f01 - bilant f02 - contul tehnic al asigurĂrii generale ... · entitatea compania de asigurari...

S1010_A1.0.0 / 26.03.2018 Suma de control 37.491.033

Entitatea COMPANIA DE ASIGURARI REASIGURARI EXIM ROMANIA SA

Tip situaţie financiară : AS

Localitate Bucuresti

Bloc Ap. 1

Telefon0212110650

Scara P

Nr. 33

Strada BD.AVIATORILOR

Sector Sector 1

Judet Bucuresti

Număr din registrul comertului J40 3151 2009 Cod unic de inregistrare 2 5 2 5 2 5 0 0

Forma de proprietate 34--Societati pe actiuni

Activitatea preponderentă (cod si denumire clasa CAEN)

6512 Alte activităţi de asigurări (exceptând asigurările de viaţă)

Ad

resa

Mari Contribuabili care depun bilanţul la Bucuresti Anul 2017

Situatii financiare anuale incheiate la 31.12.2017 de catre societăţile de asigurare, de

asigurare-reasigurare şi de reasigurare.

F01 - BILANT

F02 - CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

F03 - CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIATĂ

F04 - CONTUL NETEHNIC

F05 - DATE INFORMATIVE

F06 - SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

Luna 12

Semnătura ________________________________________

Nr.de inregistrare in organismul profesional

Semnătura __________________________________________

SEMNATURA DEVINE VIZIBILA DUPA O VALIDARE CORECTA

Calitatea

13--ALTA PERSOANA IMPUTERNICITA, POTRIVIT LEGII

Numele si prenumeleMINDA ANDREEA

Numele si prenumeleMICU ANDREI RAZVAN

INTOCMIT,ADMINISTRATOR,

Nume şi prenume auditor persoană fizică/ Denumire firmă de auditKPMG AUDIT SRL

Cod fiscal12997279

Nr.de înregistrare în Registrul CAFR1526 2003

AUDITOR,

Formular VALIDAT

BILANT

la data de 31.12.2017

Formular 01 - lei -

F01 - pag. 1

Denumirea elementuluiNr.

rd.

Sold la

01.01.2017

Sold la

31.12.2017

A B 1 2

ACTIV

A. ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale

1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031) 01

2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013-59023-58033-59033) 02

3. Concesiuni, brevete, licente, marci, drepturi si active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035 ) 03 905 9.801

4. Fondul comercial (5071-58017-58027-58037) 04

5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (523+524-59213-59223-59233) 05

6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018- 59028-58038-59038) 06 3.816 14.765

TOTAL (rd.01 la 06) 07 4.721 24.566

B. PLASAMENTE

I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs

1. Terenuri şi construcţii (211-281-291) 08

2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293) 09

TOTAL (rd.08+09) 10 0 0

II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi

controlate in comun şi alte plasamente în imobilizări financiare

1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261-29611-29621-29661) 11

2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entitătilor afiliate (26711+26721+ 26731+26741-29615-29625+26751+26761-29665) 12

3. Participări la entităţile asociate si entităţi controlate in comun (262+263-29613-29623- 29663) 13

4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate si entităţilor controlate in comun (26713+26723+26733+26743-29617-29627+ 26752+ 26762 - 29667)

14

5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732+26734+26742+26744-29614-29616-29619- 29624-29626-29629+26753+26763-29664-29669)

15

TOTAL (rd.11 la 15) 16 0 0

III. Alte plasamente financiare

1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711-29713-29721-29723+2713-29731-29733) 17

2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732) 18 15.665.515 40.501.445

3. Părti în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724-29734) 19

4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631) 20

5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632) 21

6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641-29651+26754-26764-2967) 22 28.638.132 23.154.787

F01 - pag. 2

7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278-29718-29728-29738) 23

TOTAL (rd.17 la 23) 24 44.303.647 63.656.232

IV Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652) 25

C. PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢA PENTRU CARE

EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR

(241-294)26

TOTAL PLASAMENTE (rd.10+16+24+25+26) 27 44.303.647 63.656.232

D. PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN

REASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la

asigurări generale

1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395) 28 4.389.756 7.170.859

2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922) 29

3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397) 30 35.635.050 32.901.401

4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare

a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992) 31

b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991) 32

c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare(3993) 33

TOTAL (rd.28 la 33) 34 40.024.806 40.072.260

II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la

asigurări de viaţă

1. Partea din rezerva matematica aferentă contractelor cedate în reasigurare (391) 35

2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398) 36

3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921) 37

4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396) 38

5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393) 39

TOTAL (rd.35 la 39) 40 0 0

III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care

expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în

reasigurare (394)41

TOTAL (rd.34+40+41) 42 40.024.806 40.072.260

E. CREANŢE

Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495) 43

Sume de încasat de la entităţile asociate si entităţi controlate in comun (4521+4528-495) 44

TOTAL (rd.43+44) 45 0 0

I Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă

Asiguraţi (401*-491) 46 1.105.512 487.816

Intermediari în asigurări ( 404-491) 47

Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491) 48

F01 - pag. 3

TOTAL (rd.46 la 48) 49 1.105.512 487.816

II Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (411*+412*-491) 50

III Alte creanţe (425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+4428*+443*+ 444*+445+446*+447*+448*+ 4581+461+464+475*-496+54512+54522+4284+4384+54532) 51 9.412.723 18.478.352

IV Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456-495) 52

F. ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I. Imobilizări corporale şi stocuri

1.Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112- 58113-58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-59122-59123-59124+51132+51133+51131-58132-58133-58134-59132-59133-59134)

53 14.080 78.977

2.Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116-58126-59116-59126+51136-58136-59136) 54 106.051 77.350

3.Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222 -59211-59221+5213+5223-59231) 55

TOTAL (rd.53 la 55) 56 120.131 156.327

Stocuri

4. Materiale consumabile (531+532- 593-594) 57

5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461) 58

TOTAL (rd.57 + 58) 59 0 0

II Casa şi conturi la bănci (543+544+547+548+551+552) 60 349.438 4.137.790

III Alte elemente de activ (542-596) 61

G. CHELTUIELI ÎN AVANS

I Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471) 62

II Cheltuieli de achizitie reportate TOTAL (rd. 64+65) 63 1.803.063 2.413.740

1. Cheltuieli de achizitie reportate privind asigurarile generale (4722) 64 1.803.063 2.413.740

2. Cheltuieli de achizitie reportate privind asigurarile de viata (4721) 65

III Alte cheltuieli înregistrate în avans (473) 66 28.489 38.973

TOTAL (rd.62+63+66) 67 1.831.552 2.452.713

TOTAL ACTIV (rd.07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67) 68 97.152.530 129.466.056

PASIV

A. CAPITAL SI REZERVE

I. Capital

Capital social (1011+1012+1013) din care: 69 37.643.996 37.643.996

- capital subscris varsat (10112+10122+10132) 70 37.643.996 37.643.996

Elemente asimilate capitalului( fondul de dotare al sucursalelor din România care apartin persoanelor juridice din strainatate) (ct.102) 71

Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103) Sold C 72

Sold D 73

II. Prime de capital (1041+1042+1043) 74

III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053) 75

F01 - pag. 4

IV. Rezerve

1. Rezerve legale (10611+10621+10631) 76 133.158 143.800

2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633) 77

3. Alte rezerve (10618+10628+10638) 78

TOTAL (rd.76 la 78) 79 133.158 143.800

Actiuni proprii(1091+1092+1093) 80

Caștiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct.141) 81

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149) 82

TOTAL (rd.69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82) 83 37.777.154 37.787.796

V. Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita (11711+11721+11731) Sold C 84

Sold D 85 1.363.862 20.591.181

2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS mai putin IAS 29 (11712+11722+11732) Sold C 86

Sold D 87

3. Rezultatul reportat provenit din modificarile politicilor contabile (11713+11723+11733) Sold C 88

Sold D 89

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734) Sold C 90

Sold D 91 23.928 23.928

5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735) Sold C 92

Sold D 93

6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementarilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736) Sold C 94

Sold D 95

VI. Rezultatul exercitiului (121) Sold C 96 212.857

Sold D 97 19.227.319

VII. Repartizarea profitului(129) 98 10.642

TOTAL (83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98) 99 17.162.045 17.374.902

B. DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633) 100 20.000.000

C. REZERVE TEHNICE

I. Rezerve tehnice privind asigurarile generale (rd.102+103+104+107) 101 66.393.555 62.735.651

1. Rezerva de prime privind asigurarile generale (315) 102 10.934.928 13.987.890

2. Rezerva pentru participare la beneficii si risturnuri privind asigurarile generale (332) 103

3. Rezerva de daune privind asigurarile generale (rd. 105+106) 104 49.763.271 47.727.232

a) Rezerva de daune avizate (3271) 105 45.063.200 43.473.054

b) Rezerva de daune neavizate (3272) 106 4.700.071 4.254.178

4. Alte rezerve tehnice pentru asigurari generale (rd. 108+109+110) 107 5.695.356 1.020.529

F01 - pag. 5

a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) 108 4.843.765

b) Rezerva de catastrofa (333) 109 851.591 1.020.529

c) Alte rezerve tehnice (335) 110

II. Rezerve tehnice privind asigurarile de viata (rd. 112+113+114+115+118) 111 0 0

1. Rezerve matematice (311) 112

2. Rezerva de prime pentru asigurari de viata (318) 113

3. Rezerva pentru participare la beneficii si risturnuri privind asigurarile de viata.(312) 114

4. Rezerva de daune privind asigurarile de viata (rd 116+117) 115 0 0

a) Rezerva de daune avizate (3261) 116

b) Rezerva de daune neavizate (3262) 117

5. Alte rezerve tehnice privind asigurarile de viata (313) 118

TOTAL (rd.101+111) 119 66.393.555 62.735.651

D. REZERVA MATEMATICA AFERENTA ASIGURARILOR DE VIATA PENTRU CARE

EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTITII ESTE TRANSFERATA CONTRACTATILOR

(314)120

E. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajatilor (15115+15125+15135+15117+15127+15137) 121

2. Provizioane pentru impozite (15116+ 15126+15136) 122

3. Alte provizioane (15111+15113+15114+15118+15121+15123+15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132+15133) 123 4.334.987 4.448.204

TOTAL (rd. 121 la 123) 124 4.334.987 4.448.204

F. DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURATORI (1651+1652+16818+16828) 125

G. DATORII

Sume datorate entitatilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**+16431+16835+26931) 126 82.723

Sume datorate entitatilor asociate si controlate in comun (16412 +16422 +16816+16826 +26912 + 26913 + 26922 + 26923 + 4521** + 4528**+16432 +16836 + 26932 + 26933)

127

I. Datorii provenite din operatiuni de asigurare directa (402+404+405**) 128

II. Datorii provenite din operatiuni de reasigurare (411**+412**) 129 7.637.822 22.522.635

III. Împrumuturi din emisiuni de obligatiuni (16114+16115+16117+16118+ 16124+16125+16127+16128+16811+16821-1691-1692) 130

IV. Sume datorate institutiilor de credit (16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+16224+16225+16227+16812+16822+16832+16231+16232+16234+16235+16237)

131

V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si datorii pentru asigurarile sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+421+422+423+426+427+424+429+4281**+431**+437**+4381+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+448**+4551+4558+457+4582**+462+463+475**+249+279+549+54511+54521+5461+5462+1673+16233+16236+4283+4383+16837+54531+5463+26914+26924+26934)

132 1.606.461 2.296.106

TOTAL (rd. 126 la 132 ) 133 9.244.283 24.901.464

H. VENITURI ÎN AVANS

F01 - pag. 6

I. Subventii pentru investitii (4761+4762+4763) 134

II Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743) 135 17.660 5.835

TOTAL (rd.134 + 135) 136 17.660 5.835

TOTAL PASIV (rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136) (rd.137= rd.68) 137 97.152.530 129.466.056

1966554175 / 4167282934 Suma de control F01 :

* soldurile debitoare ale conturilor respective ** soldurile creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, INTOCMIT,

Numele si prenumele

MICU ANDREI RAZVAN

Numele si prenumele

MINDA ANDREEA

Semnatura _________________________________ Semnatura _________________________________

Calitatea


Nr.de inregistrare in organismul profesional:Formular VALIDAT

CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 31.12.2017

Formular 02 - lei -

F02 - pag. 1

Denumirea indicatorilorNr.

rd.

Realizari aferente

perioadei

precedente

31.12.2016

Realizari aferente

perioadei

curente

31.12.2017

A B 1 2

1. Venituri din prime nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+) 01 11.623.987 12.829.884

b) prime cedate în reasigurare (-) 02 4.982.764 7.885.473

c) variaţia rezervei de prime (+/-) 03 -4.042.954 3.052.964

d)variaţia rezervei de prime cedate în reasigurare (+ /-) 04 -1.661.650 2.781.103

TOTAL(rd.01-02-03+04) 05 9.022.527 4.672.550

2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+) 06

3.Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) 07 4.853.296 4.449.097

4.Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare

a) daune plătite (rd. 09 -10) 08 2.070.800 4.166.472

- sume brute 09 12.866.028 18.328.875

- partea reasigurătorilor(-) 10 10.795.228 14.162.403

b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare: (+/-) 11 8.358.601 697.610

TOTAL(rd. 08+11) 12 10.429.401 4.864.082

5.Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care:

a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-) 13 4.843.765 -4.843.765

b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-) 14 158.058 168.937

c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-) 15

TOTAL(rd 13+14+15) 16 5.001.823 -4.674.828

6.Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (+/-) 17

7.Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziţie 18 1.326.222 2.328.879

b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-) 19 710.588 -610.677

c) cheltuieli de administrare 20 7.917.732 6.861.542

d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 21 824.422 1.521.745

TOTAL(rd 18+19+20-21) 22 9.130.120 7.057.999

8.Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 23 8.952.367 2.240.214

9.Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23) 24 0 0

Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07) 25 19.637.888 365.820

216107392 / 4167282934 Suma de control F02 :

F02 - pag. 2


Numele si prenumele

MICU ANDREI RAZVAN

Numele si prenumele

MINDA ANDREEA


Calitatea



CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIATĂ

la data de 31.12.2017

Formular 03 - lei -

F03 - pag. 1


rd.

Realizari aferente

perioadei

precedente

31.12.2016

Realizari aferente

perioadei

curente

31.12.2017

A B 1 2

1. Venituri din prime nete de reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+) 01

b) prime cedate în reasigurare (-) 02

c) variaţia rezervei de prime, neta de reasigurare (+/-) 03

TOTAL(rd.01-02-03) 04

2. Venituri din plasamente

a) Venituri din participari la societatile în care exista interese de participare, din care: 05

- venituri din plasamente la societatile afiliate 06

b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distincta a veniturilor din plasamente la societatile afiliate, din care: 07

- venituri provenind din terenuri si constructii 08

- venituri provenind din alte plasamente 09

c) Venituri din ajustari pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10

d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11

TOTAL(rd. 05+07+10+11) 12

3.Plusvalori nerealizate din plasamente 13

4.Alte venituri tehnice, nete de reasigurare 14

5.Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL(rd. 16+19) 15

a) sume platite (rd. 17-18): 16

- sume brute 17

- partea reasiguratorilor (-) 18

b) variatia rezervei de daune (+/-) (rd.20-21 ): 19

- suma bruta 20


6.Variatia rezervelor tehnice privind asigurarile de viata TOTAL (rd. 23+26+29) 22

a) variatia rezervei matematice (rd. 24-25) 23

- suma bruta 24


b) variatia rezervei pentru participare la beneficii si risturnuri (rd. 27-28) 26

- suma bruta 27


F03 - pag. 2

c) variatia altor rezerve tehnice (rd. 30-31) 29

- suma bruta 30


7.Variatia rezervei matematice aferente asigurarilor de viata pentru care expunerea la riscul de investitii este transferata contractantului cedata în reasigurare (+/-) TOTAL(rd 33-34)

32

- suma bruta 33

- partea reasiguratorilor 34

8.Cheltuieli de exploatare nete:

a) cheltuieli de achiziţii 35

b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate 36

c) cheltuieli de administrare 37

d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) 38

TOTAL(rd. 35+36+37-38) 39

9.Cheltuieli cu plasamente:

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 40

b) cheltuieli privind constituirea ajustarilor de valoare pentru plasamente 41

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 42

TOTAL(rd. 40+41+42) 43

10.Minusvalori nerealizate din plasamente 44

11.Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 45

12.Cota din venitul net al plasamentelor transferata în contul netehnic 46

13.Rezultatul tehnic al asigurarii de viata Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)

47 0 0

Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14) 48 0 0

0 / 4167282934 Suma de control F03 :


Numele si prenumele

MICU ANDREI RAZVAN

Numele si prenumele

MINDA ANDREEA


Calitatea



CONTUL NETEHNIC

la data de 31.12.2017

Formular 04 - lei -

F04 - pag. 1


rd.

