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永豐金證券股份有限公司

個體財務報告暨會計師查核報告 民國107及106年度

地址：台北市重慶南路一段2號7樓、18樓及20樓

電話： (02)2311-4345

股票代碼：0009A0

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§目 錄§

項 目 頁 次

財 務 報 表

附 註 編 號

一、 封 面 1 -

二、 目 錄 2 -

三、 會計師查核報告 3～ 6 -

四、 個體資產負債表 7 -

五、 個體綜合損益表 8～ 10 -

六、 個體權益變動表 11 -

七、 個體現金流量表 12～ 14 -

八、 個體財務報表附註

(一 ) 公司沿革 15 一

(二 ) 通過財務報告之日期及程序 15 二

(三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 15～ 20 三

(四 ) 重大會計政策之彙總說明 21～ 38 四

(五 ) 重大會計判斷、估計及假設不確

定性之主要來源

38 五

(六 ) 重要會計項目之說明 38～ 75 六～二九

(七 ) 關係人交易 75～ 86 三十

(八 ) 質抵押之資產 86 三一

(九 ) 重大或有負債及未認列之合約

承諾

87～ 88 三二

(十 ) 重大之災害損失 - -

(十一 ) 重大之期後事項 - -

(十二 ) 其 他 88～ 104，

104～ 106，

112～ 124

三三～三七

四十～四一

(十三 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 104， 107～ 108 三九

2. 轉投資事業相關資訊 104， 109 三九

3. 證券商國外設置分支機構及

代表人辦事處資訊

104， 110 三九

4. 大陸投資資訊 104， 111 三九

(十四 ) 營運部門資訊 104 三八

九、 重要會計項目明細表 125～ 163 -

十、 會計師複核報告 164～ 165 -

十一、 其他揭露事項

(一 ) 業務狀況 166～ 178 -

(二 ) 財務概況 179～ 192 -

(三 ) 會計師資訊 193 -

十二、 增加揭露獨立期貨部門之財務報告

資訊

194～ 228 -

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茲對永豐金證券民國 107 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

經紀手續費收入認列

永豐金證券經紀手續費收入係受託買賣國內外有價證券及辦理融券交易

等所收取之手續費收入，係依據成交金額乘以標準費率或與個別客戶約定之

特殊費率計算。於民國 107 年度收益來自經紀手續費收入為 3,236,665 仟元，

占整體收益 58%以上，對個體財務報表影響重大，因是將經紀手續費收入認

列是否正確依費率計算考量為關鍵查核事項。

本會計師已執行之因應程序主要彙列如下：

1. 瞭解及評估與經紀手續費收入認列相關之內部控制制度之設計及執行情

形，並測試其運作有效性，包含抽核測試客戶成交明細是否經客戶親自

下單、抽核測試個別客戶約定之費率及變更是否經過權責主管核准、抽

核測試手續費折讓是否經過權責主管核准並核算其正確性。

2. 抽核測試受託買賣國內外有價證券等各類交易報表，核對完整性並重新

計算手續費收入之正確性。

3. 執行分析性覆核程序。

有關永豐金證券經紀手續費收入之會計政策及金額，請參閱個體財務報

告附註四及附註二七 (一 )。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券商財務報告編製準則及期貨商財務報告編製

準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要

內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估永豐金證券繼續經

營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層

意圖清算永豐金證券或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方

案。

永豐金證券之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

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會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導

因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信

係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個

體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實

表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟

決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之

懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所

評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據

以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實

聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於

導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查

核程序，惟其目的非對永豐金證券內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露

之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，

以及使永豐金證券繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否

存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重

大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務

報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師

之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情

況可能導致永豐金證券不再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個

體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於永豐金證券內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以

對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，

並負責形成永豐金證券查核意見。

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永豐金證券股份有限公司

個體財務報告附註

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

永豐金證券股份有限公司（以下稱「本公司」）於 77 年 10 月 11

日設立，自同年 11 月 8 日開始營業。本公司係經政府特許設立之綜合

證券商，從事證券承銷、自營及經紀業務、有價證券買賣之融資融券

業務暨借貸業務、受託買賣外國有價證券、期貨交易輔助業務、期貨

自營業務、短期票券業務及其他經主管機關核准之業務。

本公司於 103 年 11 月新增以信託方式辦理財富管理業務，得從事

特定單獨管理運用金錢之信託。

本公司股票經核准自 83 年 12 月起於中華民國證券櫃檯買賣中心

（以下稱「櫃買中心」）交易。因合組永豐金融控股股份有限公司（以

下稱「永豐金控」）之需求，經核准自 91 年 5 月 9 日起終止上櫃。本

公司於 95 年 7 月業經董事會代行股東會職權決議更名為永豐金證券股

份有限公司，並於 95 年 9 月完成經濟部變更登記，更名基準日為 95

年 11 月 13 日。

本公司截至 107 年 12 月底止，除總公司外，另設有國際證券業務

分公司及 54 家分公司。

本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 108 年 3 月 13 日經董事會通過後發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

(一 ) 首次適用修正後之證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製

準則及金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之

國際財務報導準則（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）

及解釋公告（ SIC）（以下稱「 IFRSs」）暨提前適用 IFRS 9 之修正

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除下列說明外，適用修正後之證券商財務報告編製準則、期貨

商財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成

本公司會計政策之重大變動：

IFRS 9「金融工具」及相關修正（含提前適用之修正）

IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具：認列與衡量」，

並配套修正 IFRS 7「金融工具：揭露」等其他準則。 IFRS 9 之新規

定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計，相關會計政

策，請參閱附註四。

金融資產之分類、衡量與減損

本公司依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況，於該日評估

已存在金融資產之分類予以追溯調整，並選擇不予重編比較期間。

於 107 年 1 月 1 日，各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡

量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下：

衡 量 種 類 帳 面 金 額

金 融 資 產 類 別 IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 說 明

現金及約當現金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 $ 2,920,437 $ 2,920,437 (1)

衍生工具、期貨商品、認購

（售）權證

持有供交易金融資產 強制透過損益按公允價值衡量 613,178 613,178

股票投資 持有供交易金融資產 強制透過損益按公允價值衡量 5,823,330 5,823,330

以成本衡量之金融資

產

強制透過損益按公允價值衡量 179,557 132,046 (3)

以成本衡量之金融資

產

透過其他綜合損益按公允價值

衡量之權益工具投資

374,636 657,227 (3)

備供出售金融資產 透過其他綜合損益按公允價值

衡量之權益工具投資

3,199,026 3,199,026 (2)

基金受益憑證 持有供交易金融資產 強制透過損益按公允價值衡量 1,783,882 1,783,882

債券投資 持有供交易金融資產 強制透過損益按公允價值衡量 39,272,430 39,272,430

應收證券融資款 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 18,133,669 18,134,498 (1)

應收票據、應收帳款、其他應

收款、原始到期日超過 3 個

月之定期存款、附賣回債券

投資、轉融通保證金、應收

轉融通擔保價款、應收證券

借貸款項、應收借貸款項－

不限用途、借券擔保價款、

借券保證金－存出、受限制

資產－流動、存出保證金及

催收款項

放款及應收款 按攤銷後成本衡量 19,015,240 19,015,240 (1)

10 7年1月1日

帳 面 金 額

（ I A S 3 9） 重 分 類 再 衡 量

1 0 7 年 1 月 1 日

帳 面 金 額

（ I F R S 9 ）

10 7年1月1日

保 留 盈 餘

影 響 數

10 7年1月1日

其 他 權 益

影 響 數 說 明

透過損益按公允價值衡量之金

融資產

$ 47,492,820

加：以成本衡量之金融資產（IAS

39）再衡量

- $ 179,557 ( $ 47,511 ) (3)

47,492,820 179,557 ( 47,511 ) $ 47,624,866 ( $ 45,930 ) $ -

（接次頁）

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（承前頁）

10 7年1月1日

帳 面 金 額

（ I A S 3 9） 重 分 類 再 衡 量

1 0 7 年 1 月 1 日

帳 面 金 額

（ I F R S 9 ）

10 7年1月1日

保 留 盈 餘

影 響 數

10 7年1月1日

其 他 權 益

影 響 數 說 明

透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產

－權益工具 加：備供出售金融資產（以成本

衡量之金融資產）（IAS 39）

重分類及再衡量

$ - $ 3,573,662 $ 282,591

(2)及

(3)

- 3,573,662 282,591 $ 3,856,253 $ - $ 282,591

按攤銷後成本衡量之金融資產 - 加：自放款及應收款（IAS 39）

重分類

- 40,069,346 829 (1)

- 40,069,346 829 40,070,175 688 - 合 計 $47,492,820 $43,822,565 $ 235,909 $ 91,551,294 ( $ 45,242 ) $ 282,591

1 0 7 年 1 月 1 日

帳 面 金 額

（ I A S 3 9 ） 重 分 類

1 0 7 年 1 月 1 日

帳 面 金 額

（ I F R S 9 ）

1 0 7 年 1 月 1 日

保 留 盈 餘

影 響 數

1 0 7 年 1 月 1 日

其 他 權 益

影 響 數 說 明

採用權益法之投資 $ 6,238,969 $ 50,384 $ 6,289,353 $ - $ 50,384 (4)

(1) 現金及約當現金、附賣回債券投資、應收證券融資款、轉融通

保證金、應收轉融通擔保價款、應收證券借貸款項、應收借貸

款項－不限用途、借券擔保價款、借券保證金－存出、應收票

據及帳款、其他應收款、其他金融資產－流動、受限制資產－

流動、存出保證金及催收款項原依 IAS 39 分類為放款及應收

款，依 IFRS 9 則分類為以攤銷後成本衡量之金融資產，並評估

預期信用損失。因追溯適用，107 年 1 月 1 日之備抵損失－應收

證券融資款調整減少 829 仟元，遞延所得稅資產調整減少 141

仟元，保留盈餘調整增加 688 仟元。

(2) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資，因非持有供

交易，本公司選擇全數依 IFRS 9 指定為透過其他綜合損益按公

允價值衡量，並將相關其他權益－備供出售金融資產未實現損

益 143,804 仟元重分類為其他權益－透過其他綜合損益按公允

價值衡量之金融資產未實現損益。

(3) 原依 IAS 39 分類為以成本衡量之未上市（櫃）股票投資，依 IFRS

9 分類為透過損益按公允價值衡量及透過其他綜合損益按公允

價值衡量，並應按公允價值再衡量，因而 107 年 1 月 1 日之透

過損益按公允價值衡量之金融資產、遞延所得稅資產及保留盈

餘分別調整增加 132,046 仟元、增加 1,581 仟元及減少 45,930

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仟元，以及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及其

他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現

損益分別調整增加 657,227 仟元及 282,591 仟元。

(4) 採用權益法之子公司永豐期貨因追溯適用 IFRS 9，本公司 107

年 1 月 1 日之採用權益法之投資調整增加 50,384 仟元，其他權

益－備供出售金融資產未實現損益調整減少 29,744 仟元及其他

權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損

益調整增加 80,128 仟元。

(二 ) 108 年適用之證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及

金管會認可之 IFRSs

新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB發布之生效日（註 1）

「2015-2017 週期之年度改善」 2019 年 1 月 1 日

IFRS 16「租賃」 2019 年 1 月 1 日

IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019 年 1 月 1 日（註 2）

IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019 年 1 月 1 日

IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 2019 年 1 月 1 日

註 1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該

日期以後開始之年度期間生效。

註 2： 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項

修正。

IFRS 16「租賃」

IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理，該準

則將取代 IAS 17「租賃」及 IFRIC 4「決定一項安排是否包含租賃」

等相關解釋。

1. 租賃定義

首次適用 IFRS 16 時，本公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日

以後簽訂（或變動）之合約依 IFRS 16 評估是否係屬（或包含）

租賃，目前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重

新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。

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2. 本公司為承租人

首次適用 IFRS 16 時，除低價值標的資產租賃及短期租賃

選擇按直線基礎認列費用外，其他租賃將於個體資產負債表認

列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益表將分別表達使用權

資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。

於個體現金流量表中，償付租賃負債之本金金額將表達為籌資

活動，支付利息部分將列為營業活動。適用 IFRS 16 前，分類

為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金流量

於個體現金流量表係表達於營業活動。分類為融資租賃之合約

係於個體資產負債表認列租賃資產及應付租賃款。

本公司預計選擇於初次適用日對先前適用 IAS 17 時分類為

營業租賃之租賃認列租賃負債，並以個別租賃為基礎，以租賃

負債之金額認列使用權資產，不重編比較資訊。

目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議，於 108 年 1 月 1 日

租賃負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利

率折現，全部使用權資產將以該日之租賃負債金額（並調整先

前已認列之預付或應付租賃給付金額）衡量。所認列之使用權

資產均將適用 IAS 36 評估減損。

本公司預計將適用下列權宜作法：

(1) 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃

負債。

(2) 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租

賃處理。

(3) 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量

中。

(4) 進行租賃負債之衡量時，對諸如租賃期間之決定將使用後

見之明。

3. 本公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整，且自 108 年 1

月 1 日起始適用 IFRS 16。

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108 年 1 月 1 日資產及負債之預計影響

107年12月31日

帳 面 金 額

首 次 適 用

之 調 整

1 0 8年 1月 1日

調 整 後

帳 面 金 額

資 產 預付款項 $ 18,887 $ 1,105 $ 19,992 不動產及設備 1,886,221 ( 8,411 ) 1,877,810 使用權資產 - 454,450 454,450 存出保證金 1,155,224 ( 1,105 ) 1,154,119 $ 3,060,332 $ 446,039 $ 3,506,371 負 債 租賃負債－流動 $ - $ 180,052 $ 180,052 租賃負債－非流動 - 265,987 265,987 $ - $ 446,039 $ 446,039

除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司評

估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影

響。

(三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB發布之生效日（註 1）

IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2）

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」

未 定

IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 3）

註 1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該

日期以後開始之年度期間生效。

註 2： 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合

併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。

註 3： 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。

截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估其他準

則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完

成時予以揭露。

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四、 重大會計政策之彙總說明

(一 ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券商財務報告編製準則及期貨商財務

報告編製準則編製。

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫

資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本個體財務報告係依歷史

成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活

絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接

（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察輸入值。

本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司係採權益法處

理。為使本個體財務報告之本期損益、其他綜合損益及權益與本公

司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本期損益、其他綜合損益及

權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用

權益法之投資」、「採用權益法認列之子公司損益之份額」、「採用權

益法之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；以及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交

換或清償負債而受有限制者）。

流動負債包括：

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債；以及

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3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負

債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流

動負債。

(四 ) 企業合併

企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取

得當期列為費用。

商譽係按移轉對價之公允價值超過收購日所取得可辨認資產及

承擔負債之淨額衡量。

若本公司因企業合併所取得可辨認資產及承擔負債之衡量尚未

完成，資產負債表日係以暫定金額認列，並於衡量期間進行追溯調

整或認列額外之資產或負債，以反映所取得有關收購日已存在事實

與情況之新資訊。

本公司未採收購法處理組織重組下企業合併，而係採用帳面價

值法，並視為自始合併。

(五 ) 外 幣

本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣

（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割

貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於

損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之

匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認

列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，

不再重新換算。

於編製個體財務報告時，國外營運機構（包括營運所在國家或

使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債

表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，

所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

- 23 -

因收購國外營運機構產生之商譽及因收購國外營運機構對資產

及負債帳面金額所作之公允價值調整，係視為該國外營運機構之資

產及負債，並以每一資產負債表日之收盤匯率換算，所產生之兌換

差額認列於其他綜合損益。

(六 ) 投資子公司

本公司採用權益法處理對子公司之投資。

子公司係指本公司具有控制之個體。

權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公

司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此

外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。

取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債

淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金

額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨

公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。

本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比

較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減

損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，

不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後

之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷

除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公

司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

(七 ) 不動產及設備

不動產及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計

減損損失後之金額衡量。

不動產及設備於耐用年限內按直線基礎提列折舊，對於每一重

大部分單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者，則於租賃期間

內提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值

及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

- 24 -

不動產及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額

認列於損益。

(八 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不

動產。

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本

減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。投資性不動產於耐用

年限內按直線基礎提列折舊。

投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額

認列於損益。

(九 ) 商 譽

企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成

本，後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。

為減損測試之目的，商譽分攤至本公司預期因該合併綜效而受

益之各現金產生單位或現金產生單位群組（以下稱「現金產生單

位」）。

受攤商譽之現金產生單位每年（及有跡象顯示該單位可能已減

損時）藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較，進

行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業

合併所取得，則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商

譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先減

少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產

帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為

當期損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。

處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時，與該被處分營運

有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。

(十 ) 無形資產

1. 單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續

係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資

- 25 -

產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，本公司至少於每一年度

結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適

用會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減

除累計減損損失列報。

2. 企業合併所取得

企業合併所取得之無形資產係以收購日之公允價值認列，

並與商譽分別認列，後續衡量方式與單獨取得之無形資產相同。

3. 除 列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額

係認列於當期損益。

(十一 ) 有形及無形資產（商譽除外）之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無

形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計

該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司

估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一

致基礎分攤至個別現金產生單位。

針對非確定耐用年限之無形資產，至少每年及有減損跡象時進

行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個

別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資

產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認

列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額

調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產

或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額

（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

(十二 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認

列於個體資產負債表。

- 26 -

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬

透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得

或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或

發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，

則立即認列為損益。

1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類

107 年

本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值

衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其

他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。

A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損

益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價

值衡量之金融資產包括本公司未指定透過其他綜合損益

按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按攤

銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債

務工具投資。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值

衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含金融資產所產

生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定

方式請參閱附註三六。

B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分

類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資

產以收取合約現金流量；及

b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完

全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

- 27 -

按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現

金、按攤銷後成本衡量之應收帳款等）於原始認列後，

係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之

攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。

除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金

融資產總帳面金額計算：

a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用

調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。

b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之

金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效

利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、

可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存

款、短期票券及期貨交易超額保證金，係用於滿足短期

現金承諾。

C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將

非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權

益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合

損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益

直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中，除非

該股利明顯代表部分投資成本之回收。

106 年

本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值

衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。

- 28 -

A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易

之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值

衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融資產所

產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決

定方式請參閱附註三六。

B. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供

出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資

或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨

幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有

效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股

利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之

變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時

重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立

時認列。

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允

價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權

益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，

後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為

「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠

衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與

公允價值間之差額認列於其他綜合損益，若有減損時，

則認列於損益。

C. 放款及應收款

放款及應收款（包括應收帳款、現金及約當現金等）

係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額

- 29 -

衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除

外。

約當現金係自取得日起 3 個月內、高度流動性、可

隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款、

短期票券及期貨交易超額保證金，係用於滿足短期現金

承諾。

(2) 金融資產之減損

107 年

本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤

銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）之減損損失。

應收帳款等係按存續期間預期信用損失認列備抵損

失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯

著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備

抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列

備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平

均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導

日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續

期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可

能違約事項產生之預期信用損失。

所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面

金額。

106 年

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係

於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證

據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單

一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失

者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款等，該資

產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。

- 30 -

應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款

經驗、延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之可觀

察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資

產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利

率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金

額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有

關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以

迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過

若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅

或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

其他金融資產之客觀減損證據可能包含發行人或債務

人之重大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或

不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增

或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他

綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得

透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額

係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若

於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列

於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面

金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬

率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴

轉。

- 31 -

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金

額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。

當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖

銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法

收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於

損益。

(3) 金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失

效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及

報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

若本公司既未移轉亦未保留該金融資產所有權之幾乎

所有風險及報酬，且保留對該資產之控制，則在持續參與

該資產之範圍內持續認列該資產並針對可能必須支付之金

額認列相關負債。若本公司保留該金融資產所有權之幾乎

所有風險及報酬，則持續認列該資產並將收取之價款認列

為金融負債。

106 年（含）以前，於一金融資產整體除列時，其帳面

金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計

利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107 年起，

於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金

額與所收取對價間之差額係認列於損益。於一透過其他綜

合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積

損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

2. 權益工具

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金

融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本

後之金額認列。

- 32 -

3. 金融負債

(1) 後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷

後成本衡量：

透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易

及指定為透過損益按公允價值衡量。

持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量

產生之利益或損失（包含該金融負債所支付之任何股利或

利息）係認列於損益。

本公司於下列情況下，係將金融負債於原始認列時指

定為透過損益按公允價值衡量：

A.該指定可消除或重大減少衡量或認列之不一致；或

B. 一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或

投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效，且本公

司內部提供予管理階層之該投資組合資訊，亦以公允價

值為基礎。

C. 將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合（結合）合約

整體進行指定。

公允價值之決定方式請參閱附註三六。

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任

何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損

益。

4. 衍生工具

本公司簽訂之衍生工具包括期貨、選擇權、認購（售）權

證、利率交換、匯率交換、換匯換利、轉換公司債資產交換及

結構型商品交易等，以擴大投資管道、積極發展多元商品，並

有效運用公司資本。

- 33 -

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，

後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益

或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，

其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具

之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列

為金融負債。

於 106 年（含）以前，若嵌入式衍生工具符合衍生工具之

定義，其風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯，且

混合契約非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債

時，該衍生工具係視為單獨衍生工具。自 107 年起，衍生工具

若嵌入於 IFRS 9 範圍內之資產主契約，係以整體合約決定金融

資產分類。衍生工具若嵌入於非 IFRS 9 範圍內之資產主契約（如

嵌入於金融負債主契約），而嵌入式衍生工具若符合衍生工具

之定義，其風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯，

且混合合約非透過損益按公允價值衡量時，該衍生工具係視為

單獨衍生工具。

(十三 ) 附條件交易

屬融資性質之附賣回及附買回債券交易，分別帳列附賣回債券

投資及附買回債券負債，並依約定利率分別認列利息收入及利息支

出。

(十四 ) 證券融資及融券

本公司對證券投資人所辦理之融通資金，帳列應收證券融資

款，融資人以融資買入之全部證券作為擔保品，本公司就此項擔保

品作為融資擔保證券，採備忘分錄入帳，於融資人償還結清時返還。

本公司辦理有價證券融資業務，若有資金需求而向證券金融公

司轉融資借入款項，帳列轉融通借入款，並以轉融資買入之全部股

票作為擔保品。

融資人之整戶擔保維持率低於規定比率經處分仍有不足，且未

依期限補繳部分之應收證券融資款餘額，即轉列催收款項；融資人

- 34 -

信用交易帳戶內之有價證券如屬無法處分者，該部分應收證券融資

款餘額即轉列其他應收款或催收款項。

本公司辦理融通證券業務時，對融券客戶收取之保證金，帳列

融券保證金。借予客戶融券之證券，採備忘分錄入帳，作為融券標

的證券。收取融券賣出價款，扣除證券商手續費、本公司融券手續

費及證券交易稅後之餘額，以應付融券擔保價款科目入帳。保證金

及融券賣出價款於客戶償還結清時返還。

本公司辦理有價證券融券業務，若有需要而向證券金融公司轉

融券借入證券，其所交付之保證金或轉融券差額，列為轉融通保證

金。為抵繳轉融券保證金之股票列為轉融通保證品，採備忘分錄處

理。向客戶收取之融券賣出價款，作為向證券金融公司轉融券之擔

保價款，帳列應收轉融通擔保價款。

(十五 ) 證券業務借貸款項、不限用途款項借貸業務及有價證券借貸

本公司辦理有價證券借貸業務之出借券源限於 (一 )自有有價證

券； (二 )自臺灣證券交易所借券系統借入之有價證券； (三 )辦理有價

證券買賣融資融券業務取得之融資買進擔保證券；(四 )自客戶借入之

有價證券，及 (五 )自其他辦理有價證券借貸業務或有價證券融資融券

業務之證券商或證券金融事業借入之有價證券。其中自有有價證券

辦理出借時，應將原帳列科目轉列為借出證券，評價日應依公允價

值評價，評價損益依其未出借前原始帳列評價損益科目列帳。本公

司辦理有價證券借貸業務，按每一客戶分別設帳，每日逐筆登載借

貸交易事項及餘額、擔保品明細及其價值，以及擔保品之追繳與處

分。

本公司對證券投資人辦理證券業務借貸之款項，以每一證券投

資人成交日買進、賣出證券價金相抵後之應付價金、相關手續費及

稅負為限，帳列應收證券借貸款項。另對客戶辦理不限用途款項借

貸業務，依客戶繳付之擔保品提供融通額度，帳列應收借貸款項－

不限用途。向證券投資人或客戶收取之利息及手續費，分別帳列利

息收入及借貸款項手續費收入。本公司辦理證券業務借貸款項及不

- 35 -

限用途借貸款項業務，依客戶別分別設帳，並逐筆登載款項借貸事

項、融通擔保品及擔保品之追繳與處分。

本公司辦理有價證券出借所收取之擔保品，如為有價證券者，

以備忘分錄入帳，如屬現金擔保品者，則帳列借券保證金－存入。

本公司另自臺灣證券交易所借券系統借入有價證券而繳存之保證

金，則帳列借券保證金－存出。借券保證金－存入或借券保證金－

存出於有價證券返還時償還或收回。辦理有價證券借貸業務所收取

之借券收入及服務手續費認列為借券收入。

(十六 ) 租 賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予

承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

1. 本公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益。

2. 本公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

(十七 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非

折現金額衡量。

2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提

撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息

及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福

利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量

數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列

於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

- 36 -

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀

（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減

少未來提撥金之現值。

(十八 ) 股份基礎給付

員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得員工認

股權之最佳估計數量，於既得期間內以直線基礎認列費用，並同時

調整資本公積－員工認股權。若其於給與日立即既得，係於給與日

全數認列費用。

本公司之母公司永豐金控現金增資保留予本公司及子公司員工

認購之股份，係以確認員工認購股數之日為給與日，並以給與日認

股權之公允價值認列費用及資本公積。

(十九 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅係於股

東會決議年度認列所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得

之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一

般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則

於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異使用時認列。

與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅

負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性

差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及

權益有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所

得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍

內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新

檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所

- 37 -

有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產

者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能

產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期

之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法

之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本

公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之

方式所產生之租稅後果。

3. 當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損

益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列

於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得稅

係自企業合併所產生，其所得稅影響數納入企業合併之會計處

理。

4. 本公司與母公司永豐金控及其子公司採行連結稅制合併結算申

報所得稅，其會計處理係將合併基礎之當期及遞延所得稅與母

公司永豐金控及其子公司個別之當期及遞延所得稅彙總金額之

差額，於母公司永豐金控合併調整，相關之撥補或撥付金額於

估列所得稅時，以應收或應付科目列帳。

(二十 ) 收入認列

107 年

本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約

義務，並於滿足各履約義務時認列收入。勞務收入係於勞務提供時

認列。

本公司之經紀手續費收入係於買賣有價證券及辦理融券業務成

交日認列。

106 年

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶

折讓。

- 38 -

提供勞務之交易結果能合理估計時，即以資產負債表日交易之

完成程度認列收入。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，且收

入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本

金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，惟前

提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可

靠衡量。

五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊

者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、

估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當

期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，

則於修正當期及未來期間認列。

商譽減損估計

決定商譽是否減損時，須估計分攤到商譽之現金產生單位之使用

價值。為計算使用價值，管理階層應估計預期自現金產生單位所產生

之未來現金流量，並決定計算現值所使用之適當折現率。若實際現金

流量少於預期，可能會產生重大減損損失。

六、 現金及約當現金

107年12月31日 106年12月31日

現 金 零用金及庫存現金 $ 1,630 $ 1,630 銀行活期存款 1,469,250 1,693,801 銀行支票存款 43,019 41,314 約當現金 短期票券 4,254,318 744,307 原始到期日在 3個月以內之

銀行定期存款 18,700 197,844 期貨交易超額保證金 499,740 241,541 $ 6,286,657 $ 2,920,437

- 39 -

本公司銀行定期存款及短期票券之利率區間如下：

107年12月31日 106年12月31日

原始到期日在 3個月以內之銀行

定期存款利率 0.63% 0.63%~1.68% 短期票券年貼現率 0.32%~0.60% 0.32%~0.40% 短期票券到期日 108年1月 107年1月

截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之銀

行定期存款分別為 548,400 仟元及 551,292 仟元，係分類為其他金融資

產－流動。

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

107年12月31日 106年12月31日 備 註

透過損益按公允價值衡量之金融資

產－流動

強制透過損益按公允價值衡量之金

融資產

開放式基金及其他有價證券 $ 309,569 $ - (一)

營業證券－自營 25,452,413 - (二)

營業證券－承銷 336,852 - (二)

營業證券－避險 1,350,068 - (二)

買入選擇權－期貨 671 - (三)

期貨交易保證金－自有資金 92,768 - (三)

衍生工具資產－櫃檯

換利合約價值 426,348 - (七)

換匯合約價值 12,708 - (八)

換匯換利合約價值 65,336 - (九)

資產交換 IRS 合約價值 379 - (十)

資產交換選擇權合約價值 33,988 - (十)

$ 28,081,100 $ - 持有供交易之金融資產－流動

開放式基金及其他有價證券 $ - $ 271,360 (一)

營業證券－自營 - 42,273,703 (二)

營業證券－承銷 - 1,115,003 (二)

營業證券－避險 - 3,239,300 (二)

期貨交易保證金－自有資金 - 146,519 (三)

衍生工具資產－櫃檯

換利合約價值 - 220,342 (七)

換匯合約價值 - 44,824 (八)

換匯換利合約價值 - 55,371 (九)

資產交換 IRS 合約價值 - 1,105 (十)

資產交換選擇權合約價值 - 25,260 (十)

$ - $ 47,392,787

（接次頁）

- 40 -

（承前頁）

107年12月31日 106年12月31日 備 註

透過損益按公允價值衡量之金融資

產－非流動

強制透過損益按公允價值衡量之金

融資產

營業證券－自營 $ 99,998 $ - (十二)

未上市（櫃）公司股票 74,380 - (十二)

$ 174,378 $ - 持有供交易之金融資產－非流動

營業證券－自營 $ - $ 100,033 (十二)

透過損益按公允價值衡量之金融負

債－流動

持有供交易之金融負債

應付借券－避險 $ 581,637 $ 28,180 (四)

應付借券－非避險 55,420 - (四)

附賣回債券投資－融券 829,765 1,162,459 (五)

發行認購（售）權證負債 5,076,940 6,426,103 (六)

發行認購（售）權證再買回 ( 4,829,335 ) ( 5,721,732 ) (六)

賣出選擇權負債－期貨 68 - (三)

衍生工具負債－櫃檯

換利合約價值 93,067 155,442 (七)

換匯合約價值 2,022 24,455 (八)

換匯換利合約價值 32,511 72,134 (九)

資產交換 IRS 合約價值 12,388 2,770 (十)

資產交換選擇權合約價值 190,843 350,928 (十)

2,045,326 2,500,739 指定透過損益按公允價值衡量之金

融負債

結構型商品 971,997 - (十一)

原始認列時指定為透過損益按公允

價值衡量之金融負債

結構型商品 - 365,616 (十一)

$ 3,017,323 $ 2,866,355

(一 ) 開放式基金及其他有價證券

107年12月31日 106年12月31日

開放式基金 $ 310,000 $ 269,000 其他有價證券 294 1,908 310,294 270,908 評價調整 ( 725 ) 452 $ 309,569 $ 271,360

- 41 -

其他有價證券係本公司受託辦理定期定額買賣有價證券業務

時，以調節專戶調節以定期定額綜合交易帳戶買進成交之有價證券。

(二 ) 營業證券

107年12月31日 106年12月31日

自 營 債 券 公 債 $ 558,573 $ 2,136,861 公 司 債 5,754,162 15,467,247 金 融 債 12,380,938 15,760,321 金融資產證券化受益證券 600,000 600,000 19,293,673 33,964,429 上市公司股票 239,722 872,370 上櫃公司股票及可轉換公司債 4,474,586 4,971,162 指數股票型基金 1,369,249 956,480 興櫃公司股票 310,463 852,246 開放式基金－櫃檯 4,591 4,864 國外上市公司股票 3,918 493,279 25,696,202 42,114,830 評價調整 ( 243,789 ) 158,873 $ 25,452,413 $ 42,273,703 承 銷 上市公司股票 $ 73,459 $ 487,748 上櫃公司股票及可轉換公司債 273,943 547,106 347,402 1,034,854 評價調整 ( 10,550 ) 80,149 $ 336,852 $ 1,115,003 避 險 認購（售）權證避險 上市公司股票 $ 608,135 $ 1,847,235 上櫃公司股票 238,574 792,061 指數股票型基金 200,124 409,236 認購（售）權證 18,416 127,270 結構型商品避險 上市公司股票 5,923 - 開放式基金 339,919 99,000 1,411,091 3,274,802 評價調整 ( 61,023 ) ( 35,502 ) $ 1,350,068 $ 3,239,300

截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，本公司自營、承銷及附賣

回債券投資之債券以及金融境外優先股面額分別計 21,934,473 仟元

及 31,426,554 仟元，已以附買回條件賣出。

- 42 -

(三 ) 期貨及選擇權

1. 持有期貨及選擇權之目的及達成該目的之策略

本公司係以交易為目的而持有期貨及選擇權商品，以擴大

投資管道及積極發展多元服務，並有效運用公司資本。另因發

行股價指數之認購（售）權證，以避險為目的而承作期貨交易，

以規避投資人持有認購（售）權證而要求履約及權證負債部位

價格變動之風險。

2. 未平倉期貨及選擇權契約之合約金額及公允價值依契約內容列

式如下：

107年12月31日

未 平 倉 部 位

合 約 金 額 或

支付（收取）

項 目 商 品 種 類 買／賣方 契 約 數 之 權 利 金 公 允 價 值

期貨契約 股價指數類期貨契約 買 方 29 $ 54,383 $ 54,486

個股股票類期貨契約 買 方 614 76,768 75,140

外匯期貨契約 買 方 34 88,639 90,211

商品期貨契約 買 方 8 14,407 14,402

股價指數類期貨契約 賣 方 671 570,372 565,798

個股股票類期貨契約 賣 方 1,157 313,128 311,984

商品期貨契約 賣 方 70 120,177 119,857

利率期貨契約 賣 方 74 359,492 367,246

選擇權契約 選擇權契約－賣權 買 方 455 1,172 671

選擇權契約－賣權 賣 方 10 ( 94 ) ( 68 )

106年12月31日

未 平 倉 部 位

合 約 金 額 或

支 付

項 目 商 品 種 類 買／賣方 契 約 數 之 權 利 金 公 允 價 值

期貨契約 股價指數類期貨契約 買 方 13 $ 11,223 $ 11,222

個股股票類期貨契約 買 方 1,008 180,116 178,151

利率期貨契約 買 方 10 45,654 45,533

外匯期貨契約 買 方 296 312,489 311,683

商品期貨契約 買 方 25 28,844 29,100

股價指數類期貨契約 賣 方 972 1,640,240 1,657,490

個股股票類期貨契約 賣 方 2,025 464,967 464,220

利率期貨契約 賣 方 30 140,607 140,853

外匯期貨契約 賣 方 353 297,757 297,422

商品期貨契約 賣 方 104 116,264 120,026

公允價值係分別按 107 年及 106 年 12 月最後交易日之各商

品結算價乘以未平倉契約數，就個別期貨及選擇權合約分別計

算。

- 43 -

3. 從事期貨及選擇權交易所產生之淨損益明細如下：

107年度 106年度

期 貨 契 約

利益（損失）

選 擇 權 交 易

利益（損失）

期 貨 契 約

損 失

選 擇 權 交 易

利益（損失）

非避險已實現 $ 171,579 $ 4,609 ( $ 485,342 ) $ 2,120 非避險未實現 1,382 7 ( 21,125 ) - 避險已實現 ( 89,240 ) ( 6,483 ) ( 68,710 ) ( 1,735 ) 避險未實現 ( 3,056 ) ( 482 ) ( 1,688 ) - $ 80,665 ( $ 2,349 ) ( $ 576,865 ) $ 385

(四 ) 應付借券

107年12月31日 106年12月31日

應付借券－避險 認購（售）權證避險 上市公司股票 $ 457,582 $ 11,280 上櫃公司股票 133,748 17,900 指數股票型基金 23,742 - 結構型商品避險 上櫃公司股票 772 - 615,844 29,180 評價調整 ( 34,207 ) ( 1,000 ) $ 581,637 $ 28,180 應付借券－非避險 上市公司股票 $ 47,131 $ - 上櫃公司股票 10,296 - 57,427 - 評價調整 ( 2,007 ) - $ 55,420 $ -

