CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA , DivisiOn de Auditoria Administrativa
Area de Educacion, Trabajo y Prevision Social
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Informe Final Facultad de Ciencias
Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile
Fecha : 30 de septiembre de 2011
N° Informe : 111/2011
OGADO SUBJEFE DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
L 0 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA .‘ DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
DAA N° 1762/2011 REMITE INFORME FINAL N° 111, DE 2011, SOBRE AUDITORIA A LOS GASTOS REALIZADOS POR LA FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS Y PECUARIAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE
SANTIAGO, 3 0 SET 2 1 1. 1I 6 19 2 9
Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe senalado en el epigrafe, con el resultado de la auditoria practicada por este Organismo de Control, en esa Facultad.
Sobre el particular, corresponde que esa autoridad disponga se adopten las medidas pertinentes y que se implementen las acciones informadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se verificaran en una visita posterior que practique en esa Entidad este Organismo de Control.
Saluda atentamente a Ud.,
AL SENOR DECANO FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS Y PECUARIAS UNIVERSIDAD DE CHILE
eetrF1 / PRESENTE E ebf RT c131)
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
POlk 0 ,DE ONWLOR GENERAL
AL SENOR RECTOR UNIVERSIDAD DE CHILE PRESENTE e bf
RT Tik.:ACED
,otouvra,, CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
DAA N° 1763/2011 REMITE INFORME FINAL N° 111, DE 2011, SOBRE AUDITORIA A LOS GASTOS REALIZADOS POR LA FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS Y PECUARIAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE
SANTIAGO, 3 O. SET 2 0 1 1. {)fi 19 2 8
Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe sefialado en el epigrafe, con el resultado de la auditoria practicada por este Organismo de Control, en la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias.
Saluda atentamente a Ud.,
Doroti Perez Gutierrez- X
DIMON DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
,601KAL CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
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erez Gutierrez
LJOGADO SUB c . DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
DAA N° 1764/2011 REMITE INFORME FINAL N° 111, DE 2011, SOBRE AUDITORIA A LOS GASTOS REALIZADOS POR LA FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS Y PECUARIAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE
SANTIAGO, 3 0 . SET 2 11061931
Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe senalado en el epigrafe, con el resultado de Ia auditoria practicada por este Organismo de Control, en Ia Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias.
Saluda atentamente a Ud.,
AL SENOR CONTRALOR UNIVERSITARIO UNIVERSIDAD DE CHILE PRESENTE ebf
Al TECED
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DAA N° 1765/2011 REMITE INFORME FINAL N° 111, DE 2011, SOBRE AUDITORIA A LOS GASTOS REALIZADOS POR LA FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS Y PECUARIAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE
SANTIAGO, 30.SET2 11.061927
Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe senalado en el epigrafe, con el resultado de la auditoria practicada por este Organismo de Control, en la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias.
Saluda atentamente a Ud.,
(AM:w..) zuNIA CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA
AL SENOR eMlfNMINISTRO DE EDUCACION PRESENTE
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ANTECED
AL SENOR AUDITOR MINISTERIAL MINISTERIO DE EDUCACION PRESENTE ebf
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DAA N° 1766/2011 REMITE INFORME FINAL N° 111, DE 2011, SOBRE AUDITORIA A LOS GASTOS REALIZADOS POR LA FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS Y PECUARIAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE
SANTIAGO , 3 0. SET 2 0 11 0 619 3 0
Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe senalado en el epigrafe, con el resultado de la auditoria practicada por este Organismo de Control, en la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias.
Saluda atentamente a Ud.,
RTE ED
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PMET. N° 13.067 INFORME FINAL N° 111, DE 2011, SOBRE AUDITORIA A LOS GASTOS REALIZADOS POR LA FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS Y PECUARIAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE.
SANTIAGO, 2011
En cumplimiento del Plan Anual de Fiscalizacion de esta Contraloria General, se efectuo una auditoria a los gastos realizados por la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile, Ia que comprendi6 una revision de distintos procesos o areas de gestion de la Entidad, en el period° comprendido entre el 2 de enero y el 31 de diciembre de 2010.
OBJETIVO La fiscalizacion tuvo por objeto verificar el
cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria, como tambien validar los procedimientos de control aplicados en los procesos registrados en el subtitulo 22, Bienes y Servicios de Consumo, y practicar una revision a las cuentas corrientes bancarias.
METODOLOGIA El examen se practic6 en conformidad con
principios, normas y procedimientos de fiscalizacion aprobados por esta Contraloria General, e incluy6 pruebas selectivas de los documentos y de las operaciones financieras, su contabilizacion, registro, movimiento de fondos, conciliaciones bancarias y otros medios tecnicos que se estimaron necesarios en las circunstancias.
UNIVERSO
De acuerdo con los antecedentes del Balance General de Ia Facultad, en el periodo en examen se ejecutaron gastos por un monto ascendente a M$ 1.395.133.
A LA SENORA SUBJEFA DE LA DIVISION AUDITORIA ADMINISTRATIVA PRESENTE JVC/e bf
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MUESTRA
Sobre la materia. se selecciono una muestra de gastos que alcanzo la suma de MS 520.686. equivalente al 37,32% del total de desembolsos efectuados. Adernas, se revisaron los fondos por rendir, obras en ejecucion y facturas por pagar, como asimismo, las 11 cuentas corrientes, que maneja la Facultad.
ANTECEDENTES GENERALES
En el ano 1928. se inicia la ensenanza de Medicina Veterinaria y Agronomia en la Universidad de Chile.
Luego, en abril del ano 1938, se crea la Facultad de Medicina Veterinaria, separandola de la antigua Facultad de Agronomia y Veterinaria, existente hasta esa fecha. Asimismo, mediante el decreto supremo N° 2.394, se da vida institucional a la Facultad, cuya actual ubicacion, se encuentra en el Campus Antumapu - Santa Sofia, que data de 1974.
A partir del ano 2004, la carrera de Medicina Veterinaria se encuentra certificada ante la Comision Nacional de Acreditacion de Pregrado, (CNAP) del Ministerio de Educacion.
A contar del ano 2006, se reestructura el plan de estudios de la carrera en funci6n del logro de competencias academicas y profesionales, acorde a los requerimientos de la globalizacion y los avances cientificos.
Es dable indicar que dicha Institucion es la Cmica Facultad de Ciencias Veterinarias del Estado de Chile, la cual acaba de cumplir 73 anos de existencia como Facultad y, 83 anos ensenando la medicina veterinaria en el pals.
RESULTADO DE LA AUDITORIA
El resultado del examen fue puesto en conocimiento del Servicio a traves del Preinforme de Observaciones N" 111, de 2011. Mediante el Oficio N° 70, de 5 de septiembre de 2011, la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile, dio respuesta a las observaciones, de cuyo analisis se da cuenta en el presente Informe Final.
Del examen practicado se desprendieron las siguientes situaciones:
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I. AMBIENTE DE CONTROL INTERNO
Sobre el particular, se efectuo una evaluacion del sistema de control interno en base a pruebas selectivas de las evidencias que respaldan los procesos, tales como manuales, procedimientos y practicas en uso, estableciendose lo siguiente:
1. Comprobantes de egresos y contabilidad
La revision practicada permiti6 comprobar la existencia de controles sobre los comprobantes de egresos y de contabilidad, pero se advirtio que estos, en general, no son aplicados en lo que respecta a las instancias de aprobaciones, por parte de los funcionarios facultados para ello.
Al respecto, Ia Facultad senala que desde octubre de 2010, todos los comprobantes son autorizados por el Jefe de Contabilidad y Presupuesto y por Ia Directora de Gestion, medida que se acepta, no obstante que sera materia de revision en una proxima visita de seguimiento.
A lo anterior, se observe que dichos documentos no contaban con una foliacion correlativa, debido a que el Sistema de Administracion Universitaria y Gestion Econornica, AUGE, entrega una numeracion Unica para toda Ia Universidad, advirtiendose, ademas, que dicho sistema permite modificar Ia fecha de emision de un documento, alterando el orden cronologico de las operaciones realizadas.
Asimismo, segOn lo manifestado por el Jefe de Contabilidad y Presupuestos, existe debilidad en Ia aplicacion y uso del Sistema AUGE, debido a que se realizan cambios inexplicables en el sistema, advirtiendose cifras distintas a las registradas a una fecha determinada, lo que altera los saldos historicos, generando importantes variaciones en los registros, situacion que obliga a solicitar su regularizacion y aclaracion al Departamento de Servicios de Tecnologias de Informacion (STI), lo que puede repercutir negativamente en el analisis de las transacciones registradas.
Sobre las situaciones planteadas, la Entidad no se pronuncio, manteniendose las observaciones respecto del sistema, debiendo dicha Facultad dar cuenta de ello a la superioridad de Ia Universidad.
2. Sobre manuales de procedimientos
La auditoria efectuada permitio advertir que la Facultad cuenta con manuales de procedimientos y descripcion de cargos, no obstante, estos a Ia fecha de Ia visita se encontraban desactualizados.
En su oficio de respuesta, Ia autoridad senala que en agosto de 2011, se actualize Ia descripci6n de cargos de todo el personal relacionado con la Direccion de AdministraciOn y Finanzas, para lo cual adjunta fotocopia de Ia misma acompanada de su respectivo organigrama. De igual modo, respecto a los Manuales de Procedimientos, argumenta que estan en vias de finiquitarse en octubre de 2011.
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En virtud de lo expuesto, se levanta la observacion. No obstante, la Facultad debera mantener el material aludido a disposici6n tanto de su personal como de esta Contraloria General, lo que sera materia de verificacion en la pr6xima visita de seguimiento.
3. Portal de compras publicas
La Facultad ha ido ajustando parcialmente. su proceso de abastecimiento para dar cumplimiento a la ley N' 19.886, de Bases Sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestacion de Servicios, como asimismo, at decreto N' 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que la regtamenta, lo que no se condice con la entrada en vigencia de la norma.
Sobre este punto la autoridad no se pronuncia. por lo cual este Organismo de Control mantiene el alcance serialado.
4. Control de los recursos financieros
a) Sobre cauciones
Al respecto, se comprob6 que la Facultad no observ6 lo indicado en el articulo 68 de la ley N° 10.336, Organica Constitucional de la Contraloria General, en orden a que la secretaria del laboratorio de farmacologia, pese a que mantiene la custodia y emision de cheques, no presentaba la correspondiente poliza de fianza.
Asimismo, se verifico la inexistencia de un control por parte del Departamento de Contabilidad, respecto del movimiento bancario que dicha funcionaria ha efectuado durante el period() en revision.
En relacion con la materia, la autoridad responde que se ha tramitado la correspondiente poliza de fianza y que todo cheque emitido por el laboratorio de farmacologia es enviado a la Unidad de Contabilidad para su registro y luego ser entregado a la instancia respectiva. Made, que la secretaria en cuesti6n, ha actuado como emisor de documento y no posee autorizaci6n de firma alguna.
Ademas, argumenta que respecto de la falta de control del movimiento bancario a que se hace mencion, en la actualidad diariamente la Unidad de Contabilidad realiza verificaciones mediante el procedimiento de conciliacion bancaria, a fin de establecer los saldos liquidos reales de las cuentas corrientes.
Sobre el particular, se mantiene la observacion, hasta que se constate la efectiva tramitaci6n de la poliza y se compruebe la efectividad de los controles enunciados.
b) Analisis de las cuentas corrientes bancarias
Durante el periodo examinado, la Facultad ha manejado 11 cuentas corrientes, conforme se detalla a continuacion:
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Banco N° Cta. Cte. Monto por cargos $ Montos por abonos $
Saldo al 31.12.2010
en $
1 Santander 39-10072-0 8.245.148.298 8.243.909.463 1.238.835
2 Santander 39-81401-3 562.482.588 560.979.388 1.503.200
3 Santander 39-03039-0 237.238.690 50.801.292 186.437.398
4 Chile 185-00851-08 40.804.508 38.102.801 2.701.707
S Santander 39-93627-5 1.789.178.101 1.754.892.925 34.285.176
6 Estado 9619101 426.414.201 425.758.163 656.038
7 Santander 39-094090-6 5.610.218.196 5.605.255.370 4.962.826
8 Santander 01-72093-7 7.242.384.538 7.065.599.101 176.785.437
9 Santander 01-87367-9 59.421.909 59.313.609 108.300
10 Santander 01-87369-5 919.895.011 913.223.766 6.671.245
11 Santander 03-16338-5 334.305.198 310.001.759 24.303.439
Sobre la materia, se observo que las conciliaciones bancarias segun lo manifestado por eI Jefe de Contabilidad y Presupuestos, se realizan en forma diaria, sin embargo, no existe evidencia de un archivo de respaldo de las situaciones acaecidas, cuyos antecedentes fueron preparados a requerimiento de esta Institucion, constatandose, ademas, demoras en las regularizaciones y cobros por sobregiros.
Por otra parte, se verifica que las mencionadas conciliaciones al 31 de diciembre de 2010, registran movimientos no calzados por M$ 90.986, los cuales corresponden a "cheques girados y no cobrados" y "abonos no calzados por Ia Universidad".
En relacion can Ia materia, se indicaron algunas situaciones vinculadas con eI origen de las partidas cuestionadas:
b.1. Cheques caducados
Cuenta corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander
• La conciliacion bancaria de marzo de 2010, incluyo en el concepto de abonos no calzados por Ia Universidad, 6 documentos caducados por M$ 196, los cuales corresponden a cheques girados y no cobrados, cuya fecha de emision data de enero, septiembre y noviembre de 2009, respectivamente, los cuales superaban ampliamente los 60 dias de vigencia segun lo serialado en la ley de cuentas corrientes bancarias y cheques, siendo regularizados en el ejercicio 2010. Uno de ellos en abril, otros cuatro (4) en mayo y el ultimo en septiembre, el cual totaliza 276 dias desde Ia emision del documento (Anexo N° 1).
Cuenta corriente N° 01-72093-7, del Banco Santander
• La informacion bancaria de diciembre de 2010, incluya en el concepto de abonos no calzados por la Universidad, 2 documentos caducos por M$ 9.143, que corresponden a los cheques girados y no cobrados N OS 3490 y 2576, cuya
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tent, 4 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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emision corresponde a septiembre, los cuales superaban ampliamente los 60 dias de vigencia.
Cuenta corriente N° 185-00851-08, del Banco de Chile
• Asimismo, a mayo de 2010, incluy6 en el concepto de abonos no calzados por la Universidad, el documento N° 6270446, por M$ 50, documento que se encontraba caduco, el cual corresponde a un cheque girado y no cobrado, can envision de julio de 2002, lo cual supera largamente los 60 6 90 dias de vigencia, segOn sea el caso, siendo regularizado en junio de 2010, vale decir, despues de 7 arms 11 meses.
Cuenta corriente N° 39-94090-6, del Banco Santander
• Por otra parte, la conciliacion bancaria de agosto de 2010, incluy6 en el concepto de abonos no calzados, el cheque N° 1185, por M$ 14, el cual corresponde a un cheque girado y no cobrado, emitido en enero de 2009, el cual supera los 60 6 90 dias de vigencia, segOn sea el caso, el que fue regularizado en septiembre de 2010.
Sobre el particular, las situaciones descritas en este numeral vulneran el oficio circular N° 60.820 de 2005, de esta Contraloria General, al no reconocer en forma oportuna el ingreso por Ia caducidad de dichos valores.
En relacion a los documentos que se encuentran pendientes caducos sin regularizar, Ia autoridad de la Sede Universitaria informa que en abril de 2011, se efectuaron gestiones de re-emisi6n de cheques, para mejorar el procedimiento y reconocer en forma oportuna el respective ingreso por caducidad.
Al respect°, se mantienen las observaciones, debido a que la Entidad no adjunta las conciliaciones bancarias del periodo, que aclaren fehacientemente la veracidad de los movimientos bancarios, por lo que corresponde que en un plazo de 15 dias informe a esta Contraloria General sobre la materia, remitiendo los antecedentes que den cuenta de su regularizacion.
Asimismo, se comprobo que Ia Entidad carece del "Libro Banco", de modo que el detalle de los cheques emitidos durante el arm 2010, por cads cuenta corriente, fue preparado por el funcionario encargado de elaborar las conciliaciones bancarias.
Respecto a este punto la Facultad argumenta que a fin de controlar los saldos bancarios y los documentos emitidos, se aplican y realizan procedimientos diarios de conciliacion, consignando, ademas, que comenzara a poner en practica el registro del detalle de los cheques emitidos.
Los argumentos expuestos por la Facultad y medidas adoptadas permiten levantar la observacion, no obstante, su efectividad sera verificada mediante una visits de seguimiento.
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
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AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
b.2. Cheques revalidados
Cuenta corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander
• Se constato que 14 cheques por M$ 2.855, fueron revalidados por la Facultad, no emitiendose un nuevo documento para realizar su pago, segun lo establece el citado oficio N° 60.820, de 2005 (Anexo N° 2).
Cuenta corriente N° 01-72093-7, del Banco Santander
• Asimismo, se verifico que tres (3) cheques por M$ 1.986, fueron revalidados, no emitiendose un nuevo documento para su pago, segOn lo establece el precitado oficio N° 60.820, de 2005, de este Organismo de Control, segun se detalla en el siguiente cuadro.
N° de cheque Egreso Fecha Egreso Monto $ Cartola Fecha de pago
2465 10333884 05-03-2010 40.460 386 07-06-2010
3374 10337508 18-03-2010 124.334 395 18-06-2010
2601 10460289 30-10-2010 1.820.710 523 30-12-2010
Total 1.985.504
Cuenta corriente N° 39-03039-0, del Banco Santander
• Al respecto, se constato que el cheque N° 11, emitido el 29 de diciembre de 2010, por M$ 393, fue revalidado por Ia Facultad, siendo cobrado 90 dias despues, segOn consta en la cartola bancaria N° 69, de 30 de marzo de 2011.
Cuenta corriente N° 39-94090-6, del Banco Santander
• En la conciliacion bancaria se constato que los cheques Nr s 2.146 y 2.481, emitidos en marzo y agosto de 2010, respectivamente, por un monto total de M$ 365, fueron revalidados por la institucion, no obstante se encontraban caducos, los cuales fueron cobrados en junio y octubre, de 2010, segOn se indica mediante las cartolas bancarias N OS 150 y 236.
Cuenta corriente N° 01-87367-9, del Banco Santander
• Se verifico que el cheque caduco N° 188, de 15 de octubre de 2010, por M$20, fue revalidado por Ia Facultad y cobrado el 16 de diciembre del mismo ano, segun se advierte en la cartola bancaria N° 69.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA •
AREA DE EDLJCACiON TRABAJO Y PREVISION SOCIAL p. Ar,
CM LS
Cuenta corriente N° 03-16338-5, del Banco Santander
• Se comprobo que el cheque N° 1.233, de 20 de mayo de 2010, por M$110, fue revalidado no obstante se encontraba caduco, siendo cobrado 69 dias despues de ser emitido, segun lo indica la cartola bancaria N° 300.