Realizari aferente

perioadei

precedente

31.12.2016

Realizari aferente

perioadei

curente

31.12.2017

A B 1 2

1. Rezultatul tehnic al asigurarii generale (F04.01=F02.24) Profit 01 0 0

(F04.02=F02.25) Pierdere 02 19.637.888 365.820

2. Rezultatul tehnic al asigurarii de viata (F04.03=F03.47) Profit 03 0 0

(F04.04=F03.48) Pierdere 04 0 0

3. Venituri din plasamente

a) Venituri din participari la entitati asociate si controlate în comun 05

b) Venituri din plasamente la entitatile afiliate 06 24.756 411

c) Venituri din alte plasamente, din care: 07 703.328 1.210.505

- venituri provenind din terenuri si constructii 08

- venituri provenind din alte plasamente 09

d) Venituri din ajustari pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor 10

e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11

TOTAL(rd. 05+06+07+10+11) 12 728.084 1.210.916

4.Plusvalori nerealizate din plasamente 13

5.Cota din venitul net al plasamentelor transferata din contul tehnic al asigurarii de viata 14

6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd 16+17+18) 15 197.743 1.001.815

a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile 16 433.189

b) cheltuieli privind constituirea ajustarilor de valoare pentru plasamente 17

c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor 18 197.743 568.626

7. Minusvalori nerealizate din plasamente 19

8. Cota din venitul net al plasamentelor transferata în contul tehnic al asigurarilor generale 20

9. Alte venituri netehnice 21 1.650.088 3.243.658

10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele si ajustarile de valoare 22 1.769.860 2.874.082

11.Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* 23

12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* 24

13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd.23-24)

25 0 0

14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23)

26 0 0

15. Rezultatul curent

Profit (rd.01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26) 27 0 212.857

Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25) 28 19.227.319 0

16.Alte venituri 29

F04 - pag. 2

17.Alte cheltuieli 30

18.Rezultatul extraordinar Profit (rd.29-30) 31 0 0

Pierdere (rd.30-29) 32 0 0

19.Venituri totale 33 40.404.798 57.640.160

20.Cheltuieli totale 34 59.632.117 57.427.303

21.Rezultatul brut Profit (rd. 33-34) ; (rd.27+31) 35 0 212.857

Pierdere (rd.34-33); (rd.28+32) 36 19.227.319 0

22.Impozit pe profit 37

23.Alte impozite (care nu figureaza la pozitiile precedente) 38

24.Rezultatul net al exercitiului Profit (rd.35-37-38) (F04.39=F01.96) 39 0 212.857

Pierdere (rd.36+37+38);(rd.37+38-35) (F04.40=F01.97) 40 19.227.319 0

309243418 / 4167282934 Suma de control F04 :

* Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative


Numele si prenumele

MICU ANDREI RAZVAN

Numele si prenumele

MINDA ANDREEA


Calitatea



DATE INFORMATIVE

la data de 31.12.2017- lei -Formular 05

F05 - pag. 1

I. Date privind rezultatul inregistrat Nr. rd. Nr.unitati Sume

A B 1 2

Societati care au inregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2) 01 1 212.857

Societati care au inregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2) 02 0

II Date privind platile restanteNr.

rd.

Total

din care:

Pentru

activitatea

curenta

Pentru

activitatea de

investitii

A B 1=2+3 2 3

Plati restante – total (rd.04+08+12+18 la 21) 03

Obligatii restante provenite din operatiuni de asigurare directa (din ct. 402+404+405 SC) - total (rd. 05+06+07)

04 X

- peste 30 de zile 05 X


- peste 1 an 07 X

Obligatii restante provenite din operatiuni de reasigurare (din ct. 411+412 SC) - total (rd. 09+10+11)

08 X



- peste 1 an 11 X

Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale – total(rd.13 la 17)

12

- Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161)

13

- Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate datorate de angajatori si de persoanele asigurate (din ct. 4313+4314+43152+43162)

14

- Contribuţia pentru pensia suplimentara 15

- Contributii pentru ajutorul de somaj datorate de angajatori si de persoanele asigurate (din ct. 4371+4372+4373+4374) 16

- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383) 17

Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale (din ct.443+447) 18

Obligatii restante fata de alti creditori (din ct. 161+164+167+168+269+279+421+423+426+427+4281+451+457+4582+462+4283)

19

Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat (din ct. 441+442+444+446+448) 20

Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448) 21

III. Numar mediu de salariatiNr.

rd.31.12.2016 31.12.2017

A B 1 2

Numar mediu de salariati 22 34 34

Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul prioadei, respectiv la data de 31 decembrie 23 34 35

F05 - pag. 2

IV. Redevenţe platite în cursul perioadei de raportare,

subvenţii încasate şi creanţe restanteNr.rd. Sume

A B 1

Chirii platite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1) 24

Venituri brute din servicii platite catre persoane nerezidente, din care: 25

- impozitul datorat la bugetul de stat 26

Venituri brute din servicii platite catre persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 27

- impozitul datorat la bugetul de stat 28

Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: 29

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor 30

- subvenţii aferente veniturilor, din care: 31

- subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca *) 32

Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 33

- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat 34

- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat 35

V. Tichete acordate salariatilor

Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct.645) 36

VI. Alte informaţii Nr.rd. 31.12.2016 31.12.2017

A B 1 2

Avansuri acordate pentru imobilizari necorporale (ct.524) 37

Avansuri acordate pentru imobilizari corporale (ct.522) 38

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 40+48 ) 39 28.638.132 23.154.786

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute (ct 261+263+265) (rd. 41 la 47)

40

- acţiuni cotate emise de rezidenti 41

- acţiuni necotate emise de rezidenti 42

- părţi sociale emise de rezidenti 43

- obligaţiuni emise de rezidenti 44

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenti 45

- acţiuni şi parţi sociale emise de nerezidenţi 46

- obligaţiuni emise de nerezidenţi 47

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd.49+50) 48 28.638.132 23.154.786

- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a caror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) 49 27.118.421 19.906.757

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 50 1.519.711 3.248.029

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461) 51

Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directa - total (rd. 53+59+65) 52 1.105.512 1.453.968

Asiguraţi (ct.401)- total (rd. 54+58) 53 1.105.512 1.453.968

Creante de la asigurati aflate în termenul de scadenta stabilit în contractele de asigurare/ polite din ct. 401 (rd. 55 la 57)

54 1.105.512 1.453.968

- pana în 30 zile 55 849.818 437.687

F05 - pag. 3

- intre 31 si 90 zile 56 69.167 50.129

- peste 90 zile 57 186.527 966.152

Creante de la asigurati care au depasit termenul de scadenta (inclusiv termenul de pasuire) stabilit în contractele de asigurare /polite (din ct.401 SD) 58

Intermediari in asigurari (ct. 404 SD) - total (rd.60+64) 59

Intermediari în asigurari privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenta stabilit în contractele de mandat (rd.61 la 63)

60

- pana în 30 zile 61

- intre 31 si 90 zile 62

- peste 90 zile 63

Creante neîncasate de la intermediarii în asigurari la termenul de scadenta stabilit (din ct.404) 64

Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directa (ct.405 SD), (rd. 66 la 69)

65



- peste 90 zile 68

- creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405) 69

Creante provenite din operaţiuni de reasigurare (ct.411+412 SD) , (rd. 71 la 74) 70



- peste 90 zile 73

- creante neîncasate de la resiguratori la termenul de scadenta stabilit (din ct.411 si 412 SD) 74

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282+4284) 75Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437+4382+ 441+ 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484) (rd.77 la 81)

76 103.807 122.501

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382+4384) 77

- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.441+4424+4428+444+446) 78 96.835 62.043

- subvenţii de incasat (ct. 445) 79

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct.447) 80 6.132 59.618

- alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct.4482+4484) 81 840 840

Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: 82

- creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: 83

- creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) 84

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484)

85

Alte creanţe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475), (rd. 87 la 89) 86 9.309.755 18.356.691

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (ct.451+452+456+4581) 87

- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şipersoanele juridice, altele decât creanţele înlegătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475)

88 9.309.755 18.356.691

- sumele preluate din ct. 552 „Avansuri de trezorerie” reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate pana la data de raportare (din ct. 461)

89

Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care: 90

-de la nerezidenţi 91

F05 - pag. 4

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici **) 92

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271+272+273+274+278) (rd. 94 la 100)

93 15.665.515 40.501.445

- acţiuni cotate emise de rezidenti 94

- acţiuni necotate emise de rezidenti 95

- părţi sociale emise de rezidenti 96

- obligaţiuni emise de rezidenti 97 15.665.515 40.501.445

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente 98

- acţiuni emise de nerezidenţi 99

- obligaţiuni emise de nerezidenţi 100

Alte valori de încasat (ct. 548) 101

Casa în lei şi în valută (rd.103+104 ) 102 25.827 18.560

- în lei (ct. 54711+54721+54731) 103 6.638 5.217

- în valută (ct. 54714+5472454734) 104 19.189 13.343

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd.106+108) 105 323.611 4.119.230 - în lei (ct. 54411+54421+54431), din care: 106 223.573 987.012 -conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente 107 - în valută (ct. 54414+54424+54434), din care: 108 100.038 3.132.218 -conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente 109

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 111 + 112) 110

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 543+54415+54425+54435+55111+55121+55131) 111

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415+54425+55112+55122+54435+55132) 112

Datorii (rd.114+117+120+121+124+126+127+128+130+131+136+139

+142+147+148)113 8.378.257 43.977.593

Credite bancare externe pe termen scurt (din ct 5461 + 5462+5463) (rd. 115+ 116)

114

- în lei 115

- în valută 116

Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621 + 1622+1623) (rd. 118 + 119) 117

- în lei 118

- în valută 119Credite de la trezoreria statului si dobanzile aferente

(ct. 16216 + 16226 + 16236 + din ct. 168) 120

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct.163 + 164 + 165 + 167 + din ct. 168) (rd. 122 + 123)

121 20.082.723

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute 122 20.082.723

- în valută 123

Alte împrumuturi si datorii asimilate (ct.167) 124

Valoarea concesiunilor primite (din ct.167) 125

Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405) 126

Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare(ct. 411+412) 127 7.637.822 22.522.635

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 462) din care: 128

- datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute 129

F05 - pag. 5

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 +422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283) 130 226.282 188.428

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 +4383+ 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481+4483), (rd.132 la 135)

131 187.680 147.293

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381+4383) 132 120.360 103.331

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct.441+4423+ 4428+444+446) 133 61.840 37.393

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct.447) 134

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct.4481+4483) 135 5.480 6.569

Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct.451), din care: 136

-datorii cu entităţile afiliate nerezidente (din ct.451), din care: 137

-datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente (din ct.451) 138

Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455), (rd.140+141) 139

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice 140

-sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice 141

Alte datorii (ct. 429 + 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 + 474+475 +476+249+269+279+549), (rd. 143 la 146)

142 326.473 1.036.514

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (451+452+455+457+4582) 143

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429+462 + 474+475 ) 2)

144 326.473 1.036.514

- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476) 145

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct.249+269+279+549) 146

Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienti (din ct. 474 ) 147

Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531) 148

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici **) (din ct.167) 149

Capital subscris varsat (ct.10112+10122+10132 ) , din care: (F05.150.2=F01.70.2) 150 37.643.996 37.643.996

- actiuni cotate 3) 151

- actiuni necotate 4) 152 37.643.996 37.643.996

- părti sociale 153 X X

- capital subscris vărsat de nerezidenţi 154

Brevete şi licenţe (din ct. 505) 155 905 9.802

VII. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631) 156

Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (ct.65612+65622+65632) 157 1.316.986 2.325.154

F05 - pag. 6

VIII. Capital social vărsat Nr.

rd.31.12.2016 31.12.2017

Suma (lei) % Suma (lei) %

A B Col.1 Col.2 Col.3 Col.4

Capital social vărsat (ct. 1012) 5)

(rd. 159+162+166+167+168+169)158 37.643.996 X 37.643.996 X

- deţinut de instituţii publice, (rd. 160+161) 159

- deţinut de instituţii publice de subordonare centrală 160

- deţinut de instituţii publice de subordonare locală 161

- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: 162 36.533.844 97,05 36.533.844 97,05

- cu capital integral de stat 163 36.533.844 97,05 36.533.844 97,05

- cu capital majoritar de stat 164

- cu capital minoritar de stat 165

- deţinut de regii autonome 166

- deţinut de societăţi cu capital privat 167

- deţinut de persoane fizice 168 1.110.152 2,95 1.110.152 2,95

- deţinut de alte entităţi 169

IX. Dividende/vărsăminte cuvenite

bugetului de stat sau local, de repartizat din

profitul exercitiului financiar de către

companiile naţionale, societăţile naţionale,

societăţile şi regiile autonome

Nr.

rd.31.12.2016 31.12.2017

A B 1 2

Total sume, din care: 170

- către instituţii publice centrale; 171

- către instituţii publice locale; 172

- către alţi acţionari la care statul/unităţile administrativ teritoriale/instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.

173

X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului

de stat sau local, virate în perioada de

raportare din profitul companiilor naţionale,

societăţilor naţionale, societăţilor şi al

regiilor autonome

Nr.

rd31.12.2016 31.12.2017

A B 1 2

Total sume, din care: 174

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiului financiar al anului precedent, din care virate: 175



F05 - pag. 7 - către alţi acţionari la care statul/ unităţile administrativ teritoriale /instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.

178

- dividende/vărsăminte din profitul exerciţiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate: 179



- către alţi acţionari la care statul/ unităţile administrativ teritoriale /instituţiile publice deţin direct/indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.

182

XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice ***)Cod

poziţie31.12.2016 31.12.2017

A B 1 2

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: 183

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 184

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care: 185

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 186

847288439 / 4167282934 Suma de control F05 :

*) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) – reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în

muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

**) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

***) Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție. Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr.227/2015 privind Codul

fiscal, cu modificările și completările ulterioare. 1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.)

aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). 2) În categoria „Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice

(instituțiile statului)” nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476 3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii. 4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate. 5) La secțiunea „VIII Capital social vărsat” la rd.159 la 169 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut

în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 158.

F05 - pag. 8


Semnatura _________________________________

Calitatea



Semnatura _________________________________

Numele si prenumele

MINDA ANDREEA

Numele si prenumele

MICU ANDREI RAZVAN

Elemente de imobilizari

Nr.

rd.Valori brute

Sold initial Cresteri

Reduceri

Total

Din care:

dezmembrari

si casari

Sold final

(col.5=1+2-3)

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

Formular 06 (pag.1-3) - lei -

la data de 31.12.2017

F06 - pag. 1

A B 1 2 3 4 5

Imobilizari necorporale

Cheltuieli de constituire si chelt.de dezvoltare (501+503)

01 200.048 X 200.048

Alte imobilizari necorporale (505+507+508) 02 3.653.334 26.682 X 3.680.016

Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (523+524)

03 X

TOTAL (rd. 01 la 03) 04 3.853.382 26.682 X 3.880.064

Plasamente in imobilizari

corporale

Terenuri (21111+21121+2113105 X

Constructii (21112+21122+21132) 06

Plasamente in imobilizari corporale in curs (231+232) 07

Imobilizari corporale de

exploatare Echipamente tehnologice si aparate si instalatii de masurare, control si reglare (51112+51113+51122+51123+ 51123+51132+51131)

08 1.636.701 74.305 5.193 1.705.813

Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale (51114+51116+51124+51126+ 51133+51136)

09 878.459 878.459

Avansuri si imobilizari corporale in curs de executie (521+522) 10

TOTAL (rd. 05 la 10) 11 2.515.160 74.305 5.193 2.584.272

Plasamente in imobilizari

financiare si plasamente

aferente asigurarilor de viata

pt.care riscul de investitii este

transferat contractantului (241

+261+262+263+265+267+268

+271+272+273+274+278)

12 44.303.647 143.581.483 124.228.898 X 63.656.232

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL

(rd.04+11+12) 13 50.672.189 143.682.470 124.234.091 70.120.568

COMPANIA DE ASIGURĂRI - REASIGURĂRI EXIM ROMÂNIA S.A.

Bulevardul Aviatorilor • nr 33 • Parter • Ap. 1 • Sector 1 • București

Tel: (+4) 021 211 06 50 • Fax: (+4) 021 211 06 57 • [email protected]

Capital social subscris şi vărsat: 37.643.996 lei • Societate administrată în sistem unitar

Nr. de ordine Reg.Com.: J40/3151/09.03.2009 CUI: 25252500/09.03.2009

Cod LEI: 315700CHB2C1NLK73W57 Societate autorizata de CSA cu nr. R.A. 067/09.08.2010

Operator de date cu caracter personal nr. 17447

S.C. Compania de Asigurari-Reasigurari

EXIM Romania (CARE Romania) S.A.

Situatii financiare

31 decembrie 2017

intocmite in conformitate cu Norma nr. 41/2015 din 30 decembrie

2015, pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile

financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate

ale entitatilor care desfasoara activitate de asigurare si/sau reasigurare,

cu modificarile si completarile ulterioare

mailto:[email protected]








Cuprins

Declaratie privind responsabilitatea intocmirii situatiilor financiare

Raportul auditorului independent

Bilant 1-6

Contul tehnic 7-8

Contul netehnic 9-10

Situatia modificarilor capitalului propriu 11

Situatia fluxurilor de trezorerie 12

Note la situatiile financiare 13-46

Date informative

Situatia activelor imobilizate


NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017

(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)

13 / 46








NOTA 1 ASPECTE GENERALE

S.C. COMPANIA DE ASIGURARI REASIGURARI EXIM ROMANIA (CARE-ROMANIA) S.A. (numita in

continuare “Societatea”, “CARE - Romania” sau “Companie”) este o societate inregistrata in Romania la data de 9

martie 2009, cu sediul social in Bucuresti, Bd.Aviatorilor nr.33, parter,ap.1, sector 1, avand cod unic de inregistrare

25252500. CARE - Romania a fost autorizata de catre ASF in data de 09 august 2010 si este ȋnscrisa ȋn Registrul

Asiguratorilor cu nr. RA-067-09.08.2010.

CARE - Romania este o societate pe actiuni, organizata si functionand conform prevederilor Legii nr. 31/1990

privind societatile comerciale, Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare si supraveghere a asigurarilor, cu

modificarile si completarile ulterioare si Legii 237/2015 privind autorizarea si supravegherea activitatii de asigurare

si reasigurare.

