安 信 國 際 資 產 管 理 顧 問 (股) 公 司

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託 付 安 信 一 切 安 心

台商講座課程

目 錄主題一、金融風暴下的台商資金防火牆主題二、全方位資產配置之規劃主題三、海外所得課稅規劃主題四、境外公司與OBU運用主題五、最低稅負制及財富管理主題六、台灣名人與贈與稅規劃主題七、現階段境外公司之操作及所面臨之稅務風險主題八、控股型及理財型境外公司之節稅策略主題九、兩岸四地之租稅比較主題十、最低稅負制對高資產客戶群帶來之衝擊講師介紹講座活動花絮

主題一、金融風暴下的台商資金防火牆

林志誠總經理

主講人

2hr

1.金融風暴下台商的因應策略2.如何建立資金防火牆3.如何建立海外金庫4.海外所得課稅的因應方式5.最低稅負制的因應策略6.全球控股架構如何建立7.外資來台投資股市的流程8.資產保全及加倍增值策略9.遺贈稅降低後之理財策略

10.所得稅遺贈稅的綜合策略

金融風暴下的台商資金防火牆

時數課程摘要演講專題

主題二、全方位資產配置之規劃

林志誠總經理

主講人

2hr

1.最低稅負法令

2.台灣萬萬＂稅＂3.溫世仁個案研究4.蔡萬霖個案研究5.以不同角度切入資產配置

-個人投資-企業理財-境外公司運用-所得稅及遺產、贈與稅-匯率避險-資產移轉-健康及醫療規劃

6.各大族群之規劃重點-上市櫃公司大股東-家族企業成員-雙重國籍人仕-大陸/越南台商客戶-醫生族群-高科技公司專業經理人-退休族群-股市/ 基金投資客戶

全方位資產配置之規劃

時數課程摘要演講專題

主題三、海外所得課稅規劃

林志誠總經理

主講人

2hr

1.最低稅負與海外所得課稅內容摘要說明2.中華民國萬萬稅??3.租稅屬性分析4.首富零持股5.蔡萬霖遺產稅不到十億元??6.溫世仁夫婦繳稅超過60億??7.各大上市公司股權剖析8.國泰金控股權剖析(茂迪、宏達電、玉晶光電、國泰金控)

9.控股方式租稅效益分析10.潛在問題分析11.資金及控股流程圖12.節稅效益分析13.規劃顧問服務項目明細14.各項法條說明

台商如何避免台灣2010年實施海外所得課稅問題與探討

時數課程摘要演講專題

主題四、境外公司與OBU運用

2 hr.

1.從台灣資金外流，談境外公司運用

2.溫慶珠OBU帳戶遭國稅局查稅過程與稅負分析

3.稽徵機關對OBU查稅的法律依據

4.OBU帳戶的運作須知、避免違法漏稅須知

5.營運場所與境外公司架構的資金流程

6.投資公司與境外公司架構的資金流程，分析

黃任中補稅案及規劃步驟、失敗原因研討

7.永豐餘的境外公司與大陸市場開發策略，

分析合法對大陸投資架構

8.台商盈餘匯回台灣之補稅案，談內地資金

流出規劃，分析台灣國稅局與調查局偵七隊

的查稅流程

9.聯電與和艦案分析、股權架構疑點、改善

方案及建議

10.境外公司與境外保單的課稅疑雲與分析

11.境外公司的國家介紹與衡量因素

境外公司與OBU運用林嘉焜顧問

時數課程摘要課程名稱主講人

主題五、最低稅負制及財富管理

2 hr.

1.何人適用最低稅負制？

2.最低稅負制的法規架構，法人與自然人的規劃重點不同

3.最低稅負制的報稅流程，案例驗算

4.個人扣除額600萬的節稅空間驗算與分析

5.飛利浦趁機節稅101億，節稅過程與驗算

6.最低稅負制修理個人5項所得

7.台灣保險給付開始課稅，家庭免稅保額驗算與規劃技巧

8.大股東股利所得與私募基金節稅案例分析

9.未上市櫃股票利得開始課稅，台灣證所稅變相恢復課征

10.新稅法縮減非現金捐贈節稅空間，繼續查核靈骨塔或

公益捐贈的違法逃漏稅

11.員工分紅配股讓員工所得稅增加數倍，宏達電的配股

案例分析

12.海外所得課稅日出條款、稽徵機關的課稅準備作業

13.2008年台灣節稅工具新趨勢

(1)土地贈與規畫的節稅空間逐步壓縮，成功要領分析

(2)不動產移轉節稅規劃總整理

(3)農地節稅步驟與優缺點分析

(4)股票信託的節稅驗算、遺產稅失策

(5)稽徵機關對公設地節稅的修法目標

(6)台灣名人的投資公司運用

最低稅負制與財富管理

林嘉焜顧問

時數課程摘要課程名稱主講人

主題六、台灣名人與贈與稅規劃

2 hr.

1.華通董事長繳交贈與稅18億的過程

2.華通董事長的節稅三招式

3.吳淑珍與陳致中的未上市股票節稅秘辛

4.吳淑珍與女兒的不動產間買賣

5.年輕子女的自有資金規劃

6.不動產移轉規劃的三種作法與稅金差異分析

7.土增稅節稅規劃三種方法

8.親族密集贈與與查稅重點

台灣名人與贈與稅規劃

林嘉焜顧問

時數課程摘要課程名稱主講人

主題七、現階段境外公司之操作及所面臨之稅務風險

2 hr.

