile emise sunt achitate in intregime in numerar si
confera dreptul la cate un vot fiecare.
In cursul anului 2017 nu au avut loc modificari in capitalul social.
Este de mentionat ca in sedinta din data de 30.05.2017, Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor Societatii a
decis:
- reducerea capitalului societatii cu suma de 18.821.998 lei, de la 37.643.996 lei la 18.821.998 lei, prin reducerea
valorii nominale a actiunii de la 4 lei/actiune la 2 lei/actiune, proportional cu cota de participare a fiecarui actionar
la capitalul social. Reducerea capitalului social este realizata pentru acoperirea partiala a pierderilor cumulate,
inregistrate la 31.12.2016 in cuantum de 20.615.109 lei (Hotararea nr. 2/30.05.2017);
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
29 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 8 CAPITALUL SOCIAL (continuare)
- aprobarea contractarii unui imprumut subordonat in valoare de 20.000.000 lei de la actionarul majoritar Banca de
Import Export a Romaniei – EXIMBANK S.A., convertibil ulterior in actiuni, in vederea majorarii capitalului
social al Societatii, dupa implementarea Hotararii AGEA nr. 2/30.05.2017 (Hotararea nr. 3/30.05.2017).
Hotararea nr. 2/30.05.2017 privind diminuarea capitalului social a fost publicata in Monitorul Oficial al Romaniei,
Partea a IV-a in data de 20.06.2017.
Prin Decizia nr. 1674/27.11.2017 Autoritatea de Supraveghere Financiara a aprobat diminuarea capitalului social.
Demersurile privind diminuarea capitalului social nu au fost finalizate pana la 31.12.2017, avand in vedere refuzul
ONRC de a inregistra reducerea, refuz exprimat prin rezolutia nr. 161204/05.12.2017.
Impotriva rezolutiei sus-mentionate Societatea a formulat plangere catre Tribunalul Bucuresti in data de
21.12.2017, formandu-se astfel dosarul nr. 48523/3/2017. Prin Incheierea din data de 01.02.2018 plangerea a fost
respinsa ca neintemeiata. Solutia pronuntata de Tribunalul Bucuresti Sectia a VI-a Civila a fost atacata cu apel in
termen legal.
De altfel, scopul publicităţii prin registrul comerţului îl constituie opozabilitatea faţă de terţi a menţiunilor
înregistrate şi constituirea unei evidenţe a comercianţilor (o bancă de date) cu privire la principalele aspecte ce ţin de
persoana comerciantului şi de activitatea ce o desfăşoară.
În acest context, diminuarea capitalului social este o operațiune valabilă iar neînregistrarea acesteia la ONRC are ca
efect doar inopozabilitatea acesteia față de terți.
Prin urmare,societatea și-a îndeplinit obligația de reducere a capitalului social, singurele dificultăți întâlnite fiind cu
privire la înregistrarea la Registrul Comerțului.
NOTA 9 ALTE DATORII
Alte datorii 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Datorii neexigibile catre intermediarii in asigurari 743.319 741.932
Datorii exigibile catre intermediarii in asigurari 131.289 167.077
Datorii catre furnizori 291.777 1.030.680
Datorii catre salariati 225.549 187.464
Datorii catre bugetul de stat, bugetul asigurarilor
sociale si fonduri speciale 196.758
167.989
Alte datorii 17.769 964
Total datorii 1.606.461 2.296.106
Toate datoriile au termen de exigibilitate sub 1 an.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
30 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 10 RECONCILIEREA REZULTATULUI CONTABIL AL EXERCITIULUI CU
REZULTATUL FISCAL
Reconcilierea rezultatului contabil al exercitiului cu rezultatul fiscal 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Profit contabil/ (Pierdere
contabila) -19.227.319 212.857
(+) Cheltuieli nedeductibile 8.959.371 2.381.355
(-) Deduceri din profit – (amortizare
fiscala/ rezerve legale) 86.977 55.588
(-) Venituri neimpozabile 1.022.955 282.330
Profit fiscal/ (Pierdere fiscala) -11.377.880 2.256.294
Pierdere fiscala de recuperat din
anii precedenti -22.490.798 -33.868.678
Impozit pe profit (16%) - -
Pierdere fiscala de recuperat in
anii urmatori -33.868.678 -31.612.384
NOTA 11 INFORMATII DESPRE SALARIATI
31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Cheltuieli cu
salarii si
indemnizatii
Cheltuieli cu
asigurarile
sociale
Cheltuieli cu
salarii si
indemnizatii
Cheltuieli cu
asigurarile
sociale
Consiliul de
Supraveghere/
Consiliu de
Administratie 150.938 32.640
57.580 13.139
Directorat/
Comitet de
Directie 1.257.208 260.444
912.874 208.310
Angajati 2.992.330 668.547 2.933.222 669.337
Total (Nota
15.VII) 4.400.476 961.631
3.903.676 890.787
La data de 31 decembrie 2017, Societatea nu are obligatii referitoare la beneficii post-pensionare fata de fostii
administratori sau directori, nu s-au acordat acordat imprumuturi catre administratori sau directori. Societatea nu
are constituit garantii si nu are alte obligatii fata de administratori, directori sau angajati.
Numarul mediu de salariati si administratori ai Societatii in anul 2016 si in anul 2017 se prezinta astfel:
2016 2017
Consiliul de Supraveghere/Consiliu de
Administratie 2 2
Directorat/Comitet de Directie 3 3
Angajati 34 29
Total 39 34
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
31 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 12 RELATIILE CU PARTILE LEGATE
Societatea este controlata in ultima instanta de Statul Roman reprezentat prin Ministerul Finantelor Publice (acesta
detine cota majoritara din capitalul social al Bancii de Export Import a Romaniei EXIMBANK SA, actionarul
majoritar al Societatii). Astfel, in conformitate cu prevederile Normei 41/2015, Societatea reprezinta o entitate
legata cu o autoritate guvernamentala.
Societatea efectueaza tranzactii cu societati clasificate ca si parti legate conform unor conditii comerciale uzuale.
Tranzactii cu actionarul majoritar
In cursul anului 2017 Societatea a efectuat tranzactii cu actionarul majoritar. Toate tranzactiile cu partea afiliata au
fost efectuate in conditii comerciale uzuale.
Soldurile Societatii cu actionarul majoritar sunt urmatoarele:
Tip Moneda
31 decembrie
2016
31 decembrie
20167
ACTIV
Numerar in conturi curente RON
12
-
Numerar in conturi curente EUR
335
303.491
Numerar in conturi curente USD
211
190
Depozit RON
0
-
Dobanda atasata depozitului RON
0
-
Garantie pentru Internet banking RON
194
194
Garantie pentru Internet banking docket USD 213 195
965 304.070
PASIV
Imprumut subordonat (i) RON
-
20.000.000
Dobanda imprumut subordonat RON
-
82.723
- 20.082.723
Totalul veniturilor realizate aferente depozitelor si conturilor curente detinute la Banca de Export Import a
Romaniei EXIMBANK SA in exercitiul financiar 2017 sunt in suma de 6.364 RON (2016: 24.756 RON).
Totalul cheltuielilor efectuate rezultate in urma tranzactiilor cu Banca de Export Import a Romaniei EXIMBANK
SA in exercitiul financiar 2017 sunt in suma de 434.111 RON (2016: 288 RON), din care 433.189 RON reprezinta
cheltuielile cu dobanzile aferente imprumutului subordonat.