Societatea este autorizata de catre Autoritatea de Supraveghere Financiara (“ASF”) sa practice clasele de asigurari

generale:

Clasa 1 – Asigurari de accidente (inclusiv accidentele de munca si bolile profesionale);

Clasa 5 - Asigurari de mijloace de transport aerian;

Clasa 7 – Asigurari de bunuri ȋn tranzit;

Clasa 8 – Asigurari de incendiu si alte calamitati naturale;

Clasa 9 – Alte asigurari de bunuri;

Clasa 11 – Asigurari de raspundere civila pentru mijloace de transport aerian;

Clasa 13 – Asigurari de raspundere civila generala;

Clasa 14 - Asigurari de credite;

Clasa 15 - Asigurari de garantii;

Clasa 16 – Asigurari de pierderi financiare.

Societatea mama, care intocmeste situatiile financiare consolidate, este Banca de Import Export a Romaniei –

EXIMBANK S.A., cu sediul social in str. Barbu Delavrancea nr. 6A, sector 1, Bucuresti, Romania, avand cod unic

de inregistrare 361560. Situatiile financiare anuale consolidate sunt disponibile pe site-ul Banca de Import Export a

Romaniei – EXIMBANK S.A. (www.eximbank.ro).

Prin Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor nr. 2/28.12.2016 s-a aprobat modificarea sistemului

de administrare al Societatii din sistem dualist in sistem unitar, Societatea urmand a fi condusa de un Consiliu de

Administratie alcatuit din 5 membri.

Sistem dualist

Componenta Consiliului de Supraveghere in anul 2017 a fost urmatoarea:

Traian Sorin Halalai – Presedinte (contractul a incetat prin ajungere la termen la data de 14.02.2017);

Paul Ichim – membru (contractul a incetat prin ajungere la termen la data de 14.02.2017);

In perioada 14.02.2017 – 30.05.2017, nu a existat organ de supraveghere a conducerii. Activitatea societatii din aceasta perioada a fost ratificata de AGA. Sistemul este unul dualist in aceasta perioada

Componenta Directoratului in anul 2017 a fost urmatoarea:

Andrei Razvan Micu – Presedinte (contractul a incetat prin ajungere la termen la data de 14.08.2017);

Dan Dobrea – Membru (contractul a incetat prin ajungere la termen la data de 08.07.2017);

Ionut Losonti Boncea – Membru (contractul a incetat prin ajungere la termen la data de 08.07.2017).

In perioada 14.08.2017 – 06.10.2017, CARE Romania SA nu a avut organe de conducere autorizate de Autoritatea

de Supraveghere Financiara, insa membrii Comitetului de Directie, numiti in sedinta Adunarii Generale a





14 / 46








NOTA 1 ASPECTE GENERALE (continuare)

Actionarilor din data de 30.05.2017, au supravegheat modul de derulare a activitatii Societatii asigurandu-i astfel

continuitatea si evitand aparitia unui blocaj in activitatea Societatii.

Sistem unitar

Consilul de Administratie al Companiei de Asigurari Reasigurari Exim Romania SA a fost numit prin Hotararea

Adunarii Generale a Actionarilor nr. 2/30.05.2017.

Pentru respectarea prevederilor art. 3 alin. (1) din Regulamentul Autoritatii de Supraveghere Financiara nr. 14/2015

conform carora „se supun aprobarii A.S.F.: a) membrii structurii de conducere din cadrul entitatilor reglementate”,

la inceputul lunii iunie 2017, Societatea a demarat procesul de avizare a membrilor Consiliului de Administratie.

Autoritatea de Supraveghere Financiara a aprobat membrii Consiliului de Administratie in sedinta din data de

06.10.2017.

La 31 decembrie 2017 componenta Consiliului de Administratie a fost urmatoarea:

Bogdan Iulian Popa – Presedinte al Consiliului de Administratiei - Membru nexecutiv;

Andrei Razvan Micu – Membru executiv;

Adrian Razvan Florescu - Membru executiv;

Gabriel Vasile Oltean- Membru neexecutiv.

In martie 2018 Autoritatea de Supraveghere Financiara a aprobat cel de-al cincilea membru in persoana dl. Patriche

Cezar Flavian.

Pentru aprobarea membrilor Comitetului de Directie, la recomandarea Autoritatii de Supraveghere Financiara, s-a

formulat o noua cerere de autorizare a Directorului general si a Directorului general adjunct. Deciziile de aprobare

pentru membrii Comitetului de Directie au fost emise si transmise Societatii in data de 05.12.2017.

Comitetul de directie a asigurat conducerea executiva a Societatii, in perioada 05.12.2017 - 31.12.2017 pe baza

delegarii si sub controlul Consiliului de Administratie. Componenta Comitetului de directie, a fost urmatoarea:

Andrei Razvan Micu – Director General;

Adrian Razvan Florescu – Director General Adjunct

NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE

a) Intocmirea si prezentarea situatilor financiare

Prezentele situatii financiare sunt intocmite in conformitate cu:

1) NORMA Nr. 41/2015 din 30 decembrie 2015 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile

financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate ale entitatilor care desfasoara activitate

de asigurare si/sau reasigurare („Norma nr. 41/2015”)

2) Legea Contabilitatii nr. 82/1991 republicata, cu modificarile si completarile ulterioare

3) Norma nr. 5/2018 privind incheierea exercitiului financiar 2017 pentru societatile din domeniul asigurarilor

emisa de Autoritatea de Supraveghere Financiara





15 / 46








NOTA 2 POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

Situatiile financiare anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara in conformitate cu reglementari si principii

contabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Romania. De asemenea, situatiile financiare nu sunt menite sa

prezinte rezultatul operatiunilor, fluxurile de trezorerie si un set complet de note la situatiile financiare in

conformitate cu reglementari si principii contabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Romania. De aceea,

situatiile financiare anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si

legale din Romania, inclusiv Norma nr. 41/2015 cu modificarile ulterioare.

Situatiile financiare cuprind:

Bilantul

Contul de profit si pierdere (Contul Tehnic al Asigurarilor Generale si Contul Netehnic)

Situatia fluxurilor de trezorerie

Situatia modificarilor capitalului propriu

Notele explicative la situatiile financiare anuale

b) Bazele intocmirii situatiilor financiare

Prezentele situatii financiare au fost intocmite pe baza conventiei costului istoric, cu exceptiile prezentate in

continuare in politicile contabile. Situatiile financiare sunt intocmite in RON si prezentate in limba romana.

Elementele prezentate in situatiile financiare anuale s-au evaluat in conformitate cu principiile contabile generale,

conform contabilitatii de angajament. Astfel, efectele tranzactiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute atunci

cand tranzactiile si evenimentele se produc si sunt inregistrate in contabilitate si raportate in situatiile financiare ale

perioadei aferente.

Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu urmatoarele principii contabile:

- Continuitatea activitatii

Situatiile financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii, care presupune ca societatea isi va

continua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil, fara a intra in imposibilitatea continuarii activitatii

sau fara reducerea semnificativa a acesteia (Nota 2 e).

- Permanenta metodelor

Metodele de evaluare sunt aplicate in mod consecvent de la un exercitiu la altul.

- Principiul prudentei

Situatiile financiare au fost intocmite avand in vedere includerea tuturor datoriilor aparute in cursul exercitiului

financiar curent sau al unui exercitiu precedent chiar daca acestea devin evidente numai intre data bilantului si data

intocmirii acestuia si prin luarea in considerare a tuturor deprecierilor indiferent daca rezultatul exercitiului este

pierdere.

- Independenta exercitiului

Veniturile si cheltuiele aferente exercitiului financiar sunt prezentate in situatiile financiare indiferent de data

incasarii sau platii acestora.

- Principiul evaluarii separate a activelor si datoriilor

Componentele elementelor de activ sau de datorii sunt evaluate separat.

- Principiul intangibilitatii

Balanta de deschidere pentru fiecare exercitiu financiar corespunde cu balanta de inchidere a anului precedent.

- Principiul necompensarii





16 / 46









Orice compensare intre elementele de activ si de datorii sau intre elementele de venituri si cheltuieli este interzisa.

Eventualele compensari intre creante si datorii ale entitatii fata de acelasi agent economic pot fi efectuate, cu

respectarea prevederilor legale, numai dupa inregistrarea in contabilitate a veniturilor si cheltuielilor la valoarea

integrala.

- Principiul prevalentei economicului asupra juridicului

Prezentarea valorilor din cadrul elementelor din bilant si contul de profit si pierdere se face tinand seama de fondul

economic al tranzactiei sau al operatiunii raportate si nu numai de forma juridica a acestora.

Situatiile financiare au fost intocmite pe baza conventiei costului istoric, cu exceptiile prezentate in continuare in

politicile contabile. Situatiile financiare sunt intocmite si prezentate in lei.

c) Conversia sumelor exprimate in devize

Tranzactiile in devize sunt inregistrate la cursul de schimb publicat de Banca Nationala a Romaniei („BNR”)

valabil la data tranzactiei. Diferentele de curs care rezulta din tranzactiile incheiate in devizesunt incluse ca venituri

sau cheltuieli la data incheierii tranzactiilor, folosindu-se cursul de schimb valabil in ziua respectiva.

Activele si pasivele monetare inregistrate in devize sunt exprimate in lei la cursul publicat de BNR din ziua

intocmirii bilantului contabil.

Pierderea sau castigul din diferentele de curs valutar, rezultand din conversia activelor si pasivelor monetare este

reflectata in contul de profit si pierdere al anului curent.

Cursurile de schimb ale principalelor valute, la sfarsitul exercitiului financiar, au fost:

Moneda 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017

EURO (EUR) 1:RON 4,5411 1:RON 4,6597

Dolar american (USD) 1:RON 4,3033 1:RON 3,8915

Franc elvetian (CHF) 1:RON 4,2245 1:RON 3,9900

Lira sterlina (GBP) 1:RON 5,2961 1:RON 5,2530

d) Folosirea estimarilor

Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu Norma Nr. 41/2015 cere conducerii Societatii sa faca estimari si

sa utilizeze ipoteze care impacteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor, prezentarea activelor si datoriilor

contingente la data intocmirii situatiilor financiare si veniturile si cheltuielile raportate pentru respectiva perioada.

Cu toate ca aceste estimari sunt facute de catre conducerea Societatii pe baza celor mai bune informatii disponibile

la data situatiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimari.

Principalele componente ale prezentelor situatii financiare la care se refera aceste estimari sunt:

Rezerve tehnice pentru activitatea de asigurari generale

Partea din rezervele tehnice aferenta contractelor cedate in reasigurare

Recuperabilitatea creantelor provenite din operatiuni de asigurare, reasigurare si regrese

Cheltuielile de achizitie reportate

Provizioane pentru litigii si alte riscuri

e) Continuitatea activitatii

La 31 decembrie 2016 Societatea a prezentat in situatiile sale financiare conditii si evenimente care indicau

existenta unei incertitudini semnificative cu privire la capacitatea Societatii de a-si continua activitatea, fara

suportul financiar al actionarului majoritar. Avand in vedere capacitatea si intentia actionarilor de a furniza





17 / 46









capitaluri proprii suplimentare, Conducerea Societatii a elaborat situatiile financiare pentru exercitiul financiar

incheiat la 31 decembrie 2016 in baza principiului continuitatii activitatii.

La data de 31 decembrie 2016 Societatea a inregistrat o pierdere neta de 19.227.319 RON avand pierderi reportate

in valoare 1.387.790 RON. Astfel, la data de 31 decembrie 2016 activul net al Societatii, determinat ca diferenta

intre totalul activelor si totalul datoriilor acesteia, s-a diminuat la mai putin de jumatate din valoarea capitalului

social subscris. In astfel de situatii, in conformitate cu Legea 31/1990 republicata si modificata prin legea 441/2006

trebuie convocata Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor care sa decida asupra masurilor ce trebuie luate

in conformitate cu cerintele legislatiei in vigoare.

Astfel, a fost convocata Adunarea generala extraordinara a actionarilor pentru data de 30.05.2017, cand actionarul

majoritar si-a exprimat sustinerea fata de filiala, votand pentru continuarea activitatii Societatii si pentru majorarea

capitalului social cu 20.000.000 lei, majorarea ce urma sa intre in vigoare dupa diminuarea capitalului social cu

pierderea acumulata la finalul anului 2016.

In data de 3 Aprilie 2017, Societatea a notificat Autoritatea de Supraveghere Financiare privind neconformitatea

preconizata cu cerintele de capital la data de 31 decembrie 2016 si ulterior a intocmit si transmis la Autoritatea de

Supraveghere Financiara Planul de finantare pe termen scurt si de redresare pentru a asigura restabilirea fondurilor

proprii de baza eligibile pentru respectarea MCR si SCR al CARE Romania SA (aprobat prin Decizia nr.

898/07.07.2017).

Pana la data operarii majorarii capitalului social, Adunarea Generala a aprobat contractarea unui imprumut

subordonat in valoare de 20.000.000 lei de la actionarul majoritar, convertibil ulterior in actiuni, pentru a asigura

indeplinirea cerintelor de capital de solvabilitate si capital minim (Nota 12). Astfel, la data 30.06.2017, dupa

incasarea imprumutului, au fost restabilite fondurile proprii de baza eligibile pentru respectarea cerintei de capital

de solvabilitate si cerintei de capital minim.

In paralel Societatea a demarat procedura de implementare a hotararii de diminuare a capitalului social, respectiv:

- Publicarea in MO al Romaniei partea a-IV-a a hotararii Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor

privind reducerea de capital social;

- Verificarea si aprobarea de catre conducere, in cadrul operatiunii de reducere a capitalului social realizata

in temeiul art. 207 alin 1 lit. b din Legea 31/1990 si art. 208 alin. 1 din legea 31/1990, a noii structuri a

capitalului social.

- Depunere ONRC Bucuresti Cerere de inregistrare a mentiunii privind modificarea Actului Constitutiv al

societatii.

Demersurile privind diminuarea capitalului social nu au fost finalizate pana la 31 decembrie 2017, avand in

vedere refuzul ONRC de a inregistra reducerea, exprimat prin rezolutia nr. 161204/05.12.2017. Prin urmare, pana la

solutionarea motivelor de refuz, Societatea se află în imposibilitate legală de a înregistra diminuarea capitalului.

Impotriva rezolutiei sus-mentionate Societatea a formulat plangere catre Tribunalul Bucuresti in data de 21.12.2017,

formandu-se astfel dosarul nr. 48523/3/2017. Prin Incheierea din data de 01.02.2018 plangerea a fost respinsa ca

neintemeiata. Societatea nu cunoaste motivul respingerii plangerii, incheierea nefiind motivata si comunicata la

acest moment. Solutia pronuntata de Tribunalul Bucuresti Sectia a VI-a Civila a fost atacata in termen legal, cu apel

declarativ. Avand in vedere ca operatiunea de diminuare a capitalului social nu a fost inregistrata la ONRC, la data

de 31 decembrie 2017, activul net al Societatii, determinat ca diferenta intre totalul activelor si totalul datoriilor

acesteia, se afla la mai putin de jumatate din valoarea capitalului social subscris. Intrucat nu exista elemente noi fata

de situatia prezentata in cadrul sedintei AGA din 30.05.2017, in conformitate cu prevederile Legii 31/ 1990 nu este

necesar ca actionarii Societatii sa se intruneasca in anul 2018 pentru a-și exprima din nou votul cu privire la faptul

ca activul net al Societatii se afla la mai putin de jumatate din valoarea capitalului social subscris. Conducerea

Societatii considera ca s-au indeplinit cerintele din legislatie, avand in vedere ca a fost parcursa procedura de

diminuare a capitalului social, singurul impediment fiind imposibilitatea inregistrarii la ONRC diminuarea

capitalului social.





18 / 46









In cursul anului 2017 Societatea a inregistrat o crestere a cifrei de afaceri, evidentiata prin cresterea volumului de

prime brute subscrise cu 7%. Chiar daca pierderea estimata pentru anul 2017 a fost in suma de 0.35 milioane RON,

conform proiectiei de buget si a strategiei Societatii, anul 2017 a fost incheiat cu un rezultat pozitiv de 0.21 mil

RON.

In cursul anului 2017 managementul executiv al Societatii a continuat demersurile privind actiunea de reorganizare

interna, atat in ceea ce priveste structura societatii si personalul salariat, cat si in ceea ce priveste completarea si

actualizarea cadrului normativ intern si alinierea acestuia la standardele societatii mama.

In decursul anului 2017 Banca de Export - Import a Romaniei – EximBank S.A. a acordat sprijin continuu

Societatii, aratandu-si intreaga sustinere pentru luarea masurilor necesare asigurarii functionarii Societatii in

conditiile cadrului de reglementare al companiilor de asigurare Solvabilitate II si a urmarit indeaproape, prin

instrumentele de care dispune, modul de implementare a politicilor aprobate la nivelul Societatii.

Proiectia de buget realizata de Societate pentru anul 2018 anticipeaza in principal o crestere a cifrei de afaceri (de

exemplu, prin participarea la proiectele de infrastructura preconizate a fi demarate/continuate de autoritatile publice)

si gestionarea eficienta a riscurilor printr-un management performant al contractelor.

