eki transfers d.o.o., beograd izveštaj o · pdf fileizražavanja mišljenja o...

PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO

PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO, BEOGRAD, KNEGINJE ZORKE 96 REGISTROVAN KOD AGENCIJE ZA PRIVREDNE REGISTRE U BEOGRADU BD.15686/2005; MATIČNI BROJ 17200569; PIB 100290705;

RAČUNI: 275-220009202-12 KOD SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA AD, BEOGRAD ; 205-143148-63 KOD KOMERCIJALNE BANKE AD, BEOGRAD TELEFONI: OVLAŠĆENI REVIZORI: 30-20-562; 30-20-614; 30-20-538; 30-20-604; 30-20-722; 30 20 732

TELEFAKS: 30-20-686; E-MAIL: [email protected] ; WEB: WWW.PSR.RS

"EKI TRANSFERS" D.O.O., BEOGRAD

IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI

FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2016. GODINU

BEOGRAD, JUN 2017. GODINE

mailto:[email protected]

http://www.psr.rs/

"EKI TRANSFERS" D.O.O., BEOGRAD

IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI

FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2016. GODINU

S A D R Ž A J

Mišljenje nezavisnog revizora 1 - 2

Finansijski izveštaji:

Bilans stanja 3 - 6

Bilans uspeha 7 - 9

Izveštaj o ostalom rezultatu 10 - 11

Izveštaj o tokovima gotovine 12 - 13

Izveštaj o stanju i promenama na kapitalu 14 - 18

Napomene uz finansijske izveštaje 19 - 34

Godišnji izveštaj o poslovanju 35 - 57


PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO, BEOGRAD, KNEGINJE ZORKE 96 1 REGISTROVAN KOD AGENCIJE ZA PRIVREDNE REGISTRE U BEOGRADU BD.15686/2005; MATIČNI BROJ 17200569; PIB 100290705;



OSNIVAČIMA PREDUZEĆA

“EKI TRANSFERS” D.O.O. BEOGRAD

Br. 16-2-2017 MIŠLJENJE NEZAVISNOG REVIZORA

Uvod 1. Izvršili smo reviziju bilansa stanja preduzeća “Eki Transfers” d.o.o. Beograd, Kosovska br. 1, Beograd

(u daljem tekstu: Društvo) sa stanjem na dan 31. decembar 2016. godine, odgovarajućeg bilansa uspeha, izveštaja o ostalom rezultatu, izveštaja o tokovima gotovine i izveštaja o stanju i promenama na

kapitalu, koji su prikazani na stranama od 2 do 6, kao i napomena uz finansijske izveštaje koje uključuju pregled značajnijih računovodstvenih politika i druge objašnjavajuće informacije.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje 2. Rukovodstvo Društva je odgovorno za pripremu i poštenu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje,

primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za pripremu i poštenu prezentaciju finansijskih

izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale usled kriminalne radnje ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvene procene koje su razumne u

datim okolnostima. Odgovornost revizora 3. Naša odgovornost je da, na osnovu izvršenih ispitivanja, izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim

izveštajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o reviziji, Međunarodnim standardima revizije (MSR -ISA) i Kodeksom etike za profesionalne računovođe. Ova regulativa nalaže da reviziju planiramo i

izvršimo na način koji omogućava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja

revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je

zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor

razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i poštenu prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju

izražavanja mišljenja o efektivnosti internih kontrola Društva. Revizija takođe, uključuje ocenu

primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i

odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za naše revizijsko mišljenje. Mišljenje nezavisnog revizora 4. Po našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim bitnim pitanjima, prikazuju stanje

imovine, obaveza, kapitala i tokove gotovine preduzeća “Eki Transfers” d.o.o. Beograd na dan 31. decembar 2016. godine kao i rezultate poslovanja za period od 1. januara do 31. decembra 2016. godine

u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, na način opisan u Napomenama uz finansijske izveštaje.


http://www.psr.rs/


PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO, BEOGRAD, KNEGINJE ZORKE 96 2 REGISTROVAN KOD AGENCIJE ZA PRIVREDNE REGISTRE U BEOGRADU BD.15686/2005; MATIČNI BROJ 17200569; PIB 100290705;



Izveštaj o ostalim regulatornim zahtevima

5. U skladu sa zahtevima koji proističu iz člana 30. Zakona o reviziji („Sl. glasnik RS“ br. 61/2013) izvršili smo proveru usklađenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju sa godišnjim finansijskim izveštajima

Društva. Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje godišnjeg izveštaja o poslovanju u skladu sa važećom zakonskom regulativom. Naša odgovornost je da sprovođenjem revizorskih postupaka u skladu

sa Međunarodnim standardom revizije 720 - Odgovornost revizora u vezi sa ostalim informacijama u

dokumentima koji sadrže finansijske izveštaje koji su bili predmet revizije, iznesemo svoj zaključak u vezi sa usklađenosti izveštaja o poslovanju sa finansijskim izveštajima Društva.

Na bazi sprovedenih revizorskih postupaka nismo uočili materijalno značajne nekonzistentnosti, koje bi

ukazivale da godišnji izveštaj o poslovanju za 2016. godinu nije usklađen sa godišnjim finansijskim izveštajima Društva za istu poslovnu godinu.

Beograd, 01. jun 2017. godine Privredni savetnik – Revizija d.o.o.

Ivan Ćirović – Licencirani ovlašćeni revizor


http://www.psr.rs/

"Eki Transfers" d.o.o. Beograd Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu

Iznosi su iskazani u RSD 000

1

1. OPŠTI PODACI I DELATNOST Preduzeće za trgovinu i usluge “Eki Transfers” d.o.o. Beograd (u daljem tekstu: Društvo) osnovano je februara 2001. godine na osnovu Ugovora o osnivanju preduzeća koji je 22. decembra 2000. godine zaključen između domaćeg i stranog ulagača. Društvo je registrovano kod Privrednog suda u Beogradu, registarski uložak broj 1-83899-00 i upisano je u Registar mešovitih preduzeća Saveznog ministarstva za ekonomske odnose sa inostranstvom pod brojem 8118/XX. Rešenjem Saveznog ministarstva za ekonomske odnose sa inostranstvom od 26. decembra 2002. godine izvršena je registracija ugovora kojim Eki Transfers d.o.o. Beograd zastupa, na teritoriji bivše SR Jugoslavije, Western Union Financial Services Inc, Colorado, S.A.D. u oblasti usluga prenosa novca. Maja 2005. godine, Društvo je upisano u Registar Privrednih subjekata kod Agencije za privredne registre, Beograd, u skladu sa novim Zakonom o privrednim društvima. Maja 2006. godine osnovan je deo Društva – Eki Transfers Montenegro, Podgorica. Avgusta 2011. godine je deo Društva – „Eki Transfers Montenegro“, Podgorica ugašen i brisan iz Centralnog registra Privrednog suda u Podgorici. U novembru 2014. godine, Društvo je donelo Odluku o osnivanju zavisnog društva “Montenegro Transfers” doo u Crnoj Gori. Uplatom od EUR 60.000 na dan 24.11.2014. godine, Društvo je postalo 100% vlasnik udela u društvu “Montenegro Transfers” doo. Dana 26.3.2015. godine, društvo “Montenegro Transfes” doo je dobilo odobrenje Centralne banke Crne Gore da posluje kao platna institucija za pružanje platnih usluga, tako da od 9. juna 2015. godine posluje kao posebno pravno lice. Na dan 28.9.2015. godine, Društvo je dobilo dozvolu za pružanje platnih usluga od Narodne banke Srbije u skladu sa novodonetim Zakonom o platnim uslugama, tako da je Društvo počelo da posluje kao platna institucija od 1.10.2015. godine. Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o platnim uslugama i Zakona o računovodstvu razvrstano u veliko pravno lice (2015: veliko pravno lice) i stoga je obveznik statutarne revizije finansijskih izveštaja u skladu sa Zakonom o reviziji. Društvo se bavi vršenjem usluga iz osnovne delatnosti: šifra delatnosti je 6419 –ostalo monetarno poslovanje , odnosno glavna delatnost je zastupanje kompanije Western Union u transferu novčanih doznaka u Republiku Srbiju i iz Republike Srbije preko svojih zastupnika : Banaka i menjačnica. Poreski identifikacioni broj Društva je 100057451. Matični broj Društva je 17329278. Konačan broj zaposlenih na dan 31.12.2016. godine je 38 zaposlena (2015: 27 zaposlena). 2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 2.1. Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja



2

Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu koji zahteva da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI) kao i računovodstvenom regulativom Ministarstva finansija Republike Srbije, koja se donekle razlikuje od MSFI. Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI zahteva primenu izvesnih kritičkih računovodstvenih procena. Ono, takođe, zahteva da Rukovodstvo koristi svoje procene u primeni usvojenih računovodstvenih politika Društva a koje su bazirane na MSFI i drugim važećim računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije. Finansijski izveštaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova.

2.2. Uporedni podaci

Uporedne podatke čine finansijski izveštaji koji su sastavljeni sa stanjem na dan 31. decembar 2015. Godine. 2.3. Koncept nastavka poslovanja Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja koji podrazumeva da će Društvo nastaviti da posluje kontinuirano tokom neograničenog perioda u doglednoj budućnosti.

2.4. Funkcionalna i izveštajna valuta Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), odnosno u domicilnoj valuti Republike Srbije, što je istovremeno i funkcionalna valuta Društva. Zvanični srednji kurs dinara iznosi na dan:

31. DECEMBAR 2016 1 EUR = 123,4723 RSD 31. DECEMBAR 2015 1 EUR = 121,6261 RSD

3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Osnovne računovodstvene politike primenjene prilikom sastavljanja ovih finansijskih izveštaja su iste kao one koje su primenjene u ranijim računovodstvenim periodima.

Usvojene računovodstvene politike "Eki Transfers" doo odnose se na priznavanje, merenje, procenjivanje i prezentaciju svih pozicija imovine, obaveza, kapitala, prihoda i rashoda, tokova gotovine u skladu sa primenjenim Međunarodnim računovodstvenim standardima. 3.1. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja su odrediva nemonetarna sredstva bez fizičkog sadržaja kao:

• Ulaganja u istraživanje u cilju sticanja novog naučnog ili tehničkog znanja i iskustva • Ulaganja u razvoj novih proizvoda i proizvodnju novih ili značajno unapređenih materijala,

uređaja,proizvoda,procesa,sistema ili usluga pre početka komercijalne proizvodnje ili upotrebe

• Ulaganje u kreiranje i primenu novih procesa ili sistema • Ulaganje za nabavku licence • Sticanje prava na intelektualnu svojinu

Uobičajeni primeri pozicija koje se obuhvataju u okviru nematerijalnih ulaganja jesu kompjuterski softver, patenti,autorska prava, lista klijenata, marketinška prava. Nematerijalna ulaganja početno se mere po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja.