Las situaciones descritas, permiten comprobar que el Servicio no se ha ajustado a lo dispuesto en el precitado oficio circular N° 60.820, de 2005, el cual establece que los documentos prescritos deben contabilizarse en la cuenta "Documentos Caducados", sin afectar las cuentas acreedoras presupuestarias, reconociendose simultaneamente el incremento de las disponibilidades de fondos y efectuando los ajustes correspondientes en forma oportuna.
En relacion con la materia, la Entidad informa que preparara un procedimiento a fin de dar cumplimiento al aludido oficio circular N° 60.820, de 2005, motivo por el cual se mantiene la observacion, en tanto se concrete su observancia.
b.3. Inconsistencia y/o numeros erroneos de cheques
Cuenta corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander
• En la aludida cuenta corriente se advirtio inconsistencia entre la informacion de cheques emitidos durante el 2010, y los documentos cobrados en las cartolas del banco por M$ 17.032, los cuales corresponden a 25 pagos (Anexo N° 3).
Sobre el particular, la Facultad en su respuesta senala que la inconsistencia informada, se debi6 a que los cheques fueron girados durante el afio 2009, salvo los N OS 5598 y 5596, los cuales presentan fecha de registro contable el 5 de enero de 2010.
Dado que los nuevos antecedentes no despejan la incertidumbre sobre la utilizacion de folios entre los ejercicios 2009 y 2010, y a que no se cumple con el control del corte documentario, esta Contraloria General mantiene la observacion formulada, debiendo esa Entidad adoptar las medidas para su aclaracion a la brevedad, la que sera motivo de revision en la proxima auditoria de seguimiento.
• En el registro de cheques emitidos, se informa un total de 37 documentos, que contienen un numero err6neo, debido a que no corresponden a los folios utilizados en la cuenta corriente, los cuales totalizan M$ 5.068 (Anexo N° 4).
Cuenta corriente N° 01-72093-7, del Banco Santander
• Ademas, se informa que nueve (9) documentos contienen un correlativo que no corresponde a los folios utilizados en la cuenta corriente, cuyo monto totaliza M$ 70.640 (Anexo N° 5).
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Ar) AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Cuenta corriente N° 39-81401-3, del Banco Santander
• En la informaci6n de la conciliacion bancaria se comprob6 que el registro de los cheques emitidos N OS 290480, 290481 y 290482, por M$ 440, M$ 1.000 y M$ 500, respectivamente, figuran con un numero distinto a los folios utilizados en la cuenta corriente.
Cuenta corriente N° 185-00851-08, del Banco de Chile
• Se comprob6 que el cheque N° TE10423590, por M$ 50, contiene un numero que no corresponde a los folios utilizados en esta cuenta corriente.
Cuenta corriente N° 39-94090-6, del Banco Santander
• Se advirtio una inconsistencia entre la informaci6n de cheques emitidos durante el 2010, y nueve (9) documentos cobrados en las cartolas por M$ 2.562 (Anexo N° 6).
• Se constatO que los cheques N OS 135.390 y 10.002.503 contienen un correlativo que no corresponde a los folios utilizados en la citada cuenta corriente.
Cuenta corriente N° 01-87367-9, del Banco Santander
• En el registro de cheques emitidos, se advierten cinco (5) documentos con un correlativo que no corresponde a los folios utilizados en la cuenta corriente, los cuales totalizan M$1.539, segOn detalle en el cuadro siguiente.
N° Cheque Comprobante
de Egreso Fecha Monto $ Rut N° Nombre Beneficiario
1E10445776 10445776 03-08-2010 388 609100001 Universidad de Chile
1E10445777 10445777 03-08-2010 66 609100001 Universidad de Chile
1E10464591 10464591 04-11-2010 350.000 609100001 Universidad de Chile
1E10475275 10475275 29-11-2010 648.282 609100001 Universidad de Chile
1E10478940 10478940 17-12-2010 540.000 609100001 Universidad de Chile
Total 1.538.736
Cuenta corriente N° 03-87369-5, del Banco Santander
• Se verifico que en los cheques emitidos, se advierte un documento con el N° TE10343098, correlativo que no corresponde a los folios utilizados en la cuenta corriente.
La autoridad en su respuesta, alude a que los nOmeros err6neos y los que no corresponden al correlativo fueron entregados por una generacion automatica del sistema AUGE, por operaciones que no representan
IJ
emision de cheque, tales como regularizaciones de cargos contables, como tambien a la emisi6n de boletas de garantia y registros de cargos bancarios por comisiones de
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cobranzas. Sin embargo, agrega que se efectuara la solicitud al nivel central para incorporar tales transacciones en el aludido sistema informatico.
Dado que se trata de medidas que implican acciones futuras, se mantiene la objeci6n en tanto se verifique su efectividad en una visita de seguimiento.
Cuenta corriente N° 39-03039-0, del Banco Santander
• Por otra parte, en cuanto al cheque girado N° 413.450, por M$ 253 que durante el ano 2010 no figura como "cobrado", ni registrado como "cheque girado y no cobrado", se observo que la conciliacion bancaria pertinente no advierte diferencias al respecto.
En su documento de respuesta, la autoridad esgrime que el cheque en cuestion fue girado de la cuenta corriente Nv 39-03039-0, figurando cobrado en la cartola N° 65, el 18 de noviembre de 2010.
Cabe senalar que segun los antecedentes aportados por la Entidad. el documento al cual alude en la cartola bancaria. corresponde al cheque N° 13.450 y no al N' 413.450. motivo por el cual se mantiene la observacion. debiendo aclararse la situacion a la brevedad informando de ello a esta Entidad de Control.
b.4. Intereses por sobregiro
Cuenta corriente N' 39-10072-0, del Banco Santander
• En las cartolas bancarias N OS 38. 39 y 43, de enero y febrero de 2010. figura el cobro de intereses por sobregiro de la cuenta corriente bancaria por M$ 12.
Cuenta corriente N° 03-87369-5, del Banco Santander
• Asimismo, en el documento bancario N° 98, figura un cobro por intereses de sobregiro de la cuenta corriente, ascendente a M$ 2.
La Facultad en su respuesta, argumenta que los cobros de intereses por concepto de sobregiro en la cuenta corriente, obedecen a la precariedad de los recursos liquidos en el periodo 2010.
Sobre el particular, la revision permitio advertir que la Entidad disponia de recursos en la cuenta corriente de Farmacologia, sin embargo. estos no fueron utilizados. Asimismo, dada que no se presentan nuevos antecedentes, se mantiene la observacion formulada.
c) Sobre arqueo de cheques
Tal como se senalara en puntos anteriores, se constato que la Sede Universitaria no cuenta can un registro de los cheques emitidos y pendientes de pago, debido a que carece de un "Libra Banco" que permita tener
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control de los recursos disponibles en caja, pudiendo realizarse solo las validaciones de los documentos girados y no cobrados, advirtiendo que en dicho registro, ademas, se omite la identificaci6n de los beneficiarios.
Asimismo, el examen practicado permitio advertir que para la emision de cheques, la Facultad utilize) el formulario continuo de cheques manuales, en las distintas cuentas corrientes que operaron durante el periodo en revision.
Ademas, se constat6 la falta de aprobaciones en los respectivos comprobantes de egreso y de contabilidad, como tambien Ia falta de documentacion original en varios de los pagos observados (Anexo N°7).
En su respuesta, la Entidad seriala que todos los comprobantes de egreso contienen la documentacion original y las respectivas aprobaciones, aludiendo que en dicho anexo, solo respecto de la boleta N° 16.502, se pag6 honorarios respaldados con una fotocopia, argumentando que solicitara el documento original a la Direcci6n Juridica.
En consecuencia, se mantiene la observacion, debiendo cumplir con las instancias de aprobaciones pertinentes, como tambien, con todo lo que respecta a la documentacion de respaldo necesaria y suficiente, para efectuar su pago, situacion que sera verificada en una visits de seguimiento.
5. Facturas por pagar
En lo referente al pago de proveedores, Ia Facultad ha mantenido deudas importantes con varios de ellos, evidenciando la falta de disponibilidades para cubrir los servicios o bienes adquiridos, at:m cuando se mantienen empozados los recursos en la cuenta corriente de Farmacologia, no siendo utilizados para cubrirlos, actuando como una Institucion distinta a la Facultad.
Sobre la materia, la autoridad responde que cada proyecto, Unidad y/o Laboratorio, mantiene recursos lIquidos para hacer frente a sus deudas. Agrega, que en el caso de los fondos disponibles del Laboratorio de Farmacologia, estos tenian la finalidad de financiar una ampliacion del mismo, los cuales ya tenian su asignaci6n no pudiendo ser utilizados para otros fines.
Al respecto, considerando lo planteado por el Servicio se levanta la observaciOn, pero de igual forma se hace presente que debera dar cabal y oportuno cumplimiento de las obligaciones contraidas con los proveedores.
Adernas, se observe) que no existen controles de endeudamiento o pagos pendientes a los proveedores, que mitiguen el riesgo de cobros indebidos por los atrasos reiterados de dichas obligaciones.
Sobre el particular, el Servicio responde que en la actualidad no presenta obligaciones con proveedores, cuyos vencimientos sean superiores a los 30 dias promedio desde la fecha de emision de las facturas, ya que existe un control en la Unidad de Gestion, que act0a al inicio de Ia compra de un
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bien o servicio, procediendo a verificar la disponibilidad de recursos financieros para responder al proveedor, senalando que en caso contrario, no se efectua dicha transaccion, aduciendo que este control les ha permitido pagar a los 30 dias. A lo anterior, agrega que se ha implementado el sistema de pago por transferencia bancaria, para hacer mas eficiente el proceso de pago.
Dado lo senalado, se levanta la observacion, sin perjuicio de que Ia efectividad de las medidas adoptadas seran materia de revision en la auditoria de seguimiento.
6. Fondos por Rendir
En relacion con este aspecto, es menester serialar que no existe un control sobre los fondos por rendir entregados a los distintos funcionarios que hacen use de estos recursos, tampoco una n6mina de los concedidos a una fecha determinada, que permitan mitigar el riesgo de no dar cumplimiento a las instrucciones emitidas por esta Contraloria General, a traves, de Ia resolucion N° 759, de 2003.
A mayor abundamiento, tampoco se ha cumplido con lo que establece la propia Universidad, en el "Manual Operativo de la Universidad de Chile", en el punto XIII, "Giros Globales", en cuanto a los plazos de tiempos definidos para presentar los antecedentes de las rendiciones de los fondos otorgados.
Sobre lo anterior, la autoridad no aporta mayores antecedentes, motivo por el cual se mantiene la observaciOn.
II. EXAMEN DE CUENTAS
En el examen de cuentas efectuado fue necesario considerar algunas cuentas del activo, que tienen directa relacion con los gastos ejecutados por dicha Facultad, y cuya revision practicada permitio comprobar lo siguiente:
1. Facturas por pagar
La cuenta "facturas por pagar" presentaba obligaciones por M$ 157.325, correspondiente a 338 operaciones (60,91%) y, a M$ 66.958, ascendentes a 230 documentos (47,88%), al 31 de julio y al 31 de diciembre de 2010, respectivamente, que se mantenian impagas por plazos superiores a los 30 dias, pese a que el pago debia haber sido al contado o a los 30 dias acordados (Anexos N OS 8 y 9).
Al respecto, lo anteriormente descrito vulnera lo establecido en la circular N° 23, de 13 de abril de 2006, del Ministerio de Hacienda, debido a que la Facultad se excedio del plazo estipulado, exponiendose a pagar eventuates intereses y multas por incumplimientos de sus compromisos.
Sin perjuicio de lo anterior, es dable serialar que la Facultad mantenia liquidez en la cuenta corriente N° 01-72093-7, del Banco Santander, por M$ 533.922 y M$176.785, al 31 de julio y 31 de diciembre de 2010, respectivamente.
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La Entidad en su respuesta, indica que a partir de octubre del ario 2010, se ha realizado gestiones a fin de resolver las deudas mas antiguas y que actualmente las facturas son pagadas dentro de los 30 dias de vencimiento.
Asimismo, respecto a Ia liquidez que presentaba la cuenta corriente mencionada, Ia autoridad argumenta que dichos recursos se encontraban ya destinados.
Lo indicado por Ia autoridad, se refiere a acciones que se han realizado a partir de los Oltimos dos meses del afio 2010, por lo tanto, se mantiene Ia observacion, hasta que en una proxima visita a esa Facultad, se verifique Ia total ejecucion de la medida sefialada.
2. Fondos por rendir
Segun antecedentes tenidos a Ia vista, la Facultad castig6 los fondos a rendir por M$ 82.211, sin que se aprecie dentro de su normativa dicha atribucion.
En efecto, el Decano de Ia Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias, mediante el oficio ordinario N° 0105, de 2010, solicit' al Contralor de la Universidad de Chile, el castigo de M$ 51.809, argumentando que correspondian a partidas irrecuperables con una antiguedad de 6 aflos y mas, la que fue otorgada mediante Ia resolucion N° 940, de noviembre de 2010, segOn detalle:
Monto Original $
Rendido $
Saldo Nomina $
Real Sin Rendir $
Diferencia $
24.114.390 857.508 23.256.882 23.256.882 0
11.370.760 3.125.201 8.245.559 8.245.559 0
27.464.935 7.165.443 20.306.292 20.299.492 6.800
62.950.085 11.148.152 51.808.733 51.801.933 6.800
A su turno, la Facultad mediante el comprobante contable N° 73132612, de noviembre de 2010, procedi6 a efectuar el castigo por M$ 82.211, monto que ademas de ser superior en M$ 30.402, al indicado en Ia citada resolucion N° 940, de 2010, no adjunta los respaldos de las partidas que se encontrarian rendidas (Anexo N° 10).
Por otra parte, es dable precisar que en la namina de los castigos, se consignan cuatro funcionarios que no figuraban en dicha solicitud con un monto ascendente a M$ 1.300, segun se expone a continuaci6n:
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Rut N ° Monto Castigado $
° Giro N Sin
Rendir
Fecha del giro
1 4384573-k 35.000 60001791 01-06-2006
2 6465519-1 100.000 60003812 21-11-2006
3 6718438-6 165.000 60004033 06-12-2006
4 6805840-6 1.000.000 70000812 12-03-2007
1.300.000
Por su parte, Ia autoridad en su respuesta esgrime que el castigo de giros a rendir, se enmarca dentro del capitulo XXIII del Manual Operativo, como tambien en el instructivo N° 38, de 2008, de Ia Universidad de Chile.
A lo anterior, agrega que el saldo sefialado como diferencia de M$ 30.402, entre el castigo y el registro contable no es real, ya que corresponde a los movimientos de "cargos" y "abonos" en Ia misma cuenta corriente, a efectos de corregir movimientos con diferencias. Ademas, replica que el monto real del castigo corresponde a M$ 51.809, segOn lo consignado en la resoluciOn N° 940.
En relacion a la materia, cabe tener presente que el articulo 19, de Ia ley N° 18.382 prescribe textualmente: "FacOltase a las instituciones y organismos descentralizados y a las empresas del Estado, exceptuadas las instituciones de prevision, para que, previa autorizacion de los Ministros del ramo correspondiente y de Hacienda, castiguen en sus contabilidades los creditos incobrables, siempre que hayan sido contabilizados oportunamente y se hayan agotado prudencialmente los medios de cobra", situacion que en Ia especie no ocurrio.
Ahora bien, dado que no existe dentro de Ia preceptiva organica de Ia citada Entidad de Educaci6n Superior una disposicion expresa que le permita efectuar el castigo de los creditos de que sea titular, ella debe necesariamente regirse por la norma general del articulo 19 de la ley N° 18.382 que, rige dicha materia respecto de los organismos estatales descentralizados, como es precisamente el caso de ese plantel.
En este predicamento, es dable recordar, acorde con lo senalado en el dictamen N° 12.902, de 1996, que el referido castigo requiere de tal declaracion legal explicita, toda vez que importa, en definitiva, una especie de acto de disposicion de valores que integran el patrimonio de la entidad estatal acreedora en cuanto los elimina de los registros contables respectivos que, por ende, va mas ally de las facultades ordinarias de administracion de los entes publicos (aplica dictamen N° 24.218, de 2002, de este Organismo Fiscalizador).
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En merit° de lo expuesto, se mantiene la objeci6n en todas sus partes.
En otro orden de ideas, se comprob6 la existencia del comprobante contable N° 10334259, de enero de 2010, el cual indica en su glosa que se efectuo una "regularizacion de fondos a rendir 2002 - 2006", por un monto de M$ 2.038, sin Ia documentacion de respaldo pertinente.
Consultado sobre Ia materia, el Jefe de Contabilidad y Presupuestos, indica que dicha operacion se encontraria inserta en un proceso disciplinario, antecedentes que, no obstante haberse requerido formalmente, hasta el termino de la visita no habian sido puestos a disposicion de este Organismo Superior de Control.
Las situaciones descritas en este acapite, incumplen lo previsto segOn el "Manual Operativo de Ia Universidad de Chile", en el punto XIII, "Giros Globales", numero dos, letra a), en que se alude que es imprescindible solicitar la devolucion de recursos sujetos a rendici6n de cuentas, y lo prescrito en la resoluciOn N° 759, de 2003, de esta Contraloria General, que dicta las normas sobre rendicion de cuentas, en orden a los procedimientos que la deben regir.
Acerca de este punto, Ia autoridad en su oficio de respuesta no aporta nueva documentacion de respaldo, por ende, se mantiene la observacion enunciada, debiendo esa Facultad remitir todos los antecedentes requeridos y que regularicen tal situaci6n, dentro del plazo de 15 dias habiles contados desde la recepcion del presente Informe.
3. Gastos de representacion
De acuerdo con los antecedentes del Balance General durante el periodo en examen, se ejecutaron gastos de representacion por un monto de M$ 11.149. Asimismo, de las partidas indicadas se revise) un 45,06%, equivalente a M$ 5.024.
Sobre la materia se observe), que los recursos se encuentran parcialmente sustentados conforme lo establece Ia normativa vigente, advirtiendose, que la mayoria de estos gastos no contemplaron la invitaciOn de una autoridad externa a las distintas celebraciones y actos desarrollados por la Facultad; los comprobantes no presentaban todas las aprobaciones previstas para el efecto y, los documentos que respaldan los desembolsos, fueron regularizados extemporaneamente (Anexo N° 11).
Al respecto, el Decanato senala que se efectuaran las acciones pertinentes con el objeto de dar solucion y describir el motivo de Ia actividad, coma tambien la asistencia de autoridades y aprobaciones respectivas. Agrega, que coma medida de control se generara coma procedimiento habitual el completo respaldo de dichos gastos y sus respectivas autorizaciones.
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Cabe agregar, que la Facultad no indica la nomina correspondiente a los participantes en dichos eventos, por lo cual se mantiene la observacion formulada para el efecto, debiendo el Servicio recopilar y mantener a disposici6n de este Organismo de Control, toda la documentacion de respaldo la cual sera materia de una revision definitiva mediante una visits de seguimiento.
