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上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
上海飞华实业股份有限公司
2015 年半年度报告
（股份代码 100075）
二〇一五年八月
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
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重 要 提 示
本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第一届董事会第九次会议审议通过。
公司 2015 年半年度财务报告未经审计。
公司负责人钱永昌、主管会计工作负责人钱永昌、会计机构负责人王高萍
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
第一章 公司基本情况 ................................................................................................ 4
第二章 主要财务数据和指标 .................................................................................... 6
第三章 董事会报告 .................................................................................................... 8
第四章 重要事项 ...................................................................................................... 12
第五章 股本变动及股东情况 .................................................................................. 15
第六章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 .................................. 18
第七章 财务报告 ...................................................................................................... 19
第八章 备查文件目录 .............................................................................................. 97
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
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第一章 公司基本情况
一、 公司法定中文名称：上海飞华实业股份有限公司
公司中文名称缩写：飞华股份
公司法定英文名称：Shanghai Feihua Industrial Co., Ltd.
二、 公司法定代表人：钱永昌
三、 公司董事会秘书：李玉萍
联系地址： 上海市嘉定区徐行镇新建一路 2288 号
邮政编码：201808
联系电话：59553366
传 真：59557021
电子信箱：[email protected]
四、 公司注册地址：上海市嘉定区徐行镇新建一路 2288 号
公司办公地址：上海市嘉定区徐行镇新建一路 2288 号
邮政编码：201808
公司网址：www.shfeihua.com
公司信箱：[email protected]
五、 公司登载半年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、 公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心
公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务
暂行管理办法》的有关规定，委托上海成丰股权投资管理有限公司作为推
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荐机构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业
务。
股份简称：飞华股份 股份代码：100075
七、 其它有关资料
（一）公司首次注册登记日期：1989 年 1 月 16 日
（二）注册登记地点：上海市工商行政管理局嘉定分局
（三）企业法人营业执照注册号：310114000000456
（四）税务登记证号码：310114133645857
（五）公司聘请的会计师事务所名称：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
（六）会计师事务所办公地址：北京市海淀区西四环中路 16 号栋 2 号楼 4
层
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第二章 主要财务数据和指标
一、公司主要会计数据
单位：人民币元
项目 2015 年 1-6月 2014年 1-6月 本报告期比上年同
期增减（%）
营业收入 66,207,203.18 75,368,499.98 -12.16
营业利润 2,141,558.46 -1,831,134.74 --
利润总额 3,317,475.68 1,436,647.99 130.92
（归属于母公司）普通股股东的净
利润 3,317,475.68 1,436,647.99 130.92
（归属于母公司）普通股股东的扣
除非经常性损益后的净利润 2,317,946.04 -1,843795.12 --
经营活动产生的现金流量净额 9,281,064.29 1,609,990.42 476.47
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 本报告期末比上年
度期末增减（%）
总资产 227,630,165.01 178,268,014.48 27.69
（归属于母公司）所有者权益 85,806,463.89 81,048,997.87 5.87
股本（实收资本） 50,800,000.00 50,800,000.00 -
二、公司主要财务指标
单位：人民币元
期间财务指标 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 本报告期比上年同期
增减（%）
基本每股收益（元/股） 0.07 0.03 133.33
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.03 133.33
全面摊薄净资产收益率(%) 3.87 1.88 增加 1.99 个百分点
每股经营活动产生的现金流量
净额（元/股） 0.18 0.37 -50.62
毛利率（%） 25.46 13.47 增加 11.99 个百分点
应收账款周转率（次） 1.93 2.09 --
存货周转率（次） 0.85 1.58 --
期末财务指标 2015年 6月 30日 2014年 12月 31日 本报告期末比上年度
期末增减（%）
每股净资产（元/股） 1.69 1.60 5.57
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资产负债率（%） 62.30 54.54 增加 7.76 个百分点
母公司资产负债率（%） 58.43 49.44 增加 8.99 个百分点
流动比率（倍） 1.40 1.36 --
速动比率（倍） 0.56 0.85 --
注：基本每股收益=净利润/加权平均股份数
速动比率=（期末流动资产总额-期末存货）/期末流动负债总额
三、非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非经常性收益（+）：
固定资产处置利得 45,016.76
政府补助 1,140,900.46
非经常性收益小计 1,185,917.22
非经常性损失（-）：
捐款 10,000.00
非经常性损失小计 10,000.00
非经常性损益对所得税的影响（-） 176,387.58
少数股东权益影响
合计 999,529.64
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第三章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的分析
（一）经营情况回顾
报告期内公司逐步的提升设备能级，扩大产能，保质保量的完成客户的订单
DCT250等多个新项目开始批产。实现产值7905万元；实现销售收入6621万元，实
现净利润331万元。
（二）经营情况介绍
1、公司主营业务情况
公司所处行业为汽车零部件制造，公司主要从事汽车关键零部件的生产制造
与研究开发，在变速器类相关产品有多年的研发经验，十分熟悉变速器传动系统
中关键零部件的技术特点。公司自主研发的新工艺、加工方法经国外客户等和国
家机动车产品质量监督检验中心（上海）出具的测试报告和实际使用，得到了认
证。公司的主要产品包括：各类汽车连接法兰轴，变速器用齿轮、箱体、车轴等
汽车变速器关键零部件等。
2、公司经营具体情况
（1）主营业务产品或服务情况表
单位：人民币元
分产品或服务 营业收入 营业成本
毛利
率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
MQ200项目 7,963,168.64 6,583,624.04 17.32 -22.14 -37.83 增加 10个百
分点
侧位齿项目 13,727,722.53 11,858,879.50 13.61 -16.26 -20.84 增加 2个百分
点
V268项目 11,433,753.88 9,572,872.68 16.28 22.03 17.36 增加 3个百分
点
6HP21项目 15,365,278.12 10,800,611.66 29.71 100.00 100.00
其他 17,717,280.01 10,536,655.24 40.53 12.24 -30.79 增加 27个百
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分点
合计 66,207,203.18 49,352,643.12 25.46 -18.37 -31.39 增加 12个百
分点
报告期内，公司未向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务。
（2）主营业务分地区情况
单位：人民币元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
上海 53,577,895.72 -18.61
山东 11,433,753.88 19.79
南京 1,195,553.58 42.16
合计 66,207,203.18 -10.88
（3）公司财务状况说明
①资产负债表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
资产负债表项目 2015-6-30 2014-12-31
增减幅度
（%） 变动原因
货币资金 8,243,466.98 12,215,501.00 -32.52 预付新项目设备款
应收票据 4,750,000.00 0.00 -
应收账款 27,391,864.14 41,302,184.80 -33.68 销售收入减少
预付账款 13,912,417.90 3,864,630.42 259.99 预付新项目设备款
其他应收款 114,429.59 94,129.50 21.57
存货 80,941,707.00 35,018,062.06 131.14 新项目批产投入
固定资产 77,080,078.36 68,466,209.70 12.58
无形资产 6,443,224.58 6,594,768.63 -2.30
短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 -
应付账款 80,903,273.13 49,051,737.69 64.93 新项目批产采购材料
其他应付款 3,800,457.00 3,963,107.19 -4.10
应付职工薪酬 69,338.19 163,985.00 -57.72 烟台子公司人员减少
长期借款 27,391,178.07 16,281,578.07 68.23 购买新项目设备
预计负债 6,400,000.00 0.00 -
其他非流动负债 11,352,583.73 12,248,840.39 -7.32
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②利润表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
利润表项目 2015年 1-6月 2014年 1-6月 增减幅度
（%） 变动原因
营业收入 66,207,203.18 75,368,499.98 -12.16
营业成本 49,352,643.12 65,214,259.75 -24.32
营业税金及附加 37,172.49 42.31 87,757.46 新项目批产交税
销售费用 97,740.54 217,406.02 -55.04 烟台子公司直接供货，运费减
少
管理费用 13,840,030.16 11,316,297.00 22.30
财务费用 944,058.41 451,629.64 109.03 项目长期贷款增加
投资收益 206,000.00 - -
营业外收入 1,185,917.22 3,284,954.15 -63.90 收到政府补贴减少
③现金流量表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
现金流量表项目 2015 年 1-6 月 2014年 1-6月 增减幅度
（%） 变动原因
经营活动产生的现
金流量净额 9,281,064.29 1,609,990.42 476.47 收到前期货款
投资活动产生的现
金流量净额 -23,348,442.21 -4,151,240.87 --
筹资活动产生的现
金流量净额 10,095,343.90 21,470,387.84 -52.98 取得银行贷款减少
二、报告期内，全资、控股子公司经营情况
截至报告期末，公司共有一家全资（控股）子公司，为烟台飞华汽车部件有
限公司，具体经营情况如下：
烟台飞华汽车部件有限公司
单位：人民币元
项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增
减（%）
持股比例 100 100 -
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营业收入 6,602,001.36 - -
营业利润 -389,864.51 -786,882.21 -
净利润 -399,364.51 -793,104.91 -
三、公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点
根据7月10日中国汽车工业协会公布了今年6月和上半年的汽车产销情况，整
个2015年上半年，汽车产销1209.50万辆和1185.03万辆，同比增长2.64%和1.43%，
比上年同期回落6.96个百分点和6.93个百分点。且全国乘用车市场信息联席会披
露数据显示，今年6月份车市出现了今年首次的-1%负增长。
面对宏观经济下行、市场增速放缓的挑战，公司坚持稳中求进的工作总基调，
不断的创新及精益生产、提高现代化管理水平、积极开拓新的市场。
下半年，公司工作重点放在现有新项目的调试、交样，满足100%的交样准
点率，100%的交样合格率，尽快达到批产的状态。
四、报告期内的募集资金使用情况
报告期内，公司未募集资金。
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者
与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明
报告期内，公司不存在上述情况。
六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明
公司2015年上半年度财务报告未经审计。
七、利润分配、资本公积金转增实施情况
公司2015年上半年不进行利润分配、资本公积金转增。
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第四章 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内发生的破产相关事项
报告期内，公司不存在破产相关事项。
三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析
报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。
四、报告期内发生的重大关联交易情况
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司于日常经营相关的关联交易具体情况如下：
单位：人民币元
关联方
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易
金额的比例(%) 交易金额
占同类交易
金额的比例(%)
上海风威企业发
展有限公司 2,320,992.00 3.57
上海玉戬机械配