3

Nakon početnog priznavanja, nematerijalno ulaganje se iskazuje po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja. Nematerijalna ulaganja se priznaju, početno i naknadno vrednuju kao i obelodanjuju u skladu sa sledećim MRS:

• 38 Nematerijalna ulaganja • 36 Obezvređivanje sredstava

kao osnovnim, a u vezi sa svim drugim standardima koji isključuju ili dopunjuju navedene osnovne standarde 3.2. Osnovna sredstva kao nekretnine, postrojenja i oprema Osnovna sredstva (kao nekretnine,postrojenja i oprema) su materijalna sredstva koja Društvo drži za upotrebu u proizvodnji ili isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe, i za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda. Oprema i nematerijalna ulaganja koja ispunjavaju uslove za priznavanje kao sredstva,se iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i rezervisanja po osnovu umanjenja vrednosti, kada se to zahteva. Nabavna vrednost uključuje zavisne troškove koji se direktno pripisuju nabavci sredstava. Zavisni troškovi uključuju sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju u stanje funkcionalne pripravnosti tih sredstava. Nekretnina, postrojenje i opreme priznaju se kao sredstvo:

• kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi po osnovu tog sredstva priticati u društvo i • kada vrednost ili cena koštanja tog sredstva mogu da se pouzdano izmere

Ukoliko se jedno osnovno sredstvo sastoji iz više komponenti koje imaju različit korisni vek upotrebe i pri tom pripadaju različitim amortizacionim grupama, tada se te komponente računovodstveno tretiraju kao posebne stavke osnovnih sredstava. Troškovi tekućeg održavanja osnovnih sredstava se pokrivaju iz ukupnog prihoda perioda u kome su nastali. Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim izdacima pripasti Društvu i ako se izdatak može pouzdano izmeriti. Svi ostali troškovi tekućeg održavanja terete troškove perioda u kome nastanu. Dobici i gubici po osnovu otuđenja sredstva utvrđuju se iz razlike između novčanog priliva i knjigovodstvene vrednosti i iskazuju se u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda/troškova. 3.3. Amortizacija Amortizacija se ravnomerno obračunava na nabavnu vrednost opreme i nematerijalnih ulaganja, primenom sledećih godišnjih stopa amortizacije s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog veka upotrebe:

Za nekretnine, postrojenja i opremu koristi se sledeći korisni vek trajanja i stope amortizacije:



4

Korisni vek upotrebe se periodično preispituje. Osnovna sredstva kao nekretnine, postrojenja i oprema se priznaju, početno i naknadno vrednuju kao i obelodanjuju u skladu sa sledećim MRS:

• 16 Nekretnine, postrojenja i oprema • 36 Obezvredjivanje sredstava

3.4. Tekuće održavanje sredstava rada Troškovi tekućeg održavanja osnovnih sredstava se pokrivaju iz ukupnog prihoda perioda u kome su nastali. 3.5. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani predstavljaju učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica. Početno priznavanje učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica je po nabavnoj vrednosti, a naknadno merenje je po metodi udela. 3.6. Kursne razlike Neto pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom preračuna poslovnih transakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. 3.7. Kratkoročna potraživanja i plasmani Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od WU i zastupnika po osnovu platnih transakcija kao i potraživanja od ostalih pravnih lica u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje robe i usluga. Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospeća, odnosno prodaje do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa.

Korisni vek trajanja

Stopa amortizacije

1. GRAĐEVINSKI OBJEKTI I POSTROJENJA 1.1. Građevinski objekti armiranobetonske

konstrukcije 40 2,5% 1.2. Ostali građevinski objekti 10 10% 2. OPREMA 2.1. Poslovni inventar 10 10% 2.2 Nameštaj, poslovni inventar na lokacijama 5 20% 2.3 Kancelarijska i telekomunikaciona oprema 5 20% 2.4 Putnička vozila 5 20% 2.5 Računarska oprema, softver

4

25%

3. NEMATERIJALNA ULAGANJA 4

25%

4. OSTALA NEPOMENUTA SREDSTVA 10 10%



5

Kratkoročna potraživanja od WU i zastupnika se mere po vrednosti iz Dnevnih obračunskih naloga sastavljenih u samom Društvu u skladu sa važećim Ugovorom o zastupanju. Ugovorom je definisano potraživanje od WU u prebijenom iznosu. Ostala kratkoročna potraživanja se mere po vrednosti iz orginalne fakture. Kratkoročni finansijski plasmani koji se ne drže radi trgovanja mere se po amortizovanoj vrednosti, ne uzimajući u obzir nameru Drustva da ih drži do dospeća. Ukoliko postoji verovatnoća da Drušvo neće biti u stanju da naplati sve dospele iznose (glavnicu i kamatu) prema ugovornim uslovima zadate kredite, potrazivanja ili ulaganja koja se drže do dospeća koja su iskazana po amortizovanoj vrednosti, nastaje gubitak zbog obezvređenja ili nenaplativih potraživanja. Kratkoročna potraživanja i plasmani se priznaju, početno i naknadno vrednuju kao i obelodanjuju u skladu sa sledecim MRS:

• 39 Finansijski instrumenti –priznavanje i merenje • 32 Finansijski instrumenti –obelodanjivanje i prikazivanje • 7 Izveštaj o tokovima gotovine • 18 prihodi • 36 Obezvređivanje sredstava • 8 računovodstvene politike,promene računovodstvenih procena i greške

kao osnovnim a u vezi sa svim drugim standardima koji isključuju ili dopunjuju navedene osnovne standarde 3.8. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti uključuju gotovinu u blagajnama, na tekućim računima kod banaka kao i depozite kod banaka. Pored redovnih računa Društvo poseduje i račune otvorene u skladu sa Zakonom o platnim uslugama. Gotovina u stranim sredstvima plaćanja preračunava se na dan bilansa stanja u dinare korišćenjem deviznih kurseva ustanovljenih od strane Narodne banke Srbije. Na kraju radnog dana , u blagajnama Društva je moguće držati gotov novac samo do iznosa blagajničkog maksimuma određenog relevantnim propisima 3.9. Finansijske obaveze Finansijskim obavezama smatraju se dugoročne obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, dugoročni krediti,obaveze po dugoročnim hartijama od vrednosti i ostale dugoročne obaveze), kratkoročne finansijske obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, kratkoročni krediti i ostale kratkoročne finansijske obaveze), kratkoročne obaveze iz poslovanja(dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja) i ostale kratkoročne obaveze. Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana od dana činidbe,

odnosno od dana godišnjeg bilansa. Obaveze se priznaju, početno i naknadno vrednuju kao i obelodanjuju u skladu sa sledećim MRS: -39 Finansijski instrumenti –priznavanje i merenje -37 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva -32 Finansijski instrumenti- obelodanjivanje i prikazivanje -21 Efekti promena deviznih kurseva -23 troškovi pozajmljivanja Kao osnovnim a u vezi sa svim drugim standardima koji isključuju ili dopunjuju navedene osnovne standarde 3.10. Beneficije za zaposlene Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembar 2016. godine.



6

U skladu sa srpskim propisima, Društvo je u obavezi da obustavi i uplati, u ime zaposlenih, doprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih a po stopama propisanim zakonskim propisima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Nakon izvršenih uplata doprinosa, Društvo nema daljih zakonskih obaveza u pogledu budućeg plaćanja doprinosa ukoliko fond nema dovoljno sredstava da isplati sve beneficije zaposlenima koji su se penzionisali. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za koji se može umanjiti buduća obaveza za plaćanje doprinosa. 3.11. Minimalni iznos osnivačkog kapitala i sopstvena sredstva Društvo ima obavezu da iznos osnivačkog kapitala I sopstvena sredstva održava u iznosu propisanim članom 90. zakona o Platnim uslugama

3.12. Prihodi i rashodi Prihodi obuhvataju prihode od uobičajenih aktivnosti Društva, prihode od aktiviranja učinaka, prihode od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja dažbina po osnovu prodaje robe i usluga, prihode od doprinosa i članarina i druge prihode koji su obračunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate kao i dobitke. Prihode od uobičajene aktivnosti čine prihodi od provizije koju Društvu isplaćuje Western Union za usluge posredovanja u transferu novca u Srbiji i transferu novca u Crnoj Gori do 8. juna 2015. godine. Od 9. juna 2015. godine, prihodi od provizija za usluge posredovanja u transferu novca u Crnoj Gori nisu više uključeni u finansijske izveštaje Društva s obzirom da društvo „Montenegro Transfers“ doo od tog datuma posluje kao posebno pravno lice u Crnoj Gori. Društvo/Platna institucija neposredno pruža WU usluge novčanih transfera na sopstvenoj lokaciji kao i preko Zastupnika koji u njegovo ime i za njegov račun obavljaju platnu uslugu.Društvo i Zastupnik su se ugovorom obavezali da će obezbediti kvalitet, sigurnost i integritet WU usluga novčanih transfera. Iznos provizije se iskazuje na osnovu dnevnih izveštaja pripremljenih na osnovu podataka dobijenih od WU. Od 1.10.2015. godine poslovni prihodi uključuju ukupnu proviziju od Western Union za teritoriju Srbije što znači da je u okviru njih iskazan i prihod od provizije Zastupnika, koji je, takođe iskazan u okviru troškova ostalih usluga ( Napomena broj 8.) Zastupnik i Platna institucija dnevno vrše usaglašavanje isplaćenih i uplaćenih novčanih doznaka od prethodnog dana. Novčana sredstva od platnih transakcija se drže odvojeno od sopstvenih novčanih sredstava. Društvo je dana 27.03.2015.godine sa povezanim drustvom Montenegro transfers doo zaključilo Ugovor o eksternalizaciji aktivnosti Korisničkog centra čiji je zadatak da vrši proveru, kontrolu i obradu (autorizaciju) WU transakcija. Korisnički centar Društva poseduje interno razvijenu aplikaciju za pružanje WU usluga i obradu transakcija koja je povezana sa bazom transakcija/podataka ROC WU. Po ovom osnovu Društvo ostvaruje poslovne prihode. Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz uobičajenih aktivnosti društva i gubitke. Troskovi koji proističu iz uobičajenih aktivnosti društva uključuju proviziju koju Društvo duguje Zastupnicima po osnovu pružanja usluge novčanih doznaka kao i rashode direktnog materijala,bruto zarade, troskovi usluga i druge poslovne rashode nezavisno od momenta plaćanja. Prihodi i rashodi se priznaju, početno i naknadno vrednuju kao i obelodanjuju u skladu sa osnovnim MRS: -18 prihodi Kao osnovnim a u vezi sa svim drugim standardima koji isključuju ili dopunjuju navedeni osnovni standard.