4. Gastos de material y productos quimicos
En referencia con este punto, se ejecutaron M$ 253.303, de los cuales se revisal una muestra de M$ 162.951, equivalente al 64,33% del total, verificandose que dichos desembolsos cumplen, en general, con la normativa de la ley N° 19.886, de Bases Sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestacion de Servicios. Sin embargo, de la revision practicada a 62 operaciones, 52 de los comprobantes de egresos no consignaban las autorizaciones respectivas, omitian el timbre para inutilizar el documento y no contaban con los respaldos pertinentes (Anexo N° 12).
En relacion con lo expuesto, Ia Entidad indica que los desembolsos cumplen con la normativa de la precitada ley N° 19.886, setialando que el Preinforme de Observaciones, no indica cuales presentaban Ia documentacion faltante.
Sobre la materia, es dable precisar que el Servicio no aporta antecedentes que subsanen lo indicado, debiendo esa Facultad remitir todos los documentos informados en el Anexo N° 12, dentro del plazo de 15 dias habiles contados desde Ia recepcion del presente informe.
5. Gastos por asesorias externas
Sobre el particular, se verifico que los gastos por asesorias externas, ascendieron a M$ 165.519, al 31 de diciembre de 2010, cuya revision se hizo extensiva al total de desembolsos, observandose que la totalidad de los procesos por dicho concepto, vulneraron el nOmero 1, del articulo 10, del decreto N° 250, de 2004, reglamento de Ia citada ley N° 19.886, en orden a que no fueron realizados a traves del Portal Mercado POblico.
En efecto, un total de M$ 153.519, equivalentes al 92,75%, de las contrataciones obedecen a prestaciones realizadas bajo trato directo con la Fundaci6n Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile, en los que delega la administraciOn del Hospital Clinico Bilbao y del Consultorio el Roble (Anexo N° 13).
En otro orden, se comprob6 que los pagos realizados, en sintesis, presentaban documentaciOn de respaldo insuficiente, omitian el timbre de pagado, denotando las debilidades del control sobre la materia.
Acerca de este numeral, Ia Facultad no se pronuncia debiendo en consecuencia mantener las observaciones formuladas al efecto.
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6. Gastos de vigilancia
Al respecto, se comprob6 la existencia de erogaciones ascendentes a M$ 75.954, cuya revision consider6 el total de los desembolsos, comprobandose que la Facultad ha mantenido contratos con tres (3) instituciones de seguridad, de las cuales, a la fecha de la visita se encontraba vigente el convenio con la Empresa ADT, sin embargo, las bases de las licitaciones de que se trata no fueron proporcionadas a esta Comision Fiscalizadora para el correspondiente analisis.
En su respuesta, la Entidad no presenta nuevos antecedentes, motivo por el cual esta Contraloria General mantiene la observacion, debiendo esa Facultad remitir la totalidad de los documentos que justifiquen tales desembolsos dentro del plazo de 15 dias habiles, contados desde la recepcion del presente lnforme.
7. Gastos de combustibles y lubricantes
En relacion con este tOpico, se ejecutaron gastos por M$ 20.520, de cuyo universo se revisit) M$ 14.201, equivalente al 69,21% del total de los mismos.
La auditoria acometida, permiti6 comprobar que la Facultad no cuenta con un control del consumo de combustibles, relativo a cuatro minibuses, dos buses, una "liebre", un automovil y un jeep, incrementando el riesgo de mal use de este.
Asimismo, las boletas de yentas y servicios consignan nirmeros de tarjetas de consumo de combustible, de las cuales no se entregaron mayores detalles pese a ser requeridos (Anexo N° 14).
Respecto de los gastos que se indican, el Servicio responde que a partir de enero de 2011, se realizo un contrato de suministro por convenio marco con la Empresa Petrobras S.A., contando con un sistema de control de consumos y restriccion por nirmero de patente.
Dado que no se aportan nuevos antecedentes sobre lo objetado, se mantiene la observaciOn formulada, y en una futura visita de seguimiento se validara la medida de control adoptada por esa Sede Universitaria. Sin perjuicio de ello, los antecedentes que justifiquen los gastos observados deberan ser remitidos a esta Entidad de Control dentro del plazo de 15 dias contados desde la recepcion del presente Informe.
8. Obras en ejecucion y obras en construed& planta fisica
Acorde con la informacion presentada en el Balance General, los recursos invertidos ascendian a M$ 466.805 al 31 de diciembre del ano 2010.
Al respecto, solicitados los contratos suscritos para dichas obras, como asimismo, las garantias otorgadas para su debido resguardo, estos no fueron puestos a disposicion de esta Contraloria General para su analisis, lo que denota un riesgo sobre la materia.
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Sin perjuicio de lo anterior, cabe hacer notar que durante el afio 2010, solo se registraron gastos por M$ 18.278 y llama la atenci6n que tales movimientos estuvieran contabilizados en noviembre y diciembre del ario 2010.
A lo anterior, se agrega que no fueron presentados los antecedentes de la licitacion, coma tampoco, consta el cumplimiento de la ley N°19.886, de Bases Sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestacian de Servicios.
Enseguida, se debe afiadir que se observe) que el comprobante contable N° 73130362, de diciembre de 2010, registra una imputaciOn en Ia cuenta 1.2.02.01.004, "Obras en Ejecucion" por M$ 16.364, sin embargo, dicho movimiento figura en el libro mayor de Ia cuenta contable N° 1.2.02.07.001, "Obras en construcciOn Planta Fisica", asociado al mismo numero de comprobante contable.
De igual modo, se verific6 que Ia factura N° 88 de 15 de noviembre de 2010, de Ia Constructora Lorenzo Hernandez Hernandez, correspondiente al estado de pago N° 3 de Ia obra de remodelacion y ampliaciOn del Laboratorio de Farmacologia Veterinaria, fue registrada 4 dias despues de haberse emitido el cheque, debido a que se pago a traves del comprobante de egreso N° 10465432, de 11 de noviembre de 2010.
Por su parte, Ia factura N° 84, de 30 de julio de 2010, del citado proveedor Constructora Lorenzo Hernandez Hernandez, por un monto de M$ 12.004, fue registrada a traves del comprobante contable N° 73116262, de 16 de noviembre, tres meses y medio despues de la fecha de emision del documento, no obstante haber sido pagado con anterioridad, esto es, el 12 de agosto de 2010, mediante el cheque N° 3465264.
Igual situacion, ocurre con la factura N° 85, de 29 de septiembre de 2010, por M$ 36.838, sin inutilizar y registrada en la contabilidad un mes y medio despues, mediante el comprobante contable N° 73116258, de 16 de noviembre de 2010, el cual carece de las aprobaciones exigidas, al igual que el comprobante de egreso N° 10447453 de igual fecha.
En cada uno de los casos expuestos, las respectivas facturas no habian sido inhabilitadas, a fin de controlar administrativamente el pago de las mismas.
Las situaciones descritas, respecto a los pagos, permiten inferir que no operan los controles ni las secuencias pertinentes, por cuanto, la emision de los cheques fue anterior al registro de las obligaciones y Ia anulacian de los compromisos tampoco ocurrio.
Sobre Ia materia, Ia Facultad en su respuesta indica que los pagos realizados a Ia Constructora Lorenzo Hernandez, se sustentan en las 6rdenes de pago autorizadas por Ia Direccion de Obras e Infraestructuras de Ia Universidad de Chile, Ia cual fue Ia encargada de gestionar las licitaciones en el Portal Mercado Public°. Asimismo, agrega, que se ajustaron los tiempos y controles con el Laboratorio de Farmacologia en Ia emision de los documentos, a fin de registrar los acontecimientos economicos secuencialmente.
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que existen proveedores o prestadores de servicios que no poseen timbres de cancelado, sin embargo, cada vez que se entrega un cheque, el Servicio solicita que se firme el comprobante de egreso y la cancelacion manual de la factura.
Dado que Ia autoridad no adjunta los documentos que respaldan sus descargos, se mantienen las observaciones debiendo remitir los antecedentes que justifiquen tales desembolsos dentro del plazo de 15 dias habiles, contados desde la recepcion del presente informe.
9. Sobre Ia Fundacion de Ciencias Veterinarias y Pecuarias
La Fundaci6n fue creada en agosto de 1992, otorgandosele personalidad juridica bajo el nombre de Fundacion Profesor Doctor Hugo K. Sievers W., en septiembre de 2003.
La instituci6n fue ideada con el objeto de promover el desarrollo de investigaciones prospectivas y/o experimentales en el campo agropecuario, forestal e ictiologico, especialmente en la promocion y control de genomas normales y mejorados, a fin de preservar las especies animales y vegetales y asi contribuir a la defensa del medio ambiente.
Ademas, en Ia constitucion de esta organizacion de derecho privado, se indica que vienen en constituir una Fundaci6n sin fines de lucro, de conformidad con lo establecido en el Libro Primero Titulo Trigesimo Tercero del Codigo Civil y en el Reglamento sobre Concesion de Personalidad Juridica del Ministerio de Justicia y que se regira por los estatutos. Asimismo, segOn acta de sesion ordinaria de noviembre de 2010, se indica que el directorio estara conformado por don Santiago Urcelay Vicente como Presidente; dorm Anita Aurora Soto Cortes, don Inigo Alfonso Diaz Cuevas, don Claus Kobrich Gruebler y don Victor Hugo Parraguez Gamboa como Directores; don Juan Carlos Gonzalez Calderon como Secretario Ejecutivo, todos, con dependencia jerarquica de la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile.
Ahora bien, mediante el decreto exento N° 36.886, de diciembre de 2010, se aprob6 el convenio entre la Facultad y esa Fundacion, para la administracion y coordinacion de las actividades del Hospital Clinico Veterinario Bilbao y Consultorio El Roble.
Por su parte, el costo que debia pagar la Fundacion por el use de los laboratorios ascendia a un 25% de los ingresos netos que facturara, acorde con el decreto universitario exento N° 27.194, de octubre de 2008.
Enseguida, segun decreto exento N° 36.884, de diciembre de 2010, de dicha Facultad, el aludido costo se ajusto a partir del ejercicio 2011, correspondiendo solo al 2% de los valores netos facturados, que ademas hayan sido efectivamente recaudados y percibidos por la Fundaci6n en el desarrollo de las actividades. A modo ilustrativo, segun los Balances tenidos a la vista, la Entidad en los meses de marzo, junio y diciembre de 2010, genera utilidades por M$ 67.877, M$ 107.844 y M$ 81.818, respectivamente.
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Asimismo, la referida Fundacion en la operacion de sus funciones ha efectuado numerosos contratos a honorarios generandose pagos a 14 funcionarios de la propia Facultad por un monto de M$ 32.164, cuyo respaldo documental por dichas contrataciones, pese a haberlo requerido, no fue puesto a disposici6n de Ia Comision Fiscalizadora (Anexo N° 15).
Ademas, se verifico que dicha Fundacion no contaba con los registros contables del aflo 2010, por cuanto se pudo advertir que segOn la boleta de honorarios electronica N° 26, de enero de 2011, por M$ 389, se pagO por el servicio de "registro de informacion contable de enero a agosto del afio 2010", al Jefe del Departamento de Contabilidad y Presupuestos de la propia Facultad.
Con respecto a la materia descrita en este acapite, Ia Facultad no se pronuncia, debiendo en consecuencia mantener las observaciones formuladas para el efecto.
III. OTRAS MATERIAS
Ley N° 20.285, Sobre Acceso a la Informacion Publica
La Ley Sobre Acceso a Ia Informacion POblica, consagra en sus articulos 1° y 2°, el derecho de acceso a Ia informaci6n de los organos de la Administraci6n del Estado, y establece los procedimientos para el ejercicio del derecho y para su amparo, y las excepciones a la publicidad de la informacion, siendo aplicables, entre otros, a los servicios publicos creados para el cumplimiento de la fund& administrativa.
En este contexto, se verific6 que la pagina web de Ia Facultad no consigna la informacion acerca de las remuneraciones correspondientes al personal de planta, de contrata y de las personas naturales contratadas a honorarios, segun lo senala el numeral 1.4 del Instructivo General N° 4 del Consejo para Ia Transparencia.
Al respecto, la autoridad no se pronuncia sobre la materia.
Cabe hacer presente que esa Casa de Estudios Superiores, forma parte integrante de la Administraci6n del Estado y como tal, no puede sustraerse a la aplicacion de Ia normativa que le resulte atingente, como sucede tanto respecto de Ia referida ley, como del mencionado instructivo, salvo que este expresamente exceptuada de ello, lo que no se advierte en este caso. Asimismo, cabe hacer presente que dicha Facultad debe sujetarse al principio de transparencia de la funcion publica, obligacion que debera cumplir a la mayor brevedad.
En merito de lo expuesto, se mantiene la observacion, debiendo la Facultad dar cumplimiento a la referida legislacion.
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IV. CONCLUSIONES
La Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de Ia Universidad de Chile, ha aportado antecedentes e iniciado acciones correctivas, las cuales permiten subsanar en parte las observaciones serialadas.
No obstante, se mantienen algunas respecto de las cuales, se deberan adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que la rigen, las que deberan considerar entre otras, las siguientes acciones sobre las materias que a continuaciOn se indican:
1. Requerir a las instancias que administran el sistema AUGE, una solucion a las observaciones relacionadas con el correlativo unico de comprobantes, como tambien a la posibilidad de modificar la fecha de emision de los mismos.
2. Remitir a esta Contraloria General todos los antecedentes asociados al proceso sumarial, sobre los fondos por rendir de los arios 2002 al 2006, en el plazo de 15 dias habiles, contados a partir de la recepciOn del presente informe.
3. Dar cumplimiento a lo exigido en los puntos 4, 6, 7 y 8, del acapite II, acerca de gastos de material y productos quimicos; gastos de vigilancia; gastos de combustibles y lubricantes y, obras en ejecucion y obras en construcciOn planta fisica, respectivamente, en orden a suministrar dentro de 15 dias habiles, siguientes a la recepcion del presente informe, los antecedentes de respaldo solicitados.
4. Aclarar aquellas partidas o movimientos que se encuentran pendientes y sin regularizar, tales como, dep6sitos o abonos contabilizados y no registrados por el Banco y otros ya referidos al informe. Asimismo, se debera considerar lo siguiente:
a) Regularizar los movimientos que no se encuentran calzados y que contienen numerosos errores, debiendo tomar las medidas pertinentes para lograr Ia efectividad del mecanismo de control en cuesti6n, el cual debe reflejar las disponibilidades reales que tiene la Institucion.
b) Ajustarse a lo instruido en el oficio N° 60.820, de 2005, de esta Contraloria General, el cual establece que los documentos prescritos deben contabilizarse en la cuenta "Documentos Caducados", sin afectar las cuentas acreedoras presupuestarias, reconociandose simultaneamente el incremento de las disponibilidades de fondos y efectuando los ajustes correspondientes en forma oportuna.
c) Disponer de un Libro Banco, que permits el control de folios de los cheques emitidos, para asi advertir su eventual cobro indebido y sustentar en forma oportuna el stock de estos en formulario continuo, debiendo coincidir en el mes con el respectivo corte documentario y obedecer a un orden
, cronologico en su emision.
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5. La Facultad debera arbitrar las medidas tendientes a verificar que todas las transacciones acometidas, esten debidamente autorizadas, como tambien, que presenten el timbre de inutilizacion del documento en los casos de las facturas y que la documentaci6n de respaldo corresponda a la original.
6. El Servicio debera ajustarse a lo prescrito en la ley N° 20.285, dando cumplimiento a lo serialado en los articulos 1° y 2° de la misma.
Por ultimo, corresponde hacer presente que el efectivo cumplimiento de las medidas dispuestas en relacion con las situaciones observadas, sera verificado en una auditoria de seguimiento, conforme a las politicas de fiscalizacian de este Organismo Contralor.
Finalmente, esta Contraloria General procedera a instruir un proceso disciplinario respecto de los gastos consignados en los puntos N os 2, 5 y 9 del acapite II, del presente Informe, relacionados con los fondos por rendir; asesorias externas y, los relativos a la Fundacion de Ciencias Veterinarias y Pecuarias, respectivamente, con la finalidad de precisar eventuales responsabilidades administrativas.
Saluda atentam e a Ud.,
MARIA IRENE. DEL PEFIALOZA Jefa Ar a EducaciOn,
Trabajo y revision Social
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Ar AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
ANEXO N° 1
Cheques Caducados, emitidos de la Cuenta Corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander
Cheque N° Fecha de Emision I
Comprobante Fecha de Regularizacion Monto $
1 2782 22-01-2009 90988808 mayo de 2010 6.899
2 3872 30-01-2009 90994366 mayo de 2010 36.000
3 4997 30-09-2009 91079552 abril de 2010 37.800
4 5224 05-11-2009 91094604 mayo de 2010 7.524
5 5225 05-11-2009 91094605 mayo de 2010 7.524
6 30062008 28-11-2009 90306686 septiembre de 2010 100.000
Total 195.747
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ANEXO N° 2
Cheques Emitidos durante el aho 2010 y Revalidados (Cuenta Corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander)
Che ue N° Egreso N° Fecha egreso
05-11-2009
Monto$
22.569
Rut N°
16.429.637-7
Ca rtola
42
Sec.