件厂 3,330,164.46 5.12
合计 5,651,156.46 8.70
报告期内，公司无向控股股东及其他关联方销售产品或提供劳务的关联交
易。
报告期内，公司累计发生关联交易 7 次，累计关联交易金额为 5,651,156.46
元。
（二）关联债权债务往来
1、公司向关联方提供资金情况
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报告期内，公司未向关联方提供资金。
2、关联方向公司提供资金情况
报告期内，关联方未向公司提供资金。
截至报告期末，公司向控股股东及其他关联方提供资金余额为 0 万元，控
股股东及其他关联方向公司提供资金余额为 0 万元。
（三）担保事项
报告期内，公司未发生担保事项。
五、重大合同及履行情况
报告期内，公司不存在重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情
（一）关联交易合规、减少关联交易
我司承诺，今后将尽量避免、减少与关联公司之间发生如销售、采购等任何
关联交易。
报告期内我司已逐渐减少关联交易的数量、金额，报告期内关联交易所占比
例相比以前年度大幅减少，在2015年已逐步停止与关联公司的交易。
（二）与关联公司及个人资金拆借
我司承诺，今后将尽量避免、减少与关联企业及公司股东之间的资金拆借情
况，尤其需尽量避免股东侵占公司资产的情况出现。
2015年未发生与关联公司及个人资金拆借。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
公司聘任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司审计工作，聘期为
1 年。
八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控
制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况
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公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技
术人员无处罚及整改情况。
九、报告期内公司披露的公告信息
公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com），
报告期内，公司披露的公告情况具体如下：
事项 刊载日期 内容
延期披露年报公告 2015.4.28 延期披露年报公告
第一届监事会第四次会议决议公
告
2015.5.11 审议2014年年报
第一届董事会第八次会议决议公
告
2015.5.11 审议2014年年报
2014年年报 2015.5.11 2014年年报
2014年年度股东大会决议公告 2015.6.9 年度股东大会决议公告
2014年年度股东大会法律意见书 2015.6.9 法律意见书
十、其它重大事项
报告期内，公司无其他重大事项。
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第五章 股本变动及股东情况
一、报告期内的最新股本情况
截至本半年度报告披露之日，公司股本变动情况如下：
单位：股
股份性质 期初股份
本期增加 本期减少 期末股份
数量 比例（%） 数量 比例（%）
一、有限售条件股份 31,806,667 62.61 31,806,667 62.61
其中：高管股份 14,460,000 28.46 14,460,000 28.46
其他法人或非法人
机构 17,346,667 34.15
17,346,667 34.15
个人或基金
二、无限售条件股份 18,993,333 37.39 18,993,333 37.39
股份总数 50,800,000 100.00 50,800,000 100.00
二、持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量和相互间的关联关
系
截至本报告期末，持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量
和相互间的关联关系具体如下：
单位：股
股东总数
（名） 7
持有5%以上股份的股东（前10名股东）持股情况
股东名称 股东性
质
报告期初
持股总数
报告期
内增减
报告期末
持股总数
报告期末
持股比例
可转让
股份数量
质押或冻
结的股份
数量
上海龙昶投
资管理有限
公司
法人 26,020,000 - 26,020,000 51.22% 8,673,333
钱海英 自然人 17,780,000 - 17,780,000 35.00% 4,445,000
姜笃林 自然人 2,450,000 - 2,450,000 4.82% 2,450,000
陈品良 自然人 2,300,000 - 2,300,000 4.53% 2,300,000
钱永昌 自然人 1,500,000 - 1,500,000 2.95% 375,000
上海鹏捷机
械有限公司 法人 500,000 - 500,000 0.98% 500,000
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张宣 自然人 250,000 - 250,000 0.5% 250,000
上述股东关联关系或一致行动关系的说明。
公司前十名股东中，上海龙昶投资管理有限公司为钱永昌投资的一人有限
公司，钱永昌与钱海英为父女关系。除此之外，公司其他股东之间不存在关联
关系。
三、控股股东情况
公司的第一大股东为上海龙昶投资管理有限公司，持有公司 51.22%的股
份，为公司控股股东。
上海龙昶投资管理有限公司成立于 2010年 8月 4日，注册号
310114002160746，注册资本 50万元，实收资本 50万元，住所为嘉定区曹新
公路 1388弄 8 号 5幢 156室，法定代表人为钱永昌。经营范围：投资管理，
实业投资，企业管理，商务咨询，市场营销策划，金属材料、五金交电、机电
设备、工艺品的销售（涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
四、实际控制人情况
公司控股股东龙昶投资的唯一股东及法定代表人为钱永昌，钱永昌通过龙
昶投资间接持有股份公司 26,020,000 股股份，同时直接持有股份公司
1,500,000股股份，钱永昌直接和间接合计持有股份公司 54.17%的股份。钱永
昌在有限公司阶段，担任飞华部件的执行董事，股份公司成立后，担任公司的
董事长，对飞华实业的日常生产经营管理各方面具有重大影响力。公司的第二
大股东为钱海英，持有股份公司 17,780,000 股股份，持股比例为 35%，钱海英
系钱永昌之女，2009年开始担任公司总经理，参与公司决策及管理经营。钱永
昌、钱海英二人合计持有股份公司 89.17%的股份，为公司实际控制人。
钱永昌，男，1948年 1月出生，中国国籍，保加利亚永久居留权。1983
年 5月参加工作，1976年 9月加入中国共产党，毕业于上海华东师范大学，文
化程度大专，职称：经济师。1983年 5月至 1992年 11月，历任上海嘉定戬浜
公社管委会副主任、上海嘉定戬浜乡人民政府副乡长期间兼任戬浜工业总公司
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党支部书记、总经理；1992年 11 月至 1995年 12月，任嘉定区徐行镇副镇长、
党委委员（其中 1994年 7月至 1997 年 10月兼任上海徐行经济实业总公司副
总经理）；1995 年 12月至 2001年 7 月，任中共嘉定区徐行镇委员会副书记、
人大副主席，期间兼担任上海徐行资产经营有限公司董事、总经理，上海嘉定
新行医药化工（集团）有限公司董事长；2001年 11月至 2012 年 1月，任上海
飞华汽车部件有限公司总经理；2012 年 1月至 2013年 5月，任上海飞华汽车
部件有限公司董事长。股份公司成立后，任上海飞华实业股份有限公司董事长。
钱海英，女，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于上海华
东政法学院，法律专业，大专学历；上海交通大学 EMBA。1992年 7月至 2000
年 10月，就职于上海汽车变速器有限公司质保部任办事员；2000年 11月至
2002年 9月，就职于上海汽车变速器有限公司规划部；2002 年 10月至 2005
年 11月，就职于上海汽车变速器有限公司进出口部任海外部经理；2005年 11
月至 2008年，就职于上海汽车工业有限公司任北美办事处客户经理；2009年
至 2012年 1月就职于上海飞华汽车部件有限公司任副总经理；2012年 1月至
2013年 5月，就职于上海飞华汽车部件有限公司任总经理。股份公司成立后，
任上海飞华实业股份有限公司总经理。
五、其他
报告期内无其他情况。
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第六章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况
一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动
截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股
变动情况具体如下：
姓名 职务 年
龄 性别
任职起止日
期
年初持股
数（股）
期末持股
数（股）
股份增
减数（股）
是否在公
司领薪
钱永昌 董事长 67 男 2013.5.10-20
16.5.9 1,500,000 1,500,000 -- 是
钱海英 董事、
总经理 43 女
2013.5.10-20
16.5.9 1,778,000 1,778,000 -- 是
周金德
董事、
常务副
总
65 男 2013.5.10-20
16.5.9 -- -- -- 是
李东升
董事、
副总经
理
56 男 2013.5.10-20
16.5.9 -- -- -- 是
李玉萍
董事、
董事会
秘书、
核心技
术人员
35 女 2013.5.10-20
16.5.9 -- -- -- 是
王高萍 财务总
监 35 女
2013.5.10-20
16.5.9 -- -- -- 是
顾鸣 监事会
主席 56 女
2013.5.10-20
16.5.9 -- -- -- 是
徐翀 职工监
事 35 男
2013.5.10-20
16.5.9 -- -- -- 是
郝敬平
监事、
核心技
术人员
44 男 2014.5.23-20
16.5.9 -- -- -- 是
赵振华 核心技
术人员 71 男 -- -- -- -- 是
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。
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第七章 财务报告
一、财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位：上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
资产 2015-06-30 2014-12-31
流动资产：
货币资金 8,243,466.98 12,215,501.00
交易性金融资产 -
应收票据 4,750,000.00
应收账款 27,391,864.14 41,302,184.80
预付款项 13,912,417.90 3,864,630.42
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 114,429.59 94,129.50
存货 80,941,707.00 35,018,062.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 69,900.00 1,012,548.61
流动资产合计 135,423,785.61 93,507,056.39
非流动资产：
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 3,646,817.72 3,833,158.34
固定资产 77,080,078.36 68,466,209.70
在建工程 - 828,205.13
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产
油气资产
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20
无形资产 6,443,224.58 6,594,768.63
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 -
递延所得税资产 36,258.74 38,616.29
其他非流动资产
非流动资产合计 92,206,379.40 84,760,958.09
资产总计 227,630,165.01 178,268,014.48
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
21
合并资产负债表（续）
2015 年 6 月 30 日
编制单位：上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 2015-06-30 2014-12-31
流动负债：
短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00
交易性金融负债 -
应付票据 -
应付账款 80,903,273.13 49,051,737.69
预收款项 3,716.15 3,716.15
应付职工薪酬 69,338.19 163,985.00
应交税费 -2,296,845.15 1,506,052.12
应付利息 -
应付股利 -
其他应付款 3,800,457.00 3,963,107.19
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 200,000.00
流动负债合计 96,679,939.32 68,688,598.15
非流动负债：
长期借款 27,391,178.07 16,281,578.07
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
预计负债 6,400,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 11,352,583.73 12,248,840.39
非流动负债合计 45,143,761.80 28,530,418.46
负债合计 141,823,701.12 97,219,016.61
股东权益：
实收资本（或股本） 50,800,000.00 50,800,000.00
资本公积 18,039,830.54 18,039,830.54
减：库存股 -
盈余公积 1,286,325.80 1,250,988.33
未分配利润 15,680,307.55 10,958,179.00
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
22
归属于母公司所有者权益合计 85,806,463.89 81,048,997.87
少数股东权益
所有者权益合计 85,806,463.89 81,048,997.87
负债和所有者权益总计 227,630,165.01 178,268,014.48
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
23
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位：上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
资产 2015-06-30 2014-12-31
流动资产：
货币资金 8,058,838.91 12,138,084.47
交易性金融资产 -
应收票据 4,750,000.00
应收账款 26,251,605.12 40,345,942.85
预付款项 13,689,055.33 2,187,264.04
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 19,411,319.66 14,078,516.67
存货 57,993,563.83 20,899,723.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 69,900.00 69,900.00
流动资产合计 130,224,282.85 89,719,431.10
非流动资产：
可供出售金融资产 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,000,000.00 5,000,000.00
投资性房地产 3,646,817.72 3,833,158.34
固定资产 61,057,639.91 54,441,523.18
在建工程 - 828,205.13
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,142,393.90 3,307,783.00
开发支出 -
商誉 -
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24
长期待摊费用 -
递延所得税资产 36,258.74 19,906.33
其他非流动资产
非流动资产合计 77,883,110.27 72,430,575.98
资产总计 208,107,393.12 162,150,007.08