(i) In anul 2017 actionarul majoritar a acordat un imprumut subordonat Societatii in valoare de 20 milioane RON,
convertibil in actiuni. Rata dobanzii aferente imprumutului este ROBOR 1 luna + 3% p.a. (nota 2e)
In conformitate cu conditiile contractuale, rambursarea imprumutului de catre Societate nu poate fi efectuata
mai devreme de sase ani de la data incasarii imprumutului de Societate, si doar cu conditia ca Societatea sa
obtina in prealabil acordul scris al Autoritatii de Supraveghere Financiara. De asemenea, nici o rambursare
partiala sau totala a imprumutului nu va putea fi efectuata de catre Societate decat daca cerinta de capital de
solvabilitate si cerinta de capital minim vor fi depasite cu o marja adecvata, tinand cont inclusiv de planul
Societatii de gestionare a capitalului pe termen mediu, precum si de orice alte criterii sau conditii conform
legislatiei aplicabile.
Tranzactii cu Statul Roman reprezentat prin Ministerul Finantelor Publice
La 31 decembrie 2017 Societatea detine titluri de stat si certificate de trezorerie emise de Ministerul Finantelor in
valoare de 40.501.445 RON (31 decembrie 2016: 15.665.515 RON).
Tranzactii cu conducerea Societatii
Informatiile cu privire la remunerarea conducerii Societatii sunt prezentate in nota 11.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
32 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 12 RELATIILE CU PARTILE LEGATE (continuare)
Tranzactii cu entitatile controlate de Stat
Societatea a efectuat un numar de tranzactii cu organizatii sau companii aflate sub controlul Statului Roman in
cadrul desfasurarii normale a activitatii. Tranzactiile cu organizatiile sau companiile aflate sub controlul Statului
Roman s-au derulat in cursul normal al activitatii Soceitatii si nu sunt semnificative din punct de vedere individual.
NOTA 13 ALTE VENITURI SI CHELTUIELI TEHNICE NETE DE REASIGURARE
Alte venituri tehnice 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Venituri din recuperari regrese, nete de reasigurare (i) 1.643.607 3.994.806
Alte venituri din exploatare 1.991.381 171.961
Venituri din reversari /reluari de ajustari pentru
depreciere (vezi nota 14) 1.218.308 282.330
Total 4.853.296 4.449.097
Alte cheltuieli tehnice 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Cheltuieli aferente ajustarilor de depreciere a creantelor
din asigurari (nota 14) 1.979.325 1.997.321
Pierderi aferente creantelor din regres 2.638.056 129.676
Cheltuieli aferente provizioanelor pentru litigii (Nota 14,
17) 4.334.986 113.217
Total alte cheltuieli tehnice (vezi nota 14) 8.952.367 2.240.214
(i) Veniturile din recuperari regrese, nete de reasigurare, includ venituri nete din regrese in valoare de
3.941.680 RON (regres brut 17.419.970 RON minus partea cedata in reasigurare de 13.478.290 RON),
precum si venituri din fransize 53.126 RON.
NOTA 14 AJUSTARI DE VALOARE SI PROVIZIOANE
31 decembrie
2016
Cresteri prin
contul tehnic
(Nota 13)
Descresteri prin
contul tehnic
(Nota 13)
31 decembrie
2017
Ajustari de valoare pentru creante din asigurari (nota
15.II) 1.050.067 22.225 106.140 966.152
Ajustari de valoare pentru creante din intermediari
(nota 15.II) 4.011.767 104.776 - 4.116.542
Ajustari de valoare pentru creante din regres (nota 6) 837.620 1.870.320 - 2.707.940
Ajustari de valoare pentru creante din debitori diversi
brokeri 260.000 - 122.653 137.347
Ajustari de valoare pentru creante din reasigurare 91.854 - - 91.854
Provizioane pentru litigii (nota 13, 17) 4.334.986 113.217 - 4.448.204
Total 10.586.294 2.110.538 228.793 12.468.038
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
33 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 15 INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA DE ASIGURARE
I. Partea din rezervele tehnice aferenta contractelor cedate in reasigurare
31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Rezerva de prime cedata reasiguratorilor cls.08 - -
Rezerva de prime cedata reasiguratorilor cls.13 140.007 199.628
Rezerva de prime cedata reasiguratorilor cls.14 605.066 120.754
Rezerva de prime cedata reasiguratorilor cls.15 3.644.683 6.850.477
Rezerva de prime cedata reasiguratorilor cls.16 - -
Total 4.389.756 7.170.859
31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Rezerva de daune avizata cedata reasig. cls.01 304.837 157.738
Rezerva de daune avizata cedata reasig. cls.13 3.380.759 9.094.040
Rezerva de daune avizata cedata reasig .cls.14 12.746.565 4.070.501
Rezerva de daune avizata cedata reasig. cls.15 17.617.636 16.797.343
Rezerva de daune neavizata cedata reasig.cls.13 9.236 2.131.792
Rezerva de daune neavizata cedata reasig.cls.14 820.982 367.872
Rezerva de daune neavizata cedata reasig.cls.15 755.035 282.115
Total 35.635.050 32.901.401
II. Creantele provenite din operatiuni de asigurare
31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Creante asupra asigurarilor directe 1.105.512 487.816
Cheltuieli de achizitie reportate 1.803.063 2.413.740
Total 2.908.575 2.901.556
31 decembrie 2016
31 decembrie 2017
Creante asupra asigurari directe (valoare bruta) 2.155.579
1.453.968
Ajustare pentru depreciere (Nota 14) -1.050.067
-966.152
Creante aferente decontarilor cu intermediarii (valoare
bruta) 4.011.767 4.116.542
Ajustare pentru depreciere (Nota 14) -4.011.767 -4.116.542
Creante asupra asigurari directe (valoare neta ) 1.105.512
487.816
III. Rezerve tehnice aferente activitatii de asigurare
31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Rezerva de prime cls.01 4.619 4.647
Rezerva de prime cls.08 1.547.169 1.324.183
Rezerva de prime cls.13 203.914 338.391
Rezerva de prime cls.14 890.708 210.408
Rezerva de prime cls.15 8.288.517 12.106.483
Rezerva de prime cls.16 - 3.778
Total 10.934.927 13.987.890
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
34 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 15 INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA DE ASIGURARE (continuare)
31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Rezerva de daune avizate cls 01 304.837 157.738
Rezerva de daune avizate cls 08 705.950 219.449
Rezerva de daune avizate cls 13 4.841.524 13.057.975
Rezerva de daune avizate cls 14 15.933.206 4.959.133
Rezerva de daune avizate cls 15 23.277.683 25.078.760
Rezerva de daune neavizate cls 08 - -
Rezerva de daune neavizate cls 13 37.032 3.155.028
Rezerva de daune neavizate cls 14 996.528 448.182
Rezerva de daune neavizate cls 15 3.666.511 650.967
Total 49.763.271 47.727.232
31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Rezerva de catastrofa cls 08 851.591 1.020.529
Total 851.591 1.020.529
31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Rezerva de riscuri neexpirate cls 14 4.843.765 -
Total 4.843.765 -
IV. Datorii legate de activitatea de asigurare/ reasigurare
31 decembrie 2016 31 decembrie 2017
Sume exigibile datorate intermediarilor 131.289 167.077
Sume neexigibile datorate intermediarilor 743.319 741.932
Sume datorate reasiguratorilor 7.637.822 22.522.635
Total 8.512.430 23.431.644