1/2
Fecha de Pago
03-02-2010 5215 91094506
5260 91095753 09-11-2009 178.200 15.932.615-2 42 1/2 05-02-2010
5300 91098096 17-11-2009 148.500 12.081.260-2 42 1/2 03-02-2010
5883 10338038 23-03-2010 59.500 10.065.443-1 100 1/1 23-05-2010
6083 10349292 29-04-2010 330.000 10.270.078-3 121 1/1 29-06-2010
6128 10352511 07-05-2010 88.032 15.642.483-8 126 1/1 06-07-2010
6158 10354571 13-05-2010 22.008 16.123.224-6 131 1/1 13-07-2010
6163 10354576 13-05-2010 22.008 16.660.729-9 134 1/1 19-07-2010
6181 10354708 13-05-2010 22.008 16.097.029-4 132 1/1 14-07-2010
6480 10419697 08-07-2010 846.000 10.270.078-3 171 1/1 08-09-2010
6709 10428911 03-08-2010 105.791 82.392.600-6 198 1/1 20-10-2010
6718 10429734 05-08-2010 170.075 76.058.391-K 199 1/1 21-10-2010
6781 10432119 13-08-2010 768.000 77.779.630-5 221 1/1 23-11-2010
6842 10433340 18-08-2010 72.000 65.223.470-4 196 1/1 18-10-2010
c Total 2.854.691
mi ;6
( .11111.14
Olt it
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
ANEXO N° 3
Folios de Cheques no Informados y Cobrados (Cuenta Corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander)
Cheque N° Cartola N° Sec. Fecha de pago
06-01-2010
Monto $
1 5479 38 1/3 54.729
2 5487 38 1/3 07-01-2010 632.713
3 5504 38 1/3 06-01-2010 56.282
4 5513 38 1/3 05-01-2010 100.000
5 5519 38 1/3 07-01-2010 120.000
6 5521 38 1/3 07-01-2010 749.866
7 5538 38 1/3 05-01-2010 252.000
8 5542 38 1/3 05-01-2010 315.000
9 5544 38 1/3 06-01-2010 350.000
10 5546 38 1/3 07-01-2010 55.000
11 5553 38 1/3 06-01-2010 37.615
12 5554 38 1/3 05-01-2010 37.615
13 5568 38 1/3 08-01-2010 15.046
14 5579 38 1/3 08-01-2010 15.046
15 5583 41 1/5 27-01-2010 15.046
16 5598 41 1/5 25-01-2010 250.183
17 5551 42 % 02-02-2010 37.615
18 5594 38 1/3 07-01-2010 59.500
19 5596 38 1/3 05-01-2010 13.000.000
20 5600 38 1/3 06-01-2010 80.000
21 5601 38 1/3 06-01-2010 50.000
22 5602 38 1/3 06-01-2010 40.000
23 5603 38 1/3 08-01-2010 94.500
24 5606 38 1/3 07-01-2010 74.001
25 5611 39 1/4 13-01-2010 540.000
Total 17.031.757
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA tr;
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL (
ANEXO N° 4
Nit:rier° de cheque errOneo segim conciliaciOn bancaria art° 2010 y folios utilizados en cuenta corriente N° 39-10072-0, del Banco Santander
Cheque N° Egreso N° Fecha Monto $ Rut N°
1 10006174 10354697 13-10-2010 22.008 17.325.689-2
2 100006781 10469653 24-11-2010 768.000 60.910.000-1
3 999999999999999 10430746 02-07-2010 1.742 60.910.000-1
4 TE10332898 10332898 05-01-2010 5.600 60.910.000-1
5 TE10332899 10332899 11-01-2010 3.800 60.910.000-1
6 TE10334713 10334713 09-02-2010 2.500 60.910.000-1
7 TE10344266 10344266 05-04-2010 2.450 60.910.000-1
8 TE10344267 10344267 05-04-2010 655 60.910.000-1
9 TE10351115 10351115 28-04-2010 50.000 7.675.164-1
10 TE10405552 10405552 13-05-2010 72.143 60.910.000-1
11 TE10405554 10405554 17-05-2010 63.175 60.910.000-1
12 7E10413623 10413623 02-06-2010 3.507 60.910.000-1
13 TE10413624 10413624 02-06-2010 760 60.910.000-1
14 TE10413660 10413660 04-06-2010 80.000 13.293.149-6
15 TE10413663 10413663 15-06-2010 3.800 60.910.000-1
16 TE10414236 10414236 23-06-2010 2.300 60.910.000-1
17 TE10415900 10415900 25-06-2010 6.816 60.910.000-1
18 TE10419005 10419005 30-06-2010 966.300 60.910.000-1
19 TE10430745 10430745 02-07-2010 8.363 60.910.000-1
20 TE10431066 10431066 03-08-2010 54.557 60.910.000-1
21 TE10431067 10431067 03-08-2010 7.459 60.910.000-1
22 TE10431069 10431069 03-08-2010 1.082 60.910.000-1
23 TE10436250 10436250 26-08-2010 2.574.650 61.301.000-9
24 TE10439051 10439051 30-08-2010 3.800 60.910.000-1
25 TE10443381 10443381 15-09-2010 265 60.910.000-1
26 TE10443382 10443382 15-09-2010 261 60.910.000-1
27 TE10452560 10452560 30-09-2010 6.833 60.910.000-1
28 TE10452561 10452561 30-09-2010 3.500 60.910.000-1
29 TE10464089 10464089 04-10-2010 1.396 60.910.000-1
30 TE10464090 10464090 04-10-2010 2.871 60.910.000-1
31 TE10464107 10464107 08-10-2010 9.139 60.910.000-1
32 TE10464108 10464108 08-10-2010 2.500 60.910.000-1
33 TE10464110 10464110 25-10-2010 2.500 60.910.000-1
34 TE10476032 10476032 02-12-2010 326.038 60.910.000-1
35 TE10477418 10477418 02-12-2010 352 60.910.000-1
36 TE10477419 10477419 02-12-2010 113 60.910.000-1
37 TE10489083 10489083 30-12-2010 6.833 60.910.000-1
Total 5.068.068
cprOAL
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL Ciii LS
ANEXO N° 5
Ntimero de Cheque Ern:me° segtin Conciliacion Bancaria alio 2010 y Folios Utilizados en Cuenta Corriente N° 01-72093-7, del Banco Santander
Cheque N° Egreso N° Fecha Monto $ Rut N° Cartola Sec.
TE10333860 10333860 04-01-2010 53.539.933 61.308.000-7 318 1/1
TE10335577 10335577 05-03-2010 559.000 76.649.280-0 325 1/1
TE10338509 10338509 24-03-2010 500.000 61.308.000-7 336 1/1
TE10343357 10343357 08-04-2010 1.000.000 61.308.000-7 346 1/1
TE10409687 10409687 09-06-2010 4.802.085 61.308.000-7 388 1/1
TE10419006 10419006 30-06-2010 70 60.910.000-1 0 1/1
TE10445686 10445686 23-08-2010 857.867 71.248.400-4 437 1/1
TE10445756 10445756 30-08-2010 390.320 61.308.000-7 442 1/1
TE10453660 10453660 29-09-2010 8.990.463 61.308.000-7 462 1/1
Total 70.639.738
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL cHttt
ANEXO N° 6
Folios de Cheques no Informados en Planilla y Cobrados (Cuenta Corriente N° 39-94090-6, del Banco Santander)
Cheque N° Cartola N° Sec. Fecha de pago Monto S
1 1893 76 1/1 04-01-2010 2.160.000
2 1887 76 1/1 04-01-2010 10.800
3 1890 76 1/1 04-01-2010 10.800
4 1891 76 1/1 04-01-2010 10.800
5 1875 77 1/2 05-01-2010 157.500
6 1884 78 2/2 15-01-2010 10.800
7 1876 78 1/2 13-01-2010 157.500
8 1892 78 1/2 13-01-2010 10.800
9 2000 78 1/2 13-01-2010 32.880
Total 2.561.880
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
..tri AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
ANEXO N° 7
Arqueo de Cheques
Cheques Girados y no Cobrados al 21 de abril de 2011 (Cuenta Corriente N° 39-10072-0, del Banco Santiago)
Cheque N° Fecha de Egreso
Fecha de Cheque
Monto $ Rut N° Observaciones
1 7249 03-11-2010 03-11-2010 11.004
2 7257 03-11-2010 03-11-2010 44.016 16.096-259-3. Reemplazado por el cheque
3 7276 03-11-2010 03-11-2010 66.024 16.865.733-1 Reemplazado por el cheque
4 7278 03-11-2010 03-11-2010 44.016 15.931.047-7 Reemplazado por el cheque N°8136
5 7283 03-11-2010 03-11-2010 36.680 15.665.360-8 Reemplazado por el cheque
N°8137
6 7328 16-11-2010 16-11-2010 50.000
7 8111 20-12-2010 22-03-2011 100.000 9.970.876-k Boleta de honorarios electronica
N°27 del 16 de diciembre de 2010
8 8149 01-01-2011 22-03-2011 44.016 16.865.733-1 Deuda pendiente del ano 2010
9 8148 01-01-2011 22-03-2011 14.672 15.470.251-2 Deuda pendiente del ano 2010
10 8147 01-01-2011 22-03-2011 14.672 15.665.360-8 Deuda pendiente del ano 2010
11 8146 01-01-2011 22-03-2011 14.672 17.461.789-9 Deuda pendiente del ano 2010
12 8145 01-01-2011 22-03-2011 14.672 17.476.883-8 Deuda pendiente del ano 2010
13 8144 01-01-2011 22-03-2011 14.672 17.757.774-k Falta un visto bueno, deuda del
ano 2010
14 8143 01-01-2011 22-03-2011 29.344 16.096-259-3. Falta un visto bueno, deuda del
ano 2010
15 8131 01-01-2011 22-03-2011 29.344 15.931.047-7 Falta un visto bueno, deuda del
ano 2010
16 7560 01-01-2011 01-01-2011 14.672
17 8138 01-01-2011 01-01-2011 7.336
18 8126 11-01-2011 22-03-2011 66.640 96.636.310-k Factura N° 38783 de 19 de noviembre de 2010
19 7795 12-01-2011 12-01-2011 392.200
20 8120 12-01-2011 12-01-2011 100.255
21 8113 12-01-2011 22-03-2011 110.000 6.477.284-8 Factura N° 1127 de 20 de octubre de 2010
22 7861 20-01-2011 20-01-2011 13.500
23 8189 20-01-2011 20-01-2011 20.700
24 8009 09-03-2011 09-03-2011 607.593
25 8018 09-03-2011 09-03-2011 153.881
26 8022 09-03-2011 09-03-2011 30.631 79.668.570-0 Factura N°80236 del 31/12/2010
_29_
L 4
c
4.f,*. AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Cheque N. Fecha de
Egreso Fecha de Cheque
Monto $ Rut N° Observaciones
27 8026 09-03-2011 09-03-2011 89.250
28 8027 09-03-2011 09-03-2011 244.800
29 8044 09-03-2011 09-03-2011 42.108
30 8055 09-03-2011 09-03-2011 35.700 10.131.852-4 Factura N° 7435 de 15 de
diciembre de 2010
31 8063 09-03-2011 09-03-2011 76.577 79.668.570-0 Factura N° 80103 de 15 de
diciembre de 2010
32 8075 11-03-2011 11-03-2011 423.000
33 8101 21-03-2011 21-03-2011 28.800
34 8102 21-03-2011 21-03-2011 28.800
35 8103 21-03-2011 21-03-2011 392.973 9.982.595-2 Ok
36 8129 22-03-2011 22-03-2011 18.000
37 767122 25-03-2011 25-03-2011 1.000 7.238.044-4 Pago por diferencia de Factura
38 8158 25-03-2011 25-03-2011 110.040
39 8160 25-03-2011 25-03-2011 110.040 15.931.047-7 Ok
40 8161 25-03-2011 25-03-2011 110.040
41 8156 25-03-2011 25-03-2011 13.500 4.623.069-8 Boleta de honorarios N°
16502 pago emitido con fotocopia de boleta
42 767133 29-03-2011 29-03-2011 100.000
43 8212 31-03-2011 31-03-2011 423.000
44 767148 06-04-2011 06-04-2011 2.250
45 8216 07-04-2011 07-04-2011 35.641 5.398.787-7 Ok
46 8218 07-04-2011 07-04-2011 216.235 77.341.380-0 Ok
47 8221 07-04-2011 07-04-2011 11.138 78.804.130-6 Ok
48 8223 07-04-2011 07-04-2011 39.782 80.621.200-8 Ok
49 8224 07-04-2011 07-04-2011 148.750 96.540.690-5 Ok
50 8225 07-04-2011 07-04-2011 83.300 96.613.250-7 Falta un visto bueno
51 8231 07-04-2011 07-04-2011 46.410
52 8236 07-04-2011 07-04-2011 26.757 76.048.163-7 Factura N° 10910 de 24 de
febrero de 2011
53 8237 07-04-2011 07-04-2011 131.345 76.049.600-6 Ok
54 8240 07-04-2011 07-04-2011 476.000 76.092.074-6 Factura electronica N° 230 de 20
de enero de 2011
55 8243 07-04-2011 07-04-2011 90.229
-30-
4 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Cheque N . Fecha de Egreso
Fecha de Cheque Monto $ Rut N° Observaciones
56 8247 07-04-2011 07-04-2011 119.001
57 8250 07-04-2011 07-04-2011 462.481 81.151.900-6 Factura N° 2951420 de 04 de
febrero de 2011
58 8252 07-04-2011 07-04-2011 69.471
59 8258 12-04-2011 12-04-2011 16.487 4.559.740-7 Falta un visto bueno
60 767154 14-04-2011 14-04-2011 68.000
61 767153 14-04-2011 14-04-2011 102.000
62 8261 14-04-2011 14-04-2011 852.516
63 8262 14-04-2011 14-04-2011 670.589
64 767161 19-04-2011 19-04-2011 174.714
65 8265 19-04-2011 19-04-2011 54.000 10.649.560-2 Ok
66 8266 19-04-2011 19-04-2011 240.317
67 767167 20-04-2011 20-04-2011 21.936
68 8267 20-04-2011 20-04-2011 565.818
69 8268 20-04-2011 20-04-2011 213.598
70 767166 20-04-2011 20-04-2011 300.000
71 8269 21-04-2011 21-04-2011 479.982
72 8270 21-04-2011 21-04-2011 346.921
73 8271 21-04-2011 21-04-2011 73.054
74 8272 21-04-2011 21-04-2011 31.282
75 767168 21-04-2011 21-04-2011 100.000
Total 10.562.844
elms
o~ZCtKA4 b
C NT RA LO R iA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
4' AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Cheques Girados y no Cobrados al 21 de abril de 2011 (Cuenta Corriente N° 39-03039-0, del Banco Santiago)
Cheque N° Fecha de Egreso
Fecha de Cheque
Monto $ Rut N° Observaciones
1 101 20-01-2011 01-04-2011 177.187 9.995.930-0 Goleta de honorarios electronica
N° 98 de 8 de enero de 2011
2 103 31-03-2011 0 20.000
3 109 07-04-2011 0 57.285 7.016.022-6 Falta un visto bueno
4 112 15-04-2011 0 63.507
5 113 15-04-2011 0 206.204
6 115 18-04-2011 0 16.487
7 116 18-04-2011 0 550.080
8 117 18-04-2011 0 149.557
9 118 19-04-2011 0 200.000
10 119 19-04-2011 0 362.718
11 120 19-04-2011 0 1.000.000
Total 2.803.025
S z
t_o ILAL t• CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA '! AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Cheques Girados y no Cobrados al 21 de abril de 2011 (Cuenta Corriente N° 39-03039-0, del Banco Santiago)
Cheque N° Fecha de Egreso
Fecha de Cheque
Monto $ Rut N° Observaciones
1 101 20-01-2011 01-04-2011 177.187 9.995.930-0 Goleta de honorarios electronica
N ° 98 de 8 de enero de 2011
2 103 31-03-2011 20.000
3 109 07-04-2011 57.285 7.016.022-6 Falta un visto bueno
4 112 15-04-2011 63.507
5 113 15-04-2011 206.204
6 115 18-04-2011 16.487
7 116 18-04-2011 550.080
8 117 18-04-2011 149.557
9 118 19-04-2011 200.000
10 119 19-04-2011 362.718
11 120 19-04-2011 1.000.000
Total 2.803.025
to VIA I ht
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
41 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Cheque Girados y no Cobrados al 21 de abril de 2011 (Cuenta Corriente N° 1720937, del Banco Santander)
Cheque N° Fecha de Egreso
Fecha de Cheque
Monto $ Rut N° ry Observaciones
1 2611 27-11-2010 1.264.970
2 2669 09-03-2011 208.131
3 2673 09-03-2011 225.517
4 2676 09-03-2011 24.792
5 2677 09-03-2011 289.147
6 2680 09-03-2011 98.651
7 2701 01-04-2011 118.714
8 2703 01-04-2011 120.190
9 2705 01-04-2011 12.176
10 3599 14-04-2011 113.610
Total 2.475.898
Cheques Girados y no Cobrados al 21 de abril de 2011 (Cuenta Corriente N° 01-87367-9, del Banco Santander)
Cheque N° Fecha de Egreso
Fecha de Cheque Monto $ Observaciones Rut N°
1 230 15-03-2011 18.000
Total 18.000
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Cheques Girados y no Cobrados al 21 de abril de 2011 (Cuenta Corriente N° 01-87369-5, del Banco Santander)
Cheque N° Fecha de Egreso
Fecha de Cheque
Monto $ Rut N° Observaciones
1 579 15-12-2010 83.985
2 574 09-03-2011 778.311
3 583 30-03-2011 3.534.000 14.417.977-3 Giro Cheque con copia de
factura N ° 3311
4 584 07-04-2011 9.776
Total 4.406.072
Cheques Girados y no Cobrados al 21 de abril de 2011 (Cuenta Corriente N° 03-16338-5, del Banco Santander)
Cheque N° Fecha de Egreso
Fecha de Cheque Monto $ Rut N° Observaciones
1 1772 21-04-2011 176.000
Total 176.000
004 4
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
.,11 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL It 11.