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
母公司资产负债表（续）
2015 年 6 月 30 日
编制单位：上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 2015-06-30 2014-12-31
流动负债：
短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00
交易性金融负债 -
应付票据 -
应付账款 59,847,846.40 32,213,453.98
预收款项 3,716.15 3,716.15
应付职工薪酬 -
应交税费 -1,205,360.54 1,455,103.08
应付利息 -
应付股利 -
其他应付款 3,800,286.00 3,962,822.19
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 76,446,488.01 51,635,095.40
非流动负债：
长期借款 27,391,178.07 16,281,578.07
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
预计负债 6,400,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 11,352,583.73 12,248,840.39
非流动负债合计 45,143,761.80 28,530,418.46
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25
负债合计 121,590,249.81 80,165,513.86
股东权益：
实收资本（或股本） 50,800,000.00 50,800,000.00
资本公积 18,039,830.54 18,039,830.54
减：库存股 -
盈余公积 1,286,325.80 1,250,988.33
未分配利润 16,390,986.97 11,893,674.35
归属于母公司所有者权益合计 86,517,143.31 81,984,493.22
少数股东权益
所有者权益合计 86,517,143.31 81,984,493.22
负债和所有者权益总计 208,107,393.12 162,150,007.08
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
26
合并利润表
2015 年 1-6 月
编制单位：上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
一、营业收入 66,207,203.18 75,368,499.98
减：营业成本 49,352,643.12 65,214,259.75
营业税金及附加 37,172.49 42.31
销售费用 97,740.54 217,406.02
管理费用 13,840,030.16 11,316,297.00
财务费用 944,058.41 451,629.64
资产减值损失 - -
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 206,000.00 -
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益 -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,141,558.46 -1,831,134.74
加：营业外收入 1,185,917.22 3,284,954.15
减：营业外支出 10,000.00 17,171.42
其中：非流动资产处置损失 -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,317,475.68 1,436,647.99
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,317,475.68 1,436,647.99
归属于母公司所有者的净利润 3,317,475.68 1,436,647.99
少数股东损益
五、每股收益 0.03
（一）基本每股收益 0.07 0.03
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 3,317,475.68 1,436,647.99
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
27
母公司利润表
2015 年 1-6 月
编制单位：上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
一、营业收入 63,750,696.76 75,368,499.98
减：营业成本 47,381,987.37 65,214,259.75
营业税金及附加 37,172.49 42.31
销售费用 97,740.54 217,406.02
管理费用 12,955,259.80 10,530,919.15
财务费用 943,613.59 450,125.28
资产减值损失 -
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列） -
投资收益（损失以“-”号填列） 206,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,540,922.97 -1,044,252.53
加：营业外收入 1,185,917.22 3,284,005.43
减：营业外支出 10,000.00 10,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,716,840.19 2,229,752.90
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,716,840.19 2,229,752.90
归属于母公司所有者的净利润 3,716,840.19 2,229,752.90
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 3,716,840.19 2,229,752.90
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
28
合并现金流量表
2015 年 1-6 月
编制单位：上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,546,789.53 111,956,227.15
收到的税费返还 1,140,900.46 964,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 320,322.98 1,464,385.53
经营活动现金流入小计 78,008,012.97 114,384,612.68
购买商品、接受劳务支付的现金 54,791,251.32 96,970,891.76
支付给职工以及为职工支付的现金 8,915,080.20 8,364,889.62
支付的各项税费 1,646,711.51 407,067.34
支付的其他与经营活动有关的现金 3,373,905.65 7,031,773.54
经营活动现金流出小计 68,726,948.68 112,774,622.26
经营活动产生的现金流量净额 9,281,064.29 1,609,990.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 206,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的现金净额 104,000.00 39,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
310,000.00
39,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金 23,658,442.21 4,190,740.87
投资所支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计
23,658,442.21
4,190,740.87
投资活动产生的现金流量净额
-23,348,442.21
-4,151,240.87
三、筹资活动产生的现金流量：
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29
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,109,600.00 21,980,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
11,109,600.00
21,980,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,014,256.10 509,612.16
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
1,014,256.10
509,612.16
筹资活动产生的现金流量净额
10,095,343.90
21,470,387.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-3,972,034.02
18,929,137.39
加：期初现金及现金等价物余额 12,215,501.00 1,144,646.85
六、期末现金及现金等价物余额
8,243,466.98
20,073,784.24
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
30
母公司现金流量表
2015 年 1-6 月
编制单位：上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 74,218,292.89 111,956,227.15
收到的税费返还 1,140,900.46 964,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 266,552.98 1,464,236.81
经营活动现金流入小计 75,625,746.33 114,384,463.96
购买商品、接受劳务支付的现金 51,863,952.74 95,685,944.73
支付给职工以及为职工支付的现金 7,991,357.10 7,828,053.70
支付的各项税费 1,534,703.94 300,349.84
支付的其他与经营活动有关的现金 7,822,377.89 9,630,000.00
经营活动现金流出小计 69,212,391.67 113,444,348.27
经营活动产生的现金流量净额 6,413,354.66 940,115.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 206,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额 104,000.00 39,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 310,000.00 39,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 20,897,944.12 3,594,748.17
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,897,944.12 3,594,748.17
投资活动产生的现金流量净额 -20,587,944.12 -3,555,248.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,109,600.00 21,980,000.00
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
31
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,109,600.00 21,980,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,014,256.10 509,612.16
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,014,256.10 509,612.16
筹资活动产生的现金流量净额 10,095,343.90 21,470,387.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,079,245.56 18,855,255.36
加：期初现金及现金等价物余额 12,138,084.47 1,114,736.10
六、期末现金及现金等价物余额 8,058,838.91 19,969,991.46
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
32
合并所有者权益变动表
2015 年 1-6 月
编制单位： 上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目
2015 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或
股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 50,800,000.00 18,039,830.54 - 1,250,988.33 10,958,179.00 - 81,048,997.87
加：会计政策变更 -
前期差错更正 1,439,990.34
二、本年年初余额 5,800,000.00 18,039,830.54 - 1,250,988.33 10,958,179.00 - 81,048,997.87
三、本期增减变动金额
- - - 35,337.47 4,722,128.55 - 4,757,466.02
（一）净利润 3,317,475.68 3,317,475.68
（二）其他综合收益
- - - 35,337.47 1,404,652.87 - 1,439,990.34
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的 -
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
33
所得税影响
4．其他 35,337.47 1,404,652.87 1,439,990.34
上述（一）和（二）小计
- - - 35,337.47 4,722,128.55 - 4,757,466.02
（三）所有者投入和减少资本
- - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金
额 -
3．其他 -
（四）利润分配
- - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转
- - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
34
四、本期期末余额 50,800,000.00 18,039,830.54 - 1,286,325.80 15,680,307.55 - 85,806,463.89
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
35
合并所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位： 上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目
2014 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股
本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 50,800,000.00 18,039,830.54 597,918.41 5,131,429.62 74,569,178.57
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - 585,137.13 585,137.13
二、本年年初余额 50,800,000.00 18,039,830.54 - 597,918.41 5,716,566.75 - 75,154,315.70
三、本期增减变动金额 - - - - 1,436,647.99 - 1,436,647.99
（一）净利润 1,436,647.99 1,436,647.99
（二）其他综合收益 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响 -
4．其他 -
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
36
上述（一）和（二）小计 - - - - 1,436,647.99 - 1,436,647.99
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金
额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 50,800,000.00 18,039,830.54 - 597,918.41 7,153,214.74 - 76,590,963.69