(五 ) 附賣回債券投資－融券

107年12月31日 106年12月31日

公 債 $ 843,916 $ 1,150,305 評價調整 ( 14,151 ) 12,154 $ 829,765 $ 1,162,459

(六 ) 認購（售）權證

1. 發行認購（售）權證之目的及達成該目的之策略

本公司因交易目的而發行認購（售）權證。本公司非以交

易為目的而持有之營業證券避險部位，係為規避投資人持有認

購（售）權證而要求履約換券及權證負債部位價格變動之風險。

- 44 -

本公司之避險策略係以能夠達成規避大部分市場價格風險為目

的。本公司作為避險工具之標的證券與所發行認購（售）權證

之公允價格，呈高度正相關，並定期評估及調節持有之部位。

2. 發行認購（售）權證負債及再買回公允價值

107年12月31日 106年12月31日

發行認購（售）權證負債 $ 10,946,092 $ 9,894,892 減： 發行認購（售）權證

負債價值變動利益 ( 5,869,152 ) ( 3,468,789 ) 5,076,940 6,426,103 發行認購（售）權證再買

回 8,814,019 7,714,221 減： 發行認購（售）權證

再買回價值變動損

失 ( 3,984,684 ) ( 1,992,489 ) 4,829,335 5,721,732 發行認購（售）權證負債

淨額 $ 247,605 $ 704,371

本公司發行之認購（售）權證採給付證券方式履約，但發

行人得選擇以現金結算方式履約。

公允價值係分別按 107 年及 106 年 12 月最後交易日之收盤

價計算。

3. 發行認購（售）權證所產生之淨損益明細如下：

107年度 106年度

發行認購（售）權證負債價值

變動利益 $ 21,559,225 $ 8,967,481 發行認購（售）權證再買回價

值變動損失－已實現 ( 16,286,297 ) ( 6,852,206 ) 發行認購（售）權證再買回價

值變動損失－未實現 ( 3,984,684 ) ( 1,992,489 ) 發行認購（售）權證到期前履

約利益 15,580 527 發行認購（售）權證費用 ( 125,665 ) ( 114,104 ) $ 1,178,159 $ 9,209

- 45 -

(七 ) 利率交換交易

1. 承作利率交換交易之目的及達成該目的之策略

本公司承作利率交換交易之目的係以本公司對利率走勢之

判斷並訂定換利合約以賺取利差。

2. 未到期利率交換合約之名目本金及公允價值列示如下：

107年12月31日

名 目 本 金 公 允 價 值

以交易為目的 $ 37,551,684 $ 333,281

106年12月31日

名 目 本 金 公 允 價 值

以交易為目的 $ 39,162,722 $ 64,900

公允價值係指將未來利息收支以市場殖利率折現而得。

3. 從事利率交換交易產生之損益，請參閱附註二七。

(八 ) 匯率交換交易

1. 承作匯率交換交易之目的及達成該目的之策略

本公司承作匯率交換交易之目的係為藉由不同幣別資金之

交換使用，以達到資金調度之目的並規避相關匯率風險。

2. 未到期匯率交換合約之合約金額及公允價值列示如下：

107年12月31日

合 約 買 入 幣 別

及 金 額

合 約 賣 出 幣 別

及 金 額 公 允 價 值

以交易為目的 CAD 408 USD 300 ( $ 11 )

CNH 214,000 USD 31,021 4,119

EUR 11,800 USD 13,466 2,417

NTD 402,631 HKD 102,370 1,281

NTD 71,659 JPY 256,200 344

NTD 12,567 NZD 600 198

NTD1,286,994 USD 41,800 2,973

NTD 42,800 ZAR 20,000 424

NZD 300 NTD 6,210 ( 24 )

USD 600 CAD 809 167

USD 2,175 CNH 15,000 ( 272 )

USD 3,414 EUR 3,000 ( 798 )

USD 10,400 NTD 320,367 ( 725 )

USD 3,000 ZAR 43,060 593

- 46 -

106年12月31日

合約買入幣別

及 金 額

合約賣出幣別

及 金 額 公 允 價 值

以交易為目的 AUD 5,000 NTD 116,235 $ 98

CNH 178,047 USD 27,039 7,209 EUR 3,500 NTD 124,651 283 EUR 1,100 USD 1,314 43 NTD 7,499,428 USD 250,300 32,179 NTD 499,676 EUR 14,100 ( 3,646 ) NTD 573,690 AUD 25,000 ( 7,596 ) NTD 63,463 JPY 239,450 30 NTD 404,728 HKD 105,600 1,605 NTD 171,909 CNH 38,000 ( 1,851 ) NTD 6,669 SGD 300 ( 27 ) NTD 10,503 NZD 500 ( 97 ) NTD 7,000 ZAR 3,000 ( 259 ) USD 38,800 NTD 1,157,331 788 USD 671 GBP 500 ( 79 ) USD 1,000 CNH 6,529 ( 33 ) USD 2,619 EUR 2,200 ( 370 ) USD 3,441 ZAR 45,801 ( 7,908 )

公允價值係以永豐銀行所顯示之外匯換匯匯率，就個別匯

率交換合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公允價值。

3. 從事匯率交換交易產生之損益，請參閱附註二七。

(九 ) 換匯換利交易

1. 承作換匯換利交易之目的及達成該目的之策略

本公司承作換匯換利交易之目的係為規避不同貨幣間利率

及匯率變動之風險。

2. 未到期換匯換利合約之名目本金及公允價值列示如下：

107年12月31日

名 目 本 金 公 允 價 值

以交易為目的 $ 6,480,517 $ 32,825

106年12月31日

名 目 本 金 公 允 價 值

以交易為目的 $ 6,787,786 ( $ 16,763 )

公允價值係指將未來利息收支以市場殖利率折現而得。

- 47 -

3. 從事換匯換利交易產生之損益，請參閱附註二七。

(十 ) 轉換公司債資產交換交易

1. 從事轉換公司債資產交換交易之目的及達成該目的之策略

轉換公司債資產交換交易依契約內容可分成三種交易：固

定收益交易、選擇權交易及上述二種交易之組合。

轉換公司債資產交換之固定收益交易係將本公司因承銷取

得或自營持有之轉換公司債售予交易相對人，並收取成交金額

作為契約名目本金，同時約定在該契約之期限內，本公司以約

定之利率報酬與交易相對人就該轉換公司債所生之債息與利息

補償金進行交換，並取得在契約到期日前得隨時向交易相對人

買回該轉換公司債之權利。

轉換公司債資產交換之選擇權交易，係本公司以承銷取得

或自營持有之轉換公司債為標的證券，出售轉換公司債之選擇

權交易，交易相對人在契約到期日前得隨時向本公司買入該轉

換公司債之權利；亦或本公司與交易相對人簽訂轉換公司債資

產交換之選擇權交易契約，本公司支付權利金以取得在契約到

期日前可隨時買入轉換公司債之權利。

本公司從事此項交易之目的係為使本公司金融商品多樣

化、降低包銷轉換公司債之資金壓力，並藉以增強包銷轉換公

司債之能力，進而降低風險及活絡轉換公司債次級市場。

2. 未到期轉換公司債資產交換交易契約之名目本金及公允價值依

契約內容列示如下：

107年12月31日

名 目 本 金

支付（收取）

之 權 利 金 公 允 價 值

(1) 固定收益交易 －利率交換交易 $ 445,600 $ - ( $ 12,009 ) －買入轉換公司債選

擇權交易 - 33,845 22,010 (2) 選擇權交易－買方 140,000 11,106 11,978 選擇權交易－賣方 4,047,100 ( 277,623 ) ( 190,843 )

- 48 -

106年12月31日

名 目 本 金

支付（收取）

之 權 利 金 公 允 價 值

(1) 固定收益交易 －利率交換交易 $ 315,100 $ - ( $ 1,665 ) －買入轉換公司債選

擇權交易 - 31,540 25,260 (2) 選擇權交易－賣方 4,007,100 ( 319,235 ) ( 350,928 )

公允價值主要係以櫃買中心核准之模型計算，其引用之參

數（包括轉換公司債市價、標的股票市價及利率等）皆為市場

上公開資訊，無風險套利空間極低。

3. 從事轉換公司債資產交換交易產生之損益，請參閱附註二七。

(十一 ) 結構型商品交易

1. 從事結構型商品交易之目的及達成該目的之策略

結構型商品交易係包含櫃買中心核准之保本型商品交易、

股權連結型商品交易及信用連結型商品交易。其中，保本型商

品交易及股權連結型商品交易之交易型態為本公司與交易相對

人簽定交易契約，向投資人收取相當於契約本金全部（保本型

商品交易）或某一成數（股權連結型商品交易）之交易價金，

同時訂於到期日就標的資產在約定期間之報酬表現進行現金結

算。實質上，此交易係包含固定收益商品買賣及連結標的資產

報酬選擇權買賣。信用連結型商品交易係將承銷取得或自營持

有之轉換公司債之信用利差結合固定收益商品出售予交易相對

人。

本公司從事此項交易之目的係為使本公司金融商品多樣

化，以增加獲利來源，並開闢另外之資產避險管道，進而增加

獲利的穩定性及降低持有可轉換公司債之風險。

- 49 -

2. 未到期結構型商品交易名目本金及公允價值依契約內容列示如

下：

107年12月31日

名 目 本 金

支付（收取）

之 價 款 公 允 價 值

股權連結型商品 $ 178,360 ( $ 178,425 ) ( $ 147,877 ) 信用連結型商品 21,800 ( 21,800 ) ( 22,117 ) 保本型商品 800,907 ( 802,913 ) ( 802,003 )

106年12月31日

名 目 本 金

支付（收取）

之 價 款 公 允 價 值

股權連結型商品 $ 70,914 ( $ 70,926 ) ( $ 69,086 ) 信用連結型商品 120,000 ( 120,000 ) ( 120,500 ) 保本型商品 175,481 ( 176,280 ) ( 176,030 )

公允價值係以櫃買中心核准之模型計算，其引用之參數（包

括標的資產市價及利率等）皆為市場上公開資訊，無風險套利

空間極低。

3. 從事結構型商品交易產生之損益，請參閱附註二七。

(十二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動

107年12月31日 106年12月31日

營業證券－自營 $ 99,977 $ 99,828 未上市（櫃）公司股票 144,100 - 244,077 99,828 評價調整 ( 69,699 ) 205 $ 174,378 $ 100,033

本公司之營業證券－自營係以持有之政府公債提存於中央銀行

作為票券業務之保證金及信託業務賠償準備金，該公債之市價係分

別按 107 年及 106 年 12 月最後交易日百元參考價計算。

本公司原依 IAS 39 以成本衡量之未上市（櫃）股票投資，依 IFRS

9 分類為強制透過損益按公允價值衡量，並按公允價值再衡量，其重

分類、106 年資訊及公允價值衡量之評價技術及輸入值，請參閱附註

三、十一及三六。

- 50 -

八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－ 107 年

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

107年12月31日

非 流 動 國內投資 上市（櫃）公司股票 $ 2,587,724 未上市（櫃）公司股票 551,123 不動產投資信託基金 82,510

$ 3,221,357

本公司為獲取穩定股息收入之目的，投資高成長及有殖利率等非

供交易之上市（櫃）公司股票，另依中長期策略持股目的投資未上市

（櫃）公司股票。本公司管理階層認為若將該等投資之公允價值波動

列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為

透過其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資原依 IAS 39 係分類為備

供出售金融資產及以成本衡量之金融資產，其重分類、106 年資訊及公

允價值衡量之評價技術及輸入值，請參閱附註三、十一、十二及三六。

本公司定期評估發行公司之股利政策及殖利率變動，得為投資部

位之調整，於市場上處分部分上市（櫃）公司股票。107 年度該投資於

除列日之公允價值為 1,313,677 仟元，處分之累積利益 33,887 仟元自其

他權益轉入保留盈餘。

本公司與仍持有及已除列之投資有關之股利收入如下：

107年度

股利收入 報導期間結束日仍持有 $ 200,363 報導期間內除列 4,758 $ 205,121

九、 附賣回債券投資

107年12月31日 106年12月31日

公 債 $ 1,358,262 $ 1,614,871 金 融 債 1,337,384 115,668 公 司 債 725,830 521,069 $ 3,421,476 $ 2,251,608 約定賣回價 $ 3,424,423 $ 2,250,906 利率區間 0.00%～3.70% 0.00%～2.65%

- 51 -

上述附賣回債券投資皆為一年內到期，逐筆約定於交易後之特定

日期，以約定價格含息賣回。

十、 應收證券融資款、應收票據及帳款、其他應收款

107年12月31日 106年12月31日

按攤銷後成本衡量 應收證券融資款 $ 12,059,308 $ 18,134,500 減：備抵損失 ( 133,355 ) ( 831 ) $ 11,925,953 $ 18,133,669 應收票據 $ 1,360 $ 1,520 應收帳款 應收交割帳款 4,521,398 7,012,649 交割代價 1,105,404 - 應收出售證券款 878,756 371,052 應收融資利息 243,590 260,242 應收債券利息 111,064 288,552 其 他 199,816 287,779 總帳面金額 7,060,028 8,220,274 減：備抵損失 - ( 23 ) 7,060,028 8,220,251 $ 7,061,388 $ 8,221,771 其他應收款 $ 288,085 $ 279,626 減：備抵損失 - ( 91,899 ) $ 288,085 $ 187,727

應收證券融資款係以客戶融資買進之股票作為擔保，本公司 107

年及 106 年 12 月 31 日辦理證券融資業務之年利率皆為 6.35%。

107 年度

本公司採行之政策係僅與評等相當於投資等級以上（含）之對象

進行交易，參酌外部信用評等或內部信用評等資料，將交易對手分級，

並由個別交易對手之預期損失、違約機率及違約損失率等指標，推導

個別交易對手信用風險額度，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕

交割風險。風險管理單位對發行人及交易對手之信用風險變化加以評

估，除監控個別信用風險外，亦對整體信用部位進行監控管理。

- 52 -

此外，本公司於資產負債表日逐一複核應收款項之可回收金額以

確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司之信用

風險已顯著減少。

本公司於資產負債表日衡量應收款項之備抵損失。對於原始認列

後信用風險已顯著增加之應收帳款及其他應收款，係按存續期間預期

信用損失衡量。對於原始認列後信用風險並未顯著增加之應收證券融

資款，係按 12 個月預期信用損失衡量，考量應收證券融資款過去違約

紀錄及產業經濟情勢並同時考量現時可觀察之資料及前瞻性總體經濟

資訊，包含臺灣經濟成長率、發行量加權股價指數及央行折現率等，

評估預期信用損失。

於 107 年 12 月 31 日，本公司依預期信用損失評估之應收證券融

資款之總帳面金額如下：

定 義

預 期 信 用

損 失 認 列 基 礎

預 期 信 用

損 失 率

1 0 7年 1 2月 3 1日

總 帳 面 金 額

自原始認列後信用風險未顯著

增加

12個月預期信用損失 0.00001328% $ 11,925,955

自原始認列後信用風險已顯著

增加

存續期間預期信用損失

（未信用減損）

0% -

已發生信用減損 存續期間預期信用損失

（已信用減損）

100% 133,353

$ 12,059,308

應收帳款之帳齡分析如下：

107年12月31日 106年12月31日

6 個月以內 $ 7,059,653 $ 8,217,949 6 個月以上 375 2,325 $ 7,060,028 $ 8,220,274

以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

- 53 -

107 年度，本公司依預期信用損失評估之備抵損失變動資訊如下：

應 收 證 券 融 資 款 應 收 帳 款 其他應收款

12 個月預期

信 用 損 失

存續期間預

期信用損失

且未信用減損

存續期間預

期信用損失

且已信用減損

存續期間預

期信用損失

且已信用減損

存續期間預

期信用損失

且已信用減損

年初餘額（IAS 39） $ 831 $ - $ - $ 23 $ 91,899 追溯適用 IFRS 9 調

整數

( 829 ) -

- -

- 年初餘額（IFRS 9） 2 - - 23 91,899 本年度提列 - - 133,353 - - 本年度收回 - - - ( 23 ) - 重 分 類 - - - - ( 91,899 ) 年底餘額 $ 2 $ - $ 133,353 $ - $ -

106 年度

本公司於 106 年之授信政策與前述 107 年授信政策相同。於應收

帳款之備抵呆帳評估，於決定應收帳款可回收性時，考量應收帳款自

原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。對於該等帳款備抵

呆帳之提列係依據各應收帳款收回跡象及應收證券融資款之歷史違約

損失率，以估計無法回收之金額。

本公司之備抵呆帳變動資訊如下：

106年度

應收證券融資款 應 收 帳 款 其 他 應 收 款

年初餘額 $ 626 $ - $ - 本年度提列 205 23 91,899 年底餘額 $ 831 $ 23 $ 91,899

十一、 以成本衡量之金融資產－ 106 年

106年12月31日

非 流 動 未上市（櫃）公司股票 $ 554,193

本公司所持有之上述未上市（櫃）公司股票，於資產負債表日係

按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無

法合理評估各種估計之機率，致本公司管理階層認為其公允價值無法

可靠衡量。

- 54 -

本公司於 106 年度評估以成本衡量之金融資產－流動及非流動之

帳面價值無法收回，故認列減損損失 21,980 仟元，帳列其他利益及損

失。

十二、 備供出售金融資產－流動－ 106 年

106年12月31日

上市（櫃）公司股票 $ 3,084,965 評價調整 114,061 $ 3,199,026

十三、 採用權益法之投資

本公司對子公司之所有權權益及表決權百分比如下：

107年12月31日 106年12月31日

被 投 資 公 司 帳 列 金 額 持股％ 帳 列 金 額 持股％

永豐金證券（開曼）控股有限

公司（「永豐金證券（開

曼）」） $ 3,555,187 100.00 $ 3,690,355 100.00 永豐期貨股份有限公司（「永

豐期貨」） 2,465,043 100.00 2,331,713 100.00 永豐證券投資顧問股份有限

公司（「永豐投顧」） 179,911 100.00 174,245 100.00 永豐金財務諮詢（上海）有限

公司（「永豐財務諮詢（上

海）」） 53,404 100.00 42,656 100.00 $ 6,253,545 $ 6,238,969

截至 107 年 12 月 31 日止，永豐金證券（開曼）實收資本額計美

金 137,753 仟元，該公司主要係投資永豐金證券（亞洲）有限公司等 7

家公司，以整合及控管本公司之海外轉投資事業。

107 及 106 年度採用權益法認列之子公司損益之份額明細如下：

被 投 資 公 司 107年度 106年度

永豐金證券（開曼） ( $ 229,647 ) ( $ 846,428 ) 永豐期貨 280,707 301,709 永豐投顧 8,498 4,182 永豐金財務諮詢（上海） 11,927 ( 8,003 ) $ 71,485 ( $ 548,540 )

- 55 -

107 及 106 年度採用權益法認列之子公司損益及其他綜合損益份

額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。

十四、 不動產及設備

土 地 建 築 物 設 備 租 賃 改 良

不 動 產 及

設 備 － 其 他 合 計

成 本 107 年 1 月 1 日餘額 $ 1,222,470 $ 666,437 $ 199,953 $ 238,629 $ 57,064 $ 2,384,553 增 添 - - 73,908 7,501 4,357 85,766 處 分 - - ( 32,699 ) ( 18,700 ) ( 13,182 ) ( 64,581 ) 由其他非流動資產轉入 - - 965 8,022 300 9,287 由投資性不動產轉入 11,970 8,838 - - - 20,808 重 分 類 - - ( 574 ) - 574 - 107 年 12 月 31 日餘額 $ 1,234,440 $ 675,275 $ 241,553 $ 235,452 $ 49,113 $ 2,435,833 累計折舊 107 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 242,832 $ 87,003 $ 140,208 $ 31,133 $ 501,176 處 分 - - ( 32,684 ) ( 18,689 ) ( 13,182 ) ( 64,555 ) 折舊費用 - 13,303 50,780 35,656 10,362 110,101 由投資性不動產轉入 - 2,890 - - - 2,890 重 分 類 - - ( 191 ) - 191 - 107 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 259,025 $ 104,908 $ 157,175 $ 28,504 $ 549,612 107 年 12 月 31 日淨額 $ 1,234,440 $ 416,250 $ 136,645 $ 78,277 $ 20,609 $ 1,886,221 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 1,246,505 $ 670,626 $ 181,412 $ 264,696 $ 52,892 $ 2,416,131 增 添 - - 57,312 17,360 11,652 86,324 處 分 - - ( 42,346 ) ( 49,976 ) ( 10,270 ) ( 102,592 ) 由其他非流動資產轉入 - - 3,575 6,549 2,790 12,914 重分類至投資性不動產 ( 24,035 ) ( 4,189 ) - - - ( 28,224 ) 106 年 12 月 31 日餘額 $ 1,222,470 $ 666,437 $ 199,953 $ 238,629 $ 57,064 $ 2,384,553

累計折舊

106 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 232,083 $ 83,772 $ 149,256 $ 30,233 $ 495,344

折舊費用 - 13,160 45,244 39,775 11,154 109,333 處 分 - - ( 42,013 ) ( 48,823 ) ( 10,254 ) ( 101,090 ) 重分類至投資性不動產 - ( 2,411 ) - - - ( 2,411 ) 106 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 242,832 $ 87,003 $ 140,208 $ 31,133 $ 501,176 106 年 12 月 31 日淨額 $ 1,222,470 $ 423,605 $ 112,950 $ 98,421 $ 25,931 $ 1,883,377

於 107 及 106 年度，本公司評估不動產及設備並無任何減損跡象，

故無須進行減損測試。

本公司部分土地及建築物已抵押予金融機構作為取得短期銀行借

款及透支額度之擔保品，請參閱附註三一。

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

建 築 物 29 至 56 年

設 備 3 至 6 年

租賃改良 3 至 15 年

不動產及設備－其他 5 至 6 年

- 56 -

十五、投資性不動產

107年度

土 地 建 築 物 合 計

成 本 年初餘額 $ 275,593 $ 202,345 $ 477,938 重分類至不動產及設備 ( 11,970 ) ( 8,838 ) ( 20,808 ) 年底餘額 $ 263,623 $ 193,507 $ 457,130 累計折舊 年初餘額 $ - $ 84,895 $ 84,895 折舊費用 - 3,398 3,398 重分類至不動產及設備 - ( 2,890 ) ( 2,890 ) 年底餘額 $ - $ 85,403 $ 85,403 年底餘額 $ 263,623 $ 108,104 $ 371,727

106年度

土 地 建 築 物 合 計

成 本 年初餘額 $ 251,558 $ 198,156 $ 449,714 由不動產及設備轉入 24,035 4,189 28,224 年底餘額 $ 275,593 $ 202,345 $ 477,938 累計折舊 年初餘額 $ - $ 78,943 $ 78,943 折舊費用 - 3,541 3,541 由不動產及設備轉入 - 2,411 2,411 年底餘額 $ - $ 84,895 $ 84,895 年底淨額 $ 275,593 $ 117,450 $ 393,043

投資性不動產係以直線基礎按 29 至 61 年之耐用年限計提折舊。

本公司之投資性不動產於 107 年及 106 年 12 月 31 日之公允價值

分別為 549,579 仟元及 549,047 仟元，該公允價值係參考 105 至 107 年

度鄰近地段之交易價格，未經獨立評價人員評價，以第 3 等級輸入值

衡量。

投資性不動產已抵押予金融機構作為取得短期銀行借款及透支額

度之擔保品，請參閱附註三一。

- 57 -

十六、 商 譽

107年度 106年度

成 本 $ 170,423 $ 170,423 累計減損損失 ( 22,479 ) ( 22,479 ) 年初及年底淨額 $ 147,944 $ 147,944

本公司之商譽係因吸收合併太平洋證券股份有限公司及東亞證券

股份有限公司之經紀業務產生。

帳列之商譽於每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改

變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測試。本公司於測試商譽是

否產生減損時，係將本公司視為一現金產生單位，並以使用價值評估

其可回收金額，評估使用價值採用之關鍵假設係以本公司實際獲利情

形及業務或景氣循環等客觀資料作為未來現金流量之預計基礎，於永

續經營假設下，預估未來 5 年營運產生之淨現金流入，並預計其殘值

之估計數，以加權平均資金成本折現計算其使用價值。本公司最近一

期商譽減損測試評估基準日分別為 107 年及 106 年 10 月 31 日。

本公司 107 及 106 年度不含採用權益法認列之子公司損益份額之

稅後淨利分別為 395,925 仟元及 1,677,284 仟元，暨商譽減損測試評估

之預期稅後淨利分別為 1,073,630 仟元及 854,198 仟元。 107 年度由於

債券殖利率上升及中美貿易戰等市場環境變動，導致自營業務實際營

運結果不如預期。106 年度實際營運較預期大幅成長。經評估可回收金

額皆大於帳面價值，故未認列減損損失。

十七、 其他無形資產

電 腦 軟 體 客 戶 關 係 合 計

成 本 107 年 1 月 1 日餘額 $ 146,126 $ 482,095 $ 628,221 單獨取得 42,181 - 42,181 由其他非流動資產轉入 14,778 - 14,778 處 分 ( 26,748 ) - ( 26,748 ) 107 年 12 月 31 日餘額 $ 176,337 $ 482,095 $ 658,432

（接次頁）

- 58 -

（承前頁）

電 腦 軟 體 客 戶 關 係 合 計

累計攤銷 107 年 1 月 1 日餘額 $ 67,785 $ 115,084 $ 182,869 攤銷費用 34,120 58,512 92,632 處 分 ( 26,748 ) - ( 26,748 ) 107 年 12 月 31 日餘額 $ 75,157 $ 173,596 $ 248,753 107 年 12 月 31 日淨額 $ 101,180 $ 308,499 $ 409,679 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 167,490 $ 482,095 $ 649,585 單獨取得 26,530 - 26,530 由其他非流動資產轉入 4,013 - 4,013 處 分 ( 51,907 ) - ( 51,907 ) 106 年 12 月 31 日餘額 $ 146,126 $ 482,095 $ 628,221 累計攤銷 106 年 1 月 1 日餘額 $ 89,688 $ 40,519 $ 130,207 攤銷費用 30,004 74,565 104,569 處 分 ( 51,907 ) - ( 51,907 ) 106 年 12 月 31 日餘額 $ 67,785 $ 115,084 $ 182,869 106 年 12 月 31 日淨額 $ 78,341 $ 367,011 $ 445,352

攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

電腦軟體 5 年

客戶關係 8 至 15 年

十八、 存出保證金

107年12月31日 106年12月31日

營業保證金 $ 735,000 $ 735,000 交割結算基金 219,948 233,127 結構型商品履約保證金 143,304 143,304 營業場所及交通設備押金（附註

三十及三三） 39,840 39,823 訴訟擔保金 13,782 13,782 其 他 3,350 5,552 $ 1,155,224 $ 1,170,588

- 59 -

營業保證金主要係本公司依照證券商管理規則及期貨商管理規則

之規定，於公司登記後或設置分支機構時，以現金、政府債券或金融

債券提存於主管機關所指定金融機構之法定保證金。

交割結算基金主要係本公司依照證券商管理規則之規定，證券商

經營經紀業務時，於開始營業前或營業後向臺灣證券交易所及櫃買中

心繳存之法定基金。

結構型商品履約保證金係本公司因從事相關交易依規定向櫃買中

心繳存之保證金。

十九、 催收款項

107年12月31日 106年12月31日

催收款項 $ 157,915 $ 12,178 減：備抵損失 ( 157,915 ) ( 12,178 ) $ - $ -

107 及 106 年度之備抵損失變動資訊如下：

107年度 106年度

年初餘額 $ 12,178 $ 11,977 本年度提列 54,023 219 本年度沖銷 ( 9 ) - 本年度收回 ( 176 ) ( 18 ) 重 分 類 91,899 - 年底餘額 $ 157,915 $ 12,178

二十、 短期借款

107年12月31日 106年12月31日

擔保及信用借款 $ 1,076,301 $ 1,074,865 利率區間 3.65% 2.80%

到 期 日 108.01.18 107.03.02

本公司提供短期借款之擔保品，請參閱附註三一。

- 60 -

二一、 應付商業本票

107年12月31日 106年12月31日

應付商業本票 $ 8,600,000 $ 19,350,000

減：應付商業本票折價 ( 2,142 ) ( 19,834 )

$ 8,597,858 $ 19,330,166 年貼現率 0.58%~0.74% 0.40%~0.70%

到 期 日 108.01.03~ 108.01.24

107.01.04~ 107.12.25

上述商業本票係由金融機構發行。

二二、 應付公司債

107年12月31日 106年12月31日

國內無擔保公司債 $ 3,000,000 $ 3,000,000

本公司為充實營運所需資金及加強財務結構，於 106 年 9 月 27 日

經董事會決議通過在新台幣 50 億元額度內發行國內無擔保普通公司

債，並於 106 年 12 月 8 日發行 106 年度第一次無擔保公司債。發行總

額為 30 億元，發行期間為 3 年，將於 109 年 12 月 8 日到期一次償還，

每年付息，票面利率固定為 0.90%。

二三、 附買回債券負債

107年12月31日 106年12月31日

金 融 債 $ 11,201,881 $ 11,221,864 公 司 債 5,424,907 12,343,839 可轉換公司債 2,474,000 3,246,511 公 債 1,091,193 2,388,106 金融資產證券化受益證券 600,000 600,000 金融境外優先股 - 44,600 $ 20,791,981 $ 29,844,920 約定買回價 $ 20,827,923 $ 29,892,466 利率區間 0.00%～4.30% 0.00%～6.25%

上述附買回債券負債皆為 1 年內到期，逐筆約定於交易後之特定

日期，以約定價格含息買回。

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二四、 應付票據及帳款

107年12月31日 106年12月31日

應付帳款 應付交割帳款 $ 5,455,215 $ 6,954,351 應付買入證券款 114,884 38,089 交割代價 - 20,541 其 他 536,635 340,077 $ 6,106,734 $ 7,353,058

二五、 退職後福利計畫

(一 ) 確定提撥計畫

本公司適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理

之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資總額 6%提撥退休金至勞工保

險局之個人專戶。

(二 ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度，係屬政府管

理之確定福利退休計畫，依該辦法規定，凡於本公司服務滿 10 年以

上且年齡滿 60 歲或服務滿 25 年以上（此辦法適用 86 年 5 月 19 日

後到職之員工， 86 年 5 月 19 日之前到職者，於本公司服務滿 20 年

以上即可適用），或服務滿 15 年以上且年齡滿 55 歲之職工可適用退

休辦法，另 85 年 3 月 15 日以前到職之員工，凡服務滿 5 年以上可

適用退職辦法。員工退休金之支付係根據服務年資及退休（職）前 1

個月之平均薪資計算。本公司按扣除獎金及紅利後之薪資總額 6%計

提退休金並分別以職工退休基金管理委員會及勞工退休準備金監督

委員會名義專戶存儲，由該委員會管理。

年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退

休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託

勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

107年12月31日 106年12月31日

確定福利義務現值 $ 1,138,344 $ 1,114,756 計畫資產公允價值 ( 750,399 ) ( 763,315 ) 淨確定福利負債 $ 387,945 $ 351,441

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淨確定福利負債變動如下：

確 定 福 利

義 務 現 值

計 畫 資 產

公 允 價 值

淨 確 定 福 利

負 債

107 年 1 月 1 日 $ 1,114,756 ( $ 763,315 ) $ 351,441 服務成本 當期服務成本 16,208 - 16,208 利息費用（收入） 13,748 ( 9,603 ) 4,145 認列於損益 29,956 ( 9,603 ) 20,353 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於

淨利息之金額外） - ( 8,126 ) ( 8,126 ) 精算損失－人口統計假

設變動 3,291 - 3,291 精算損失－經驗調整 12,695 - 12,695 精算損失－財務假設變

動 28,883 - 28,883 認列於其他綜合損益 44,869 ( 8,126 ) 36,743 雇主提撥 - ( 19,084 ) ( 19,084 ) 福利支付 ( 51,237 ) 49,729 ( 1,508 ) 107 年 12 月 31 日 $ 1,138,344 ( $ 750,399 ) $ 387,945 106 年 1 月 1 日 $ 1,109,380 ( $ 801,656 ) $ 307,724 服務成本 當期服務成本 17,595 - 17,595 前期服務成本 ( 924 ) - ( 924 ) 利息費用（收入） 16,382 ( 12,078 ) 4,304 認列於損益 33,053 ( 12,078 ) 20,975 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於

淨利息之金額外） - 4,102 4,102 精算損失－人口統計假

設變動 1,189 - 1,189 精算損失－經驗調整 8,034 - 8,034 精算損失－財務假設變

動 29,916 - 29,916 認列於其他綜合損益 39,139 4,102 43,241 雇主提撥 - ( 19,994 ) ( 19,994 ) 福利支付 ( 66,816 ) 66,311 ( 505 ) 106 年 12 月 31 日 $ 1,114,756 ( $ 763,315 ) $ 351,441

- 63 -

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方

式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證

券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不

低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。

2. 利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，

惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利

負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪

資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日

之重大假設如下：

107年12月31日 106年12月31日

折 現 率 1.00% 1.25% 薪資預期增加率 1.75% 1.75%

離 職 率 1.51% 1.85%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維

持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

107年12月31日 106年12月31日

折 現 率 增加 0.25% ( $ 29,008 ) ( $ 29,935 ) 減少 0.25% $ 30,101 $ 31,106 薪資預期增加率

增加 0.25% $ 29,800 $ 30,872 減少 0.25% ( $ 28,868 ) ( $ 29,862 ) 離 職 率

預設離職率之 110% ( $ 2,436 ) ( $ 3,445 ) 預設離職率之 90% $ 2,457 $ 3,487

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，

故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

107年12月31日 106年12月31日

預期 1 年內提撥金額 $ 39,890 $ 39,763 確定福利義務平均到期期間 10年 10年

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二六、 權 益

(一 ) 股 本

107年12月31日 106年12月31日

額定股數（仟股） 1,900,000 1,900,000 額定股本 $ 19,000,000 $ 19,000,000 已發行且已收足股款之股數

（仟股）

1,621,224 1,621,224 已發行股本 $ 16,212,238 $ 16,212,238

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股

利之權利。

(二 ) 資本公積

因員工認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。本公司資

本公積中屬股票發行溢額、庫藏股票交易及合併溢額，得用以彌補

虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥

充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度結算如有盈餘，應先

彌補以往年度虧損，提繳稅款，次提列 10%為法定盈餘公積，並依

主管機關之規定成數提撥特別盈餘公積，由董事會擬定盈餘分配

案，提請股東會核定之。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政

策，請參閱附註二七之 (十 )員工及董事酬勞。

另依據本公司章程規定，本公司依未來業務發展、營運規劃、

長期財務規劃及兼顧股東利益等因素，擬具股利分派，股利分配以

現金股利 70%、股票股利 30%為原則，但為因應公司之發展、營運

資金之需求時，得調整現金股利。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法

定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實

收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

依證券商管理規則之規定，特別盈餘公積之提撥應於每年稅後

盈餘項下提存 20%。但金額累積已達實收資本額者，得免繼續提存。

- 65 -

此特別盈餘公積，除彌補虧損，或累積已達實收資本 25%，得以超

過實收資本額 25%之部分撥充資本外，不得使用之。

依金管證券字第 10500278285 號函令規定，為因應金融科技發

展，保障證券商從業人員之權益，本公司於分派 105 至 107 年度盈

餘時，以稅後淨利的 0.5%，提列特別盈餘公積。本公司自 106 會計

年度起，得就金融科技發展所產生之員工轉型教育訓練、員工轉職

或安置支出之相同數額，自上開特別盈餘公積餘額範圍內迴轉。

依金管證發字第 1010012865 號函令規定，本公司於分派可分配

盈餘時，應就帳列其他股東權益減項淨額提列及迴轉特別盈餘公

積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本公司於 107 年 6 月 27 日及 106 年 6 月 28 日依金融控股公司

法第 15 條之規定經董事會代行股東會職權決議 106 及 105 年度之盈

餘分配案如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

106年度 105年度 106年度 105年度

法定盈餘公積 $ 109,085 $ 102,658

特別盈餘公積 475,521 319,202

股東現金股利 506,251 604,718 $ 0.3123 $ 0.3730

$ 1,090,857 $ 1,026,578

本公司於 108 年 3 月 13 日經董事會擬議之 107 年度盈餘分配案

如下：

盈 餘 分 配 案 每股股利（元）

法定盈餘公積 $ 43,017

特別盈餘公積 88,370

股東現金股利 450,155 $ 0.2776

$ 581,542

有關 107 年度之盈餘分配案尚待預計於 108 年 6 月召開之董事

會代行股東會職權決議。

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(四 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

107年度 106年度

年初餘額 ( $ 504,058 ) ( $ 135,540 ) 稅率變動 16,692 - 當年度產生 換算國外營運機構淨

資產所產生之兌換

差額 110,925 ( 434,398 ) 換算國外營運機構淨

資產所產生之相關

所得稅 ( 18,660 ) 65,880 年底餘額 ( $ 395,101 ) ( $ 504,058 )

2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益

金 額

107 年 1 月 1 日餘額（IAS 39） $ - 追溯適用 IFRS 9 之影響數 476,779 107 年 1 月 1 日餘額（IFRS 9） 476,779 當年度產生 未實現損益－權益工具 ( 267,835 ) 採用權益法之子公司之份額 11,166 本年度其他綜合損益 ( 256,669 ) 處分權益工具累計損益移轉至保留盈餘 ( 33,887 ) 107 年 12 月 31 日餘額 $ 186,223