ANEXO N° 8
Facturas por Pagar al 31 de julio de 2010
Rut N° Factura N° Fecha de EmisiOn
NOmero de dias desde
EmisiOn
Comprobante Contable N° Debe $ Haber $
1 081494400K 28940 10-11-2005 1.724 51122989 0 200.000
2 0906350009 11386761 25-05-2007 1.163 71467245 0 48.381
3 0795172106 105795 08-06-2007 1.149 71476639 0 11.610
4 0134717335 163 01-09-2007 1.064 71523889 0 39.270
5 096792430K 115218 20-10-2007 1.015 71554564 0 112.296
6 0775930608 74406 20-11-2007 984 80875138 17.464 0
7 0775930608 74406 20-12-2007 954 70221723 18.707 0
8 0775930608 74406 08-05-2008 814 71584650 0 36.171
9 0616087002 1117367 08-07-2008 753 81730865 0 179.664
10 0616087002 1117368 08-07-2008 753 81730863 0 42.005
11 0616087002 1117369 08-07-2008 753 81730862 0 707.811
12 0616087002 1117370 08-07-2008 753 81730861 0 172.714
13 0616087002 1117377 08-07-2008 753 81730858 0 53.956
14 0616087002 1120980 08-07-2008 753 81730852 0 32.792
15 0616087002 1120981 08-07-2008 753 81730856 0 6.426
16 0616087002 1121095 08-07-2008 753 81730405 0 78.153
17 0616087002 1121106 08-07-2008 753 81730403 0 144.210
18 0616087002 1113179 14-07-2008 747 81734488 0 157.040
19 0616087002 1113180 14-07-2008 747 81734498 0 48.697
20 0616087002 1113181 14-07-2008 747 81734491 0 15.089
21 0616087002 1113182 14-07-2008 747 81734504 0 290.171
22 0616087002 1113183 14-07-2008 747 81734502 0 144.210
23 0616087002 1113200 14-07-2008 747 81734507 0 50.770
24 0616087002 1121105 14-07-2008 747 81734484 0 202.555
25 0109832456 38 21-07-2009 375 92090278 4.187.640 0
26 0109832456 38 21-07-2009 375 92029077 0 4.535.140
27 0965755608 8237 21-09-2009 313 92074871 0 224.000
28 0053987877 44310 23-10-2009 281 10374309 0 141.610
29 0053987877 44311 23-10-2009 281 10374318 0 178.500
30 0709952005 68615 04-11-2009 269 92107200 0 540.000
31 0965569405 5265486 16-12-2009 227 10302086 0 14.082
32 0965569405 5265486 06-01-2010 206 10300619 23.562 0
33 0965569405 5306256 13-01-2010 199 10400302 89.138 0
34 0965569405 5306256 13-01-2010 199 10334590 0 98.618
35 0618080005 7497673 14-01-2010 198 10342530 0 2.774.867
36 0618080005 7497673 01-02-2010 180 10342547 2.744.867 0
37 088284000K 274039 08-02-2010 173 10346795 0 91.056
38 0966132507 65563 04-03-2010 149 10378346 0 87.108
39 0060605580 49437 05-03-2010 148 10349390 0 86.310
40 0060605580 49438 05-03-2010 148 10349422 0 29.980
-36-
64,t tRAL bP CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Factura N° Fecha de EmisiOn
Nurnero de dias desde
EmisiOn
Comprobante Contable N °
Debe $ Haber $
41 0788406800 1183 11-03-2010 142 10366768 0 1.187.025
42 0770999804 214805 16-03-2010 137 10365069 0 572.762
43 0770999804 214806 16-03-2010 137 10365062 0 482.899
44 0920830005 3551821 16-03-2010 137 10362067 0 860.890
45 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 74.714
46 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 68.969
47 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 96.408
48 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 68.865
49 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 105.484
50 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 108.261
51 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 210.171
52 0920830005 3551822 16-03-2010 137 10362058 0 194.325
53 0924750006 1699630 16-03-2010 137 10433779 0 722.067
54 0787629105 101871 22-03-2010 131 10433700 0 17.838
55 0784364305 46120 23-03-2010 130 10365016 0 17.902
56 0829994003 143265 23-03-2010 130 10364921 0 169.611
57 0966044608 368116 23-03-2010 130 10358556 0 66.502
58 076058391K 1227 24-03-2010 129 10364779 0 170.075
59 0784131408 355296 24-03-2010 129 10364908 0 75.920
60 096709790K 76052 25-03-2010 128 10365010 0 999.999
61 0823926006 4742644 29-03-2010 124 10366762 0 105.791
62 0920830005 3553629 29-03-2010 124 10366604 0 94.811
63 0920830005 3553632 29-03-2010 124 10372151 0 56.013
64 0920830005 3553637 29-03-2010 124 10366610 0 162.038
65 0920830005 3553651 29-03-2010 124 10365122 0 46.305
66 0775930608 95577 30-03-2010 123 10372324 0 79.960
67 0966132507 65789 30-03-2010 123 10378342 0 102.816
68 0058611727 12910 31-03-2010 122 10378442 0 9.000
69 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 173.988
70 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 26.889
71 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 12.739
72 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 39.106
73 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 28.928
74 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 36.491
75 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 36.404
76 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 47.348
77 0920830005 3554149 31-03-2010 122 10375120 0 68.627
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79 088284000K 275794 12-04-2010 110 10378337 0 17.648
80 0966132507 65926 12-04-2010 110 10380289 0 75.684
81 0895161004 20043 13-04-2010 109 10379607 0 49.980
82 0590772909 115928 15-04-2010 107 10377783 0 109.575
83 0656371900 205 15-04-2010 107 10378863 0 32.683.139
84 0770999804 218497 15-04-2010 107 10380826 0 525.746
85 0773044600 55685 15-04-2010 107 10380256 0 15.458
_37_
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Factura N° Fecha de Emision
Nümero de dias desde
Emision
Corn probante Contable N°
Debe $ Haber $
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94 0774539107 23127 20-04-2010 102 10381602 0 93.486
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102 076480810K 525 22-04-2010 100 10385465 0 721.735
103 0920830005 3557602 22-04-2010 100 10387778 0 147.660
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-38-
• CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
• AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Factura N° Fecha de Emision
Numero de dias desde
Emision
Comprobante Contable N° Debe $ Haber $
131 0053987877 47747 30-04-2010 92 10400260 0 295.120
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133 0058611727 13028 30-04-2010 92 10401206 0 96.000
134 0058921203 96126 30-04-2010 92 10400248 0 310.888
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141 0766786006 4103 30-04-2010 92 10401216 0 55.835
142 089912300K 225406 30-04-2010 92 10417661 0 116.620
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145 0089510473 1102 03-05-2010 89 10400244 0 1.828.760
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147 0508958706 1091 04-05-2010 88 10433774 0 168.980
148 0856339009 769909 04-05-2010 88 10449886 0 60.128
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155 0968069802 19839889 11-05-2010 81 10353678 190.696 0
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159 096709790K 76718 12-05-2010 80 10412136 0 58.442
160 008439159K 880 13-05-2010 79 10401310 0 55.930
161 008439159K 881 13-05-2010 79 10401315 0 23.800
162 008439159K 883 13-05-2010 79 10410150 0 95.200
163 0777057502 2152 13-05-2010 79 10402585 0 69.377
164 0897528002 37546 13-05-2010 79 10402565 0 36.890
165 0059211021 113018 14-05-2010 78 10407662 0 296.251
166 008439159K 885 14-05-2010 78 10410147 0 28.560
167 0920830005 3562206 14-05-2010 78 10408572 0 35.038
168 0966910704 53726 14-05-2010 78 10410416 0 46.400
169 0760649511 268 17-05-2010 75 10402608 0 29.631
170 0760649511 267 17-05-2010 75 10407645 0 13.780
171 0766136702 70387 17-05-2010 75 10412116 0 93.494
172 0053987877 48071 18-05-2010 74 10410419 0 77.350
173 0760649511 273 18-05-2010 74 10410172 0 14.744
174 0966132507 66311 18-05-2010 74 10410571 0 93.534
175 0760649511 278 19-05-2010 73 10417437 0 23.681
-39-
iltA b4,
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA 2 DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Factura N° Fecha de Emision
Numero de dias desde
EmisiOn
Comprobante Contable N°
Debe $ Haber $
176 0760649511 277 19-05-2010 73 10410125 0 103.530
177 0778517302 114 19-05-2010 73 10410404 0 350.000
178 0966899700 312268 19-05-2010 73 10410413 0 181.820
179 0147510616 118 20-05-2010 72 10408570 0 304.045
180 0147510616 119 20-05-2010 72 10408578 0 106.624
181 0760649511 283 24-05-2010 68 10410381 0 77.707
182 0760649511 286 24-05-2010 68 10410378 0 53.788
183 0777006908 45736 24-05-2010 68 10417520 0 91.928
184 0966132507 66356 24-05-2010 68 10417430 0 79.968
185 0037435473 7785 25-05-2010 67 10410153 0 571.200
186 0059211021 113095 25-05-2010 67 10410800 0 148.084
187 0092438139 2773 25-05-2010 67 10412785 0 235.001
188 0799131609 192973 25-05-2010 67 10417410 0 250.320
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191 0773413800 8142 26-05-2010 66 10435155 0 104.562
192 0776062200 10906 27-05-2010 65 10417380 0 112.169
193 0924750006 1784198 27-05-2010 65 10421730 0 870.345
194 0965569405 5536792 27-05-2010 65 10412821 0 17.605
195 0965569405 5536793 27-05-2010 65 10412804 0 30.763
196 0966910704 53837 27-05-2010 65 10411896 0 42.855
197 088284000K 277450 28-05-2010 64 10412814 0 59.733
198 0965569405 5539642 28-05-2010 64 10412817 0 494
199 0772526709 11259 31-05-2010 61 10433422 0 81.515
200 0789721904 23314 31-05-2010 61 10433542 0 499.800
201 0795914404 44916 31-05-2010 61 10433426 0 102.947
202 0806212008 1128944 31-05-2010 61 10417416 0 95.789
203 0859047009 472485 31-05-2010 61 10433740 0 304.783
204 0884170001 155528 31-05-2010 61 10433516 0 208.048
205 0929990005 464207 31-05-2010 61 10424284 0 59.441
206 0965569405 5542944 31-05-2010 61 10432304 0 14.011
207 008439159K 889 01-06-2010 60 10417810 0 145.180
208 0773044600 56599 01-06-2010 60 10417619 0 46.410
209 0965569405 5546988 01-06-2010 60 10421640 0 63.774
210 0965569405 5548118 01-06-2010 60 10421644 0 23.645
211 0965569405 5546782 01-06-2010 60 10421652 0 37.253
212 0965569405 5546784 01-06-2010 60 10421658 0 57.767
213 0967196207 4902016 01-06-2010 60 10424268 0 28.295
214 0967196207 4902013 01-06-2010 60 10433559 0 27.662
215 0967196207 4902015 01-06-2010 60 10422497 0 32.729
216 0967196207 4902012 01-06-2010 60 10422459 0 27.662
217 0967196207 4902014 01-06-2010 60 10422493 0 27.662
218 0967196207 4902089 01-06-2010 60 10422475 0 33.363
219 0037435473 7788 02-06-2010 59 10417631 0 380.800
220 008439159K 890 02-06-2010 59 10417834 0 202.300
_40-
0,01A
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Facture N° Fecha de Emision
Winer° de dias desde
EmisiOn
Comprobante Contable N°
Debe $ Haber $
221 0806212008 1129527 02-06-2010 59 10421681 0 26.469
222 0967564303 98500 02-06-2010 59 10435152 0 59.861
223 008439159K 891 03-06-2010 58 10417780 0 136.850
224 0965569405 5551967 03-06-2010 58 10417992 0 69.538
225 0965569405 5552035 03-06-2010 58 10417993 0 162.161
226 0059211021 113179 04-06-2010 57 10416922 0 440.419
227 0965569405 5554403 04-06-2010 57 10417994 0 4.908
228 0965569405 5554404 04-06-2010 57 10432228 0 6.512
229 0965569405 5554405 04-06-2010 57 10432281 0 10.799
230 096685460K 96414 04-06-2010 57 10450815 0 162.126
231 076085400K 194157 05-06-2010 56 10432380 0 112.354
232 076085400K 194155 05-06-2010 56 10433695 0 106.043
233 076085400K 194156 05-06-2010 56 10433701 0 101.074
234 0076727821 5268 06-06-2010 55 10433787 0 49.500
235 0788041306 12447 07-06-2010 54 10421741 0 104.619
236 0783828308 9079 08-06-2010 53 10421669 0 331.540
237 0855419009 1071716 08-06-2010 53 10421716 0 66.952
238 0965569405 5560522 08-06-2010 53 10433458 0 63.795
239 0037435473 7789 09-06-2010 52 10421752 0 314.160
240 0058611727 13206 09-06-2010 52 10445278 0 50.500
241 0058611727 13207 09-06-2010 52 10448332 0 66.999
242 089912300K 235360 09-06-2010 52 10433743 0 35.744
243 0965569405 5562659 09-06-2010 52 10418026 0 20.200
244 0656371900 212 10-06-2010 51 10432206 0 17.668.852
245 0656371900 211 10-06-2010 51 10424497 0 4.814.889
246 0776831905 1665 10-06-2010 51 10421638 0 494.683
247 089912300K 225406 10-06-2010 51 10403547 16.660 0
248 0965569405 5564551 10-06-2010 51 10420707 0 373.528
249 0965569405 5564493 10-06-2010 51 10421769 0 27.766
250 0965569405 5564499 10-06-2010 51 10420785 0 101.624
251 0965569405 5563286 10-06-2010 51 10420769 0 2.738
252 0965569405 5564494 10-06-2010 51 10444385 0 80.499
253 0965569405 5564500 10-06-2010 51 10443616 0 43.454
254 0965569405 5564501 10-06-2010 51 10444389 0 12.131
255 0965569405 5564502 10-06-2010 51 10444387 0 94.975
256 0965569405 5564779 10-06-2010 51 10420512 0 29.417
257 008439159K 898 11-06-2010 50 10422463 0 102.340
258 008439159K 897 11-06-2010 50 10421563 0 35.700
259 0806212008 1131078 11-06-2010 50 10433654 0 153.158
260 0957140009 604477 11-06-2010 50 10435158 0 401.981
261 0965569405 5566280 11-06-2010 50 10420788 0 44.009
262 0965569405 5566279 11-06-2010 50 10424273 0 11.424
263 0121259281 8069 14-06-2010 47 10433847 0 67.168
264 0720120003 1184 14-06-2010 47 10433780 0 2.500.000
265 0774539107 23911 14-06-2010 47 10433638 0 108.276
_ 41 _
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Factura N° Fecha de Emision
Numero de dias desde
EmisiOn
Corn probante Contable N°
Debe $ Haber $
266 0774539107 23912 14-06-2010 47 10433630 0 55.395
267 0809835006 14083 14-06-2010 47 10446015 0 275.000
268 0965406905 163056 14-06-2010 47 10433604 0 23.378
269 0965406905 163074 14-06-2010 47 10433626 0 27.132
270 0965406905 163079 14-06-2010 47 10433622 0 14.018
271 0965569405 5569465 14-06-2010 47 10421874 0 32.022
272 0965569405 5569541 14-06-2010 47 10421885 0 63.820
273 0965569405 5567814 14-06-2010 47 10421841 0 93.256
274 0777449907 329 15-06-2010 46 10433699 0 78.540
275 0855419009 1072898 15-06-2010 46 10422579 0 95.110
276 0884170001 157940 15-06-2010 46 10435243 0 208.048
277 0965569405 5571650 15-06-2010 46 10421852 0 6.369
278 0965569405 5572024 15-06-2010 46 10422510 0 27.725
279 0965569405 5571918 15-06-2010 46 10424499 0 164.752
280 0966899700 315349 15-06-2010 46 10422569 0 277.087
281 0777796305 1522 16-06-2010 45 10433854 0 768.000
282 0965045503 107060 16-06-2010 45 10424265 0 60.482
283 0965569405 5573759 16-06-2010 45 10433692 0 98.063
284 0965569405 5573796 16-06-2010 45 10422576 0 8.514
285 0788937709 55468 17-06-2010 44 10446998 0 47.939
286 0855419009 1073260 17-06-2010 44 10424489 0 95.311
287 089912300K 237292 17-06-2010 44 10422936 0 126.257
288 0760649511 328 18-06-2010 43 10433738 0 454.056
289 0760203246 2864 21-06-2010 40 10448268 0 307.059
290 0965406905 163531 21-06-2010 40 10433794 0 15.827
291 0965569405 5581387 21-06-2010 40 10429483 0 25.026
292 0965569405 5581390 21-06-2010 40 10429498 0 63.379
293 0965569405 5581038 21-06-2010 40 10433636 0 173.895
294 0965569405 5581216 21-06-2010 40 10429502 0 4.252
295 0037435473 7792 22-06-2010 39 10433732 0 380.800
296 007413503K 309 22-06-2010 39 10445950 0 71.950
297 007413503K 311 22-06-2010 39 10433868 0 57.120
298 0768300208 2593 22-06-2010 39 10433837 0 223.100
299 0787378706 481654 22-06-2010 39 10429460 0 219.590
300 0928540006 2083437 22-06-2010 39 10445478 0 175.063
301 079649140K 2014609 23-06-2010 38 10433772 0 90.479
302 079649140K 2014610 23-06-2010 38 10433766 0 101.626
303 0965406905 163682 23-06-2010 38 10435253 0 293.604
304 0966783508 42960 23-06-2010 38 10450885 0 418.941
305 0076900337 157 24-06-2010 37 10445912 0 10.000
306 0772101805 6995 24-06-2010 37 10445307 0 236.760
307 0774539107 24102 24-06-2010 37 10433840 0 32.382
308 0776831905 1674 24-06-2010 37 10433729 0 101.150
309 0816432006 2900100 24-06-2010 37 10433763 0 50.266
310 0859047009 475281 24-06-2010 37 10446803 0 296.310
_42_
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
t AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Factura N° Fecha de Emision
N Urn ero de dias desde
EmisiOn
Cornprobante Contable N°
Debe $ Haber $
311 0965569405 5588268 24-06-2010 37 10433511 0 3.151
312 0965569405 5588833 24-06-2010 37 10433727 0 25.189
313 0965569405 5587806 24-06-2010 37 10435260 0 8.009
314 0760649511 331 25-06-2010 36 10433431 0 47.600
315 0772101805 6996 25-06-2010 36 10445313 0 349.900
316 0772101805 6997 25-06-2010 36 10435484 0 114.359
317 0878455002 27922005 25-06-2010 36 10450967 0 28.900
318 0965569405 5590428 25-06-2010 36 10433505 0 156.954
319 0965569405 5589773 25-06-2010 36 10433519 0 17.541
320 0965569405 5590645 25-06-2010 36 10433725 0 39.082
321 0965569405 5590426 25-06-2010 36 10443643 0 41.055
322 0965569405 5590646 25-06-2010 36 10433459 0 5.664
323 0760649511 333 29-06-2010 32 10433882 0 49.504
324 0760649511 339 29-06-2010 32 10446862 0 13.209
325 079720580K 130828 29-06-2010 32 10446794 0 1.738.071
326 0830837000 277796 29-06-2010 32 10446845 0 22.610
327 0965569405 5593182 29-06-2010 32 10433886 0 15.541
328 0965569405 5593254 29-06-2010 32 10433723 0 41.833
329 0965569405 5593258 29-06-2010 32 10433716 0 48.623
330 0965569405 5593250 29-06-2010 32 10433709 0 412.300
331 0965569405 5593252 29-06-2010 32 10433703 0 67.195
332 0965569405 5593251 29-06-2010 32 10435268 0 14.711
333 0058611727 13243 30-06-2010 31 10445297 0 30.500
334 0788580800 21256 30-06-2010 31 10446817 0 76.160
335 0795688501 35176 30-06-2010 31 10445975 0 36.840
336 0884170001 161059 30-06-2010 31 10446880 0 181.640
337 0929990005 467558 30-06-2010 31 10449749 0 95.200
338 0966910704 54289 30-06-2010 31 10446827 0 104.914
18.436.619 114.256.474
Total 95.819.855
64011AL bi.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
.1.7 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL exits
ANEXO N° 9
Facturas por pagar al 31 de diciembre de 2010
Rut N° Factura N° Fecha de Envision
Dias desde Emision
Comprobante N° Debe $ Haber $
1 0965569405 5521543 18-05-2010 227 11026291 0 38.059
2 0806212008 1127462 19-05-2010 226 73147385 0 104.575
3 0795088105 136483 14-06-2010 200 73122975 0 521.241
4 0965569405 5625346 19-07-2010 165 10450483 0 123.648
5 0058611727 13391 31-07-2010 153 11026288 0 18.000
6 0784364305 49298 18-08-2010 135 10468524 0 10.234
7 0784364305 49362 20-08-2010 133 10469462 0 9.580
8 0058611727 13492 31-08-2010 122 73147658 0 18.000
9 0058611727 13493 31-08-2010 122 73147995 0 20.000
10 0058611727 13494 31-08-2010 122 10495032 0 24.500
11 0784364305 49521 31-08-2010 122 10471168 0 46.374
12 0774539107 25152 01-09-2010 121 10473764 0 90.229
13 0783592304 19490 01-09-2010 121 73116968 0 125.812
14 0965569405 5710761 03-09-2010 119 10471057 0 464.350
15 0965569405 5711888 03-09-2010 119 10476289 0 6.237
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18 0965569405 5714390 06-09-2010 116 10471949 0 18.546
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29 0965569405 5721261 09-09-2010 113 10476283 0 80.611
30 0965569405 5721256 09-09-2010 113 10485077 0 26.466
31 0965569405 5723034 10-09-2010 112 10485096 0 10.264
32 0965569405 5723041 10-09-2010 112 10485094 0 74.520
33 0965569405 5723035 10-09-2010 112 10485070 0 44.756
34 0965569405 5723038 10-09-2010 112 10485080 0 35.479
35 0777006908 47813 14-09-2010 108 10487344 0 95.605
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37 089912300K 259035 14-09-2010 108 10485134 0 198.906
38 0965569405 5728034 14-09-2010 108 10484887 0 111.991
-44-
.0311AL CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA Ara
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Factura N° Fecha de Emision
Dias desde EmisiOn
Comprobante N°
Debe $ Haber $
39 0965569405 5728048 14-09-2010 108 10484875 0 169.426