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
37
母公司所有者权益变动表
2015 年 1-6 月
编制单位：上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目
2015 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 实收资本
（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 50,800,000.00 18,039,830.54 - 1,250,988.33 11,893,674.35
81,984,493.22
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
二、本年年初余额 50,800,000.00 18,039,830.54 - 1,250,988.33 11,893,674.35 - 81,984,493.22
三、本期增减变动金额 - - - 35,337.47 4,497,312.62 - 4,532,650.09
（一）净利润
3,716,840.19
3,716,840.19
（二）其他综合收益 - - - 35,337.47 780,472.43 - 815,809.90
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响 -
4．其他
35,337.47 780,472.43
815,809.90
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
38
上述（一）和（二）小计 - - - 35,337.47 4,497,312.62 - 4,532,650.09
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益
的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分
配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股
本） -
2．盈余公积转增资本（或股
本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 50,800,000.00 18,039,830.54 - 1,286,325.80 16,390,986.97 - 86,517,143.31
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
39
母公司所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位：上海飞华实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目
2014 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益 少数股东权
益
所有者权益合
计 实收资本
（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 50,800,000.00 18,039,830.54 597,918.41 6,016,045.11 75,453,794.06
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -5,829.94 -5,829.94
二、本年年初余额 50,800,000.00 18,039,830.54 - 597,918.41 6,010,215.17 - 75,447,964.12
三、本期增减变动金额 - - - - 2,229,752.90 - 2,229,752.90
（一）净利润 2,229,752.90 2,229,752.90
（二）其他综合收益 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响 -
4．其他 -
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
40
上述（一）和（二）小计 - - - - 2,229,752.90 - 2,229,752.90
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 50,800,000.00 18,039,830.54 - 597,918.41 8,239,968.07 - 77,677,717.02
公司负责人：钱永昌 主管会计工作负责人：钱永昌 会计机构负责人：王高萍
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
41
二、会计报表附注
一、公司基本情况
上海飞华实业股份有限公司（原名“上海飞华交通器材有限公司”，以下
简称“本公司”）系由上海市飞华交通器材厂改制设立。上海市飞华交通器材
厂系由上海嘉加（集团）有限公司投资设立的集体企业，原注册资本 242.70
万元。
2002 年 3 月 28 日，自然人钱永昌、周金德通过上海技术产权交易所以
4,327,650.48 元受让上海嘉加（集团）有限公司持有的上海市飞华器材厂 51%
股权，《产权转让交割单》号为 NO.0004512。
2002 年 4 月 16 日，上海市飞华交通器材厂经上海嘉加（集团）有限公司
以嘉加（2001）8 号《关于同意上海市飞华交通器材厂改制的批复》批准，进
行公司制改制，由投资方以其在上海市飞华交通器材厂的净资产投入。改制后，
名称变更为“上海飞华交通器材有限公司”，注册资本为人民币 800 万元，其
中：上海嘉加（集团）有限公司出资 392 万元，出资比例为 49%；自然人钱永
昌出资 384 万元，出资比例为 48%；自然人周金德出资 24 万元，出资比例为
3%。上述出资业经上海同诚会计师事务所于 2002 年 4 月 16 日验证，并出具
同诚会验（2002）第 5-140 号《验资报告》。
2004 年 4 月 9 日，上海飞华交通器材有限公司更名为上海飞华汽车部件
有限公司。
2005 年 9 月，原投资方上海嘉加（集团）有限公司将其持有本公司 49%
股权转让给上海德稿神昌贸易商行；周金德将其持有本公司 3%股权转让给钱
海英。
2007 年 1 月 31 日，本公司增加注册资本人民币 1,000 万元，由本公司盈
余公积转增资本 1,000 万元，增资后，本公司注册资本为人民币 1,800 万元，
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
42
业经上海沪中会计师事务所有限公司于 2007 年 5 月 24 日验证，并出具沪会中
事（2007）验字第 1175 号《验资报告》。
2011 年 12 月 23 日，原股东钱永昌将其所持有本公司 45%的股权转让给
钱海英；同时，增加注册资本 1,280 万元，由全体股东按出资比例以货币资金
出资，增资后，注册资本变更为人民币 3,080 万元，其中：上海德稿神昌贸易
商行出资 1,509.20 万元，占比 49%；钱海英出资 1,478.40 万元，占比 48%；
钱永昌出资 92.40 万元，占比 3%。上述增资业经上海事诚会计师事务所有限
公司于 2011 年 12 月 27 日验证，并出具事诚会师（2011）6384 号《验资报
告》。
根据本公司 2013 年 3 月 21 日股东会决议，原股东上海德稿神昌贸易商行
将其持有本公司的 49%股权，出资额 1,509.2 万元转让给上海龙昶投资管理有
限公司。股权转让后，上海龙昶投资管理有限公司出资 1,509.2 万元，占实收
资本的 49%；自然人钱海英出资 1,478.4 万元，占实收资本的 48%；自然人钱
永昌出资 92.4 万元，占注册资本的 3%。
2013 年 3 月 27 日，本公司增加注册资本人民币 2,000 万元，由股东上海
龙昶投资管理有限公司出资 1,092.8 万元，自然人钱海英出资 299.6 万元，自
然人姜笃林出资 245 万元，自然人陈品良出资 230 万元，自然人钱永昌出资
57.6 万元，上海鹏捷机械有限公司出资 50 万元，上海成丰股权投资管理有限
公司出资 12.5 万元，上海荣启投资管理有限公司出资 12.5 万元，上述增资业
经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所于 2013 年 3 月 27 日验证，
并出具国浩沪验字（2013）311C0006 号《验资报告》。变更后的注册资本为
人民币 5,080 万元，其中：上海龙昶投资管理有限公司出资 2,602 万元，占注
册资本的 51.22%；自然人钱海英出资 1,778 万元，占注册资本的 35.00%；自
然人姜笃林出资 245 万元，占注册资本的 4.82%；自然人陈品良出资 230 万
元，占注册资本的 4.53%；自然人钱永昌出资 150 万元，占注册资本的 2.95%；
上海鹏捷机械有限公司出资 50 万元，占注册资本的 0.98%；上海成丰股权投
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
43
资管理有限公司出资 12.5 万元，占注册资本的 0.25%；上海荣启投资管理有
限公司出资 12.5 万元，占变更后注册资本的 0.25%。
根据 2013 年 5 月 6 日临时股东会决议，全体股东一致同意作为发起人，
并以 2013 年 3 月 31 日为基准日，以公司经国富浩华会计师事务所审计的净资
产 68,839,830.54 元【国浩审字（2013）311A0011 号】按 1.3551：1 比例折
合为股本 5,080.00 万股，整体变更为股份公司。其中 5080 万元计入注册资本，
剩余 18,039,830.54 元转入资本公积。上述出资由国富浩华会计师事务所于
2013 年 5 月 10 日出具的“国浩沪验字（2013）311C0001 号”验资报告予以
验证。
本公司于 2013年 5月24日换领了由上海市工商行政管理局核发的注册号
为 310114000000456 的《企业法人营业执照》，住所为上海嘉定区徐行镇新
建一路 2288 路，法定代表人为钱永昌，公司类型为股份有限公司（非上市）。
本公司设股东会，按公司章程规定举行定期和临时会议，按各自的权限对
相关的重大事项作出决策。本公司设董事会，其成员为五人，设监事会，其成
员为三人。本公司法定代表人为钱永昌，总经理是公司经营活动的主要管理人
员。
本公司经营范围包括：汽车配件、齿轮、微电机的生产、加工，金属切削、
冲压件加工，金属制品的销售、市政公用建设工程施工、软件开发。（涉及行
政许可的，凭许可证经营）
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财
政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
44
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除
某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有
关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度
的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31
日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等
价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的
流动性划分标准。
3、记账本位币
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
45
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司
及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日
取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合
并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调
整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是
指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理
费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
46
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或
有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购
买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商
誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税
资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的
信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差
异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发
企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则
第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参
见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综
合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
47
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收
益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对
被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变
化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始
将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的
子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一
控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对
比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
48
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时
调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一
致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以
抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为
少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独
列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润
项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购
买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子
公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当
期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定
进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区
分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处
置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
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种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽
子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置
部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本
公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国
人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公
司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门