1.稅務機構近期內頒佈稅務新聞稿及判例之解

2.三角貿易銷售行為之境外公司操作及稅務風險3.三角貿易進貨行為之境外公司操作及稅務風險4.外銷佣金支出之境外公司操作及稅務風險5.台籍幹部薪資費用之境外公司操作及稅務風險

現階段境外公司之操作及所面臨之稅務風險

謝萬華會計師

時數課程摘要課程名稱主講人

主題八、控股型及理財型境外公司之節稅策略

謝萬華會計師

主講人

2hr

1.國際金控蔡萬霖先生之國際租稅策略

2.台灣控股型公司之國際租稅策略

3.大陸控股型公司之國際租稅策略

4.越南控股型公司之國際租稅策略

5.最低稅負制之境外所得歸戶課稅

控股型及理財型境外公司之節稅策略

時數課程摘要演講專題

主題九、兩岸四地之租稅比較

謝萬華會計師

主講人

2hr

1.台灣稅改之方向及未來租稅因應方法2.大陸兩稅合一、出口退稅調降及未來租稅因應方法

3.香港稅制之基本簡介4.越南稅制之簡介及台商面臨之稅務風險

兩岸四地之租稅比較

時數課程摘要演講專題

主題十、最低稅負制對高資產客戶群帶來之衝擊

謝萬華會計師

主講人

2hr

1.基本稅額條例之簡介及實施後課稅現況

2.最低稅負制對公司及個人之影響3.最低稅負制實例之計算4.高資產客戶群面對最低稅負制之因應方法

最低稅負制對高資產客戶群帶來之衝擊

時數課程摘要演講專題

講師介紹

經歷

安信國際資產管理顧問(股)公司 總經理

德意志銀行私人銀行部 副總裁

建弘投信 台中分行 經 理

富邦投信 台中分行 經 理

匯豐銀行投資事業部 副 理

怡富投信貴賓理財部 副 理

中租迪和台中分公司 主任專員

林 志 誠 Gary Lin

專業證照投信投顧業務員執照

保險業務員執照

國立中山大學“全方位理財規劃師課程結業＂執照

演講紀錄及開課講座國立中山大學投資理財暨資產規劃研究中心 專題講師

台灣金融研訓院 專任講師

建華銀行中區教育訓練 兼任講師

復華金控中區教育訓練中心 兼任講師

金融機構教育訓練—匯豐銀行、中國信託商業銀行、台北富

邦銀行、台新銀行、農民銀行、一銀證券、金鼎證券、元大證

券、ING安泰人壽保險公司、南山人壽保險公司

林 志 誠 Gary Lin

林 嘉 焜 JUSTIN

專業執照

美國壽險管理師 LOMA Fellow美國壽險經營管理師 AIAA美國顧客服務管理師 ACS台灣投信投顧測驗合格台灣信託測驗合格台灣理財規劃測驗合格

工作經歷

ING荷蘭私人銀行資深經理HSBC匯豐銀行信託部經理HIMT匯豐詹金寶投顧財稅諮詢經理State Street美商道富銀行保管銀行部經理國泰人壽投資部研究員安泰人壽行銷、訓練、業務等資深經理

學歷

美國費城Drexel大學財務研究所

演講紀錄

台灣金融研訓院財稅講師

台灣金融發展基金會講師

中山大學講師

演講時數--1211.5小時、458場、22759人次

‧ 著作

贏戰萬萬稅(1999.12)

信託業務精要(2002.4)

理財規劃實務(2003.3)

理財規劃工具(2003.11)

理財規劃考古題解析(2005.4)

股票信託可節稅(2005.4)

台灣名人節稅故事(2006.5)

信託頁業務人員金融證照測驗

(2006.9)

境外公司OBU操作的第一本書

(2007.4)

醫生萬萬稅(2007.5)

林 嘉 焜 JUSTIN

經歷

萬鑫會計師事務所 執業會計師/所長

萬鑫國際智權專利商標事務所 所長

安侯建業會計師事務所審計部 主任

記帳士公會 兼任講師

文化大學租稅申報實務 兼任講師

逢甲大學會計學 兼任講師

亞洲大學成本管理會計學 兼任講師

明道管理學院租稅規劃 兼任講師

環球技術學院推廣部記帳士普考 專任講師

謝 萬 華 Paul Hsieh

專業證照

會計師專技高考考試及格

國際內部稽核師考試及格

專利代理人資格證書

會計乙級技術士考試及格

服務代理人考試及格

專長

個人綜合所得稅暨公司營利所得稅租稅規劃

個人遺產暨贈與稅租稅規劃

跨國性(大陸及越南)國際貿易帳務處理暨租稅規劃

稅捐稽徵法行政救濟

公司法暨公司治理

謝 萬 華 Paul Hsieh

附件、台北稻江扶輪社講座

附件、高雄楠梓工業區講座

附件、銀行講座-永豐銀行

附件、銀行講座-中國信託

附件、中國金融業教育培訓中心(香港)有限公司與

華夏基金管理公司講座-上海場

附件、中國金融業教育培訓中心(香港)有限公司與

華夏基金管理公司講座-北京場

附件、中國金融業教育培訓中心(香港)有限公司與

華夏基金管理公司講座-杭州場

附件、昆山台商協會講座

附件、附件、蘇州台商協會講座蘇州台商協會講座

附件、附件、東莞台商協會講座東莞台商協會講座

附件、附件、越南越南--平陽省台商協會平陽省台商協會

附件、附件、越南越南--胡志明市台商協會胡志明市台商協會

附件、附件、越南越南--同奈省台商協會同奈省台商協會