7

4. POREZ NA DOBIT, OSTALI POREZI I DOPRINOSI 4.1. Porez na dobit predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 15% na iznos dobiti pre oporezivanja, po odbitku efekata stalnih razlika koje propisanu poresku stopu svode na efektivnu poresku stopu. Konačni iznos obaveza po osnovu poreza na dobit utvrđuje se primenom propisane poreske stope na poresku osnovicu utvrđenu u poreskom bilansu. Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnov za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda ali ne duže od pet godina. Poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa MSFI, osim nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja za koje se troškovi amortizacije priznaju po posebnim amortizacionim stopama. Shodno tome, odloženi poreski efekti se priznaju na razliku između amortizacije obračunate u skladu sa politikom obelodanjenoj u napomeni 3.3 i amortizacije koju priznaju poreski propisi. 4.2. Poreski sistem Republike Srbije je u procesu kontinuirane revizije i izmena. Međutim, još uvek postoje različita tumačenja poreskih propisa. U različitim okolnostima, poreski organi mogu imati različite pristupe određenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i penalima. U Republici Srbiji poreski period ostaje otvoren tokom 5 godina. Rukovodstvo Društva smatra da su poreske obaveze uključene u ove finansijske izveštaje pravilno iskazane. 4.3. Obaveštenjem Ministarstva finansija Republike Srbije od 7. februara 2005. godine, Društvo je oslobođeno plaćanja poreza na dodatu vrednost bez prava na odbitak prethodnog poreza po osnovu člana 25. Zakona o porezu na dodatu vrednost tojest po osnovu posredovanja u poslovanju zakonskim sredstvima plaćanja. 4.4. „Eki Transfers“ d.o.o. Beograd je obveznik plaćanja doprinosa na zarade na teret poslodavca, komunalnog doprinosa na firmu, doprinose na korišćenje komunalnih dobara i uredjenje gradjevinskog zemljišta, poreze i doprinose za povremeno obavljene poslove. Osnovice za njihov obračun čine: bruto zarade zaposlenih, pojedinačne povremene isplate i slično. BILANS USPEHA 5. POSLOVNI PRIHODI

31.12.2016. 31.12.2015

Prihodi od usluga zavisnom pravnom licu u inostranstvu

2.957

-

Prihodi od usluga 9 -

Prihodi od provizija 330.830 278.255

U k u p n o 333.796 278.255



8

Poslovne prihode čine prihodi od provizije koju Društvu isplaćuje Western Union za usluge posredovanja u transferu novca u Srbiji ( u 2015,godini uključeni i prihodi realizovani u Crnoj Gori) Prihod od zavisnog društva “Montenegro Transfers” doo, Crna Gora, je prihod po osnovu usluge elektronske provere podataka (Napomena 3,13 I 14). 6. TROŠKOVI MATERIJALA

31.12.2016. 31.12.2015.

Troškovi režijskog materijala 2.171 1.937

Troškovi goriva i energije 1.631 1.832

Troškovi jednokratnog otpisa inventara 1.289 1.154

U k u p n o 5.091 4.924 7. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA I OSTALI LIČNI RASHODI

31.12.2016.

31.12.2015.

Troškovi zarada i naknada zarada 78.032 70.520

Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 11.822 9.450

Troškovi ostalih naknada fizičkim licima po osnovu ugovora 19.675 9.751

Ostali lični rashodi i naknade 2.479 3.222

Ukupno 112.008 92.943

Na dan 28.9.2015. godine, Društvo je dobilo dozvolu za pružanje platnih usluga od Narodne banke Srbije u skladu sa novodonetim Zakonom o platnim uslugama, tako da je Društvo počelo da posluje kao platna institucija od 1.10.2015. godine. Zbog nove regulative, nastala je potreba za novozaposlenim, internim revizorom, ovlašćeno lice za sprečavanje pranja novca (razdvaja se lice zaduženo za CSC i sprečavanje pranja novca). Troškovi ostalih naknada fizičkim licima po osnovu ugovora, u iznosu od RSD 19.675 hiljada, većinom se odnose na fizička lica angažovana za pronalaženje zastupnika u budućem poslovanju. 8. OSTALI POSLOVNI RASHODI

31.12.2016.

31.12.2015.

Troškovi proizvodnih usluga:

Troškovi transportnih usluga 6.017 5.118

Troškovi usluga održavanja 1.479 1.151

Troškovi zakupnina 9.567 7.984

Troškovi reklame i propagande 16.186 18.411

Troškovi ostalih usluga 136.802 30.664

Svega 170.051 63.328 Nematerijalni troškovi:



9

31.12.2016.

31.12.2015.

Troškovi neproizvodnih usluga 10.493 10.111

Troškovi reprezentacije 1.431 1.453

Troškovi premija osiguranja 849 594

Troškovi platnog prometa 4.751 2.856

Troškovi članarina 586 600

Troškovi poreza i doprinosa 730 953

Ostali nematerijalni troškovi 10.533 3.667

Svega 29.373 20.234

Ukupno 199.424 83.562 Troškovi ostalih usluga u iznosu od RSD 136.802 hiljada, odnose se na troškove provizije za zastupnike u iznosu od RSD 132.071 hiljade, troškove integracije sa WEB aplikacijom u iznosu od RSD 957 hiljada, troškove štampe RSD 222 hiljada, troškove korišćenja Microsoft licence RSD 2.074 hiljada. Ostali nematerijalni troškovi, u iznosu od RSD 10.533 hiljada, većinom se odnose na naknade plaćene Narodnoj banci Srbije za registraciju zastupnika,troskove obezbedjenja na sopstvenoj lokaciji, troskove zastite na radu, troskove donacije. 9. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

9.1. finansijski prihodi

31.12.2016. 31.12.2015.

Prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 20.096 -

Prihodi od kamata 1.321 1.832

Prihodi od kursnih razlika 79.618 92.626

U k u p n o 101.035 94.458 Prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica u iznosu od RSD 20.096 hiljade, odnose se na dividendu za 2014. i 2015. godinu od zavisnog pravnog lica “Montenegro Transfers” doo, Crna Gora. Dana 26.3.2015. godine, društvo “Montenegro Transfes” doo je dobilo odobrenje Centralne banke Crne Gore da posluje kao platna institucija za pružanje platnih usluga, tako da od 9. juna 2015. godine posluje kao posebno pravno lice.

9.2. finansijski rashodi 31.12.2016. 31.12.2015.

Rashodi od kamata

- -

Rashodi od kursnih razlika 749 1.582

Ostali finansijski rashodi 452 12

U k u p n o 1.201 1.594



10

10. OSTALI PRIHODI I RASHODI 10.1. ostali prihodi

31.12.2016.

31.12.2015.

Dobici od prodaje materijala - 6

Prihod po osnovu smanjenja obaveza 25 20

Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja - 7.611

Ostali nepomenuti prihodi 3 -

U k u p n o 28 7.637

10.2. ostali rashodi

Na dan 31.12.2016. godine Društvo nije iskazalo ostale rashode, kao ni 31.12.2015. godine. BILANS STANJA

11. OPREMA I NEMATERIJALNA ULAGANJA

Oprema Nematerijalna ulaganja

Nabavna vrednost:

Stanje 01.01.2015 22,074 16,544

Nove nabavke 938 -

Stanje 31.12.2015 23.012 16,545

Ispravka vrednosti:

Stanje 01.01.2015 16,341 14,328

Amortizacija 2,446 1,091

Stanje 31.12.2015 18.787 15.419

Neotpisana vrednost 31.12.2015 4.225 1.126 Nabavna vrednost:

Stanje 01.01.2016 23.012 16,545

Nove nabavke 3.476 -

Rashod (1.417) (10.739)

Stanje 31.12.2016 25.071 5.806

Ispravka vrednosti:

Stanje 01.01.2016 18.787 15.419

Amortizacija 1.637 1.090

Rashod (1.417) (10.739)

Stanje 31.12.2016 19.007 5.770

Neotpisana vrednost 31.12.2016 6.064 36

Neotpisana vrednost 31.12.2015 4.225 1.126



11

Povećanje opreme u iznosu od RSD 3.476 hiljada u periodu 01.01.2016. - 31.12.2016. godine se odnosi na nabavku računarske opreme za zastupnike i sopstvenu lokaciju, koji su dati na revers (RSD 1.519 hiljadu), ormana za arhivu ( RSD 607 hiljade ) i opreme za dojavu i gašenje požara ( RSD 944 hiljade ). Odlukom Skupštine, a po predlogu popisne komisije izvršeno je rashodovanje opreme čija je nabavna vrednost RSD 3.041 hiljadu i amortizacija RSD 3.041 hiljadu, zbog nemogućnosti daljeg korišćenja.

Odlukom Skupštine, a po predlogu popisne komisije izvršeno je isknjižavanje Microsoft licence čija je nabavna vrednost RSD 9.115 hiljada i amortizacija RSD 9.115 hiljada, zbog usmeravanja plaćanja na troškove korišćenja licence. Troškovi amortizacije od RSD 2.728 hiljada evidentirani su u okviru poslovnih rashoda u bilansu uspeha. 12. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Dugoročni finansijski plasmani iznose RSD 7.201 hiljada i odnose se na učešća u kapitalu zavisnog pravnog lica “Montenegro Transfers” doo, Crna Gora. U novembru 2014. godine, Društvo je donelo Odluku o osnivanju zavisnog društva “Montenegro Transfers” doo u Crnoj Gori. Uplatom od EUR 60.000 na dan 24.11.2014. godine, Društvo je postalo 100% vlasnik udela u društvu “Montenegro Transfers” doo. Dana 26.03.2015. godine, društvo “Montenegro Transfes” je dobilo odobrenje Centralne banke Crne Gore da posluje kao platna institucija za pružanje platnih usluga i počelo da posluje kao posebno pravno lice na dan 09.06.2015. godine. 13. PLAĆENI AVANSI ZA USLUGE Plaćeni avans za usluge u zemlji u iznosu od RSD 410 hiljade (2015: RSD 404 hiljade) odnosi se na garantni depozit po osnovu zakupa šaltera u TC Ušće i zavisnih troškova zakupa po ugovoru 796/01-15 od 25.12.2015 godine. Garantni depozit je u visini 3 mesečne rate za zakupninu i zavisne troškove zakupa. 14. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA

31.12.2016 31.12.2015 Kupci u inostranstvu 247 - Potraživanja od “Western Union” za proviziju 136.126 86.413 Potraživanja od zastupnika 2.045 - Potraživanja za TXN 2.110 190 Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 11.534 - Ostala kratkoročna potraživanja – porodiljsko Potraživanja od radnika

1.564 9

102

Ukupno 153.635 86.705 Potraživanja od kupaca u inostranstvu odnose se na potraživanje od zavisnog društva “Montenegro Transfers” doo, Crna Gora, po osnovu usluge elektronske provere podataka. Ukupna potraživanja iz specifičnih odnosa u iznosu od RSD 136.126 hiljada obuhvataju potrazivanja od WU i potraživanja od zastupnika. Potraživanja sa sopstvene lokacije iskazana su u okviru potraživanja zastupnika/Društva. Potraživanje za isplate od zastupnika se odnosi na isplate novca u EUR i RSD izvršene 31.12.2016. u ime Western Uniona. Potraživanje za isplate TXN se odnosi na isplate novca u EUR i RSD izvršene 31.12.2016. u ime Western Uniona iz blagajne Platne institucije.