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借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算
的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的
外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确
认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证
据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人
很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据
。
（2）坏账准备的计提方法
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① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、
计提方法
本公司对期末余额超过 1000 万元（含）单项应收款项，确认为单项金额
重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提
方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款
项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通
常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检
查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合 1（其他组合） 以除关联方和保证金及押金外的应收款项为信用风险特
征划分组合（第三方客户）
组合 2（关联方组合） 以应收款项性质为信用风险特征划分组合（所有关联方客
户）
组合 3（保证金、押金等组
合）
以应收款项内容为信用风险特征划分组合（保证金、押金
等款项）
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类
似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目
前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
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不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
组合 1（其他组合） 余额百分比法，按该组合应收款项余额的 0.5%计提坏账
准备
组合 2（关联方组合） 不计提坏账准备
组合 3（保证金、押金等组
合） 不计提坏账准备
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余
成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值
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时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后
事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值
低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致
存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按
一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制
或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产核算。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方
股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
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本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计
量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金
购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、
非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投
资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资
单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
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初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投
出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属
于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公
司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额
计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控
制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取
得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算
的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，
其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量
准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动按比例结转当期损益。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，
如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资
性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物
或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地
产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经
济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流
入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预
计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内
计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率
（%）
房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75
机器设备 直线法 10 5 9.50
办公设备及其他 直线法 5 5 19.00
运输工具 直线法 4-5 5 19.00-23.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时
的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金
额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其
所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与
自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流
入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账
面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终
止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、
工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工
程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产
减值”。
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14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借
款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借
款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款
的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中
断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济
利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以
外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，
相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核
算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行
分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已
计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，
如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限
是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进
行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条
件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当
期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产
减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一
年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金
融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平
交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
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按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取
的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律
费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资
产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分
摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的
账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、
生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性
福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪
酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主
要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入
相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险
费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定
提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该
义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够
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可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工
百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提
供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠
地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确
定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费
用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售
商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不
能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括
政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
65
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益
相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对
的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的
支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平
均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），
以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所
得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润
作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
66
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税
基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资
产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利
润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有
关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时
性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不
予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予
确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或
者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
67
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所
得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所
得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当
期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债