Avand in vedere efectul masurilor de redresare luate in cursul anului 2017 si capacitatea actionarilor de a furniza

capitaluri proprii suplimentare, la 31 decembrie 2017 nu exista evenimente sau conditii care ar putea indica

incapacitatea Societatii a a-si continua activitatea in conditii normale de afaceri in viitorul previzibil. Astfel,

conducerea Societatii a elaborat aceste situatii financiare in baza principiului continuitatii activitatii.

f) Numerar si echivalente de numerar

Numerarul si elementele asimilate numerarului includ conturile curente la banci, disponibilitatile din casierie si

depozitele la banci cu scadenta initiala mai mica de trei luni, in masura in care nu sunt detinute in scop investitional,

detinute in sold la data bilantului.

g) Depozite la institutii financiare

Depozitele bancare includ depozite detinute in scopuri investitionale, indiferent de scadenta initiala. Plasamentele

bancare sunt clasificate drept imprumuturi acordate si creante. Plasamentele sunt active financiare pe termen scurt

care nu sunt cotate pe o piata activa, in consecinta depozitele la institutii financiare sunt evaluate la valoarea

nominala, inclusiv dobanda atasata la data bilantului, mai putin ajustarea specifica de risc de credit in cazul

inregistrarii unor posibile pierderi din deprecierea acestor creante.

h) Obligatiuni si alte titluri cu venit fix

Instrumentele financiare sunt evaluate initial la cost, inclusiv costurile de tranzactie. In cazul instrumentelor pentru

care suma platita la achizitie aferenta principalului este diferita decat suma care urmeaza a fi rambursata la

scadenta, diferenta dintre cele doua valori se recunoaste in contul de profit si pierdere liniar, pe perioada detinerii

instrumentelor respective.

Dupa recunoasterea initiala, plasamentele financiare se prezinta la cost.

Ajustarile pentru pierdere de valoare denumite in continuare ajustari pentru depreciere, se recunosc la aparitia unuia

sau mai multor criterii prezentate:

Dificultatea financiara semnificativa a emitentului;

Aparitia sau probabilitate a procedurii de faliment sau a reorganizarii financiare;

Eliminarea bazei activitatilor sau a unei parti semnificative a acestora ca urmare a schimbarilor

tehnologice, economice, sau legale.





19 / 46









i) Venituri din plasamente

Veniturile din plasamente cuprind venituri din titluri si obligatiuni de stat si venituri din dobanzi. Veniturile cu

dobanzile sunt recunoscute in contul de profit si pierdere pentru toate instrumentele financiare purtatoare de

dobanzi, din momentul aparitiei lor. Veniturile din dobanzi includ si venituri generate de esalonarea discountului

pentru activele achizitionate la o valoare mai mica si suma de platit la scadenta precum si pentru primele generate

de datoriile contractate la o valoare mai mare decat valoarea rambursabila la scadenta. Veniturile din dobanzi sunt

recunoscute periodic, in mod proportional, pe masura generarii venitului respectiv, pe baza contabilitatii de

angajamente.

j) Imobilizari necorporale

Dupa recunoastere, imobilizarile necorporale sunt evaluate la costul istoric, mai putin amortizarea acumulata.

Cheltuieli ulterioare

Cheltuielile ulterioare cu imobilizari necorporale sunt capitalizate numai atunci cand acestea maresc avantajele

economice viitoare ale activului la care se refera. Toate celelalte cheltuieli sunt inregistrate ca si cheltuiala atunci

cand se efectueaza.

Amortizare

Amortizarea este inregistrata in contul de profit si pierdere pe baza metodei liniare, pe perioada estimata a duratei

utile de functionare a imobilizarii necorporale. Imobilizarile necorporale sunt amortizate de la data la care activul

este pregatit de utilizare. Durata de functionare utila a imobilizarilor necorporale este de 3 ani.

k) Imobilizari corporale

Imobilizarile corporale sunt evidentiate la cost, mai putin amortizarea acumulata si ajustarile/ pierderile din

depreciere.

Cheltuieli ulterioare

Intretinerea si reparatiile mijloacelor fixe se trec pe cheltuieli atunci cand apar, iar imbunatatirile aduse activelor,

care cresc avantajele economice viitoare ale activului la care se refera, prin marirea valorii sau duratei de viata a

acestora, sunt capitalizate.

Amortizare

Amortizarea imobilizarilor corporale se calculeaza pe baza unui plan de amortizare, de la data punerii in functiune a

acestora si pana la recuperarea integrala a valorii lor de intrare, conform duratelor de utilizare economica si

conditiilor de utilizare a acestora.

Conducerea Societatii estimeaza ca duratele de viata ale mijloacelor fixe prevazute in Hotararea Guvernului nr.

2.139/2004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe,

corespund duratelor de utilizare economica si conditiilor de utilizare a imobilizarilor corporale aflate in patrimoniul

Societatii.

Amortizarea imobilizarilor corporale este inregistrata pe baza metodei liniare pe perioada estimata a duratei utile de

functionare, dupa cum urmeaza:

Categorie Ani

Imbunatatiri cladiri

Echipament si mobilier

5

10

Mijloace de transport 6

Echipament informatic 4





20 / 46









l) Imobilizari corporale (continuare)

Conducerea reconsidera valoarea contabila a cladirilor si echipamentelor in cazul in care evenimentele sau

schimbarile de circumstante indica faptul ca valoarea contabila nu ar putea fi recuperabila.

Elementele de imobilizari corporale care sunt casate sau cesionate sunt eliminate din bilant impreuna cu

amortizarea cumulata corespunzatoare. Castigul sau pierderea rezultate dintr-o asemenea operatiune se determina ca

diferenta intre pretul obtinut si valoarea contabila neta si sunt incluse in rezultatul perioadei.

Imobilizarile corporale in curs nu sunt amortizate pana cand acestea intra in folosinta.

Cheltuielile efectuate in legatura cu imobilizarile corporale utilizate in baza unui contract de inchiriere, locatie de

gestiune sau alte contracte similare se evidentiaza in contabilitatea entitatii care le-a efectuat, la imobilizari

corporale sau drept cheltuieli in perioada in care au fost efectuate, in functie de beneficiile economice aferente,

similar cheltuielilor efectuate in legatura cu imobilizarile corporale proprii. Se supun, de asemenea, amortizarii

investitiile efectuate la imobilizarile corporale luate cu chirie, pe durata contractului de inchiriere, precum in cazul

imbunatatirilor aduse cladirilor inchiriate.

m) Creante

Creantele sunt inregistrate la valoarea lor contabila, mai putin ajustarile de valoare pentru incasari incerte, daca se

considera necesar.

In ceea ce priveste provizioanele pentru acoperirea riscului de nerecuperare a creantelor de la clientii societatii:

Pentru creante cu o vechime de peste 90 de zile se va crea un provizion in limita a 100% din valoarea

acesteia;

Pentru creante cu o vechime cuprinsa intre 60-90 de zile se va crea un provizion in limita a 50% din

valoarea acesteia;

Pentru creante cu o vechime cuprinsa intre 0-60 de zile, provizionul este de 0%.

Creantele din regrese sunt recunoscute pentru dosarele de dauna platite.

Regresele sunt recunoscute la valoarea de intrare (valoarea despagubirilor platite) mai putin pierderile din

depreciere.

n) Ajustarile pentru deprecierea valorii activelor

Activele Societatii sunt analizate la data intocmirii situatiilor financiare anuale daca exista vreun indiciu obiectiv,

potrivit caruia un activ poate fi depreciat. Daca orice astfel de indiciu exista, Societatea trebuie sa estimeze valoarea

recuperabila a activului. O ajustare pentru depreciere este inregistrata in situatia in care valoarea contabila a

activului depaseste valoarea recuperabila a acestuia. Ajustarea pentru depreciere este recunoscuta in contul de profit

si pierdere.

Ajustarea pentru depreciere poate fi reluata daca s-a produs o schimbare in conditiile existente la momentul

determinarii valorii recuperabile. Reluarea unei ajustari pentru depreciere poate fi efectuata numai in asa fel incat

valoarea neta a activului sa nu depaseasca valoarea sa neta contabila istorica, tinand cont de depreciere si fara a lua

in calcul ajustarea.

o) Datorii

Datoriile sunt inregistrate la valoarea obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite,

indiferent daca au fost sau nu facturate catre Societate.

Datoriile sunt clasificate pe termen scurt atunci cand: se asteapta sa fie decontata in cursul normal al ciclului de

exploatare al entitatii sau este exigibila in termen de 12 luni de la data bilantului. Toate celelalte datorii sunt

clasificate ca datorii pe termen lung.





21 / 46









p) Comisioane catre agentii si brokerii de asigurare

Comisioanele aferente politelor de asigurare intermediate de catre agentii si brokerii de asigurare pentru activitatea

de asigurare directa sunt generate si inregistrate in contabilitate in momentul subscrierii politei de asigurare pentru

persoana asigurata. Comisioanele sunt inregistrate in contul de profit si pierdere conform principiului contabilitatii

de angajamente si sunt recunoscute la momentul subscrierii politelor de asigurare, avand ca baza de calcul primele

brute subscrise.

q) Provizioane pentru riscuri si cheltuieli

Provizioanele sunt recunoscute in bilant atunci cand pentru Societate se naste o obligatie legala sau constructiva

legata de un eveniment trecut si este probabil ca in viitor sa fie necesara consumarea unor resurse economice care sa

stinga aceasta obligatie. Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfarsit de perioada si ajustate pentru a reflecta

estimarea curenta cea mai adecvata. Diferentele rezultate in urma ajustarilor necesare sunt recunoscute in contul de

profit si pierdere al perioadei.

Un provizion va fi recunoscut numai in momentul in care:

o entitate are o obligatie curenta generata de un eveniment anterior;

este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva; si

poate fi realizata o estimare credibila a valorii obligatiei.

Daca aceste conditii nu sunt indeplinite, nu este recunoscut un provizion in situatiile financiare.

r) Pensii si alte beneficii post-pensionare

Societatea, in desfasurarea normala a activitatii, executa plati catre fondurile de pensii de stat romanesti pentru

angajatii sai din Romania, pentru pensii, asigurari de sanatate si somaj. Toti angajatii Societatii sunt inclusi in

sistemul de pensii de stat.

Societatea nu deruleaza niciun alt plan de pensionare si, deci, nu are nici un alt tip de obligatie referitoare la pensii.

Societatea nu opereaza niciun alt plan de beneficii sau alt plan legat de beneficii post pensionare.

s) Impozit pe profit

Societatea inregistreaza impozitul pe profit stabilit in conformitate cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul

fiscal si normele emise in aplicarea acesteia.

Impozitul pe profit aferent exercitiului cuprinde impozitul curent.

Impozitul curent este impozitul de platit pe profitul perioadei, determinat in baza procentelor aplicate la data

situatiilor financiare anuale si a tuturor ajustarilor aferente perioadelor precedente.

Rata impozitului pe profit utilizata pentru calculul impozitelor curente la 31 decembrie 2017 este de 16% (31

decembrie 2016: 16%).

t) Activitatea de asigurari generale

Rezultatul tehnic al activitatilor de asigurari generale este determinat anual, astfel incat costul suportat cu daunele,

comisioanele si cheltuielile aferente este dedus din primele subscrise, nete de reasigurare.

- Prime subscrise

Primele brute subscrise includ valoarea primelor brute incasate si de incasat aferente contractelor de asigurare. In

situatia in care durata contractului de asigurare este mai mare de un an, prima bruta subscrisa reprezinta valoarea





22 / 46









primelor brute incasate si de incasat aferente unui an calendaristic din cadrul contractului de asigurare, cu exceptia

contractelor cu prima unica, pentru care prima bruta subscrisa reprezinta valoarea primei brute unice aferente

contractului de asigurare. Pentru contractele incheiate in devize, primele brute subscrise sunt evidentiate in lei la

cursul de schimb din data subscrierii.

Primele brute subscrise sunt recunoscute ca venit la data intrarii in vigoare a politei. Primele brute subscrise se

evidentiaza distinct pe clase de asigurare.

Anularea politelor se face la solicitarea clientului sau datorita neplatii ratelor scadente in baza procedurilor interne

si conform conditiilor de asigurare.

- Cheltuieli de achizitie

Cheltuielile de achizitie includ cheltuielile ocazionate de incheierea contractelor de asigurare si cuprind atat

cheltuielile direct imputabile, cum ar fi comisioanele de achizitie, cat si cheltuielile imputabile indirect, cum sunt

cheltuielile de publicitate. Cheltuielile de achizitie sunt inregistrate in contul de profit si pierdere conform

principiului contabilitatii de angajamente. Pentru activitatea de asigurari generale cheltuielile de achizitie reportate

reprezinta acea proportie a costurilor de achizitie intervenite care corespund rezervei de prima la data bilantului.

u) Activitatea de asigurari generale

Cheltuielile de achizitie reportate sunt calculate pentru fiecare polita si includ comisioanele datorate intermediarilor

aferente primei brute subscrise.

- Rezervele tehnice

Societatea constituie si mentine rezerve in conformitate Norma 38/2015 pentru punerea in aplicare a Normelor

privind metodologia de calcul si evidenta a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurari generale, in

aplicarea prevederilor Normei 41/2015, care precizeaza stabilirea rezervelor tehnice „in conformitate cu prevederile

legale in vigoare”.

Astfel, Societatea constituie urmatoarele categorii de rezerve:

• Rezerva de prime

• Rezerva de daune avizate

• Rezerva de daune neavizate

• Rezerva de catastrofa

• Rezerva pentru riscuri neexpirat

- Rezerva de prime

Rezerva de prime se calculeaza lunar, prin insumarea cotelor-parti din primele brute subscrise, aferente perioadelor

neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel incat diferenta dintre volumul primelor brute subscrise si aceasta

rezerva sa reflecte primele brute alocate partii din riscurile expirate la data calcularii. Rezerva de prime constituita

va fi obtinuta prin insumarea valorilor rezervei de prime calculate pentru fiecare contract.

La stabilirea primelor brute subscrise se iau in vedere urmatoarele:

1. Pentru asigurarile generale la care durata contractului de asigurare este mai mica sau egala cu 1 an, prima

bruta subscrisa reprezinta valoarea primelor brute incasate si de incasat aferente contractului de asigurare.

2. Pentru asigurarile generale la care durata contractului de asigurare este mai mare de 1 an, prima bruta subscrisa

se stabileste astfel:

pentru contractul de asigurari generale la care se incaseaza prima unica, prima bruta subscrisa reprezinta

valoarea primei brute unice aferente contractului de asigurare;

pentru contractul de asigurari generale la care prima de asigurare datorata de asigurat se incaseaza in rate, prima

bruta subscrisa reprezinta valoarea primelor brute incasate si de incasat aferente unui an calendaristic din cadrul

contractului de asigurare.





23 / 46









Calculul rezervei de prime se efectueaza in valuta contractului de asigurare.

In calculul partii cedate in reasigurare din rezerva de prime se tine cont de specificatiile contractelor de reasigurare

aferente fiecarei clase de asigurare sau produs de asigurare in parte.

- Rezerva de daune avizate

Rezerva de daune se constituie pentru daunele raportate si in curs de lichidare si se calculeaza pentru fiecare

contract de asigurare la care s-a notificat producerea evenimentului asigurat, pornindu-se de la cheltuielile

previzibile care vor fi efectuate in viitor pentru lichidarea acestor daune.

Elementele care se iau in considerare in calculul rezervei de daune sunt: valoarea estimata a despagubirii cuvenite

pentru dauna avizata, in limita sumei asigurate, cheltuielile cu constatarea si evaluarea pagubei, aferente serviciilor

prestate de terte persoane, si costurile de lichidare a daunei, aferente serviciilor prestate de terte persoane.

In cazul pretentiilor de despagubiri care fac obiectul unei actiuni in instanta in Romania, rezerva de daune se va

constitui si se va mentine la nivelul pretentiilor solicitate in instanta, in limita sumei asigurate sau prevederilor

legale in vigoare. In cazul daunelor refuzate la plata de asiguratori, daca acestea fac sau devin obiectul unei actiuni

in instanta, rezerva de daune se va constitui si se va mentine, pana la pronuntarea hotararii definitive si irevocabile,

la nivelul pretentiilor solicitate de asigurat in instanta, in limita sumei asigurate, completandu-se cu valoarea

estimata a cheltuielilor totale de judecata.

v) Activitatea de asigurari generale (continuare)

- Rezerva de daune neavizate

Rezerva de daune neavizate se creeaza si se ajusteaza cel putin anual, in baza estimarilor Societatii, ale cuantumului

daunelor pentru evenimente intamplate, dar inca neavizate sau insuficient avizate.

In vederea estimarii rezervei de daune neavizate, pentru toate clasele de asigurare, Societatea a ales sa utilizeze

metoda Chain-Ladder (fara inflatie si cu ajustarea distributiei de daune).

Pentru clasa de asigurare 13 “Asigurari de raspundere civila generala”, avand in vedere ca cea mai mare parte a

daunelor provin de la politele care au fost subscrise pe teritoriul Italiei (Societatea a renuntat la subscrierea acestor

riscuri), pentru o abordare corecta si prudenta, s-a ales ca Rezerva de daune neavizate sa fie determinata separat

pentru cele doua portofolii, respectiv cel subscris in Romania si cel subscris in Italia.

Rezerva de daune neavizate cedata in reasigurare a fost obtinuta prin aplicare procentului mediu de cedare pentru

fiecare clasa de asigurare la Rezerva de daune neavizate bruta.

- Rezerva de catastrofa

Rezerva de catastrofa se creeaza pentru contracte de asigurare care acopera riscurile de catastrofe naturale prin

aplicarea lunara a unui procent de minim 5% asupra volumului de prime brute subscrise, aferente acestor contracte

si riscurilor de natura catastrofala, pana cand fondul de rezerva atinge cel putin nivelul retinerii proprii, sau 10% din

acumularea raspunderilor asumate prin contractele de asigurare care acopera riscurile de catastrofe naturale.

- Rezerva pentru riscuri neexpirate

Rezerva pentru riscuri neexpirate se calculeaza pe baza estimarii daunelor ce vor aparea dupa inchiderea exercitiului

financiar, determinate utilizand ratele de despagubiri calculate in baza istoricului relevant de despagubiri al

Societatii pe clase de asigurari. Rezerva pentru riscuri neexpirate este consituita in cazul in care se constata ca

cheltuielile aferente daunelor estimate in viitor depasesc rezervele de prime constituite, diminuate cu cheltuielile de

achizitie reportate si, drept urmare, in perioadele viitoare rezerva de prime calculata in conformitate cu prevederile

legale in vigoare nu va fi suficienta pentru acoperirea daunelor ce vor aparea in exercitiile financiare urmatoare. Prin

cheltuieli aferente daunelor se intelege valoarea estimata a despagubirii cuvenite, precum si cheltuielile cu

constatarea si evaluarea pagubei, respectiv costurile de lichidare a daunei, aferente serviciilor prestate de terte

persoane, cum ar fi: cheltuielile cu expertizele tehnice, cheltuielile de judecata si altele de acest tip.