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42 0965569405 5729481 15-09-2010 107 10485073 0 44.426
43 0965569405 5731436 16-09-2010 106 10485067 0 6.888
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46 0965569405 5731441 16-09-2010 106 10485044 0 1.730
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51 0965569405 5738858 23-09-2010 99 10485114 0 29.393
52 0797228605 187559 27-09-2010 95 10488782 0 236.810
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73 0965406905 2943 06-10-2010 86 10493030 0 572.754
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82 0806212008 1149210 08-10-2010 84 73102569 0 5.675.110
_45_
c.4.0 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
2 DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Factura N° Fecha de Emision
Dias desde Emision
Comprobante N°
Debe $ Haber $
83 0806212008 1149213 08-10-2010 84 73102445 0 39.734.562
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86 0965569405 5770186 12-10-2010 80 10496387 0 56.010
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88 0965569405 5770792 12-10-2010 80 73116738 0 5.948
89 0965569405 5770878 12-10-2010 80 73102484 0 19.595
90 0965569405 5770881 12-10-2010 80 73102498 0 14.300
91 0965569405 5770882 12-10-2010 80 73116735 0 70.289
92 0965569405 5770791 12-10-2010 80 10495172 0 35.000
93 0965569405 5770879 12-10-2010 80 10495178 0 35.159
94 0965569405 5770513 12-10-2010 80 73116842 0 26.209
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101 0965569405 5772761 13-10-2010 79 73116733 0 34.915
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112 0966132507 67842 15-10-2010 77 73102999 0 89.964
113 0967051500 183 15-10-2010 77 10496635 0 105.253
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115 0760649511 482 18-10-2010 74 10496393 0 17.588
116 0764625005 940288 18-10-2010 74 73120156 0 109.340
117 0787186106 107447 18-10-2010 74 73122347 0 41.769
118 089912300K 266731 18-10-2010 74 73103010 0 29.586
119 0967243507 62565 18-10-2010 74 11003736 0 49.440
120 0760649511 490 19-10-2010 73 10499299 0 62.713
121 0775930608 99689 19-10-2010 73 73118085 0 369.136
122 0966044608 428967 19-10-2010 73 73118177 0 48.528
123 0064772848 1127 20-10-2010 72 73136460 0 110.000
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126 0860772000 166289 21-10-2010 71 73122412 0 242.500
6401A
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
* 4' AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
CHM%
Rut N° Factura N° Fecha de Emision
Dias desde Emision
Com probante N°
Debe $ Haber $
127 0765258405 22430 22-10-2010 70 73102434 0 462.910
128 0966910704 8920 22-10-2010 70 73105773 0 65.126
129 0760649511 507 25-10-2010 67 73105170 0 24.990
130 0760649511 511 26-10-2010 66 73122421 0 28.560
131 0969099500 183930 26-10-2010 66 73118156 0 856.618
132 079649140K 2085754 27-10-2010 65 73118105 0 103.769
133 0924750006 1943198 27-10-2010 65 73116954 0 1.470.111
134 0924750006 1943201 27-10-2010 65 73116943 0 2.316.186
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136 0772101805 7240 28-10-2010 64 73148168 0 74.078
137 0774459006 17882 29-10-2010 63 73122368 0 392.200
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139 0859047009 486336 29-10-2010 63 73122468 0 469.586
140 0966910704 55760 29-10-2010 63 73118165 0 36.307
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144 008439159K 965 03-11-2010 58 73118089 0 104.720
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146 0830837000 282578 03-11-2010 58 73117150 0 56.763
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151 0774459006 17901 08-11-2010 53 73118147 0 14.447
152 0774459006 17901 08-11-2010 53 73118147 0 9.716
153 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 8.701
154 0774459006 17901 08-11-2010 53 73118147 0 39.377
155 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 23.300
156 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 7.825
157 0774459006 17901 08-11-2010 53 73118147 0 25.972
158 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 25.478
159 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 42.061
160 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 51.372
161 0774459006 17902 08-11-2010 53 73118151 0 52.907
162 0774459006 17901 08-11-2010 53 73118147 0 57.256
163 0797228605 190420 08-11-2010 53 73116961 0 39.270
164 0798956701 35078 08-11-2010 53 73122444 0 40.591
165 089912300K 272022 08-11-2010 53 73122286 0 169.417
166 0760649511 556 09-11-2010 52 73120379 0 21.480
167 0760649511 555 09-11-2010 52 73118090 0 10.234
168 0764625005 958776 09-11-2010 52 73120189 0 225.849
169 0966132507 68101 09-11-2010 52 73122474 0 105.672
170 0966132507 68102 09-11-2010 52 73122478 0 231.336
-47-
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Factura N° Fecha de Envision
Dias desde Emisien
Corn probante N°
Debe $ Haber $
171 0760649511 559 10-11-2010 51 73118173 0 103.697
172 0777057502 2794 10-11-2010 51 73122299 0 299.404
173 0860772000 166428 10-11-2010 51 11003779 0 167.600
174 0965569405 5823898 10-11-2010 51 11003761 0 19.748
175 0965569405 5823088 10-11-2010 51 73120202 0 49.342
176 0774539107 26231 11-11-2010 50 73122451 0 100.255
177 0965569405 5825216 11-11-2010 50 73122491 0 108.535
178 0965569405 5825224 11-11-2010 50 73122489 0 208.786
179 0967243507 62767 11-11-2010 50 11003728 0 247.199
180 008439159K 967 12-11-2010 49 73147747 0 174.930
181 0120446835 527 12-11-2010 49 11001872 0 92.820
182 0764625005 960986 12-11-2010 49 73120143 0 297.917
183 0764625005 961766 12-11-2010 49 73120323 0 143.028
184 0764625005 961767 12-11-2010 49 73120317 0 10.353
185 0770066204 103506 12-11-2010 49 73122929 0 239.667
186 007413503K 336 15-11-2010 46 73122484 0 105.600
187 007413503K 337 15-11-2010 46 73122481 0 30.100
188 0966910704 55937 15-11-2010 46 73122364 0 36.307
189 008439159K 970 16-11-2010 45 73118153 0 55.930
190 0760649511 567 16-11-2010 45 73142741 0 7.735
191 0830837000 283115 17-11-2010 44 73124065 0 46.089
192 0957140009 171156 17-11-2010 44 73148479 0 24.972
193 0957140009 634500 17-11-2010 44 73148451 0 201.197
194 0957140009 634751 17-11-2010 44 73148217 0 418.377
195 0957140009 634763 17-11-2010 44 73148200 0 407.344
196 076937180K 1672 18-11-2010 43 73122277 0 529.550
197 0773763003 35156 18-11-2010 43 73147736 0 609.758
198 0965569405 5839454 18-11-2010 43 73147821 0 6.816
199 0967196207 5165042 18-11-2010 43 11001823 0 7.640
200 0967196207 5165043 18-11-2010 43 11001832 0 112.612
201 0967196207 5165044 18-11-2010 43 11001837 0 79.292
202 0760174661 3522 19-11-2010 42 10419563 0 180.001
203 0760174661 3522 19-11-2010 42 10468502 180.001 0
204 096636310K 38783 19-11-2010 42 73133140 0 66.640
205 0096337078 145658 22-11-2010 39 73147667 0 366.996
206 0058611727 13780 23-11-2010 38 73148252 0 44.500
207 0760649511 600 23-11-2010 38 11001129 0 108.885
208 008439159K 973 24-11-2010 37 73128590 0 58.310
209 0760649511 602 24-11-2010 37 11001159 0 107.766
210 0760649511 611 25-11-2010 36 73148262 0 22.134
211 0760649511 612 25-11-2010 36 73148276 0 100.079
212 0760649511 606 26-11-2010 35 11000719 0 96.390
213 0760649511 586 26-11-2010 35 73147759 0 57.001
214 0760649511 615 26-11-2010 35 73148313 0 28.322
40 EA L br
te: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA 11 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
CHILE
Rut N* Factura N° Fecha de Envision
Dias desde Emision
Cornprobante N°
Debe $ Haber $
215 0760649511 607 26-11-2010 35 73133148 0 49.873
216 0760649511 608 26-11-2010 35 73138307 0 8.830
217 0770128706 277790 26-11-2010 35 73147977 0 116.894
218 0965569405 5853815 26-11-2010 35 73147777 0 18.625
219 007413503K 341 29-11-2010 32 73132979 0 100.207
220 007413503K 342 29-11-2010 32 73133039 0 39.800
221 007413503K 340 29-11-2010 32 73132971 0 21.900
222 0760718963 1534 29-11-2010 32 73148410 0 371.280
223 0779490408 13477 29-11-2010 32 73147851 0 202.300
224 0760231959 131 30-11-2010 31 73148131 0 119.000
225 0760231959 132 30-11-2010 31 73148123 0 119.000
226 076376530K 1562 30-11-2010 31 73147699 0 409.051
227 0765965705 14646 30-11-2010 31 73136531 0 34.930
228 0884170001 188316 30-11-2010 31 11001068 0 86.718
229 0965406905 6332 30-11-2010 31 11000757 0 1.071.000
230 0966132507 68337 30-11-2010 31 73147897 0 92.820
51.322.962 83.382.289
Total 32.059.327
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
cHILS
ANEXO N° 10
6 0 64.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Detalle de castigos contabilizados por Fondos sin Rendir
Rut N° Nombre
Monto Castigado
$ Giro sin
Rendir N° Fecha del
Giro
1 0000001011-1 Fac. de Cs. Veterinarias - U. De Chile 2.500.302 1 01-01-2002
2 2922878-7 Nelson Rodrigo Barria Perez 100.000 185 22-10-1999
3 3158641-0 Sergio Eduardo Rosende 011arzu 36.374 60 18-03-2002
4 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 100.000 20002591 31-10-2002
5 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 300.000 40002385 01-07-2004
6 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 50.000 50001265 08-04-2005
7 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 460.000 6003004 25-09-2006
8 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 100.000 70000698 02-03-2007
9 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 100.000 70001246 17-04-2007
10 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 250.000 109 17-06-2002
11 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 350.000 145 17-01-2001
12 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 350.000 29 07-02-2002
13 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 70.000 133 25-06-2001
14 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 400.000 1489 30-06-2000
15 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 150.000 187 10-10-2000
16 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 100.000 224 14-11-2001
17 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 100.000 234 11-12-2001
18 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 1.000.000 24 01-02-2001
19 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 1.210.000 35 28-02-2000
20 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 1.000.000 36 28-02-2000
21 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 60.000 37 09-03-2001
22 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 500.000 39 28-02-2000
23 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 120.000 139 26-05-1997
24 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 140.000 172 07-08-1998
25 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 100.000 195 20-08-1997
26 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 80.000 202 04-08-1997
27 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 200.000 226 31-11-1998
28 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 120.000 268 30-12-1998
29 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 400.000 40 02-02-1998
30 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 28.412 81 27-03-1998
31 3468369-7 Alfredo Anibal Varela Valenzuela 251.649 85 13-03-1998
32 3512605-8 Hector Arturo Alcaino Contador 580.000 52 13-03-2000
33 4100682-k Sergio Cornejo Valdivieso 100.000 103 17-05-2000
34 4223555-5 Fernando Ntjfiez Salinas 40.000 30001624 13-06-2003
35 4223555-5 Fernando NOnez Salinas 50.000 40002647 27-07-2004
36 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 70.000 14008 29-01-2002
37 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 60.000 12 23-01-2001
38 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 60.000 13 20-01-2000
39 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 15.000 214 21-11-2000
40 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 80.537 60 18-04-2001
41 4223555-5 Fernando NOriez Salinas 150.000 125 06-09-1995
42 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 300.000 141 28-05-1997
- 50 -
04,011AL 4
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Nombre
Monto Castigado
$ Giro sin
Rendir N° Fecha del
Giro
43 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 15.000 141 14-09-1995
44 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 40.000 17 03-01-1997
45 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 40.000 20 03-01-1997
46 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 200.000 206 04-09-1997
47 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 80.000 213 23-09-1996
48 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 300.000 219 31-12-1999
49 4223555-5 Fernando Nunez Salinas 120.000 292 17-12-1996
50 4384573-k Laura Huaquin Mora 35.000 60001791 01-06-2006
51 4433662-6 Estefania Del Carmen Flores Pavez 40.000 3003034 18-11-2003
52 4433662-6 Estefania Del Carmen Flores Pavez 90.000 169 20-08-2001
53 4559740-7 Anita Aurora Soto Cortes 40.000 30002999 14-11-2003
54 4559740-7 Anita Aurora Soto Cortes 350.000 220 21-11-2000
55 4608570-1 Santiago Arnoldo Fredes NCifiez 165.200 3003462 17-12-2003
56 4608570-1 Santiago Arnoldo Fredes Nunez 500.000 40000615 27-01-2004
57 4608570-1 Santiago Arnoldo Fredes Niinez 1.000.000 40000962 13-03-2004
58 4608570-1 Santiago Arnoldo Fredes NICifiez 11.381 40000962 22-03-2004
59 4608570-1 Santiago Arnoldo Fredes Nliiriez 553.587 50018834 22-10-2005
60 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 45.000 20001803 01-08-2002
61 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 60.000 20001923 14-08-2002
62 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 75.000 30000886 25-03-2003
63 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 200.000 3003480 18-12-2003
64 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 200.000 40003151 14-09-2004
65 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 50.000 40003152 14-09-2004
66 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 60.000 40003807 18-11-2004
67 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 500.000 40004211 21-12-2004
68 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 1.394.900 50018653 07-10-2005
69 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 810.000 50018767 17-10-2005
70 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 320.773 50019356 30-11-2005
71 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 52.000 60000675 28-02-2006
72 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 654.500 60000923 16-03-2006
73 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 95.900 131 17-07-2000
74 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 32.500 199 02-10-2001
75 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 500.000 48 03-04-2001
76 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 80.000 163 15-09-1999
77 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 63.082 263 11-11-1997
78 4660460-1 Pedro Enrique Munita Mendez 33.168 94 13-05-1999
79 4825669-4 Hector Anibal Hidalgo Olate 200.000 20002557 29-10-2002
80 4825669-4 Hector Anibal Hidalgo Olate 1.500.000 130 19-05-1998
81 5023348-0 'nig° Alonso Diaz Cuevas 150.000 40002405 05-07-2004
82 5220293-0 Juan Ignacio Egana Moreno 600.000 120002545 29-10-2002
83 5220293-0 Juan Ignacio Egafia Moreno 150.000 20002563 29-10-2002
84 5220293-0 Juan Ignacio Egana Moreno 112.828 30001208 25-04-2003
85 5220293-0 Juan Ignacio Egana Moreno 440.000 30001240 30-04-2003
86 5220293-0 Juan Ignacio Egafia Moreno 250.000 40003602 30-10-2004
87 5220293-0 Juan Ignacio Egaria Moreno 90.000 169 25-07-1996
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
k e AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL al)
Rut N° Nombre
Monto Castigado
$ Giro sin
Rendir N° Fecha del
Giro
88 5220293-0 Juan Ignacio Egana Moreno 80.000 245 12-11-1998
89 5220293-0 Juan Ignacio Egana Moreno 200.000 57 31-03-1999
90 5247854-5 Luis Domingo Jorge Moraga Bravo 135.000 62 16-03-1998
91 5434346-9 Santiago Patricio Urcelay Vicente 425.477 152 07-08-2000
92 5434346-9 Santiago Patricio Urcelay Vicente 100.000 140 06-08-1999
93 5434346-9 Santiago Patricio Urcelay Vicente 100.000 179 19-08-1998
94 5578152-4 Pedro Eduardo Caftan Ayala 150.000 50019328 29-11-2005
95 5578152-4 Pedro Eduardo Caftan Ayala 20.000 138 26-05-1997
96 5632580-8 Pedro Bernardo Parada Flores 60.000 3003435 16-12-2003
97 5632580-8 Pedro Bernardo Parada Flores 150.000 40002127 08-06-2004
98 5632580-8 Pedro Bemardo Parada Flores 50.000 40004184 16-12-2004
99 5632580-8 Pedro Bernardo Parada Flores 324.560 192 22-09-2001
100 5632580-8 Pedro Bernardo Parada Flores 20.000 214 13-10-1998
101 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 250.000 20002552 29-10-2002
102 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 600.000 20002569 29-10-2002
103 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 800.000 20002570 29-10-2002
104 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 50.000 20002571 29-10-2002
105 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 500.000 20002866 28-11-2002
106 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 100.000 30000328 15-01-2003
107 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 160.000 3003440 16-12-2003
108 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 12.000 40002305 21-06-2004
109 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 120.000 40003680 06-11-2004
110 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 74.100 40003681 06-11-2004
111 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 150.000 40004246 23-12-2004
112 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 900.000 50001365 18-04-2005
113 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 180.000 50016883 07-06-2005
114 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 250.000 50018164 29-08-2005
115 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 200.000 50018538 28-09-2005
116 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 250.000 50019358 30-11-2005
117 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 128.000 79 26-04-2002
118 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 700.000 171 06-09-2000
119 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 2.078.460 38 28-02-2000
120 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 130.000 119 03-06-1996
121 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 200.000 154 16-06-1997
122 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 100.000 181 13-03-1997
123 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 170.000 182 09-08-1996
124 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 200.000 184 04-08-1997
125 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 100.000 191 11-11-1999
126 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 130.000 221 13-09-1996
127 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 200.000 263 14-11-1996
128 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 100.000 37 30-12-1998
129 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 40.000 38 12-03-1996
130 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 40.000 41 09-03-1999
131 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 500.000 66 14-03-1997
132 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 120.000 68 18-03-1997
_52_
cotRAL 64,
01/ wsfli~a!