同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延
所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得
税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其
所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
68
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对
金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认
租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生
时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同
过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期
负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期
债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
24、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
69
本公司报告期内未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司报告期内未发生会计估计变更。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业收入的 5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
河道管理费 按实际缴纳的流转税的 1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额 15%计缴。
2、税收优惠及批文
根据上海市嘉定区国家税务局第十六税务所发出的编号为沪地税嘉十六
[2015]000014《企业所得税优惠审批结果通知书》，，本公司自2014年起至2017
年按照15 %税率征收企业所得税。
根据2013年3月14日上海市嘉定区国家税务局下发的沪国税[2008]14号
企业研发项目登记信息告知书，认定上海汽车DCT250变速器传动系统项目、通
用汽车X44F变速器传动系统项目为加计扣除项目。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014
年 1 月 1 日，年末指 2014 年 12 月 31 日。
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
70
1、货币资金
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 53,924.35 134,245.77
银行存款 8,189,542.63 12,081,255.23
其他货币资金
合 计 8,243,466.98 12,215,501.00
其中：存放在境外的款项总额
2、应收票据
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
期末已背书但尚未到期的应收票据 4,750,000.00
合 计 4,750,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
类 别
2015 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
账面价值 金额
比例
（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收款项
组合 1（非关联方）
27,611,950.86
100.00
220,086.72
0.50
27,391,864.14
组合 2（关联方）
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计
27,611,950.86
100.00
220,086.72
0.50
27,391,864.14
（续）
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
71
类 别
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收款项
组合 1（非关联方） 41,509,733.46 100.00 207,548.66 0.50 41,302,184.80
组合 2（关联方）
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 41,509,733.46 100.00 207,548.66 0.50 41,302,184.80
① 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合名称 2015 年 6 月 30 日
应收账款 坏账准备 计提比例
组合 1（非关联方） 27,611,950.86 220,086.72
0.50%
合 计 27,611,950.86 220,086.72
0.50%
（2）按欠款方归集的 2015 年 6 月 30 日前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额
的比例（%）
上海汽车变速器有限
公司 非关联方 15,672,310.87 1 年以内 56.76
上海采埃孚变速器有
限公司 非关联方 6,707,652.66 1 年以内 24.29
大众汽车变速器（上
海）有限公司 非关联方 4,136,794.34 1 年以内 14.98
一汽-大众汽车有限公
司 非关联方 283,046.39 1 年以内 1.03
上海皮尔博格有色零
部件有限公司 非关联方 701,104.17 1 年以内 2.54
合 计 27,500,908.43 99.60
本公司 2015 年 1-6 月按欠款方归集的 2015 年 6 月 30 日前五名应收
账款汇总金额为 27,500,908.43 元，占应收账款 2015 年 6 月 30 日合计数
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
72
的比例为 99.6%，相应计提的坏账准备 2015 年 6 月 30 日汇总金额为
220,086.72 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 12,407,786.76 89.18 2,359,999.28 61.07
1 至 2 年 1,404,640.00 10.10 1,404,640.00 36.35
2 至 3 年 99,841.14 0.72 99,841.14 2.58
3 年以上 150 0.00 150.00 0.00
合 计 13,912,417.90 — 3,864,630.42 —
（2）按预付对象归集的 2015 年 6 月 30 日前五名的预付款情况
单位名称
与本公司关
系 金额 预付账龄 未结算原因
朗运国际贸易（上
海）有限公司 非关联方 9,043,360.00 1 年以内 预付设备款
沈阳新松机器人自动化
股份有限公司 非关联方 1,380,000.00 1 至 2 年 预付设备款
格里森齿轮科技（苏州）
有限公司 非关联方 1,257,750.00 1 年以内 预付设备款
牧野机床（中国）
有限公司 非关联方 1,101,000.00 1 年以内 预付设备款
湖南海捷主轴科技
有限公司 非关联方 656,000.00 1 年以内 预付设备款
合 计 13,438,110.00
本公司按预付对象归集的 2015 年 6 月 30 日前五名预付账款汇总金额
为 13,438,110.00 元，占预付账款 2015 年 6 月 30 日合计数的比例为
96.59%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
种 类 2015 年 6 月 30 日
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
73
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款 114,429.59 100
组合 1（其他组合）
104,429.59
91.26
组合 2（关联方组合）
组合 3（暂支款、押金等组合）
10,000.00
8.74
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 114,429.59 100
（续）
种 类
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款 94,129.50 100.00
组合 1（其他组合） 84,129.50 89.38
组合 2（关联方组合）
组合 3（暂支款、押金等组合） 10,000.00 10.62
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 94,129.50 100.00
6、存货
（1）存货分类
项 目 2015 年 6 月 30 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,596,010.69 20,596,010.69
在产品 15,469,426.45 15,469,426.45
库存商品 44,876,269.86 44,876,269.86
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
74
项 目 2015 年 6 月 30 日
账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 -
合 计 80,941,707.00 80,941,707.00
（续）
项 目 2014 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,065,028.55 6,065,028.55
在产品 14,293,082.04 14,293,082.04
库存商品 14,659,951.47 14,659,951.47
发出商品
合 计 35,018,062.06 35,018,062.06
7、其他流动资产
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
留抵增值税 942,648.61
房租 69,900.00 69,900.00
保险费
合 计 69,900.00 1,012,548.61
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准
备
账面价
值
可供出售权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00
其中：按成本计量的 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单 账面余额 减值准备 在被投 2015
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
75
位
年初
20
15
年
1-6
月
增
加
20
15
年
1-6
月
减
少
年末 年
初
20
15
年
1-6
月
增
加
20
15
年
1-6
月
减
少
年
末
资单位
持股比
例（%）
年
1-6
月现
金红
利
上海嘉定
嘉加小额
贷款股份
有限公司
5,000,0
00.00
5,000,000.
00 5.00
206,
000.
00
合
计
5,000,0
00.00
5,000,000.
00 —
206,
000.
00
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、2014 年 12 月 31 日 7,528,914.00 7,528,914.00
2、2015 年 1-6 月增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程
转入
（3）企业合并增加
3、2015 年 1-6 月减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2015 年 6 月 30 日 7,528,914.00 7,528,914.00
二、累计折旧和累计摊销
1、2014 年 12 月 31 日 3,695,755.66 3,695,755.66
2、2015 年 1-6 月增加金额 186,340.62 186,340.62
（1）计提或摊销 186,340.62 186,340.62
3、2015 年 1-6 月减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2015 年 6 月 30 日 3,882,096.28 3,882,096.28
三、减值准备
1、2014 年 12 月 31 日
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76
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
2、2015 年 1-6 月增加金额
（1）计提
3、2015 年 1-6 月减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2015 年 6 月 30 日
四、账面价值
1、年末账面价值 3,646,817.72 3,646,817.72
2、年初账面价值 3,833,158.34 3,833,158.34
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目
房屋及建筑
物
机器设备 运输设备
办公设备 合 计
一、账面原值
1、2014 年 12 月
31 日
8,977,008.0
4
101,654,060.
95
3,559,774.1
1
3,663,607.9
8
117,854,451.
08
2、2015 年 1-6 月
增加金额 9,151,528.80
1,561,318.1
6 11,252.69
10,724,099.6
5
（1）购置 8,323,323.67
1,561,318.1
6 11,252.69 9,895,894.52
（2）在建工程转
入 828,205.13 828,205.13
3、2015 年 1-6 月
减少金额 61,053.24 61,053.24
（1）处置或报废 0.00
4、2015 年 6 月
30 日
8,977,008.0
4
110,744,536.
51
5,121,092.2
7
3,674,860.6
7
128,517,497.
49
二、累计折旧
1、2014 年 12 月
31 日 248,569.79
44,404,376.4
1
2,415,909.4
3
2,319,385.7
5
49,388,241.3
8
2、2015 年 1-6 月
增加金额 100,289.32 1,232,672.55 453,075.29 263,140.59 2,049,177.75
（1）计提 100,289.32 1,232,672.55 453,075.29 263,140.59 2,049,177.75
（2）其他转入
3、2015 年 1-6 月
减少金额
（1）处置或报废
4、2015 年 6 月 348,859.11 45,637,048.9 2,868,984.7 2,582,526.3 51,437,419.1
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
77
项 目
房屋及建筑
物
机器设备 运输设备
办公设备 合 计
30 日 6 2 4 3
三、减值准备
1、2014 年 12 月
31 日
2、2015 年 1-6 月
增加金额
（1）计提
3、2015 年 1-6 月
减少金额
（1）处置或报废
4、2015 年 6 月
30 日
四、账面价值
1、年末账面价值
8,628,148.9
4
65,107,487.5
5
2,252,107.5
5
1,092,334.3
3
77,080,078.3
6
2、年初账面价值
8,728,438.2
5
57,249,684.5
4
1,143,864.6
8
1,344,222.2
3
68,466,209.7
0
11、在建工程
（1）在建工程情况
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 828,205.13 828,205.13
新建联合厂
房
合 计 828,205.13 828,205.13
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地 ERP 软件 非专利技术 …… 合 计
一、账面原值
1、2014 年 12 月 31
日
10,086,665.
00
10,086,665.
00
2、2015 年 1-6 月增
加金额
（1）购置
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
78
项 目 土地 ERP 软件 非专利技术 …… 合 计
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、2015 年 1-6 月减
少金额
（1）处置
4、2015 年 6 月 30
日
10,086,665.
00
10,086,665.