3. 備供出售金融資產未實現損益

金額

106 年 1 月 1 日餘額 $ 26,990 當年度產生 未實現損益 301,160 採用權益法之子公司之份額 10,398 處分備供出售金融資產累計損益重分類至損益 ( 194,744 ) 106 年 12 月 31 日餘額 $ 143,804 107 年 1 月 1 日餘額（IAS 39） $ 143,804 追溯適用 IFRS 9 之影響數 ( 143,804 ) 107 年 1 月 1 日餘額（IFRS 9） $ -

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二七、 個體綜合損益表項目明細表

(一 ) 經紀手續費收入

107年度 106年度

受託買賣手續費收入 $ 3,204,130 $ 2,807,179 融券手續費收入 32,341 30,530 其 他 194 340 $ 3,236,665 $ 2,838,049

(二 ) 承銷業務收入

107年度 106年度

承銷作業處理費收入 $ 136,384 $ 119,170 包銷證券報酬 117,738 149,057 承銷輔導費收入 46,830 43,518 代銷證券手續費收入 35,830 39,199 $ 336,782 $ 350,944

(三 ) 營業證券出售淨利益（損失）

107年度 106年度

自 營 在集中交易市場買賣 ( $ 54,443 ) $ 667,276 在營業處所買賣 65,175 493,456 在國外市場買賣 ( 580,832 ) 170,517 ( $ 570,100 ) $ 1,331,249 承 銷 在集中交易市場買賣 ( $ 58,148 ) ( $ 8,728 ) 在營業處所買賣 91,371 62,860 在國外市場買賣 - 520 $ 33,223 $ 54,652 避 險 在集中交易市場買賣 ( $ 680,357 ) $ 83,295 在營業處所買賣 ( 259,130 ) 89,945 ( $ 939,487 ) $ 173,240

(四 ) 利息收入

107年度 106年度

融資利息收入 $ 852,207 $ 829,984 債券投資利息收入 791,800 986,866 附賣回債券投資利息收入 41,577 25,823 其 他 47,938 24,487 $ 1,733,522 $ 1,867,160

- 68 -

(五 ) 營業證券透過損益按公允價值衡量之淨利益（損失）

107年度 106年度

營業證券－自營 ( $ 389,933 ) $ 413,545 營業證券－承銷 ( 90,699 ) 48,702 營業證券－避險 ( 25,521 ) ( 29,027 ) ( $ 506,153 ) $ 433,220

(六 ) 衍生工具淨利益（損失）－櫃檯

107年度 106年度

利率交換 $ 283,104 ( $ 85,765 ) 轉換公司債資產交換 136,210 ( 308,918 ) 換匯換利 ( 549 ) ( 64,501 ) 結構型商品 ( 15,919 ) 18,186 匯率交換 ( 441,352 ) 570,179 ( $ 38,506 ) $ 129,181

(七 ) 其他營業收益（費損）

107年度 106年度

外幣兌換利益（損失） $ 280,251 ( $ 550,406 ) 其 他 4,506 2 $ 284,757 ( $ 550,404 )

(八 ) 財務成本

107年度 106年度

附買回債券負債利息支出 $ 473,039 $ 428,479 借款成本 128,160 115,700 融券利息支出 45,953 44,040 其 他 3,800 4,875 $ 650,952 $ 593,094

(九 ) 員工福利費用

107年度 106年度

薪資費用 $ 2,412,698 $ 2,436,257 勞健保費用 185,069 173,545 退職後福利 確定提撥計畫 97,108 88,210 確定福利計畫（附註二五） 20,353 20,975 其他員工福利費用 98,434 94,250 $ 2,813,662 $ 2,813,237

- 69 -

(十 ) 員工及董事酬勞

本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅

前利益扣除累積虧損後，再就餘額分別以不低於 0.5%及不高於 1%

提撥員工及董事酬勞。

本公司 107 及 106 年度依前述規定估列之員工及董事酬勞如下：

107年度 106年度

估 列 金 額 估 列 比 例 估 列 金 額 估 列 比 例

員工酬勞 $ 2,618 0.5% $ 6,150 0.5%

董事酬勞 $ 4,800 0.9% $ 6,577 0.5%

年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估

計變動處理，於次一年度調整入帳。

本公司分別於 108 年 1 月 29 日及 3 月 13 日經董事會決議以現

金發放 107 年度員工及董事酬勞 2,618 仟元及 4,800 仟元，並分別於

107 年 2 月 7 日及 3 月 14 日經董事會決議以現金發放 106 年度員工

及董事酬勞 6,150 仟元及 6,577 仟元。

106 及 105 年度員工及董事酬勞之實際配發金額與 106 及 105

年度個體財務報告之認列金額並無差異。

有關本公司上述董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至臺灣

證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

(十一 ) 折舊及攤銷費用

107年度 106年度

不動產及設備 $ 110,101 $ 109,333 無形資產 92,632 104,569 202,733 213,902 投資性不動產（帳列其他利益

及損失） 3,398 3,541 $ 206,131 $ 217,443

- 70 -

(十二 ) 其他營業費用

107年度 106年度

電腦資訊費 $ 267,355 $ 240,111 租 金 206,157 201,452 勞務費用 124,874 115,346 稅 捐 113,876 106,957 集保服務費 86,040 76,973 交 際 費 79,934 70,121 借券費用 55,468 67,077 壞 帳 - 92,346 其 他 309,996 294,865 $ 1,243,700 $ 1,265,248

(十三 ) 其他利益及損失

107年度 106年度

跨售及推薦收入 $ 53,777 $ 53,331 財務收入 35,302 30,363 股利收入 34,067 22,730 租金收入 29,359 30,696 交易獎勵金收入 27,605 41,114 除役負債迴轉利益 2,530 9,123 研調服務收入 1,644 12,552 外幣兌換淨利益 340 1,176 或有損失迴轉利益 - 6,724 金融資產減損損失 - ( 22,537 ) 非營業金融商品評價損失 ( 37,496 ) ( 370 ) 其 他 15,712 14,990 $ 162,840 $ 199,892

二八、 所 得 稅

依據財政部 92 年 2 月 12 日台財稅第 910458039 號函「營利事業

依金融控股公司法第 49 條及企業併購法第 40 條規定合併辦理營利事

業所得稅申報處理原則」之規定，金融控股公司持有本國子公司股份，

達已發行股份總數 90%，且自其持有期間在一個課稅年度內滿 12 個月

之年度起，得選擇以金融控股公司為納稅義務人，合併申報營利事業

所得稅。

- 71 -

本公司之營利事業所得稅結算申報及未分配盈餘申報與母公司永

豐金控及其子公司採行連結稅制合併結算申報，並以永豐金控為納稅

義務人。本公司與母公司永豐金控及其子公司合併結算申報所採行連

結稅制分攤方法之基本原則為降低集團稅負暨發揮節稅效能，以提高

集團綜合經營效益。

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

107年度 106年度

當期所得稅 當年度產生者 $ 173,780 $ 215,366 以前年度之調整 ( 477 ) 72,693 173,303 288,059 遞延所得稅 當年度產生者 ( 57,898 ) ( 191,840 ) 稅率變動 ( 26,899 ) - 以前年度之調整 ( 3,601 ) ( 16,307 ) ( 88,398 ) ( 208,147 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 84,905 $ 79,912

會計所得與所得稅費用之調節如下：

107年度 106年度

稅前淨利按法定稅率計算之所

得稅費用 $ 110,463 $ 205,472 稅上不可減除之費損 22,286 24,601 稅上可減除之費損 - ( 2,926 ) 證券交易損益及免稅所得 ( 17,132 ) ( 408,292 ) 以前年度之當期所得稅費用於

本年度調整 ( 4,078 ) 56,386 未認列（當期抵用）之虧損扣

抵 - ( 2,268 ) 基本稅額應納差額 - 206,822 稅率變動 ( 26,899 ) - 境外所得不可扣抵稅額 265 117 所得稅費用 $ 84,905 $ 79,912

- 72 -

本公司於 106 年度所適用之稅率為 17%。107 年 2 月修正後中華

民國所得稅法將營利事業所得稅稅率由 17%調整為 20%，並自 107

年度施行。此外，107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10%調降為

5%。

由於將於 108 年度股東會通過之盈餘分配情形尚具不確定性，

故 107 年度未分配盈餘加徵 5%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠

決定。

(二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

107年度 106年度

遞延所得稅 認列於其他綜合損益 稅率變動 $ 19,999 $ - 當年度產生

－國外營運機構換算 ( 18,660 ) 65,880 －確定福利之再衡量數 7,349 7,351 $ 8,688 $ 73,231

(三 ) 本期所得稅資產與負債

107年12月31日 106年12月31日

本期所得稅資產 應收連結稅制款 $ 100,132 $ 100,132 本期所得稅負債 應付連結稅制款 $ 234,329 $ 269,263

(四 ) 遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下：

107 年度

年 初 餘 額 認列於損益

認列於其他

綜 合 損 益 其 他 重 分 類 年 底 餘 額

遞 延 所 得 稅 資 產

暫時性差異 採用權益法認列國外

被投資公司之投資

損失 $ 71,848 $ 56,223 $ - $ - $ - $ 128,071 國外營運機構財務報

表換算之兌換差額 94,587 - ( 1,968 ) - - 92,619 未實現兌換損失 73,407 ( 1,535 ) - - - 71,872 退 休 金 48,129 5,440 10,656 - - 64,225 未到期認購（售）權證

發行損失 - 70,022 - - ( 23,358 ) 46,664

（接次頁）

- 73 -

（承前頁）

年 初 餘 額 認列於損益

認列於其他

綜 合 損 益 其 他 重 分 類 年 底 餘 額

備抵損失超限 $ - $ 32,030 $ - ( $ 141 ) $ - $ 31,889 客戶關係 17,861 10,038 - - - 27,899 未實現權證避險股票

評價損失 5,798 966 - - - 6,764 未實現資產減損損失 4,901 865 - - - 5,766 未實現結構型商品評

價損失 287 5,212 - - - 5,499 未實現國外基金評價

損失 - 3,689 - 1,581 - 5,270 虧損扣除額 - 2,668 - - - 2,668 未實現除役負債 1,401 459 - - - 1,860 未實現外幣債券評價

損失 - 734 - - ( 129 ) 605 未實現國外期貨選擇

權評價損失 1,644 ( 1,233 ) - - - 411 衍生工具未實現評價

損失 8,335 - - - ( 8,335 ) - 未實現或有損失 434 ( 434 ) - - - - $ 328,632 $ 185,144 $ 8,688 $ 1,440 ( $ 31,822 ) $ 492,082 遞 延 所 得 稅 負 債

暫時性差異 未實現外幣債券評價

利益 ( $ 129 ) $ - $ - $ - $ 129 $ - 未到期認購（售）權證

發行利益 ( 23,358 ) - - - 23,358 - 未實現國外證券評價

利益 ( 1,311 ) 1,251 - - - ( 60 ) 商譽攤銷 ( 5,893 ) 561 - - - ( 5,332 ) 未實現應付借券避險

評價利益 ( 3,306 ) ( 7,225 ) - - - ( 10,531 ) 衍生工具未實現評價

利益 ( 18,350 ) ( 91,333 ) - - 8,335 ( 101,348 ) ( $ 52,347 ) ( $ 96,746 ) $ - $ - $ 31,822 ( $ 117,271 )

106 年度

年 初 餘 額 認列於損益

認列於其他

綜 合 損 益 其 他 重 分 類 年 底 餘 額

遞 延 所 得 稅 資 產

暫時性差異

國外營運機構財務報

表換算之兌換差額 $ 28,707 $ - $ 65,880 $ - $ - $ 94,587 未實現兌換損失 25,547 47,860 - - - 73,407 採用權益法認列國外

被投資公司之投資

損失 - 145,254 - - ( 73,406 ) 71,848 退 休 金 41,314 ( 536 ) 7,351 - - 48,129 以成本衡量之被投資

公司清算損失 1,434 ( 1,434 ) - - - - 客戶關係 6,654 11,207 - - - 17,861 衍生工具未實現評價

損失 18,112 16,436 - - ( 26,213 ) 8,335 未實現權證避險股票

評價損失 1,101 4,697 - - - 5,798

（接次頁）

- 74 -

（承前頁）

年 初 餘 額 認列於損益

認列於其他

綜 合 損 益 其 他 重 分 類 年 底 餘 額

未實現資產減損損失 $ 1,190 $ 3,711 $ - $ - $ - $ 4,901 未實現國外期貨選擇

權評價損失 2,879 ( 1,235 ) - - - 1,644 未實現除役負債 1,755 ( 354 ) - - - 1,401 未實現或有損失 1,143 ( 709 ) - - - 434 未實現結構型商品評

價損失 49 238 - - - 287 未到期認購（售）權證

發行損失 2,235 - - - ( 2,235 ) -

$ 132,120 $ 225,135 $ 73,231 $ - ( $ 101,854 ) $ 328,632

遞 延 所 得 稅 負 債

暫時性差異

採用權益法認列國外

被投資公司之投資

收益 ( $ 73,406 ) $ - $ - $ - $ 73,406 $ - 未實現外幣債券評價

利益 ( 323 ) 194 - - - ( 129 ) 未實現國外證券評價

利益 ( 715 ) ( 596 ) - - - ( 1,311 ) 未實現應付借券避險

評價利益 ( 7,119 ) 3,813 - - - ( 3,306 ) 商譽攤銷 ( 21,418 ) 15,525 - - - ( 5,893 ) 衍生工具未實現評價

利益 ( 34,232 ) ( 10,331 ) - - 26,213 ( 18,350 ) 未到期認購（售）權證

發行利益 - ( 25,593 ) - - 2,235 ( 23,358 )

( $ 137,213 ) ( $ 16,988 ) $ - $ - $ 101,854 ( $ 52,347 )

(五 ) 未使用之虧損扣抵相關資訊

截至 107 年 12 月 31 日止，本公司虧損扣抵尚未扣抵餘額為

13,341 仟元，最後扣抵年度為 112 年度。

(六 ) 所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至 103

年度。其中 96 至 103 年度，由於營業費用及利息支出分攤原則暨各

項耗竭及攤提等歧見尚未獲解決，上述年度之營所稅申報案仍在進

行稅務行政救濟中，本公司已就核定結果估列所得稅費用並支付相

關稅額 104,190 仟元，另依財政部 107 年 12 月 28 日台財稅字第

10701031420 號令有關股份基礎給付之規定，擬向稅捐稽徵機關提出

申請適用。

- 75 -

二九、 每股盈餘

107年度 106年度

基本每股盈餘 $ 0.29 $ 0.70

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

本年度淨利

107年度 106年度

用以計算基本每股盈餘之盈餘 $ 467,410 $ 1,128,744

股 數 單位：仟股

107年度 106年度

用以計算基本每股盈餘之普通

股加權平均股數 1,621,224 1,621,224

三十、 關係人交易

本公司之母公司、最終母公司及最終控制者為永豐金融控股股份

有限公司，於 107 年及 106 年 12 月 31 日持有本公司普通股均為 100%。

(一 ) 關係人名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

永豐金融控股股份有限公司（「永豐金控」） 本公司之母公司

永豐商業銀行股份有限公司（「永豐銀行」） 兄弟公司

永豐證券投資信託股份有限公司 兄弟公司

永豐金租賃股份有限公司（「永豐金租賃」） 兄弟公司

永豐客服科技股份有限公司 兄弟公司

永豐創業投資股份有限公司 兄弟公司

永豐期貨股份有限公司（「永豐期貨」） 子 公 司

永豐證券投資顧問股份有限公司（「永豐投顧」） 子 公 司

永豐金證券（亞洲）有限公司（「永豐金證券（亞洲）」） 子 公 司

永豐金資本（亞洲）有限公司（「永豐金資本（亞洲）」） 子 公 司

永豐金證券（歐洲）有限公司（「永豐金證券（歐洲）」） 子 公 司

永豐人身保險代理人股份有限公司（「永豐人身保代」） 關聯企業

永豐金財產保險代理人股份有限公司 關聯企業

上誼文化實業股份有限公司 其他關係人

中華紙漿股份有限公司 其他關係人

中華彩色印刷股份有限公司 其他關係人

中華民國期貨商業同業公會 其他關係人

（接次頁）

- 76 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

中華民國證券商業同業公會（「證券同業公會」） 其他關係人

中華電信股份有限公司（「中華電信」） 其他關係人

中華郵政股份有限公司 其他關係人（註 1）

元太科技工業股份有限公司 其他關係人

元成發科技股份有限公司 其他關係人

双美生物科技股份有限公司 其他關係人

太景生物科技股份有限公司 其他關係人

兆豐產物保險股份有限公司 其他關係人（註 2）

兆豐國際證券投資信託股份有限公司 其他關係人（註 2）

台北富邦商業銀行股份有限公司（「富邦銀行」） 其他關係人

永豐紙業股份有限公司 其他關係人

永豐資財股份有限公司 其他關係人

永豐餘生技股份有限公司 其他關係人

永豐餘投資控股股份有限公司 其他關係人

永豐餘典範投資股份有限公司 其他關係人

申豐特用應材股份有限公司 其他關係人

先豐通訊股份有限公司 其他關係人

合眾紙業股份有限公司 其他關係人

合鼎創業投資股份有限公司（「合鼎創投」） 其他關係人

成餘股份有限公司 其他關係人

行遠投資股份有限公司 其他關係人

沈氏藝術印刷股份有限公司 其他關係人

亞洲水泥股份有限公司 其他關係人

國光生物科技股份有限公司 其他關係人（註 1）

國泰綜合證券股份有限公司 其他關係人（註 3）

竟天生物科技股份有限公司 其他關係人

富仁投資股份有限公司 其他關係人

富鼎創業投資股份有限公司（「富鼎創投」） 其他關係人

智元創業投資股份有限公司（「智元創投」） 其他關係人

華成創業投資股份有限公司（「華成創投」） 其他關係人

華威世紀創業投資股份有限公司（「華威創投」） 其他關係人

華陸創業投資股份有限公司（「華陸創投」） 其他關係人（註 4）

華達創業投資股份有限公司（「華達創投」） 其他關係人（註 4）

裕基創業投資股份有限公司（「裕基創投」） 其他關係人

達意科技股份有限公司 其他關係人

臺灣期貨交易所股份有限公司（「期交所」） 其他關係人（註 1）

臺灣證券交易所股份有限公司（「證交所」） 其他關係人

聚和國際股份有限公司 其他關係人

（接次頁）

- 77 -

（承前頁）

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

振曜科技股份有限公司 其他關係人

盛弘醫藥股份有限公司 其他關係人

永豐人民幣貨幣市場證券投資信託基金 其他關係人

永豐永豐證券投資信託基金 其他關係人

永豐高科技證券投資信託基金 其他關係人

永豐中小證券投資信託基金 其他關係人

永豐領航科技證券投資信託基金 其他關係人

永豐趨勢平衡證券投資信託基金 其他關係人

永豐臺灣加權 ETF 證券投資信託基金 其他關係人

永豐滬深 300 紅利指數證券投資信託基金 其他關係人

永豐歐洲 50 指數證券投資信託基金 其他關係人

永豐標普 500 紅利指數證券投資信託基金 其他關係人

Accudo Asian Value Arbitrage Fund 其他關係人

DBSelect-計量型 其他關係人

NAM Pacific Regional Strategy Fund 其他關係人（註 5）

SinoPac Hong Kong Opportunities-Fund Limited 其他關係人

SinoPac Multi Strategy Quant Fund Limited 其他關係人

SinoPac Multi-Series Fund II Limited 其他關係人

SinoPac Multi-Series Fund SPC 其他關係人

SinoPac Structured Funds SPC 其他關係人

SinoPac Superfund Global Equity Systematic 其他關係人（註 4）

Fund SPC RQFII 永豐金中國穩健收益型基金 其他關係人

中國策略增長基金 其他關係人

永豐金大中華可轉債基金 其他關係人

永豐金中國 A 股基金 其他關係人

永豐金中國 IPO 基金 其他關係人（註 6）

永豐金中國精選組合基金 其他關係人

永豐金王朝資本基金 其他關係人

永豐金美元短期固定收益基金 其他關係人

永豐金美元高收益債券基金 其他關係人

永豐金御風基金 其他關係人

永豐金短期美元固定收益基金 其他關係人

其 他 本公司之董事、監察

人、經理人及其親屬、

部室主管、按權益法認

列之被投資公司及其

子公司暨永豐金控子

公司之被投資公司等

註 1： 自 107 年 7 月起非為關係人。

- 78 -

註 2： 自 107 年 4 月起非為關係人。

註 3： 自 107 年 12 月起非為關係人。

註 4： 自 106 年 7 月起非為關係人。

註 5： 自 106 年 4 月起非為關係人。

註 6： 自 106 年 12 月起非為關係人。

(二 ) 除已於其他附註揭露者外，本公司與關係人間重大交易事項彙總列

示如下：

107年12月31日 106年12月31日

1. 銀行存款 子 公 司 $ 452,146 $ 415,702 兄弟公司 永豐銀行 1,237,359 1,363,545 其他關係人 169 - $ 1,689,674 $ 1,779,247

銀行存款係包括帳列於現金及約當現金、其他金融資產－流

動、其他流動資產之待交割款項、代收承銷股款及專戶分戶帳留

存客戶款項。

107年12月31日 106年12月31日

2. 開放式基金 其他關係人 $ 42 $ -

3. 營業證券 兄弟公司 $ - $ 41,316 其他關係人 337,740 264,661 $ 337,740 $ 305,977

4. 期貨交易保證金－自有資

金 子 公 司 $ 83,970 $ 125,315

5. 衍生工具資產－櫃檯 兄弟公司 $ 1,843 $ 3,678 衍生工具負債－櫃檯 兄弟公司 $ 6,123 $ 10,107

107年度 106年度

衍生工具淨損失 兄弟公司 ( $ 874 ) ( $ 2,552 )

- 79 -

107年12月31日 106年12月31日

6. 附賣回債券投資 其他關係人 $ - $ 4,255

7. 借券保證金－存出 其他關係人 證 交 所 $ 3,288,678 $ 2,967,626

8. 應收票據及帳款 子 公 司 $ 125,091 $ 16,723 兄弟公司 821 1,059 其他關係人 1,623 1,579 $ 127,535 $ 19,361

9. 其他應收款 兄弟公司 $ 272 $ 528 關聯企業 9,339 8,174 其他關係人 432 508 $ 10,043 $ 9,210

10. 本期所得稅資產 永豐金控 $ 100,132 $ 100,132

11. 受限制資產－流動 兄弟公司 永豐銀行 $ 1,525,000 $ 1,125,000

12. 其他流動資產－其他 子 公 司 $ 77 $ 399 其他關係人 5 5 $ 82 $ 404

13. 存出保證金 兄弟公司 永豐銀行 $ 739,919 $ 739,919 其 他 2,662 2,512 其他關係人 100,786 109,051 $ 843,367 $ 851,482

14. 短期借款 其他關係人 富邦銀行 $ 1,076,301 $ -

15. 應付票據及帳款 子 公 司 $ 35 $ 6,205

16. 附買回債券負債 兄弟公司 永豐銀行 $ 3,963,434 $ 53,251 其他關係人 369,007 - $ 4,332,441 $ 53,251

- 80 -

107年12月31日 106年12月31日

17. 其他應付款 子 公 司 $ 160 $ 253 兄弟公司 9,864 2,674 其他關係人 15,455 15,791 $ 25,479 $ 18,718

18. 本期所得稅負債 永豐金控 $ 234,329 $ 269,263

19. 其他流動負債 母 公 司 $ - $ 24

20. 存入保證金 子 公 司 永豐期貨 $ 1,131 $ - 永豐投顧 467 - 永豐金證券（亞洲） 47 - $ 1,645 $ -

107年度 106年度

21. 經紀手續費收入 子 公 司 $ 21,487 $ 17,828 兄弟公司 220 71 其他關係人 138,400 126,538

$ 160,107 $ 144,437 22. 承銷業務收入 兄弟公司 $ 11,461 $ 14,121 其他關係人 240 706 $ 11,701 $ 14,827

23. 財富管理業務淨（損）益 子 公 司 ( $ 26 ) ( $ 22 ) 兄弟公司 4,881 1,506 $ 4,855 $ 1,484

24. 手續費支出（帳列出售證券

淨損益－自營） 其他關係人 $ 1,143 $ -

25. 股務代理收入 母 公 司 $ 9,205 $ 9,022 子 公 司 48 48 兄弟公司 420 405 其他關係人 12,976 12,245

$ 22,649 $ 21,720

- 81 -

107年度 106年度

26. 利息收入 兄弟公司 $ 660 $ 473 其他關係人 2,411 31 $ 3,071 $ 504

27. 期貨佣金收入 子 公 司 永豐期貨 $ 144,012 $ 116,829

本公司與子公司永豐期貨簽訂期貨交易輔助業務委任契約，

依交易量按約定費率收取佣金。

107年度 106年度

28. 股利收入 其他關係人 $ 35,805 $ 12,998

29. 其他營業收益（費損） 其他關係人 $ - $ 55

30. 經紀經手費支出 子 公 司 永豐金證券（歐洲） $ 10,453 $ 26,500 其他關係人 證 交 所 156,381 130,833 其 他 6,179 3,752 $ 173,013 $ 161,085

31. 自營經手費支出 子 公 司 永豐期貨 $ 18,308 $ 8,362 其 他 - 324 其他關係人 證 交 所 12,182 $ 8,627 證券同業公會 7,803 7,409 其 他 39 323 $ 38,332 $ 25,045

32. 承銷作業手續費支出 其他關係人 證券同業公會 $ 1,450 $ 1,356 其 他 713 657 $ 2,163 $ 2,013

33. 財務成本 子 公 司 $ 16 $ - 兄弟公司 53,381 3,003 其他關係人 40,425 3 $ 93,822 $ 3,006

- 82 -

107年度 106年度

34. 發行認購（售）權證費用（帳

列發行認購（售）權證淨利

益） 其他關係人 證 交 所 $ 79,992 $ 65,467

35. 結算交割服務費支出 子 公 司 永豐期貨 $ 1,623 $ 1,745

36. 電腦資訊費（帳列其他營業

費用） 兄弟公司 $ 107 $ - 其他關係人 62,405 34,114 $ 62,512 $ 34,114

37. 租金支出（帳列其他營業費

用） 兄弟公司 $ 63,711 $ 60,295 其他關係人 4,061 317 $ 67,772 $ 60,612

本公司向關係人承租所簽訂之租賃契約如下：

出 租 人 租 賃 期 限 租 賃 標 的 支 付 條 件

兄弟公司

永豐金租賃 至 108 年 12 月 辦公及營業場所 按年／月支付

至 110 年 12 月 交通設備 按月支付

永豐銀行 至 110 年 12 月 辦公及營業場所 按月支付

其他關係人 中華電信 至 111 年 5 月 辦公及營業場所 按月支付

租金係參酌附近辦公室辦公大樓租金行情，由租賃雙方協議

決定。

107年度 106年度

38. 勞務費（帳列其他營業費用） 子 公 司 $ 94,500 $ 92,000

39. 交際費（帳列其他營業費用） 其他關係人 $ - $ 2,611

40. 文具印刷費（帳列其他營業費

用） 其他關係人 $ 4,205 $ 5,233

- 83 -

107年度 106年度

41. 郵電費（帳列其他營業費用） 兄弟公司 $ 5,040 $ 4,779 其他關係人 22,029 9,045

$ 27,069 $ 13,824 42. 員工訓練費（帳列其他營業費

用） 兄弟公司 $ 4,952 $ 1,870

43. 大樓管理費（帳列其他營業費

用） 兄弟公司 $ 2,815 $ -

44. 雜項支出（帳列其他營業費

用） 兄弟公司 $ 3,491 $ 2,690 其他關係人 1,748 307

$ 5,239 $ 2,997 45. 其他利益及損失 其他利益

跨售及推薦收入 －兄弟公司 $ 6,385 $ 6,919 －關聯企業 永豐人身保代 46,092 45,230 其 他 1,300 1,182

$ 53,777 $ 53,331 租金收入 －子 公 司 $ 9,652 $ 10,219

本公司出租予關係人所簽訂之租賃契約如下：

承 租 人 租 賃 期 限 租 賃 標 的 收 取 條 件

永豐期貨 至 109 年 10 月 辦公及營業場所 按月收取

永豐投顧 至 109 年 12 月 辦公及營業場所 按月收取

證券亞洲 至 110 年 10 月 辦公及營業場所 按月收取

租金係參酌附近辦公室辦公大樓租金行情，由租賃雙方協議

決定。

- 84 -

107年度 106年度

股利收入 －其他關係人 $ 14,208 $ 18,619 財務收入 －子 公 司 $ 474 $ 383 －兄弟公司 7,836 12,759 －其他關係人 819 993

$ 9,129 $ 14,135 交易獎勵金收入 －其他關係人 $ 4,480 $ 12,455 處分基金投資利益 －其他關係人 $ 299 $ - 其 他 －母 公 司 $ 498 $ 290 －子 公 司 960 870 －其他關係人 12 45 $ 1,470 $ 1,205 其他損失 其 他 －兄弟公司 $ 378 $ -

46. 買賣票券及債券交易

107年度

購買票券及債券 出售票券及債券

子 公 司 $ 6,536,567 $ 16,539,234 其他關係人 3,928,879 4,695,953

106年度

購買票券及債券 出售票券及債券

子 公 司 $ 211,415 $ 572,245 兄弟公司 328,871 951,471

本公司與關係人交易條件，與其他非關係人無明顯差異。

- 85 -

(三 ) 取得關係人股份情形

除附表三及附表五所述者外，本公司持有其他關係人股份如下：

1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

107年12月31日

股數（仟股） 取 得 成 本 公 允 價 值

未上市（櫃）公司股票 智元創投 3,000 $ 30,000 $ 21,030 裕基創投 2,188 21,875 16,516 富鼎創投 1,382 13,821 7,519 華威創投 158 1,575 2,202 合鼎創投 348 6,975 1,998 $ 74,246 $ 49,265

106年12月31日

股數（仟股） 取 得 成 本 帳 面 金 額

上市（櫃）公司股票 兆豐金控 180 $ 4,202 $ 4,329 中華電信 30 3,113 3,180 $ 7,315 $ 7,509

2. 透過其他綜合損益按公允價衡量之金融資產－ 107 年

107年12月31日

股數（仟股） 取 得 成 本 帳 面 金 額

上市（櫃）公司股票 中華電信 7,002 $ 699,606 $ 791,226 未上市（櫃）公司股票 證 交 所 5,217 285,361 264,345 $ 984,967 $ 1,055,571

3. 備供出售金融資產－ 106 年

106年12月31日

股數（仟股） 取 得 成 本 帳 面 金 額

中華電信 7,002 $ 699,606 $ 742,212 兆豐金控 5,066 113,250 121,837 $ 812,856 $ 864,049

- 86 -

4. 以成本衡量之金融資產－ 106 年

106年12月31日

股數（仟股） 取 得 成 本 帳 面 金 額

證 交 所 5,217 $ 285,361 $ 285,361 期 交 所 2,397 47,749 47,749 智元創投 3,000 30,000 30,000 裕基創投 2,625 26,250 26,250 華成創投 2,187 21,868 21,868 華達創投 2,000 20,000 20,000 富鼎創投 1,626 16,260 16,260 合鼎創投 775 7,750 7,750 華陸創投 261 2,609 2,609 華威創投 158 1,575 1,575 $ 459,422 $ 459,422

(四 ) 對主要管理階層之獎酬

107 及 106 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

107年度 106年度

短期員工福利 $ 121,898 $ 151,939 退職後福利 2,854 2,974 $ 124,752 $ 154,913

三一、 質抵押之資產

本公司於資產負債表日分別提供下列資產予金融機構作為申請發

行保證商業本票、取得短期銀行借款及透支額度之擔保品：

107年12月31日 106年12月31日

定期存款（帳列受限制資產－流

動）

$ 1,715,000

$ 1,320,000 不動產及設備－淨額 1,496,726 1,490,828 投資性不動產－淨額 346,128 367,301 $ 3,557,854 $ 3,178,129

上述質抵押資產中，質抵押予兄弟公司永豐銀行之定期存款、不

動產及設備及投資性不動產如下：

107年12月31日 106年12月31日

定期存款（帳列受限制資產－流

動）

$ 1,525,000

$ 1,125,000 不動產及設備－淨額 1,114,091 1,104,561 投資性不動產－淨額 156,130 174,804 $ 2,795,221 $ 2,404,365

- 87 -

三二、 重大或有負債及未認列之合約承諾

(一 ) 客戶簡君指控本公司營業員曾君於 101 年至 103 年間涉及侵權行為

並依民法提起本公司應與曾君負連帶損害賠償責任。此案依原告起

訴事實以觀，並無積極證據可供證明本公司應為營業員行為負連帶

賠償責任；且原告指述之諸多違法事實，均為原告所明知且參與作

成，原告於損害發生之擴大，仍有過失，本公司縱須負責，亦僅負

擔部分責任，應無全數賠償責任之理，經桃園地院審理後判決駁回

原告之訴，本公司獲全部勝訴判決。嗣本案經高等法院審理，業於

105 年 7 月判決本公司全部勝訴，無庸負擔任何損害賠償，惟對造已

提起上訴，本案現繫屬於最高法院審理中。

(二 ) 截至 107 年 12 月 31 日止，本公司及永豐銀行就所使用之財務交易

系統相關技術服務支出，為向財政部申請租稅優惠，共同簽訂出具

賠償合計上限為美金 1,300 仟元之賠償保證函予系統廠商，以取得該

廠商授權書辦理前述租稅優惠申請事宜。前述賠償上限本公司分攤

美金 433 仟元。

(三 ) 本公司前營業台主管黃君於 106 年 8 月間向臺中地方法院指陳本公

司違法解雇，起訴請求確認僱傭關係並主張復職，另請求本公司應

按月給付原告之月薪直至復職之日止。經查原告因在職期間業績長

期未達目標，多次通知改善無效後始予以資遣，並已依法支付資遣

費用。惟原告不服，陸續向勞動局提出申請調解，惟並無共識。本

案經臺中地方法院判決駁回原告之訴，本公司獲全部勝訴判決，惟

對造已提起上訴，本案現繫屬於高等法院臺中分院審理中，經評估

對本公司營運並無重大影響。

(四 ) 本公司 101 年吸收合併之太平洋證券前業務員朱君於 88 年至 95 年

間，似因債券銷售與客戶陳君等四人發生債務糾葛，經各該客戶於

日前向臺北地方法院提出民事訴訟，向本公司主張 13,000 仟元之損

害賠償。本案因年代久遠，且該員已於 105 年離職，目前僅知似為

該員與客戶所涉政府公債附買回交易等節或有偽造事實致客戶遭詐

騙有關，原告同時針對本案對被告朱君另提起刑事訴訟。因原告自

始未提出證物正本，其所涉內容權利是否存在尚有爭議，對本公司

- 88 -

尚無重大不利之影響。本案現繫屬於臺北地方法院審理中，後續訴

訟已委託外部律師辦理。

三三、 營業租賃協議

(一 ) 本公司為承租人

營業租賃係本公司承租之營業場所及交通設備，租賃期間為 1

至 15 年。租賃期間屆滿前 6 個月得洽出租人同意續租，本公司因營

業租賃合約所支付之押金列於存出保證金項下（附註十八），於租約

期滿時無息收回，不可取消之營業租賃未來最低租賃給付總額如下：

107年12月31日 106年12月31日

1 年 內 $ 186,785 $ 176,346 超過 1 年但不超過 5 年 249,268 312,030 超過 5 年 25,436 17,316 $ 461,489 $ 505,692

(二 ) 本公司為出租人

營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產（附註十五），租

賃期間為 3 年。所有營業租賃合約均包含出租人於行使續租權時，

依市場租金行情調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時，對該

不動產不具有優惠承購權。

截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，本公司因營業租賃合約所

收取之保證金分別為 2,789 仟元及 1,573 仟元。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

107年12月31日 106年12月31日

1 年 內 $ 16,814 $ 11,621 超過 1 年但不超過 5 年 15,536 20,422

$ 32,350 $ 32,043

三四、 資本風險管理

為配合公司業務規模、重要經營計畫及未來增資計畫等，本公司

依證券商管理規則第 59 條計算資本適足比率，以管理經營風險並評估

自有資本結構。為維持穩健經營，本公司之自有資本適足比率，原則

上以不低於 250%為自有資本適足管理目標。

- 89 -

本公司資本適足性管理程序如下：

(一 ) 風險管理處應每月定期計算、監控、分析本公司自有資本適足比率

並陳總經理及董事長核備。

(二 ) 風險管理處配合本公司之經營計畫、政策方向、投資策略、重大情

事等假設條件，推估自有資本適足比率之模擬結果，並提供予相關

單位。

(三 ) 本公司自有資本適足比率如有低於目標值之虞時，風險管理處應提

報管理階層，以共同研擬採取下列因應措施之一或全部，並經董事

會通過後執行。

1. 發行金融債券。

2. 增資。

3. 調整業務策略。

本公司 107 年及 106 年 12 月 31 日之自有資本適足比率如下：

項 目 107年12月31日 106年12月31日

合格自有資本淨額 第一類資本 $ 25,655,202 $ 25,656,217 第二類資本 99,050 64,712 第三類資本 - - 扣減資產 ( 9,275,629 ) ( 9,145,397 ) 合格自有資本淨額