12

Na dan 01.10.2015. godine počinje računovodstveni sistem obuhvatanja transfera novca po bruto principu, dok je do sada korišćen neto princip. Ostala kratkoročna potraživanja odnose se na potraživanje od Fonda za porodiljsko iz 2016. godine. 15. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

31.12.2016 31.12.2015

Tekući račun – dinarski 12.672 857

Blagajna 251 20

Devizni računi 109.473 116.906

Devizna blagajna 4.954 1.953

Ukupno 127.350 119.736 16. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

31.12.2016 31.12.2015

Unapred plaćeni rashodi 76 1.356

U k u p n o 76 1.356

Aktivna vremenska razgraničenja iznose RSD 76 hiljada (2015: RSD 1.356 hiljade) i odnose se na unapred plaćene troškove osiguranja RSD 76 hiljada. 17. UDELI DRUŠTVA Društvo “Eki Transfers” je registrovano kao društvo sa ograničenom odgovornošću. Osnivači Društva odgovaraju za obaveze društva u slučajevima i pod uslovima propisanim zakonom. Osnivači Društva, po osnovu ugovora o osnivanju iz 2000. godine i Rešenja Agencije za privredne registre od 19.05.2005. godine bili su:

% “C & C VARVIAS HOLDING” S.A., Athens, Greece 51% “Eki Trade” d.o.o. Beograd 49% Ukupno udeli 100%

Februara 2007. godine, na osnovu ugovora o prenosu udela, “Eki Trade” d.o.o. Beograd je preneo 19,60% udela na fizičko lice. Adekvatno je izmenjen Ugovor o osnivanju i izvršeno registrovanje u Agenciji za privredne registre kako sledi:

EUR % “C & C VARVIAS HOLDING” S.A., Athens, Greece 59,917.85 51.00% “Eki Trade” d.o.o. Beograd 32,583,85 29.40% Ivana Šekrevski (fizicko lice) 21,722.57 19.60% Ukupno udeli 114,224.27 100.00%

Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 31385/2010 od 08.04.2010. godine izvršena je promena osnivača. Eki Trade d.o.o. Beograd je preneo deo udela u Društvu na Privredno društvo za finansijsko posredovanje BONI FINANCE d.o.o. Beograd. Sa stanjem na dan 31.12.2012.godine, struktura osnivača je kako sledi:

EUR %

“C & C VARVIAS HOLDING” S.A., Athens, Greece 59,917.85 51.00%



13

“Eki Trade” d.o.o. Beograd 21,722.57 19,60% Ivana Šekrevski (fizicko lice) 21,722.57 19.60% Boni Finance d.o.o. Beograd 10,861.28 9,80% Ukupno udeli 114,224.27 100.00%

Ugovorom o prenosu udela sklopljenim 09.01.2013. godine između “Eki Trade” d.o.o. Beograd i Pave Zečević iz Beograda, “Eki Trade” je svoj udeo od 19,6% osnovnog kapitala Društva tj RSD 7.348 hiljada bez naknade preneo na Pavu Zečević. Navedene promene registrovane su kod Agencije za privredne registre rešenjem BD 1770/2013 od 16.01.2013. godine. Sa stanjem na dan 31.03.2016.godine, struktura osnivača je kako sledi:

EUR % “C & C VARVIAS HOLDING” S.A., Athens, Greece 59,917.85 51.00% Pava Zečević (fizicko lice) 21,722.57 19,60% Ivana Šekrevski (fizicko lice) 21,722.57 19.60% Boni Finance d.o.o. Beograd 10,861.28 9,80% Ukupno udeli 114,224.27 100.00%

Do 31.12.2012. godine, Agencija za privredne registre je evidentirala udele u evrima. Od 10.01.2013. godine, Agencija za privredne registre evidentira udele u dinarima. Na dan 31.03.2016. godine vrednost udela, registrovanih u Agenciji za privredne registre, je sledeća:

RSD 000 % “C & C VARVIAS HOLDING” S.A., Athens, Greece 3.854 51,00% Pava Zečević (fizičko lice) 1.397 19,60% Ivana Šekrevski (fizičko lice) 1.397 19,60% Boni Finance d.o.o. Beograd 699 9,80% Ukupno udeli: 7.347 100,00%

Osnovni kapital Društva u poslovnim knjigama je RSD 8,846 hiljada. Razlika od RSD 1,499 hiljada između vrednosti udela iskazanih u poslovnim knigama Društva i vrednosti udela registrovanih u Agenciji za privredne registre se odnosi na različite kurseve korišćene od strane Društva i APR-a, kao i zbog ranije formiranih revalorizacionih rezervi u skladu sa propisima koji su važili do 01.01.2004. godine, a koji nisu bili registrovani u APR-u. 18. NERASPOREDJENA DOBIT I REZERVE 18.1. NERASPOREĐENA DOBIT U toku 2016. godine, po Odluci Skupštine Društva neraspoređena dobit iz prethodne godine od RSD 45.669 hiljada raspodeljena je na dividende u iznosu od RSD 33.573 hiljade i posebne rezerve u iznosu od RSD 12.126 hiljada. Na dan 31.12.2016. godine, ostvarena je neto dobit za raspodelu u iznosu od RSD 100.281 hiljada (2015: RSD 166.193 hiljada). Odlukama Društva od 07.06.2016. godine i 31.08.2016. godine izvršena je raspodela dobiti ostvarene u periodu 01.01.-30.06.2016. godine na međudividende (srazmerno udelu svakog člana u osnovnom kapitalu Društva ) u ukupnom iznosu od RSD 23.876 hiljada i na posebne rezerve platne institucije u iznosu od RSD 3.700 hiljada. 18.2. REZERVE

31.12.2016 31.12.2015 Posebne rezerve - 9,313 Rezerve platne institucije 49.200 24,061



14

Ukupno 49.200 33,374

Na dan 28.07.2015. godine Skupština Društva je donela odluku o formiranju rezervi za poslovanje platne institucije u iznosu od RSD 24.061 hiljada u skladu sa novodonetim Zakonom o platnim uslugama. Rezerve platne institucije su prerasporedjene iz posebnih rezervi koje su tokom prethodnih godina poslovanja izdvajane iz dobiti.Istovremeno su ukinute zakonske rezerve u iznosu od RSD 724 hiljada s obzirom da više ne postoji obaveza izdvajanja iz dobiri i formiranja ovih rezervi u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Na dan 31.12.2015 godine rezerve Društva su iznosile RSD 33.374 hiljade. Odlukom Skupštine Društva od 27.01.2016. godine izvršeno je povećanje rezervi za poslovanje platne institucije na teret posebnih rezervi formiranih iz dobiti u ranijim godinama u iznosu od RSD 1.230 hiljada, Odlukom o konačnoj raspodeli dobiti za 2015. godinu Društvo je izvršilo povećanje posebnih rezervi u iznosu od RSD 12.126 hiljada, Odlukom o raspodeli tekuće dobiti za period 01.01.- 30.06.2016. godine u posebne rezerve platne institucije raspoređeno je RSD 3.700 hiljada i u isto vreme Odlukom o preimenovanju postojećih rezervi Društva u rezerve platne institucije preimenovane su preostale rezerve Društva od RSD 20.209 hiljada. Na dan 31.12.2016. godine rezerve Društva iznose RSD 49.200 hiljade. 19. DUGOROČNA REZERVISANJA

31.12.2016 31.12.2015 Rezervisanja za kazne 18.990 18.990 Ukupno 18.990 18.990

U toku 2010. godine, Yassa Line d.o.o. Beograd, ovlašćeni agent kompanije Money Gram Payment Systems Inc, je podneo tužbu radi naknade štete, u visini od RSD 39.874 hiljade, protiv Eki Transfers d.o.o. jer, zbog zloupotrebe dominantnog položaja od strane tuženog, nije mogao da ostvari poslovne prihode. Sa stanjem 31.12.2010. godine, Društvo je na teret bilansa uspeha izvršilo rezervisanje za ovu potencijalnu obavezu u iznosu od RSD 18.990 hiljada to jest u visini od oko 50% tužbenog zahteva. Komisija za zaštitu konkurencije je 2010. godine donela rešenje kojim je utvrdila da je Eki Transfers d.o.o. zloupotrebilo dominantan položaj. Društvo je pred Upravnim sudom pokrenulo spor, protiv ovog rešenja. Obzirom na neizvesnost ishoda sudskog spora u tom momentu, Društvo je izvršilo rezervisanje za eventualnu kaznu, na teret bilansa uspeha, u visini od 2% ukupnih prihoda, tj. u iznosu od RSD 6.278 hiljada. Decembra 2012. godine Komisija za zaštitu konkurencije donela je rešenje br.5/02-779/2012-6 kojim se određuje mera zaštite konkurencije u visini od 3,6% ukupnog godišnjeg prihoda ostvarenog u 2008. godini što iznosi RSD 7.611 hiljada. Po ovom osnovu izvršeno je dodatno rezervisanje od RSD 1.333 hiljade, čime je kazna u potpunosti pokrivena rezervisanjem. Upravni sud, pred kojim je Društvo pokrenulo spor, je doneo rešenje broj 8U 1165/13 na dan 9.4.2013. godine u kome se rešenje doneto od strane Komisije za zaštitu konkurencije poništava. Dopisom Komisije za zaštitu konkurencije br. 1/0-02-869/2015-2 od 01.12.2015. godine Društvo je obavešteno da Komisija nije podnela prigovor na gore pomenuto rešenje broj 8U 1165/13, ta da se rešenje Komisije za zaštitu konkurencije poništava. Po tom osnovu Društvo je izvršilo ukidanje rezervisanja u iznosu od RSD 7.611 hiljada u korist ostalih prihoda.



15

20. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

31.12.2016 31.12.2015 Ostale kratkoročne finansijske obaveze: Obaveze prema zastupnicima-Provizija 851 - Obaveze prema zastupnicima-Principal 135.488 85.359 Obaveze za TXN slanja 140 - Druge obaveze 8 -

Ukupno 136.487 85.359

Ostale kratkoročne finansijske obaveze u iznosu od RSD 136.339 hiljada, odnose se na obaveze prema zastupnicima za transfer prijema novca - glavnica i provizija zastupnika. Na dan 01.10.2015. godine počinje računovodstveni sistem obuhvatanja transfera novca po bruto principu, dok je do sada korišćen neto princip. 21. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

31.12.2016 31.12.2015 Obaveze prema dobavljačima u zemlji 1.474 2.407 Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu - 119

Ukupno 1.474 2.526 22. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

31.12.2016 31.12.2015 Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju 6.057 10.280

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 673 1.142

Svega 6.730 11.422

Obaveza za dividendu - 13.327 Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 649 122 Obaveze prema zaposlenima - -

Ukupno 649 13.449 Obaveze za zarade i naknade zarada u iznosu od RSD 6.730 hiljade odnose se na obračunati, a neisplaćeni bonus za 2016. godinu. 23. OBAVEZE ZA PDV I OSTALE POREZE

31.12.2016 31.12.2015 Obaveza za PDV 153 201 Ostale obaveze za poreze, doprinise i dr.dažbine 397 - Obaveza za porez na dividendu - 977 Obaveze za porez iz rezultata - 637 Ukupno 550 1.815

Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine odnose se na poreze i doprinose za naknade fizičkim licima po ugovorina.