00
二、累计摊销
1、2014 年 12 月 31
日
3,491,896.3
7
3,491,896.3
7
2、2015 年 1-6 月增
加金额 151,544.05 151,544.05
（1）计提 151,544.05 151,544.05
3、2015 年 1-6 月减
少金额
（1）处置
4、2015 年 6 月 30
日
3,643,440.4
2
3,643,440.4
2
三、减值准备
1、2014 年 12 月 31
日
2、2015 年 1-6 月增
加金额
（1）计提
3、2015 年 1-6 月减
少金额
（1）处置
4、2015 年 6 月 30
日
四、账面价值
1、年末账面价值
6,443,224.5
8
6,443,224.5
8
2、年初账面价值
6,594,768.6
3
6,594,768.6
3
13、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
79
可抵扣暂时性
差异 递延所得税资产
可抵扣暂时性
差异 递延所得税资产
资产减值准备 194,877.68 36,258.74 207,548.66 38,616.29
合 计 194,877.68 36,258.74 207,548.66 38,616.29
14、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 14,000,000.00 14,000,000.00
（2）抵押借款
贷款单位 借款金额 抵押物
中国工商银行股份有限
公司上海市嘉定支行 14,000,000.00
位于嘉定区徐行镇俞湾路 320 号的房地产（土
地面积：20254.00 平方米、建筑面积：9929.82
平方米）
合 计 14,000,000.00
15、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
1 年以下 80,529,296.13 48,677,760.69
1-2 年 0.00
2-3 年 296,477.00 296,477.00
3 年以上 77,500.00 77,500.00
合 计 80,903,273.13 49,051,737.69
（2）截至 2015年 6月 30日止，应付账款中不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以
上表决权股份的股东或关联方的款项。
（3）应付账款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关
系 金额 时间
占应付账款
总额的比例
(%) 江苏保捷锻压有限公司 非关联方 13,574,610.73 1 年以内 16.78
上海汽车变速器有限公司 非关联方 4,620,819.79 1 年以内 5.71
格里森齿轮科技（苏州）有限
公司 非关联方 2,012,400.00 1 年以内 2.49
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
80
德西福格汽车配件(平湖)有
限公司 非关联方 1,592,502.99 1 年以内 1.97
上海兆捷贸易有限公司 非关联方 1,511,318.20 1 年以内 1.87
合 计 23,311,651.71 28.81
16、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
1 年以下
1-2 年
2-3 年 3,716.15 3,716.15
合 计 3,716.15 3,716.15
（2）截至 2015年 6月 30日止，预收账款中不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以
上表决权股份的股东或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 2014 年 12
月 31 日
2015年 1-6月
增加
2015 年 1-6
月减少
2015 年 6 月 30
日
一、短期薪酬 93,156.26 7,661,785.28 7,590,956.54 163,985.00
二、离职后福利-设定提存计
划 1,077,841.40 1,077,841.40
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 93,156.26 8,739,626.68 8,668,797.94 163,985.00
（2）短期薪酬列示
项目
2014 年
12 月 31
日
2015 年 1-6 月增
加
2015年 1-6月减
少
2015 年 6 月 30
日
1、工资、奖金、津贴和
补贴
93,156.2
6
6,946,947.58
6,876,118.84 163,985.00
2、职工福利费
127,032.00
127,032.00
3、社会保险费
467,461.70
467,461.70
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
81
项目
2014 年
12 月 31
日
2015 年 1-6 月增
加
2015年 1-6月减
少
2015 年 6 月 30
日
其中：医疗保险费
406,226.40
406,226.40
工伤保险费
39,408.50
39,408.50
生育保险费
21,826.80
21,826.80
4、住房公积金
101,724.00
101,724.00
5、工会经费和职工教育
经费
18,620.00
18,620.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 93,156.26
7,661,785.28
7,590,956.54 163,985.00
（3）设定提存计划列示
项目 2014 年 12 月
31 日
2015年 1-6月增
加
2015年 1-6月减
少
2015 年 6 月 30
日
1、基本养老保险
1,043,896.10 1043896.1
2、失业保险费
33,945.30 33945.3
3、企业年金缴费
合 计
1,077,841.40
1,077,841.40
18、应交税费
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 -2,296,845.15 548,063.85
企业所得税 855,624.28
城市维护建设税 6,207.13
个人所得税 8,548.78
教育费附加 18,621.43
河道管理费 6,207.13
地方教育费附加 12,414.27
印花税 6,427.10
房产税 8,365.65
土地使用税 35,572.50
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
82
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
合 计 -2,296,845.15 1,506,052.12
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 400,171.00 562,821.19
1-2 年
2-3 年 310,158.00 310,158.00
3 年以上 3,090,128.00 3,090,128.00
合 计 3,800,457.00 3,963,107.19
（2）截至 2015年 6月 30日止，其他应付款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以
上表决权股份的股东或关联方的款项。
（3）其他应付款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海汽车变速器
有限公司 非关联方
3,179,728.00 2-3 年
项目专用工
装费暂借款
废料押金 非关联方
600,000.00 1 年以内
离职人员工资 非关联方 20,729.00 1 年以内
合 计 3,800,457.00
20、长期借款
（1） 长期借款分类
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款 27,391,178.07 16,281,578.07
合 计 27,391,178.07 16,281,578.07
（2）抵押借款
贷款单位 借款金额 抵押物
中国工商银行股份有限公
司上海市嘉定支行 27,391,178.07
位于嘉定区徐行镇新建一路 2288 号第 1、2、
3、4、5、6、7、8 幢（土地面积：20869.3
平方米，平方米、建筑面积： 12836.97 平方
米）
合 计 27,391,178.07
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
83
21、预计负债
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
新产品研发工装 6,400,000.00
合 计 6,400,000.00
22、其他非流动负债
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
上海市政策性搬迁收入 11,352,583.73 12,248,840.39
合 计 11,352,583.73 12,248,840.39
注：因政府建设大型居住社区的需要，根据上海市规划和国土资源管理局
“沪规土资综[2010]428 号”、上海市发展和改革委员会“沪发改城（2010）
050 号”文件要求，对本公司位于嘉定区沪宜公路 4448 号地块（房产证号：
沪房地嘉字（2004）第 020595 号）实施动迁。本公司于 2010 年 7 月 30 日
与当地有关部门签订协议，共取得动迁补偿收入 22,609,976.00 元，补偿动拆
迁相关费用后剩余金额为 17,925,132.44 元，全部用于购入生产设备，已于购
置设备当年确认递延收益，并在设备折旧年限内分期确认收入。
23、股本
项目 2014 年 12
月 31 日
2015 年 1-6 月增减变动（+ 、-） 2015 年 6 月
30 日 发行新股 送股 公积金转
股 其他 小计
股份总数 50,800,000.
00
50,800,000.0
0
24、资本公积
项 目 2014年 12月 31
日
2015 年
1-6月增
加
2015 年 1-6 月
减少
2015 年 6 月 30
日
资本溢价 18,039,830.54 18,039,830.54
合 计 18,039,830.54 18,039,830.54
25、盈余公积
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
84
项 目 2014年12月31
日
2015 年 1-6 月
增加
2015年1-6月减
少
2015 年 6 月
30 日
法定盈余公积 1,250,988.33 35,337.47 1,286,325.80
合 计 1,250,988.33 35,337.47 1,286,325.80
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意
盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
26、未分配利润
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
调整前年初未分配利润 10,958,179.00 5,131,429.62
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,404,652.87
调整后年初未分配利润 5,131,429.62
加：2015 年 1-6 月归属于母公司股东的净
利润 3,317,475.68 6,479,819.30
减：提取法定盈余公积 653,069.92
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
折股转入资本公积
年末未分配利润 15,680,307.55 10,958,179.00
27、营业收入和营业成本
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
收入 成本 收入 成本
主营业务
64,583,458.01
49,047,433.74 73,412,450.27 64,842,709.23
其他业务
1,623,745.17
305,209.38 1,956,049.71 371,550.52
合 计
66,207,203.18
49,352,643.12 75,368,499.98 65,214,259.75
前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 2015 年 1-6 月 占公司全部营业收入的比例(%)
上海汽车变速器有限公司 28,842,956.61 44.66
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
85
山东上汽汽车变速器有限公司 6,602,001.36 10.22
上海采埃孚变速器有限公司 15,365,278.11 23.79
大众汽车变速器（上海）有限公司 7,202,323.05 11.15
一汽-大众汽车有限公司 2,004,217.21 3.10
合 计 60,016,776.33 92.93
接上表
客户名称或序号 2014 年 1-6 月 占公司全部营业收入的比例(%)
上海汽车变速器有限公司 32,164,870.68 42.75
山东上汽汽车变速器有限公司 10,453,006.63 13.89
上海采埃孚变速器有限公司 8,965,845.13 11.92
大众汽车变速器（上海）有限公司 8,495,795.96 11.29
上海汽车齿轮一厂 7,452,778.52 9.91
合 计 67,532,296.92 89.77
28、营业税金及附加
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
营业税 1057.70
城市维护建设税 23,233.58 10.58
教育费附加 13,938.91 31.73
地方教育费附加 21.15
河道管理费 10.58
合 计 37,172.49 1131.74
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
运费
97,740.54 217,406.02
合 计
97,740.54 217,406.02
30、管理费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
工资 2,093,911.09
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
86
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
2,019,824.79
福利费
152,052.00 275,574.46
办公费
193,228.75 77,668.06
修理费
231,445.79 225,305.26
差旅费
404,810.33 407,579.42
保险费
93,321.92 81,841.13
折旧费
814,386.54 785,247.47
劳动保险费
1,043,896.10 1,035,282.45
失业保险
33,945.30 32,749.10
医疗保险
406,226.40 370,258.60
职工公积金
101,724.00 88,770.00
业务招待费
382,658.92 199,124.74
印花税
198,828.00
车船使用税 58,138.49
审计咨询费
185,844.34
其他
951,212.58 629,256.64
工伤保险
39,408.50 42,688.30
生育保险
21,826.80 21,404.20
会务费 3,000.00
土地使用费
165,389.10 165,389.10
新产品研发费
6,400,000.00 4,723,108.50
合 计
13,840,030.16 11,316,297.00
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
87
31、财务费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
利息支出
1,014,256.10 509,612.16
减：利息收入
75,679.18 64,385.53
手续费
5,481.49 5,803.99
其他 599.02
合 计
944,058.41 451,629.64
32、投资收益
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 206,000.00 -
权益法核算的长期股权投资收益 -
处置长期股权投资产生的投资收益 -
合 计
206,000.00 -
33、营业外收入
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6
月
计入当期非经
常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计
45,016.76 24,697.49
45,016.76
其中：固定资产处置利得
45,016.76
45,016.76
政府补助（详见下表：政府补助明细表）
1,140,900.46 3,260,256.66
1,140,900.46
合 计
1,230,933.98 3,284,954.15
1,230,933.98
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015 年 1-6 月发
生数
2014 年 1-6
月发生数
与资产相关/与收益相
关
其中：返税收入 2,364,000.00
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
88
补助项目 2015 年 1-6 月发
生数
2014 年 1-6
月发生数
与资产相关/与收益相
关
244,643.80 244,643.80
拆迁补偿款
896,256.66 896,256.66
896,256.66
合 计
1,140,900.46 3,260,256.66
1,140,900.46
34、营业外支出
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 计入当期非经常性
损益的金额
税收滞纳金 7,171.42
对外捐赠支出 10,,000.00 10,,000.00 10,,000.00
合 计 10,,000.00 17,171.42 10,,000.00
35、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
政府补贴 244,643.80 1,400,000.00
财务费用中的利息收入 75,679.18 64,385.53
合 计 320,322.98 1,464,385.53
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
支付各项费用 3,373,905.65 1,031,773.54
支付往来款 6,000,000.00
合 计 3,373,905.65 7,031,773.54
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-6 月金
额
2014年1-6月
金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
3,317,475.68 1,436,647.99
加：资产减值准备 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 4,043,498.26
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
89
补充资料 2015 年 1-6 月金
额
2014年1-6月
金额
旧 2,049,177.75
无形资产摊销
151,544.05 157,610.72
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-45,016.76 -24,697.49
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列）
944,058.41 451,629.64
投资损失（收益以“－”号填列）
-206,000.00 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
2,357.55 -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列）
-45,923,644.94
-35,665,424.