V. Venituri din prime brute subscrise, prime cedate in reasigurare, variatia rezervelor tehnice,
cheltuieli cu daunele
Venituri din prime brute subscrise 2016 2017
Clasa 1 Asigurari de accidente (inclusiv accidentele de
munca si bolile profesionale) 9.182
7.477
Clasa 7 Asigurari de bunuri ȋn tranzit -
Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale 2.807.545 3.187.452
Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala 1.529.704 698.351
Clasa 14 Asigurari de credite 2.770.045 9.342
Clasa 15 Asigurari de garantii 4.508.267 8.921.998
Clasa 16 Asigurari de pierderi financiare -756 5.264
TOTAL 11.623.987 12.829.884
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
35 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 15 INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA DE ASIGURARE (continuare)
Prime cedate in reasigurare 2016
2017
Clasa 1 Asigurari de accidente (inclusiv accidentele de
munca si bolile profesionale) -
-
Clasa 7 Asigurari de bunuri ȋn tranzit - -
Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale 1.135.905 1.748.847
Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala 199.808 423.297
Clasa 14 Asigurari de credite 1.890.139 36.538
Clasa 15 Asigurari de garantii 1.756.811 5.675.892
Clasa 16 Asigurari de pierderi financiare 101 898
TOTAL 4.982.764 7.885.473
Variatia rezervei de prime 2016 2017
Clasa 1 Asigurari de accidente (inclusiv accidentele de
munca si bolile profesionale) -5.384
28
Clasa 7 Asigurari de bunuri ȋn transit -
Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale -906.924 -222.987
Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala -99.719 134.477
Clasa 14 Asigurari de credite -706.387 -680.300
Clasa 15 Asigurari de garantii -2.323.318 3.817.966
Clasa 16 Asigurari de pierderi financiare -1.222 3.778
TOTAL -4.042.954 3.052.964
Variatia partii cedate din rezerva de prime
2016
2017
Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale - -
Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala -64.870 59.621
Clasa 14 Asigurari de credite -429.970 -484.311
Clasa 15 Asigurari de garantii -1.166.810 3.205.794
Clasa 16 Asigurari de pierderi financiare - -
TOTAL -1.661.650 2.781.103
Cheltuieli cu daunele platite 2016
2017
Clasa 1 Asigurari de accidente (inclusiv accidentele de
munca si bolile profesionale) 3.832.637
408.194
Clasa 7 Asigurari de bunuri ȋn tranzit 281.186 -
Clasa 8 Asigurari de incendiu si alte calamitati naturale 43.960 17.040
Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala 770.343 483.671
Clasa 14 Asigurari de credite 7.883.166 15.848.262
Clasa 15 Asigurari de garantii 54.735 1.571.708
Clasa 16 Asigurari de pierderi financiare - -
TOTAL 12.866.027 18.328.875
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
36 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 15 INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA DE ASIGURARE (continuare)
Venituri din daune cedate in reasigurare 2016
2017
Clasa 1 Asigurari de accidente (inclusiv
accidentelmunca si bolile profesionale) 3.832.637
408.194
Clasa 7 Asigurari de bunuri ȋn tranzit 242.916
Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala 423.086 337.285
Clasa 14 Asigurari de credite 6.269.221 12.641.791
Clasa 15 Asigurari de garantii 27.368 775.133
Total 10.795.228 14.162.403
Variatia rezervei de dauna avizata
2016 2017
Clasa 1 Asigurari de accidente (inclusiv accidentele de
munca si bolile profesionale) -4.205.510
-147.099
Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale 444.904 -486.501
Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala -595.966 8.216.451
Clasa 14 Asigurari de credite 15.933.206 -10.974.074
Clasa 15 Asigurari de garantii 1.951.450 1.801.077
Total 13.528.084 -1.590.146
Variatia rezervei de dauna neavizata
2016 2017
Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale -2.069 -
Clasa 14 Asigurari de credite 996.529 -548.346
Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala -3.522.884 3.117.997
Clasa 15 Asigurari de garantii 2.723.034 -3.015.544
Total 194.610 -445.893
Variatia partii cedate din rezerva de dauna avizata
2016 2017
Clasa 1 Asigurari de accidente (inclusiv accidentele de munca
si bolile profesionale) -4.205.510
-147.099
Clasa 13 Asigurari de raspundere civila general -697.424 5.713.281
Clasa 14 Asigurari de credite 12.746.565 -8.676.064
Clasa 15 Asigurari de garantii -502.795 -820.293
Total 7.340.836 -3.930.175
Variatia partii cedate din rezerva de dauna neavizata
2016 2017
Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala -2.847.179 2.122.556
Clasa 14 Asigurari de credite 820.982 -453.110
Clasa 15 Asigurari de garantii 49.453 -472.920
Total -1.976.744 1.196.526
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
37 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 15 INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA DE ASIGURARE (continuare)
VI. Informatii privind cheltuielile de exploatare nete 2016 2017
Comisioanele agentilor si brokerilor 1.316.986 2.325.154
Cheltuieli de publicitate 9.236 3.725
Total cheltuieli de achizitie 1.326.222 2.328.879
Variatia cheltuielilor de achizitie reportate 710.588 -610.677
Cheltuieli de administrare (Nota 15.VII) 7.917.732 6.861.542
Comisioane primite de la reasiguratori -824.422 -1.521.745
Total 9.130.120 7.057.999
VII. Informatii privind cheltuielile administrative 2016 2017
Cheltuieli cu salariile personalului (Nota 11) 4.400.476 3.903.676
Cheltuieli cu protectia sociala (Nota 11) 961.631 890.787
Cheltuieli fonduri speciale privind activitatea de asigurare 367.287 282.716
Cheltuieli cu alte taxe si impozite 8.090 69.287
Cheltuieli privind obiectele de inventar si consumabile 104.417 99.114
Cheltuieli cu servicii executate de terti (i) 1.979.267 1.571.017
Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor (Nota 3, 5) 96.564 44.946
Total cheltuieli de administrare 7.917.732 6.861.542
Cheltuielile reprezentand onorariile aferente exercitiului financiar 2017 privind auditul situatiilor financiare anuale,
ȋnregistrate conform contractului cu societatea de audit KPMG AUDIT S.R.L., sunt ȋn valoare de 149.899 RON
(inclusiv TVA), din care valoare de 47.133 RON (inclusiv TVA) este pentru serviciile de audit aferente machetelor
Solvabilitate II. Tot in anul 2017 Societatea a inregistrat servicii de audit a machetelor Solvabilitate II aferente
anului 2016 in valoare de 89.345 RON (inclusiv TVA).
VIII. Informatii privind veniturile si cheltuielile netehnice
2016 2017
Venituri din plasamante (dobanzi) 728.084 1.210.916
Cheltuieli cu plasamentele (i) 197.743 1.001.815
Alte venituri netehnice, inclusiv diferente de curs valutar 1.650.088 3.243.658
Alte cheltuieli netehnice, inclusiv diferente de curs valutar 1.769.860 2.874.082
Total 410.569 578.677
(i) Aceasta pozitie include partea amortizata a costurilor de achizitie a titlurilor de stat aferenta anului
2017, in valoare de 568.626 RON, precum si cheltuieli privind dobanzile aferente imprumutului
subordonat – 433.189 RON (nota 12).