16

24. ODLOŽENI POREZI

31.12.2016 31.12.2015

Odložena poreska sredstva 859 697

Ukupno 859 697

25. VANBILANSNA AKTIVA/PASIVA

U okviru vanbilansne evidencije Društvo je iskazalo garanciju koju je Vojvođanska banka, setlment banka Društva, izdala Komercijalnoj banci, banci agentu, po osnovu ugovora o izdavanju bankarske garancije br. 02-22869 od 01.11.2016. godine, u iznosu od EUR 300.000, za isplatu obaveza iz Ugovora o zastupanju na dan 12.11.2015. godine sa rokom važnosti od godinu dana. 26. SUDSKI SPOROVI Društvo je uključeno u određeni broj sudskih sporova , i to : 1. Parnični postupak pred Privrednim sudom, Beograd, broj P4573/2013, po tužbi tužioca Yassa Line d.o.o. Beograd protiv Eki Transfersa doo Beograd (vrednost 39.873.900 RSD). 2. Parnični postupak pred Prvim osnovnim sudom , Podgorica , broj 7782/16, po Tuzbi korisnika Western Union usluge slanja Radović Danijele i Radović Mili protiv Hipotekarne banka ad Podgorica, kao prvotuženog, Eki Transfersa doo Beograd, kao drugotuženog i Western Union-a kao trećetuženog (vrednost 2.105 EUR). REZERVISANJA ZA OTPREMNINE Društvo nije vršilo obračun rezervisanja za otpremnine za odlazak u penziju, zbog procenjenog većeg troška od koristi i zbog nematerijalnog iznosa. 27. USAGLAŠAVANJE POTRAŽIVANJA I OBAVEZA

Društvo je izvršilo usaglašavanje svojih potraživanja i obaveza na dan 31.10.2016. godine. Nema materijalno značajnih neusaglašenih potraživanja i obaveza.

28. POTENCIJALNE OBAVEZE Osim potencijalnih obaveza za koje su izvršena rezervisanja kao što je navedeno u Napomeni 19. i po osnovu bankarskih garancija navedenih u Napomeni 25., Društvo nema drugih potencijalnih obaveza, niti su ustanovljene hipoteke, ili predbeležbe o hipoteci ili drugi tereti na osnovnim sredstvima Društva. 29. DOGAĐAJI NAKON DATUMA IZVEŠTAVANJA Nakon datuma izveštavanja, nije bilo događaja koji nisu obuhvaćeni ovim finansijskim izveštajima. MRS : Na dan 31.05.2017.godine u registru Zastupnika platne institucije kod NBS registrovano je 237 zastupnika, od čega su 4 zastupnika brisana po zahtevu Platne institucije, pa je ukupan broj registrovanih zastupnika 233. -10 događaji posle izveštajnog perioda Mirjana Zečević

262526-3008949715134

Digitally signed by Mirjana Zečević 262526-3008949715134 Date: 2017.06.01 11:33:28 +02'00'

1

GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU

EKI TRANSFERS DOO BEOGRAD

za 2016. godinu

Beograd, maj 2017.godine

2

U skladu sa Članom 29. Zakona o računovodstvu ( “Sl. glasnik RS” br. 62/2013) EKI TRANSFERS

DOO BEOGRAD, sa sedištem na adresi Kosovska br. 1/V, MATIČNI BROJ 17329278 PIB100057451

donosi:

GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU

EKI TRANSFERS DOO BEOGRAD

za 2016. godinu

S A D R Ž A J:

1) Opšte informacije o društvu

2) Kratak opis poslovnih aktivnosti

3) Informacije o ulaganjima u cilju zaštite životne sredine

4) Resursi kojima raspolaže Platna institucija

5) Verodostojan opis poslovnih aktivnosti uključujući finansijske i nefinansijske pokazatelje

relevantne za određenu vrstu poslovnih aktivnosti, kao i informacije o kadrovskim pitanjima,

6) Značajni događaji po završetku poslovne godine;

7) Planirani budući razvoj;

8) Finansijski instrumenti;

9) Ciljevi i politike vezane za upravljanje finansijskim rizicima

Uvodne odredbe

1. OPŠTE INFORMACIJE O DRUŠTVU

Preduzeće za trgovinu i usluge “Eki Transfers” d.o.o. Beograd (u daljem tekstu: Društvo) osnovano je

februara 2001. godine na osnovu Ugovora o osnivanju preduzeća koji je 22. decembra 2000. godine

zaključen između domaćeg i stranog ulagača. Društvo je registrovano kod Privrednog suda u Beogradu,

registarski uložak broj 1-83899-00 i upisano je u Registar mešovitih preduzeća Saveznog ministarstva

za ekonomske odnose sa inostranstvom pod brojem 8118/XX.

Rešenjem Saveznog ministarstva za ekonomske odnose sa inostranstvom od 26. decembra 2002. godine

izvršena je registracija ugovora kojim Eki Transfers d.o.o. Beograd zastupa, na teritoriji bivše SR

Jugoslavije, Western Union Financial Services Inc, Colorado, S.A.D. u oblasti usluga prenosa novca.

3

Maja 2005. godine, Društvo je upisano u Registar Privrednih subjekata kod Agencije za privredne

registre, Beograd, u skladu sa novim Zakonom o privrednim društvima.

U novembru 2014. godine, Društvo je donelo Odluku o osnivanju zavisnog društva “Montenegro

Transfers” doo u Crnoj Gori. Uplatom od EUR 60.000 na dan 24.11.2014. godine, Društvo je postalo

100% vlasnik udela u društvu “Montenegro Transfers” doo. Dana 26.3.2015. godine, društvo

“Montenegro Transfes” doo je dobilo odobrenje Centralne banke Crne Gore da posluje kao platna

institucija za pružanje platnih usluga, tako da od 9. juna 2015. godine posluje kao posebno pravno lice.

Na dan 28.9.2015. godine, Društvo je dobilo dozvolu za pružanje platnih usluga od Narodne banke

Srbije u skladu sa novodonetim Zakonom o platnim uslugama, tako da je Društvo počelo da posluje kao

platna institucija od 1.10.2015. godine.

Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o platnim uslugama i Zakona o računovodstvu razvrstano

u veliko pravno lice (2015: veliko pravno lice) i stoga je obveznik statutarne revizije finansijskih

izveštaja u skladu sa Zakonom o reviziji.

Društvo se bavi vršenjem usluga iz osnovne delatnosti: šifra delatnosti je 6419 –ostalo monetarno

poslovanje , odnosno glavna delatnost je zastupanje kompanije Western Union u transferu novčanih

doznaka u Republiku Srbiju i iz Republike Srbije preko svojih zastupnika : Banaka i menjačnica.

Poreski identifikacioni broj Društva je 100057451.

Matični broj Društva je 17329278.

Ukupan broj zaposlenih na dan 31.12.2016. godine je 38 zaposlenih (2015: 27 zaposlena)

2.KRATAK OPIS POSLOVNIH AKTIVNOSTI I ORGANIZACIONE STRUKTURE PRAVNOG LICA

Eki Transfers doo Beograd se od svog osnivanja bavi samo sledećom poslovnom aktivnošću:

pružanjem usluge Western Uniona na teritoriji Srbije i Crne Gore, a na osnovu zaključenog

Međunarodnog Ugovora o zastupanju sa Western Unionom.

Western Union sistem je svetski lider u elektronskom transferu novca I prisutan je u preko 200

zemalja I teritorija u svetu a usluga se pruža na preko 500.000 lokacija.Osnovne karakteristike WU

usluge su brzina, sigurnost I poverenje klijenata. Usluga se u svim zemljama sveta pruža po

unificiranoj procedure, a uz poštovanje lokalnih zakonskih propisa.

Uvođenje WU usluge 2001.godine je omogućilo da se veliki deo novca koji je dolazio ilegalnim

kanalima u zemlju uvede u regularne tokove čime je omogućeno da se preko bankarskog sistema

prati ulaz novca u zemlju i da se omogući stanovništvu da na regularan način prima pomoć od

rodbine I prijatelja iz dijaspore I da se u uslovima posle vrlo turbulentnih godina bankama omogući

ne samo dodatni prihod već I zaposlenost kadrova I proširenje usluga.

Stupanjem na snagu Zakona o platnom prometu dana 09.01.2015. u Crnoj Gori odvaja se pružanje

ove usluge za teritoriju Crne Gore, osnivanjem privrednog društva Montenegro Transfers doo

Podgorica, u 100% vlasništvu Eki Transfersa doo Beograd i prenosom Ugovora o Međunarodnom

Zastupanju sa Western Unonom od 12.01.2015. na novo društvo Montenegro Transfers doo.Na ovaj

nacin društvo u skladu sa Zakonom vrši usklađivanje sa novim zakonodavnim okvirom, tako što

dobija status Registrovane platne institucije u Crnoj Gori.

4

Stupanjem na snagu Zakona o platnim uslugama dana 01.10.2015. u Republici Srbiji privredno

društvo se u cilju usklađivanja sa novim zakonodavnim okvirom predviđenim za ovu vrstu

poslovne aktivnosti registruje kao Platna Institucija kod Narodne banke Srbije.

Organizovanje poslovne aktivnosti i dobijanje statusa Platne institucije kojom se Rešenjem

Narodne banke Srbije od 28.09.2015. br. 84/2015 dozvoljava pružanje platne usluge – novčane

doznake, privredno društvo po sili zakona dobija status velikog pravnog lica ( shodno članu 98.

Zakona o platnim uslugama) .

Eki Transfers doo Beograd je registrovana Platna Institucija kod Narodne banke Srbije i upisana u

registar Platnih institucija pod brojem 705 sa ovlašćenjem za pružanje platne usluge: novčane

doznake.

U skladu sa navedenim ovlašćenjem privredno društvo je registrovalo novu pretežnu delatnost u

Agenciji za privredne registre – 6419 – ostalo monetarno posredovanje

U skladu sa Zakonom o platnim uslugama, privredno društvo u svojstvu Platne Institucije ovu uslugu

može da pruža neposredno ili preko registrovanih zastupnika.

Imajući u vidu da uslugu Western Uniona pruza na teritoriji Republike Srbije od 2001.godine preko

banaka i činjenicu da je novi navedeni Zakon omogućio pružanje i preko drugih učesnika na tržištu, kao

što su menjačnice, maloprodajni objekti i sva druga pravna lica koja mogu da ispune uslove predviđene

zakonom, privredno društvo kao platna institucija pruža uslugu preko registrovanih zastupnika.

Na dan 31.12.2016.godine Platna institucija, pruža WU uslugu preko sledećih registrovanih

zastupnika:

17 banaka,1074 lokacija

132 menjačnice,169 lokacije

1 sopstvenu lokaciju

Na dan 31.12.2016. godine usluga se pruza na 1244 lokacija.

Pored navedenog Platna institucija je dopunila dozvolu za pružanje platnih usluga tako što je Narodna

banka Srbije donela pozitivno Rešenje i odobrila proširenje vrsta usluga novom platnom uslugom:

usluge prenosa novčanih sredstava s platnog računa, odnosno na platni račun – Član 4, stav 1, tačka 3

Zakona o platnim uslugama, na osnovu Rešenja od 13.10.2016.godine.

Na dan 31.12.2016 godine usluga ova usluga se pruža preko sopstvene registrovane lokacije.

U cilju da uspostavi potrebne uslove za pružanje navedene platne usluge Platna institucija je

preduzela sledeće aktivnosti:

- uspostavila poslovnu saradnju sa privrednim društvom Capital Asset Managment Partners doo a

radi obezbeđenja aplikativnog softvera – SuperPay aplikacije za platne institucije preko koje će se

vršiti unos i koja će omogućiti izvršavanje platnih naloga ( nalog za uplatu).

5

- uspostavila poslovnu saradnju sa Eurobankom ad Beograd, posredstvom koje će nalozi za uplatu

Korisnika biti dalje izvršavani u određenom bitnom platnom sistemu i kod koje će držati otvorene

račune i polagati sredstva u cilju obezbeđenja realizacija jednokratnih platnih transakcija korisnika

platnih naloga.