24 / 46









Determinarea valorii rezervei pentru riscuri neexpirate, Rn, se face utilizandu-se relatia:

Rn = Dest – Rpt,

Dest - valoarea daunelor estimate care vor aparea in perioadele viitoare;

Rpt - valoarea totala a rezervei de prime minus cheltuielile de achizitie amanate.

Rezerva pentru riscuri neexpirate se determina la nivel de clasa de asigurare.

- Rezerva de beneficii si risturnuri

Rezerva de beneficii si risturnuri se constituie pentru contractele de asigurari la care se prevad reduceri de prima, in

cazul reinnoirii acestora, si/sau restituiri de prima, in cazul participarii asiguratilor la profitul asiguratorilor.

w) Capital social

Capitalul social este egal cu valoarea nominala a actiunilor sau partilor sociale, respectiv cu valoarea aportului de

capital, a primelor si rezervelor incorporate sau a altor operatiuni care duc la modificarea acestuia.

Capitalul subscris si varsat se inregistreaza distinct in contabilitate, pe baza actelor de constituire a societatii si a

documentelor justificative privind varsamintele de capital.

Rezerva legala este stabilita in concordanta cu legislatia in vigoare prin alocarea a maximum 5% din profitul brut

inainte de impozitare pana cand fondul de rezerva atinge 20% din capitalul social integral varsat. Aceasta rezerva

nu poate fi repartizata actionarilor.

x) Active si datorii contingente

Un activ contingent este un activ potential care apare ca urmare a unor evenimente anterioare datei bilantului si a

caror existenta va fi confirmata numai prin aparitia sau neaparitia unuia sau mai multor evenimente viitoare

nesigure, care nu pot fi in totalitate sub controlul entitatii. Activele contingente nu sunt recunoscute in situatiile

financiare, deoarece ele nu sunt certe iar recunoasterea lor ar putea determina un venit care sa nu se realizeze

niciodata. In cazul in care realizarea unui venit este sigura, activul aferent nu este un activ contingent si este

adecvata recunoasterea lui in bilant. Activele contingente sunt evaluate continuu pentru a asigura reflectarea

corespunzatoare in situatiile financiare a modificarilor survenite. Daca intrarea de beneficii economice devine certa,

activul si venitul corespunzator vor fi recunoscute in situatiile financiare aferente perioadei in care au survenit

modificarile. Daca este doar probabila o crestere a beneficiilor economice, entitatea va prezenta in notele

explicative activul contingent.

O datorie contingenta este:

• obligatie potentiala, aparuta ca urmare a unor evenimente trecute anterior datei bilantului si a carei existenta va fi

confirmata numai de aparitia sau neaparitia unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu pot fi in

totalitate sub controlul entitatii; sau

• obligatie curenta aparuta ca urmare a unor evenimente trecute anterior datei bilantului, dar care nu este

recunoscuta deoarece:

- nu este sigur ca vor fi necesare iesiri de resurse pentru stingerea acestei datorii; sau

- valoarea datoriei nu poate fi evaluata suficient de credibil.

O datorie contingenta nu este recunoscuta in bilant, aceasta fiind prezentata in notele explicative. Datoriile

contingente sunt continuu evaluate pentru a determina daca a devenit probabila o iesire de resurse care

incorporeaza beneficiile economice. Daca se considera ca este necesara iesirea de resurse, generata de un

element considerat anterior datorie contingenta, se va recunoaste, dupa caz, o datorie sau un provizion in

situatiile financiare aferente perioadei in care a intervenit modificarea incadrarii evenimentului.





25 / 46









y) Operatiuni de reasigurare cedate

Tranzactiile si soldurile aferente contractelor de reasigurare sunt evidentiate in situatiile financiare in conformitate

cu prevederile contractelor de reasigurare.

Primele cedate in reasigurare si sumele aferente daunelor platite cedate in reasigurare, precum si rezervele de prima

cedate si rezervele de daune cedate se inregistreaza distinct pe baza contabilitatii de angajamente.

Sumele estimate a fi recuperabile de la reasiguratori aferente daunelor neplatite sunt inregistrate separat de sumele

estimate a fi platite asiguratilor.

Comisioanele aferente primelor cedate in reasigurare reprezinta venituri inregistrate distinct conform contractelor

de reasigurare si reglementarilor contabile in vigoare.

z) Cheltuieli cu daunele platite

Cheltuielile cu daunele cuprind despagubiri platite in cursul exercitiului financiar.

aa) Parti legate

O entitate este legata Societatii daca intruneste oricare dintre urmatoarele conditii:

a) entitatea si Societatea sunt membre ale aceluiasi grup (ceea ce inseamna ca fiecare societate- mama, filiala

si filiala din acelasi grup este legata de celelalte);

b) entitate este entitate asociata sau entitate controlata in comun a celeilalte entitati (sau entitate asociata sau

entitate controlata in comun a unui membru al grupului din care face parte cealalta entitate);

c) ambele entitati sunt entitati controlate in comun ale aceluiasi tert;

d) entitate este entitate controlata in comun a unei terte entitati, iar cealalta este o entitate asociata a tertei

entitati;

e) entitatea este un plan de beneficii postangajare in beneficiul angajatilor entitatii raportoare sau ai unei

entitati legate entitatii raportoare. In cazul in care chiar entitatea raportoare reprezinta ea insasi un astfel de

plan, angajatorii sponsori sunt, de asemenea, legati entitatii raportoare;

f) entitatea este controlata sau controlata in comun de o persoana identificata la pct. 465 al Normei 41/2015;

g) persoana identificata la pct. 465 lit. a) al Normei 41/2015 influenteaza semnificativ entitatea sau este un

membru al personalului-cheie din conducerea entitatii (sau a societatii-mama a entitatii);

h) entitatea sau orice membru al unui grup din care aceasta face parte furnizeaza entitatii raportoare sau

societatii-mama a entitatii raportoare servicii legate de personalul-cheie din conducerea entitatii respective.

O tranzactie cu partile legate reprezinta un transfer de resurse, servicii sau obligatii intre o entitate raportoare si o

parte legata, indiferent daca se percepe sau nu un pret.

Societatea este controlata in ultima instanta de Statul Roman prin Ministerul Finantelor Publice (acesta detine cota

majoritara in capitalul social al Bancii de Export Import a Romaniei EXIMBANK SA, actionarul majoritar al

Societatii). Astfel, in conformitate cu prevederile Normei 41/2015, Societatea reprezinta o entitate legata cu o

autoritate guvernamentala.

O entitate legata cu o autoritate guvernamentala este o entitate care este controlata, controlata in comun sau

influentata semnificativ de guvern. Guvern se refera la guvernul propriu-zis, la agentiile guvernamentale si la alte

organisme similare de la nivel local, national sau international.

Societatea a ales sa aplice derogarea prevazuta de punctul 477 al Normei 41/2015, in conformitate cu care

Societatea, fiind o entitate legata cu o autoritate guvernamentala, este scutita de la aplicarea dispozitiilor de

prezentare a informatiilor de la pct. 473 alin. (1) al Normei 41/2015 in ceea ce priveste tranzactiile cu partile legate

si soldurile scadente, inclusiv angajamentele, si prezinta in schimb:

(i) natura si valoarea fiecarei tranzactii semnificative in mod individual; si

(ii) indicatori calitativi sau cantitativi privind nivelul tranzactiilor, in cazul celorlalte tranzactii care sunt

semnificative din punct de vedere colectiv, si nu individual.





26 / 46









bb) Evenimente ulterioare bilantului

Efectul evenimentelor semnificative ulterioare datei bilantului, care furnizeaza informatii suplimentare in legatura

cu pozitia financiara a Societatii si care necesita ajustari sunt reflectate in bilant si in contul de profit si pierdere,

dupa caz. Evenimentele semnificative care nu necesita ajustari sunt evidentiate in notele la situatiile financiare.

NOTA 3 IMOBILIZARI NECORPORALE

Cheltuieli de

constituire

Alte imobilizari

necorporale Total

Cost

Sold la 1 ianuarie 2017 200.048 3.653.334 3.853.382

Intrari - 26.682 26.682

Iesiri -

Sold la 31 decembrie 2017 200.048 3.680.016 3.880.064

Amortizare

Sold la 1 ianuarie 2017 200.048 3.648.613 3.848.661

Cheltuiala exercitiului - 6.837 6.837

Amortizarea aferenta iesirilor

-

Sold la 31 decembrie 2017 200.048 3.655.450 3.855.498

Valoare neta

Sold la 1 ianuarie 2017 - 4.721 4.721

Sold la 31 decembrie 2017 - 24.566 24.566

NOTA 4 SITUATIA PLASAMENTELOR FINANCIARE

Depozite la institutiile de credit 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017

Depozite in RON 27.052.000 19.890.237

Depozite in EUR 1.519.316 2.465.308

Depozite in USD 782.192

Dobanda atasata RON 66.421 16.521

Dobanda atasata EUR 395 13

Dobanda atasata USD 517

Total depozite

28.638.132 23.154.787

Certificate de trezorerie/Titluri de stat 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017

Cost de achizitie 15.261.864 39.654.902

Dobanda atasata 403.651 846.543

Total certificate de trezorerie/Titluri de stat

15.665.515 40.501.445

Total plasamente financiare 44.303.647 63.656.232





27 / 46








NOTA 4 SITUATIA PLASAMENTELOR FINANCIARE (continuare)

Depozitele in lei poarta o dobanda cuprinsa intre 0,40% si 1,60%, iar cele in valuta au dobanda cuprinsa intre 0,10%

si 0,70%. Depozitele bancare pe termen original de cel mult 3 luni insumeaza 6.427.237 RON lei si sunt clasificate

ca plasamente financiare, intrucat sunt detinute de Societate in scop investitional (Societatea in mod usual

prelungeste astfel de depozite).

Din totalul depozitelor, un depozit in valoare de 135.457 RON (31 decembrie 2016: 132.010 RON), este constituit

ca si depozit colateral, atasat unei scrisori de garantie bancara emise de Banca Transilvania S.A. in numele Societatii

si in favoarea proprietarului imobilului inchiriat de Societate, conform contractului de inchiriere incheiat.

In cursul anului 2017, Societatea a continuat investitiile in titluri de stat emise de Ministerul Finantelor Publice din

Romania. Titlurile detinute de Societate au randamente cuprinse intre 0,40% si 2,27%, scadenta acestora fiind in

anii 2019 si 2021.

La 31 decembrie 2017, valoarea justa a titlurilor de stat si a certificatelor de trezorerie (fara dobanda atasata) este de

38.937.556 RON (31 decembrie 2016: 15.289.474 RON).

Toate titlurile de valoare sunt libere de sarcini la data de 31 decembrie 2017.

NOTA 5 SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

Cost Constructii

Instalatii

tehnice si

masini

Alte

instalatii,

utilaje si

mobilier Total

Sold la 1 ianuarie 2017 - 2.149.880 365.280 2.515.160

Intrari - 74.305 - 74.305

Iesiri - 5.192 - 5.193

Sold la 31 decembrie 2017 - 2.218.993 365.280 2.584.272

Amortizare

Sold la 1 ianuarie 2017 - 2.135.800 259.228 2.395.028

Cheluiala exercitiului - 9.408 28.702 38.109

Amortizarea aferenta iesirilor - 5.192 - 5.193

Sold la 31 decembrie 2017 - 2.140.016 287.930 2.427.945

Valoare neta

Sold la 1 ianuarie 2017 - 14.080 106.052 120.131

Sold la 31 decembrie 2017 - 78.977 77.350 156.327

NOTA 6 ALTE CREANTE

Alte creante

31 decembrie 2016 31 decembrie 2017

Creante din regrese (i) 8.951.293 18.084.213

Debitori diversi privind brokerii 87.857 0

Alti debitori 270.605 272.478

Creante aferente taxelor si impozitelor 102.967 121.661

Total Alte creante 9.412.722 18.478.352





28 / 46








NOTA 6 ALTE CREANTE (continuare)

i) Creantele din regrese includ creante brute din regrese in valoare de 20.792.153 RON (31 decembrie 2016:

9.788.913 RON) si provizion pentru deprecierea creantelor in suma de 2.707.940 RON (Nota 14) (31 decembrie

2016: 837.620 RON).

La 31 decembrie 2017 Societatea avea constituit in evidentele contabile un debit cu drept de regres impotriva

POLISANO SRL si a garantilor sai in valoare de 18.671.762 RON, cu ajustare pentru depreciere in valoare de

1.870.320 RON (Nota 14) (constituita in cursul anului 2017).

NOTA 7 NUMERAR SI CONTURI ASIMILATE

Numerar si conturi asimilate


Casa 25.827 18.560

Conturi curente la banci in lei 223.573 987.012

Conturi curente la banci in valuta 100.038 3.132.218

Total numerar si conturi asimilate 349.438 4.137.790

Total Casa, conturi la banci si avansuri de

trezorerie 349.438 4.137.790

In scopul prezentarii situatiei fluxurilor de trezorerie, Societatea ia in considerare disponibilitatile in casa si in

conturi curente la banci.

NOTA 8 CAPITALUL SOCIAL

Structura actionariatului este prezentata mai jos:

Denumire 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017

Nr. Actiuni % Nr. Actiuni %

Banca de Import Export a Romaniei –

EXIMBANK S.A. 9.133.461 97,05 9.133.461 97,05

Persoane Fizice 277.538 2,95 277.538 2,95

TOTAL 9.410.999 100 9.410.999 100

Valoare capital social 37.643.996 37.643.996

La 31 decembrie 2017 capitalul social al Societatii este constituit din 9.410.999 actiuni cu valoare nominala de 4

lei/actiune, neschimbat fata de 31 decembrie 2016. Toate actiunile emise sunt achitate in intregime in numerar si

confera dreptul la cate un vot fiecare.

In cursul anului 2017 nu au avut loc modificari in capitalul social.

Este de mentionat ca in sedinta din data de 30.05.2017, Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor Societatii a

decis:

- reducerea capitalului societatii cu suma de 18.821.998 lei, de la 37.643.996 lei la 18.821.998 lei, prin reducerea

valorii nominale a actiunii de la 4 lei/actiune la 2 lei/actiune, proportional cu cota de participare a fiecarui actionar

la capitalul social. Reducerea capitalului social este realizata pentru acoperirea partiala a pierderilor cumulate,

inregistrate la 31.12.2016 in cuantum de 20.615.109 lei (Hotararea nr. 2/30.05.2017);





29 / 46








NOTA 8 CAPITALUL SOCIAL (continuare)

- aprobarea contractarii unui imprumut subordonat in valoare de 20.000.000 lei de la actionarul majoritar Banca de

Import Export a Romaniei – EXIMBANK S.A., convertibil ulterior in actiuni, in vederea majorarii capitalului

social al Societatii, dupa implementarea Hotararii AGEA nr. 2/30.05.2017 (Hotararea nr. 3/30.05.2017).

Hotararea nr. 2/30.05.2017 privind diminuarea capitalului social a fost publicata in Monitorul Oficial al Romaniei,

Partea a IV-a in data de 20.06.2017.

Prin Decizia nr. 1674/27.11.2017 Autoritatea de Supraveghere Financiara a aprobat diminuarea capitalului social.

Demersurile privind diminuarea capitalului social nu au fost finalizate pana la 31.12.2017, avand in vedere refuzul

ONRC de a inregistra reducerea, refuz exprimat prin rezolutia nr. 161204/05.12.2017.

Impotriva rezolutiei sus-mentionate Societatea a formulat plangere catre Tribunalul Bucuresti in data de

21.12.2017, formandu-se astfel dosarul nr. 48523/3/2017. Prin Incheierea din data de 01.02.2018 plangerea a fost

respinsa ca neintemeiata. Solutia pronuntata de Tribunalul Bucuresti Sectia a VI-a Civila a fost atacata cu apel in

termen legal.

De altfel, scopul publicităţii prin registrul comerţului îl constituie opozabilitatea faţă de terţi a menţiunilor

înregistrate şi constituirea unei evidenţe a comercianţilor (o bancă de date) cu privire la principalele aspecte ce ţin de

persoana comerciantului şi de activitatea ce o desfăşoară.

În acest context, diminuarea capitalului social este o operațiune valabilă iar neînregistrarea acesteia la ONRC are ca

efect doar inopozabilitatea acesteia față de terți.

Prin urmare,societatea și-a îndeplinit obligația de reducere a capitalului social, singurele dificultăți întâlnite fiind cu

privire la înregistrarea la Registrul Comerțului.

NOTA 9 ALTE DATORII

Alte datorii 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017

Datorii neexigibile catre intermediarii in asigurari 743.319 741.932

Datorii exigibile catre intermediarii in asigurari 131.289 167.077

Datorii catre furnizori 291.777 1.030.680

Datorii catre salariati 225.549 187.464

Datorii catre bugetul de stat, bugetul asigurarilor

sociale si fonduri speciale 196.758

167.989

Alte datorii 17.769 964

Total datorii 1.606.461 2.296.106

Toate datoriile au termen de exigibilitate sub 1 an.