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
38 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 16 DETALIILE PROGRAMULUI DE REASIGURARE PENTRU CONTRACTELE
INCHEIATE IN ANUL 2017
Program de reasigurare pentru asigurari generale si acoperirea riscurilor catastrofale (Bunuri,
Constructii-Montaj, Avarii la Echipamente, Echipamente Electronice, Raspunderi Civile Generale,
Raspunderi Profesionale) 1.Contract Excedent de Dauna pe Risc pentru asigurari generale si acoperirea riscurilor catastrofale plasat
prin intermediul RFIB (40%) si Stellar Re Europa (60%)
Perioada: acopera daunele aparute in perioada 01.01.2017 – 31.12.2017
Clase acoperite: Bunuri inclusiv foc si pericole afiliate, pericole naturale, Business Interuption, furt, jaf, pierdere de
profit, Echipamente Electronice, Constructii-Montaj, Avarii la Echipamente, CPM
Acopera daunele de pana la 5,000,000 EUR peste retinerea maxima a companiei de 500,000 EUR (sublimita pentru
macarale 4,000,000 EUR).
Exista posibilitatea a doua reintregiri de limita acoperita cu plata primei suplimentare de 100%.
Prima Minima si de Depozit: 63,484 EUR platibila in 4 rate egale scadente la 01.02.2017, 01.05.2017, 01.08.2017,
respectiv 01.11.2017.
Procentul de ajustare a primelor este de 14.1075%.
Structura reasiguratorilor pentru contractul de reasigurare de mai sus este urmatoarea:
VIG Re (Lider) 40%
Hannover Re 25%
Polish Re 20%
SCOR 15%
2.Contract Excedent de Dauna in caz de Catastrofa pentru asigurari generale si acoperirea riscurilor
catastrofale plasat prin intermediul RFIB (45%) si Stellar Re Europa (55%)
Acopera daunele cumulate aparute ca urmare a unui eveniment catastrofal in perioada 01.01.2017 – 31.12.2017 si
retinute net de companie.
Acopera toate produsele de asigurare ce includ in acoperire riscuri catastrofale, acoperite de altfel si de programul
Excedent de Dauna pe Risc prezentat mai sus.
Capacitatea oferita este de 10,000,000 EUR cu o retinere maxima a companiei de 500,000 EUR, astfel:
Strat 1: 4,500,000 EUR in exces de 500,000 EUR
Strat 2: 5,000,000 EUR in exces de 5,000,000 EUR
Prima Minima si de Depozit: 79,657 EUR (49,376 EUR pentru stratul 1 si 30,281 EUR pentru stratul 2) platibila in
4 rate egale scadente la 01.02.2017, 01.05.2017, 01.08.2017, respectiv 01.11.2017.
Procentul de ajustare a primelor este de 10.9725%, respectiv 6.7291%.
Structura reasiguratorilor pentru contractul de reasigurare de mai sus este urmatoarea:
VIG Re (Lider) 40%
Polish Re 15%
Hannover Re 30%
SCOR 15%
3.Contract Cota Parte si Surplus pentru asigurarile de raspunderi plasat prin intermediul RFIB (40%) si
Stellar Re Europa (60%)
Perioada: acopera riscurile subscrise in perioada 01.01.2017 – 31.12.2017
Clase acoperite: Raspundere Civila Generala, Raspunderi Profesionale, Raspunderea Producatorului, Raspunderea
Consultantilor, Raspunderea Angajatorului, Raspunderea Directorilor si a Administratorilor, Malpraxis Medical,
Raspunderea CAR/EAR.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
39 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 16 DETALIILE PROGRAMULUI DE REASIGURARE PENTRU CONTRACTELE
INCHEIATE IN ANUL 2017 (continuare)
Cota Parte: 50% din maxim:
1,000,000 EUR pentru Raspundere Civila Generala, Raspunderi Profesionale, Raspunderea Producatorului,
Raspunderea CAR/EAR, Raspunderea Angajatorului
750,000 EUR pentru Raspunderea Directorilor si a Administratorilor si Malpraxis Medical
Comision de reasigurare Cota Parte: 37%
Surplus pentru sectiunea a): 2 linii de surplus (limita 3,000,000 EUR) pentru un numar de maxim 40 de riscuri cu
limita intre 1,000,000 EUR si 3,000,000 EUR
Comision de reasigurare: 35%
Deconturi trimestriale de transmis in 60 de zile de la finalul trimestrului, confirmarea si plata in 30 zile de la
transmitere.
Structura reasiguratorilor pentru contractul de reasigurare de mai sus este urmatoarea:
VIG Re (Lider) 40%
Polish Re 20%
Hannover 25%
SCOR 15%
Program de reasigurare pentru asigurarile de credite si garantii plasat prin intermediul AON Benfield
(100%)
1.Contract Proportional Cota Parte pentru asigurarile de credite si garantii
Perioada acoperita: riscuri subscrise in perioada 01.01.2017 – 31.12.2017
Clase de asigurari acoperite:
Sectiunea 1. Credite Comerciale:
Asigurari Credite de Export pe termen scurt: credite comerciale pentru riscurile: insolventa si neplata prelungita,
riscuri acoperite de polita umbrela si riscuri politice doar in legatura cu un risc comercial pana la 365 zile.
Credite comerciale la intern pe termen scurt pentru insolventa si neplata si riscuri acoperite de polita umbrela pana
la 183 zile (275 zile pentru riscurile din domeniul farmaceutic si industriei agricole).
Sectiunea 2. Garantii contractuale:
Garantii in legatura cu proiectele de constructii
Garantii IT, ale firmelor de consultanta si ale furnizorilor de echipament medical si produse farmaceutice:
Participare la licitatii, durata garantiei pana la 24 luni
Retur avans, durata garantiei pana la 37 luni
Buna executie, durata grantiei pana la 49 luni
Mentenanta, durata garantiei pana la 61 luni
Garantii combinate (buna executie si mentenanta), durata garantiei pana la 84 luni
Garantia de sume retinute (cu conditia ca impreuna cu garantia de buna executie sa nu depaseasca 15% din valoarea
contractului), durata garantiei pana la 36 luni
Garantia de buna conduita, durata garantiei pana la 6 luni si numai pentru clientii existenti
Garantia furnizorilor de echipament medical si produse farmaceutice, durata garantiei pana la 12 luni
Alte tipuri de garantii pe baza de acceptare speciala a liderului contractului de reasigurare.
Teritorialitate: Romania si interese romanesti in strainatate
Limita de acoperire pe risc (expunerea pe risc):
Sectiunea 1. Credite comerciale – riscul este reprezentat de un debitor sau debitori din acelasi grup
Cota Parte 50% din maxim:
750,000 EUR capacitate automata sau 1,500,000 EUR limita speciala
Sectiunea 2. Garantii contractuale – riscul este reprezentat de compania sau asocierea contractanta
Cota Parte 50% din maxim:
Garantii in legatura cu proiectele de constructii
2,000,000 EUR capacitate automata sau 5,000,000 EUR limita speciala
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
40 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 16 DETALIILE PROGRAMULUI DE REASIGURARE PENTRU CONTRACTELE
INCHEIATE IN ANUL 2017 (continuare)
Garantii IT, ale firmelor de consultanta si ale furnizorilor de echipament medical si produse farmaceutice:
1,000,000 EUR capacitate automata sau 5,000,000 EUR limita speciala
Limita maxima combinata Sectiunea 1 + Sectiunea 2: 2,000,000 EUR capacitate automata si 5,000,000 EUR limita
speciala.