-Izvršiće formiranje posebnog Odeljenja za platni promet u kome namerava da angažuje nove

zaposlene sa iskustvom u pružanju ove vrste platne usluge. Odeljenje za platni promet imaće

obavezu da vrši dnevno praćenje odvijanja transkacija na lokacijama, rad aplikacije, praćenje

stanja na redovnom i namenskom računu.

Iskoristiće se postojeći Korisnički centar koji ima dugogodišnje iskustvo u radu sa Korisnicima, uz

naravno prethodnu obuku za pružanje pomoći Korisnicima i blagajnicima na sopstvenoj lokaciji i

lokacijama zastupnika.

Organizaciona struktura privrednog društva/ Platne institucije

6

3. INFORMACIJE O ULAGANJIMA U CILJU ZAŠTITE ŽIVOTNE SREDINE

Kao i prethodne godine, na snazi su potpisani Ugovori o poslovno tehničkoj saradnji u svrhu

upravljanja i uništavanja opasnog otpada; Bezbednosti i zaštite na radu, Zaštite od požara...

U cilju zaštite životne sredine Eki Tranfers d.o.o. ima potpisan Ugovor sa privrednim društvom

Bozic i sinovi koji se bave uništavanjem opasnog otpada.

Takođe je potpisan Ugovor o recikliranju tonera i uništavanju istih, ako ih nije više moguće

reciklirati, sa privrednim društvom Perihard d.o.o.

Privredno društvo JOB d.o.o. je imenovano za društvo koji se bavi bezbednošću i zaštitom na radu.

Kontinuiranom kontrolom obezbeđuje se ispravnost električnih inastalacija, protivpožarnih aparata,

obučenost zaposlenih u svrhu bezbednosti na radu i zaštite životne sredine.

4. RESURSI KOJIMA RASPOLAŽE PLATNA INSTITUCIJA

Platna institucija raspolaže svim potrebnim resursima za pružanje usluge novčanih doznaka.

Platna institucija posebno ističe svoje poziciju kao jedan od najjačih Agenata u regionu i višegodišnje

iskustvo u pružanju usluge Prijema novca u Srbiji i Crnoj Gori od 2001 i usluge Slanja novca iz Crne

Gore od 2011 godine. Smatramo da je upravo naše iskustvo u pružanju Western Union usluge glavni i

nezamenjivi resurs kojim Platna institucija raspolaže.

Platna institucija raspolaže sledećim resursima:

1. Poslovni prostor se zakupljuje na V spratu i jedna prostorija na IV spratu Kosovske 1, Beograd;

2. Platna institucija raspolaže odgovarajućom računarskom i ostalom opremom i kompjuterskim

programima;

3. Platna institucija raspolaže odgovarajućim internet konekcijama u cilju obavljanja platnih

transakcija;

4. Platna Institucija raspolaže odgovarajućim softverima u cilju obavljanja platnih transakcija;

5. Licence za Microsoft proizvode;

6. iznajmljeni prostora za backup server (disaster recovery site) što je dokaz da Platna Institucija

raspolaže mogućnošću nastavka kontinuranog polovanja u slučaju vanredne sitacije u serverskoj sali

podnosioca zahteva;

7. polisama o osiguranju zaposlenih i imovine kao dokaz da Platna Institucija raspolaže osiguravajućim

pokrićem zaposlenih i imovine

8. početni kapital i kapitalni zahtev obračunat za obe usluge

Društvo, kao pružalac platne usluge je dužno da u svakom momentu vodi računa o adekvatnosti

svog kapitala na osnovu Odluke o kapitalu i adekvatnosti kapitala platnih institucija i institucija

elektronskog novca Narodne banke Srbije (Odluka NBS)

RESURSI KOJI SU VEZANI ZA PLATNU USLUGU – PLATNI PROMET – ČLAN 4 TAČKA 3 a

koji su obezbeđeni pre dobijanja dopune dozvole za novu platnu uslugu:

9. ugovor o instaliranju i održavanju Superpay aplikativnog rešenja za platne institucije zaključen sa

Capital asset management partners doo Beograd na neodređeni vremenski period;

7

10. sporazum o saradnji sa Eurobankom ad Beograd

11. ugovori o otvaranju i vođenju dinarskog računa za obavljanje platnih transakcija kod Eurobanke ad

Beograd

5.PRIKAZ FINANSIJSKIH I NEFINANSIJSKIH POKAZATELJA RELEVANTNIH ZA ODREĐENU VRSTU

POSLOVNIH AKTIVNOSTI, KAO I INFORMACIJE O KADROVSKIM PITANJIMA

Finansijsko poslovanje Eki Transfers doo u 2016 g. kao i prethodnih godina, obeležio je visok stepen

likvidnost i uredno izmirivanje svih javnih obaveza , obaveza prema zastupnicima, zaposlenima i

dobavljacima.

1. Osnovni finansijski pokazatelji dosadašnjeg poslovanja

Jedini prihodi Društva su prihodi ostvareni od WU provizije I od novembra 2016.godine prihod od

platne usluge u domacem platnom prometu.Sve ostale aktivnosti su prateće u svrhu što efikasnijeg

pružanja usluge. Prihodi ostvareni u periodu 2013 -2016 u EUR iskazani niže u tabeli:

EKI TRANSFERS DOO

POSLOVNI REZULTATI EKI TRANSFERSA

2013-2016

2013 2014 2015 2016

DOBIT PRE

OPOREZIVANJA

1.550.399 1.645.995 1.596.514 926.579

POREZ NA DOBIT 229.713 248.266 231.567 115.715

NETO DOBIT

1.320.686 1.397.729 1.364.947 810.864

EUR/RSD/31.12.

114,6421 120,9583 121,6261 123,4723

Pad ostvarene dobiti u toku 2016. godine nastao je, iskljucivo, zbog prestanka pruzanja WU usluge za

teritoriju Crne Gore od 09.06.2015.

Usvajanjem Zakona o platnom prometu u Crnoj Gori i Zakona o platnim uslugama u Srbiji prestala je

zakonska mogucnost da Eki Transfers doo nastavi sa pruzanjem WU usluge i za teritoriju Crne Gore. Iz

tog razloga je u Podgorici osnovano zavisno pravno lice Montenegro Transfers doo koje ovu uslugu

pruza na teritoriji Crne Gore.Eki Transfers doo je 100% vlasnik zavisnog pravnog lica.

8

Rezime: Od 09.06.2015.godine prihod od provizije za transfer novca u Crnoj Gori nije ukljucen u

prihode Drustva, s obzirom da je drustvo Montenegro Transfers doo pocelo da posluje kao posebno

pravno lice u Crnoj Gori.

Detaljniji finansijski podaci( u RSD 000 ) za 2016. godinu su iskazani u sledecoj tabeli:

BILANS USPEHA

31.12.2016 31.12.2015

POSLOVNI PRIHODI

Prihodi od usluga 333.796 278.640

233.796 278.640

POSLOVNI RASHODI

Troškovi materijala i energije (5.091) (4,923)

Troškovi zarada, naknada i ostali lični rashodi (112.008) (92.943)

Troškovi amortizacije (2.728) (3.537)

Ostali poslovni rashodi (199.424) (83.561)

(319.251) (184.964)

POSLOVNA DOBIT 14.545 93.676

Finansijski prihodi 101.035 94.458

Finansijski rashodi (1.201) (1.594)

Ostali prihodi 28 7.638

Ostali rashodi - -

DOBIT PERIODA PRE OPOREZIVANJA 114.407 194.178

Poreski rashod perioda (14.288) (28.165)

Odloženi poreski prihodi/(rashodi) perioda 162 180

DOBIT ZA PERIOD 100.281 166.193

Isplaćene međudividende (27.576) (120.524)

DOBIT ZA RASPODELU 72.705 45.669

ZVANIČNI SREDNJI KURS RSD IZNOSI NA DAN:

9

31. DECEMBAR 2016 1 EUR = 123,4723 RSD

31. DECEMBAR 2015 1 EUR = 121,6261 RSD

Od 01.10.2015.godine Drustvo ukljucuje proviziju Zastupnika i u prihode i u rashode zbog otpočinjanja

računovodstvenog obuhvatanja transfera novca po bruto principu, dok je do sada korišćen neto princip.

KOMPARATIVNI PREGLED RACIO POKAZATELJA U SKLADU SA

KORPORATIVNOM STRATEGIJOM PRAĆENJA RIZIKA

u 000 rsd

Obračunski period

BILANSNE POZICIJE 31.12.2016 31.12.2015 31.03.2017. 31.03.2016.

Obrtna imovina 281.471 208.201 228.972 258.826

Dugoročni finansijski plasmani 7.201 7.201 7.201 7.201

Kratkoročne obaveze 145.890 114.571 102.146 170.415

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 127.350 119.736 108.056 79.808

Neto priliv gotovine iz posl. aktivnosti 55.655 144.038

Poslovni dobitak 14.545 93.677 4.511 12.034

Prosečne kratkoročne obaveze 130.231 66.838

Ukupan Kapital 130.751 87.889 122.227 82.437

Ukupna Pasiva 295.631 221.450 243.362 271.842

Prihod od prodaje- specifični poslovi 330.830 278.640 78.764 82.602

Ukupan poslovni prihod 333.796 278.641 79.508 83.342

Prosečan saldo potraživanja od

kupaca-specifični poslovi 140.282 86.603 100.816 177.322

Neto dobitak posle oporezivanja 72.705 45.669

Prosečna poslovna imovina 258.541 198.004

Prosečan Ukupan kapital 109.320 108.371

Plaćeni avansi za zalihe i usluge 410 404 410 404

Stalna imovina 13.301 12.552 13.530 12.319

Odložena poreska sredstva 859 697 859 697

POKAZATELJI LIKVIDNOSTI I RACIO TEKUĆE LIKVIDNOSTI- CURRENT RATIO- Likvidnost III stepena= obrtna imovina+ dugoročni fin. plasmani/ kratkoročne obaveze.

10

Ovaj racio pokazuje stepen pokrivenosti obaveza koje dospevaju u roku od godinu dana, odnosno sa koliko dinara obrtne imovine je pokriven 1 rsd kratkoročnih obaveza.

31.12.2016. 1,98

31.12.2015. 1,88

31.3.2017. 2,31 31.3.2016. 1,56

RACIO TEKUĆE LIKVIDNOSTI ( bez uključivanja dugoročnih finansijskih plasmana)= obrtna

imovina /kratkoročne obaveze- kao indikator sposobnosti privrednog društva da u kratkom roku može

raspolagati dovoljnom količinom likvidnih sredstava za pokrivanje dospelih kratkoročnih obaveza.

31.12.2016. 1,93

31.12.2015. 1,82

II RACIO RIGOROZNE LIKVIDNOSTI- ACID TEST- Likvidnost II stepena= obrtna imovina+

dugoročni fin. plasmani- zalihe, plaćeni avansi za zalihe i usluge/kratkoročne obaveze

31.12.2016. 1,98 31.12.2015. 1,88 31.3.2017. 2,31 31.3.2016. 1,56

1,80

1,85

1,90

1,95

2,00

31.12.2016. 31.12.2015. 0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

31.3.2017. 31.3.2016.