合計 $ 16,478,623 $ 16,575,532 經營風險約當金額 市場風險約當金額 $ 2,229,107 $ 3,832,658 信用風險約當金額 821,041 1,082,173 作業風險約當金額 796,022 748,941 經營風險約當金額

合計 $ 3,846,170 $ 5,663,772 自有資本適足比率 428% 293%

註 1： 自有資本適足比率=合格自有資本淨額／經營風險約當金額。

註 2： 合格自有資本淨額 =第一類資本+第二類資本 +第三類資本－

扣減資產。

註 3： 經營風險約當金額 =市場風險約當金額 +信用風險約當金額 +

作業風險約當金額。

- 90 -

三五、 依信託業法規定辦理信託業務之內容及金額

本公司業經金管會 103 年 7 月 30 日金管證券字第 1030023199 號

函核准，辦理財富管理業務、資產配置或財務規劃等顧問諮詢或金融

工具銷售服務等業務。

依信託業法施行細則第 17 條規定，應附註揭露信託帳之資產負債

表、損益表及信託財產目錄如下：

(一 ) 信託帳資產負債表

信 託 資 產 107年12月31日 106年12月31日 信 託 負 債 107年12月31日 106年12月31日

銀行存款 $ 357,086 $ 288,610 信託資本 $ 13,818,132 $ 10,252,999

基 金 11,804,435 9,979,338 本年度損益 ( 1,036,352 ) 374,351

應收款項 12 5 累積盈虧 ( 620,247 ) ( 359,397 )

信託資產總額 $ 12,161,533 $ 10,267,953 信託負債總額 $ 12,161,533 $ 10,267,953

(二 ) 信託帳損益表

107年度 106年度

信託收益 利息收入 $ 530,325 $ 258,382

已實現投資利得（損失） ( 20,140 ) 70,626

未實現投資利得（損失） ( 1,544,032 ) 46,656

信託費用

手 續 費 ( 2,484 ) ( 1,313 )

稅前淨利（損） ( 1,036,331 ) 374,351

所得稅費用 ( 21 ) -

本年度淨利（損） ( $ 1,036,352 ) $ 374,351

(三 ) 信託帳財產目錄

107年12月31日 106年12月31日

銀行存款 $ 357,086 $ 288,610

基 金 11,804,435 9,979,338

其 他 12 5

合計（註） $ 12,161,533 $ 10,267,953

註：截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，帳載含國際證券業務分公司

「特定單獨管理運用外幣金錢信託財富管理業務」之信託帳財產

總值分別為 35,275 仟元及 43,296 仟元。

- 91 -

三六、 金融工具之揭露

(一 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值層級

107 年 12 月 31 日

第 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計

透過損益按公允價值衡量之

金融資產 強制透過損益按公允價

值衡量之金融資產 債 券 $ 10,944,341 $ 6,613,096 $ 6,329,351 $ 23,886,788 上市（櫃）及興櫃

股票 1,211,427 138,718 118,585 1,468,730 未上市（櫃）股票 - - 74,380 74,380 基金受益憑證及其

他 1,883,813 309,569 - 2,193,382 衍生工具 93,439 538,759 - 632,198

$ 14,133,020 $ 7,600,142 $ 6,522,316 $ 28,255,478 透過其他綜合損益按公允價

值衡量之金融資產 權益工具投資 上市（櫃）股票 $ 2,587,724 $ - $ - $ 2,587,724 未上市（櫃）股票 - - 551,123 551,123 不動產投資信託基

金 - 82,510 - 82,510

$ 2,587,724 $ 82,510 $ 551,123 $ 3,221,357 透過損益按公允價值衡量之

金融負債 持有供交易之金融負債 $ 1,466,822 $ - $ - $ 1,466,822 衍生工具 247,673 330,831 - 578,504 指定透過損益按公允價

值衡量之金融負債 - 824,120 147,877 971,997 $ 1,714,495 $ 1,154,951 $ 147,877 $ 3,017,323

106 年 12 月 31 日

第 1 級 第 2 級 第 3 級 合 計

透過損益按公允價值衡量

之金融資產 持有供交易之金融資

產 $ 36,146,480 $ 10,660,305 $ 686,035 $ 47,492,820 備供出售金融資產 $ 3,199,026 $ - $ - $ 3,199,026 透過損益按公允價值衡量

之金融負債 持有供交易之金融負

債 $ 1,895,010 $ 605,729 $ - $ 2,500,739 原始認列時指定為透

過損益按公允價值

衡量之金融負債 - 296,530 69,086 365,616 $ 1,895,010 $ 902,259 $ 69,086 $ 2,866,355

107 年度持有之部分新台幣公司債及外幣金融債依其市場

報價資訊及流動性，判定為非屬活絡市場之債務工具投資，故

- 92 -

相關金額由第 1 級轉入第 2 級。106 年度無第 1 級與第 2 級公允

價值衡量間移轉之情形。

2. 金融工具以第 3 級公允價值衡量之調節

107 年度

透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量

之 金 融 資 產

透過其他綜合

損益按公允價

值 衡 量 之

金 融 資 產

金 融 資 產 債 務 工 具 權 益 工 具 權 益 工 具 合 計

年初餘額（IAS 39） $ - $ 686,035 $ - $ 686,035 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 132,046 657,227 789,273 年初餘額（IFRS 9） - 818,081 657,227 1,475,308 認列於損益 ( 22,492 ) 29,074 - 6,582 認列於其他綜合損益 - - ( 106,104 ) ( 106,104 ) 購 買 - 14,716 - 14,716 處分／結清 - ( 496,900 ) - ( 496,900 ) 轉入第 3 等級 6,351,843 23,040 - 6,374,883 轉出第 3 等級 - ( 195,046 ) - ( 195,046 ) 年底餘額 $ 6,329,351 $ 192,965 $ 551,123 $ 7,073,439 當年度未實現其他損失 ( $ 22,492 ) ( $ 23,930 ) ( $ 106,104 ) ( $ 152,526 )

金 融 負 債

透 過 損 益 按

公允價值衡量之

金 融 負 債

年初餘額 $ 69,086 認列於損益 ( 28,708 ) 新 增 1,101,835 清償／結清 ( 994,336 ) 年底餘額 $ 147,877 當年度未實現其他利益 $ 28,708

106 年度

金 融 資 產

透 過 損 益 按

公 允 價 值 衡 量

權 益 工 具

年初餘額 $ 533,184 認列於損益 ( 163,206 ) 重 分 類 145,378 購 買 516,511 處分／結清 ( 345,832 ) 年底餘額 $ 686,035 當年度未實現其他損失 ( $ 78,090 )

- 93 -

金 融 負 債

原 始 認 列 時

指定為透過損益

按公允價值衡量

年初餘額 $ 420,911 認列於損益 ( 1,972 ) 新 增 2,069,150 清償／結清 ( 2,419,003 ) 年底餘額 $ 69,086 當年度未實現其他利益 $ 1,972

3. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

(1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負

債，其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場價格

可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法

所使用之估計及假設，與市場參與者於金融工具訂價時用

以作為估計及假設之資訊一致。

(2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公

允價值。若無市場價格可供參考時，非選擇權衍生工具係

採用衍生商品存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分

析計算公允價值，選擇權衍生工具係採用選擇權定價模式

計算公允價值。本公司採用評價方法所使用之估計及假

設，與市場參與者於金融工具訂價時用以作為估計及假設

之資訊一致。

(3) 其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照

以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。

4. 信用風險評價調整，其定義說明如下：

信用風險評價調整主要可區分為貸方評價調整（ Credit

value adjustments ） 及 借 方 評 價 調 整 （ Debit value

adjustments）。

貸方評價調整係指對非經集中交易市場之交易，即於 Over

the counter（OTC）交易之衍生工具合約評價之調整，藉以於

- 94 -

公允價值中反映交易對手可能拖欠還款及公司未必可以收取交

易的全部市場價值之可能性。

借方評價調整係指對非經集中交易市場之交易，即於 Over

the counter（OTC）交易之衍生工具合約評價之調整，藉以於

公允價值中反映公司可能拖欠還款及公司未必可以支付交易的

全部市場價值之可能性。

本公司以函數模型，於考量交易對手違約機率（ Probability

of default,“PD”）（在本公司無違約之條件下），並納入交易

對手的估計損失率（Loss given default,“LGD”）後乘以交易

對手暴險金額（Exposure at default,“EAD”），計算得出貸方

評價調整。

本公司採用 OTC 衍生工具之公允價值（Mark to Market）

計算交易對手的暴險金額（EAD）。

本公司對交易對手採用 60%的標準違約損失率假設，惟在

風險性質及可得數據的情況下，則可能會採用其他違約損失率

假設。

本公司將信用風險評價調整納入金融工具公允價值計算考

量，以反映交易對手信用風險。

5. 重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊

以 公 允 價 值 衡 量

之 金 融 工 具

107年12月31日

之 公 允 價 值 評 價 技 術

重 大 不 可觀 察

輸 入 值

區 間

（加權平均）

輸 入 值 與

公 允 價 值 關 係

非衍生金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產

－流動

營業證券－興櫃公司股票 $ 118,585 按市價依據流動性折價調整 流動性折扣比率 0%~20% 流動性折扣比率越高，公允

價值越低

營業證券－國際板債券 6,329,351 取櫃買報價或彭博理論價 流動性折扣比率 無法估算 因市場上單掛於櫃買的國際

板債券，無法估算流動性

折減，故層級資訊收到

Level 3 透過損益按公允價值衡量之金融資產

－非流動

未上市（櫃）公司股票 74,380 採用市場法或資產法評價 少數股權及流動

性折扣比率 20%~35% 少數股權及流動性折扣比率

越高，公允價值越低

透過其他綜合損益按公允價值衡量之

金融資產－非流動

未上市（櫃）公司股票 551,123 採用市場法評價 流動性折扣比率 10%~30% 流動性折扣比率越高，公允

價值越低

衍生金融負債 指定透過損益按公允價值衡量之金融

負債

結構型商品 147,877 內部自建選擇權訂價模型 波 動 率 3%~54% （註）

波動率越大，公允價值越高

註：本公司發行之各檔結構型商品，其股價波動率區間為： 3 % ~ 5 4 %。

- 95 -

以 公 允 價 值 衡 量

之 金 融 工 具

106年12月31日

之 公 允 價 值 評 價 技 術

重 大 不 可觀 察

輸 入 值

區 間

（加權平均）

輸 入 值 與

公 允 價 值 關 係

非衍生金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 營業證券－興櫃公司股票 $ 686,035 按市價依據流動性折價調整 流動性折扣比率 0%~20% 流動性折扣比率越高，公允

價值越低

衍生金融負債 原始認列時指定透過損益按公允價值

衡量之金融負債

結構型商品 69,086 內部自建選擇權訂價模型 波 動 率 15%~48% （註）

波動率越大，公允價值越高

註：本公司發行之各檔結構型商品，其股價波動率區間為： 1 5 % ~ 4 8 %。

6. 公允價值歸類於第三等級之評價流程

本公司之風險管理部門負責進行獨立公允價值驗證，藉獨

立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、

可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價

模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他

任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。

(二 ) 金融工具之種類

107年12月31日 106年12月31日

金 融 資 產

按攤銷後成本衡量之金融資

產（註 1） $ 37,875,542 $ - 放款及應收款（註 2） - 40,069,346 透過損益按公允價值衡量之

金融資產 持有供交易之金融資產 - 47,492,820 強制透過損益按公允價

值衡量之金融資產 28,255,478 - 以成本衡量之金融資產 - 554,193 備供出售金融資產 - 3,199,026 透過其他綜合損益按公允價

值衡量之金融資產 權益工具投資 3,221,357 - 採用權益法之投資 6,253,545 6,238,969 金 融 負 債

按攤銷後成本衡量（註 3） 49,334,201 71,434,055 透過損益按公允價值衡量之

金融負債 持有供交易之金融負債 2,045,326 2,500,739 指定為透過損益按公允

價值衡量之金融負債 971,997 365,616

- 96 -

註 1： 按攤銷後成本衡量之金融資產包括現金及約當現金、附賣回

債券投資、應收證券融資款、轉融通保證金、應收轉融通擔

保價款、應收證券借貸款項、應收借貸款項－不限用途、借

券擔保價款、借券保證金－存出、應收票據及帳款、其他應

收款、其他金融資產－流動、受限制資產－流動、存出保證

金及催收款項。

註 2： 放款及應收款包括現金及約當現金、附賣回債券投資、應收

證券融資款、轉融通保證金、應收轉融通擔保價款、應收證

券借貸款項、應收借貸款項－不限用途、借券擔保價款、借

券保證金－存出、應收票據及帳款、其他應收款、其他金融

資產－流動、受限制資產－流動、存出保證金及催收款項。

註 3： 按攤銷後成本衡量之金融負債包括短期借款、應付商業本

票、附買回債券負債、融券保證金、應付融券擔保價款、借

券保證金－存入、專戶分戶帳客戶權益、應付票據及帳款、

其他應付款、應付公司債及存入保證金。

指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債：

107年12月31日 106年12月31日

帳面金額與合約到期金額間

之差額 －結構型商品公允價值 $ 971,997 $ 365,616 －到期應付金額 ( 1,119,874 ) ( 434,931 ) ( $ 147,877 ) ( $ 69,315 )

本公司指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債，其公允價值

變動，並無信用風險之影響數。

(三 ) 財務風險管理目的與政策

1. 風險管理組織

本公司於董事長轄下設置「風險管理委員會」，由董事長

擔任召集人，負責審議公司風險管理政策、風險管理制度及整

體風險限額，並協助董事會督導各項風險管理事務；另於總經

理之下設立獨立之風險管理處，負責各項風險控管機制之統籌

規劃、管理及評估並執行日常風險管理監控。各項政策、原則

- 97 -

及制度經風險管理委員會審議並經董事會通過後，由風險管理

處負責推動，並就執行成果及管理績效作定期評估。

2. 風險管理目標及政策

本公司風險管理目標及政策，係以風險資本配置為概念，

訂定公司整體暴險總上限，機動採取風險分散規避、損失控制

等為原則，冀求在一定之風險程度內，追求資產的穩健成長。

(1) 市場風險

市場風險係指因市場價格變動（如市場利率、匯率、

股價及商品價格之變動）造成對金融商品部位可能產生之

損失。本公司主要金融商品部位包括權益證券、債券、衍

生工具以及外匯商品等。

本公司採用風險資本配置概念，訂定公司整體操作部

位限額及市場風險值限額。依額度控管、停損規範、風險

值評估與限額等方式，控管市場風險，並透過風控系統即

時監控部位損益、限額及警示停損等。另為有效管理市場

風險，定期提出各項風險管理報告或報表呈報管理階層及

董事會。

本公司主要係採用風險值（VaR）指標，進行市場風

險管理；並透過定期的壓力測試、敏感度分析及回饋測試，

以驗證風險值系統之有效性。為提昇風險管理能力，本公

司採用國際知名機構MSCI之風險值管理系統RiskManager

及相關設備，結合現行之風險管理系統，以更嚴謹、精確

的量化模型，針對公司風險作更有效之評估。

A.風險值（VaR）分析

風險值係指當市場因素發生不利變動時，所持有之

金融商品在某特定期間和信賴水準下之潛在最大損失。

本公司之風險值係以 99%之信賴水準，計算未來 1 日潛

在最大損失金額。

- 98 -

本公司之市場風險值揭露如下：

107年12月31日 106年12月31日

權 益 類 $ 57,742 $ 112,582 利 率 類 $ 65,306 $ 90,600 整體市場風險值 $ 103,517 $ 155,229 佔淨值比率 0.40% 0.60%

107年度 106年度

平 均 最 小 值 最 大 值 平 均 最 小 值 最 大 值

權 益 類 $ 103,424 $ 41,702 $ 233,708 $ 66,813 $ 37,908 $ 129,716 利 率 類 65,673 21,996 102,596 58,955 15,844 107,472

匯率類風險主要係來自於本公司自行買賣外幣計價

之有價證券及相關部位，本公司經由匯率交換合約約定

近端與遠端之換匯點，管理預期之匯率價格風險，是以

匯率風險甚低。本公司於資產負債表日之外幣計價貨幣

性資產與貨幣性負債，請參閱附註四一。

本公司承作衍生工具之市場風險值依商品別彙總如

下：

107年12月31日 106年12月31日

期貨及選擇權 $ 19,420 $ 9,958 認購（售）權證 18,812 56,779 換利合約價值 3,726 15,296 換匯換利合約價值 4,864 3,753 換匯合約價值 252 96 資產交換選擇權 合約價值 15,988 31,912 股權連結型商品 1,291 298 信用連結型商品 529 1,623 保本型商品 28 150

B. 敏感度分析

除風險值（VaR）分析外，本公司亦兼採利率敏感

性指標（如總 D 值、DV01）、Greeks（如 Delta、Gamma、

Vega）等不同指標進行風險衡量。

- 99 -

(2) 信用風險

信用風險係指因交易對手未履行義務而造成財務損失

之風險。造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於

個體資產負債表所認列之金融資產帳面價值。除下表所列

者外，本公司持有之金融資產信用風險金額與帳面價值相

當。

107年12月31日 106年12月31日

帳 面 價 值

最 大 信 用

暴 險 金 額 帳 面 價 值

最 大 信 用

暴 險 金 額

換利合約價值 $ 426,348 $ 598,537 $ 220,342 $ 378,648 換匯換利合約價值 65,336 65,335 55,371 64,328 資產交換選擇權 合約價值 33,988 50,171 25,260 32,494 $ 525,672 $ 714,043 $ 300,973 $ 475,470

另本公司主要金融資產之信用風險說明如下：

A.現金及約當現金

現金及約當現金主要係存放於銀行或各交易上手及

承作短期票券，交易對象主要為信用良好之金融機構。

本公司之資金運用除依證券商管理規則規定外，另依交

易對象之信用評等，訂定短期票券之承作限額。

B. 應收款項

應收款項係指各項業務或交易行為所產生之各類應

收帳款及各類代付款、暫付款及應收違約交割款。本公

司應收款之交易對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及

地理區域，本公司已訂定資產評估損失準備提列辦法，

逾 6 個月以上仍未收回之應收款項，除已依協議履行清

償者，其餘逐一進行債權追償，並認列適當預期信用損

失。

C. 債券及衍生工具交易

本公司採用風險資本配置概念，訂定公司整體信用

風險暴險總上限。並遵循風險分散原則，設立單一客戶、

單一企業、單一集團信用限額控管。以信用分級及設定

- 100 -

信用額度與信用風險衡量為骨幹，透過內部評等機制，

給予不同交易對手相對應之暴險金額上限，並定期檢

視。此外，依商品種類、部門別分別設定交易額度、暴

險狀況等，且投資標的與交易對手均須在公司許可之信

用評等程度以上；此外，除針對個別商品控管外，亦考

慮跨部門、跨商品間之風險管理。

本公司已建置信用風險額度控管平台，每日監控交

易對手信用狀況及編製信用風險額度使用統計表以監控

限額，並定期製作信用風險報告呈報管理階層及董事會。

截至 107 年 12 月 31 日止，本公司交易對手之產業

別主要為金融服務業及電子業，佔整體交易金額比例分

別為 53%及 12%。信用評等屬 TWA+（含）以上之交易

對手之交易金額比例為 83%。

D.經紀業務受託買賣

本公司藉由融資集中度系統以及 Merton PD 違約機

率程式，監控融資違約風險偏高之個股，俾分析異常狀

況，控管違約風險。本公司定期製作股票融資集中度報

告呈報管理階層及董事會。

E. 借券擔保價款及借券保證金－存出

借券保證金－存出為提存於臺灣證券交易所及國內

外信用良好金融機構之交易保證金，信用風險損失機率

甚低；借券擔保價款為權證融券避險交易繳交之交易保

證金，存放機構皆為國內信用良好之證券商。

F. 存出保證金

存出保證金主要係營業保證金及交割結算基金，其

中，營業保證金為提存於主管機關指定金融機構之法定

保證金，交割結算基金為提存於國內外證券期貨交易所

之法定基金，兩者可能產生之信用風險損失機率甚低。

- 101 -

G.受限制資產－流動

主要係本公司設定質抵押之銀行存款，質抵押對象

皆為信用良好之金融機構。

(3) 流動性風險

流動性風險係指公司無法在合理之時間內，以合理之

資金成本，取得必要且充足之資金供給，以致產生資金供

需缺口之風險。

為確保資金來源之多元化，除自有資金外，本公司資

金之取得方式包含使用金融機構借款額度、發行商業本票

及發行公司債。當資金流動性發生緊急應變需求時，應向

總經理及董事長呈報，並採取下列應變措施，以彌補現金

流量缺口：

A.使用金融機構之借款及發行商業本票額度。

B. 出售自營庫存之股票及債券。

C.其他非金融保險機構融通。

截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，本公司未動用之

金融機構授信額度分別為 69,290,699 仟元及 48,575,270 仟

元。

本公司 107 年及 106 年 12 月 31 日之金融負債剩餘合

約到期分析如下：

付 款 期 間

107年12月31日 即 期 3 至 12 個月 1至5年內 5年以後 合 計

短期借款 $ 1,078,265 $ - $ - $ - $ 1,078,265 應付商業本票 8,600,000 - - - 8,600,000 透過損益按公允價值衡量

之金融負債－流動 2,794,952 45,254 324,994 - 3,165,200 附買回債券負債 20,827,923 - - - 20,827,923 融券保證金 2,640,923 - - - 2,640,923 應付融券擔保價款 2,917,232 - - - 2,917,232 借券保證金－存入 3,632,407 - - - 3,632,407 專戶分戶帳客戶權益 77,558 - - - 77,558 應付票據及帳款 6,106,734 - - - 6,106,734 其他應付款 490,418 - - - 490,418 應付公司債 6,658 27,057 3,020,803 - 3,054,518 $ 49,173,070 $ 72,311 $ 3,345,797 $ - $ 52,591,178

- 102 -

付 款 期 間

106年12月31日 即 期 3 至 12 個月 1至5年內 5年以後 合 計

短期借款 $ 1,079,965 $ - $ - $ - $ 1,079,965 應付商業本票 17,050,000 2,300,000 - - 19,350,000 透過損益按公允價值衡量

之金融負債－流動 2,368,916 126,892 439,862 - 2,935,670 附買回債券負債 29,892,466 - - - 29,892,466 融券保證金 2,510,216 - - - 2,510,216 應付融券擔保價款 2,882,815 - - - 2,882,815 借券保證金－存入 4,696,500 - - - 4,696,500 專戶分戶帳客戶權益 107,905 - - - 107,905 應付票據及帳款 7,353,058 - - - 7,353,058 其他應付款 632,037 - - - 632,037 應付公司債 6,140 29,293 3,045,567 - 3,081,000 $ 68,580,018 $ 2,456,185 $ 3,485,429 $ - $ 74,521,632

金融負債剩餘合約到期分析係依據本公司最早可能被

要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製。

(四 ) 金融資產移轉資訊

本公司在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體

除列條件者，主係為依據附買回票券及債券交易。由於該等交易致

收取合約現金流量已移轉於他人，並反映本公司於未來期間依固定

價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，本公

司於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但

本公司仍承擔利率風險及信貸風險，故未整體除列。下表分析未符

合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：

金 融 資 產 類 別

107年12月31日

已移轉金融資

產 帳 面 金 額

相關金融負債

帳 面 金 額

已移轉金融資

產 公 允 價 值

相關金融負債

公 允 價 值

公 允 價 值

淨 部 位

附買回條件交易 透過損益按公允價值衡量之金

融資產 $19,354,849 $18,102,097 $19,354,849 $18,102,097 $ 1,252,752 附賣回債券投資 2,649,304 2,689,884 2,649,304 2,689,884 ( 40,580 )

金 融 資 產 類 別

106年12月31日

已移轉金融資

產 帳 面 金 額

相關金融負債

帳 面 金 額

已移轉金融資

產 公 允 價 值

相關金融負債

公 允 價 值

公 允 價 值

淨 部 位

附買回條件交易 透過損益按公允價值衡量之金

融資產 $30,905,193 $28,786,580 $30,905,193 $28,786,580 $ 2,118,613 附賣回債券投資 1,079,699 1,058,340 1,079,699 1,058,340 21,359

(五 ) 金融資產與金融負債之互抵

本公司有部分應收出售證券款及應付買入證券款符合互抵條

件，因此於資產負債表中將應付買入證券款總額抵銷應收出售證券

款總額後之淨額列報。

- 103 -

本公司與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議規

範，如：全球附買回總約定（ global master repurchase agreement）、

全球證券出借總約定（ global securities lending agreement）或類

似協議等附買回或反向再買回交易。上述受可執行淨交割總約定或

類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債

互抵後淨額交割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違

約之情事發生時，交易之另一方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

107 年 12 月 31 日

受 互 抵 、 可 執 行 淨 額 交 割 總 約 定 或 類 似 協 議 規 範 之 金 融 資 產

於 資 產 負 債 表

中 互 抵 之 已 列 報 於 資 產 未於資產負債 表互 抵之 相關金額

已 認 列 之 金 融 認 列 金 融 負 債 負 債 表 之 金 融 所 收 取 之 金 融 資 產 資 產 總 額 總 額 資 產 淨 額 金 融 工 具 現 金 擔 保 品 淨 額

衍生工具資產－櫃檯 $ 538,759 $ - $ 538,759 $ 122,949 $ - $ 415,810 附賣回票券及債券投

資

3,421,476 -

3,421,476 3,421,476 - - 應收出售證券款 3,168,657 2,289,901 878,756 - - 878,756 總 計 $ 7,128,892 $ 2,289,901 $ 4,838,991 $ 3,544,425 $ - $ 1,294,566

受 互 抵 、 可 執 行 淨 額 交 割 總 約 定 或 類 似 協 議 規 範 之 金 融 負 債

於 資 產 負 債 表

中 互 抵 之 已 列 報 於 資 產 未於資產負債 表互抵之 相關金額

已 認 列 之 金 融 認 列 金 融 資 產 負 債 表 之 金 融 設 定 質 押 之 金 融 負 債 負 債 總 額 總 額 負 債 淨 額 金 融 工 具 現 金 擔 保 品 淨 額

衍生工具負債－櫃檯 $ 330,831 $ - $ 330,831 $ 122,949 $ - $ 207,882 附買回票券及債券負

債

20,791,981 -

20,791,981 20,791,981 - - 應付買入證券款 2,404,785 2,289,901 114,884 - - 114,884 總 計 $ 23,527,597 $ 2,289,901 $ 21,237,696 $ 20,914,930 $ - $ 322,766

106 年 12 月 31 日

受 互 抵 、 可 執 行 淨 額 交 割 總 約 定 或 類 似 協 議 規 範 之 金 融 資 產

於 資 產 負 債 表

中 互 抵 之 已 列 報 於 資 產 未 於 資 產 負 債 表 互 抵 之 相 關 金 額

已 認 列 之 金 融 認 列 金 融 負 債 負 債 表 之 金 融 所 收 取 之 金 融 資 產 資 產 總 額 總 額 資 產 淨 額 金 融 工 具 現 金 擔 保 品 淨 額

衍生工具資產－櫃檯 $ 346,902 $ - $ 346,902 $ 147,286 $ - $ 199,616 附賣回票券及債券投

資

2,251,608 -

2,251,608 2,251,608 - - 應收出售證券款 1,807,944 1,436,892 371,052 - - 371,052 總 計 $ 4,406,454 $ 1,436,892 $ 2,969,562 $ 2,398,894 $ - $ 570,668

受 互 抵 、 可 執 行 淨 額 交 割 總 約 定 或 類 似 協 議 規 範 之 金 融 負 債

於 資 產 負 債 表

中 互 抵 之 已 列 報 於 資 產 未 於 資 產 負 債 表 互 抵 之 相 關 金 額

已 認 列 之 金 融 認 列 金 融 資 產 負 債 表 之 金 融 設 定 質 押 之 金 融 負 債 負 債 總 額 總 額 負 債 淨 額 金 融 工 具 現 金 擔 保 品 淨 額

衍生工具負債－櫃檯 $ 605,729 $ - $ 605,729 $ 147,286 $ - $ 458,443 附買回票券及債券負

債

29,844,920 -

29,844,920 29,844,920 - - 應付買入證券款 1,474,981 1,436,892 38,089 - - 38,089 總 計 $ 31,925,630 $ 1,436,892 $ 30,488,738 $ 29,992,206 $ - $ 496,532

- 104 -

三七、 專屬期貨自營業務之特有風險

本公司從事期貨交易時，必須繳交買賣金額之一定比例為保證

金。另從事選擇權交易時，若持有賣方部位亦須繳交一定比例作為保

證金。本公司每日依持有未平倉期貨契約及選擇權契約之市場結算價

格計算其保證金及權利金專戶之變動情形，當保證金因市場價格逐漸

減少至規定金額時，本公司立即補繳保證金或反向沖銷。

截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，本公司未平倉之期貨契約及

選擇權交易相關資訊請參閱附註七。

三八、 營運部門資訊

本公司業已依規定於合併財務報告揭露相關營運部門資訊。

三九、 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項

1. 資金貸與他人：附表一。

2. 為他人背書保證：無。

3. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。

4. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上：無。

5. 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。

6. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表

二。

(二 ) 轉投資事業相關資訊：附表三。

(三 ) 證券商國外設置分支機構及代表人辦事處資訊：附表四。

(四 ) 大陸投資資訊：附表五。

四十、 依金管會 107.6.1 金管證券字第 10703209011 號函規定揭露事項

本公司投資非註冊於 IOSCO MMoU 簽署會員地或未取得 IOSCO

MMoU 簽署會員之證券或期貨執照之外國事業包括永豐金證券（開曼）

控股有限公司、永豐金亞洲有限公司、永豐金財務諮詢（上海）有限

公司、永豐金國際控股有限公司、永豐金金業（經紀）有限公司、永

豐金金融服務（經紀）有限公司、永豐金服務（經紀）有限公司等 7

家轉投資公司，其業務經營情形等資訊如下：

- 105 -

(一 ) 資產負債表：附表六～九。

(二 ) 綜合損益表：附表十～十六。

(三 ) 持有證券明細：附表十七～十八。

(四 ) 從事衍生性金融商品情形及資金來源：無。

(五 ) 資產管理業務收入、服務內容及爭訟事件：無。

本公司另投資註冊於英屬開曼群島之外國事業， SMS Consumer

Fund L.P.，持股比例為 10.9375%，因對該轉投資公司不具控制力致無

法取得財務資訊，其業務經營情況資訊不予揭露。

四一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

107年12月31日

外 幣 匯 率 新 台 幣

金 融 資 產

貨幣性項目 美 金 $ 536,191 30.752 $ 16,488,706 港 幣 81,018 3.927 318,168 人 民 幣 506,017 4.476 2,265,045 歐 元 113,482 35.242 3,999,014 澳 幣 7,837 21.686 169,951 南 非 幣 78,640 2.130 167,535 採用權益法之投資 美 金 115,610 30.752 3,555,187

金 融 負 債

貨幣性項目 美 金 475,431 30.752 14,620,324 歐 元 111,800 35.242 3,940,077 人 民 幣 362,919 4.476 1,624,495

- 106 -

106年12月31日

外 幣 匯 率 新 台 幣

金 融 資 產

貨幣性項目 美 金 $ 936,340 29.857 $ 27,956,853 港 幣 71,090 3.820 271,686 人 民 幣 660,127 4.578 3,022,329 歐 元 145,907 35.695 5,206,092 澳 幣 62,801 23.272 1,461,528 南 非 幣 56,751 2.424 137,591 採用權益法之投資 美 金 123,599 29.857 3,690,355

金 融 負 債

貨幣性項目 美 金 711,171 29.857 21,233,890 歐 元 122,739 35.695 4,380,733 人 民 幣 418,245 4.578 1,914,891 澳 幣 38,856 23.272 904,272

除上表所列示者外，本公司於 107 年及 106 年 12 月 31 日尚有未

到期之匯率交換合約，請參閱附註七。

本公司於 107 及 106 年度外幣兌換損益分別為利益 280,591 仟元及

損失 549,230 仟元，由於外幣交易貨幣種類繁多，故無法按各重大影響

之外幣別揭露兌換損益。

- 107 -

永豐金證券股份有限公司及轉投資公司

資金貸與他人

民國 107 年度

附表一 單位：除另予註明者外

，為新台幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 項 目 是否為

關係人 本 期 最 高 金 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額 利率區間 資金貸與性質 業 務 往 來 金 額

有短期融通資

金必要之原因

提 列 備 抵

損 失 金 額

擔 保 品 對 個 別 對 象

資 金 貸 與 限 額

資 金 貸 與

總 限 額 名 稱 價 值

1 永豐金證券（開曼） 永豐金證券（亞洲） 其他應收款 是 $ 2,737,840 （註 1）

$ 2,706,128 （註 1）

$ 1,291,561 （註 1）

4.3%

有短期融通資

金之必要業務

往來性質

$ - 營業週轉 $ - － $ - $ 3,555,187 （註 1）

$ 3,555,187 （註 1）

2 永豐金資本（亞洲） 永豐金證券（開曼） 其他應收款 是 1,169,346

（註 2） -

（註 2） -

（註 2） - - - - - － - -

（註 2） -

（註 2）

3 永豐金證券（亞洲） 永豐金證券（開曼） 其他應收款 是 1,461,683

（註 3） -

（註 3） -

（註 3） - - - - - － - -

（註 3） -

（註 3）

註 1： 永豐金證券（開曼）董事會分別於 107 年 3 月、 4 月及 11 月通過對永豐金證券（亞洲）美金 46,000 仟元、美金 20,000 仟元及美金 22,000 仟元之資金貸與額度。本期最高金額及期末餘額係分別依貸與額度美金 94 ,000

仟元及美金 88 ,000 仟元計算（分別計約新台幣 2,737 ,840 仟元及 2 ,706 ,128 仟元），對個別對象資金貸與限額及資金貸與總限額係依永豐金證券（開曼）107 年 12 月底淨值計算，美金 115,610 仟元（計約新台幣 3 ,555 ,187

仟元）。截至 107 年 12 月底止實際動支金額為美金 42 ,000 仟元（計約新台幣 1,291 ,561 仟元）。

註 2： 永豐金資本（亞洲）董事會於 106 年 8 月通過對永豐金證券（開曼）美金 40,000 仟元之資金貸與額度，並於 107 年 4 月解除永豐金證券（開曼）之資金貸與額度。本期最高金額係依貸與額度美金 40,000 仟元計算（計

約新台幣 1,169 ,346 仟元）。

註 3： 永豐金證券（亞洲）董事會於 106 年 8 月通過對永豐金證券（開曼）美金 50,000 仟元之資金貸與額度，並於 107 年 4 月解除永豐金證券（開曼）之資金貸與額度。本期最高金額係依貸與額度美金 50,000 仟元計算（計

約新台幣 1,461 ,683 仟元）。

- 108 -

永豐金證券股份有限公司及轉投資公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上

民國 107 年 12 月 31 日

附表二 單位：除另予註明者外

，為新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係 應 收 關 係 人

款 項 餘 額 週 轉 率

逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項

期 後 收 回 金 額

提 列 備 抵

損 失 金 額 金 額 處 理 方 式

本 公 司 永豐金控 本公司之母公司 $ 100,132 （註 1）

- $ - - $ - $ -

本 公 司 永豐金證券（亞洲） 本公司之孫公司 114,428 （註 2）

- - - - -

永豐金證券（開曼） 永豐金證券（亞洲） 永豐金證券（開曼）之子公司 1,291,561 （註 3）

- - - - -

永豐金資本（亞洲） 永豐金證券（亞洲） 永豐金資本（亞洲）之母公司 148,330 （註 4）

- - - - -

永豐金國際控股 永豐金服務（經紀） 永豐金國際控股之子公司 122,156 （註 5 及註 6）

- - - - -

註 1：主要係應收母公司連結稅制款（帳列本期所得稅資產）。

註 2：主要係出售有價證券產生之應收出售證券款及應收複委託手續費收入。

註 3：主要係資金貸與所產生之其他應收款。

註 4：主要係出售有價證券產生之應收出售證券款。

註 5：主要係代墊款項所產生之其他應收款。

註 6：由於永豐金服務（經紀）已為負淨值，故永豐金國際控股以對其之其他應收款沖轉採用權益法之投資貸餘至零為止。

- 109 -

永豐金證券股份有限公司及轉投資公司

被投資公司名稱、所在地區 . . . .等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國 1 07 年度