Limita maxima combinata Sectiunea 1 + Sectiunea 2: 2,000,000 EUR capacitate automata si 5,000,000 EUR limita
speciala.
Comision de reasigurare: 30%
Daca rata daunei platite a Reasiguratorului depaseste 60%, comisionul de reasigurare va fi de 25%.
Comision pe profit: 20% pentru rezultatul combinat al ambelor sectiuni – 10% cheltuieli de management.
Deconturi trimestriale de transmis la 60 de zile de la finalul trimestrului, confirmarea decontului in 15 zile de la
primire si plata in 30 zile de la transmitere.
2.Contract Excedent de Dauna pentru asigurarile de credite si garantii
Perioada acoperita: acopera toate daunele aparute la polite subscrise in perioada 01.01.2017 – 31.12.2017.
Acest contract acopera retinerea neta a companiei in caz de dauna, rezultata dupa aplicarea contractului
proportional prezentat mai sus si anume:
2,000,000 EUR peste retinerea maxima neta a companiei de 500,000 EUR pentru orice dauna aparuta.
Exista posibilitatea a doua reintregiri a capacitatii in cazul arderii acesteia ca urmare a aparitiei unei daune, cu plata
de prima aditionala de 100%.
Prima Minima si de Depozit: 87,947 EUR platibila in 4 rate egale scadente la 01.01.2017, 01.04.2017, 01.07.2017,
respectiv 01.10.2017.
Procentul de ajustare a primelor este de 14.781%.
Structura reasiguratorilor pentru contractele de reasigurare de credite si garantii este urmatoarea:
Munich Re (Lider) 48%
Swiss Re 24%
Hannover 13%
Atradius 10%
Aspen 5%
C . Contracte de reasigurare facultative
1.Contract de reasigurare proportional facultativ JV leader Alstom Transport SA (Polita GL 017208) prin
intermediul AON Benfield; perioada 23.08.2017 – 23.12.2017
Cedare: 49,5463% din EUR 10,901,083.57
Comision reasigurare: 15%
Brokeraj: 5%
Reasigurator: Munich Re 100%
2.Contracte de reasigurare neproportionale facultative excedent de dauna AZOMURES (bunuri)
Perioada: 01.06.2017 – 31.05.2018
Pentru Cota de participare EximAsig de 20% adica EUR 62,424,461.85
Acopera daunele pana la EUR 22,500,000 in exces de EUR 5,000,000
Reasiguratori:
Partner Re 100% (prin Zoom IRB) – Prima de reasigurare: EUR 96,312.03
3.Contracte de reasigurare neproportionale facultative excedent de dauna AZOMURES (bunuri)
Perioada: 01.06.2017 – 31.05.2018
Pentru Cota de participare EximAsig de 20% adica EUR 62,424,461.85
Acopera daunele pana la EUR 34,924,461.85 in exces de EUR 27,500,000
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
41 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 16 DETALIILE PROGRAMULUI DE REASIGURARE PENTRU CONTRACTELE
INCHEIATE IN ANUL 2017 (continuare)
Reasiguratori:
Kuwait Re 25% (prin Zoom IRB) – Prima de reasigurare: EUR 22,750.00
Polish Re 15% (prin Zoom IRB) – Prima de reasigurare: EUR 13,650.00
Hannover Re 60% (prin Zoom IRB) – Prima de reasigurare: EUR 54,600.00
4.Contract de reasigurare proportional facultativ JV Aktor-Alstom-Arcada (Asocierea Railworks) pentru
polita GBE 017600 Perioada: 29.11.2017 – 28.11.2022
Plasament direct fara intermediar
Suma asigurata pe polita: RON 149,897,675.89
Suma acoperita prin contractul facultativ: 84.5174% - RON 126,689,675.89 suma reasigurata peste 15.4826% -
RON 23,208,000 acoperita de contractul proportional obligatoriu CRB17
Cedare facultative: RON 99,030,140.59 (66.0652% din 100% respectiv 78.1675% din cedarea facultativa)
NOTA 17 INFORMATII PRIVIND LITIGIILE
17.A. Litigiu Exim Asig S.A versus FCV Broker S.r.l
Cerera arbitrala introdusa de FCV Broker S.r.l in cursul anului 2014, privind controversele aparute in interpretarea
si executarea contractului pentru serviciile de consultanta tehnica pentru semnarea contractelor de asigurari si
modificarilor si completarilor ulterioare, s-a finalizat in data de 10.03.2015.
Prin Decizia Arbitrala emisa la data de 10 martie 2015, Colegiul Arbitral a obligat Exim Asig, ca urmare a gravei
"neindepliniri contractuale", la plata unei despagubiri in cuantum de 2.100.000 EUR, din care 1.145.388 EUR deja
retinuti de FCV ca si compensatii din primele politelor ASL Benevento si CA.GI., obligand Societatea la plata
diferentei de 954.611,58 EUR.
Impotriva deciziei arbitrale EximAsig a formulat Cerere de Apel la Tribunalul din Roma R.G.N. 40639/2015.
Avocatii Societatii considera ca exista argumente logice si juridice pentru sustinerea cererii de apel. Dosarul a avut
primul termen de judecata in data de 27.01.2016, in prezent fiind amanata solutionarea cauzei pana in luna mai a
anului 2017.
Rezultatul final al acestor aspecte nu poate fi estimat la data aprobarii situatiilor financiare. Pe baza riscului mediu
de pierdere a litigiului, estimat de avocatii Societatii, si luand in consideratie incertitudinile ce deriva dintr-un
proces ce se desfasoara intr-o alta jurisdictie, Societatea a considerat prudent de a constitui provizion la valoarea
pretentiei de 4.334.987 RON (echivalentul a 954.611 EUR).
Pe baza opiniei avocatilor Societatii (care estimeaza un risc mediu de pierdere), a fost constituit un provizion in
valoarea de 4.334.987 lei (echivalentul a 954.611 EUR) in situatiile financiare ale Societatii la data de 31 decembrie
2016 pentru eventualele efecte ale acestor aspecte.
Reasigurator
Participare din
cedare
facultativa
Comision
RON
Prima de reasigurare
neta (RON)
Munich Re 62.5035%
25%
(485,193.48)
1,455,580.45
Hannover Re 18.7482%
30%
(174,643.29)
407,501.02
Partner Re 18.7482%
30%
(174,643.29)
407,501.02
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
42 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 17 INFORMATII PRIVIND LITIGIILE (continuare)
Stadiul celor 2 procese pe rol cu FCV Broker este urmatorul:
- EximAsig impotriva FCV Broker (84552/2015 – apelarea punerii in executare de catre FCV Broker a sentintei
colegiului arbitral): Reprezentarea la termenul de judecata din data de 16 iunie 2016, s-a incheiat cu o amanare
deoarece la respectiva sedinta de judecata nu s-a prezentat Judecatorul titular al cauzei.
Reprezentarea la termenul de judecata din data de 6 octombrie 2016 s-a incheiat cu ramanerea in pronuntare a
Judecatorului care a constatat prezenta elementelor de legatura cu un alt dosar si care a transmis Presedintelui
Tribunalului pentru a decide daca este oportuna reunirea dosarelor.
La data de 26 octombrie 2016, Presedintele Tribunalului s-a pronuntat asupra reunirii considerand-o „neadecvata”.