11

RACIO RIGOROZNE LIKVIDNOSTI ( bez uključivanja dugoročnih finansijskih plasmana) =

obrtna imovina - zalihe, plaćeni avansi za zalihe i usluge/kratkoročne obaveze

31.12.2016. 1,93

31.12.2015. 1,82

III RACIO TRENUTNE LIKVIDNOSTI - Likvidnost I stepena= Gotovina i gotovinski ekvivalenti/ kratkoročne obaveze

31.12.2016. 0,87

31.12.2015. 1,05

31.3.2017. 1,06

31.3.2016. 0,47

Ovaj racio pokazuje stepen pokrivenosti kratkoročnih obaveza gotovinom i gotovinskim ekvivalentima,

odnosno sa koliko dinara gotovine i gotovinskih ekvivalenata privredno društvo raspolaže za izmirenje

1 rsd kratkoročnih obaveza.

1,80

1,85

1,90

1,95

2,00

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

31.3.2017. 31.3.2016.

1,75

1,8

1,85

1,9

1,95

31.12.2016. 31.12.2015.

12

IV NETO OBRTNA SREDSTVA ( NETO OBRTNI FOND)= obrtna imovina + dugoročni finansijski plasmani-

kratkoročne obaveze.

31.12.2016. 142.782

31.12.2015. 100.831

31.3.2017. 134.027

31.3.2016. 95.611

Ovaj pokazatelj je merilo likvidnosti i solventnosti. Sa stanovišta Aktive, ovaj pokazatelj pokazuje višak

obrtne imovine koji ostane nakon izmirenja svih kratkoročnih obaveza i prikazuje sposobnost

zaduživanja firme u kratkom roku.

V KVALITET POSLOVNOG DOBITKA= Neto priliv gotovine iz posl.akt./Poslovni dobitak

31.12.2016. 3,83

31.12.2015. 1,54

Kvalitet poslovnog dobitka pokazuje koliko slobodnog neto novčanog toka iz poslovnih aktivnosti

privredno društvo generiše. Na ovaj način se ocenjuje kvalitet poslovnog dobitka u Bilansu uspeha u

smislu njegove pokrivenosti slobodnim novčanim tokom iz redovne poslovne aktivnosti. Što je veći

ovaj racio, to je manji rizik nelikvidnosti. Privredno društvo je na 100 rsd poslovnog dobitka ostvarilo

383 rsd neto novčanog priliva, odnosno 154 rsd .

0,75

0,80

0,85

0,90

0,95

1,00

1,05

31.12.2016. 31.12.2015.

0,00

0,50

1,00

1,50

31.3.2017. 31.3.2016.

0

50.000

100.000

150.000

31.12.2016.

31.12.2015.

0

50.000

100.000

150.000

31.3.2017.

31.3.2016.

13

VI RACIO LIKVIDNOSTI NA BAZI NETO NOVČANOG TOKA IZ POSLOVANJA= Neto priliv gotovine iz

poslovnih aktivnosti/prosečne kratkoročne obaveze

31.12.2016. 0,43

31.12.2015. 2,16

POKAZATELJI FINANSIJSKE STRUKTURE I SIGURNOSTI

S obzirom da privredno društvo Eki Transfers d.o.o u 2015. i 2016. godini nije imalo kreditnih

zaduženja, nisu ni rađeni pokazatelji stepena zaduženosti i Faktor Finansijskog Leveridža.

I RACIO SOPSTVENOG KAPITALA- EQUITY PERCENTAGE = Kapital/ Ukupna Pasiva

Racio sopstvenog kapitala pokazuje udeo sopstvenih izvora finansiranja u ukupnoj pasivi, odnosno

pokazuje procentualni udeo sopstvenog kapitala u pasivi privrednog društva. Što je ovaj racio veći to je

veća sigurnost poverilaca.

31.12.2016. 44,23

31.12.2015. 39,69

31.3.2017. 50,22

31.3.2016. 30,33

0,00

2,00

4,00

31.12.2016.

31.12.2015.

0,43

2,16

31.12.2016. 31.12.2015.

14

Procenat učešća kapitala u ukupnoj Pasivi je 44,23 % u 2016. godini, dok je u 2015. godini taj % bio

39,69 %.

POKAZATELJI OBRTA

KOEFICIJENT OBRTA POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA

KOEFICIJENT OBRTA POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA = Prihod od specifičnih poslova/

potraživanja iz specifičnih poslova. Ovaj racio pokazuje koliko se u toku godine obrnu, tj naplate

potraživanja iz specifičnih poslova, odnosno koliko se brzo potraživanja iz specifičnih poslova

pretvaraju u novac.

31.12.2016. 2,36

31.12.2015. 3,22

U ovom slučaju se potraživanja iz specifičnih poslova se prosečno obrnu 2,36 puta u 2016. godini

(odnosno 3,22 puta u 2015 godini), tj. na 236 rsd ostvarenih prihoda iz specifičnih poslova 100 rsd se

ne naplati i ostaje zastupnicima, a 136 rsd se naplati i rasterećuje poslovni ciklus.

POKAZATELJI RENTABILNOSTI

I STOPA POSLOVNOG DOBITKA= Poslovni dobitak/ Ukupan poslovni prihod

Ova stopa prikazuje stopu bruto marže koju je privredno društvo ostvarilo, kao procentualno učešće

poslovnog dobitka u prihodima iz redovnog poslovanja. Na svakih 100 rsd poslovnih prihoda, posle

pokrića poslovnih rashoda, ostvarena je bruto zarada od 4,36;33,62;5,67;14,44 rsd.

31.12.2016.

31.12.2015.

31.3.2017.

31.3.2016.

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

31.12.2016. 31.12.2015.

15

31.12.2016. 4,36 %

31.12.2015. 33,62 %

31.3.2017. 5,67 %

31.3.2016. 14,44 %

II STOPA NETO DOBITKA= Neto Dobitak posle oporezivanja/ Ukupni poslovni Prihodi

U posmatranom periodu udeo Neto dobitka posle oporezivanja u poslovnim prihodima je 21,78 %;

16,39 %. Stopa neto dobitka je konačan finansiski rezultat koji preostane nakon pokrića svih

poslovnih, finansijskih i ostalih rashoda, poreza na dobit i posle usklađivanja za efekte odloženih

poreza.

31.12.2016. 21,78 %

31.12.2015. 16,39 %

III ROA-Return On Assets- STOPA PRINOSA NA POSLOVNU IMOVINU= Poslovni dobitak / Prosečna

ukupna poslovna imovina

Stepen prirasta ukupno angažovanih poslovnih sredstava, odnosno rentabilnost ukupnih sredstava bez

obzira na finansijsku strukturu, izvora finansijaranja i efekat finansijskog leveridža. Ovaj racio pokazuje

neto prinosnu snagu poslovne imovine.

31.12.2016. 5,63 %

0

20

40

0

10

20

31.03.2017. 31.03.2016.

0,00

10,00

20,00

30,00

31.12.2016. 31.12.2015.

16

31.12.2015. 47,31 % Koliki je prirast privredno društvo ostvarilo na 100 rsd angažovane imovine.

IV ROE-Return On Equity- STOPA PRINOSA NA KAPITAL= Neto dobitak posle oporezivanja/ Prosečan

ukupan kapital

31.12.2016. 66,51 %

31.12.2015. 42,14 %

Ova stopa prinosa na kapital pokazuje rentabilnost sopstvenog kapitala, uzimajući u obzir finansijsku

strukturu, izvore finansiranja. Pokazuje procentualni prirast sopstvenog kapitala na kraju perioda u

odnosu na početak obračunskog perioda. U našem slučaju je na svakih 100 dinara investiranog

kapitala ostvarila periodični prirast od 66,51 % odnosno, 42,14 %.

I UDEO U OBAVEZI FINANSIRANJA:

1. RACIO SIGURNOSTI SVIH POVERILACA= Kapital-Neuplaćeni upisani Kapital- Gubitak –

Odloženi porezi/ kratkoročne obaveze. Ovaj racio pokazuje stepen pokrića ukupnih obaveza

vlasničkim kapitalom. U 2016. godini došlo je do povećanja ovog racia u odnosu na 20015.

godinu.

31.12.2016. 90 %

0,00

50,00

31.12.2016. 31.12.2015.

0

10

20

30

40

50

31.12.2016. 31.12.2015.

17

31.12.2015. 77%

II POKAZATELJI PROFITABILNOSTI

1. BRUTO MARŽA- Racio pokazuje dobitnost poslovnog procesa društva i računa se po formuli=

Poslovna dobit/ Prihodi od prodaje

31.12.2016. 4,36 %

31.12.2015. 33,62 %

2. PRINOS NA POSLOVNU IMOVINU= Poslovna dobit/Poslovna imovina

Racio pokazuje neto prinosnu snagu poslovne imovine.

31.12.2016. 4,92 %

31.12.2015. 42,30 %

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

31.12.2016. 31.12.2015.

0,00

20,00

40,00

31.12.2016. 31.12.2015.

18

III STEPEN SAMOFINASIRANJA – Pokazatelj pokrivenosti stalne imovine sopstvenim kapitalom koji se

računa po formuli= Sopstveni Kapital/ Odloženi porezi+ stalna imovina

31.12.2016. 9,23

31.12.2015. 6,63

Naš tim ljudi se sastoji od radnih, profesionalnih i obučenih ljudi koji imaju dugogodišnje radno

iskustvo u Eki Transfersu doo u pružanju Western Union usluga.

Proširenjem delatnosti stvorena je potreba za novim kadrovskim rešenjima.

6. ZNAČAJNI DOGAĐAJI PO ZAVRŠETKU POSLOVNE GODINE

Društvo vrši obelodanjivanje I prilagođavanje godišnjih finansijskih iskaza o događajima koji nastaju u

periodu od datuma bilansa stanja do datuma odobravanja obelodanjenih finansijskih iskaza.Događaji se

odnose na:

Pravosnažna sudska rešenja prema potraživanjima I obavezama

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

31.12.2016. 31.12.2015.

0

2

4

6

8

10

31.12.2016. 31.12.2015.

19

Registraciju novih zastupnika u NBS

Na dan 31.05.2017.godine u registru Zastupnika platne institucije kod NBS registrovano je

237 zastupnika, od čega su 4 zastupnika brisana po zahtevu Platne institucije, pa je ukupan broj

registrovanih zastupnika 233.

Greške otkrivene kod priznatih iznosa u finansijskim iskazima

7.PLANIRANI BUDUĆI RAZVOJ

Planirano uvođenje usluge slanja deviznih novčanih doznaka u inostranstvo, definisano u Planu za

2016,godinu je realizovano čime je omogućeno fizičkim licima klijentima na teritoriji Srbije da pored

prijema novca mogu, po potrebi, da vrše i slanje novca preko sistema Western Uniona. Novi cilj je

uvođenje ove usluge i kod što većeg broja postojećih I novih zastupnika.

Imajući u vidu usvojene planove, nakon regulisanja i uhodavanja poslovanja vezano za usluge prijema i

slanja novčanih doznaka preko banaka i zastupnika /menjača, sledeći cilj je proširenje mreže na ostala

pravna lica. Imajući u vidu da je u pitanju potpuno nov način rada, društvo će uložiti značajnu energiju

u definisanje sigurnog modela saradnje i poslovanja sa nebankarskim subjektima kao što su

maloprodajni objekti, trgovinski lanci, hoteli..

