el riesgo corporativo
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Contiene información relativa al riesgo gestión de riesgo, gobierno corporativo, tipos de riesgos, apetito, tolerancia y capacidad de riesgo y mapa de riesgo.TRANSCRIPT
Riesgo
Realizado por:
Ettedgui, Gustavo
Rodríguez, Vanesa
CONTROL DE GESTIÓN EMPRESARIAL Y SUSTENTABILIDAD
Definición de RiesgoDefinición de RiesgoDefinición de RiesgoDefinición de Riesgo
Definición de Riesgo
Definición de Riesgo
Riesgo es un término proveniente del italiano, idioma que, a su vez, lo adoptó de una palabra del árabe clásico que podría traducirse como “lo que
depara la providencia
La noción de riesgo suele utilizarse como sinónimo de peligro
posibilidad de dañola probabilidad de
accidente o patología
el peligro es una causa del riesgo
CONTROL DE GESTIÓN EMPRESARIAL Y SUSTENTABILIDAD
Gobierno CorporativoConjunto de principios y normas que
regulan el diseño, integración y funcionamiento de los órganos de gobierno de la empresa, como son los tres poderes dentro de una sociedad: los Accionistas,
Directorio y Alta Administración.
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Gobierno Corporativo
1. El conjunto de reglas y procesos establecidos en una empresa para definir el rumbo de la misma
2. El código de conducta que debe de regir en la organización3. La vigilancia en la gestión y operación de la empresa4. La generación y presentación de sus reportes financieros5. La definición clara de los responsables de realizar cada una de las
actividades mencionadas.6. La administración de los riesgos a que está expuesta la empresa.7. La protección de todos los interesados en la vida permanente de la
empresa:a. Todos los accionistas, incluidos los minoritarios.b. Los administradores, empleados y trabajadores.c. Los clientesd. Los proveedorese. Los acreedores yf. La sociedad en general.
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Gestión de Riesgosin
form
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Dec
idir
Mo
nito
rear - revisa
r
Establecer el contexto
Identificar riesgos
Analizar riesgos
Evaluar riesgos
Tratar riesgos
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Tipos de Riesgos
RIESGOS DEL
ENTORNO
asociado a la naturaleza
asociados al País
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Tipos de Riesgos
RIESGOS GENERADOS
EN LA EMPRESA
Reputación
Puro
Especulativo
Estratégico
Operativo
Mercado
Precio
Crédito
Legal
Tecnológico
Laboral Físico
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Tipos de Riesgos
RIESGO EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
Mercado
Crédito
Liquidez
Contagio
Tasas de Interés
Cambiario
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Evaluación de Riesgos
Identificación Evaluación
Planificación de las
medidas preventivas
Adopción de las medidas
preventivas y de protección
Seguimiento y revisión
la identificación
de riesgos puede
empezar con la fuente de los problemas, o
con el problema
mismo
valorar los riesgos
existentes (su gravedad,
probabilidad, etc.) y
clasificarlos por orden de
prioridad.
Prevención (eliminar)Reducción (mitigar)Traslado
(externalizar o asegurar)Retención (aceptar y
presupuesto)Crear un plan de
gestión de riesgo
plan de prioridades y especificar lo que hay que
hacer, cuándo debe hacerse y
a quién le corresponde
hacerlo, cuándo debe
finalizarse una tarea y los
medios asignados
La evaluación debe revisarse periódicament
e para comprobar
que las medidas
funcionan
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Criterios de Riesgos
Términos de referencia que permiten evaluar la importancia de los riesgos. Los criterios de evaluación pueden incluir los costes y los beneficios asociados, los requisitos legales o reglamentarios, los aspectos socioeconómicos y ambientales, las preocupaciones de las partes interesadas, las prioridades y otros datos utilizados en la evaluación de los riesgos
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•CRITERIOS DE RIESGO PARA GOBERNABILIDAD
CRITERIOS DE RIESGO PARA GOBERNABILIDAD
garantiza que en el proceso de gestión de riesgos de la organización se pueda analizar, identificar y gestionar el riesgo de manera proactiva
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Estrategias para el manejo de riesgos
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Actitud ante el riesgos
A todo inversionista tradicionalmente le ha gustado correr riesgo sobre su dinero, siempre que las ganancias esperadas por correr ese riesgo, estén compensadas y en proporción a la cantidad de riesgo que se corre.Es importante señalar, que aunque se considere a todos los inversores como riesgo-aversos, no todos tienen el mismo grado de aversión al riesgo
Aversión al riesgos
Grado de aversión al riesgo es la predisposición de una persona a asumir determinados riesgos en la inversión que efectúa.