Urmatorul termen de judecata a fost fixat pentru data de 11 mai 2017 in vederea desfasurarii activitatilor prevazute
la primul termen de judecata. La termenul din data de 11.05.2017 instanta ramane in pronuntare. In data de
07.06.2017 constata ca solutionarea prezentei actiuni depinde de solutionarea procesului nr. 40639/2015 sectia 8,
avand ca obiect actiunea formulata impotriva deciziei arbitrale (punerea in executare a deciziei arbitrale). Pentru
aceste motive, prezentul dosar a fost suspendat pana la data solutionarii dosarului nr. 40639/2015 Sectia 8.
- EximAsig impotriva FCV Broker (40639/2015 – actiune initiate de EximAsig pentru anularea sentintei arbitrale):
Procesul se afla in faza deliberarii, urmatorul termen de judecata pentru depunerea concluziilor fiind fixat la data de
14.06.2018. S-a solicitat reunirea prezentului proces cu cel referitor la apelarea punerii in executare de catre FCV
Broker a sentintei colegiului arbitral, dar Presedintele Tribunalului nu a considerat ca trebuie sa admita cererea.
Riscul de pierdere al procesului in opinia avocatilor este mediu; Tot in opinia avocatilor, toate motivarile actiunii in
anulare invocate in fata instantei ordinare se intemeiaza pe argumente juridice solide, concrete si logice, astfel incat
se poate considera ca Instanta poate dispune anularea hotararii arbitrale (in principal) si/sau schimbarea acesteia (in
subsidiar), in favoarea companiei EximAsig. Valoare cauza: 954.611 Euro.
17.B. Alte litigii
Dosar nr. 31088/3/2016: In data de 30.09.2016, Compania de Asigurari Reasigurari Exim Romania SA a primit
cererea de chemare in judecata formulata de CNADNR in calitate de beneficiar, prin care a solicitat obligarea
subscrisei la plata sumei de 3.848.481,46 lei, reprezentand contravaloarea „Scrisorii de garantie de buna executie
seria GBE nr. 000942/25.11.2011”. In dosar s-a formulat si depus intampinare in termen legal, prin care s-a
solicitat respingerea ca neintemeiata a cererii de chemare in judecata.
Actiunea CNAIR a fost admisa, CARE Romania S.A. fiind obligata la plata sumei de 3.848.481,46 lei. Hotararea
nu a fost comunicata.
Dosar nr. 25413/3/2016: Prin rechizitoriul intocmit s-a dispus trimiterea in judecata a inculpatilor Radu Frincu,
Marius Banu. La termenul din data de 14.09.2017, inculpatul Marius Banu a fost achitat pentru savarsirea
infractiunii de abuz in serviciu si condamnat la 2,6 ani inchisoare cu suspendare si interzicerea unor drepturi pentru
savarsirea infractiunii de uz de fals.
Cauza privind pe inculpatul Frincu Radu s-a disjuns, primind numar de dosar 35179/3/2017 avand termen in data
de 27.03.2018 pentru administrarea probatoriului.
Dosar nr. 2871/120/2016: In data de 09.08.2016, s-a primit cererea de chemare in judecata formulata de
Beneficiarul Politei in contractoriu cu subscrisa, cu asiguratul Antrepriza de Constructii Montaj Alpha Grup SRL si
cu SC Carpatica Asig. S-a formulat intampinare, s-a majorat catimea pretentiilor. In cauza s-a administrat proba cu
expertiza tehnica de specialitate.
Dosar nr. 2914/3/2014: Prin cererea de chemare in judecata formulata de CARE Romania SA s-a solicitat:
- Obligarea paratului la restituirea catre subscrisa a sumei de 358.757,44 lei reprezentand valoarea tuturor
avansurilor acordate paratului in perioada 03.01.2010 – 08.07.2013 in baza Contractului de mandat nr.
155/20.07.2010, nejustificate si nerestituite; - Obligarea paratului la plata dobanzii legale pentru suma datorata,
conform art. 2020 din Codul Civil; - Obligarea paratului la plata cheltuielilor de judecata reprezentand taxa de
timbru, onorariu de avocat, onorariu de expert, etc.
Dosar nr. 7676/105/2013: In cauza s-a formulat declaratie de creanta pentru recuperarea sumei de 35.700 Ron
reprezentand 35.000 ron retinere integrala a garantiei de buna executie si 500 lei penalitati de intarziere. Debitorul a
intrat in faliment.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
43 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 17 INFORMATII PRIVIND LITIGIILE (continuare)
Dosar nr. 9794/3/2014: In cauza s-a formulat actiune prin care s-a solicitat:
Anularea Politei de Garantare a avansului seria GA nr. 001393/15.03.2012 si a Certificatului de garantare aferent
Politei de garantare a avansului seria GA nr. 001393/15.03.2012 prelungite prin Suplimentul de asigurare nr.
1/22.02.2013. Anularea Politei de Garantare privind buna executie a contrctului seria GBE nr. 001392/15.03.2012
si a Certificatului de garantare aferent Politei de garantare a avansului seria GBE nr. 001392/15.03.2012. Ca efect al
anularii celor doua polite, repunerea partilor in situatia anterioara incheierii politelor. La termenul din 21.10.2014
instanta a suspendat judecarea procesului pana la solutionarea dosarului penal deschis pe rolul Tribunalului Brasov
impotriva Peyber Hispanica SL. Dosarul a fost repus pe rol, are termen de judecata in data de 27.03.2017.
Dosar nr. 15123/3/2014: In cauza s-a formulat cerere de deschidere a procedurii generale de insolventa a debitoarei
SC COSTIN MANAGEMENT AGENT DE ASIGURARE SRL intrucat aceasta se aflam in stare vadita de
insolventa, valoarea creantei detinute de subscrisa fiind de 837.008,58 lei. La termenul din 27.01.2015 a fost admisa
cererea subscrisei si a fost declarata deschisa procedura de insolventa fata de debitoare. S-a desemnat in calitate de
lichidator pe CASA DE INSOLVENTA IONESCU SI SAVA SPRL, care va indeplini atributiile prevazute de
art.25 din lege, cu o remuneratie de 2.000 lei, exclusiv TVA, din averea debitoarei. Dosarul are termen la data de
17.04.2018 pentru continuarea procedurii.
Dosar nr. 13887/3/2014: In cauza s-a formulat cerere de chemare in judecata prin care s-a solicitat obligarea CARE
Romania SA la:
plata sumei de 90.000 Euro, reprezentand compensatie baneasca (echivalent a 12 salarii nete neincasate
din cauza terminarii inainte de termen a Contractului de mandat nr. 155/20.07.2010)
suportarea tuturor impozitelor si obligatiilor fiscale aferente sumei de 90.000 euro
suportarea dobanzii legale de la data introducerii cererii si pana la ziua platii efective
suportarea cheltuielilor de judecata ocazionate de prezentul litigiu
La termenul din data de 10.12.2015 dosarul a fost suspendat.
Dosar 17695/299/2014 (5901/299/2017): In cauza a fost formulata cerere de chemare in judecata prin care se
solicita obligarea CARE Romania SA la solutionarea dosarului de dauna GA/0000005/2013/B/B, constituit ca
urmare a solicitarii executarii politei de garantare seria GA 001285/29.02.2012. S-a comunicat hotararea, s-a
formulat apel, s-a acordat primul termen de judecata la data de 05.09.2016, cand dupa sustinerea concluziilor pe
fondul cauzei, instanta a admis apelurile si atrimis cauza spre rejudecare. In rejudecare, cererea a fost admisa pe
fondul cauzei. S-a formulat apel de CARE Romania SA care s-a respins ca neintemeiat. Impotriva hotararii
urmeaza sa se formuleze recurs.