30 / 46








NOTA 10 RECONCILIEREA REZULTATULUI CONTABIL AL EXERCITIULUI CU

REZULTATUL FISCAL

Reconcilierea rezultatului contabil al exercitiului cu rezultatul fiscal 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017

Profit contabil/ (Pierdere

contabila) -19.227.319 212.857

(+) Cheltuieli nedeductibile 8.959.371 2.381.355

(-) Deduceri din profit – (amortizare

fiscala/ rezerve legale) 86.977 55.588

(-) Venituri neimpozabile 1.022.955 282.330

Profit fiscal/ (Pierdere fiscala) -11.377.880 2.256.294

Pierdere fiscala de recuperat din

anii precedenti -22.490.798 -33.868.678

Impozit pe profit (16%) - -

Pierdere fiscala de recuperat in

anii urmatori -33.868.678 -31.612.384

NOTA 11 INFORMATII DESPRE SALARIATI


Cheltuieli cu

salarii si

indemnizatii

Cheltuieli cu

asigurarile

sociale

Cheltuieli cu

salarii si

indemnizatii

Cheltuieli cu

asigurarile

sociale

Consiliul de

Supraveghere/

Consiliu de

Administratie 150.938 32.640

57.580 13.139

Directorat/

Comitet de

Directie 1.257.208 260.444

912.874 208.310

Angajati 2.992.330 668.547 2.933.222 669.337

Total (Nota

15.VII) 4.400.476 961.631

3.903.676 890.787

La data de 31 decembrie 2017, Societatea nu are obligatii referitoare la beneficii post-pensionare fata de fostii

administratori sau directori, nu s-au acordat acordat imprumuturi catre administratori sau directori. Societatea nu

are constituit garantii si nu are alte obligatii fata de administratori, directori sau angajati.

Numarul mediu de salariati si administratori ai Societatii in anul 2016 si in anul 2017 se prezinta astfel:

2016 2017

Consiliul de Supraveghere/Consiliu de

Administratie 2 2

Directorat/Comitet de Directie 3 3

Angajati 34 29

Total 39 34





31 / 46








NOTA 12 RELATIILE CU PARTILE LEGATE

Societatea este controlata in ultima instanta de Statul Roman reprezentat prin Ministerul Finantelor Publice (acesta

detine cota majoritara din capitalul social al Bancii de Export Import a Romaniei EXIMBANK SA, actionarul

majoritar al Societatii). Astfel, in conformitate cu prevederile Normei 41/2015, Societatea reprezinta o entitate

legata cu o autoritate guvernamentala.

Societatea efectueaza tranzactii cu societati clasificate ca si parti legate conform unor conditii comerciale uzuale.

Tranzactii cu actionarul majoritar

In cursul anului 2017 Societatea a efectuat tranzactii cu actionarul majoritar. Toate tranzactiile cu partea afiliata au

fost efectuate in conditii comerciale uzuale.

Soldurile Societatii cu actionarul majoritar sunt urmatoarele:

Tip Moneda

31 decembrie

2016

31 decembrie

20167

ACTIV

Numerar in conturi curente RON

12

-

Numerar in conturi curente EUR

335

303.491

Numerar in conturi curente USD

211

190

Depozit RON

0

-

Dobanda atasata depozitului RON

0

-

Garantie pentru Internet banking RON

194

194

Garantie pentru Internet banking docket USD 213 195

965 304.070

PASIV

Imprumut subordonat (i) RON

-

20.000.000

Dobanda imprumut subordonat RON

-

82.723

- 20.082.723

Totalul veniturilor realizate aferente depozitelor si conturilor curente detinute la Banca de Export Import a

Romaniei EXIMBANK SA in exercitiul financiar 2017 sunt in suma de 6.364 RON (2016: 24.756 RON).

Totalul cheltuielilor efectuate rezultate in urma tranzactiilor cu Banca de Export Import a Romaniei EXIMBANK

SA in exercitiul financiar 2017 sunt in suma de 434.111 RON (2016: 288 RON), din care 433.189 RON reprezinta

cheltuielile cu dobanzile aferente imprumutului subordonat.

(i) In anul 2017 actionarul majoritar a acordat un imprumut subordonat Societatii in valoare de 20 milioane RON,

convertibil in actiuni. Rata dobanzii aferente imprumutului este ROBOR 1 luna + 3% p.a. (nota 2e)

In conformitate cu conditiile contractuale, rambursarea imprumutului de catre Societate nu poate fi efectuata

mai devreme de sase ani de la data incasarii imprumutului de Societate, si doar cu conditia ca Societatea sa

obtina in prealabil acordul scris al Autoritatii de Supraveghere Financiara. De asemenea, nici o rambursare

partiala sau totala a imprumutului nu va putea fi efectuata de catre Societate decat daca cerinta de capital de

solvabilitate si cerinta de capital minim vor fi depasite cu o marja adecvata, tinand cont inclusiv de planul

Societatii de gestionare a capitalului pe termen mediu, precum si de orice alte criterii sau conditii conform

legislatiei aplicabile.

Tranzactii cu Statul Roman reprezentat prin Ministerul Finantelor Publice

La 31 decembrie 2017 Societatea detine titluri de stat si certificate de trezorerie emise de Ministerul Finantelor in

valoare de 40.501.445 RON (31 decembrie 2016: 15.665.515 RON).

Tranzactii cu conducerea Societatii

Informatiile cu privire la remunerarea conducerii Societatii sunt prezentate in nota 11.





32 / 46








NOTA 12 RELATIILE CU PARTILE LEGATE (continuare)

Tranzactii cu entitatile controlate de Stat

Societatea a efectuat un numar de tranzactii cu organizatii sau companii aflate sub controlul Statului Roman in

cadrul desfasurarii normale a activitatii. Tranzactiile cu organizatiile sau companiile aflate sub controlul Statului

Roman s-au derulat in cursul normal al activitatii Soceitatii si nu sunt semnificative din punct de vedere individual.

NOTA 13 ALTE VENITURI SI CHELTUIELI TEHNICE NETE DE REASIGURARE

Alte venituri tehnice 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017

Venituri din recuperari regrese, nete de reasigurare (i) 1.643.607 3.994.806

Alte venituri din exploatare 1.991.381 171.961

Venituri din reversari /reluari de ajustari pentru

depreciere (vezi nota 14) 1.218.308 282.330

Total 4.853.296 4.449.097

Alte cheltuieli tehnice 31 decembrie 2016 31 decembrie 2017

Cheltuieli aferente ajustarilor de depreciere a creantelor

din asigurari (nota 14) 1.979.325 1.997.321

Pierderi aferente creantelor din regres 2.638.056 129.676

Cheltuieli aferente provizioanelor pentru litigii (Nota 14,

17) 4.334.986 113.217

Total alte cheltuieli tehnice (vezi nota 14) 8.952.367 2.240.214

(i) Veniturile din recuperari regrese, nete de reasigurare, includ venituri nete din regrese in valoare de

3.941.680 RON (regres brut 17.419.970 RON minus partea cedata in reasigurare de 13.478.290 RON),

precum si venituri din fransize 53.126 RON.

NOTA 14 AJUSTARI DE VALOARE SI PROVIZIOANE

31 decembrie

2016

Cresteri prin

contul tehnic

(Nota 13)

Descresteri prin

contul tehnic

(Nota 13)

31 decembrie

2017

Ajustari de valoare pentru creante din asigurari (nota

15.II) 1.050.067 22.225 106.140 966.152

Ajustari de valoare pentru creante din intermediari

(nota 15.II) 4.011.767 104.776 - 4.116.542

Ajustari de valoare pentru creante din regres (nota 6) 837.620 1.870.320 - 2.707.940

Ajustari de valoare pentru creante din debitori diversi

brokeri 260.000 - 122.653 137.347

Ajustari de valoare pentru creante din reasigurare 91.854 - - 91.854

Provizioane pentru litigii (nota 13, 17) 4.334.986 113.217 - 4.448.204

Total 10.586.294 2.110.538 228.793 12.468.038





33 / 46








NOTA 15 INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA DE ASIGURARE

I. Partea din rezervele tehnice aferenta contractelor cedate in reasigurare


Rezerva de prime cedata reasiguratorilor cls.08 - -

Rezerva de prime cedata reasiguratorilor cls.13 140.007 199.628

Rezerva de prime cedata reasiguratorilor cls.14 605.066 120.754

Rezerva de prime cedata reasiguratorilor cls.15 3.644.683 6.850.477

Rezerva de prime cedata reasiguratorilor cls.16 - -

Total 4.389.756 7.170.859


Rezerva de daune avizata cedata reasig. cls.01 304.837 157.738

Rezerva de daune avizata cedata reasig. cls.13 3.380.759 9.094.040

Rezerva de daune avizata cedata reasig .cls.14 12.746.565 4.070.501

Rezerva de daune avizata cedata reasig. cls.15 17.617.636 16.797.343

Rezerva de daune neavizata cedata reasig.cls.13 9.236 2.131.792

Rezerva de daune neavizata cedata reasig.cls.14 820.982 367.872

Rezerva de daune neavizata cedata reasig.cls.15 755.035 282.115

Total 35.635.050 32.901.401

II. Creantele provenite din operatiuni de asigurare


Creante asupra asigurarilor directe 1.105.512 487.816

Cheltuieli de achizitie reportate 1.803.063 2.413.740

Total 2.908.575 2.901.556

31 decembrie 2016

31 decembrie 2017

Creante asupra asigurari directe (valoare bruta) 2.155.579

1.453.968

Ajustare pentru depreciere (Nota 14) -1.050.067

-966.152

Creante aferente decontarilor cu intermediarii (valoare

bruta) 4.011.767 4.116.542

Ajustare pentru depreciere (Nota 14) -4.011.767 -4.116.542

Creante asupra asigurari directe (valoare neta ) 1.105.512

487.816

III. Rezerve tehnice aferente activitatii de asigurare


Rezerva de prime cls.01 4.619 4.647

Rezerva de prime cls.08 1.547.169 1.324.183



Rezerva de prime cls.15 8.288.517 12.106.483

Rezerva de prime cls.16 - 3.778

Total 10.934.927 13.987.890





34 / 46








NOTA 15 INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA DE ASIGURARE (continuare)


Rezerva de daune avizate cls 01 304.837 157.738

Rezerva de daune avizate cls 08 705.950 219.449

Rezerva de daune avizate cls 13 4.841.524 13.057.975



Rezerva de daune neavizate cls 08 - -

Rezerva de daune neavizate cls 13 37.032 3.155.028

Rezerva de daune neavizate cls 14 996.528 448.182

Rezerva de daune neavizate cls 15 3.666.511 650.967

Total 49.763.271 47.727.232


Rezerva de catastrofa cls 08 851.591 1.020.529

Total 851.591 1.020.529


Rezerva de riscuri neexpirate cls 14 4.843.765 -

Total 4.843.765 -

IV. Datorii legate de activitatea de asigurare/ reasigurare


Sume exigibile datorate intermediarilor 131.289 167.077

Sume neexigibile datorate intermediarilor 743.319 741.932

Sume datorate reasiguratorilor 7.637.822 22.522.635

Total 8.512.430 23.431.644

V. Venituri din prime brute subscrise, prime cedate in reasigurare, variatia rezervelor tehnice,

cheltuieli cu daunele

Venituri din prime brute subscrise 2016 2017

Clasa 1 Asigurari de accidente (inclusiv accidentele de

munca si bolile profesionale) 9.182

7.477

Clasa 7 Asigurari de bunuri ȋn tranzit -

Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale 2.807.545 3.187.452

Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala 1.529.704 698.351

Clasa 14 Asigurari de credite 2.770.045 9.342

Clasa 15 Asigurari de garantii 4.508.267 8.921.998

Clasa 16 Asigurari de pierderi financiare -756 5.264

TOTAL 11.623.987 12.829.884





35 / 46









Prime cedate in reasigurare 2016

2017


munca si bolile profesionale) -

-

Clasa 7 Asigurari de bunuri ȋn tranzit - -

Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale 1.135.905 1.748.847

Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala 199.808 423.297

Clasa 14 Asigurari de credite 1.890.139 36.538


Clasa 16 Asigurari de pierderi financiare 101 898

TOTAL 4.982.764 7.885.473

Variatia rezervei de prime 2016 2017


munca si bolile profesionale) -5.384

28

Clasa 7 Asigurari de bunuri ȋn transit -

Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale -906.924 -222.987

Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala -99.719 134.477

Clasa 14 Asigurari de credite -706.387 -680.300

Clasa 15 Asigurari de garantii -2.323.318 3.817.966

Clasa 16 Asigurari de pierderi financiare -1.222 3.778

TOTAL -4.042.954 3.052.964

Variatia partii cedate din rezerva de prime

2016

2017

Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale - -

Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala -64.870 59.621

Clasa 14 Asigurari de credite -429.970 -484.311

Clasa 15 Asigurari de garantii -1.166.810 3.205.794

Clasa 16 Asigurari de pierderi financiare - -

TOTAL -1.661.650 2.781.103

Cheltuieli cu daunele platite 2016

2017


munca si bolile profesionale) 3.832.637

408.194

Clasa 7 Asigurari de bunuri ȋn tranzit 281.186 -

Clasa 8 Asigurari de incendiu si alte calamitati naturale 43.960 17.040


Clasa 14 Asigurari de credite 7.883.166 15.848.262

Clasa 15 Asigurari de garantii 54.735 1.571.708

Clasa 16 Asigurari de pierderi financiare - -

TOTAL 12.866.027 18.328.875





36 / 46









Venituri din daune cedate in reasigurare 2016

2017

Clasa 1 Asigurari de accidente (inclusiv

accidentelmunca si bolile profesionale) 3.832.637

408.194

Clasa 7 Asigurari de bunuri ȋn tranzit 242.916


Clasa 14 Asigurari de credite 6.269.221 12.641.791

Clasa 15 Asigurari de garantii 27.368 775.133

Total 10.795.228 14.162.403

Variatia rezervei de dauna avizata

2016 2017


munca si bolile profesionale) -4.205.510

-147.099

Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale 444.904 -486.501

Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala -595.966 8.216.451

Clasa 14 Asigurari de credite 15.933.206 -10.974.074


Total 13.528.084 -1.590.146

Variatia rezervei de dauna neavizata

2016 2017

Clasa 8 Asigurari de incendiu si calamitati naturale -2.069 -

Clasa 14 Asigurari de credite 996.529 -548.346

Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala -3.522.884 3.117.997

Clasa 15 Asigurari de garantii 2.723.034 -3.015.544

Total 194.610 -445.893

Variatia partii cedate din rezerva de dauna avizata

2016 2017

Clasa 1 Asigurari de accidente (inclusiv accidentele de munca

si bolile profesionale) -4.205.510

-147.099

Clasa 13 Asigurari de raspundere civila general -697.424 5.713.281

Clasa 14 Asigurari de credite 12.746.565 -8.676.064

Clasa 15 Asigurari de garantii -502.795 -820.293

Total 7.340.836 -3.930.175

Variatia partii cedate din rezerva de dauna neavizata

2016 2017

Clasa 13 Asigurari de raspundere civila generala -2.847.179 2.122.556

Clasa 14 Asigurari de credite 820.982 -453.110

Clasa 15 Asigurari de garantii 49.453 -472.920

Total -1.976.744 1.196.526





37 / 46









VI. Informatii privind cheltuielile de exploatare nete 2016 2017

Comisioanele agentilor si brokerilor 1.316.986 2.325.154

Cheltuieli de publicitate 9.236 3.725

Total cheltuieli de achizitie 1.326.222 2.328.879

Variatia cheltuielilor de achizitie reportate 710.588 -610.677

Cheltuieli de administrare (Nota 15.VII) 7.917.732 6.861.542

Comisioane primite de la reasiguratori -824.422 -1.521.745

Total 9.130.120 7.057.999

VII. Informatii privind cheltuielile administrative 2016 2017

Cheltuieli cu salariile personalului (Nota 11) 4.400.476 3.903.676

Cheltuieli cu protectia sociala (Nota 11) 961.631 890.787

Cheltuieli fonduri speciale privind activitatea de asigurare 367.287 282.716

Cheltuieli cu alte taxe si impozite 8.090 69.287

Cheltuieli privind obiectele de inventar si consumabile 104.417 99.114

Cheltuieli cu servicii executate de terti (i) 1.979.267 1.571.017

Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor (Nota 3, 5) 96.564 44.946

Total cheltuieli de administrare 7.917.732 6.861.542

Cheltuielile reprezentand onorariile aferente exercitiului financiar 2017 privind auditul situatiilor financiare anuale,

ȋnregistrate conform contractului cu societatea de audit KPMG AUDIT S.R.L., sunt ȋn valoare de 149.899 RON

(inclusiv TVA), din care valoare de 47.133 RON (inclusiv TVA) este pentru serviciile de audit aferente machetelor

Solvabilitate II. Tot in anul 2017 Societatea a inregistrat servicii de audit a machetelor Solvabilitate II aferente

anului 2016 in valoare de 89.345 RON (inclusiv TVA).

VIII. Informatii privind veniturile si cheltuielile netehnice

2016 2017

Venituri din plasamante (dobanzi) 728.084 1.210.916

Cheltuieli cu plasamentele (i) 197.743 1.001.815

Alte venituri netehnice, inclusiv diferente de curs valutar 1.650.088 3.243.658

Alte cheltuieli netehnice, inclusiv diferente de curs valutar 1.769.860 2.874.082

Total 410.569 578.677

(i) Aceasta pozitie include partea amortizata a costurilor de achizitie a titlurilor de stat aferenta anului

2017, in valoare de 568.626 RON, precum si cheltuieli privind dobanzile aferente imprumutului

subordonat – 433.189 RON (nota 12).