附表三 單位：除另予註明者外

，為新台幣仟元

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 設立日期 金 管 會 核 准

日 期 文 號 主 要 營 業 項 目

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期 營 業 收 入

被 投 資 公 司

本 期 損 益

本 期 認 列 之

投 資 損 益

本 期

現 金 股 利 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額

本公司 永豐期貨 臺 灣 83.01.31 82.11.16 (82)台財證 (法 )

第 30579 號

期貨經紀、自營、顧

問、經理事業及證券

投資顧問業務

$ 827,096 $ 827,096 93,830,278 100.00 $ 2,465,043 $ 1,258,757 $ 280,707 $ 280,707 $ 208,627 子公司

永豐金證券（開曼） 開曼群島 87.04.30 87.4.30 (87)台財證 (二 )

字第 01097 號

投資控股 4,664,305 4,664,305 137,752,581 100.00 3,555,187 ( 162,842 ) ( 229,647 ) ( 229,647 ) - 子公司

永豐投顧 臺 灣 84.06.14 90.4.18 (90)台財證 (四 )

字第 112817 號

證券投資顧問及境外

基金總代理業務

86,028 86,028 15,000,000 100.00 179,911 107,394 8,498 8,498 3,330 子公司

永豐金證券（開曼） 永豐金證券（歐洲） 英 國 88.05.07 88.1.10

(88)台財證 (二 )

字第 104674 號

股票經紀代理業務 108,242 108,242 2,000,000 100.00 61,258 15,704 ( 4,972 ) ( 4,972 ) - 孫公司

永豐金證券（亞洲） 香 港 83.04.12 85.2.29 (85)台財證 (二 )

字第 13792 號

股票及期貨經紀、自營

業務

4,169,663 4,169,663 82,106 100.00 3,498,824 972,357 ( 110,015 ) ( 125,151 ) - 孫公司

永豐金資產管理（亞洲） 香 港 83.10.25

同 上 資產管理及投資顧問 497,100 497,100 95,550,000 100.00 271,982 86,364 ( 29,532 ) ( 29,532 ) - 孫公司

永豐金國際控股 英屬維京群島 87.01.22

105.1.4 金管證券字第

1040050641 號

投資控股 1,894,412 1,894,412 2,000,000 100.00 128,165 ( 48,897 ) ( 3,484 ) ( 3,484 ) - 孫公司（註 1）

永豐金亞洲 英屬維京群島 90.06.05

90.5.30 (90)台財證 (二 )

字第 133194 號

已 清 算 - 193,692 - - - - 297 297 - 孫公司（註 2）

永豐金證券（亞洲） 永豐金資本（亞洲） 香 港 84.10.03

85.2.29

(85)台財證 (二 )

字第 13792 號

自營投資業務 1,739,260 1,739,260 418,000,000 100.00 1,616,547 148,511 ( 62,196 ) ( 62,196 ) - 曾孫公司

永豐金金融服務 香 港 102.09.09

102.8.9 金管證券字第

1020029368 號

基金行政服務 79,292 79,292 46,800,000 100.00 95,547 72,504 20,099 20,099 - 曾孫公司

永豐金（亞洲）代理人

有限公司

香 港 84.10.03

85.2.29 (85)台財證 (二 )

字第 13792 號

海外股票信託帳戶 - - 2 100.00 - - - - - 曾孫公司

永豐金國際控股 永豐金服務（經紀） 香 港 85.09.03 105.1.4

金管證券字第

1040050641 號

清 算 中 ( 74,193 ) ( 74,193 ) 10,000 100.00 ( 89,323 ) - ( 3,399 ) ( 3,399 ) - 曾孫公司（註

1 及註 4）

永豐金金業（經紀） 香 港 100.08.22 同 上 已 清 算 - ( 38,894 ) - - - - 39,082 39,082 - 曾孫公司（註

1 及註 3）

永豐金金融服務（經紀） 香 港 87.08.19 同 上 已 清 算 - 91,875 - - - - ( 84,580 ) ( 84,580 ) - 曾孫公司（註

1 及註 3）

註 1： 永豐金證券（開曼）於 1 05 年 4 月收購永豐金國際控股及其子公司，以收購價格作為永豐金國際控股之原始投資金額，其子公司以收購基準日取得之帳面價值作為原始投資金額。

註 2： 永豐金亞洲於 10 6 年 10 月取得金管會清算核准函，已於 1 07 年 3 月返還股本並完成清算。

註 3： 永豐金金業（經紀）與永豐金金融服務（經紀）於 1 06 年 4 月取得金管會清算核准函，永豐金金業（經紀）於 1 0 7 年 9 月完成清算。永豐金金融服務（經紀）於 1 07 年 12 月完成清算。

註 4： 永豐金服務（經紀）於 1 07 年 12 月取得金管會清算核准函，目前進行清算程序中。

- 110 -

永豐金證券股份有限公司及轉投資公司

證券商國外設置分支機構及代表人辦事處相關資料彙總表

民國 107 年度

附表四 單位：除另予註明者外

，為新台幣仟元

設 立 海 外 分 公 司 或

代 表 人 辦 事 處 名 稱 國 籍 及 地 區 設 立 日 期 金管會核准日期文號 主 要 營 業 項 目 本 期 營 業 收 入 本 期 稅 後 損 益

指 撥 營 運 資 金 與 總 公 司 重 要

往 來 交 易 備 註

上 期 期 末 增 加 營 運 資 金 減 少 營 運 資 金 本 期 期 末

永豐金證券（亞洲）有

限公司上海代表處

中國大陸上海 88.12.3 86.2.5 (86)台財證(二)字

第 12154 號

商情研究及產業技術

調查研究

$ - ( $ 12,837 ) $ - $ - $ - $ - -

- 111 -

永豐金證券股份有限公司及轉投資公司

大陸投資資訊

民國 107 年度

附表五 單位：除另予註明者外

，為新台幣仟元

大陸被投資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式

本 期 期 初 自

臺 灣 匯 出

累 積 投 資 金 額

本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自

臺 灣 匯 出

累 積 投 資 金 額

被 投 資 公 司

本 期 損 益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

本 期 認 列

投 資 損 益

（ 註 一 ）

期 末 投 資

帳 面 價 值

截 至 本 期 止

已匯回投資收益 匯 出 收 回

永豐金財務諮詢（上海） 企業管理諮詢、投資

諮詢、商務信息諮

詢

$ 61,503 ( US$ 2,000 仟元 )

直接赴大陸地區投資 $ 61,503 ( US$ 2,000 仟元 )

$ - $ - $ 61,503 ( US$ 2,000 仟元 )

$ 11,927 100% $ 11,927 $ 53,404 $ -

北京盛妝家化有限公司 加工、生產化妝品、

開發化妝品、銷售

自產產品

243,058 (CNY$ 54,300 仟元 )

透過第三地區公司再投資大陸

（香港鉉興投資有限公司）

25,562 ( US$ 831 仟元 )

- - 25,562 ( US$ 831 仟元 )

24 1.2635% - 25,562 -

期 末 累 計 自 臺 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 87,065 (US$2,831 仟元)

$ 99,846 (US$3,247 仟元)

$ 10,350,124

註 1：本期認列永豐金財務諮詢（上海）之投資損益係經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表。

註 2：外幣金額除投資損益係依當期平均匯率換算為新台幣外，餘係以 107 年 12 月底匯率換算為新台幣。

- 112 -

永豐金證券（開曼）控股有限公司

資產負債表

民國 107 年 12 月 31 日

附表六 單位：美金元

資 產 金 額 ％ 負 債 及 權 益 金 額 ％

流動資產 流動負債 現金及約當現金 $ 163,045 - 短期借款 $ 13,500,000 8 其他應收款 42,015,058 25 其他應付款 29,736 - 預付款項 180,180 - 流動負債總計 13,529,736 8 流動資產總計 42,358,283 25 長期負債 非流動資產 長期借款 42,000,000 25 採用權益法之投資 128,781,815 75 長期負債總計 42,000,000 25 非流動資產總計 128,781,815 75 負債總計 55,529,736 33 權 益 股 本 137,752,581 80 資本公積 4,220,663 2 累積虧損 ( 24,617,556 ) ( 14 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 1,745,326 ) ( 1 ) 權益總計 115,610,362 67 資 產 總 計 $ 171,140,098 100 負債及權益總計 $ 171,140,098 100

- 113 -

永豐金財務諮詢（上海）有限公司

資產負債表

民國 107 年 12 月 31 日

附表七 單位：人民幣元

資 產 金 額 ％ 負 債 及 權 益 金 額 ％

流動資產 流動負債 現金及約當現金 $ 11,904,213 98 應付帳款 $ 45,000 - 應收帳款 11,479 - 其他應付款 161,964 1 預付款項 37,101 - 其他流動負債 938 - 流動資產總計 11,952,793 98 流動負債總計 207,902 1 負債總計 207,902 1 非流動資產 存出保證金 185,681 2 權 益 非流動資產總計 185,681 2 股 本 12,220,600 101 累積虧損 ( 290,028 ) ( 2 ) 權益總計 11,930,572 99 資 產 總 計 $ 12,138,474 100 負債及權益總計 $ 12,138,474 100

- 114 -

永豐金國際控股有限公司

資產負債表

民國 107 年 12 月 31 日

附表八 單位：港幣元

資 產 金 額 ％ 負 債 及 權 益 金 額 ％

流動資產 流動負債 現金及約當現金 $ 24,430,658 74 其他應付款 $ 74,366 - 其他應收款 8,369,766 26 本期所得稅負債 2,507 - 流動資產總計 32,800,424 100 其他流動負債 87,741 - 流動負債總計 164,614 - 負債總計 164,614 - 權 益 股 本 15,488,000 47 保留盈餘 17,147,810 53 權益總計 32,635,810 100 資 產 總 計 $ 32,800,424 100 負債及權益總計 $ 32,800,424 100

註：於 107 年 12 月 31 日永豐金國際控股持有採用權益法之投資貸餘為港幣 22,745,240 元，故以其對子公司之其他應收款港幣 31,105,712 元沖轉至零為止。

- 115 -

永豐金服務（經紀）有限公司

資產負債表

民國 107 年 12 月 31 日

附表九 單位：港幣元

資 產 金 額 ％ 負 債 及 權 益 金 額 ％

流動資產 流動負債 現金及約當現金 $ 7,253,434 86 其他應付款 $ 31,143,537 371 流動資產總計 7,253,434 86 流動負債總計 31,143,537 371 負債總計 31,143,537 371 非流動資產 不動產及設備 18,202 - 權 益 存出保證金 1,126,661 14 股 本 10,000 - 非流動資產總計 1,144,863 14 累積虧損 ( 22,755,240 ) ( 271 ) 權益總計 ( 22,745,240 ) ( 271 ) 資 產 總 計 $ 8,398,297 100 負債及權益總計 $ 8,398,297 100

- 116 -

永豐金證券（開曼）控股有限公司

綜合損益表

民國 107 年度

附表十 單位：美金元

金 額 ％

支出及費用 財務成本 ( $ 3,206,362 ) ( 42 ) 營業費用 ( 39,778 ) ( 1 ) 支出及費用合計 ( 3,246,140 ) ( 43 ) 營業損失 ( 3,246,140 ) ( 43 ) 營業外損益 採用權益法認列之子公司損益之份額 ( 5,398,482 ) ( 71 ) 其他利益及損失 1,031,426 14 營業外損益合計 ( 4,367,056 ) ( 57 ) 本年度淨損 ( 7,613,196 ) ( 100 ) 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 375,933 ) ( 5 ) 本年度綜合損益總額 ( $ 7,989,129 ) ( 105 )

- 117 -

永豐金亞洲有限公司（註）

綜合損益表

民國 107 年度

附表十一 單位：美金元

金 額 ％

支出及費用 營業費用 ( $ 2,567 ) ( 26 ) 支出及費用合計 ( 2,567 ) ( 26 ) 營業損失 ( 2,567 ) ( 26 ) 營業外損益 其他利益及損失 12,421 126 營業外損益合計 12,421 126 本年度淨利及綜合損益總額 $ 9,854 100

註：該公司已於 107 年 3 月返還股本並完成清算，故資產負債表無餘額僅揭

露綜合損益表。

- 118 -

永豐金財務諮詢（上海）有限公司

綜合損益表

民國 107 年度

附表十二 單位：人民幣元

金 額 ％

收 益 顧問費收入 $ 4,996,071 100 收益合計 4,996,071 100 支出及費用 員工福利費用 ( 517,250 ) ( 10 ) 其他營業費用 ( 1,390,082 ) ( 28 ) 支出及費用合計 ( 1,907,332 ) ( 38 ) 營業利益 3,088,739 62 營業外損益 其他利益及損失 352,564 7 營業外損益合計 352,564 7 稅前淨利 3,441,303 69 所得稅費用 ( 827,644 ) ( 17 ) 本年度淨利及綜合損益總額 $ 2,613,659 52

- 119 -

永豐金國際控股有限公司

綜合損益表

民國 107 年度

附表十三 單位：港幣元

金 額 ％

支出及費用 其他營業費用 ( $ 102,894 ) ( 11 ) 支出及費用合計 ( 102,894 ) ( 11 ) 營業損失 ( 102,894 ) ( 11 ) 營業外損益 採權益法認列之子公司損益份額 ( 12,706,628 ) ( 1,404 ) 其他利益及損失 11,874,310 1,312 營業外損益合計 ( 832,318 ) ( 92 ) 稅前淨損 ( 935,212 ) ( 103 ) 所得稅利益 29,897 3 本年度淨損及綜合損益總額 ( $ 905,315 ) ( 100 )

- 120 -

永豐金金業（經紀）有限公司（註）

綜合損益表

民國 107 年度

附表十四 單位：港幣元

金 額 ％

支出及費用 其他營業費用 ( $ 420 ) - 支出及費用合計 ( 420 ) - 營業損失 ( 420 ) - 營業外損益 其他利益及損失 10,156,410 100 營業外損益合計 10,156,410 100 本年度淨利及綜合損益總額 $ 10,155,990 100

註：該公司已於 107 年 9 月完成清算，故資產負債表無餘額，僅揭露綜合損

益表。

- 121 -

永豐金金融服務（經紀）有限公司（註）

綜合損益表

民國 107 年度

附表十五 單位：港幣元

金 額 ％

支出及費用 其他營業費用 ( $ 2,205 ) -

支出及費用合計 ( 2,205 ) - 營業損失 ( 2,205 ) - 營業外損益

其他利益及損失 ( 21,977,136 ) ( 100 ) 營業外損益合計 ( 21,977,136 ) ( 100 )

本年度淨損及綜合損益總額 ( $ 21,979,341 ) ( 100 )

註：該公司已於 107 年 12 月完成清算，故資產負債表無餘額，僅揭露綜合損

益表。

- 122 -

永豐金服務（經紀）有限公司

綜合損益表

民國 107 年度

附表十六 單位：港幣元

金 額 ％

支出及費用 折舊及攤銷費用 ( $ 542,360 ) ( 61 ) 其他營業費用 ( 513,817 ) ( 58 ) 支出及費用合計 ( 1,056,177 ) ( 119 ) 營業損失 ( 1,056,177 ) ( 119 ) 營業外損益 其他利益及損失 172,900 19 營業外損益合計 172,900 19 本年度淨損及綜合損益總額 ( $ 883,277 ) ( 100 )

- 123 -

永豐金證券（開曼）控股有限公司

持有證券明細表

民國 107 年 12 月 31 日

附表十七 單位：除另予註明者

外，為美金元

有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 末

備 註 股 數 帳 面 金 額 持股比率（％） 股 權 淨 值

股 票

永豐金證券（歐洲）有限公司 子公司 採用權益法之投資 2,000,000 $ 1,992,028 100.00 $ 1,992,028

永豐金證券（亞洲）有限公司 子公司 採用權益法之投資 82,106 113,777,500 100.00 107,966,895

永豐金資產管理（亞洲）有限公司 子公司 採用權益法之投資 95,550,000 8,844,531 100.00 8,844,531

永豐金國際控股有限公司 子公司 採用權益法之投資 2,000,000 4,167,756 100.00 4,167,756

註：股權淨值係依被投資公司經會計師查核之同期間財務報告計算。

- 124 -

永豐金國際控股有限公司

持有證券明細表

民國 107 年 12 月 31 日

附表十八 單位：除另予註明者

外，為港幣元

有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 末

備 註 股 數 帳 面 金 額 持股比率（％） 股 權 淨 值

股 票

永豐金服務（經紀）有限公司 子公司 採用權益法之投資 10,000 ( $ 22,745,240 ) 100.00 ( $ 22,745,240 ) 註 2

永豐金金業（經紀）有限公司 子公司 採用權益法之投資 - - - - 註 3

永豐金金融服務（經紀）有限公司 子公司 採用權益法之投資 - - - - 註 4

註 1： 股權淨值係依被投資公司經會計師查核之同期間財務報告計算。

註 2： 永豐金服務（經紀）已於 107 年 12 月取得金管會清算核准函，目前進行清算程序中，另由於該子公司已為負淨值，故以永豐金國際控股對其之其他應收款沖轉至零為止。

註 3： 永豐金金業（經紀）已於 106 年 4 月取得金管會清算核准函，並於 107 年 9 月完成清算。

註 4： 永豐金金融服務（經紀）已於 106 年 4 月取得金管會清算核准函，並於 107 年 12 月完成清算。

- 125 -

§重要會計科目明細表目錄§

項 目 編 號 / 索 引

資產、負債及權益項目明細表

現金及約當現金明細表 明細表一

透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表 明細表二

開放式基金及其他有價證券明細表 明細表三

營業證券－自營明細表 明細表四

債券明細表 明細表四之一

營業證券－承銷明細表 明細表五

營業證券－避險明細表 明細表六

衍生工具明細表 附註七

附賣回債券投資明細表 明細表七

應收證券融資款明細表 明細表八

應收票據及帳款明細表 明細表九

預付款項明細表 明細表十

其他應收款明細表 明細表十一

其他流動資產明細表 明細表十二

透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動明細表 明細表十三

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流

動明細表

明細表十四

採用權益法之投資變動明細表 明細表十五

不動產及設備變動明細表 附註十四

不動產及設備累計折舊變動明細表 附註十四

投資性不動產變動明細表 附註十五

投資性不動產累計折舊變動明細表 附註十五

遞延所得稅資產明細表 附註二八 (四 )

其他非流動資產明細表 明細表十六

短期借款明細表 明細表十七

應付商業本票明細表 明細表十八

透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動明細表 明細表十九

附買回債券負債明細表 明細表二十

融券保證金明細表 明細表二十一

應付融券擔保價款明細表 明細表二十二

應付票據及帳款明細表 明細表二十三

其他應付款明細表 明細表二十四

其他流動負債明細表 明細表二十五

遞延所得稅負債明細表 附註二八 (四 )

損益項目明細表

經紀手續費收入明細表 明細表二十六

承銷業務收入明細表 明細表二十七

出售證券利益（損失）明細表 明細表二十八

利息收入明細表 附註二七 (四 )

財務成本明細表 附註二七 (八 )

員工福利、折舊、攤銷及其他營業費用明細表 明細表二十九

- 126 -

永豐金證券股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表一 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

現 金

零用金及庫存現金 $ 1,630

銀行活期存款 新台幣 555,182

美 金－15,796,280.01元，兌換率30.751 485,758

人民幣－39,754,961.73 元，兌換率 4.476 177,950

港 幣－27,021,085.64 元，兌換率 3.927 106,115

澳 幣－1,590,057.86 元，兌換率 21.686 34,482

南非幣－15,249,744.00 元，兌換率 2.130 32,489

歐 元－835,706.08 元，兌換率 35.242 29,452

英 鎊－397,400.80 元，兌換率 38.915 15,465

新 幣－583,605.83 元，兌換率 22.500 13,131

紐 元－392,604.99 元，兌換率 20.628 8,099

日 圓－20,964,753 元，兌換率 0.278 5,836

加 幣－234,134.55 元，兌換率 22.590 5,289

瑞典克朗－497.38 元，兌換率 3.424 2

1,469,250 銀行支票存款 43,019

1,513,899 約當現金

短期票券 年貼現率 0.32%~0.60%，108 年 1 月到

期

4,254,318

原始到期日在 3 個月以內

之銀行定期存款

新台幣，年利率 0.63%，108 年 1 月到期 18,700

期貨交易超額保證金 新台幣 448,813

美 金－607,058.35 元，兌換率 30.751 18,668

人民幣－2,973,522.00 元，兌換率 4.476 13,310

韓 圜－414,585,934 元，兌換率 0.028 11,421

日 圓－16,703,400 元，兌換率 0.278 4,650

歐 元－76,893.90 元，兌換率 35.242 2,710

英 鎊－4,320.00 元，兌換率 38.915 168

499,740 4,772,758

合 計 $ 6,286,657

- 127 -

永豐金證券股份有限公司

透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表二 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

歸屬於信用

公 允 價 值 風險之公允

金 融 工 具 名 稱 摘 要 股數或張數 面 值 總 額 利 率 取 得 成 本 單價（元） 總 額 價 值 變 動 備 註

開放式基金及其他有價證券（明細

表三）

- $ - $ - - $ 310,294 $ - $ 309,569 $ -

營業證券淨額－自營（明細表四） - - - 0%~10.00% 25,696,202 - 25,452,413 -

營業證券淨額－承銷（明細表五） - - - - 347,402 - 336,852 -

營業證券淨額－避險（明細表六） - - - - 1,411,091 - 1,350,068 -

買入選擇權－期貨 - - - - - - 671 -

期貨交易保證金－自有資金 - - - - - - 92,768 -

衍生工具資產－櫃檯 - - - - - - 538,759 -

$ 28,081,100

- 128 -

永豐金證券股份有限公司

開放式基金及其他有價證券明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表三 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

單位數或張數 公 允 價 值 （ 註 二 ）

歸屬於信用

風險變動之

金 融 工 具 名 稱 摘 要 （ 註 一 ） 面值（元） 總 額 利 率 取 得 成 本 單價（元） 總 額 公允價值變動 備 註

開放式基金

群益安穩貨幣市場基金 12,414 $10 $ 124,141 - $ 200,000 $16.11 $ 200,000 $ -

未來資產所羅門貨幣市場基金 3,973 10 39,734 - 50,000 12.59 50,006 -

群益潛力收益多重資產基金 4,000 10 40,000 - 40,000 9.91 39,653 -

其他（註三） - - - - 20,000 - 19,612 -

小 計 310,000 309,271

其他有價證券

上市公司股票（註三） - - - - 192 - 195 -

指數股票型基金（註三） - - - - 102 - 103 -

小 計 294 298

合 計 310,294 $ 309,569

評價調整 ( 725 )

淨 額 $ 309,569

註一：於持有基金標的時為單位數（仟單位）及持有股票標的時為股數（仟股）。

註二：開放式基金係按 107 年 12 月份最後交易日之淨值計算；上市公司股票及指數股票型基金之公允價值，係按 107 年 12 月份最後交易日臺灣證券交易所之收盤價格計算。

註三：各金融工具餘額均未超過開放式基金及其他有價證券明細表公允價值總額之 5%或一仟萬。

- 129 -

永豐金證券股份有限公司

營業證券－自營明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表四 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

歸屬於信用

摘 要 單位數、股數 公 允 價 值 （ 註 三 ） 風險變動之

金 融 工 具 名 稱 國 家 交 易 所 或張數（註一） 面 值 （ 註 二 ） 總 額 利 率 取 得 成 本 單價（元） 總 額 公允價值變動 備 註

上市公司股票

台 積 電 70 $ 10 $ 700 - $ 15,823 $225.50 $ 15,785 $ -

聯邦銀甲特 424 10 4,240 - 21,263 53.40 22,642 -

富 邦 特 389 10 3,890 - 25,143 64.90 25,246 -

富邦金乙特 500 10 5,000 - 30,446 62.00 31,000 -

國 泰 特 499 10 4,990 - 31,549 63.70 31,786 -

台新戊特 463 10 4,631 - 24,717 53.20 24,636 -

中信金乙特 472 10 4,720 - 28,744 63.20 29,830 -

其他（註四） - - - - 62,037 - 60,715 -

小 計 239,722 241,640

上櫃公司股票及可轉換公司債

大地-ＫＹ 90 10 900 - 19,125 203.50 18,315 -

上 曜 三 135 100 13,500 - 13,919 103.30 13,946 -

程 泰 一 122 100 12,200 - 12,256 99.00 12,078 -

岱 宇 一 165 100 16,500 - 17,559 105.00 17,325 -

艾美特二ＫＹ 337 100 33,700 - 35,037 100.50 33,869 -

五 鼎 三 179 100 17,900 - 18,646 104.55 18,714 -

富 喬 五 269 100 26,900 - 28,574 109.00 29,321 -

東和鋼鐵七 970 100 97,000 - 99,066 100.40 97,388 -

為 升 二 135 100 13,500 - 14,300 107.80 14,553 -

百達一ＫＹ 193 100 19,300 - 20,422 100.90 19,474 -

英利一ＫＹ 715 100 71,500 - 72,237 99.95 71,464 -

英利二ＫＹ 171 100 17,100 - 18,057 99.40 16,997 -

台光電四 663 100 66,300 - 68,967 102.25 67,792 -

國 碩 四 384 100 38,400 - 39,984 102.50 39,360 -

美 律 二 737 100 73,700 - 75,654 103.20 76,058 -

奇力新五 107 100 10,700 - 11,441 103.00 11,021 -

達欣工五 325 100 32,500 - 33,650 104.10 33,833 -

興富發五 2,983 100 298,300 - 309,820 105.80 315,601 -

陽 明 五 4,585 100 458,500 - 470,746 101.55 465,607 -

華 航 六 465 100 46,500 - 47,148 101.60 47,244 -

長榮航三 2,577 100 257,700 - 272,067 108.10 278,574 -

慧洋三ＫＹ 122 100 12,200 - 12,563 103.90 12,676 -

正 德 三 212 100 21,200 - 22,151 104.50 22,154 -

晶 華 二 859 100 85,900 - 86,042 99.80 85,728 -

（接次頁）

- 130 -

（承前頁）

歸屬於信用

摘 要 單位數、股數 公 允 價 值 （ 註 三 ） 風險變動之

金 融 工 具 名 稱 國 家 交 易 所 或張數（註一） 面 值 （ 註 二 ） 總 額 利 率 取 得 成 本 單價（元） 總 額 公允價值變動 備 註

新光金四 470 $ 100 $ 47,000 - $ 50,630 $107.80 $ 50,666 $ -

新光金五 5,697 100 569,700 - 575,236 100.95 575,112 -

信 邦 六 165 100 16,500 - 19,629 119.45 19,709 -

台灣大三 416 100 41,600 - 42,981 103.05 42,869 -

東 碩 二 447 100 44,700 - 45,551 101.00 45,147 -

宜 特 四 400 100 40,000 - 44,260 95.60 38,240 -

宜 特 五 191 100 19,100 - 19,959 86.55 16,531 -

建舜電二 292 100 29,200 - 30,323 111.00 32,412 -

上 詮 二 143 100 14,300 - 15,278 114.50 16,374 -

西 勝 二 127 100 12,700 - 13,609 97.80 12,421 -

健 策 二 243 100 24,300 - 26,915 116.00 28,188 -

隆 達 二 1,163 100 116,300 - 117,781 99.70 115,951 -

穆拉德加捷三 151 100 15,100 - 15,889 103.85 15,681 -

龍燈二ＫＹ 223 100 22,300 - 23,131 103.50 23,081 -

鐿 鈦 一 146 100 14,600 - 14,407 99.00 14,454 -

承業醫三 319 100 31,900 - 32,973 104.50 33,336 -

展 旺 一 409 100 40,900 - 46,523 103.00 42,127 -

三 圓 二 223 100 22,300 - 22,482 103.50 23,081 -

晟 田 三 381 100 38,100 - 43,477 108.50 41,339 -

晟 田 四 235 100 23,500 - 26,143 104.70 24,605 -

智伸科一 1,483 100 148,300 - 149,903 96.50 143,110 -

氣 立 一 271 100 27,100 - 28,404 97.50 26,423 -

強信一ＫＹ 261 100 26,100 - 30,090 106.60 27,823 -

永 捷 五 555 100 55,500 - 58,511 107.50 59,663 -

德 淵 一 156 100 15,600 - 16,504 105.95 16,528 -

豪 展 二 119 100 11,900 - 12,540 103.55 12,322 -

台 耀 三 175 100 17,500 - 17,650 97.10 16,993 -

材料一ＫＹ 197 100 19,700 - 21,524 102.30 20,153 -

聯德控股二ＫＹ 150 100 15,000 - 17,241 105.95 15,893 -

應 華 四 1,132 100 113,200 - 119,408 100.00 113,200 -

台 半 五 424 100 42,400 - 50,435 108.00 45,792 -

瑞 儀 一 279 100 27,900 - 27,802 99.80 27,844 -

大豐電二 1,240 100 124,000 - 125,625 104.50 129,580 -

旺 矽 四 443 100 44,300 - 45,473 94.80 41,996 -

台 燿 二 344 100 34,400 - 38,077 107.00 36,808 -

訊芯一ＫＹ 1,195 100 119,500 - 117,961 97.50 116,513 -

大 樹 一 384 100 38,400 - 40,456 100.70 38,669 -

保 瑞 一 138 100 13,800 - 16,418 107.00 14,766 -

金山電五 492 100 49,200 - 50,063 98.00 48,216 -

華 東 二 121 100 12,100 - 12,196 100.40 12,148 -

振樺電二 110 100 11,000 - 10,979 97.45 10,720 -

（接次頁）

- 131 -

（承前頁）

歸屬於信用

摘 要 單位數、股數 公 允 價 值 （ 註 三 ） 風險變動之

金 融 工 具 名 稱 國 家 交 易 所 或張數（註一） 面 值 （ 註 二 ） 總 額 利 率 取 得 成 本 單價（元） 總 額 公允價值變動 備 註

志 超 一 122 $ 100 $ 12,200 - $ 13,526 $102.00 $ 12,444 $ -

恒 耀 二 129 100 12,900 - 15,247 111.00 14,319 -

盛 弘 三 164 100 16,400 - 17,196 102.00 16,728 -

大 江 二 73 100 7,300 - 8,985 142.00 10,366 -

台 境 一 133 100 13,300 - 14,961 104.05 13,839 -

愛地雅四 327 100 32,700 - 34,358 104.95 34,319 -

鈺齊四ＫＹ 101 100 10,100 - 10,586 107.90 10,898 -

世紀鋼三 277 100 27,700 - 29,209 90.40 25,041 -

其他（註四） - - - - 276,650 - 273,400 -

小 計 4,474,586 4,416,930

指數股票型基金

永豐臺灣加權 312 - - - 15,674 47.68 14,873 -

元大台灣 50 反 1 3,548 - - - 47,627 13.20 46,834 -

元大 S&P 黃金 1,342 - - - 25,065 19.07 25,592 -

元大滬深 300 正 2 6,216 - - - 68,594 10.74 66,760 -

富邦日本正 2 705 - - - 11,693 16.96 11,957 -

富邦日本反 1 1,572 - - - 25,851 16.36 25,718 -

元大 S&P 石油 1,131 - - - 16,382 14.66 16,580 -

元大 S&P500 正 2 1,099 - - - 30,258 25.80 28,354 -

元大 S&P500 反 1 2,115 - - - 30,511 14.60 30,879 -

國泰日經 225 803 - - - 21,912 24.71 19,842 -

國泰日本反 1 827 - - - 10,737 13.71 11,338 -

元大歐洲 50 727 - - - 17,247 21.45 15,594 -

元大日經 225 1,249 - - - 31,548 24.91 31,113 -

國泰美國道瓊 467 - - - 11,719 24.78 11,572 -

富邦 NASDAQ 正 2 484 - - - 11,762 24.68 11,945 -

富邦 NASDAQ 反 1 1,516 - - - 24,136 15.57 23,604 -

元大 S&P 原油反 1 1,289 - - - 23,382 19.43 25,045 -

元大 S&P 黃金反 1 1,062 - - - 20,559 19.65 20,868 -

元大美債 20 正 2 3,046 - - - 51,331 19.04 57,996 -

元大美債 20 反 1 3,113 - - - 61,146 18.65 58,057 -

元大美元指數 746 - - - 14,062 19.00 14,174 -

元大美元指數正 2 742 - - - 13,355 18.55 13,764 -

元大美元指數反 1 870 - - - 17,569 19.66 17,104 -

群益臺灣加權反 1 2,940 - - - 26,255 8.89 26,137 -

國泰 20 年美債正 2 2,240 - - - 41,518 19.23 43,075 -

國泰 20 年美債反 1 684 - - - 13,149 19.18 13,119 -

元大 S&P 日圓反 1 721 - - - 14,633 20.07 14,470 -

元大 S&P 黃金正 2 1,534 - - - 25,135 17.28 26,508 -

群益道瓊美國地產 736 - - - 13,942 18.20 13,395 -

（接次頁）

- 132 -

（承前頁）

歸屬於信用

摘 要 單位數、股數 公 允 價 值 （ 註 三 ） 風險變動之

金 融 工 具 名 稱 國 家 交 易 所 或張數（註一） 面 值 （ 註 二 ） 總 額 利 率 取 得 成 本 單價（元） 總 額 公允價值變動 備 註

華頓 S&P 布蘭特正 2 1,061 $ - $ - - $ 24,479 $14.86 $ 15,766 $ -

華頓 S&P 布蘭特反 1 547 - - - 8,874 20.07 10,978 -

第一金工業 30 602 - - - 10,433 17.45 10,505 -

第一金工業 30 反 1 1,440 - - - 30,100 20.69 29,794 -

國泰臺韓科技 2,017 - - - 35,062 16.67 33,623 -

國泰新興市場 648 - - - 11,538 17.81 11,541 -

中信中國 50 1,070 - - - 22,277 19.87 21,261 -

國票道瓊銅 594 - - - 11,537 19.39 11,518 -

元大美債 20 年 594 - - - 22,711 38.12 22,643 -

國泰 20 年美債 566 - - - 22,627 39.69 22,465 -

富邦美債 1-3 426 - - - 17,359 40.63 17,308 -

富邦美債 7-10 451 - - - 17,835 39.55 17,837 -

元大美債 7-10 648 - - - 25,704 39.70 25,726 -

元大美債 1-3 1,735 - - - 55,229 31.74 55,069 -

元大投資級公司債 544 - - - 20,446 37.20 20,237 -

富邦中政債 0-1 397 - - - 15,880 39.76 15,785 -

群益 25 年美債 1,700 - - - 67,950 39.52 67,184 -

群益中國政金債 2,000 - - - 79,984 40.13 80,260 -

其他（註四） - - - - 132,472 - 130,060 -

小 計 1,369,249 1,355,827

興櫃公司股票

汎德永業 58 10 581 - 12,953 187.15 10,873 -

ＡＢＣ-ＫＹ 1,356 10 13,557 - 84,834 36.85 49,957 -

Ｍ ３ １ 490 10 4,902 - 121,127 255.81 125,386 -

其他（註四） - - - - 91,549 - 71,087 -

小 計 310,463 257,303

開放式基金－櫃檯（註四） - - - - 4,591 - 5,989 -

國外上市公司股票

舜宇光學科技 開曼群島 HKEx 15 - - - 3,899 270.19 4,053 -

其他（註四） - - - - - - 19 - 17 -

小 計 3,918 4,070

股票及可轉換公司債合計 6,402,529 6,281,759

債券（明細表四之一） 19,293,673 19,170,654

合 計 25,696,202 $25,452,413

評價調整 ( 243,789 )

淨 額 $25,452,413

- 133 -

註一： 於持有基金標的時為單位數（仟單位），持有股票標的時為股數（仟股），及持有可轉換公司債標的時為張數。

註二： 於持有股票標的時為新台幣元及持有可轉換公司債標的時為新台幣仟元。

註三： 上市公司股票、上櫃公司股票、興櫃公司股票及指數股票型基金之公允價值，係分別按 107 年 12 月份最後交易日證交所及櫃買中心之收盤價格計算；可轉換公司債之公允價值

係按 107 年 12 月份最後交易日櫃買中心所發布之百元價格計算；開放式基金－櫃檯係依照最後交易日公告之淨值計算；另國外上市公司股票係按 107 年 12 月份最後交易日香

港交易所及深圳證券交易所之參考價計算。

註四： 各金融工具餘額均未超過營業證券－自營公允價值總額之 5%或一仟萬元。

- 134 -

永豐金證券股份有限公司

債券明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表四之一 單位：除單價外，餘

為新台幣仟元

歸 屬 於 信 用

摘 要 張 數 或 面 額 公 允 價 值 （ 註 三 ） 風險變動之公

金 融 工 具 名 稱 付 息 還 本 日 期 國 家 交 易 所 （ 註 一 ） 面值（註二） 總 額 利 率 取 得 成 本 單價（元） 總 額 允 價 值 變 動 備 註