Dosar 41664/3/2014: Prin cererea de chemare in judecata formulata de reclamantul COMPANIA DE APA
BRASOV, s-a solicitat obligarea CARE Romania SA la :
- plata sumei de 8.132.011,17 Ron din care 7.622.248,96 Ron reprezentand avans nerecuperat + 509.762.21 Ron
reprezentand o parte din tva aferent avansului nerecuperat, in baza Certificatului de garantare aferent Politei de
garantare a avansului seria GA nr. 001393/15.03.2012, prelungit prin Certificatul de garantare aferent Politei de
garantare a avansului seria GA 001393/15.03.2012, astfel cum a fost modificata prin suplimentul de asigurare nr.
1/22.03.2013, emise de Compania de Asigurari-Reasigurari Exim Romania SA;
- plata sumei de 8.132.011,17 Ron, in baza Certificatului de garantare de buna executie aferent Politei seria GBE
001392/15.03.2012, de garantare privind buna executie a Contractului de lucrari nr. CL8 – L20120302/07.03.2012
– Colectare Apa Uzata Ghimbav – SE Brasov – SE Feldioara, Codlea – SE Feldioara si
aductiune noua Stupini – Feldioara incheiat intre asocierea Peyber Hispanica SL si Criteria SRL in calitate de
Antreprenor, pe de o parte si Compania Apa Brasov in calitate de Autoritate Contractanta, pe de alta parte.
- plata cheltuielilor de judecata. S-a acordat prim termen de judecata la data de 13.05.2015 cand instanta a dispus
suspendarea cauzei in temeiul dispozitiilor art.413 alin.1 punctul 1 C.pr.civ. dispune suspendarea judecarii cauzei
pana la solutionarea prin hotarare definitiva a cauzei ce formeaza obiectul dosarului nr. 9794/3/2014 aflat pe rolul
Tribunalului Bucuresti sectia a VI a civila. In temeiul dispozitiilor art. 413 alin.1 punctul 2 C.pr.civ. dispune
suspendarea judecarii cauzei pana la solutionarea, prin hotarare definitiva, a cauzei ce formeaza obiectul dosarului
nr.472/62/2014 aflat pe rolul Tribunalului Brasov, sectia I penala.
Dosar: 1024/306/2017 Impotriva executarii silite pornite de CARE Romania SA in baza titlului executoriu
Contractul de ipoteca imobiliara autentificat sub nr. 861/28.07.2016 de BNP Bucsa Dragos, Societatea 38.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
44 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 17 INFORMATII PRIVIND LITIGIILE (continuare)
MATERNA SRL a formulat contestatie la executare solicitand anularea tuturor actelor de executare silita efectuate
in dosar. S-a depus intampinare. La termenul din data de 27.07.2017, prin Hotararea nr. 4265 s-a admis contestatia
la executare numai sub aspectul cheltuielilor de executare, societatea fiind obligata la plata de cheltuieli judiciare.
Impotriva hotararii CARE Romania a formulat apel. S-a acordat termen la data de 14.02.2018.
Dosar: 1025/306/2017 Impotriva executarii silite pornite de CARE Romania SA in baza titlului executoriu
Contractul de ipoteca imobiliara autentificat sub nr. 860/28.07.2016 de BNP Bucsa Dragos, Societatea Sephora
Impex SRL a formulat contestatie la executare solicitand anularea tuturor actelor de executare silita efectuate in
dosar. S-a depus intampinare. La termenul din data de 27.07.2017, prin Hotararea nr. 4265 s-a admis contestatia la
executare numai sub aspectul cheltuielilor de executare, societatea fiind obligata la plata de cheltuieli judiciare.
CARE Romania SA a formulat apel, primind primul termen de judecata in data de 17.01.2018.
Dosar: 2021/89/2016 prin cererea de chemare in judecata formulata de Aquavas SA Vaslui s-a solicitat obligarea la
plata sumei de 2.052.625,97 lei reprezentand indemnizatie de asigurare datorata in temeiul contractului de asigurare
– Polita de Garantare a avansului seria GA nr. 010592 emisa la data de 05.11.2013. In cauza s-a formulat cerere de
chemare in garantie a tuturor membrilor Asocierii. La termenul din 12.12.2017 se pun concluzii pe fondul cauzei.
Se amana pronuntarea la data de 19.12.2017, 27.12.2017, si ulterior 11.01.2018.
Dosar 44817/3/2016. In data de 17.01.2017, SC Vincon Vrancea SA a formulat cererea de chemare in judecata
prin care s-a solicitat instantei de judecata sa oblige Compania de Asigurari Reasigurari Exim Romania SA si
Basaromvin SRL in calitate de parati:la plata sumei de 86.075,07 Euro, conform Politei de asigurare seria GA nr.
003522/11.03.2013 si la plata dobanzii penalizatoare pentru perioada cuprinsa intre 23.12.2013 – 06.12.2016, in
cuantum total de 39.938,29 lei, calculata conform art. 1 din OG nr. 13/2011.
La termenul din data de 04.07.2017 Tribunalul Bucuresti a admis cererea de chemare in judecata si a obligat CARE
Romania la plata sumei de 86.075,07 euro in echivalentul in lei la data efectuarii platii, reprezentand diferenta
avans nerestituit, precum si la plata dobanzii legale penalizatoare, aferenta sumei de 86.075,07 euro de la data de
23.12.2013 pana la plata efectiva a debitului principal.
Dosar 44819/3/2016 in data de 13.01.2017, SC Vincon Vrancea SA a formulat cererea de chemare in judecata prin
care s-a solicitat instantei de judecata sa oblige Compania de Asigurari Reasigurari Exim Romania SA si
Basaromvin SRL in calitate de parati la plata sumei de 393.070 Euro, conform Politei de asigurare seria GA nr.
003521/11.03.2013 si la plata dobanzii penalizatoare pentru perioada cuprinsa intre 05.05.2014 – 06.12.2016, in
cuantum total de 132.461,82 lei, calculata conform art. 1 din OG nr. 13/2011. La termenul din data de 26.06.2017,
instanta a admis cererea si a obligat EXIM ROMANIA SA la plata sumei de 393.070 euro (in lei la cursul BNR din
ziua platii) cu titlu de diferenta avans nerestituit, precum si la plata dobanzii penalizatoare calculata de la data de
05.05.2014 pana la achitarea integrala. Impotriva hotararii CARE Romania SA a formulat apel. S-a acordat termen
la data de 23.02.2018.
Dosar 3575/91/2017 Cererea de ordonanta presedintiala, are ca obiect indisponibilizarea sumei de 2.237.364 lei si a
fost formulata in contradictoriu cu membrii asocierii (SC Consola Grup Construct SRL, SC Tel Drum SA si SC
ProToby SRL) si in contradictoriu cu CARE Romania SA, numai pentru opozabilitatea hotararii. La termenul din
data de 29.12.2017 tribunalul Vrancea a respins cererea ca neintemeiata.S-a formulat apel de catre CUP SA
Focsani. Termen de judecata 28.03.2018.
Dosar nr. 34767/3/2017 CARE Romania SA a solicitat anularea Politei de Garantare a avansului seria GA nr.