38 / 46








NOTA 16 DETALIILE PROGRAMULUI DE REASIGURARE PENTRU CONTRACTELE

INCHEIATE IN ANUL 2017

Program de reasigurare pentru asigurari generale si acoperirea riscurilor catastrofale (Bunuri,

Constructii-Montaj, Avarii la Echipamente, Echipamente Electronice, Raspunderi Civile Generale,

Raspunderi Profesionale) 1.Contract Excedent de Dauna pe Risc pentru asigurari generale si acoperirea riscurilor catastrofale plasat

prin intermediul RFIB (40%) si Stellar Re Europa (60%)

Perioada: acopera daunele aparute in perioada 01.01.2017 – 31.12.2017

Clase acoperite: Bunuri inclusiv foc si pericole afiliate, pericole naturale, Business Interuption, furt, jaf, pierdere de

profit, Echipamente Electronice, Constructii-Montaj, Avarii la Echipamente, CPM

Acopera daunele de pana la 5,000,000 EUR peste retinerea maxima a companiei de 500,000 EUR (sublimita pentru

macarale 4,000,000 EUR).

Exista posibilitatea a doua reintregiri de limita acoperita cu plata primei suplimentare de 100%.

Prima Minima si de Depozit: 63,484 EUR platibila in 4 rate egale scadente la 01.02.2017, 01.05.2017, 01.08.2017,

respectiv 01.11.2017.

Procentul de ajustare a primelor este de 14.1075%.

Structura reasiguratorilor pentru contractul de reasigurare de mai sus este urmatoarea:

VIG Re (Lider) 40%

Hannover Re 25%

Polish Re 20%

SCOR 15%

2.Contract Excedent de Dauna in caz de Catastrofa pentru asigurari generale si acoperirea riscurilor

catastrofale plasat prin intermediul RFIB (45%) si Stellar Re Europa (55%)

Acopera daunele cumulate aparute ca urmare a unui eveniment catastrofal in perioada 01.01.2017 – 31.12.2017 si

retinute net de companie.

Acopera toate produsele de asigurare ce includ in acoperire riscuri catastrofale, acoperite de altfel si de programul

Excedent de Dauna pe Risc prezentat mai sus.

Capacitatea oferita este de 10,000,000 EUR cu o retinere maxima a companiei de 500,000 EUR, astfel:

Strat 1: 4,500,000 EUR in exces de 500,000 EUR

Strat 2: 5,000,000 EUR in exces de 5,000,000 EUR

Prima Minima si de Depozit: 79,657 EUR (49,376 EUR pentru stratul 1 si 30,281 EUR pentru stratul 2) platibila in

4 rate egale scadente la 01.02.2017, 01.05.2017, 01.08.2017, respectiv 01.11.2017.

Procentul de ajustare a primelor este de 10.9725%, respectiv 6.7291%.


VIG Re (Lider) 40%

Polish Re 15%

Hannover Re 30%

SCOR 15%

3.Contract Cota Parte si Surplus pentru asigurarile de raspunderi plasat prin intermediul RFIB (40%) si

Stellar Re Europa (60%)

Perioada: acopera riscurile subscrise in perioada 01.01.2017 – 31.12.2017

Clase acoperite: Raspundere Civila Generala, Raspunderi Profesionale, Raspunderea Producatorului, Raspunderea

Consultantilor, Raspunderea Angajatorului, Raspunderea Directorilor si a Administratorilor, Malpraxis Medical,

Raspunderea CAR/EAR.





39 / 46









INCHEIATE IN ANUL 2017 (continuare)

Cota Parte: 50% din maxim:

1,000,000 EUR pentru Raspundere Civila Generala, Raspunderi Profesionale, Raspunderea Producatorului,

Raspunderea CAR/EAR, Raspunderea Angajatorului

750,000 EUR pentru Raspunderea Directorilor si a Administratorilor si Malpraxis Medical

Comision de reasigurare Cota Parte: 37%

Surplus pentru sectiunea a): 2 linii de surplus (limita 3,000,000 EUR) pentru un numar de maxim 40 de riscuri cu

limita intre 1,000,000 EUR si 3,000,000 EUR

Comision de reasigurare: 35%

Deconturi trimestriale de transmis in 60 de zile de la finalul trimestrului, confirmarea si plata in 30 zile de la

transmitere.


VIG Re (Lider) 40%

Polish Re 20%

Hannover 25%

SCOR 15%

Program de reasigurare pentru asigurarile de credite si garantii plasat prin intermediul AON Benfield

(100%)

1.Contract Proportional Cota Parte pentru asigurarile de credite si garantii

Perioada acoperita: riscuri subscrise in perioada 01.01.2017 – 31.12.2017

Clase de asigurari acoperite:

Sectiunea 1. Credite Comerciale:

Asigurari Credite de Export pe termen scurt: credite comerciale pentru riscurile: insolventa si neplata prelungita,

riscuri acoperite de polita umbrela si riscuri politice doar in legatura cu un risc comercial pana la 365 zile.

Credite comerciale la intern pe termen scurt pentru insolventa si neplata si riscuri acoperite de polita umbrela pana

la 183 zile (275 zile pentru riscurile din domeniul farmaceutic si industriei agricole).

Sectiunea 2. Garantii contractuale:

Garantii in legatura cu proiectele de constructii

Garantii IT, ale firmelor de consultanta si ale furnizorilor de echipament medical si produse farmaceutice:

Participare la licitatii, durata garantiei pana la 24 luni

Retur avans, durata garantiei pana la 37 luni

Buna executie, durata grantiei pana la 49 luni

Mentenanta, durata garantiei pana la 61 luni

Garantii combinate (buna executie si mentenanta), durata garantiei pana la 84 luni

Garantia de sume retinute (cu conditia ca impreuna cu garantia de buna executie sa nu depaseasca 15% din valoarea

contractului), durata garantiei pana la 36 luni

Garantia de buna conduita, durata garantiei pana la 6 luni si numai pentru clientii existenti

Garantia furnizorilor de echipament medical si produse farmaceutice, durata garantiei pana la 12 luni

Alte tipuri de garantii pe baza de acceptare speciala a liderului contractului de reasigurare.

Teritorialitate: Romania si interese romanesti in strainatate

Limita de acoperire pe risc (expunerea pe risc):

Sectiunea 1. Credite comerciale – riscul este reprezentat de un debitor sau debitori din acelasi grup

Cota Parte 50% din maxim:

750,000 EUR capacitate automata sau 1,500,000 EUR limita speciala

Sectiunea 2. Garantii contractuale – riscul este reprezentat de compania sau asocierea contractanta

Cota Parte 50% din maxim:

Garantii in legatura cu proiectele de constructii

2,000,000 EUR capacitate automata sau 5,000,000 EUR limita speciala





40 / 46










Garantii IT, ale firmelor de consultanta si ale furnizorilor de echipament medical si produse farmaceutice:

1,000,000 EUR capacitate automata sau 5,000,000 EUR limita speciala

Limita maxima combinata Sectiunea 1 + Sectiunea 2: 2,000,000 EUR capacitate automata si 5,000,000 EUR limita

speciala.

Limita maxima combinata Sectiunea 1 + Sectiunea 2: 2,000,000 EUR capacitate automata si 5,000,000 EUR limita

speciala.

Comision de reasigurare: 30%

Daca rata daunei platite a Reasiguratorului depaseste 60%, comisionul de reasigurare va fi de 25%.

Comision pe profit: 20% pentru rezultatul combinat al ambelor sectiuni – 10% cheltuieli de management.

Deconturi trimestriale de transmis la 60 de zile de la finalul trimestrului, confirmarea decontului in 15 zile de la

primire si plata in 30 zile de la transmitere.

2.Contract Excedent de Dauna pentru asigurarile de credite si garantii

Perioada acoperita: acopera toate daunele aparute la polite subscrise in perioada 01.01.2017 – 31.12.2017.

Acest contract acopera retinerea neta a companiei in caz de dauna, rezultata dupa aplicarea contractului

proportional prezentat mai sus si anume:

2,000,000 EUR peste retinerea maxima neta a companiei de 500,000 EUR pentru orice dauna aparuta.

Exista posibilitatea a doua reintregiri a capacitatii in cazul arderii acesteia ca urmare a aparitiei unei daune, cu plata

de prima aditionala de 100%.

Prima Minima si de Depozit: 87,947 EUR platibila in 4 rate egale scadente la 01.01.2017, 01.04.2017, 01.07.2017,

respectiv 01.10.2017.

Procentul de ajustare a primelor este de 14.781%.

Structura reasiguratorilor pentru contractele de reasigurare de credite si garantii este urmatoarea:

Munich Re (Lider) 48%

Swiss Re 24%

Hannover 13%

Atradius 10%

Aspen 5%

C . Contracte de reasigurare facultative

1.Contract de reasigurare proportional facultativ JV leader Alstom Transport SA (Polita GL 017208) prin

intermediul AON Benfield; perioada 23.08.2017 – 23.12.2017

Cedare: 49,5463% din EUR 10,901,083.57

Comision reasigurare: 15%

Brokeraj: 5%

Reasigurator: Munich Re 100%

2.Contracte de reasigurare neproportionale facultative excedent de dauna AZOMURES (bunuri)

Perioada: 01.06.2017 – 31.05.2018

Pentru Cota de participare EximAsig de 20% adica EUR 62,424,461.85

Acopera daunele pana la EUR 22,500,000 in exces de EUR 5,000,000

Reasiguratori:

Partner Re 100% (prin Zoom IRB) – Prima de reasigurare: EUR 96,312.03

3.Contracte de reasigurare neproportionale facultative excedent de dauna AZOMURES (bunuri)

Perioada: 01.06.2017 – 31.05.2018

Pentru Cota de participare EximAsig de 20% adica EUR 62,424,461.85

Acopera daunele pana la EUR 34,924,461.85 in exces de EUR 27,500,000





41 / 46










Reasiguratori:

Kuwait Re 25% (prin Zoom IRB) – Prima de reasigurare: EUR 22,750.00

Polish Re 15% (prin Zoom IRB) – Prima de reasigurare: EUR 13,650.00

Hannover Re 60% (prin Zoom IRB) – Prima de reasigurare: EUR 54,600.00

4.Contract de reasigurare proportional facultativ JV Aktor-Alstom-Arcada (Asocierea Railworks) pentru

polita GBE 017600 Perioada: 29.11.2017 – 28.11.2022

Plasament direct fara intermediar

Suma asigurata pe polita: RON 149,897,675.89

Suma acoperita prin contractul facultativ: 84.5174% - RON 126,689,675.89 suma reasigurata peste 15.4826% -

RON 23,208,000 acoperita de contractul proportional obligatoriu CRB17

Cedare facultative: RON 99,030,140.59 (66.0652% din 100% respectiv 78.1675% din cedarea facultativa)

NOTA 17 INFORMATII PRIVIND LITIGIILE

17.A. Litigiu Exim Asig S.A versus FCV Broker S.r.l

Cerera arbitrala introdusa de FCV Broker S.r.l in cursul anului 2014, privind controversele aparute in interpretarea

si executarea contractului pentru serviciile de consultanta tehnica pentru semnarea contractelor de asigurari si

modificarilor si completarilor ulterioare, s-a finalizat in data de 10.03.2015.

Prin Decizia Arbitrala emisa la data de 10 martie 2015, Colegiul Arbitral a obligat Exim Asig, ca urmare a gravei

"neindepliniri contractuale", la plata unei despagubiri in cuantum de 2.100.000 EUR, din care 1.145.388 EUR deja

retinuti de FCV ca si compensatii din primele politelor ASL Benevento si CA.GI., obligand Societatea la plata

diferentei de 954.611,58 EUR.

Impotriva deciziei arbitrale EximAsig a formulat Cerere de Apel la Tribunalul din Roma R.G.N. 40639/2015.

Avocatii Societatii considera ca exista argumente logice si juridice pentru sustinerea cererii de apel. Dosarul a avut

primul termen de judecata in data de 27.01.2016, in prezent fiind amanata solutionarea cauzei pana in luna mai a

anului 2017.

Rezultatul final al acestor aspecte nu poate fi estimat la data aprobarii situatiilor financiare. Pe baza riscului mediu

de pierdere a litigiului, estimat de avocatii Societatii, si luand in consideratie incertitudinile ce deriva dintr-un

proces ce se desfasoara intr-o alta jurisdictie, Societatea a considerat prudent de a constitui provizion la valoarea

pretentiei de 4.334.987 RON (echivalentul a 954.611 EUR).

Pe baza opiniei avocatilor Societatii (care estimeaza un risc mediu de pierdere), a fost constituit un provizion in

valoarea de 4.334.987 lei (echivalentul a 954.611 EUR) in situatiile financiare ale Societatii la data de 31 decembrie

2016 pentru eventualele efecte ale acestor aspecte.

Reasigurator

Participare din

cedare

facultativa

Comision

RON

Prima de reasigurare

neta (RON)

Munich Re 62.5035%

25%

(485,193.48)

1,455,580.45

Hannover Re 18.7482%

30%

(174,643.29)

407,501.02

Partner Re 18.7482%

30%

(174,643.29)

407,501.02





42 / 46








NOTA 17 INFORMATII PRIVIND LITIGIILE (continuare)

Stadiul celor 2 procese pe rol cu FCV Broker este urmatorul:

- EximAsig impotriva FCV Broker (84552/2015 – apelarea punerii in executare de catre FCV Broker a sentintei

colegiului arbitral): Reprezentarea la termenul de judecata din data de 16 iunie 2016, s-a incheiat cu o amanare

deoarece la respectiva sedinta de judecata nu s-a prezentat Judecatorul titular al cauzei.

Reprezentarea la termenul de judecata din data de 6 octombrie 2016 s-a incheiat cu ramanerea in pronuntare a

Judecatorului care a constatat prezenta elementelor de legatura cu un alt dosar si care a transmis Presedintelui

Tribunalului pentru a decide daca este oportuna reunirea dosarelor.

La data de 26 octombrie 2016, Presedintele Tribunalului s-a pronuntat asupra reunirii considerand-o „neadecvata”.

Urmatorul termen de judecata a fost fixat pentru data de 11 mai 2017 in vederea desfasurarii activitatilor prevazute

la primul termen de judecata. La termenul din data de 11.05.2017 instanta ramane in pronuntare. In data de

07.06.2017 constata ca solutionarea prezentei actiuni depinde de solutionarea procesului nr. 40639/2015 sectia 8,

avand ca obiect actiunea formulata impotriva deciziei arbitrale (punerea in executare a deciziei arbitrale). Pentru

aceste motive, prezentul dosar a fost suspendat pana la data solutionarii dosarului nr. 40639/2015 Sectia 8.

- EximAsig impotriva FCV Broker (40639/2015 – actiune initiate de EximAsig pentru anularea sentintei arbitrale):

Procesul se afla in faza deliberarii, urmatorul termen de judecata pentru depunerea concluziilor fiind fixat la data de

14.06.2018. S-a solicitat reunirea prezentului proces cu cel referitor la apelarea punerii in executare de catre FCV

Broker a sentintei colegiului arbitral, dar Presedintele Tribunalului nu a considerat ca trebuie sa admita cererea.

Riscul de pierdere al procesului in opinia avocatilor este mediu; Tot in opinia avocatilor, toate motivarile actiunii in

anulare invocate in fata instantei ordinare se intemeiaza pe argumente juridice solide, concrete si logice, astfel incat

se poate considera ca Instanta poate dispune anularea hotararii arbitrale (in principal) si/sau schimbarea acesteia (in

subsidiar), in favoarea companiei EximAsig. Valoare cauza: 954.611 Euro.

17.B. Alte litigii

Dosar nr. 31088/3/2016: In data de 30.09.2016, Compania de Asigurari Reasigurari Exim Romania SA a primit

cererea de chemare in judecata formulata de CNADNR in calitate de beneficiar, prin care a solicitat obligarea

subscrisei la plata sumei de 3.848.481,46 lei, reprezentand contravaloarea „Scrisorii de garantie de buna executie

seria GBE nr. 000942/25.11.2011”. In dosar s-a formulat si depus intampinare in termen legal, prin care s-a

solicitat respingerea ca neintemeiata a cererii de chemare in judecata.

Actiunea CNAIR a fost admisa, CARE Romania S.A. fiind obligata la plata sumei de 3.848.481,46 lei. Hotararea

nu a fost comunicata.

Dosar nr. 25413/3/2016: Prin rechizitoriul intocmit s-a dispus trimiterea in judecata a inculpatilor Radu Frincu,

Marius Banu. La termenul din data de 14.09.2017, inculpatul Marius Banu a fost achitat pentru savarsirea

infractiunii de abuz in serviciu si condamnat la 2,6 ani inchisoare cu suspendare si interzicerea unor drepturi pentru

savarsirea infractiunii de uz de fals.

Cauza privind pe inculpatul Frincu Radu s-a disjuns, primind numar de dosar 35179/3/2017 avand termen in data

de 27.03.2018 pentru administrarea probatoriului.

Dosar nr. 2871/120/2016: In data de 09.08.2016, s-a primit cererea de chemare in judecata formulata de

Beneficiarul Politei in contractoriu cu subscrisa, cu asiguratul Antrepriza de Constructii Montaj Alpha Grup SRL si

cu SC Carpatica Asig. S-a formulat intampinare, s-a majorat catimea pretentiilor. In cauza s-a administrat proba cu

expertiza tehnica de specialitate.

Dosar nr. 2914/3/2014: Prin cererea de chemare in judecata formulata de CARE Romania SA s-a solicitat:

- Obligarea paratului la restituirea catre subscrisa a sumei de 358.757,44 lei reprezentand valoarea tuturor

avansurilor acordate paratului in perioada 03.01.2010 – 08.07.2013 in baza Contractului de mandat nr.

155/20.07.2010, nejustificate si nerestituite; - Obligarea paratului la plata dobanzii legale pentru suma datorata,

conform art. 2020 din Codul Civil; - Obligarea paratului la plata cheltuielilor de judecata reprezentand taxa de

timbru, onorariu de avocat, onorariu de expert, etc.