公 債

國 內

中央政府建設公債 108.01.15-116.03.01 3,464 $ 100 $ 346,400 0.38%~5.88% $ 351,835 $ - $ 351,747 $ -

高雄市政府 107年度第一期公債 112.10.16 2,000 100 200,000 0.78% 200,000 99.6647 199,329 -

國外（註四） - - - - - - - 6,738 - 6,604 -

558,573 557,680 公 司 債

國 內

亞洲水泥股份有限公司 105年度

第 1 次無擔保普通公司債

110.09.27 3,000 100 300,000 0.80% 299,201 99.8666 299,600 -

遠東新世紀 104年度第三次無擔

保普通公司債

109.11.16 2,500 100 250,000 1.25% 251,864 100.8067 252,017 -

遠東新世紀 105年度第一次無擔

保普通公司債乙券

110.04.29 3,000 100 300,000 0.00% 300,000 102.7765 308,330 -

遠東新世紀股份有限公司 106年

度第 1 次無擔保普通公司債

111.05.17 1,000 100 100,000 1.15% 100,679 100.7512 100,751 -

台灣積體電路製造股份有限公

司一百零一年度第四期無擔

保普通公司債-丙類

112.01.04 1,000 100 100,000 1.49% 99,175 102.6956 102,696 -

鴻海精密工業股份有限公司一

百零五年度第三期無擔保普

通公司債丙券

110.11.07 1,000 100 100,000 0.83% 100,000 100.1542 100,154 -

台灣中油股份有限公司九十九

年度第一期有擔保普通公司

債丙類

109.10.27 1,000 100 100,000 1.43% 102,393 101.0557 101,056 -

中國鋼鐵股份有限公司 107年度

第 3期無擔保普通公司債甲券

114.10.09 2,000 100 200,000 0.90% 200,000 98.6720 197,344 -

亞昕國際開發股份有限公司 105

年第一次有擔保普通公司債

109.04.08 1,000 100 100,000 1.15% 101,175 100.1691 100,169 -

中龍鋼鐵股份有限公司一○四

年度第一期無擔保普通公司

債甲類券

109.06.10 2,000 100 200,000 1.45% 201,503 100.6043 201,209 -

裕隆汽車製造股份有限公司 107

年度第 1次國內無擔保普通公

司債乙類

117.12.25 2,000 100 200,000 1.80% 200,000 99.9999 200,000 -

裕融企業股份有限公司 107年度

第 1 期無擔保普通公司債

110.01.08 2,000 100 200,000 0.85% 200,000 99.9602 199,920 -

萬海航運股份有限公司一 O 三

年度第一期國內無擔保普通

公司債甲券

108.08.14 3,000 100 300,000 1.65% 300,403 100.5189 301,557 -

信義房屋仲介股份有限公司一

○三年度第一期無擔保普通

公司債

108.06.27 1,500 100 150,000 1.48% 150,140 100.3786 150,568 -

（接次頁）

- 135 -

（承前頁）

歸 屬 於 信 用

摘 要 張 數 或 面 額 公 允 價 值 （ 註 三 ） 風險變動之公

金 融 工 具 名 稱 付 息 還 本 日 期 國 家 交 易 所 （ 註 一 ） 面值（註二） 總 額 利 率 取 得 成 本 單價（元） 總 額 允 價 值 變 動 備 註

國 外

EDF 4.65 10/21/46 135.10.21 法 國 櫃買中心 USD 26,000 $ 799,538 $ 799,538 4.65% $ 799,538 $100.0000 $ 799,538 $ -

RILIN 5 06/05/35 124.06.05 印 度 櫃買中心 USD 5,000 153,757 153,757 5.00% 153,757 100.0000 153,757 -

PCCW 0 01/15/30 119.01.15 香 港 櫃買中心 USD 8,000 246,012 274,156 0.00% 274,156 119.4493 293,859 -

HYNMTR F 07/08/21 110.07.08 美 國 TRACE USD 6,500 199,884 200,146 3.35% 200,146 99.9830 199,851 -

HRAM F 04/27/22 111.04.27 中國大陸 HONG KONG USD 5,000 153,757 156,265 4.36% 156,265 100.2360 154,120 -

CSLOCO 0 02/05/21 110.02.05 中國大陸 HONG KONG USD 5,500 169,133 166,327 0.00% 166,327 99.6280 168,504 -

COGARD 0 01/27/19 108.01.27 中國大陸 SGX-ST HKD 38,000 149,230 149,131 0.00% 149,131 99.9600 149,171 -

其他（註四） - - - - - - - 1,248,309 - 1,222,845 -

5,754,162 5,757,016 金 融 債

國內（註四） - - - - - 88,056 - 96,858 -

國 外

CS 0 06/29/48 137.06.29 瑞 士 SIX USD 5,000 153,757 153,757 0.00% 153,757 102.4549 157,532 -

NOMURA 0 06/06/48 137.06.06 開曼群島 櫃買中心 USD 10,000 307,515 307,725 0.00% 307,725 102.8038 316,137 -

KNFP 0 03/08/48 137.03.08 法 國 櫃買中心 USD 10,000 307,515 310,893 0.00% 310,893 103.4660 318,173 -

C 0 04/10/47 136.04.10 美 國 櫃買中心 USD 4,000 123,006 129,734 0.00% 129,734 108.1309 133,007 -

KNFP 0 09/14/46 135.09.14 法 國 櫃買中心 USD 10,000 307,515 327,043 0.00% 327,043 108.4276 333,431 -

KNFP 0 01/23/47 136.01.23 法 國 櫃買中心 USD 7,000 215,260 215,260 0.00% 215,260 108.5914 233,754 -

HSBC 0 03/28/47 136.03.28 香 港 櫃買中心 USD 18,000 553,526 584,685 0.00% 584,685 108.0975 598,348 -

SOCGEN 0 03/18/46 135.03.18 法 國 櫃買中心 USD 5,000 153,757 169,079 0.00% 169,079 112.5574 173,065 -

DB 0 03/24/45 134.03.24 德 國 櫃買中心 USD 4,000 123,006 141,342 0.00% 141,342 117.6573 144,725 -

DB 0 05/07/45 134.05.07 德 國 櫃買中心 USD 5,000 153,757 174,421 0.00% 174,421 115.9973 178,354 -

SOCGEN 0 07/14/36 125.07.14 法 國 櫃買中心 USD 8,000 246,012 256,069 0.00% 256,069 109.5902 269,605 -

DB 0 03/06/35 124.03.06 德 國 櫃買中心 USD 10,000 307,515 349,796 0.00% 349,796 115.7006 355,796 -

ISPIM 4.25 01/15/28 117.01.15 愛 爾 蘭 櫃買中心 USD 13,000 399,769 405,750 4.25% 405,750 100.0000 399,769 -

GS F 05/15/26 115.05.15 美 國 TRACE USD 5,000 153,757 153,802 3.79% 153,802 94.7520 145,688 -

SOCGEN 0 08/25/24 113.08.25 法 國 EUROMTF USD 10,000 307,515 307,515 0.00% 307,515 100.0000 307,515 -

BACR F 05/16/24 113.05.16 英 國 NEW YORK USD 4,000 123,006 121,397 4.01% 121,397 94.9020 116,735 -

EIBKOR F 06/01/23 112.06.01 韓 國 SGX-ST USD 5,000 153,757 154,155 3.51% 154,155 99.8970 153,599 -

HSBC F 05/18/24 113.05.18 英 國 NEW YORK USD 4,000 123,006 121,158 3.64% 121,158 97.0700 119,402 -

MS F 10/24/23 112.10.24 美 國 TRACE USD 5,000 153,757 154,524 3.89% 154,524 99.3790 152,802 -

SOCGEN 2.3 04/19/22 111.04.19 法 國 櫃買中心 USD 23,690 728,502 744,311 2.30% 744,311 100.0000 728,502 -

SANTAN F 04/11/22 111.04.11 西 班 牙 NEW YORK USD 4,600 141,457 142,324 3.98% 142,324 99.2030 140,329 -

ACAFP F 01/10/22 111.01.10 英 國 TRACE USD 4,968 152,773 153,948 3.84% 153,948 100.3460 153,302 -

APICOR F 09/22/21 110.09.22 沙烏地阿拉伯 櫃買中心 USD 30,000 922,544 922,544 3.97% 922,544 100.0000 922,544 -

BSANCI F 11/28/21 110.11.28 智 利 櫃買中心 USD 15,000 461,272 461,272 3.91% 461,272 100.0000 461,272 -

CABEI F 04/17/22 111.04.17 宏都拉斯 櫃買中心 USD 5,000 153,757 153,988 3.45% 153,988 100.1500 153,988 -

SOCGEN 3.82 07/09/20 109.07.09 法 國 櫃買中心 CNH 68,000 304,382 340,258 3.82% 340,258 100.0000 304,381 -

MS 4.02 07/16/20 109.07.16 美 國 櫃買中心 CNH 30,000 134,286 141,409 4.02% 141,409 100.0000 134,286 -

ACAFP 4.2 08/05/20 109.08.05 法 國 櫃買中心 CNH 54,000 241,715 275,615 4.20% 275,615 100.0000 241,715 -

MQGAU 4.12 08/12/20 109.08.12 澳大利亞 櫃買中心 CNH 50,000 223,810 252,363 4.12% 252,363 100.0000 223,810 -

C 4.27 08/20/20 109.08.20 美 國 櫃買中心 CNH 30,000 134,286 152,277 4.27% 152,277 100.0000 134,286 -

DB 4.4 07/22/20 109.07.22 德 國 LUXEMBOURG CNH 50,000 223,810 247,519 4.40% 247,519 99.8450 223,463 -

DB 4.5 08/17/20 109.08.17 德 國 HONG KONG CNH 50,000 223,810 234,902 4.50% 234,902 99.9540 223,707 -

ACAFP 4 07/28/19 108.07.28 法 國 櫃買中心 CNH 30,000 134,286 142,967 4.00% 142,967 100.0000 134,286 -

EBIUH F 01/26/20 109.01.26 阿拉伯聯合大公國 LUXEMBOURG USD 32,400 996,347 996,347 4.06% 996,347 100.1920 998,260 -

QIBKQD F 08/18/19 108.08.18 開曼群島 DUBLIN USD 30,000 922,544 922,544 4.14% 922,544 99.9370 921,963 -

AFFICO F 01/24/20 109.01.24 塞內加爾 NOT LISTED USD 5,000 153,757 155,064 4.52% 155,064 100.5930 154,669 -

其他（註四） - - - - - - - 1,315,125 - 1,288,609 -

12,380,938 12,247,667 （接次頁）

- 136 -

（承前頁）

歸 屬 於 信 用

摘 要 張 數 或 面 額 公 允 價 值 （ 註 三 ） 風險變動之公

金 融 工 具 名 稱 付 息 還 本 日 期 國 家 交 易 所 （ 註 一 ） 面值（註二） 總 額 利 率 取 得 成 本 單價（元） 總 額 允 價 值 變 動 備 註

金融資產證券化受益證券

臺灣土地銀行受託經管中租迪和

2016 證券化特殊目的信託受益證

券優先順位受益證券 A 券

110.08.24 6,000 $ 100 $ 600,000 1.90% $ 600,000 $101.3819 $ 608,291 $ -

合 計 19,293,673 $ 19,170,654

評價調整 ( 123,019 )

淨 額 $ 19,170,654

註一：於持有國內債券標的時為張數及持有海外債券標的時為原幣面額（仟元）。

註二：於持有國內債券標的時為單位面值（新台幣仟元），於持有海外債券標的時為面額（新台幣仟元）。

註三：除國外債券之公允價值係按 107 年 12 月份最後交易日之參考價計算外，餘皆係按 107 年 12 月份最後交易日櫃買中心所發布之百元價格計算。

註四：各金融工具餘額均未超過營業證券－自營債券公允價值總額總額之 5%或一億元。

- 137 -

永豐金證券股份有限公司

營業證券－承銷明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表五 單位：除單價外，餘

為新台幣仟元

歸屬於信用風

股 數 或 張 數 公 允 價 值 （ 註 三 ） 險變動之公允

金 融 工 具 名 稱 摘 要 （註一） 面值（註二） 總 額 利 率 取 得 成 本 單 價 （ 元 ） 公 允 總 額 價 值 變 動 備 註

上市公司股票

長 榮 5,387 $ 10 $ 53,875 - $ 63,871 $ 11.90 $ 64,110 $ -

其他（註四） - - - - 9,588 - 5,809 -

73,459 69,919 上櫃公司股票及可轉換公司債

科際精密 456 10 4,560 - 36,316 68.00 31,006 -

美律二 400 100 40,000 - 40,200 103.20 41,280 -

新光金五 723 100 72,300 - 72,372 100.95 72,987 -

佐登一ＫＹ 750 100 75,000 - 75,000 104.70 78,525 -

大峽谷一ＫＹ 400 100 40,000 - 40,000 83.45 33,380 -

其他（註四） - - - - 10,055 - 9,755 -

273,943 266,933

合 計 347,402 $ 336,852

評價調整 ( 10,550 )

淨 額 $ 336,852

註一：於持有股票標的時為股數（仟股）及持有可轉換公司債時為張數。

註二：於持有股票標的時為新台幣元，於持有可轉換公司債標的時為新台幣仟元。

註三：上市公司股票及上櫃公司股票係按 107 年 12 月份最後交易日證交所及櫃買中心之收盤價格計算；可轉換公司債之公允價值係按 107 年 12 月份最後交易日櫃買中心所發布之百元

價格計算。

註四：各金融工具餘額均未超過營業證券－承銷公允價值總額之 5%或一仟萬元。

- 138 -

永豐金證券股份有限公司

營業證券－避險明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表六 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

歸 屬 於 信 用

單位數或股數 公 允 價 值 （ 註 二 ） 風 險 變 動 之

金 融 工 具 名 稱 摘 要 （ 註 一 ） 面 值 （ 元 ） 總 額 利 率 取 得 成 本 單 價 （ 元 ） 總 額 公允價值變動 備 註

認購（售）權證避險

上市公司股票

力 山 201 $ 10 $ 2,010 - $ 13,943 $ 71.50 $ 14,372 $ -

亞德客-ＫＹ 35 10 350 - 11,068 300.50 10,518 -

台 積 電 480 10 4,800 - 111,856 225.50 108,240 -

大 同 586 10 5,860 - 18,890 25.90 15,177 -

美 律 113 10 1,130 - 14,351 123.00 13,899 -

全 新 326 10 3,263 - 20,843 64.60 21,076 -

華 新 科 78 10 782 - 12,411 154.00 12,050 -

大 立 光 11 10 111 - 35,133 3,215.00 35,558 -

玉 晶 光 152 10 1,520 - 30,804 185.00 28,120 -

ＴＰＫ-ＫＹ 366 10 3,660 - 18,241 48.30 17,678 -

祥 碩 24 10 240 - 11,789 500.00 12,000 -

嘉 聯 益 480 10 4,800 - 13,393 26.05 12,504 -

世 紀 鋼 183 10 1,830 - 11,698 65.00 11,895 -

其他（註三） - - - - 283,715 - 277,756 -

608,135 590,843 上櫃公司股票

頎 邦 221 10 2,206 - 13,593 62.00 13,675 -

神 盾 276 10 2,761 - 56,722 201.00 55,504 -

環 球 晶 52 10 520 - 15,678 280.50 14,586 -

其他（註三） - - - - 152,581 - 147,514 -

238,574 231,279 指數股票型基金

富邦上証 520 - - - 13,815 25.23 13,120 -

富邦上証正 2 3,590 - - - 118,952 28.35 101,772 -

國泰中國 A50 626 - - - 10,338 16.55 10,360 -

元大滬深 300 正 2 2,916 - - - 31,879 10.74 31,318 -

元大 S&P 原油正 2 2,114 - - - 24,036 11.28 23,846 -

其他（註三） - - - - 1,104 - 1,042 -

200,124 181,458 認購（售）權證（註三） - - - - 18,416 - 27,847 -

（接次頁）

- 139 -

（承前頁）

歸 屬 於 信 用

單位數或股數 公 允 價 值 （ 註 二 ） 風 險 變 動 之

金 融 工 具 名 稱 摘 要 （ 註 一 ） 面 值 （ 元 ） 總 額 利 率 取 得 成 本 單 價 （ 元 ） 總 額 公允價值變動 備 註

結構型商品避險

上市公司股票（註三） - $ - $ - - $ 5,923 $ - $ 5,949 $ -

開放式基金

安聯四季豐收債券組合

基金

36,244 10 362,445 - 339,919 8.6273 312,692 -

合 計 1,411,091 $ 1,350,068

評價調整 ( 61,023 )

淨 額 $ 1,350,068

註一：於持有基金標的時為單位數（仟單位）及持有股票及權證標的時為股數（仟股）。

註二：上市公司股票、上櫃公司股票、認購（售）權證及指數股票型基金係分別按 107 年 12 月份最後交易日證交所及櫃買中心之收盤價格計算；開放式基金係按 107 年 12 月份最後交易日之淨值計算。

註三：各金融工具餘額均未超過營業證券－避險公允價值總額之 5%或一仟萬元。

- 140 -

永豐金證券股份有限公司

附賣回債券投資明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表七 單位：新台幣仟元

交 易 條 件 債 券

客 戶 名 稱 起 始 日 到 期 日 利 率 （ ％ ） 種 類 面 額 成 交 金 額 備 註

SOCIETE GENERALE PARIS 107/08/03 108/01/02 - DE0001102457 DBR 0.25 08/15/28

$ 352,423 $ 345,374

中華票券金融股份有限公司 107/12/13 108/01/10 3.20 XS1395523779

EXIMCH 2.875 04/26/26 354,257 301,552

ING Bank N.U. 107/10/08 108/01/02 - DE0001104719

BKO 0 03/13/20 246,696 248,719

中華票券金融股份有限公司 107/12/11 108/01/15 3.20 US09681MAH16

BOCAVI F 09/26/23 233,711 211,657

SOCIETE GENERALE PARIS 107/08/13 108/01/02 - DE0001104727

BKO 0 06/12/20 176,211 178,079

其他（註） 2,324,950 2,136,095

合 計 $ 3,688,248 $ 3,421,476

註：各客戶餘額均未超過附賣回債券投資成交金額之 5%。

- 141 -

永豐金證券股份有限公司

應收證券融資款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表八 單位：新台幣仟元

證 券 名 稱 股數（仟股） 金 額 備 註

滬深２Ｘ 41,741 $ 334,017

大 同 17,356 263,362

富邦上證 12,048 252,410

國 巨 1,192 248,058

全 新 光 4,149 178,997

鴻 海 2,819 164,017

台 積 電 1,050 150,883

悠 克 10,079 133,353

ＧＩＳ-ＫＹ 1,466 112,708

新 日 興 2,110 109,394

可 成 683 106,432

力 山 2,892 103,246

如 興 12,780 98,958

華 新 科 1,060 98,863

新 光 金 14,675 96,591

雙 美 3,679 89,534

神 盾 838 81,194

訊芯-ＫＹ 1,363 80,864

力 旺 461 79,713

群 創 11,214 79,228

其他（註） 505,248 9,197,486

小 計 12,059,308

減：備抵損失 ( 133,355 )

合 計 $ 11,925,953

註：各檔證券餘額均未超過應收證券融資款金額之 5%。

- 142 -

永豐金證券股份有限公司

應收票據及帳款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表九 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

應收票據

非關係人 $ 1,360

關 係 人

永豐金證券（亞洲） 應收出售證券款及複委

託手續費收入

114,428

永豐期貨 應收期貨佣金收入 10,663

其他（註一） 2,444

127,535 非關係人

交 易 所 應收交割代價 1,105,404

中華航空股份有限公司

（中華航空）

應收出售證券款 133,700

鼎翰科技股份有限公司

（鼎翰科技）

應收出售證券款 66,600

大峽谷半導體照明系統

（開曼）股份有限公司

應收承銷手續費收入 5,000

其他（註二） 5,621,789

6,932,493

7,060,028

合 計 $ 7,061,388

註一： 各客戶餘額均未超過應收票據及帳款金額之 5%。

註二： 除應收客戶交割帳款 4,521,398 仟元、應收出售證券款 564,656 仟元（已

扣除永豐金證券（亞洲）、中華航空及鼎翰科技之應收出售證券款）及

應收融資利息及債券利息 354,654 仟元外，其餘各客戶餘額均未超過應

收票據及帳款金額之 5%。

- 143 -

永豐金證券股份有限公司

預付款項明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表十 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

Bloomberg Finance L.P. 預付電腦資訊傳輸費 $ 1,787

MSCI INC. 預付電腦資訊傳輸費 1,498

其他（註） 15,602

$ 18,887

註： 各客戶餘額均未超過預付款項金額之 5%。

- 144 -

永豐金證券股份有限公司

其他應收款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表十一 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

應收債券交割保證金 $ 197,113

應收融資款 54,347

應收利率交換及換匯換利

擔保金

16,298

應收關係人款 跨售及推薦收入

及存款利息等

10,043

其他（註） 10,284

合 計 $ 288,085

註： 各項目餘額均未超過其他應收款金額之 5%。

- 145 -

永豐金證券股份有限公司

其他流動資產明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表十二 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

受限制資產－流動 $ 1,715,000

其他流動資產－其他

專戶分戶帳留存客戶

款項

$ 77,558

代收承銷股款 31,906

待交割款項 16,942

受託買賣借項 7,322

其他（註） 1,704

合 計 $ 135,432

註：各項目餘額均未超過其他流動資產－其他金額之 5%。

- 146 -

永豐金證券股份有限公司

透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動變動明細表

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表十三 單位：新台幣仟元

期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末

張數或股數 公 允 價 值 張數或股數 張數或股數 張數或股數 提 供 擔 保 或

金 融 工 具 名 稱 （ 註 一 ） （ 註 二 ） （ 註 一 ） 金 額 （ 註 一 ） 金 額 （ 註 一 ） 公 允 價 值 質 押 情 形 備 註

自營債券

中央政府建設公債 1,000 $ 100,033 1,000 $ 99,977 ( 1,000 ) ( $ 100,012 ) 1,000 $ 99,998 提存於中央銀行作為票券

業務之保證金及信託業

務之賠償準備金

（註三）

未上市（櫃）公司股票

智元創投 3,000 21,360 - - - ( 330 ) 3,000 21,030 無 （註四）

裕基創投 2,625 17,719 - 3,172 ( 437 ) ( 4,375 ) 2,188 16,516 無 （註五）

華達創投 2,000 15,800 - 2,982 ( 600 ) ( 6,000 ) 1,400 12,782 無 （註五）

華陸創投 261 15,112 - - - ( 2,778 ) 261 12,334 無 （註四）

元昇創投 3,000 21,600 - - - ( 21,600 ) 3,000 - 無 （註四）

SMS Consumer Fund L.P. - 17,051 - - - ( 17,051 ) - - 無 （註四）

其他（註六） 4,745 23,404 - 14,083 ( 2,858 ) ( 25,769 ) 1,887 11,718 無 （註五）

小 計 132,046 20,237 ( 77,903 ) 74,380

合 計 $ 232,079 $ 120,214 ( $ 177,915 ) $ 174,378

註一：於持有國內債券標的時為張數及持有股票標的時為股數（仟股）。

註二：未上市（櫃）公司股票原係依 IAS 39 分類為以成本衡量之金融資產 179,557 仟元，依 IFRS 9 分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，並按公允價值再衡量，因而

期初公允價值包含因追溯適用 IFRS 9 而調整減少 47,511 仟元。

註三：本期增加係提存擔保之政府公債換單；本期減少係原提存擔保之政府公債到期領回及公允價值評價調整。

註四：本期減少係公允價值評價調整。

註五：本期增加係公允價值評價調整；本期減少係處分及被投資公司減資退還股款、減資彌補虧損與公允價值評價調整。

註六：各金融工具餘額均未超過透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動公允價值之 5%。

- 147 -

永豐金證券股份有限公司

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動變動明細表

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表十四 單位：金額除另予註明者

外，為新台幣仟元

期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末

股數或單位數 公 允 價 值 股數或單位數 股 數 股數或單位數 提供擔保或

金 融 工 具 名 稱 （ 註 一 ） （ 註 二 ） （ 註 一 ） 金 額 （ 仟 股 ） 金 額 （ 註 一 ） 公 允 價 值 累 計 減 損 質 押 情 形 備 註

未上市（櫃）公司股票

證 交 所 5,217 $ 316,098 - $ - - ( $ 51,753 ) 5,217 $ 264,345 不適用 無 （註四）

其他（註五） 6,103 341,129 212 - - ( 54,351 ) 6,315 286,778 不適用 無 （註三及四）

657,227 - ( 106,104 ) 551,123 上市（櫃）公司股票

中 華 電 7,002 742,212 - 49,014 - - 7,002 791,226 不適用 無 （註三）

開 發 金 - - 18,235 197,825 - ( 20,581 ) 18,235 177,244 不適用 無 （註三及四）

台 塑 2,393 236,189 902 97,704 ( 1,658 ) ( 168,556 ) 1,637 165,337 不適用 無 （註三及四）

台 積 電 700 160,650 30 6,355 - ( 2,390 ) 730 164,615 不適用 無 （註三及四）

兆 豐 金 5,066 121,837 1,157 39,650 - - 6,223 161,487 不適用 無 （註三）

正 新 3,891 204,278 - 848 ( 2,123 ) ( 132,903 ) 1,768 72,223 不適用 無 （註三及四）

台 化 1,892 194,876 829 95,984 ( 2,085 ) ( 224,080 ) 636 66,780 不適用 無 （註三及四）

其他（註五） 27,336 1,538,984 5,742 471,229 ( 18,259 ) ( 1,021,401 ) 14,819 988,812 不適用 無 （註三及四）

3,199,026 958,609 ( 1,569,911 ) 2,587,724 不動產投資信託基金（註五） - - 8,210 82,510 - - 8,210 82,510 不適用 無 （註三）

$ 3,856,253 $ 1,041,119 ( $ 1,676,015 ) $ 3,221,357

註一：於持有股票標的時為股數（仟股）及持有基金標的時為單位數（仟單位）。

註二：未上市（櫃）公司股票原係依 IAS 39 分類為以成本衡量之金融資產 374,636 仟元，依 IFRS 9 分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，並按公允價值再衡量，因而期

初公允價值包含因追溯適用 IFRS 9 而調整增加 282,591 仟元。

註三：本期增加係取得、被投資公司發放股票股利及公允價值評價調整所致。

註四：本期減少係處分及公允價值評價調整所致。

註五：各項目餘額均未超過透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動金額之 5%。

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永豐金證券股份有限公司

採用權益法之投資變動明細表

民國 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表十五 單位：新台幣仟元

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 提供擔保或

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 持 股 比 例 金 額 股 權 淨 值 質 押 情 形 備 註

採用權益法之投資

永豐金證券（開曼） 137,752,581 $ 3,690,355 - $ 94,479 - ( $ 229,647 ) 137,752,581 100% $ 3,555,187 $ 3,555,187 無 註一

永豐期貨 93,830,278 2,382,097 - 291,573 - ( 208,627 ) 93,830,278 100% 2,465,043 2,464,274 無 註二

永豐投顧 15,000,000 174,245 - 8,996 - ( 3,330 ) 15,000,000 100% 179,911 179,911 無 註三

永豐金財務諮詢（上海） - 42,656 - 11,927 - ( 1,179 ) - 100% 53,404 53,404 無 註四

$ 6,289,353 $ 406,975 ( $ 442,783 ) $ 6,253,545 $ 6,252,776

註一：本期增加係國外營運機構財務報表換算之兌換差額 94,479 仟元；本期減少係按權益法認列之投資損失 229,647 仟元。

註二：永豐期貨持有之未上市（櫃）公司股票原係依 IAS 39 分類為以成本衡量之金融資產，依 IFRS 9 分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，並按公允價值再衡量，因而期初餘額包

含因追溯適用 IFRS 9 而調整增加 50,384 仟元；本期增加係按權益法認列之投資利益 280,707 仟元及其他綜合損益份額 10,866 仟元；本期減少係分派現金股利 208,627 仟元。

註三：本期增加係按權益法認列之投資利益 8,498 仟元及其他綜合損益份額 498 仟元；本期減少係分派現金股利 3,330 仟元。

註四：本期增加係按權益法認列之投資利益 11,927 仟元；本期減少係國外營運機構財務報表換算之兌換差額 1,179 仟元。

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永豐金證券股份有限公司

其他非流動資產明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表十六 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

存出保證金 $ 1,155,224

預付設備款

預付資訊設備款 $ 17,700

預付系統平台及軟體建置 3,181

預付電子下單系統軟體 2,175

$ 23,056 其他非流動資產－其他

球 證 $ 18,000

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永豐金證券股份有限公司

短期借款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表十七 單位：新台幣仟元

借 款 種 類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利 率 區 間 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

信用借款 銀行借款 $ 1,076,301 108.01.18 3.65% $ 1,150,000 無

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永豐金證券股份有限公司

應付商業本票明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表十八 單位：新台幣仟元

項 目 保 證 或 承 兌 機 構 契 約 期 限 利 率 區 間 （ ％ ） 金 額 備 註

應付商業本票 國泰世華商業銀行股份有限公司 108/01/09~108/01/21 0.73% $ 2,650,000

應付商業本票 中國信託商業銀行股份有限公司 108/01/22~108/01/24 0.70% 1,300,000

應付商業本票 聯邦商業銀行股份有限公司 108/01/04~108/01/15 0.69%~0.74% 1,300,000

應付商業本票 台北富邦商業銀行股份有限公司 108/01/11~108/01/18 0.73% 950,000

應付商業本票 華南商業銀行股份有限公司 108/01/10~108/01/14 0.62%~0.64% 900,000

應付商業本票 凱基商業銀行股份有限公司 108/01/03~108/01/09 0.69%~0.72% 700,000

應付商業本票 兆豐票券金融股份有限公司 108/01/10 0.71% 500,000

其他（註） - - - 300,000

8,600,000

減：應付商業本票折價 ( 2,142 )

淨 額 $ 8,597,858

註：各項目餘額均未超過應付商業本票金額之 5%。

- 152 -

永豐金證券股份有限公司

透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表十九 單位：除單價外，餘

為新台幣仟元

歸 屬 於 信 用

單位數或股數 公 允 價 值 （ 註 三 ） 風 險 變 動 之

金 融 工 具 名 稱 摘 要 （ 註 二 ） 面 值 （ 元 ） 總 額 利 率 單價（元） 總 額 公允價值變動 備 註

持有供交易之金融負債

應付借券－避險

上市公司股票

大 立 光 註一 12 $ 10 $ 120 - $ 3,215.00 $ 38,580 $ - 註四

玉 晶 光 註一 200 10 2,000 - 185.00 37,000 - 註四

其他（註五） 註一 - - - - - 344,832 - 註四

420,412 上櫃公司股票

神 盾 註一 166 10 1,660 - 201.00 33,366 - 註四

其他（註五） 註一 - - - - - 104,725 - 註四

138,091 指數股票型基金（註五） 註一 - - - - - 23,134 - 註四

581,637 應付借券－非避險

上市公司股票

興 富 發 註一 150 10 1,500 - 45.00 6,750 - 註四

信 邦 註一 71 10 710 - 82.80 5,879 - 註四

台 灣 大 註一 30 10 300 - 106.50 3,195 - 註四

啟 碁 註一 93 10 930 - 79.90 7,431 - 註四

世 紀 鋼 註一 200 10 2,000 - 65.00 13,000 - 註四

其他（註五） 註一 - - - - - 7,929 - 註四

44,184 上櫃公司股票

大 江 註一 18 10 180 - 519.00 9,342 - 註四

其他（註五） 註一 - - - - - 1,894 - 註四

11,236 55,420

附賣回債券投資－融券（註五） - - - - - 829,765 -

發行認購（售）權證負債（註五） - - - - - 5,076,940 -

發行認購（售）權證再買回（註五） - - - - - ( 4,829,335 ) -

（接次頁）

- 153 -

（承前頁）

歸 屬 於 信 用

單位數或股數 公 允 價 值 （ 註 三 ） 風 險 變 動 之

金 融 工 具 名 稱 摘 要 （ 註 二 ） 面 值 （ 元 ） 總 額 利 率 單價（元） 總 額 公允價值變動 備 註

賣出選擇權負債－期貨（註五） - $ - $ - - $ - $ 68 $ -

衍生工具負債－櫃檯（註五） - - - - - 330,831 -

$ 2,045,326 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債

結構型商品 - - - - - $ 971,997 -

註一：借券期限為自承作日起 6 個月內到期。

註二：於持有基金標的時為單位數（仟單位）及持有股票標的時為張數（仟股）。

註三：上市、上櫃公司股票及指數股票型基金係分別按 107 年 12 月份最後交易日證交所及櫃買中心之收盤價格計算。

註四：應付借券－避險之用途為發行認售權證及結構型商品避險之需求，應付借券－非避險之用途為策略交易之需求。

註五：各金融工具餘額均未超過透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動總額之 5%。

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永豐金證券股份有限公司

附買回債券負債明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表二十 單位：新台幣仟元

交 易 條 件 債 券

證 券 名 稱 起 始 日 到 期 日 利 率 （ ％ ） 種 類 面 額 成 交 金 額 備 註

XS1457570023 EBIUH F 01/26/20 107/12/20 108/01/02 2.95 金融債 $ 984,047 $ 991,919

XS1475750334 QIBKQD F 08/18/19 107/12/20 108/01/02 2.95 金融債 922,544 925,311

XS1481724711 APICOR F 09/22/21 107/12/20 108/01/02 3.05 金融債 922,544 786,133

FR0013210978 EDF 4.65 10/21/46 107/12/20 108/01/02 2.83 公司債 799,538 695,598

XS1577794867 HSBC 0 03/28/47 107/12/03 108/01/07 3.30 金融債 522,775 480,953

其他（註） 17,783,025 16,912,067

合 計 $ 21,934,473 $ 20,791,981

註：各證券餘額均未超過附買回債券負債成交金額之 5%。

- 155 -

永豐金證券股份有限公司

融券保證金明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表二十一 單位：新台幣仟元

證 券 名 稱 股 數 （ 仟 股 ） 金 額 備 註

大 同 6,295 $ 182,645 國 巨 484 154,395 神 盾 596 101,937 華 新 科 433 70,333 力 山 1,111 61,038 全 新 光 1,115 57,986 玉 晶 光 228 54,926 合 晶 1,369 50,473 中 美 晶 751 48,353 環 球 晶 185 45,583 穩 懋 410 44,576 原油正２ 3,419 39,607 聯 發 科 170 36,187 可 成 162 35,537 宏 達 電 947 34,845 力 旺 162 33,400 大 江 74 31,110 Ａ５０正 875 30,402 雙 鴻 417 30,045 南 電 900 29,118 世 紀 鋼 523 27,306 其他（註） 41,007 1,441,121

合 計 $ 2,640,923

註：各證券餘額均未超過融券保證金金額之 5%。

- 156 -

永豐金證券股份有限公司

應付融券擔保價款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表二十二 單位：新台幣仟元

證 券 名 稱 股 數 （ 仟 股 ） 金 額 備 註

大 同 6,295 $ 202,855

國 巨 484 165,549

神 盾 596 114,578

華 新 科 433 69,990

力 山 1,111 67,479

全 新 光 1,115 64,119

玉 晶 光 228 56,570

中 美 晶 751 52,383

合 晶 1,369 52,128

穩 懋 410 48,712

環 球 晶 185 47,623

原油正２ 3,419 43,923

聯 發 科 170 40,000

可 成 162 39,298

宏 達 電 947 38,942

力 旺 162 37,472

世 紀 鋼 523 35,647

雙 鴻 417 34,273

Ａ５０正 875 33,716

大 江 74 32,505

南 電 900 32,197

其他（註） 41,007 1,607,273

合 計 $ 2,917,232

註：各證券餘額均未超過應付融券擔保價款金額之 5%。

- 157 -

永豐金證券股份有限公司

應付票據及帳款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表二十三 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

關 係 人

永豐金證券（歐洲） 應付經紀手續費支出 $ 32

其他（註） 3

35 非關係人

其他（註） 6,106,699

$ 6,106,734

註： 除應付客戶交割帳款 5,455,215 仟元及應付買入證券款 114,884 仟元

外，其餘客戶餘額均未超過應付票據及帳款金額之 5%。

- 158 -

永豐金證券股份有限公司

其他應付款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表二十四 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

應付費用

薪資及獎金 $ 298,762

勞健保費 28,194

退 休 金 19,433

營業場所除役負債 18,188

營 業 稅 13,133

其他（註） 67,386

小 計 445,096

應付利息 29,276

其他應付款

應付經手費及結算交割服務費 14,965

其他（註） 1,081

小 計 16,046

合 計 $ 490,418

註：各項目餘額均未超過其他應付款金額之 5%。

- 159 -

永豐金證券股份有限公司

其他流動負債明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表二十五 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