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Actitud ante el riesgos
Algunos de los aspectos claves, que debemos tener presente:1. La tolerancia al riesgo es medible, preferiblemente
en las mismas unidades de los objetivos relacionados.
2. Al establecer la tolerancia al riesgo la Gerencia considera la importancia relativa de los objetivos relacionados
3. La tolerancia al riesgo se alinea con el apetito al riesgo. Qué considera alto (que exposición no está dispuesta a aceptar).
4. En qué tipo de escenarios se sentiría la gerencia incomoda de manejar o enfrentar
Tolerancia al riesgos
Es el nivel aceptable de variación en relación a la concesión de un objetivo.
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Actitud ante el riesgosBuscador de riesgos
Se alegra por la incertidumbre
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http//revista.igcpa.org.gt/especial.html, Artículo Especial del Lic. José Alejandro Villena Recinos/CPA-USAC, consultado 14-10-2013
Fuente: http://auditoresinternos.es/uploads/media_items/apetito-de-riesgo-libro.original.pdf, consultado el 10-10-2013
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Medidas de Riesgos
El Valor en Riesgo (VaR por sus siglas en inglés).indica la máxima pérdida posible para un nivel de confianza y un período de tenencia dado. En términos estadísticos, este corresponde al n-ésimo cuantil de la función de distribución de pérdidas y ganancias del activo
Desviación estándar:Una forma simple de medir el riesgo de un activo es a través de la volatilidad de sus retornos, ya que cuando un activo tiene alta volatilidad, su resultado presenta una mayor incertidumbre. Una posible aproximación a la volatilidad es la desviación estándar del activo. Si se supone que los retornos de los activos provienen de una distribución normal, la cual se encuentra definida por su media y su varianza, entonces se puede encontrar con facilidad la probabilidad de que el retorno se encuentre dentro de un rango específico.
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Mapas de Riesgos
es una representación gráfica de los riesgos del trabajo, que permite su localización y su valoración, así como el conocimiento de los trabajadores referidos a ellos
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Mapas de Riesgos - Ejemplo
Luego de conocer los posibles riesgos, tener en cuenta:a) Probabilidad de ocurrencia del Riesgob) Impacto ante la ocurrencia del Riesgo.Para ello:las probabilidades de ocurrencia deberán determinarse en:Poco Frecuente (PF)Moderado (M)Frecuente (F)Poco Frecuente: cuando el Riesgo ocurre sólo en circunstancias excepcionales.Moderado: Puede ocurrir en algún momento.Frecuente: Se espera que ocurra en la mayoría de las circunstancias.El Impacto ante la ocurrencia sería considerado de:Leve (L)Moderado (M)Grande (G)Leve: Perjuicios tolerables. Baja pérdida financiera.Moderado: Requiere de un tratamiento diferenciado: Pérdida financiera media.Grande: Requiere tratamiento diferenciado. Alta pérdida financiera.La evaluación del Riesgo sería de:Aceptable: (Riesgo bajo). Cuando se pueden mantener los controles actuales, siguiendo los procedimientos de rutina.Moderado: (Riesgo Medio). Se consideran riesgos Aceptables con Medidas de Control. Se deben acometer acciones de reducción de daños y especificar las responsabilidades de su implantación y supervisión.Inaceptable: (Riesgo Alto). Deben tomarse de inmediato acciones de reducción de Impacto y Probabilidad para atenuar la gravedad del riesgo. Se especificará el responsable y la fecha de revisión sistemática.
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Mapas de Riesgos
Mapas de Riesgos - Ejemplo
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Mapas de Riesgos - Ejemplo
Se ilustra en los cuadrantes donde según su Impacto y Probabilidad de Ocurrencia se sitúan estos Riesgos, y su color nos identifica la Evaluación del mismo, lo que no significa que en el Plan de Medidas no se tengan en cuenta todos los Riesgos, pues deberá mantenerse el seguimiento de todos los identificados y el Plan de acción de cada uno.
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CONCLUSIONES
• GESTIÓN DEL RIESGO OPERATIVO : utilizar como referencia estándares y mejores prácticas.
• IDENTIFICAR , MEDIR, MONITOREAR, MAPAS: definir metodologías, infraestructura, indicadores clave.
• DOCUMENTAR EL SISTEMA : actualizar• GESTIÓN PARA MEJORAMIENTO CONTINUO