010592/05.11.2013 emisa de Compania de Asigurari Reasigurari Exim Romania SA pentru Asocierea Transtech
Global Engineers SRL – Transtech Engineer ING - Metroplan Musavirlik Muhendislik Sanay ve Ticaret Limited
Sirketi – Compania de Consultanta si Asistenta Tehnica SRL in calitate de asigurat si Aquavas SRL in calitate de
beneficiar. Dosarul nu are prim termen de judecata.
Dosar nr. 7544/118/2017 Bacioiu Import Export a formulat cererea de chemare in garantie prin care a solicitat
instantei de judecata obligarea subscrisei ca, in eventualitatea in care vor cadea in pretentii fata de reclamanta
Schenker Logistics Romania SA, sa plateasca urmatoarele sume de bani: 164.933,46 EUR cu titlu de despagubire,
in baza Politei de asigurare de raspundere civila a prestatorului de servicii, 10.892 lei reprezentand taxa judiciara de
timbru pentru timbrajul cererii de chemare in garantie, 6.000 lei cu titlu de onorariu avocatial. Dosarul are termen la
data 29.03.2018.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
45 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 18 PROPUNERE DE REPARTIZARE A PROFITULUI/ ACOPERIRE A PIERDERII
Din profitul aferent exercitiului financiar 2017, in valoare de 212.857 lei, s-a constituit o rezerva legala in valoare
de 10.642 RON reprezentand 5% din profitul contabil realizat, iar diferenta se propune catre Adunarea Generala a
Actionarilor de a fi repartizata pentru acoperirea pierderilor exercitiilor precedente.
NOTA 19 GESTIUNEA RISCULUI
Prin natura activitatilor efectuate, Societatea este expusa unor riscuri variate care incud: riscul aferent activitatii de
asigurare, riscul mediului economic, riscul de rata a dobanzii, riscul de lichiditate, riscul de credit si riscul aferent
impozitarii. Conducerea urmareste reducerea efectelor potential adverse, asociate acestor factori de risc, asupra
performantei financiare a Societatii.
Riscul aferent activitatii de asigurare
La subscrierea primelor, Societatea isi asuma un risc tehnic, respectiv riscul ca societatea sa suporte daune aferente
primei subscrise. Concentrarea riscului tehnic ar putea rezulta in pierderi semnificative pentru Societate in cazul in
care un eveniment sau o serie de evenimente ar afecta un intreg tip de polite sau tara ca atare. Societatea reduce
riscul tehnic printr-o evaluare atenta a clientilor, limite de expunere bine stabilite, programe de reasigurare si
aplicarea unei politici de provizionare prudenta cu privire la asigurarea daunelor, atat raportate cat si neraportate.
Riscul aferent dobanzii
Societatea are un volum semnificativ de active care genereaza venit din dobanzi. Societatea compenseaza viitoarele
incasari din aceste active cu obligatiile sale de asigurare.
Riscul de lichiditate
Politica Societatii cu privire la lichiditati este de a mentine suficiente resurse lichide pentru a-si indeplini obligatiile
pe masura ce acestea devin scadente. Coeficientul de lichiditate este monitorizat permanent si este mai mare decat
1.
Riscul de credit
Riscul de credit reprezinta o pierdere contabila care ar fi recunoscuta in cazul in care partile contractante nu si-ar
indeplini obligatiile. Pentru a controla expunerea la riscul de credit Societatea efectueaza in permanenta evaluari de
credit a situatiei financiare a partilor contractante.
Societatea este expusa riscului de credit aferent instrumentelor financiare ce decurge din posibila neindeplinire a
obligatiilor de plata de partenerii contractanti. Cu toate acestea, conducerea nu anticipeaza pierderi semnificative,
altele decat cele inregistrate in situatiile financiare.
Riscul aferent cursului de schimb valutar
Societatea este expusa riscului valutar in urma tranzactiilor in valute straine. Pentru a se evita pierderile ce decurg
din miscari cu impact negativ in cursul de schimb valutar, Societatea aplica in prezent o politica de diversificare a
portofoliului sau de valute.
Riscul aferent impozitarii
Legislatia fiscala romaneasca prevede norme detaliate și complexe și a suferit diverse modificari in ultimii ani.
Interpretarea textului de lege si implementarea practica a procedurilor fiscale poate varia si exista un risc ca anumite
transactii sa fie diferit interpretate de autoritatile fiscale si de catre Societate.
Guvernul Romaniei detine un numar de agentii autorizate sa efectueze auditul (controlul) companiilor care opereaza
pe teritoriul Romaniei. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte tari, si pot acoperi nu numai
aspecte fiscale dar si alte aspecte legale si regulatorii care prezinta interes pentru aceste agentii. Este posibil ca
Societatea sa continue sa fie supusa controalelor fiscale pe masura emiterii unor noi reglementari fiscale.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
46 / 46
COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.
Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București
Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]
Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar
Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009
Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010
Operator de date cu caracter personal nr. 17447
NOTA 19 GESTIUNEA RISCULUI (continuare)
Legislatia fiscala din Romania include "valoarea de piata ", in conformitate cu care tranzactiile cu partile afiliate ar
trebui sa fie efectuate la valoarea de piata . Contribuabilii locali care efectueaza tranzactii cu partile afiliate trebuie
sa pregateasca si sa puna la dispozitia autoritatilor fiscale romane , la cererea acestora , dosarul de documentare a
preturilor de transfer in termenul acordat de catre autoritatile (contribuabilii mari, care efectueaza tranzactii cu
partile afiliate care depasesc limitele stabilite prin lege sunt obligati pentru a pregati dosarul preturilor de transfer pe
o baza anuala incepand cu operatiunile de referinta pana in 2017).
Netransmiterea fisierelor cu documentatia preturilor de transfer, de stabilire a preturilor sau prezentarea unui dosar
incomplet poate duce la aplicarea unor sanctiuni pentru nerespectare.
Cu toate acestea, indiferent de continutul dosarului preturilor de transfer, autoritatile fiscale pot avea interpretari
diferite asupra tranzactiilor si circumstante decat conducerea firmei si, prin urmare, pot impune obligatii fiscale
suplimentare rezultate in urma ajustarilor preturilor de transfer ( materializate in cresterea veniturilor , reducerea
cheltuielilor deductibile ceea ce duce la o crestere in baza de calcul corporative taxe ).
Managementul companiei considera ca aceasta nu va suferi pierderi in cazul unui control fiscal pentru verificarea
preturilor de transfer. Cu toate acestea, impactul diferitelor interpretari ale autoritatilor fiscale nu poate fi estimat in
mod fiabil. Acest lucru poate fi un material in pozitia financiara si / sau a operatiunilor Societatii.
NOTA 20 EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANTULUI
Evenimente ajustabile cu privire la riscul de asigurare
Ulterior datei bilantului, ca urmare a unor evenimente ulterioare ajustabile care au dus la materializarea riscului de
asigurare pe baza unor conditii care au existat la data bilantului, Societatea a recunoscut in situatiile financiare ale
exercitiului financiar 2017 o rezerva de daune bruta in suma de 4.949.569 RON pe clasa 14 Asigurari de credite si o
rezerva de daune intamplate si neavizate in suma de 447.318 RON pe aceiasi clasa aferente dosarului 5702/3/2018 -
Triplast.
Andrei - Razvan Micu
Director General
Adrian Florescu
Director Adjunct
Andreea Minda
Consilier Economic
Director General