71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
13,910,320.66
23,935,843.4
4
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
35,080,791.89
5,664,892.15
其他 -
经营活动产生的现金流量净额
9,281,064.29 1,609,990.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额
8,243,466.98
20,073,784.2
4
减：现金的期初余额
12,215,501.00 1,144,646.85
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额
-3,972,034.02
18,929,137.3
9
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
90
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
一、现金
其中：库存现金 53,924.35 134,245.77
可随时用于支付的银行存款 8,189,542.63 12,081,255.23
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 8,243,466.98 12,215,501.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经
营地 注册地 业务性质
持股比例
（%） 取得方
式 直
接
间
接
烟台飞华汽
车部件有限公
司
山东烟
台
山东烟
台
汽车配件、齿轮、微电机
的生产、加工，金属切割、
冲压加工
100
.00
投资设
立
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 注册
地
业务
性质 注册资本
母公司对本
公司的持股比
例（%）
母公司对本公
司的表决权比例
（%）
上海龙昶投资管理有限
公司
上海
市 投资 50 万元 51.22 51.22
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
91
注：本公司的最终控制方是上海龙昶投资管理有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海风威企业发展有限公司 同一最终控制方
上海玉戬机械配件厂 实际控制人家庭成员控制下的企业
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
上海玉戬机械配件厂 采购零件 3,330,164.46 6,551,890.86
（2）关联租赁情况
①本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 2015 年 1-6 月确
认的租赁费
2014年1-6月确
认的租赁费
上海风威企业发展有限公司 房屋建筑物 2,320,992.00 2,320,992.00
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
科目名称 关联方 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
应付账款 上海玉戬机械配件厂 518,802.58 1,101,099.44
九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
92
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报表签发日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
无
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
类 别
2015 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
账面价值 金额
比例
（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收款项
组合 1（非关联方） 26,471,691.84 100 220,086.72 0.5 26,251,605.12
组合 2（关联方）
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 26,471,691.84 100 220,086.72 0.5 26,251,605.12
（续）
类 别
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账面价值 金额
比例
（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
93
类 别
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账面价值 金额
比例
（%） 金额
计提比例
（%）
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收款项
组合 1（非关联方） 44,017,343.16 100 220,086.72 0.5 43,797,256.44
组合 2（关联方）
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 44,017,343.16 100 220,086.72 0.5 43,797,256.44
① 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合名称 2015 年 6 月 30 日
应收账款 坏账准备 计提比例
组合 1（非关联方） 26,471,691.84 220,086.72 0.5
合 计 26,471,691.84 220,086.72 0.5
（2）按欠款方归集的 2015 年 6 月 30 日前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的
比例（%）
上海汽车变速器有限
公司
非关联方 14,172,310.87 1 年以内
53.99
上海采埃孚变速器有
限公司
非关联方 6,707,652.66 1 年以内
25.55
大众汽车变速器（上
海）有限公司
非关联方 4,136,794.34 1 年以内
15.76
一汽-大众汽车有限公
司
非关联方 283,046.39 1 年以内
1.08
上海皮尔博格有色零
部件有限公司
非关联方 701,104.17 1 年以内
2.67
合 计 26,000,908.43
99.05
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
94
本公司 2015 年 1-6 月按欠款方归集的 2015 年 6 月 30 日前五名应收
账款汇总金额为 26,000,908.43 元，占应收账款 2015 年 6 月 30 日合计数的
比例为 99.05%，相应计提的坏账准备 2015 年 6 月 30 日汇总金额为
220,086.72 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
种 类
2015 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
19,411,319.66 100
组合 1（其他组合）
组合 2（关联方组合）
19,401,319.66
99.95
组合 3（暂支款、押金等组合）
10,000.00 0.05
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计
19,411,319.66 100
（续）
种 类
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款 14,078,516.67 100.00
组合 1（其他组合）
组合 2（关联方组合） 14,068,516.67 99.93
组合 3（暂支款、押金等组合） 10,000.00 0.07
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
95
种 类
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 14,078,516.67 100.00
（2）其他应收款金额较大单位情况
单位名称（款项性质） 与本公司关
系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
烟台飞华汽车部件有限公司 子公司 19,401,319.66 1年以内
2-3年
99.95
合 计 19,401,319.66 99.95
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
被投资单位 2014 年 12 月
31 日
2015 年 1-6 月增减变动
追加
投资 新准则转换
权益法
下确认的
投资损益
其他综
合收益调
整
其他权
益变动
一、子公司
烟台飞华汽车
部件有限公司 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
（续）
被投资单位
2015 年 1-6 月增减变动 2015 年 6 月
30 日
减值准备
2015 年 6 月
30 日
宣告发放现
金股利或利润
计提减值准
备 其他
一、子公司
烟台飞华汽车
部件有限公司
5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
4、营业收入、营业成本
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
收入 成本 收入 成本
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
96
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
收入 成本 收入 成本
主营业务
62,129,857.57
47,076,777.99 73,412,450.27 64,842,709.23
其他业务
1,620,839.19
305,209.38 1,956,049.71 371,550.52
合 计
63,750,696.76
47,381,987.37 75,368,499.98 65,214,259.75
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 2015 年 1-6 月 占公司全部营业收入的比例(%)
上海汽车变速器有限公司 28,842,956.61 45.24
烟台飞华汽车部件有限公司 4,148,400.92 6.51
上海采埃孚变速器有限公司 15,365,278.11 24.10
大众汽车变速器（上海）有限公司 7,202,323.05 11.30
一汽-大众汽车有限公司 2,004,217.21 3.14
合 计 57,563,175.90 90.29
接上表
客户名称或序号 2014 年 1-6 月 占公司全部营业收入的比例(%)
上海汽车变速器有限公司 32,164,870.68 42.75
山东上汽汽车变速器有限公司 10,453,006.63 13.89
上海采埃孚变速器有限公司 8,965,845.13 11.92
大众汽车变速器（上海）有限公司 8,495,795.96 11.29
上海汽车齿轮一厂 7,452,778.52 9.91
合 计 67,532,296.92 89.77
5、投资收益
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 206,000.00 -
权益法核算的长期股权投资收益 -
处置长期股权投资产生的投资收益 -
合 计 206,000.00 -
上海飞华实业股份有限公司 2015 年半年度报告
97
第八章 备查文件目录
一、由董事长签名的《2015年半年度报告》文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表；
三、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；
四、文件存放地点：公司董事会办公室。
上海飞华实业股份有限公司董事会
2015年8月19日