(WILD
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Nombre
Monto Castigado
$ Giro sin
Rendir N° Fecha del
Giro
133 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 2.232.500 81 16-04-1999
134 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 100.000 93 07-04-1998
135 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 360.000 96 04-04-1997
136 5643370-8 Mario Rafael Maino Menendez 40.000 222 27-09-1996
137 5664476-8 Jose Luis Arias Bautista 308.618 161 30-07-2001
138 5664476-8 Jose Luis Arias Bautista 800.000 240 26-12-2000
139 5664476-8 Jose Luis Arias Bautista 100.000 151 11-06-1997
140 5664476-8 Jose Luis Arias Bautista 50.000 242 23-10-1996
141 5664476-8 Jose Luis Arias Bautista 100.000 254 21-11-1997
142 5664476-8 Jose Luis Arias Bautista 40.000 36 06-03-1995
143 5664476-8 Jose Luis Arias Bautista 40.000 57 17-04-1995
144 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Eguiluz 450.000 20001905 10-08-2002
145 5787176-8 Eduardo Hernan Aguero Eguiluz 250.000 128 30-06-2000
146 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Eguiluz 100.000 33 28-02-2001
147 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Eguiluz 200.000 65 23-03-2000
148 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Eguiluz 2.694.500 111 22-04-1998
149 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Equiluz 70.000 137 25-06-1996
150 5787176-8 Eduardo Haman Aguero Equiluz 70.000 142 10-06-1998
151 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Eguiluz 3.150.000 156 10-07-1998
152 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Eguiluz 100.000 201 17-11-1999
153 5787176-8 Eduardo Haman Aguero Eguiluz 500.000 213 03-12-1999
154 5787176-8 Eduardo Haman Agiiero Eguiluz 3.872 71 30-12-1998
155 5787176-8 Eduardo Hernan Agiiero Eguiluz 43.872 71 24-03-1998
156 5787176-8 Eduardo Hernan Agiiero Eguiluz 2.150.000 160 16-07-1996
157 5868926-2 Adolfo Francisco Godoy Pinto 150.000 50017474 14-10-2005
158 5868926-2 Adolfo Francisco Godoy Pinto 70.000 50018766 17-10-2005
159 5923712-8 Bessie Elvira Del Carmen Urquieta Mangiola 60.429 22 12-01-1995
160 6381412-1 Patricio Ram6n Perez Melendez 70.000 20001903 10-08-2002
161 6381412-1 Patricio Raman Perez Melendez 17.700 20002475 21-10-2002
162 6381412-1 Patricio Ram6n Perez Melendez 300.000 20002566 29-10-2002
163 6381412-1 Patricio Ram6n Perez Melendez 300.000 60000973 20-03-2003
164 6381412-1 Patricio Ram6n Perez Melendez 180.000 60002086 30-06-2006
165 6381412-1 Patricio Raman Perez Melendez 350.000 60002598 11-08-2006
166 6381412-1 Patricio Raman Perez Melendez 400.000 60002971 21-09-2006
167 6381412-1 Patricio Ram6n Perez Melendez 360.000 101 31-05-2002
168 6381412-1 Patricio Raman Perez Melendez 72.007 191 22-09-2001
169 6381412-1 Patricio Ramon Perez Melendez 1.400.000 27 28-02-2001
170 6381412-1 Patricio Ramon Perez Melendez 300.000 40 01-02-2000
171 6381412-1 Patricio Ram6n Perez Melendez 245.000 147 23-08-1999
172 6381412-1 Patricio Ram6n Perez Melendez 3.181.000 18 30-12-1998
173 6381412-1 Patricio Ramon Perez Melendez 400.000 209 01-10-1998
174 6381412-1 Patricio Ramon Perez Melendez 300.000 221 30-12-1998
175 6381412-1 Patricio Ram6n Perez Melendez 100.000 228 11-10-1996
176 6381412-1 Patricio Ramon Perez Melendez 400.000 262 30-12-1998
177 6381412-1 Patricio Ram6n Perez Melendez 600.000 29 30-12-1998
-53-
001 oa
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Rut N° Nombre
Monto Castigado
$ Giro sin
Rendir N° Fecha del
Giro
178 6381412-1 Patricio RamOn Perez Melendez 1.500.000 32 28-01-1999
179 6381412-1 Patricia Ramon Perez Melendez 60.000 33 05-02-1999
180 6465519-1 Juan Adonai Canales Chaparro 100.000 60003812 21-11-2006
181 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 60.000 30000363 17-01-2003
182 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 40.000 30003000 14-11-2003
183 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 100.000 40003115 09-09-2004
184 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 50.000 113 25-06-2002
185 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 1.057.413 222 16-11-2001
186 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 120.000 10 31-12-1999
187 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 230.057 147 19-06-1998
188 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 100.000 185 06-08-1997
189 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 840.000 201 25-09-1998
190 6510965-4 Pilar Oviedo Hanniq 100.000 209 09-09-1997
191 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 110.000 243 04-11-1997
192 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 80.000 95 05-05-1999
193 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 110.364 95 09-05-1996
194 6510965-4 Pilar Oviedo Hannig 60.060 99 13-04-1998
195 6556397-5 Pedro Enrique Avalos Pineda 40.000 30002998 14-11-2003
196 6556397-5 Pedro Enrique Avalos Pineda 100.000 137 19-07-2001
197 6556397-5 Pedro Enrique Avalos Pineda 380.224 78 02-05-2001
198 6556397-5 Pedro Enrique Avalos Pineda 50.000 77 05-06-1995
199 6718438-6 Jaime Parada Manriquez 165.000 60004033 06-12-2006
200 6753013-6 Luis Alberto Raggi Saini 150.000 20002288 28-09-2002
201 6753013-6 Luis Alberto Raggi Saini 100.000 40000400 15-01-2004
202 6753013-6 Luis Alberto Raggi Saini 500.000 60000696 01-03-2006
203 6753013-6 Luis Alberto Raggi Saini 150.000 70004033 28-12-2007
204 6805840-6 Jorge Mendoza AntOnez 1.000.000 70000812 12-03-2007
205 7016022-6 Claus JoachimcKobrich Gruebler 15.000 100 25-05-2001
206 7016022-6 Claus JoachimcKobrich Gruebler 100.000 139 27-07-2000
207 7016022-6 Claus JoachimcKobrich Gruebler 200.000 240 30-12-1998
208 7026779-9 Pedro Alejandro Smith Schuster 50.000 102 09-04-1997
209 7026779-9 Pedro Alejandro Smith Schuster 100.000 7 06-02-1999
210 7049678-k Maria Sol De La Morales Silva 100.000 27 14-01-1997
211 7049678-k Maria Sol De La Morales Silva 100.000 45 20-03-1996
212 7238044-4 Betty Veronica San Martin Nunez 300.000 20002547 29-10-2002
213 7238044-4 Betty VerOnica San Martin Nlinlez 270.000 40003491 20-10-2004
214 7238044-4 Betty Vert:mica San Martin Nunez 110.000 50018543 28-09-2005
215 7238044-4 Betty Verdnica San Martin Nunez 147.778 70000668 02-02-2007
216 7238044-4 Betty VerOnica San Martin NIOnez 230.000 17 13-07-2001
217 7238044-4 Betty Veronica San Martin Nunez 132.600 135 30-07-1999
218 7238044-4 Betty Veronica San Martin Nunez 214.864 144 03-06-1997
219 7238044-4 Betty VerOnica San Martin NOriez 80.000 146 19-06-1998
220 7238044-4 Betty Veronica San Martin NCinez 100.000 267 15-11-1996
221 7238044-4 Betty Veronica San Martin Niinez 70.000 273 21-11-1996
222 7238044-4 Betty Ver6nica San Martin Nunez 67.500 50 10-03-1998
ostAL CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA / AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
CNILS
Rut N° Nombre
Monto Castigado
$ Giro sin
Rendir N° Fecha del
Giro
223 7238044-4 Betty VerOnica San Martin Ninlez 20.000 84 03-07-1995
224 7258738-3 Victor Hugo Parraguez Gamboa 40.000 97 07-04-1997
225 7412538-7 Mario Luciano Duchens Arancibia 300.000 136 30-10-2000
226 7412538-7 Mario Luciano Duchens Arancibia 80.000 200 30-03-2000
227 7412538-7 Mario Luciano Duchens Arancibia 35.000 66 18-04-2000
228 7412538-7 Mario Luciano Duchens Arancibia 60.000 173 29-07-1997
229 7412538-7 Mario Luciano Duchens Arancibia 55.000 22 15-01-1997
230 7412538-7 Mario Luciano Duchens Arancibia 200.000 238 05-11-1998
231 7412538-7 Mario Luciano Duchens Arancibia 200.000 74 19-03-1997
232 7412538-7 Mario Luciano Duchens Arancibia 200.000 91 04-04-1997
233 7412538-7 Mario Luciano Duchens Arancibia 70.000 98 07-04-1997
234 7412538-8 Mario Luciano Duchens Arancibia 300.000 200002108 06-09-2002
235 8402486-4 Leopoldo Humberto Stuardo Escobar 1.330.000 20002874 30-11-2002
236 8402486-4 Leopoldo Humberto Stuardo Escobar 250.000 40000486 20-01-2004
237 8522481-6 Victor Martinez Mondaca 80.000 30002231 06-09-2003
238 8522481-6 Victor Martinez Mondaca 120.000 30002373 24-09-2003
239 8522481-6 Victor Martinez Mondaca 150.000 30002625 18-10-2003
240 8522481-6 Victor Martinez Mondaca 100.000 40003607 30-10-2004
241 8522481-6 Victor Martinez Mondaca 350.000 60002585 10-08-2006
242 8522481-6 Victor Martinez Mondaca 200.000 60004334 18-12-2006
243 8522481-6 Victor Martinez Mondaca 400.000 70000238 07-01-2007
244 8772276-7 Luis Tello Contreras 300.000 20002063 31-08-2002
245 8772276-7 Luis Tello Contreras 500.000 30001209 25-04-2003
246 8772276-7 Luis Tello Contreras 1.000.000 3003089 21-11-2003
247 8772276-7 Luis Tello Contreras 570.000 40000433 17-01-2004
248 8772276-7 Luis Tello Contreras 100.000 40002135 09-06-2004
249 8772276-7 Luis Tello Contreras 627.000 40003058 03-09-2004
250 8772276-7 Luis Tello Contreras 76.000 40003644 03-11-2004
251 8772276-7 Luis Tello Contreras 120.000 40003645 03-11-2004
252 8772276-7 Luis Tello Contreras 100.000 50000308 08-01-2005
253 8772276-7 Luis Tello Contreras 768.000 95 15-05-2002
254 8772276-7 Luis Tello Contreras 300.000 114 12-06-2001
255 8772276-7 Luis Tello Contreras 108.000 121 15-06-2000
256 8772276-7 Luis Tello Contreras 200.000 199 30-10-2000
257 8772276-7 Luis Tello Contreras 120.000 216 15-11-2000
258 8772276-7 Luis Tello Contreras 900.000 80 18-04-2000
259 8772276-7 Luis Tello Contreras 250.000 181 14-10-1999
260 8772276-7 Luis Tello Contreras 300.000 187 02-09-1998
261 8772276-7 Luis Tello Contreras 112.000 28 01-02-1995
262 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 100.000 60000661 27-02-2006
263 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 210.000 60000922 16-03-2006
264 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 390.000 115 25-06-2002
265 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 100.000 146 17-08-2000
266 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 136.091 154 10-07-2001
267 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 540.000 202 25-11-1999
-55-
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
-z1' AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL CqI Li
Rut N°
Monto Castigado
Nombre $ Giro sin
Rendir N° Fecha del
Giro
268 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 110.000 235 12-12-2001
269 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 23.600 175 30-07-1996
270 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 50.000 175 10-11-1995
271 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 420.000 202 25-11-1999
272 8834996-2 Mario Alfonso Martinez Lastra 110.110 287 13-12-1996
273 8907889-k Ricardo Olivares Perez -Montt 200.000 30002932 11-11-2003
Total 82.210.849
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
ANEXO N° 11
Gastos de RepresentaciOn
Comprobante Contable N° Egreso N°
Fecha de Comprobante
Contable Monto $ Observaciones
1 10355420 10411278 22/03/2010 145.450
El egreso contiene sOlo una firma de autorizacion. La factura N° 28560, de 11 de marzo de 2010, fue pagada tres meses despues. Se compran materiales de cafeteria para Decanato, pero no se enuncia invitacion de alguna autoridad. Ademas, el comprobante contable se encuentra sin visto bueno.
2 10355429 10411278 22/03/2010 85.352
El egreso tiene sOlo una firma de autorizacion. La factura N° 28559 de 11 de marzo de 2010, se pago tres meses despues. Se efectuo una compra de materiales de cafeteria para el Decanato y no considero ninguna autoridad invitada, ademas, el comprobante contable figura sin visto bueno.
3 10418352 10410482 11/06/2010 50.420
El egreso figura con sOlo una firma de autorizacion. Se realize compra de 200 kg. de asado, para la celebracion del aniversario de la Facultad, pero no indica autoridades invitadas al evento. Ademas el comprobante contable no tiene visto bueno, y la factura N° 304, no se inutilizo con el respectivo timbre. Tampoco contiene la firma de quien retira el cheque.
4 10419724 0 14/06/2010 58.500
En los respaldos de este giro, no se presenta el egreso por compras de flores, rosas, eucaliptus. Ademas, el comprobante contable se encuentra sin su visto bueno,
s y las boletas N° 39575, 39576, 2232, 37494, 23 y 6296, que respaldan el gasto no precisan la participaci6n de autoridades.
5 10424651 10413629 22/06/2010 322.751
Se efectuaron compras de carnes, por el aniversario de la Facultad, no considerando la participaci6n de autoridades externas en el evento. Ademas, el comprobante contable figura sin visto bueno y el egreso solo contiene uno de ellos. La factura N° 260421 de 29 de abril de 2010, fue pagada el 22 de junio del mismo aria, en circunstancias que era al contado. Ademas, la factura aludida no fue inutilizada con el timbre respectivo, para mitigar el riesgo de ser utilizada nuevamente.
6 10424651 10413629 22/06/2010 981.360
Se paga por el servicio de preparacion y atenci6n de banquete por aniversario de la Facultad, y servicio de bebidas y licores, pero no sefiala la invitacion de autoridades al evento. Ademas, el comprobante contable no registra visto bueno y el egreso solo tiene uno de ellos.
7 10424651 10413629 22/06/2010 48.492
Se compran de 5 bolsas de regalo estandar y 5 libros edici6n B mejor "La Idea Jamas Pensada", por el Aniversario de la Facultad, pero no figuran autoridades invitadas al evento. Ademas, el comprobante contable no tiene visto bueno y el egreso solo considera uno de ellos, y la factura N° 4162036 de 29 de abril de 2010, fue pagada solo dos meses despues, sin embargo, esta indicaba el pago debia de ser en efectivo.
8 10424651 10413629 22/06/2010 44.625
Se compran empanadas, mayonesa, aceite de oliva, sal, quesos y galletas, por aniversario de la Facultad, pero no sefialan autoridades invitadas al evento. Ademas, el comprobante contable no tiene visto bueno y el egreso solo aparece con uno de ellos, y la factura N° 4210780 de 29 de abril de 2010, fue pagada sOlo dos meses despues, sin embargo, el documento indicaba que el pago debia realizarse en efectivo.
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Corn probante Contable N° Egreso N°
Fecha de Comprobante
Contable Monto $ Observaciones
9 10424651 10413629 22/06/2010 262.879
Se realizan compras de cames por aniversario de la Facultad, pero no considera autoridades externas invitadas al evento. Ademas, el comprobante contable no tiene visto bueno y el egreso solo tiene uno de ellos, y la factura N° 258494 de 29 de abril de 2010, fue pagada el 22 de junio del mismo ano, vale decir, sOlo dos meses despues, aim cuando esta decia que el pago debia ser al contado.
10 10424651 10413629 22/06/2010 229.412
Se paga el servicio de tortas relativos al Aniversario de la Facultad, sin que se indicar la participaciOn de autoridades. La factura N° 1482 de 30 de abril de 2010, fue pagada el 22 de junio del mismo ano, sin embargo, esta ser ala que el pago debia ser al contado. Ademas, el comprobante contable no tiene visto bueno y el egreso sOlo considera uno de ellos.
11 10424651 10413629 22/06/2010 38.490 No se presentO el respaldo pertinente que justifique el gasto.
12 10428475 10415661 25/06/2010 36.311
El gasto lo respalda la factura N° 4311511, de 22 de mayo de 2010, por compras de catridge impresoras, en curso "Inspeccion Veterinaria Carnes", pero el egreso solo figura con un visto bueno y el comprobante contable no tiene ninguno de ellos.
13 10428475 10415661 25/06/2010 173.950
La factura N° 30024, de 14 de junio de 2010, enuncia la compra de 200 canapes finos, 200 petit bouches surtidos, 200 mini sandwich, 100 tacitas y 50 porciones de torta, para la clausura de curso "Inspeccion Veterinaria Carnes", pero no figuran autoridades invitadas al evento. Ademas, el egreso solo tiene un visto bueno, y en comprobante contable carece de ellos.
14 10428475 10415661 25/06/2010 9.638
La factura N ° 315377, de 13 de mayo de 2010, detalla la compra de vasos, platos, bandejas y servilletas, para pausa café, en curso "InspecciOn Veterinaria Carnes", pero no se indican autoridades invitadas al evento. Ademas, el egreso figura con solo con un visto bueno, y el comprobante contable carece de ellos.
15 10428475 10415661 25/06/2010 58.191
La factura N° 2278821, de 13 de mayo de 2010, respalda la compra de materiales de oficina, en curso "Inspeccion Veterinaria carnes". El egreso tiene sOlo un visto bueno de aprobaciain y el comprobante de contabilidad carece de ellos.
16 10428475 10415661 25/06/2010 25.933
La factura N° 4311552, de 02 de junio de 2010, detalla la compra de catridge impresora HP, en curso "Inspeccion Veterinaria Cames". El egreso de pago solo registra un visto bueno y el comprobante contable carece de ellos.
17 10428475 10415661 25/06/2010 36.556
La factura N° 4407913, de 11 de junio de 2010, enuncia compras de mani, vinos, pisco y bebidas, en curso "InspecciOn veterinaria carnes", por pausa café, pero no ser ala la invitaciOn de autoridades al evento. Ademas, el egreso cuenta sOlo con un visto bueno y el comprobante contable carece de ellos.
18 10428475 10415661 25/06/2010 31.784 Los documentos de respaldo senalan que se realizaron almuerzos a profesor invitado, otros para pausa cafe, curso de "Inspeccion Veterinaria Carnes". Pero no considera la invitacion de autoridades.
19 10428475 10415661 25/06/2010 76.331
La factura electrainica N° 2138561, de 13 de mayo de 2010, seriala compras de galletas, 24 aguas mineral, 6 bebidas desechables, 6 Snac, 8 gomitas para pausa cafe, en curso "Inspeccion Veterinaria Carnes", pero no figuran autoridades invitadas al evento. Ademas, el egreso tiene sOlo un visto bueno de aprobaciOn y el comprobante contable carece de ellos.