代收交割款 $ 103,936

應付代發股利款 50,984

代扣稅款 32,695

代收承銷股款 31,906

其他（註） 23,180

合 計 $ 242,701

註：各項目餘額均未超過其他流動負債金額之 5%。

- 160 -

永豐金證券股份有限公司

經紀手續費收入明細表

民國 107 年度

明細表二十六 單位：新台幣仟元

受 託 買 賣 手 續 費 收 入

月 份

在 集 中 交 易

市場受託買賣

在 營 業 處 所

受 託 買 賣

融 券 手 續 費

收 入

其 他

手 續 費 收 入 合 計 備 註

一月 $ 274,366 $ 70,977 $ 2,864 $ 14 $ 348,221

二月 158,256 34,338 1,859 8 194,461

三月 245,919 61,140 2,279 19 309,357

四月 209,066 52,561 2,526 7 264,160

五月 248,072 69,854 2,976 21 320,923

六月 257,778 64,972 2,179 31 324,960

七月 237,345 54,547 2,633 28 294,553

八月 221,470 45,750 2,894 15 270,129

九月 175,030 33,840 3,146 9 212,025

十月 212,470 36,069 3,986 13 252,538

十一月 195,042 37,747 2,624 16 235,429

十二月 165,761 41,760 2,375 13 209,909

合 計 $ 2,600,575 $ 603,555 $ 32,341 $ 194 $ 3,236,665

- 161 -

永豐金證券股份有限公司

承銷業務收入明細表

民國 107 年度

明細表二十七 單位：新台幣仟元

月 份

包銷證券之

報 酬

代銷證券手

續 費 收 入

承銷作業處

理 費 收 入

承銷輔導費

收 入 合 計 備 註

一月 $ 42,619 $ 1,901 $ 39,038 $ 7,590 $ 91,148

二月 7,628 3,060 282 2,780 13,750

三月 12,507 2,783 1,552 1,780 18,622

四月 2,984 2,404 17,831 4,460 27,679

五月 3,191 5,910 377 2,952 12,430

六月 4,886 5,497 630 2,120 13,133

七月 7,146 1,529 40,504 4,375 53,554

八月 1,037 4,600 459 6,065 12,161

九月 15,283 933 21,502 3,293 41,011

十月 3,321 1,288 1,190 1,655 7,454

十一月 10,006 4,972 873 3,575 19,426

十二月 7,130 953 12,146 6,185 26,414

合 計 $ 117,738 $ 35,830 $ 136,384 $ 46,830 $ 336,782

- 162 -

永豐金證券股份有限公司

出售證券利益（損失）明細表

民國 107 年度

明細表二十八 單位：新台幣仟元

項 目 出售證券收入 出售證券成本

出售證券利益

（ 損 失 ） 備 註

自 營

在集中市埸買賣：

股票及指數股票型基金 $ 56,676,783 $ 56,731,226 ( $ 54,443 )

在營業處所買賣：

股票及可轉換公司債 42,023,945 41,965,151 58,794

債 券 525,270,923 525,208,632 62,291

興櫃股票 878,339 934,379 ( 56,040 )

開放式基金－櫃檯 404 274 130

568,173,611 568,108,436 65,175 在國外市場買賣：

債 券 90,420,883 90,905,724 ( 484,841 )

股 票 4,093,673 4,189,664 ( 95,991 )

94,514,556 95,095,388 ( 580,832 ) 合 計 $ 719,364,950 $ 719,935,050 ( $ 570,100 )

承 銷

在集中市埸買賣：

股 票 $ 845,707 $ 903,855 ( $ 58,148 )

在營業處所買賣：

股 票 906,502 815,141 91,361

債 券 33,314,104 33,314,094 10

34,220,606 34,129,235 91,371 合 計 $ 35,066,313 $ 35,033,090 $ 33,223

避 險

在集中市場買賣：

股票及指數股票型基金 $ 58,368,631 $ 59,048,988 ( $ 680,357 )

在營業處所買賣：

股票及指數股票型基金 24,585,899 24,844,872 ( 258,973 )

開放式基金－非櫃買之

商品

5,824 5,981 ( 157 )

24,591,723 24,850,853 ( 259,130 ) 合 計 $ 82,960,354 $ 83,899,841 ( $ 939,487 )

- 163 -

永豐金證券股份有限公司

員工福利、折舊、攤銷及其他營業費用明細表

民國 107 及 106 年度

明細表二十九 單位：新台幣仟元

107年度 106年度 備 註

員工福利費用 薪資費用 $ 2,401,073 $ 2,416,270 勞健保費用 185,069 173,545 退職後福利

確定提撥計畫 97,108 88,210 確定福利計畫 20,353 20,975

董事酬金 11,625 19,987 其他員工福利費用 98,434 94,250

$ 2,813,662 $ 2,813,237 折舊費用 $ 110,101 $ 109,333 攤銷費用 $ 92,632 $ 104,569 其他營業費用

電腦資訊費 $ 267,355 $ 240,111 租 金 206,157 201,452 勞務費用 124,874 115,346 稅 捐 113,876 106,957 集保服務費 86,040 76,973 交 際 費 79,934 70,121 借券費用 55,468 67,077 壞 帳 - 92,346 其他（註 1） 309,996 294,865

$ 1,243,700 $ 1,265,248

註 1： 各項目餘額均未超過營業費用金額之 5%。

註 2： 107 及 106 年度員工平均人數分別為 2,219 人及 2,209 人，其中未

兼任員工之董事平均人數皆為 8 人。

- 164 -

永豐金證券股份有限公司

財務報告其他揭露事項

暨

會計師複核報告 民國107年度

- 166 -

永豐金證券股份有限公司

財務報告其他揭露事項

民國 107 年度

壹、業務狀況

一、 最近五年度重大業務事項

(一 ) 購併或合併其他公司：

本公司為提昇經紀業務市佔率，於 103 年 4 月 30 日經董事會

代行股東會職權決議以現金受讓康和綜合證券股份有限公司員林

分公司之經紀業務，受讓基準日為 103 年 8 月 4 日，讓與總金額

為 14,300 仟元。

本公司為擴大財富管理業務規模及強化市場競爭力，於 104

年 10 月 23 日業經董事會代行股東會職權決議以每股 13.2287 元吸

收合併東亞證券股份有限公司（以下稱「東亞證券」），合併對價

金額為 374,635 仟元，合併基準日為 105 年 3 月 28 日，合併完成

後本公司為存續公司，東亞證券為消滅公司，自合併基準日起，

其所有資產、負債及截至合併基準日仍為有效之一切權利義務，

由本公司概括承受之。

本公司為提昇經紀業務市佔率，於 105 年 4 月 19 日經董事會

決議通過以現金受讓台灣工銀證券股份有限公司（以下稱「台灣

工銀」）之經紀業務及營業設備，讓與合約價格為 390,000 仟元，

受讓基準日為 105 年 9 月 26 日。

(二 ) 轉投資關係企業：

1. 永豐金財務諮詢（上海）於 102 年 12 月設立完成，資本額為

美金 2,000 仟元，由本公司全數認購並於 103 年 2 月完成注

資，103 年 5 月完成營業執照之實收資本額變更並開始營運。

2. 因合併東亞證券而概括承受其百分之百持股之子公司東亞銀

保經，於 105 年 5 月 20 日取得金管會核准函辦理清算。該公

司已於 106 年 1 月返還股本並完成清算。

- 167 -

3. 永豐金證券（開曼）為因應香港轉投資公司業務整併後之資

金需求於 105 年 5 月經董事會決議通過辦理現金增資

1,598,250 仟元（美金 50,000 仟元），由本公司全數認購。

4. 永豐金證券（亞洲）於 105 年 12 月辦理現金增資港幣 387,500

仟元（美金 50,000 仟元），由永豐金證券（開曼）全數認購。

5. 永豐金證券（亞洲）之子公司永豐金證券（亞洲）代理人於

103 年 1 月取得金管會核准函辦理清算，於 103 年 12 月完成

清算。

6. 本公司於 105 年 12 月進行海外子公司組織架構重組，將永豐

金資產管理（亞洲）之子公司永豐金金融服務及永豐金國際

控股之子公司東盛證券（經紀）及東盛期貨（經紀）採帳面

價值法移轉予永豐金證券（亞洲），並以現金作為移轉對價。

7. 永豐金證券（亞洲）於 106 年 2 月吸收合併其子公司東盛證

券（經紀）及東盛期貨（經紀），合併後永豐金證券（亞洲）

為存續公司，東盛證券（經紀）及東盛期貨（經紀）為消滅

公司。

8. 永豐金證券（亞洲）為健全財務結構於 106 年 12 月辦理減資

彌補虧損港幣 181,740 仟元，減資比例 18%，減資後股本為

港幣 821,060 仟元。

9. 永豐金資產管理（亞洲）於 105 年 12 月辦理現金增資港幣

38,750 仟元（美金 5,000 仟元），由永豐金證券（開曼）全數

認購。

10. 永豐金資產管理（亞洲）之子公司永豐金金融服務於 102 年 9

月設立完成，資本額為港幣 46,800 仟元，由永豐金資產管理

全數認購，該子公司已於 105 年 12 月全數移轉予永豐金證券

（亞洲）。

11. 永豐金亞洲於 106 年 8 月經董事會決議並於 106 年 10 月取得

金管會核准函辦理清算，已於 107 年 3 月返還股本並完成清

算。

- 168 -

12. 為強化永豐金證券（亞洲）在香港在地化經營與長期核心競

爭力，永豐金證券（開曼）於 105 年 4 月收購永豐金國際控

股（原東盛控股有限公司），購買價格計港幣 584,796 仟元，

該公司主要係投資東盛證券（經紀）等 7 家公司。永豐金國

際控股為提升集團資金運用效率於 106 年 12 月辦理減資退回

股款港幣 139,392 仟元，減資比率 90%，減資後股本為港幣

15,488 仟元。

13. 永豐金國際控股之子公司工商東亞融資於 105 年 3 月經董事

會決議清算，已於 106 年 9 月返還股本並於 107 年 1 月完成

清算。

14. 永豐金國際控股之子公司北京東商投資顧問於 101 年 11 月

（合併基準日前）辦理清算，已於 105 年 12 月返還股本並於

106 年 1 月完成清算。

15. 永豐金國際控股之子公司永豐金金業（經紀）於 106 年 3 月

經董事會決議並於 106 年 4 月取得金管會核准函辦理清算，

已於 107 年 9 月完成清算。

16. 永豐金國際控股之子公司永豐金金融服務（經紀）於 106 年 3

月經董事會決議並於 106 年 4 月取得金管會核准函辦理清

算，已於 107 年 6 月返還股本並於 107 年 12 月完成清算。

17. 永豐金服務（經紀）於 107 年 11 月經董事會決議通過清算並

於 107 年 12 月取得金管會核准函辦理清算，截至本個體財務

報告通過發布日止尚未完成清算程序。

(三 ) 購置或處分重大資產：無。

(四 ) 經營方式或業務內容之重大改變：無。

- 169 -

二、董事、監察人、總經理、副總經理及自證券商或其關係企業退休之董事長與總經理回任證券商顧問之酬金：

(一 ) 董事（含獨立董事）之酬金

單位：新台幣仟元

職 稱

（註 1 及 2） 姓 名

董 事 酬 金 A、B、C 及 D 等

四 項 總 額

占稅後純益之比例

兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 A、B、C、D、E、

F 及 G 等七項總額

占稅後純益之比例

有 無 領

取 來 自

子 公 司

以 外 轉

投 資 事

業 酬 金

薪 資 、 獎 金 及

特支費等（ E ）

退職退休金（F）

（ 註 3 ）

員 工 酬 勞 （ G ）

報 酬 （ A ） 退職退休金（B）

（ 註 3 ）

董事酬勞（ C ）

（ 註 4 ） 業務執行費用（D） 本 公 司

合 併 報 表 內

所 有 公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

現金金額 股票金額 現金金額 股票金額 本 公 司

合併報表

內 所 有

公 司

第十一屆董事

董 事 長 朱士廷 $ 95 $ 95 $ - $ - $ 4,800 $ 4,800 $ 6,730 $ 6,790 2.49% 2.50% $20,049 $20,049 $ 359 $ 359 $ - $ - $ - $ - 6.85% 6.87% 無

獨立董事 呂宗勳

獨立董事 何資文

獨立董事 薛 琦

董 事 江偉源

董 事 何宗霖

董 事 徐家文

董 事 曹為實

董 事 連勝武

董 事 蔡鴻賢

第十屆董事

董 事 長 朱士廷

獨立董事 呂宗勳

獨立董事 阮靖茹

獨立董事 薛 琦

董 事 江偉源

董 事 何宗霖

董 事 邱秀瑩

董 事 徐家文

董 事 連勝武

董 事 葉黃杞

除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務（如擔任非屬員工之顧問等）領取之酬金：無

- 170 -

給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距

董 事 姓 名

前 四 項 酬 金 總 額 （ A + B + C + D ） 前 七 項 酬 金 總 額 （ A + B + C + D + E + F + G ）

本公司（註 5） 合併報表內所有公司（註 6） 本公司（註 5） 合併報表內所有公司（註 6）

低於 2,000,000 元

江偉源、何宗霖、何資文、

呂宗勳、阮靖茹、邱秀瑩、

徐家文、曹為實、連勝武、

葉黃杞、蔡鴻賢、薛琦

江偉源、何宗霖、何資文、

呂宗勳、阮靖茹、邱秀瑩、

徐家文、曹為實、連勝武、

葉黃杞、蔡鴻賢、薛琦

何宗霖、何資文、呂宗勳、

阮靖茹、邱秀瑩、徐家文、

曹為實、連勝武、蔡鴻賢、

薛琦

何宗霖、何資文、呂宗勳、

阮靖茹、邱秀瑩、徐家文、

曹為實、連勝武、蔡鴻賢、

薛琦

2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含） 朱士廷 朱士廷 朱士廷 朱士廷

5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 葉黃杞 葉黃杞

10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 江偉源 江偉源

15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）

30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）

50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）

100,000,000 元以上

總 計 13 13 13 13

註 1：董事皆為法人股東永豐金融控股（股）公司直接代表人。

註 2：第十屆董事邱秀瑩、葉黃杞及獨立董事阮靖茹任期於 107 年 6 月 30 日屆至。第十一屆董事曹為實、蔡鴻賢及獨立董事呂宗勳自 107 年 7 月 1 日就任。

註 3：退職退休金皆為提列提撥數。

註 4：董事酬勞係年度擬議發放數。

註 5：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

註 6：財務報告內所有公司（包括本公司）給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

註 7：另提供駕駛薪資： 701 仟元。

(二 ) 監察人之酬金

本公司於 104 年 7 月 1 日經董事會決議自第十屆董事會起設置審計委員會替代監察人職責。

- 171 -

(三 ) 總經理及副總經理之酬金

單位：新台幣仟元

職 稱 姓 名

薪 資 （ A ） 退 職 退 休 金 （ B ）

（ 註 7 ） 獎金及特支費等等（ C）

員 工 酬 勞 金 額 （ D ） A、B、C 及 D 等四項總額占

稅 後 純 益 之 比 例 （ % ） 有無領取來自

子公司以外轉

投資事業酬金

本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司

本 公 司 合 併 報 表 內

所 有 公 司 本 公 司

合 併 報 表 內

所 有 公 司 本 公 司

合 併 報 表 內

所 有 公 司

現 金

金 額

股 票

金 額

現 金

金 額

股 票

金 額 本 公 司

合 併 報 表 內

所 有 公 司

總 經 理 江偉源（註 1） $ 52,524 $ 59,404 $ 2,854 $ 3,016 $ 58,857 $ 61,548 $ - $ - $ - $ - 24.44% 26.52% 無

執行副總 李鴻源（註 2）

執行副總 張進隆

資深專門委員 葉黃杞（註 3）

副總經理 王弘萍

副總經理 白清圳

副總經理 朱敬瑜

副總經理 林文雄

副總經理 林芷茜

副總經理 林金標

副總經理 邱文士

副總經理 張李章隆

副總經理 陳宗熙

副總經理 黃仁亮

副總經理 黃秀緞

副總經理 黃明哲

副總經理 蔡隆裕

副總經理 蕭景良

副總經理 駱迺楨

副總經理 戴家偉

副總經理 藍玫君

副總經理 魏墉城

副總經理 蘇威嘉

副總經理 盧立正（註 4）

副總經理 楊新德（註 5）

副總經理 陳錦龍（註 6）

- 172 -

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名

本 公 司 （ 註 9 ） 合 併 報 表 內 所 有 公 司 （ 註 1 0 ）

低於 2,000,000 元 朱敬瑜、楊新德、盧立正

2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）

王弘萍、白清圳、林文雄、林芷茜、林金標、邱文士、張李

章隆、陳宗熙、陳錦龍、黃秀緞、黃明哲、蔡隆裕、蕭景良、

駱迺楨、戴家偉、藍玫君、魏墉城、蘇威嘉

王弘萍、白清圳、朱敬瑜、林文雄、林金標、邱文士、張李

章隆、陳宗熙、陳錦龍、黃秀緞、黃明哲、楊新德、蔡隆裕、

盧立正、蕭景良、駱迺楨、戴家偉、藍玫君、魏墉城

5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含） 李鴻源、張進隆、黃仁亮、葉黃杞 李鴻源、林芷茜、張進隆、黃仁亮、葉黃杞、蘇威嘉

10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含） 江偉源 江偉源

15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）

30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）

50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）

100,000,000 元以上

總 計 26 26

註 1：江偉源於 107 年 09 月 03 日經主管機關核准就任總經理。

註 2：李鴻源於 107 年 06 月 01 日升任為執行副總經理。

註 3：葉黃杞於 107 年 08 月 01 日辭任總經理轉任資深專門委員。

註 4：盧立正於 107 年 08 月 01 日因內部職務異動自永豐期貨（股）公司轉任本公司。

註 5：楊新德於 107 年 11 月 01 日因內部職務異動自永豐期貨（股）公司轉任本公司

註 6：陳錦龍於 107 年 11 月 01 日因個人生涯規劃離職卸任。

註 7：退職退休金為提列提撥數。

註 8：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

註 9：財務報告內所有公司（包括本公司）給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

註 10：另提供駕駛薪資： 2,738 仟元。

(四 ) 退休之董事長及總經理回任證券商顧問資訊

單位：新台幣仟元

職 稱 姓 名 退 休 前 職 務

擔 任 顧 問 日 期 聘 用 目 的 權 責 劃 分 酬 金 酬金占稅後純益之比例 機 構 及 職 稱 退 休 日 期

顧 問 黃 敏 助 永豐金證券股份有

限公司董事長

104 年 7 月 1 日 107 年 1 月 1 日至

12 月 31 日

協助本公司與轄下子公

司未來各項業務發

展，以及提供金控暨

所屬子公司資本市場

相關業務諮詢。

顧問主要依據本公司『顧問與諮議聘任辦法』

顧問契約，定期或不定期提供本公司所需之

經營管理、證券投資及經濟趨勢等方面之專

業性建議，同時對本公司之員工提供證券分

析及證券投資等方面之專業資諮詢及指導。

$1,200 佔 107 年度個體財務報

告稅後純益 0.257%

- 173 -

三、非擔任主管職務之員工人數、年度員工平均福利費用及與前一年度

之差異。

年 度

人數／金額 107 年度 106 年度 差 異

員工人數 2,196 人 2,183 人 13 人

平均福利費用 1,237 仟元 1,215 仟元 22 仟元

四、 勞資關係

(一 ) 公司各項員工福利措拖、進修、訓練、退休制度與其實施情形，

以及勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施情形：

1. 員工福利措施及實施情形

本公司提供給同仁許多優於法令及同業的福利措施，期望同

仁能在辛勤努力工作之餘，享受公司規劃的各項福利及親子

團體等活動。

(1) 優於法令的休假制度：提供優於勞動基準法的給假制

度，新進同仁於到職即享有依比例的年假；讓同仁有更

多的時間休息，在工作與生活中取得平衡。當年度提供

同仁全薪傷病假七天，讓同仁在遭逢傷病時，能更放心

的進行休養。

(2) 各項福利補助：本公司設置職工福利委員會關懷同仁的

各項福利補助，包括婚假與結婚祝賀金、產假與生育補

助、喪假與喪葬補助、三節節金。另提供同仁保障完善

的團體綜合保險，保費由公司負擔。為鼓勵同仁向上提

升，訂定進修補助辦法由同仁依個人意願自主安排相關

課程，並在一定額度內每年提供補助。

(3) 定期員工健檢：優於「勞工健康保護規則」規定，每兩

年舉辦同仁健檢，並提供多項重點健檢項目，協助同仁

定期檢視自己身體狀況加以保健預防。

(4) 員工優惠房貸利率：提供同仁優惠的房貸利率，期望減

低同仁負擔以協助同仁建立溫暖的家。

- 174 -

2. 退休制度及實施情形

(1) 本公司依「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府

管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退休

金至勞工保險局之個人專戶。

(2) 本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度，係依

法按月提撥員工退休準備金，交由勞工退休準備金監督

委員會，並以該委員會名義存入臺灣銀行信託部及永豐

商業銀行之專戶。

3. 勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施

本公司講求勞資和諧，依「勞動基準法」及相關法令制定並

檢視各項內部規章以保障員工合法權益，落實遵守相關勞動

法規。本公司另成立企業工會並定期召集勞資會議，員工若

有任何申訴需求，皆可藉由暢通之申訴管道，向各管理階層

與人資單位或企業工會反應，接獲後如經查證屬實，將依內

部相關規範辦理。在勞資雙贏的員工關係上，本公司致力於

提升員工滿意度並協助其職涯發展，從而強化公司競爭力，

彰顯勞資共存共榮的經營理念。

(二 ) 最近年度因勞資糾紛所遭受之損失：無。

(三 ) 勞工檢查結果違反勞動基準法事項：無。

五、內部控制制度執行狀況：

(一 ) 內部控制制度聲明書

- 177 -

- 178 -

(二 ) 委託會計師專案審查內部控制制度之會計師審查報告：無。

- 179 -

貳、財務概況

一、 簡明資產負債表及綜合損益表

(一 ) 資產負債表資料

單位：新台幣仟元

年 度

項 目

最 近 5 年 度 財 務 資 料 （ 註 1 ）

107年 106年 105年 104年 103年

流 動 資 產 65,055,869 90,258,287 85,659,277 75,756,777 73,932,324

不 動 產 及 設 備 1,886,221 1,883,377 1,920,787 1,904,005 1,919,903

無 形 資 產 557,623 593,296 667,322 288,334 314,428

其他非流動資產 11,709,369 8,812,767 9,733,055 8,060,661 8,203,592

流動負債

分 配 前 49,825,765 72,342,345 71,968,606 60,138,691 58,849,375

分 配 後

（註 2） （註 3） 72,848,596 72,573,324 60,981,161 59,845,731

非 流 動 負 債 3,508,005 3,405,361 446,249 447,264 399,587

股 本 16,212,238 16,212,238 16,212,238 16,212,238 16,212,238

資 本 公 積 476,766 476,766 476,766 476,766 476,766

保留盈餘

分 配 前 9,395,186 9,471,271 8,985,132 8,801,024 8,581,366

分 配 後

（註 2） （註 3） 8,965,020 8,380,414 7,958,554 7,585,010

其 他 權 益 ( 208,878 ) ( 360,254 ) ( 108,550 ) ( 66,206 ) ( 149,085 )

資 產 總 額 79,209,082 101,547,727 97,980,441 86,009,777 84,370,247

負債總額

分 配 前 53,333,770 75,747,706 72,414,855 60,585,955 59,248,962

分 配 後

（註 2） （註 3） 76,253,957 73,019,573 61,428,425 60,245,318

權益總額

分 配 前 25,875,312 25,800,021 25,565,586 25,423,822 25,121,285

分 配 後

（註 2） （註 3） 25,293,770 24,960,868 24,581,352 24,124,929

註 1： 上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

註 2： 上稱分配後數字係依次年度董事會代行股東會職權決議之

情形填列。

註 3： 107 年度之盈餘分配議案尚待董事會代行股東會職權決議

分配。

- 180 -

(二 ) 綜合損益表資料

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

年 度

項 目

最 近 5 年 度 財 務 資 料 （ 註 1 及 2 ）

107年 106年 105年（註2） 104年（註2） 103年（註2）

收 益 5,543,216 6,725,835 5,113,572 5,252,894 5,575,900

營業費用及支出 ( 5,225,226 ) ( 5,168,531 ) ( 4,352,758 ) ( 4,316,592 ) ( 4,366,624 )

採用權益法認列之

子公司損益之份

額

71,485 ( 548,540 ) 89,865 387,606 238,961

其他利益及損失 162,840 199,892 175,647 67,920 135,721

稅前淨利 552,315 1,208,656 1,026,326 1,391,828 1,583,958

稅後淨利 467,410 1,128,744 1,067,462 1,245,146 1,420,191

每股盈餘 0.29 0.70 0.66 0.77 0.88

註 1： 上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

註 2： 該年度之財務資料已配合 106 年度予以重分類，俾使表達

一致。

(三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年 度 會 計 師 姓 名 查 核 意 見

103 年 吳怡君、黃樹傑 無保留意見

104 年 吳怡君、黃樹傑 無保留意見

105 年 吳怡君、黃樹傑 無保留意見

106 年 吳怡君、黃樹傑 無保留意見

107 年 吳怡君、郭政弘 無保留意見

- 181 -

二、 財務分析

年 度

項 目

最 近 5 年 度 財 務 資 料 （ 註 1 ）

107年 106年 105年 104年 103年

財 務

結 構

（ ％ ）

負債佔資產比率 67.33% 74.59% 73.91% 70.44% 70.22%

長期資金占不動產及設備比率 1,557.79% 1,550.69% 1,354.23% 1,358.77% 1,329.28%

償 債

能 力

（ ％ ）

流動比率 130.57% 124.77% 119.02% 125.97% 125.63%

速動比率 130.53% 124.74% 119.00% 125.94% 125.59%

獲

利

能

力

資產報酬率（％）（註 3） 0.52% 1.13% 1.16% 1.46% 1.89%

權益報酬率（％）（註 3） 1.80% 4.39% 4.19% 4.93% 5.80%

占 實 收 資 本 營 業 利 益 1.96% 9.61% 4.69% 5.78% 7.46%

比 率 （ ％ ） 稅 前 純 益 3.41% 7.46% 6.33% 8.59% 9.77%

純益率（％） 8.43% 16.78% 20.88% 23.70% 25.47%

每股盈餘（元） 0.29 0.70 0.66 0.77 0.88

現

金

流

量

（％）

現金流量比率（註 2） 29.62% - - 0.20% -

現金流量允當比率（註 2） 111.76% - - 202.14% 59.72%

現金再投資比率（註 2） 47.48% - - - -

特

殊

規

定

之

比

率

（％）

負債總額占資本淨值比率 206.12% 293.60% 283.25% 238.30% 235.85%

不動產及設備占資產總額比率 3.65% 2.82% 2.92% 3.27% 3.35%

包銷總額占流動資產減流動負債後

餘額之比率 - 5.21% - 0.19% -

融資總金額占淨值比率 46.09% 70.29% 53.03% 51.77% 71.88%

最近二年度各項財務比率變動原因：

1. 獲利能力各項比率減少，主要係因本年度債券殖利率上升及中美貿易戰等市場環境變動，自營業務不如預期，致獲

利減少。

2. 現金流量各項比率增加，主係本年度因市場環境波動劇烈，自營業務轉趨保守，致營業活動現金流入增加。

3. 負債總額占資本淨值比率減少，主要係本年度因自營業務及融資資金需求減少，致應付商業本票及附買回債券負債

減少。

4. 不動產及設備占資產總額比率增加，主要係因透過損益按公允價值衡量之金融資產及應收證券融資款減少造成資產

總額減少所致。

5. 融資總金額占淨值比率減少，主要係因證券交易市場震盪，投資人融資相對保守，致應收證券融資款減少。

註 1： 上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

註 2： 當年度營業活動之淨現金流量為負數時，則不予計算現金流量比率及現金再投資比率，

最近 5 年度營業活動之淨現金流量合計數為負數時，即不予計算現金流量允當比率。

註 3： 1 0 7 年度係追溯調整首次適用 IFRS 9 之影響數。

- 182 -

三、 證券商及其關係企業最近年度發生財務週轉困難之情事：無。

參、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險評估事項

一、 財務狀況

單位：新台幣仟元

年 度

項 目 107年12月31日 106年12月31日 增（減）金額

變動 比例

（ ％ ）

流動資產 $ 65,055,869 $ 90,258,287 ( $ 25,202,418 ) ( 28 )

不動產及設備 1,886,221 1,883,377 2,844 -

無形資產 557,623 593,296 ( 35,673 ) ( 6 )

採用權益法之投資 6,253,545 6,238,969 ( 14,576 ) -

其他非流動資產 5,455,824 2,573,798 2,882,026 112

資產總額 79,209,082 101,547,727 ( 22,338,645 ) ( 22 )

流動負債 49,825,765 72,342,345 ( 22,516,580 ) ( 31 )

非流動負債 3,508,005 3,405,361 102,644 3

負債總額 53,333,770 75,747,706 ( 22,413,936 ) ( 30 )

股 本 16,212,238 16,212,238 - -

資本公積 476,766 476,766 - -

保留盈餘 9,395,186 9,471,271 ( 76,085 ) ( 1 )

其他權益 ( 208,878 ) ( 360,254 ) 151,376 42

權益總額 25,875,312 25,800,021 75,291 -

增減比例變動分析說明：

1. 流動資產減少，主要係因本年度市場環境波動劇烈，自營業務及投資人融資轉趨保

守，致透過損益按公允價值衡量之金融資產及應收證券融資款減少。

2. 其他非流動資產增加，主要係因原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產－流動，依

IFRS 9 分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動所致。

3. 流動負債減少，主要係因自營業務及融資資金需求減少，致應付商業本票及附買回

債券負債減少。

4. 其他權益增加，主係國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加所致。

- 183 -

二、 財務績效

單位：新台幣仟元

107年度 106年度 增（減）金額

變動 比例

（ ％ ）

收 益 $ 5,543,216 $ 6,725,835 ( $ 1,182,619 ) ( 18 )

營業費用及支出 ( 5,225,226 ) ( 5,168,531 ) ( 56,695 ) ( 1 )

營業利益 317,990 1,557,304 ( 1,239,314 ) ( 80 )

採用權益法認列之

子公司損益之份

額

71,485 ( 548,540 ) 620,025 113

其他利益及損失 162,840 199,892 ( 37,052 ) ( 19 )

稅前淨利 552,315 1,208,656 ( 656,341 ) ( 54 )

所得稅費用 ( 84,905 ) ( 79,912 ) ( 4,993 ) ( 6 )

稅後淨利 $ 467,410 $ 1,128,744 ( $ 661,334 ) ( 59 )