Početak realizacije ovog zadatka je obezbeđenje zakonskih uslovi za rad takvih objekata jer NBS I

poreska uprava nemaju usaglašen stav po pitanju mogućnosti maloprodajnih objekata da pružaju ovu

uslugu.

Proširenje mreže, svakako, će omogućiti i uvođenje drugih vrsta usluga na tržište Srbije koje nudi

sistem Western Uniona, a koje su prisutne na stranim tržištima.

Platna institucija će nastojati da postavljene ciljeve realizuje u što većem obimu. Pri širenju kapaciteta

svakako će se očuvati i unaprediti kvalitet pruženih usluga.

Tokom pružanja usluge uočena je potreba da se WU novčana doznaka isplaćuje i u RSD, a ne samo u

EUR. Iz tog razloga je Platna institucija preduzela organizacione i tehničke korake u cilju vršenja

isplate korisnicima WU novčane doznake u RSD valuti, a što je jedna od sledećih planiranih radnji.

Platna institucija će nastaviti sa ulaganjem sredstva u intenzivni marketinški nastup sa ciljem

približavanja usluge novim korisnicima kroz niz programa:medijske reklame,nagradne programe I sl.

Značajna sredstva se ulažu i u nadzor i kontrolu rada postojećih zastupnika, jer isto utiče na ugled

platne institucije, postupanje u skladu sa zakonom i zaštitu korisnika.

Polazne pretpostavke za izradu trogodišnjeg plana zasnivaju se na:

- analizi i projekciji trzišnih uslova i konkurencije,

- iskustvu banaka u segmentu usluge za koju se traži dozvola, njihovih planova i strategije,

- merenju, projekcijama, rezultatima i zaključcima.

Uslovi pod kojima će platna institucija pružati usluge svojim korisnicima - potrošačima predmet su

trzišne utakmice u kojoj učestvuju i banke i druge platne institucije. Ovi uslovi odredjuju ključne

elemente prihoda i rashoda u projekcijama i planovima platne institucije.

20

FINANSIJSKI POKAZATELJI

Plan 2016 2017

1 2 2/1

TRANSAKCIJE

Srbija

559.755 597.350 106,72

TOTAL Trnxs 559.755 597.350 106,72

Prosecan prihod po transakciji 5,92 5,83 98,37

Ukupan prosecan prihod po transakciji 5,92 5,83 98,37

Prihod

3.315.936 3.480.983 104,98

UKUPAN PRIHOD /transakcije

3.315.936 3.480.983 104,98

OSTALI PRIHODI

205.975 358.849 174,22

UKUPAN PRIHOD 3.521.911 3.839.832 109,03

subasgenti

1.069.638 1.115.872 104,32

Ostali troskovi

1.525.695 1.583.680 103,80

RASHODI 2.595.333 2.699.552 104,02

REZERVACIJE

UKUPAN RASHOD 2.595.333 2.699.552 104,02

DOBIT PRE OPOREZIVANJA 926.578 1.140.280 123,06

8. FINANSIJSKI INSTRUMENTI

Društvo ima potencijalne obaveze u vezi sa bankarskim garancijama, koje su nastale u redovnom toku

poslovanja. Ne očekuje se da će usled potencijalnih obaveza doći do materijalno značajnih finansijskih

obaveza.

21

9. CILJEVI I POLITIKE VEZANE ZA UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA

Platna institucija je usvojila Strategiju upravljanja rizicima kojom se utvrđuje način: identifikovanja,

praćenja i procene rizika, ublažavanja i proces upravljanja nastalim rizicima; način razgraničenja

odgovornosti zaposlenih u svim fazama upravljanja rizicima; mere za ublažavanje pojedinačnih vrsta

rizika, pravila za primenu i način praćenja tih mera; način praćenja i kontrole pojedinačnih vrsta rizika i

uspostavljanje sistema prihvatljivih limita izloženosti institucije tim rizicima; načini izveštavanja

organa upravljanja PI o rizicima.

U skladu sa donetom Strategijom o upravljanju rizicima, usvojene su i procedure o svakom

pojedinačnom riziku. Cilj procedura je da indentifikovanje rizika bude blagovremeno i sveobuhvatno,

kao i da se obezbedi analiza uzroka koji dovode do nastanka rizika. Sa aspekta Društva postoji veliki

broj potencijalnih rizika koji u različitom intezitetu mogu da imaju negativan uticaj na stanje i

poslovanje Društva.

Identifikacija rizika

U postupku identifikacije rizika vrši se utvrđivanje i definisanje svih rizika kojima može biti izložena

Platna Institucija imajući u vidu vrstu usluge koja se pruža. Identifikacija rizika je prepoznavanje

događaja koji su ili mogu biti potencijalni izvor rizika. Platna institucija je identifikovala sledeće rizike:

Operativni rizik je rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat Platne institucije usled

neodgovarajućih unutrašnjih procedura I procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim

sistemima u platnoj instituciji i na lokacijama, propusta u radu zaposlenih, kao I usled nepredviđenih

vanrednih događaja.

Zakonski rizik i rizik usklađenosti su rizici koji mogu se identifikovati u radu Platne institucije i

Društva uopšte, usled neusklađenosti internih normativnih akata (Procedura, Uputstava i drugih akata)

sa zakonskim i podzakonskim aktima, u smislu novčanih kazni, odnosno nezakonitog poslovanja.

Pored dva navedena operativna rizika, operativni rizik može se identifikovati u loše postavljenom

informacionom sistemu, koji može dovesti do poremećaja u poslovanju u smislu, neadekvatnog

praćenja knjigovodstvenih promena Platne institucije, praćenje i identifikacija transfera novca,

neadekvatno korišćenje aplikacija za rad, u slučaju da data ovlašćenja nisu adekvatno ograničena u

smislu korišćenja aplikacija za rad. Operativni rizik je i u nesavesnom ponašanju i odnos zaposlenih

prema poslovima koje obavljaju.

Reputacioni rizik, pod kojim se podrazumeva mogućnost pogoršanja tržišne pozicije Društva zbog

gubitka poverenja, tj. stvaranja negativne slike javnosti o poslovanju. Ova vrsta rizika se može javiti

kod žalbi klijenata u smislu nezadovoljstva pruženom uslugom, što do sada nije bio slučaj, ali ne znači

da u budućnosti toga neće biti, posebno kada se širi delatnost poslovanja PI.

Tržišni rizik, je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Društva

zbog gubitka u okviru bilansnih pozicija, nastalih kao posledica negativnih tržišnih kretanja

cena.Tržišni rizik se sastoji iz rizika: valutnog i rizika od promene cena.

Valutni rizik, je rizik od promene kurseva, koji je u Društvu na minimalnom nivou, odnosno, Društvo

iskazuje kursne razlike u slučajevima kada se isplate novčanih doznaka moraju vršiti u manjem iznosu

od 5 evra (1,2,3 i 4 evra), a u dinarskoj protivvrednosti.

Procena rizika

U postupku identifikacije rizika učestvuju svi nivoi, a posebno Taktički i Operativni nivo.

22

Rukovodioci Odeljenja su odgovorni za identifikaciju svih rizika. Da bi izvršili identifikaciju oni

moraju konstantno da sprovode nadzor nad radom PI i njenih odeljenja i da vrše procene rizika imajući

u vidu faktore koji utiču na iste.

Na nivou identifikacije rizika vrši se analiza okruženja u kome se pružaju platne usluge i utvrđuju koje

su glavne prepreke u dostizanju postavljenih ciljeva, upoređuje postojeće iskustvo u sličnim procesima i

verovatnoća da će se određene situacije ponoviti, razmatraju tekući interni problem, događaje,

razmatraju sve povratne informacije dobijene od zaposlenih u PI, Zastupnika PI i njihovih zaposlenih.

Procena se deli na kvalitativnu i kvantitativnu, u zavisnosti od odabranog metoda procene rizika. Kod

kvantitativne analize rizik se procenjuje na osnovu verovatnoće nastanka dogadjaja i visine štete tj.

uticaja. Nedostatak je nepostojanje i nepouzdanost podataka o verovatnoći događaja, događaji koji se

analiziraju često su međusobno zavisni i u određenoj korelaciji.

Svakom identifikovanom riziku je dodeljena određena vrednost koja se odnosi na stepen verovatnoće i

stepen uticaja, a na osnovu čega se isti klasifikuje u tri osnovne klase: nizak, srednji i visok.

Visok rizik – podrazumeva rizike u čije rešavanje se uključuje Strateški nivo, odnosno rukovodstvo

Društva - PI. Donošenje odluke o načinu reagovanja na rizik vrši se na osnovu izveštaja Odbora za

praćenje rizika.

Srednji rizik – Ove rizike rešava Direktor sa rukovodiocima odeljenja (taktički nivo) uz podnošenje

izveštaja Strateškom nivou. Na identifikacu ovog nivoa rizika reaguje se odmah kako bi se sprečilo da

isti dobiju veći stepen, uz donošenje poslovnih odluka u svim sferama poslovanja platne institucije.

Niski rizik – Ovi rizici se otklanjaju na operativnom nivou, uz učešće zaposlenih i rukovodioca

odeljenja, uz podnošenje izveštaja Direktoru. Oni se javljaju na dnevnom nivou, a tiču se direktnog

rešavanja reklamacija korisnika, davanja uputstava od strane IT službe u vezi sa primenom programa.

Rešavaju se nadzorom nad primenom pravila i procedura za rad.

Strategija za upravljanje rizicima i ocena njihove efektivnosti

Upravljanje rizicima

Platna institucija je usvojila načela kojim je definisala kako se svaki rizik prati i svodi , a da ima što

manji uticaj na poslovanje.Načela primenjuju, svako iz svog domena rada po organizacionim

jedinicama, zajedno sa rukovodiocima i generalnim direktorom:

1) Rukovodstvo PI ima ključnu ulogu organizovanja i funkcionisanja načina upravljanja rizicima

(Skupština, Generalni direktor i Odbor za upravljanje rizicima;

2) Zaposleni u PI na svim nivoima neposredno učestvuju u procesu upravljanja rizicima;

3) Doslednost u oceni izloženosti PI, primenjuje se promenama metoda i tehnika merenja

izloženosti, koje su odobrene od strane Rukovodstva, a na osnovu predloga Odbora za rizike;

4) Upravljanje rizicima u slučajevima uvođenja novih proizvoda-usluga mora biti odobreno od

strane Odbora za rizike, koji iznosi svoje stavove i procenjuje moguće rizike po poslovanje i

Rukovodstvo Društva Platne institucije;

Upravljanje rizicima je podeljeno na tri nivoa:

Strateški nivo – Skupština

Obuhvata funkcije upravljanja rizicima koje preduzima Skupština. Ovo podrazumeva usvajanje

strategije i politika upravljanja rizicima i kapitalom, davanje predloga za implementiranje u Poslovni

plan PI i kreiranje poslovnog plana u skladu sa tim.

eki transfers d.o.o., beograd izveštaj o · pdf fileizražavanja mišljenja o...

Documents