!ORAL b4.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
; AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL CHILS
Comprobante Contable N° Egreso N°
Fecha de Comprobante
Contable Monto $ Observaciones
20 10443656 1044403 22/07/2010 82.000
Se efectuan almuerzos por reunion en la Facultad, pero no indica la participacion de autoridades. Ademas, la factura N° 310, de 22 de junio de 2010, fue pagada el 21 de septiembre del mismo afio, vale decir, tres meses despues. Asimismo, el egreso y el comprobante contable tienen solo un visto bueno de aprobacion.
21 10454871 1044403 09/08/2010 55.379
Se realiza una atencion de casino al Decanato, por consejo FAVET, comisi6n evaluacion y reunion Hospital, pero no se indica la invitacion de autoridad al evento. Ademas, la factura N° 320, de 03 de agosto de 2010, figura sin haber sido inutilizada con el timbre respectivo de la Facultad. Asimismo, el egreso y el comprobante contable figuran solo con un visto bueno de aprobaci6n.
22 10471990 1044403 07/09/2010 30.547
Se efectUa la atencion de casino, al Decanato, por consejos de la Facultad, pero no hay autoridad invitada al evento. Ademas, la factura N° 326, del 26 de agosto de 2010 no se encuentra inutilizada con el timbre respectivo. Asimismo, el egreso y el comprobante contable figuran con solo un visto bueno de aprobaciOn.
23 10450516 1044403 30/0712010 34.328
Se hace una atencion de casino, al Decanato, por reunion Consejo de la Facultad, pero no senala invitacion de autoridad al evento. Ademas la factura N° 316, del 20 de julio de 2010 no se encuentra inutilizada con el timbre respectivo. Asimismo, el egreso y el comprobante contable figuran solo con un visto bueno de aprobaciOn.
24 10471998 1044403 07/09/2010 63.866
Se ejecuta una atencion de casino, al Decanato, por Consejos de la Facultad, pero no considera la invitacion de autoridades. Ademas, la factura N° 325, de 26 de agosto de 2010, no se encuentra inutilizada con el timbre respectivo. Asimismo, el egreso y el comprobante contable figuran con solo un visto bueno de aprobaci6n.
25 10454845 1044403 09/08/2010
27/07/2010
16.975
7.815
Se efectua la atencion de casino, al Decanato, por reunion de la Comision de Investigacion, pero no hay una autoridad invitada. Ademas, la factura N° 321, de 03 de agosto de 2010, figura sin haber sido inutilizada con el timbre respectivo. Ademas, el egreso y el comprobante contable tienen solo un visto bueno de aprobaci6n. Se realiza la atencion de casino, al Decanato, por sesion de la Comisi6n de InvestigaciOn, pero no hay una autoridad invitada. Ademas, la factura N° 315, de 19 de julio de 2010, no figura inutilizada con el timbre respectivo. Asimismo, el egreso y el comprobante contable figura solo con un visto bueno de aprobaci6n.
26 10445905 1044403
27 10450523 1044403 30/07/2010 3.740
Se hace atencion de casino, al Decanato, por reunion en Consejo de la Facultad, pero no hay una autoridad invitada. Ademas, al factura N° 317, de 20 de julio de 2010 no se encuentra inutilizada. Asimismo, el egreso y el comprobante contable tienen solo un visto bueno de aprobaci6n.
28 10445924 10464779 27/07/2010 64.948
Se efectim cocktail en Decanato, sin apreciar motivo, como tampoco invitacion a autoridades. Ademas la factura N° 5618357, de 13 de julio de 2010, se encuentra sin haber sido inutilizada con el timbre respectivo.
29 10450499 10464775 30/07/2010 15.586
Se realiza compra de endulzante, te, 2 cafés, 2 servilletas, 10 cajas de fOsforos y 2 kilos de azkar. Sin que se indique el motivo. Ademas la factura N° 5625349 de 19 de julio de 2010, fue pagada solo cuatro meses despues, 10 de noviembre de 2010.
-59-
4,14titAt. b.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
"7 AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Comprobante Contable N° Egreso N°
Fecha de Comprobante
Contable Monto $ Observaciones
30 10457179 10432368 13/08/2010 100.000
Se efectUa el "Campeonato Nacional de Rodeo Universitario 2010", pero no se advierten autoridades externas invitadas at evento. Ademas, no se adjunta documentaci6n de respaldo con la certificacion del Club de Rodeo Chileno. Asimismo, el egreso contiene solo un visto bueno de aprobacion,
31 10484999 10480633 16/09/2010 990.000
Se realiza una compra de 1.000 Ilaveros metalicos grabados con logo FAVET U.CHILE, para regalo por el bicentenario a la comunidad veterinaria, pero no se advierte la presencia de autoridades. Ademas, la factura N° 79, de 6 de septiembre de 2010, figura pagada dos meses y medio despues.
32 10496563 10352245 30/09/2010 162.000
Se compran 5 cajas de 12 botellas de pisco 35°, solicitadas por el don Luis Pinto Lomann (Director de Administracion y Finanzas), pero no se indica el motivo. Ademas, no se encuentra la factura que respalde la compra a la Facultad de Ciencias Agronornicas. Asimismo el egreso figura solo con un visto bueno de aprobacion.
33 10487677 10451495 30/09/2010 27.466
Se compra azikar, endulzante, te, servilletas, café, pero no se advierte el motivo. Ademas, la factura N° 4621051 del 27 de julio de 2010, fue pagada dos meses y medio despues, y no se encuentra inutilizada.
34 10487677 10451495 30/09/2010 34.694
Se efectua una compra de galletas, sahne nuss impulsivo, sunny calaf, triton, donuts grande, sin advertirse el motivo. Ademas, la factura N° 10025081 de 27 de julio de 2010, fue pagada dos meses y medio despues, y esta se encuentra sin haber sido inutilizada.
35 10488238 0 05/10/2010 175.000
No se presenta el egreso que respalda el gasto, ademas, el comprobante contable tiene solo un visto bueno de aprobacion, y la factura N° 10, figura sin haber sido inutilizada con el timbre respectivo. El gasto se realiza por producciOn tecnica evento FAVET, sin que se advierta la invitacion de autoridades at mismo.
36 10497419 10454678 21/10/2010 43.000
Se realiza un gasto por almuerzo en el marco de la gira profesional curricular en septiembre de 2010, pero no seriala autoridad invitada. Ademas, la boleta de yentas y servicios N° 3441, no se encuentra inutilizada con el timbre respectivo y el comprobante contable solo considera un visto bueno de aprobaci6n.
37 73101421 0 26/10/2010 350.000
No se presenta el egreso que respalda el gasto de inscripciOn en "XVII Olimpiadas Nacionales de Veterinaria, ademas, el comprobante contable no tiene visto bueno de aprobaci6n.
38 73117313
18/11/2010 30.000
Solicitados los antecedentes que respaldan el gasto, estos no fueron aportados.
Total 5.003.769
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
'c! AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
ANEXO N° 12
Gasto de Material y Productos Quimicos de Laboratorio
Comprobante Contable Egreso N° Factura N° Fecha de Factura Monto $
1 10334541 10327373 73 19/01/2010 1.874.570
2 10344307 10333891 274009 05/02/2010 1.407.507
3 10344326 10333887 14803 01/02/2010 1.020.000
4 10346077 10333903 106 03/03/2010 2.528.300
5 10346854 10334279 14900 03/03/2010 2.300.000
6 10346872 10334281 1116559 03/03/2010 1.827.920
7 10346906 10334277 12770 02/03/2010 348.000
8 10346931 10334277 12770 02/03/2010 242.000
9 10346945 10334278 22508 04/03/2010 492.000
10 10356561 10341986 14908 09/03/2010 15.400.000
11 10361194 10341785 125 22/03/2010 1.114.300
12 10361208 10341989 275051 17/03/2010 7.379.910
13 10361226 1.407.507
14 10372327 10351262 4780 06/04/2010 1.498.136
15 10381521 10351265 20619 13/04/2010 840.000
16 10381417 10350971 1123341 22/04/2010 1.229.325
17 10402236 10403248 23407 07/05/2010 2.602.200
18 10406646 10403250 277217 20/05/2010 2.650.109
19 10429956 10417546 303 07/06/2010 1.372.070
20 10430064 10417382 13354 21/06/2010 224.000
21 10430132 10417548 1132577 22/06/2010 1.067.734
22 10430149 10417546 303 07/06/2010 1.108.980
23 10442517 10428280 24127 25/06/2010 1.344.000
24 10442588 10428279 23542 07/07/2010 1.066.000
25 10448344 10428278 376 30/07/2010 1.641.660
26 10448355 10428284 1137310 23/07/2010 1.610.769
27 10463709 10437141 1142502 25/08/2010 1.748.753
28 10463711 10437137 429 25/08/2010 1.952.550
29 10463729 10437138 13579 10/08/2010 339.000
30 10463762 10437138 13579 10/08/2010 219.000
31 10476267 10444708 42.940.800
32 10485018 10449164 458 24/09/2010 1.442.110
33 10485046 10449171 1147415 28/09/2010 1.032.218
34 10495169 10460274 13875 06/10/2010 1.100.000
35 73102405 10460281 1149772 14/10/2010 2.500.000
36 73104387 10460278 15862 28/10/2010 2.166.000
37 73104362 10460273 514 28/10/2010 1.782.190
38 73104256 10460283 282175 19/10/2010 1.166.588
39 73117097 10471279 13977 29/10/2010 3.665.000
40 73117132 10471279 13976 29/10/2010 4.290.000
41 73122280 10471286 15897 08/11/2010 1.800.000
42 73123308 10471285 26430 22/11/2010 1.192.730
-61-
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Comprobante Contable Egreso N° Factura N° Fecha de Factura Monto $
43 73123316 10471286 15972 23/11/2010 10.400.000
44 73123325 10471282 597 23/11/2010 1.799.480
45 73123383 10489827 26393 19/11/2010 1.312.920
46 73127068 10489825 14096 22/11/2010 1.040.000
47 73127078 10489801 14097 22/11/2010 880.000
48 73143974 10489788 283173 23/11/2010 2.916.470
49 73150630 10489787 1157754 07/12/2010 1.504.200
50 73150913 10489782 668 23/12/2010 2.240.510
51 73150939 10489785 16097 23/12/2010 1.500.000
52 73150555 10489826 14213 13/12/2010 1. 940.000
53 73150576 10489825 14214 13/12/2010 1.240.000
Total 151.707.516
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
ANEXO N° 13
Gastos por Asesorias Externas
Corn proba nte Contable N°
Egreso N° Fecha de
Comprobante Contable
Monto $ Observaciones
1 10349445 10343936 11-03-2010 9.785.334
Comprobante de egreso N° 10343936, de marzo de 2010, por M$ 9.785. Figura respaldado con una fotocopiade la factura N° 97, y el egreso respectivo no contiene la firma de autorizaciOn.
2 10350543 10345561 15-03-2010 34.776.500 Comprobante de egreso N° 10345561, de marzo de 2010, por M$ 34.777. No consigna la autorizacion del egreso.
3 10378860 0 26-04-2010 17.178.983
Comprobante contable N° 10378860, de marzo de 2010, por M$ 17.179. Se omite el comprobante de egreso y senala que el gasto corresponde a un evento ecuestre por convenio firmado el an° 2009. Adernas, el comprobante contable no contiene la firma de quien confecciona el documento, como tampoco una de las firmas que lo debe autorizar.
4
5
10378863 0 26-04-2010 32.683.139
Comprobante contable N° 10378863, de abril de 2010, por MS 32.683. Se omite el comprobante de egreso y el documento de contabilidad carece de todas las visaciones autorizaciones. Ademas, la factura N° 205, no se encuentra inutilizada con el timbre de la Facultad.
10378851 0 26-04-2010 9.629.778
En el comprobante contable N° 10378851, de abril de 2010, por M$ 9.630, no se adjunta el comprobante de egreso.
6 10432206 0 30-06-2010 17.668.852
Comprobante contable N° 10432206, de junio de 2010, por M$ 17.669. No se remite el comprobante de egreso y el documento contable no presenta autorizaciones.
• CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Corn probante Fecha de Egreso N° Comprobante
Contable N° Contable
Monto $ Observaciones
7 10438927 10421713 14-07-2010 7.000.000
Comprobante de egreso N° 10421713, de julio de 2010, por M$ 7.000. Registra solo una de las firmas de autorizacion del pago, por el desarrollo del Programa de Innovacion Territorial en la Region de Arica y Parinacota.
8 73106141 10460831 03-11-2010 3.823.696
Comprobante de egreso N° 10460831, de noviembre de 2010, por M$ 3.824. Registra solo una de las firmas de autorizaciOn para el pago correspondiente.
9 73128952 10475246 30-11-2010 5.000.000
Comprobante de egreso N° 10475246, de diciembre de 2010, por M$ 5.000. Pago de la cuarta cuota por el desarrollo del Programa de InnovaciOn Territorial en la Region de Arica y Parinacota, carece de la conformidad del pago.
10 73139351 10480423 20-12-2010 14.090.089 Factura N° 353 no se encuentra.
inutilizada con el timbre respectivo.
11 73139360 10480423 20 5.086.639 Factura N° 354 no se encuentra inutilizada con el timbre respectivo.
Total 156.723.010
5 t7;
4t M. e
•,*r CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
ANEXO N° 14
Gasto de Combustibles y Lubricantes para Vehiculos
Comprobante Contable N° Fecha de Comprobante Monto $ Observaciones
1 10347934 09/03/2010 1.000.000
El viaje de los buses al sur que se efectuara el 17 de enero de 2010, no indica financiamiento. El encargado es don Luis Pinto, centro de costo "Departamento de Medicina Preventiva". El comprobante de egreso N° 10325517 del 15 de enero de 2010, no tiene todos los vistos buenos, y tampoco figura quien retira el cheque N° 8170721
2 10349680 12/03/2010 64.455 Egreso N° 10335715, no cuenta con todas as autorizaciones
3 10350310 15/03/2010 1.400.000
Egreso N° 10335712, no cuenta con todos los vistos buenos, tampoco consigna la firma de quien retira el cheque N° 5849 de 15 de marzo de 2010. El pago se respalda con segundo duplicado cliente de boleta de yentas y servicios N° 286676, de116 de marzo de 2010. No indica los vehiculos de FAVET.
4 10402125 18/03/2010 1.000.000
No se adjunta comprobante de egreso, y se paga con el segundo duplicado cliente, de boleta de yentas y servicios N° 289338. No detalla los vehiculos que incurren en dicho gasto, solo se acompana el comprobante contable, pero solo con un visto bueno. No se advierte que la compra se haya realizado a traves del Portal de Mercado PUblico, vulnerando la ley N° 19.886.
5 10410817 31-05-2010 1.000.000
No se adjunta comprobante de egreso, y se paga con el segundo duplicado cliente, de boleta de yentas y servicios N° 290263. No detalla los vehiculos que incurren en dicho gasto, solo se acompana el comprobante contable, pero solo con un visto bueno. No se advierte que la compra se haya realizado a traves del Portal de Mercado PUblico, vulnerando la ley N° 19.886.
6 10412045 31/03/2010 1.000.000
No se adjunta comprobante de egreso, y se paga con el segundo duplicado cliente, de boleta de yentas y servicios N° 249367. No detalla los vehiculos que incurren en dicho gasto, solo se acompafia el comprobante contable, pero solo con un visto bueno. No se advierte que la compra se haya realizado a traves del Portal de Mercado PUblico, vulnerando la ley N° 19.886.
7 10412096 31/03/2010 1.400.000
No se adjunta comprobante de egreso, y se paga con el segundo duplicado cliente, de boleta de yentas y servicios N° 287770, no detalla los vehiculos que incurren en dicho gasto, solo se acompafia el comprobante contable, pero solo con un visto bueno. No se advierte que la compra se haya realizado a traves del Portal de Mercado POblico, vulnerando la ley N° 19.886.
_65_
64:0 I 64,
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
" AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
Comprobante Contable N° Fecha de Comprobante Monto $ Observaciones
8 10454158 10/08/2010 1.000.000
No se adjunta comprobante de egreso, y se paga con el segundo duplicado cliente, de boleta de yentas y servicios N° 292662, no detalla los vehiculos que incurren en dicho gasto, solo se acompafia el comprobante contable, pero solo con un visto bueno. No se advierte que la compra se haya realizado a traves del Portal de Mercado PCiblico, vulnerando la ley N° 19.886.
9 73101410 26/10/2010 3.600.000
No se presenta el egreso por el pago de las boletas electronicas N °s 1925 y 5, de 22 de septiembre y 22 de agosto de 2010, y Orden de Compra N° 5441-687-SE10 y N° 5441-581-SE 10, respectivamente. Ademas, el comprobante contable no presenta todas las visaciones estipuladas.
10 11003697 30/12/2010 2.400.000
Egreso N° 11023791, de 07 de enero de 2011, no presenta todos los vistos buenos, estipulados, siendo depositado el 12 de enero de 2011, pagando la boleta electronica N° 3723, de 29 de octubre de 2010, cuyo vencimiento era el 08 de noviembre de 2010. Adernas, no se detallan los vehiculos que se benefician, solo se indica los nOmeros de las tarjetas que se recargan.
Cift1.1;
44,400
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
42: AREA DE EDUCACION TRABAJO Y PREVISION SOCIAL
ANEXO N° 15
Personal con Remuneraciones en la Facultad de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile y que ademas, recibieron pagos de Honorarios en la Fundacion Facultad
de Ciencias Veterinarias y Pecuarias de la Universidad de Chile
Fuente: Fundacion Facultad de Ciencias Veterinarias v Pecuarias Universidad de Chile
N° Rut N° Digito
Verificador Monto de
Honorarios $ Nombre
1 4.100.682 K 555.560 CORNEJO VALDIVIESO SERGIO
2 4.433.662 6 5.157.720 FLORES PAVEZ ESTEFANIA DEL CARMEN
3 4.825.669 4 5.437.800 HIDALGO OLATE HECTOR ANIBAL
4 5.578.152 4 3.853.870 CATTAN AYALA PEDRO EDUARDO
5 6.285.304 2 247.640 GONZALEZ TRUJILLO OCTAVIO REMIGIO
6 6.805.840 6 4.214.690 MENDOZA ANTONEZ JORGE
7 7.101.244 1 8.778.010 CATTANEPO UNIVASO FEDERICO GINO
8 7.116.821 2 303.340 ROJAS ESCUDERO EMMA VALERIA
9 8.042.345 4 239.420 MENDOZA MUNOZ JOSE MIGUEL
10 9.097.027 5 889.770 VALDES OLGUIN ALICIA ADRIANA
11 12.287.554 7 935.530 GONZALEZ ARANCIBIA RAUL ENRIQUE
12 12.853.363 K 1.041.760 MAKARENA OCARIZ VARGAS
13 13.702.171 4 13.080 LAGOS ALLENDES CARMEN GLORIA
14 16.041.730 7 495.900 ALDANA MARABOLI DAYANA CAROLINA
Total 32.164.090
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