增減比例變動分析說明：

1. 營業利益減少，主要係本年度由於債券殖利率上升及中美貿易戰爭等市場環境變

動，自營業務不如預期，致獲利減少。

2. 採用權益法認列之子公司損益之份額增加，主要係因永豐金證券（亞洲）於 106 年

度提列融資壞帳損失所致。

三、 現金流量

(一 ) 最近 2 年度流動性分析

年 度

項 目 107年度 106年度 增（減）比例

現金流量比率 29.62% - 100.00%

現金流量允當比率 111.76% - 100.00%

現金再投資比率 47.48% - 100.00%

增減比例變動分析說明：

本年度因市場環境波動劇烈，自營業務轉趨保守，致營業活動現金流入

增加。

(二 ) 未來 1 年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

年 初 現 金 預計全年來自

營業活動淨現

預 計 全 年

現 金 流

預計現金剩餘

（不足）數額量 預計現金不足額之補救措施

餘 額 ( 1 ) 金 流 量 ( 2 ) 入（出）量(3) (1)＋ (2 )＋ (3 ) 投 資 計 畫 融 資 計 畫

$ 6,286,657 $ 6,409,193 ( $ 9,103,422 ) $ 3,592,428 - -

- 184 -

四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響

(一 ) 重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新台幣仟元

計 劃 項 目

實 際 或

預 期 之

資 金 來 源

實 際 或

預期完工

日 期

所需資金

總 額

實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形

106年度 107年度 108年度 109年度 110年度

生財器具及設備汰

換

自有資金 106年底前 7,450 7,450 - - - -

營業據點搬遷及裝

修

自有資金 106年底前 30,556 30,556 - - - -

主機及網路系統、

交易設備與軟體

更新及升級

自有資金 106年底前 83,981 83,981 - - - -

生財器具及設備汰

換

自有資金 107年底前 8,627 - 8,627 - - -

營業據點搬遷及裝

修

自有資金 107年底前 17,282 - 17,282 - - -

主機及網路系統、

交易設備與軟體

更新及升級

自有資金 107年底前 123,204 - 123,204 - - -

生財器具及設備汰

換

自有資金 108年底前 13,590 - - 13,590 - -

營業據點搬遷及裝

修

自有資金 108年底前 80,830 - - 80,830 - -

主機及網路系統、

交易設備與軟體

更新及升級

自有資金 108年底前 252,064 - - 252,064 - -

(二 ) 預計可能產生效益

配合交易主機軟硬體增置、更新和升級，提升主機整體效能，

擴充儲存設備，以符合預期之交易需求；另為提高資訊品質及強

化網路管理，降低資訊系統風險，以保障客戶及人員下單及作業

之安全，並以更優越的品質提供最佳的服務。

五、 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來

一年投資計畫：

單位：新台幣仟元

說 明

項 目

金額（註） 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫

未 來 其 他

投 資 計 畫

永豐期貨 827,096 發展期貨業務 107 年度獲利 280,707 仟元，主係

從事期貨業務收取手續費收入。 - -

永豐金證券（開

曼）

4,664,305 發展國際證券

業務

107 年度虧損 229,647 仟元，主係

轉投資永豐金證券（亞洲）由於

債券殖利率上升及中美貿易戰

等市場環境變動，致自營獲利不

如預期。

持續調整營運模式

並強化風險控管

機制 -

註： 1 0 7 年底原始投資金額超過實收資本額百分之五者。

- 185 -

六、 最近年度及截至年度終了日止風險事項之分析評估如下：

(一 ) 利率、匯率變動、通貨膨脹對證券商損益之影響及未來因應措施：

1. 利率部分

本公司融資、融券業務之牌告利率係考量資金成本、市

場利率並配合政府政策機動調整，兩者之利息收、支具有抵

消效果，故利率變動對該項業務之影響並不顯著。至於債券

業務部分，針對利率變動引發之市場風險，本公司係以嚴格

之額度控管、風險值（VaR）限額、利率敏感度控管及停損

等多面向管理機制進行控管。

107 年底本公司在利率敏感性產品部位之風險值約為新

臺幣 6,556 萬元，風險值占本公司淨值之比重約 0.25%。以敏

感度指標而言，債券 DV01 為 1,593.62 萬元，減計反向之利

率及債券衍生性交易後，DV01 計 1,562.67 萬元。

面對未來利率變動，本公司將隨時依市場狀況及公司業

務需求進行適當的部位調整，同時遵循公司內部相關業務辦

法規範，並配合嚴謹的風險值、利率敏感度監控機制，有效

監控並掌握公司持有部位風險。

2. 匯率部分

本公司可能面臨之匯率風險如下：

(1) 海外轉投資的匯率風險

本公司海外轉投資可能因匯率變動而影響本公司淨

值，其影響數係由財務報表換算調整數直接影響本公司

淨值，而不會影響當期損益；本公司投資海外轉投資公

司係以永續經營為目的，匯率變動對本公司海外轉投資

所產生的影響數主要為淨值之變動，對當期損益影響數

不大。

(2) 經營業務的匯率風險

本公司為證券服務業，收入來源以國內業務為主，

整體損益受匯率變動之影響不大。惟針對本公司持有部

分外幣存款及從事外幣計價商品交易，本公司另訂有外

- 186 -

匯風險管理辦法，明訂相關風險控管程序及限額管理，

以有效控管匯率風險於公司可承受的範圍內。

3. 通貨膨脹部分

107 年度消費者物價指數較去年下跌 0.05%，不含蔬果水

產及能源之消費者物價指數則上升 1.22%，證券業並無進貨

成本問題，故因通膨所致之影響較小。

(二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商

品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

1. 本公司本年度未有從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人

之情事。

2. 本公司若進行資金貸與他人者、或為他人背書或提供保證

者，依主管機關法令及本公司訂定「資金貸與及背書保證作

業程序」辦理。

3. 本公司從事之各項衍生性商品交易，悉依主管機關法令及本

公司相關辦法辦理，在有效風險管理及控管機制下，尋求穩

定獲利。

(三 ) 國內外重要政策及法律變動對證券商財務業務之影響及因應措

施：

107 年度證券相關法規修訂函釋公告對本公司的業務較有影

響的部分如下，

1. 證券商財務暨管理部分

(1) 修訂證券商外幣風險上限管理要點，刪除外幣風險上限

金額五千萬美元之規定，並保留淨值百分之十五限額。

(2) 修訂公開發行公司取得或處分資產處理準則

A. 放寬證券商辦理衍生商性商品交易，應依業別適用其

他法規規定。

B. 放寬以投資為專業者買賣普通公司債及未涉股權之

一般金融債券得豁免公告，惟考量次順位債券風險較

高仍應依規定辦理公告。

- 187 -

C. 配合國際財務報導準則第九號金融工具之定義，修正

本準則衍生性商品之範圍。

(3) 修訂證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理

準則

A. 訂定證券商應建立內部檢舉制度，並指定獨立性之單

位負責檢舉案件之受理及調查。

B. 訂定證券商應設置資訊安全專責單位及主管，以利進

行差異化管理。

2. 經紀業務部分

證券交易稅條例修訂，將同一帳戶於同一營業日現款買

進與現券賣出同種類同數量之上市或上櫃股票，於出賣時，

按每次交易成交價格依千分之一點五稅率課徵證券交易稅措

施再延長 3 年 8 個月，到 110 年 12 月 31 日止，適用範圍也

擴及自營商的買賣。

3. 自營業務部分

訂定證券商發行指數投資證券處理準則

(1) 為引入美國及韓指數投資證券 (Exchange TradedNote；

ETN)商品制度。

(2) 指數投資證券採申報生效制。

(3) 以外國指數為追蹤標的之指數投資證券，涉及資金之匯

出、匯入等，應向中央銀行申請許可。

4. 證券商轉投資部分

(1) 開放證券商得轉投資國內、國外及大陸地區私募股權基

金。

(2) 證券商直接轉投資有限合夥組織型態之私募股權基金，

應以擔任有限合夥人 (Limited Partner, LP)為限；如擬擔

任普通合夥人，應透過轉投資有限責任之子公司間接為

之。

- 188 -

5. 其他重要規範

訂定「證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之

金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦

法」，並廢止證券期貨業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點訂

定相關規範外，本次實施辦法之修訂，係為提高法律位階，

更為強化要求證券商落實 AML/CFT 作業之執行。

(1) 修 訂 之 依 據 係 參 酌 防 制 洗 錢 金 融 行 動 工 作 組 織

（Financial Action Task Force, FATF）之建議及評鑑方

法論。

(2) 證券期貨業應落實執行對於法人團體客戶的最終受益人

（或實質受益人）之辨識責任與義務。

(3) 強化高風險客戶的盡職審查。

上述變動修訂對公司之營運均屬正面且有所助益，故對

公司財務業務尚不致構成負面影響。

(四 ) 科技改變及產業變化對證券商財務業務之影響及因應措施：

因應金融科技趨勢，本公司積極建置數位金融平台，除了強

化平台功能外，也打造產品整合下單平台，方便客戶在各種商品

配置間的轉換投資，營造便利友善的數位投資環境，並持續將證

券各種金融商品與服務透過金融創新工具，如：人工智慧、機器

人理財、大數據分析等，整合以投資人為主體的 360 度全方位理

財服務，滿足投資人的需求。

(五 ) 證券商形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

大眾媒體若對本公司有不實報導，母公司永豐金控將代本公

司立即在臺灣證券交易所之公開資訊觀測站澄清，以正視聽。

(六 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司進行併購案，於併購前，皆採取審慎的效益及可能風

險評估並依照相關法令規章辦理，併購後，再輔以嚴密的整合計

畫及執行力的落實，務使併購整合效益確實發揮，以保障公司及

股東之權利。

(七 ) 擴充營業據點之預期效益、可能風險及因應措施：無。

- 189 -

(八 ) 業務集中所面臨之風險及因應措施：不適用。

(九 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或

更換對證券商之影響、風險及因應措施：

本公司為永豐金控百分之百持有之子公司，本年度並無任何

股權移轉或更換之情事。

(十 ) 經營權之改變對證券商之影響、風險及因應措施：

本公司為永豐金控百分之百持有之子公司，本年度經營權並

未改變。

(十一 ) 重大訴訟或非訟事件：

客戶唐君於 107 年 1 月對本公司子公司永豐金證券（亞洲）

提起民事訴訟，以違反合約或授信責任之理由，主張股票未經授

權而被移轉之損失，應賠償其股票被移轉當天市值港幣 59,670

仟元。惟永豐金證券（亞洲）係依相關買賣書及唐君書面指示正

本而執行股票移轉，並未發現違反責任，且案件尚有爭議。永豐

金證券（亞洲）將採取一切必要步驟，積極對客戶的索賠作出辯

護，後續訴訟已委託外部律師辦理。

(十二 ) 其他重要風險及因應措施：

1. 風險管理組織

本公司於董事長轄下設置「風險管理委員會」，由董事長

擔任召集人，負責審議公司風險管理政策、風險管理制度及

整體風險限額，並協助董事會督導各項風險管理事務；另於

總經理之下設立獨立之風險管理處，負責各項風險控管機制

之統籌規劃、管理及評估並執行日常風險管理監控。各項政

策、原則及制度經風險管理委員會審議並經董事會通過後，

由風險管理處負責推動，並就子公司執行成果及管理績效作

定期評估。

2. 風險管理目標及政策

本公司風險管理目標及政策，係以風險資本配置為概

念，訂定公司整體曝險總上限，機動採取風險分散規避、損

- 190 -

失控制等為原則，冀求在一定之風險程度內，追求資產的穩

健成長。茲就各風險領域說明如下：

(1) 信用風險

A. 採用風險資本配置概念，訂定公司整體信用風險曝險

總上限。並遵循風險分散原則，設立單一客戶、單一

企業、單一集團信用限額控管。

B. 以信用分級及設定信用額度與信用風險衡量為骨幹，

透過內部評等機制，給予不同交易對手相對應之曝險

金額上限，並定期檢視。

C. 依商品種類、部門別分別設定交易額度、曝險狀況等，

且投資標的與交易對手均須在公司許可之信用評等程

度以上；不僅針對個別商品控管，亦考慮跨部門、跨

商品間之風險管理。

D. 經紀業務違約風險之防範，是藉由融資集中度系統以

及 Merton PD 違約機率程式，監控融資違約風險偏高

之個股，俾分析異常狀況，控管違約風險。

E. 風險報告方面，透過信用風險額度控管平台，可每日

監控交易對手信用狀況及編製每日信用風險額度使用

統計表監控限額，亦定期製作信用風險報告，內容包

括公司部位之信用評等分布及各交易對手之信用曝險

狀況，並定期在董事會報告信用風險狀況。

(2) 市場風險

A. 採用風險資本配置概念，訂定公司整體操作部位限額

及市場風險值限額。

B. 不論承銷或自營操作，均透過額度控管、停損規範、

風險值評估與限額等方式，控管市場風險，並透過中

台風控系統即時監控部位損益、限額及警示停損等。

C. 採用風險值 (VaR)指標，進行市場風險管理；並透過定

期的壓力測試、敏感性分析及回饋測試，以驗證風險

值系統之有效性。而除風險值外，本公司亦兼採利率

- 191 -

敏感性指標（如總Ｄ值、DV01）、Greeks（如 Delta、

Gamma、Vega）等不同指標進行風險衡量。另外為提

昇風險管理能力，本公司採用國際知名機構 MSCI 之

風險值管理系統 RiskManager 及相關設備，結合現行

之風險管理系統，以更嚴謹、精確的量化模型，針對

公司風險作更有效之評估。

D. 風險報告方面，除每日監控自營及承銷單位部位變

化、損益變化及風險值狀況外，並定期提出各項風險

管理報告或報表，內容包括國內外部位每日損益日報

表、風險值報表、外匯風險部位控管表、市場風險報

告，並定期在董事會報告市場風險狀況。

E. 避險操作部分，無論是權證發行或自營，除了遵循法

令規定及就業務性質設定其操作額度與停損標準外，

同時於其作業規章內亦針對避險策略進行規範。例如

權證發行的避險係數與避險外持有淨額等，均須經風

險管理單位確認，並依規範監控其實際避險狀況。

(3) 作業風險部分

本公司為降低內部作業與控制機制不足或失誤所可

能引發之風險，要求任何業務均須事先通過嚴謹的內部

審核程序後方得推展，同時建立資訊風險管理系統以及

標準作業準則，以降低人為作業風險。本公司已建置線

上通報作業風險事件機制，每季向董事會報告作業風險

事件損失概況，據以落實作業風險管理機制，及建立作

業風險損失資料庫，以強化作業風險控管。

(4) 流動性風險部分

本公司為控管投資部位流動性風險，除了規範投資

之權益證券須符合一定程度之市場流動性外，並於每月

提出流動性風險報告，進行流動性風險評估，且定期在

資產負債管理會議及董事會報告部位流動性風險狀況。

- 192 -

(5) 其他風險部分

在控管金融商品評價模型風險方面，本公司對所有

新上架之金融商品評價模型，需檢具相關資料（如：新

產品說明文件及契約範本、模型方法說明文件及輸出入

參數定義與模型參數選用之合理性說明等），並經風險管

理處獨立審核與驗證後方可上線使用，以降低模型風

險。其餘如法律風險、系統風險或事件風險等，本公司

皆持續觀察與改善。

七、 危機處理應變機制：

本公司為掌握時效，即時處理經營危機，以確保公司仍可持續

運作，並保障投資人之權益，依金管會「處理金融機構經營危機作

業要點」第六點規定及券商公會「證券商經營危機應變措施原則說

明」，訂定經營危機應變措施，於發生經營危機時，依處理程序成立

經營危機處理小組，以及時協調應變措施。

八、 其他重要事項：無。

- 193 -

肆、會計師資訊

一、 會計師公費資訊

(一 ) 審計公費與非審計公費金額及非審計服務內容：

單位：新台幣仟元

會計師事務所

名 稱

會計師

姓 名 審計公費

非 審 計 公 費 會 計 師

查核期間 備 註

制度設計 工商登記 人力資源 其 他 小 計

勤業眾信聯合會

計師事務所

吳怡君

5,807 1,882 - - 1,392 3,274 完整

會計年度

其他係行政訴

訟及非例行

查 核 之 公

費。 郭政弘

(二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度

之審計公費減少者：無。

(三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無。

二、 更換會計師資訊：

為配合勤業眾信聯合會計師事務所內部輪調之機制，本公司自

民國 107年第 1季（含）起，財務報告簽證會計師自吳怡君及黃樹傑

會計師變更為吳怡君及郭政弘會計師查核簽證。

三、 證券商之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一

年內並未任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業。

- 194 -

增加揭露獨立期貨部門之財務報告資訊

項 目 頁 次

一、 目 錄 194

二、 期貨部門資產負債表 195

三、 期貨部門綜合損益表 196

四、 期貨部門財務報告附註

(一 ) 部門沿革 197

(二 ) 通過財務報告之日期及程序 197

(三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 197～ 199

(四 ) 重大會計政策之彙總說明 199～ 206

(五 ) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來

源

207

(六 ) 重要會計科目之說明 207～ 212

(七 ) 關係人交易 212～ 214

(八 ) 質抵押之資產 214

(九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 214

(十 ) 重大之災害損失 214

(十一 ) 從事衍生工具交易之相關資訊 214

(十二 ) 依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限

制及其執行情形

214～ 215

(十三 ) 專屬期貨商業務之特有風險 215

(十四 ) 營運部門資訊 215

(十五 ) 重大期後事項 215

(十六 ) 重大交易事項相關資訊 215

(十七 ) 轉投資事業相關資訊 215

(十八 ) 國外設置分支機構及代表人辦事處資訊 215

(十九 ) 大陸投資資訊 215

(二十 ) 其 他 216

五、 期貨部門重要會計項目明細表 217～ 228

- 197 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門財務報告附註

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 部門沿革

本公司期貨部門於 91 年 3 月 18 日經金融監督管理委員會證券期

貨局核准經營期貨自營業務，並自 91 年 5 月 9 日開始營業。

二、 通過財務報告之日期及程序

本公司期貨部門財務報告於 108 年 3 月 13 日經董事會通過後發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

(一 ) 首次適用修正後之期貨商財務報告編製準則及金融監督管理委員會

（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS）、

國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）（以下稱

「 IFRSs」）暨提前適用之 IFRS 9 之修正

除下列說明外，適用修正後之期貨商財務報告編製準則及金管

會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司期貨部門會計政策之

重大變動：

IFRS 9「金融工具」及相關修正（含提前適用之修正）

IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具：認列與衡量」，

並配套修正 IFRS 7「金融工具：揭露」等其他準則。 IFRS 9 之新規

定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計，相關會計政

策，請參閱附註四。

金融資產之分類、衡量與減損

本公司期貨部門依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況，於

該日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整，並選擇不予重編比

較期間。於 107 年 1 月 1 日，各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9

所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下：

- 198 -

衡 量 種 類 帳 面 金 額

金 融 資 產 類 別 IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 說 明

現金及約當現金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 $ 506,456 $ 506,456 (1)

期貨商品 持有供交易金融資產 強制透過損益按公允價值衡量 18,078 18,078

其他應收款、原始到期日超過

3 個月之定期存款及營業保

證金

放款及應收款 按攤銷後成本衡量 413,312 413,312 (1)

(1) 現金及約當現金、其他應收款、其他金融資產－流動及營業保

證金原依 IAS 39 分類為放款及應收款，依 IFRS 9 則分類為以攤

銷後成本衡量之金融資產，並評估預期信用損失。

(二 ) 108 年適用之期貨商財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs

新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB發布之生效日（註 1）

「2015-2017 週期之年度改善」 2019 年 1 月 1 日

IFRS 16「租賃」 2019 年 1 月 1 日

IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019 年 1 月 1 日（註 2）

IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019 年 1 月 1 日

IFRIC 23「所得稅處理之不確定性」 2019 年 1 月 1 日

註 1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該

日期以後開始之年度期間生效。

註 2： 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項

修正。

截至本期貨部門財務報告通過發布日止，本公司期貨部門評估

上述準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。

(三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB發布之生效日（註 1）

IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2）

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」

未 定

IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 3）

註 1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該

日期以後開始之年度期間生效。

註 2： 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合

併及於前述日期以後發生之資產取得用此項修正。

- 199 -

註 3： 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。

截至本公司期貨部門財務報告通過發布日止，本公司期貨部門

仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，

相關影響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

(一 ) 遵循聲明

本公司期貨部門財務報告係依照期貨商財務報告編製準則編

製。

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本公司期貨部門財務報告係

依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活

絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接

（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；以及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交

換或清償負債而受有限制者）。

流動負債包括：

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債；以及

3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負

債。

- 200 -

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流

動負債。

(四 ) 外 幣

本公司期貨部門編製財務報告時，以本公司期貨部門功能性貨

幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記

錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割

貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於

損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之

匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，

不再重新換算。

(五 ) 不動產及設備

不動產及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計

減損損失後之金額衡量。

不動產及設備於耐用年限內按直線基礎提列折舊，對於每一重

大部分單獨提列折舊。本公司期貨部門至少於每一年度結束日對估

計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動

之影響。

不動產及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額

認列於損益。

(六 ) 無形資產

1. 單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續

係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資

產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，本公司期貨部門至少於

每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，

並推延適用會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係

以成本減除累計減損損失列報。

- 201 -

2. 除 列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額

係認列於當期損益。

(七 ) 有形及無形資產（商譽除外）之減損

本公司期貨部門於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示

有形及無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，

則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，

本公司期貨部門估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用

資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個

別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資

產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認

列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額

調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產

或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額

（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

(八 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司期貨部門成為該工具合約條款之

一方時認列於資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬

透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得

或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或

發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，

則立即認列為損益。

- 202 -

1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

(1) 衡量種類

107 年

本公司期貨部門所持有之金融資產種類為透過損益按

公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資

產。

A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損

益按公允價值衡量之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值

衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含金融資產所產

生之任何股利或利息）係認列於損益。

B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

本公司期貨部門投資金融資產若同時符合下列兩條

件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資

產以收取合約現金流量；及

b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完

全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現

金、按攤銷後成本衡量之其他應收款等）於原始認列後，

係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之

攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。

除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金

融資產總帳面金額計算：

a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用

調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。

- 203 -

b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之

金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效

利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、

可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期票券

及期貨交易超額保證金，係用於滿足短期現金承諾。

106 年

本公司期貨部門所持有之金融資產種類為透過損益按

公允價值衡量之金融資產與放款及應收款。

A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易

之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值

衡量，其再衡量產生之利益或損失（包含該金融資產所

產生之任何股利或利息）係認列於損益。

B. 放款及應收款

放款及應收款（包括現金及約當現金及其他應收款

等）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之

金額衡量，惟短期其他應收款之利息認列不具重大性之

情況除外。

約當現金係自取得日起 3 個月內、高度流動性、可

隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期票券及

期貨交易超額保證金，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

107 年

本公司期貨部門於每一資產負債表日按預期信用損失

評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含其他應收款）之減

損損失。

其他應收款等係按存續期間預期信用損失認列備抵損

失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯

- 204 -

著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備

抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列

備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平

均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導

日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續

期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可

能違約事項產生之預期信用損失。

所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面

金額。

106 年

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司期

貨部門係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減

損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後

發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流

量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如其他應收款等，該

資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減

損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司期貨

部門過去收款經驗、延遲付款增加情況，以及與應收款拖

欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資

產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利

率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金

額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有

關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以

迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過

若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

- 205 -

其他金融資產之客觀減損證據可能包含發行人或債務

人之重大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或

不償付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增

或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金

額中扣除，惟其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金

額。當判斷其他應收款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原

先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因其他應

收款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變

動認列於損益。

(3) 金融資產之除列

本公司期貨部門僅於對來自金融資產現金流量之合約

權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有

風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於 106 年（含）以前，於一金融資產整體除列時，其

帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何

累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107 年

起，於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳

面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。於一透過其

他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，

累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

2. 金融負債

(1) 後續衡量

所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任

何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損

益。

- 206 -

3. 衍生工具

本公司期貨部門簽訂之衍生工具包括期貨及選擇權等，以

擴大投資管道、積極發展多元商品，並有效運用期貨部門資本。

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，

後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益

或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，

其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。

(九 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非

折現金額衡量。

2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提

撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息

及再衡量數）係採預計單位福利法精算。

(十 ) 指撥營運資金

係證券商兼營期貨業務，指撥期貨部門之營運資金。

(十一 ) 收入認列

107 年

本公司期貨部門於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤

至各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。

106 年

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司期貨部

門，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流

通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

- 207 -

五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司期貨部門於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相

關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之

判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當

期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，

則於修正當期及未來期間認列。

經評估本公司期貨部門並無重大之會計判斷、估計及假設不確定

性。

六、 現金及約當現金

107年12月31日 106年12月31日

現 金 銀行活期存款 $ 34,946 $ 32,250 約當現金 短期票券 359,692 394,546 期貨交易超額保證金 148,514 79,660 $ 543,152 $ 506,456

短期票券於資產負債表日之市場利率區間如下：

107年12月31日 106年12月31日

短期票券年貼現率 0.55%~0.60% 0.39%~0.40%

短期票券到期日 108年1月 107年1月

截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之銀

行定期存款分別為 380,000 仟元及 402,892 仟元，係分類為其他金融資

產－流動。

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

107年12月31日 106年12月31日

強制透過損益按公允價值衡量

之金融資產 期貨交易保證金－自有資金 $ 818 $ - 持有供交易之金融資產 期貨交易保證金－自有資金 $ - $ 18,078

- 208 -

(一 ) 持有期貨及選擇權之目的及達成該目的之策略

本公司期貨部門係以交易為目的而持有期貨及選擇權商品，以

擴大投資管道及積極發展多元服務，並有效運用期貨部門資本。

(二 ) 未平倉期貨及選擇權之合約金額及公允價值依契約內容列示如下：

107年12月31日

未 平 倉 部 位

合 約 金 額

或 支 付

項 目 交 易 種 類 買／賣方 契 約 數 之 權 利 金 公 允 價 值

期貨契約 黃金期貨契約 買 方 2 $ 7,850 $ 7,881

臺幣黃金期貨契約 買 方 2 950 951

黃金期貨契約 賣 方 23 8,982 9,062

106年12月31日

未 平 倉 部 位

合 約 金 額

或 支 付

項 目 交 易 種 類 買／賣方 契 約 數 之 權 利 金 公 允 價 值

期貨契約 小道瓊指數期貨契約 買 方 1 $ 3,688 $ 3,681

印度指數期貨契約 買 方 12 7,535 7,541

小型美元兌人民幣期貨

契約

買 方 34 20,496 20,472

美元兌人民幣期貨契約 買 方 45 136,632 135,541

美元兌日圓期貨契約 買 方 73 43,224 43,179

歐元兌美元期貨契約 買 方 130 92,896 93,227

日圓期貨契約 買 方 3 9,944 9,948

臺幣黃金期貨契約 買 方 17 7,935 7,929

黃金期貨契約 買 方 3 11,552 11,689

白金期貨契約 買 方 4 5,497 5,585

波動率指數期貨契約 賣 方 10 3,497 3,415

個股股票期貨契約 賣 方 25 3,563 3,440

小型美元兌人民幣期貨

契約

賣 方 226 137,986 137,018

美元兌人民幣期貨契約 賣 方 7 21,029 20,986

美元兌日圓期貨契約 賣 方 59 35,229 35,086

歐元兌美元期貨契約 賣 方 45 32,271 32,459

歐元期貨契約 賣 方 14 62,415 62,889

美元黃金期貨契約 賣 方 49 18,689 19,019

公允價值係分別按 107 年及 106 年 12 月最後交易日之各商品結

算價乘以未平倉契約數，就個別期貨及選擇權合約分別計算。

- 209 -

(三 ) 從事期貨及選擇權交易所產生之淨損益明細如下（帳列衍生工具淨

損失）：

107年度

期 貨 契 約

利 益

期 貨 契 約

損 失

選擇權交易

利 益

選擇權交易

損 失

非避險已實現 $ 117,527 ( $ 122,383 ) $ 2,724 ( $ 2,014 )

非避險未實現 32 ( 80 ) - ( - ) $ 117,559 ( $ 122,463 ) $ 2,724 ( $ 2,014 )

106年度

期 貨 契 約

利 益

期 貨 契 約

損 失

選擇權交易

利 益

選擇權交易

損 失

非避險已實現 $ 200,401 ( $ 250,989 ) $ 10,439 ( $ 6,965 ) 非避險未實現 384 ( 624 ) - ( - ) $ 200,785 ( $ 251,613 ) $ 10,439 ( $ 6,965 )

八、 不動產及設備

設 備

不動產及設備

－ 其 他 合 計

成 本

107 年 1 月 1 日餘額 $ 27 $ - $ 27 處 分 ( 27 ) - ( 27 ) 內部移轉 14 - 14

107 年 12 月 31 日餘額 $ 14 $ - $ 14 累計折舊

107 年 1 月 1 日餘額 $ 25 $ - $ 25 折舊費用 3 - 3 處 分 ( 27 ) - ( 27 ) 內部移轉 12 - 12

107 年 12 月 31 日餘額 $ 13 $ - $ 13

107 年 12 月 31 日淨額 $ 1 $ - $ 1

（接次頁）

- 210 -

（承前頁）

設 備

不動產及設備

－ 其 他 合 計

成 本

106 年 1 月 1 日餘額 $ 182 $ 184 $ 366

處 分 ( 155 ) ( 184 ) ( 339 )

106 年 12 月 31 日餘額 $ 27 $ - $ 27 累計折舊

106 年 1 月 1 日餘額 $ 158 $ 163 $ 321 折舊費用 22 21 43 處 分 ( 155 ) ( 184 ) ( 339 )

106 年 12 月 31 日餘額 $ 25 $ - $ 25

106 年 12 月 31 日淨額 $ 2 $ - $ 2

於 107 及 106 年度，本公司期貨部門評估不動產及設備並無任何

減損跡象，故無須進行減損測試。

本公司期貨部門之不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年數計

提折舊：

設 備 6 年

不動產及設備－其他 5 年

九、 無形資產

電 腦 軟 體

成 本

107 年 1 月 1 日及 12 月 31 日餘額 $ 1,206 累計攤銷

107 年 1 月 1 日餘額 $ 874 攤銷費用 241

107 年 12 月 31 日餘額 $ 1,115

107 年 12 月 31 日淨額 $ 91

（接次頁）

- 211 -

（承前頁）

電 腦 軟 體

成 本

106 年 1 月 1 日及 12 月 31 日餘額 $ 1,206

累計攤銷

106 年 1 月 1 日餘額 $ 633

攤銷費用 241

106 年 12 月 31 日餘額 $ 874

106 年 12 月 31 日淨額 $ 332

上述電腦軟體係以直線基礎按 5 年計提攤銷費用。

十、 營業保證金

係本公司期貨部門依照期貨商管理規則之規定，於辦理公司登記

後，以定期存單提存於主管機關所指定金融機構之法定保證金。

十一、 期貨部門綜合損益表項目明細表

(一 ) 員工福利費用

107年度 106年度

薪資費用 $ 5,760 $ 7,570

勞健保費用 449 572

退職後福利 298 216 其他員工福利費用 218 217 $ 6,725 $ 8,575

(二 ) 折舊及攤銷費用

107年度 106年度

不動產及設備 $ 3 $ 43 無形資產 241 241 $ 244 $ 284

(三 ) 其他營業費用

107年度 106年度

電腦資訊費 $ 1,749 $ 1,427 水 電 費 74 132 交 際 費 41 80 其 他 236 185 $ 2,100 $ 1,824

- 212 -

(四 ) 其他利益及損失

107年度 106年度

交易獎勵金 $ 8,130 $ 10,420 財務收入 4,321 4,604 外幣兌換淨利益 340 1,176 其 他 1 1 $ 12,792 $ 16,201

十二、 關係人交易

(一 ) 關係人名稱及其關係

關 係 人 名 稱

與 本 公 司 期 貨

部 門 之 關 係

永豐商業銀行股份有限公司（「永豐銀行」） 兄弟公司

永豐期貨股份有限公司（「永豐期貨」） 子 公 司

永豐金證券（亞洲）有限公司（永豐金證券（「亞洲）」） 子 公 司

臺灣證券交易所股份有限公司 其他關係人

臺灣期貨交易所股份有限公司（「期交所」） 其他關係人（註）

中華民國期貨業商業同業公會 其他關係人

中華電信股份有限公司（「中華電信」） 其他關係人

中華郵政股份有限公司 其他關係人（註）

註：自 107 年 7 月起非為關係人。

(二 ) 除已於其他附註揭露者外，本公司期貨部門與關係人間重大交易事

項彙總列示如下：

107年12月31日 106年12月31日

1. 現金及約當現金 子 公 司 永豐期貨 $ 140,949 $ 54,624 其 他 - 5,712 兄弟公司 34,946 31,647 $ 175,895 $ 91,983

2. 期貨交易保證金－自有資

金

子 公 司 永豐期貨 $ 818 $ 15,626

3. 其他應收款 兄弟公司 永豐銀行 $ - $ 227

4. 其他金融資產－流動 兄弟公司 $ - $ 22,892

- 213 -

107年12月31日 106年12月31日

5. 其他應付款 子 公 司 永豐期貨 $ 160 $ 253 其他關係人 1 2

$ 161 $ 255

107年度 106年度

6. 自營經手費支出 子 公 司

永豐期貨 $ 1,456 $ 1,528

永豐金證券（亞洲） - 324

其他關係人

期 交 所 30 323 $ 1,486 $ 2,175

7. 結算交割服務費支出 子 公 司 永豐期貨 $ 1,623 $ 1,745

8. 電腦資訊費（帳列其他營業

費用）

其他關係人 期 交 所 $ 476 $ 832

中華電信 292 -

其 他 23 118 $ 791 $ 950

9. 郵電費（帳列其他營業費

用）

兄弟公司 $ 3 $ 1 其他關係人 12 14

$ 15 $ 15

10. 雜項支出（帳列其他營業費

用）

兄弟公司 $ 35 $ 47 其他關係人 10 10 $ 45 $ 57

11.員工訓練費（帳列其他營業

費用）

其他關係人 $ - $ 1

- 214 -

107年度 106年度

12.其他利益及損失 財務收入

子 公 司 $ 95 $ 92

兄弟公司 148 850 $ 243 $ 942 交易獎勵金 其他關係人 期 交 所 $ 4,430 $ 10,420

本公司期貨部門與關係人之交易條件，與其他非關係人無明顯

差異。

十三、 質抵押之資產：無。

十四、 重大或有負債及未認列之合約承諾：無。

十五、 重大之災害損失：無。

十六、 從事衍生工具交易之相關資訊

請參閱附註七。

十七、 依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形

本公司期貨部門之各項財務比率均符合期貨商管理規則之規定，

其明細如下：

107年12月31日 執 行

計 算 公 式 計 算 式 比 率 標 準 情 形

(1) 業主權益

負債總額－期貨交易人權益

934,570

903

＝1,034.96 倍

≧1 符合

(2) 流動資產

流動負債

925,381

213

＝4,344.51 倍

≧1 符合

(3) 業主權益

最低實收資本額

934,570

400,000

＝234%

≧60%

≧40%

符合

(4) 調整後淨資本額

期貨交易人未沖銷部位所需之

客戶保證金總額

928,692

818

＝113,532%

≧20%

≧15%

符合

- 215 -

106年12月31日 執 行

計 算 公 式 計 算 式 比 率 標 準 情 形

(1) 業主權益

負債總額－期貨交易人權益

938,553

798

＝1,176.13 倍

≧1

符合

(2) 流動資產

流動負債

929,017

255

＝3,643.20 倍

≧1 符合

(3) 業主權益

最低實收資本額

938,553

400,000

＝235%

≧60%

≧40%

符合

(4) 調整後淨資本額

期貨交易人未沖銷部位所需之

客戶保證金總額

919,869

18,061

＝5,093%

≧20%

≧15%

符合

十八、 專屬期貨商業務之特有風險

本公司期貨部門從事期貨交易時，必須繳交買賣金額之一定比例

為保證金。另從事選擇權交易時，若持有賣方部位亦須繳交一定比例

作為保證金。本公司期貨部門每日依持有未平倉期貨契約及選擇權契

約之市場結算價格計算其保證金及權利金專戶之變動情形，當保證金

因市場價格逐漸減少至規定金額時，本公司期貨部門立即補繳保證金

或反向沖銷。

截至 107 年及 106 年 12 月 31 日止，本公司期貨部門未平倉之期

貨及選擇權交易相關資訊請參閱附註七。

十九、 營運部門資訊：無。

二十、 重大期後事項：無。

二一、 重大交易事項相關資訊：無。

二二、 轉投資事業相關資訊：無。

二三、 國外設置分支機構及代表人辦事處資訊：無。

二四、 大陸投資資訊：無。

- 216 -

二五、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司期貨部門具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

107年12月31日

外 幣 匯 率 新 台 幣

金 融 資 產

貨幣性項目 美 金 $ 244 30.751 $ 7,509 港 幣 1 3.927 2 澳 幣 17 21.686 360

人 民 幣 2,986 4.476 13,367 歐 元 77 35.242 2,710

106年12月31日

外 幣 匯 率 新 台 幣

金 融 資 產

貨幣性項目

美 金 $ 479 29.857 $ 14,308

港 幣 2,357 3.820 9,003

澳 幣 17 23.272 386

日 圓 9,863 0.265 2,611

人 民 幣 10,539 4.578 48,250 歐 元 77 35.695 2,745

本公司期貨部門於 107 及 106 年度外幣兌換淨利益分別為 340 仟

元及 1,176 仟元。

- 217 -

§期貨部門重要會計項目明細表目錄§

項 目 編 號 ／ 索 引

資產、負債及權益項目明細表

期貨部門現金及約當現金明細表 明細表一

期貨部門透過損益按公允價值衡量之金融

資產－流動明細表

附 註七

期貨部門期貨交易保證金－自有資金明細

表

明細表二

期貨部門預付款項明細表 明細表三

期貨部門其他應收款明細表 明細表四

期貨部門其他流動資產明細表 明細表五

期貨部門不動產及設備變動明細表 附 註八

期貨部門不動產及設備累計折舊變動明細

表

附 註八

期貨部門無形資產變動明細表 附 註九

期貨部門其他非流動資產明細表 明細表六

期貨部門其他應付款明細表 明細表七

期貨部門其他非流動負債明細表 明細表八

損益項目明細表

期貨部門衍生工具利益（損失）明細表 明細表九

期貨部門員工福利、折舊、攤銷及其他營

業費用明細表

明細表十

期貨部門其他利益及損失明細表 明細表十一

- 218 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門現金及約當現金明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表一 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

現 金 銀行活期存款 新台幣 $ 34,547 澳幣－16,593.41 元，兌換率 1：21.686 360 人民幣－4,864.43 元，兌換率 1：4.476 22 美金－510.66 元，兌換率 1：30.751 15 港幣－560.66 元，兌換率 1：3.927 2

34,946 約當現金

短期票券 年貼現率 0.55%~0.60%，108 年 1 月間

到期

359,692 期貨交易超額保證金 新台幣 125,761 美金－218,943.14 元，兌換率 1：30.751 6,733 歐元－76,893.90 元，兌換率 1：35.242 2,710 人民幣－2,973,522.00 元，兌換率 1：

4.476

13,310 澳幣－0.95 元，兌換率 1：21.686 -

148,514

合 計 $ 543,152

- 219 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門期貨交易保證金－自有資金明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表二 單位：金額除另予註明者

外，為新台幣仟元

期 貨 結 算 機 構 名 稱 摘 要 幣 別 外 幣 金 額 （ 元 ） 匯 率 新 台 幣 金 額 備 註

永豐期貨股份有限公司 保證金 新台幣 $ - - $ 58

永豐期貨股份有限公司 保證金 美 金 24,730.00 30.751 760

合 計 $ 818

- 220 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門預付款項明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表三 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

義本科技股份有限公司 預付電腦資訊傳輸費 $ 27

嘉實資訊股份有限公司 預付電腦資訊傳輸費 25

$ 52

- 221 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門其他應收款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表四 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

應收利息 係估列銀行定期存款

及短期票券之利息

收入

$ 188

- 222 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門其他流動資產明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表五 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

暫 付 款 係利息及獎勵金扣繳

稅款

$ 1,171

- 223 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門其他非流動資產明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表六 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

營業保證金 係依期貨商管理規則提存之

保證金

$ 10,000

- 224 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門其他應付款明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表七 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

名 稱 摘 要 金 額 備 註

關係人

永豐期貨股份有

限公司

係估列應付期貨商之

結算交割服務費

$ 160

其他（註） 係估列期貨商公會服

務費

1

161 非關係人

其他（註） 係估列期交所經手費 52

52

合 計 $ 213

註： 各項目餘額均未超過其他應付款金額之 5%。

- 225 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門其他非流動負債明細表

民國 107 年 12 月 31 日

明細表八 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

內部往來 係與證券部門之往來

款項

$ 690

- 226 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門衍生工具利益（損失）明細表

民國 107 年度

明細表九 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

期貨契約利益－非避險 係以交易為目的，從事

期貨交易產生之利益

$ 117,559

期貨契約損失－非避險 係以交易為目的，從事

期貨交易產生之損失

( 122,463 )

期貨契約淨損失 ( 4,904 )

選擇權交易利益－非避險 係以交易為目的，從事

選擇權交易產生之利

益

2,724

選擇權交易損失－非避險 係以交易為目的，從事

選擇權交易產生之損

失

( 2,014 )

選擇權交易淨利益 710

衍生性工具淨損失 ( $ 4,194 )

- 227 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門員工福利、折舊、攤銷及其他營業費用明細表

民國 107 及 106 年度

明細表十 單位：新台幣仟元

107年度 106年度 備 註

員工福利費用 薪資費用 $ 5,760 $ 7,570 勞健保費用 449 572 退職後福利 298 216 其他員工福利費用 218 217

$ 6,725 $ 8,575 折舊費用 $ 3 $ 43 攤銷費用 $ 241 $ 241 其他營業費用

電腦資訊費 $ 1,749 $ 1,427 水 電 費 74 132 交 際 費 41 80 其他（註 1） 236 185

$ 2,100 $ 1,824

註 1： 各項目餘額均未超過營業費用金額之 5%。

註 2： 107 及 106 年度期貨部門員工平均人數分別為 6 人及 4 人，其中未

兼任員工之董事平均人數皆為 0 人。

註 3： 107 及 106 年度期貨部門無董事酬金。

- 228 -

永豐金證券股份有限公司

期貨部門其他利益及損失明細表

民國 107 年度

明細表十一 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

交易獎勵金 係期交所獎勵金 $ 8,130

財務收入 係銀行存款利息、短期票券利

息及期貨交易保證金孳息

等

4,276

外幣兌換淨利益 係外幣資產及負債實際收付

結清時所產生之兌換差額

340

其 他 係代徵期貨交易稅獎金 1

$ 12,747