Dosar nr. 7676/105/2013: In cauza s-a formulat declaratie de creanta pentru recuperarea sumei de 35.700 Ron

reprezentand 35.000 ron retinere integrala a garantiei de buna executie si 500 lei penalitati de intarziere. Debitorul a

intrat in faliment.





43 / 46









Dosar nr. 9794/3/2014: In cauza s-a formulat actiune prin care s-a solicitat:

Anularea Politei de Garantare a avansului seria GA nr. 001393/15.03.2012 si a Certificatului de garantare aferent

Politei de garantare a avansului seria GA nr. 001393/15.03.2012 prelungite prin Suplimentul de asigurare nr.

1/22.02.2013. Anularea Politei de Garantare privind buna executie a contrctului seria GBE nr. 001392/15.03.2012

si a Certificatului de garantare aferent Politei de garantare a avansului seria GBE nr. 001392/15.03.2012. Ca efect al

anularii celor doua polite, repunerea partilor in situatia anterioara incheierii politelor. La termenul din 21.10.2014

instanta a suspendat judecarea procesului pana la solutionarea dosarului penal deschis pe rolul Tribunalului Brasov

impotriva Peyber Hispanica SL. Dosarul a fost repus pe rol, are termen de judecata in data de 27.03.2017.

Dosar nr. 15123/3/2014: In cauza s-a formulat cerere de deschidere a procedurii generale de insolventa a debitoarei

SC COSTIN MANAGEMENT AGENT DE ASIGURARE SRL intrucat aceasta se aflam in stare vadita de

insolventa, valoarea creantei detinute de subscrisa fiind de 837.008,58 lei. La termenul din 27.01.2015 a fost admisa

cererea subscrisei si a fost declarata deschisa procedura de insolventa fata de debitoare. S-a desemnat in calitate de

lichidator pe CASA DE INSOLVENTA IONESCU SI SAVA SPRL, care va indeplini atributiile prevazute de

art.25 din lege, cu o remuneratie de 2.000 lei, exclusiv TVA, din averea debitoarei. Dosarul are termen la data de

17.04.2018 pentru continuarea procedurii.

Dosar nr. 13887/3/2014: In cauza s-a formulat cerere de chemare in judecata prin care s-a solicitat obligarea CARE

Romania SA la:

plata sumei de 90.000 Euro, reprezentand compensatie baneasca (echivalent a 12 salarii nete neincasate

din cauza terminarii inainte de termen a Contractului de mandat nr. 155/20.07.2010)

suportarea tuturor impozitelor si obligatiilor fiscale aferente sumei de 90.000 euro

suportarea dobanzii legale de la data introducerii cererii si pana la ziua platii efective

suportarea cheltuielilor de judecata ocazionate de prezentul litigiu

La termenul din data de 10.12.2015 dosarul a fost suspendat.

Dosar 17695/299/2014 (5901/299/2017): In cauza a fost formulata cerere de chemare in judecata prin care se

solicita obligarea CARE Romania SA la solutionarea dosarului de dauna GA/0000005/2013/B/B, constituit ca

urmare a solicitarii executarii politei de garantare seria GA 001285/29.02.2012. S-a comunicat hotararea, s-a

formulat apel, s-a acordat primul termen de judecata la data de 05.09.2016, cand dupa sustinerea concluziilor pe

fondul cauzei, instanta a admis apelurile si atrimis cauza spre rejudecare. In rejudecare, cererea a fost admisa pe

fondul cauzei. S-a formulat apel de CARE Romania SA care s-a respins ca neintemeiat. Impotriva hotararii

urmeaza sa se formuleze recurs.

Dosar 41664/3/2014: Prin cererea de chemare in judecata formulata de reclamantul COMPANIA DE APA

BRASOV, s-a solicitat obligarea CARE Romania SA la :

- plata sumei de 8.132.011,17 Ron din care 7.622.248,96 Ron reprezentand avans nerecuperat + 509.762.21 Ron

reprezentand o parte din tva aferent avansului nerecuperat, in baza Certificatului de garantare aferent Politei de

garantare a avansului seria GA nr. 001393/15.03.2012, prelungit prin Certificatul de garantare aferent Politei de

garantare a avansului seria GA 001393/15.03.2012, astfel cum a fost modificata prin suplimentul de asigurare nr.

1/22.03.2013, emise de Compania de Asigurari-Reasigurari Exim Romania SA;

- plata sumei de 8.132.011,17 Ron, in baza Certificatului de garantare de buna executie aferent Politei seria GBE

001392/15.03.2012, de garantare privind buna executie a Contractului de lucrari nr. CL8 – L20120302/07.03.2012

– Colectare Apa Uzata Ghimbav – SE Brasov – SE Feldioara, Codlea – SE Feldioara si

aductiune noua Stupini – Feldioara incheiat intre asocierea Peyber Hispanica SL si Criteria SRL in calitate de

Antreprenor, pe de o parte si Compania Apa Brasov in calitate de Autoritate Contractanta, pe de alta parte.

- plata cheltuielilor de judecata. S-a acordat prim termen de judecata la data de 13.05.2015 cand instanta a dispus

suspendarea cauzei in temeiul dispozitiilor art.413 alin.1 punctul 1 C.pr.civ. dispune suspendarea judecarii cauzei

pana la solutionarea prin hotarare definitiva a cauzei ce formeaza obiectul dosarului nr. 9794/3/2014 aflat pe rolul

Tribunalului Bucuresti sectia a VI a civila. In temeiul dispozitiilor art. 413 alin.1 punctul 2 C.pr.civ. dispune

suspendarea judecarii cauzei pana la solutionarea, prin hotarare definitiva, a cauzei ce formeaza obiectul dosarului

nr.472/62/2014 aflat pe rolul Tribunalului Brasov, sectia I penala.

Dosar: 1024/306/2017 Impotriva executarii silite pornite de CARE Romania SA in baza titlului executoriu

Contractul de ipoteca imobiliara autentificat sub nr. 861/28.07.2016 de BNP Bucsa Dragos, Societatea 38.





44 / 46









MATERNA SRL a formulat contestatie la executare solicitand anularea tuturor actelor de executare silita efectuate

in dosar. S-a depus intampinare. La termenul din data de 27.07.2017, prin Hotararea nr. 4265 s-a admis contestatia

la executare numai sub aspectul cheltuielilor de executare, societatea fiind obligata la plata de cheltuieli judiciare.

Impotriva hotararii CARE Romania a formulat apel. S-a acordat termen la data de 14.02.2018.

Dosar: 1025/306/2017 Impotriva executarii silite pornite de CARE Romania SA in baza titlului executoriu

Contractul de ipoteca imobiliara autentificat sub nr. 860/28.07.2016 de BNP Bucsa Dragos, Societatea Sephora

Impex SRL a formulat contestatie la executare solicitand anularea tuturor actelor de executare silita efectuate in

dosar. S-a depus intampinare. La termenul din data de 27.07.2017, prin Hotararea nr. 4265 s-a admis contestatia la

executare numai sub aspectul cheltuielilor de executare, societatea fiind obligata la plata de cheltuieli judiciare.

CARE Romania SA a formulat apel, primind primul termen de judecata in data de 17.01.2018.

Dosar: 2021/89/2016 prin cererea de chemare in judecata formulata de Aquavas SA Vaslui s-a solicitat obligarea la

plata sumei de 2.052.625,97 lei reprezentand indemnizatie de asigurare datorata in temeiul contractului de asigurare

– Polita de Garantare a avansului seria GA nr. 010592 emisa la data de 05.11.2013. In cauza s-a formulat cerere de

chemare in garantie a tuturor membrilor Asocierii. La termenul din 12.12.2017 se pun concluzii pe fondul cauzei.

Se amana pronuntarea la data de 19.12.2017, 27.12.2017, si ulterior 11.01.2018.

Dosar 44817/3/2016. In data de 17.01.2017, SC Vincon Vrancea SA a formulat cererea de chemare in judecata

prin care s-a solicitat instantei de judecata sa oblige Compania de Asigurari Reasigurari Exim Romania SA si

Basaromvin SRL in calitate de parati:la plata sumei de 86.075,07 Euro, conform Politei de asigurare seria GA nr.

003522/11.03.2013 si la plata dobanzii penalizatoare pentru perioada cuprinsa intre 23.12.2013 – 06.12.2016, in

cuantum total de 39.938,29 lei, calculata conform art. 1 din OG nr. 13/2011.

La termenul din data de 04.07.2017 Tribunalul Bucuresti a admis cererea de chemare in judecata si a obligat CARE

Romania la plata sumei de 86.075,07 euro in echivalentul in lei la data efectuarii platii, reprezentand diferenta

avans nerestituit, precum si la plata dobanzii legale penalizatoare, aferenta sumei de 86.075,07 euro de la data de

23.12.2013 pana la plata efectiva a debitului principal.

Dosar 44819/3/2016 in data de 13.01.2017, SC Vincon Vrancea SA a formulat cererea de chemare in judecata prin

care s-a solicitat instantei de judecata sa oblige Compania de Asigurari Reasigurari Exim Romania SA si

Basaromvin SRL in calitate de parati la plata sumei de 393.070 Euro, conform Politei de asigurare seria GA nr.

003521/11.03.2013 si la plata dobanzii penalizatoare pentru perioada cuprinsa intre 05.05.2014 – 06.12.2016, in

cuantum total de 132.461,82 lei, calculata conform art. 1 din OG nr. 13/2011. La termenul din data de 26.06.2017,

instanta a admis cererea si a obligat EXIM ROMANIA SA la plata sumei de 393.070 euro (in lei la cursul BNR din

ziua platii) cu titlu de diferenta avans nerestituit, precum si la plata dobanzii penalizatoare calculata de la data de

05.05.2014 pana la achitarea integrala. Impotriva hotararii CARE Romania SA a formulat apel. S-a acordat termen

la data de 23.02.2018.

Dosar 3575/91/2017 Cererea de ordonanta presedintiala, are ca obiect indisponibilizarea sumei de 2.237.364 lei si a

fost formulata in contradictoriu cu membrii asocierii (SC Consola Grup Construct SRL, SC Tel Drum SA si SC

ProToby SRL) si in contradictoriu cu CARE Romania SA, numai pentru opozabilitatea hotararii. La termenul din

data de 29.12.2017 tribunalul Vrancea a respins cererea ca neintemeiata.S-a formulat apel de catre CUP SA

Focsani. Termen de judecata 28.03.2018.

Dosar nr. 34767/3/2017 CARE Romania SA a solicitat anularea Politei de Garantare a avansului seria GA nr.

010592/05.11.2013 emisa de Compania de Asigurari Reasigurari Exim Romania SA pentru Asocierea Transtech

Global Engineers SRL – Transtech Engineer ING - Metroplan Musavirlik Muhendislik Sanay ve Ticaret Limited

Sirketi – Compania de Consultanta si Asistenta Tehnica SRL in calitate de asigurat si Aquavas SRL in calitate de

beneficiar. Dosarul nu are prim termen de judecata.

Dosar nr. 7544/118/2017 Bacioiu Import Export a formulat cererea de chemare in garantie prin care a solicitat

instantei de judecata obligarea subscrisei ca, in eventualitatea in care vor cadea in pretentii fata de reclamanta

Schenker Logistics Romania SA, sa plateasca urmatoarele sume de bani: 164.933,46 EUR cu titlu de despagubire,

in baza Politei de asigurare de raspundere civila a prestatorului de servicii, 10.892 lei reprezentand taxa judiciara de

timbru pentru timbrajul cererii de chemare in garantie, 6.000 lei cu titlu de onorariu avocatial. Dosarul are termen la

data 29.03.2018.





45 / 46








NOTA 18 PROPUNERE DE REPARTIZARE A PROFITULUI/ ACOPERIRE A PIERDERII

Din profitul aferent exercitiului financiar 2017, in valoare de 212.857 lei, s-a constituit o rezerva legala in valoare

de 10.642 RON reprezentand 5% din profitul contabil realizat, iar diferenta se propune catre Adunarea Generala a

Actionarilor de a fi repartizata pentru acoperirea pierderilor exercitiilor precedente.

NOTA 19 GESTIUNEA RISCULUI

Prin natura activitatilor efectuate, Societatea este expusa unor riscuri variate care incud: riscul aferent activitatii de

asigurare, riscul mediului economic, riscul de rata a dobanzii, riscul de lichiditate, riscul de credit si riscul aferent

impozitarii. Conducerea urmareste reducerea efectelor potential adverse, asociate acestor factori de risc, asupra

performantei financiare a Societatii.

Riscul aferent activitatii de asigurare

La subscrierea primelor, Societatea isi asuma un risc tehnic, respectiv riscul ca societatea sa suporte daune aferente

primei subscrise. Concentrarea riscului tehnic ar putea rezulta in pierderi semnificative pentru Societate in cazul in

care un eveniment sau o serie de evenimente ar afecta un intreg tip de polite sau tara ca atare. Societatea reduce

riscul tehnic printr-o evaluare atenta a clientilor, limite de expunere bine stabilite, programe de reasigurare si

aplicarea unei politici de provizionare prudenta cu privire la asigurarea daunelor, atat raportate cat si neraportate.

Riscul aferent dobanzii

Societatea are un volum semnificativ de active care genereaza venit din dobanzi. Societatea compenseaza viitoarele

incasari din aceste active cu obligatiile sale de asigurare.

Riscul de lichiditate

Politica Societatii cu privire la lichiditati este de a mentine suficiente resurse lichide pentru a-si indeplini obligatiile

pe masura ce acestea devin scadente. Coeficientul de lichiditate este monitorizat permanent si este mai mare decat

1.

Riscul de credit

Riscul de credit reprezinta o pierdere contabila care ar fi recunoscuta in cazul in care partile contractante nu si-ar

indeplini obligatiile. Pentru a controla expunerea la riscul de credit Societatea efectueaza in permanenta evaluari de

credit a situatiei financiare a partilor contractante.

Societatea este expusa riscului de credit aferent instrumentelor financiare ce decurge din posibila neindeplinire a

obligatiilor de plata de partenerii contractanti. Cu toate acestea, conducerea nu anticipeaza pierderi semnificative,

altele decat cele inregistrate in situatiile financiare.

Riscul aferent cursului de schimb valutar

Societatea este expusa riscului valutar in urma tranzactiilor in valute straine. Pentru a se evita pierderile ce decurg

din miscari cu impact negativ in cursul de schimb valutar, Societatea aplica in prezent o politica de diversificare a

portofoliului sau de valute.

Riscul aferent impozitarii

Legislatia fiscala romaneasca prevede norme detaliate și complexe și a suferit diverse modificari in ultimii ani.

Interpretarea textului de lege si implementarea practica a procedurilor fiscale poate varia si exista un risc ca anumite

transactii sa fie diferit interpretate de autoritatile fiscale si de catre Societate.

Guvernul Romaniei detine un numar de agentii autorizate sa efectueze auditul (controlul) companiilor care opereaza

pe teritoriul Romaniei. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte tari, si pot acoperi nu numai

aspecte fiscale dar si alte aspecte legale si regulatorii care prezinta interes pentru aceste agentii. Este posibil ca

Societatea sa continue sa fie supusa controalelor fiscale pe masura emiterii unor noi reglementari fiscale.





46 / 46








NOTA 19 GESTIUNEA RISCULUI (continuare)

Legislatia fiscala din Romania include "valoarea de piata ", in conformitate cu care tranzactiile cu partile afiliate ar

trebui sa fie efectuate la valoarea de piata . Contribuabilii locali care efectueaza tranzactii cu partile afiliate trebuie

sa pregateasca si sa puna la dispozitia autoritatilor fiscale romane , la cererea acestora , dosarul de documentare a

preturilor de transfer in termenul acordat de catre autoritatile (contribuabilii mari, care efectueaza tranzactii cu

partile afiliate care depasesc limitele stabilite prin lege sunt obligati pentru a pregati dosarul preturilor de transfer pe

o baza anuala incepand cu operatiunile de referinta pana in 2017).

Netransmiterea fisierelor cu documentatia preturilor de transfer, de stabilire a preturilor sau prezentarea unui dosar

incomplet poate duce la aplicarea unor sanctiuni pentru nerespectare.

Cu toate acestea, indiferent de continutul dosarului preturilor de transfer, autoritatile fiscale pot avea interpretari

diferite asupra tranzactiilor si circumstante decat conducerea firmei si, prin urmare, pot impune obligatii fiscale

suplimentare rezultate in urma ajustarilor preturilor de transfer ( materializate in cresterea veniturilor , reducerea

cheltuielilor deductibile ceea ce duce la o crestere in baza de calcul corporative taxe ).

Managementul companiei considera ca aceasta nu va suferi pierderi in cazul unui control fiscal pentru verificarea

preturilor de transfer. Cu toate acestea, impactul diferitelor interpretari ale autoritatilor fiscale nu poate fi estimat in

mod fiabil. Acest lucru poate fi un material in pozitia financiara si / sau a operatiunilor Societatii.

NOTA 20 EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANTULUI

Evenimente ajustabile cu privire la riscul de asigurare

Ulterior datei bilantului, ca urmare a unor evenimente ulterioare ajustabile care au dus la materializarea riscului de

asigurare pe baza unor conditii care au existat la data bilantului, Societatea a recunoscut in situatiile financiare ale

exercitiului financiar 2017 o rezerva de daune bruta in suma de 4.949.569 RON pe clasa 14 Asigurari de credite si o

rezerva de daune intamplate si neavizate in suma de 447.318 RON pe aceiasi clasa aferente dosarului 5702/3/2018 -

Triplast.

Andrei - Razvan Micu

Director General

Adrian Florescu

Director Adjunct

Andreea Minda

Consilier Economic

Director General


f01 - bilant f02 - contul tehnic al asigurĂrii generale ... · entitatea compania de asigurari...

Documents