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Elaboração e Análise de Projetos
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Plano do Projeto:
Diagnóstico(Planejamento)
Engenhariado
Projeto
Estudo de Mercado Avaliação
Planejamento Estratégico Tecnologia e tamanho do Investimento
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• Projeto é:
Um conjunto de atividades elaboradas no sentido de criar um produto ou serviço.
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Diagnóstico Planejamento:
1. Interessa somente o passado da empresa.2. Descrever a situação da empresa anterior ao
projeto.3. Base para as tomadas de decisões.4. Erros comprometem a seqüência de atividades.
Planejamento: define as diretrizes do projeto.
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Diagnóstico Planejamento:1. Descrição dos estoques disponíveis na
empresa/instituição comanda ou controlada:
1. Capital Natural2. Capital Físico3. Capital Financeiro4. Capital Humano5. Capital Social.
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Diagnóstico Planejamento:2. Viabilidade da empresa:
• Quais as atividades da empresa/instituição antes do projeto?
• Contribuição de cada atividade da empresa/instituição para a sua viabilidade
• Viabilidade na alocação de longo prazo da empresa/instituição.
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CAPITAL NATURAL(Recursos Naturais)
• mapa de uso atual da área;• mapa de capacidade de uso;• dados climáticos;• hidrografia limitações legais ao uso;• Limitações ambientais;• Etc.
DISPONIBILIDADE DOS FATORES AMBIENTAIS E A CAPACIDADE DE USO DOS MESMOS.
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CAPITAL FÍSICO
• Construções;• Cercas;• Máquinas;• Equipamentos;• Animais de reprodução e trabalho;
• Etc.
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CAPITAL FINANCEIRO
• Disponibilidade de capital de giro;• Limites de crédito;• Dívidas e créditos a receber;• Dívidas e créditos a pagar;• Estoque de produtos para venda ou
consumo;• Estoque de insumos para produção.
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CAPITAL HUMANO
• Trabalho Familiar ou contratado?• Re-alocação ou contratação?• Fonte de RH??• Salários médios?• Organização?• Administração?
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CAPITAL SOCIAL
• Sua mensuração se dá através de “proxies”para avaliar três características da população relevante:– (1) confiança, – (2) civismo,– (3) atuação em grupos.
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Como Fazer????
• Análise:– Ambiente externo
• Localização– Ambiental– Social
– Ambiente interno• Estrutura da empresa• Inventário
– Físico– Humano– Financeiro.
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ANÁLISE DA RENTABILIDADE/EFICIÊNCIA DAS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS
• RENTABILIDADE DAS ATIVIDADES INDIVIDUAIS– Analisar a rentabilidade de cada
atividade da instituição (Receita - Custo de produção).
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Estrutura Funcional da Empresa Agrícola:
Fazenda Financeiro
Máquinas Pessoal
ConfinamentoCulturas anuais: AviculturaBovino de Corte
Soja Milho Algodão
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ANÁLISE DA RENTABILIDADE/EFICIÊNCIA DAS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS
• Equilíbrio de Curto Prazo:Curto Prazo:
• RT > CO – RT – Receita Total.– CO – Custo Total.
» CO = CV.» CV – Custo Variável.
– Custos por atividade.– Fluxos de Caixa.
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ANÁLISE DA RENTABILIDADE/EFICIÊNCIA DAS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS
• VIABILIDADE DE LONGO PRAZO DA INSTITUIÇÃO– Estudar a viabilidade de longo prazo da instituição
• RT > CT – RT – Receita Total.– CT – Custo Total.
» CT = CF + CV.» CF – Custo Fixo.» CV – Custo Variável.
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Quais as características da empresa?
• Quadro atual da empresa.
• Descrição da empresa frente ao mercado.
• Pontos fortes e fracos da empresa.
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Estudo de Mercado - Visão para o Futuro.
A. Mercado dos Produtos:1. Quanto produzir de cada tipo de produto por
período?2. Por quanto vender?
B. Mercado dos fatores de Produção:1. Quais os insumos?2. De quem comprar?
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MERCADO DE FATORES(disponibilidades, competição e
fornecedores, preços, estacionalidade, qualidades, etc)
• Canais de comercialização dos fatores de produção
• Disponibilidade de fatores de produção• Séries temporais de preços dos fatores• Tendências de oferta local dos fatores• Estacionalidade de preços dos fatores• Preços esperados para cada fator
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II. MERCADO DE PRODUTOS• nicho de mercado a ser atendido
(necessidade do cliente);• qualidade exigida;• canais de comercialização;• volumes mínimos e máximos periódicos
para comercialização;• estacionalidade dos preços;• concorrência;• mercados de produtos substitutos e
complementares.
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Engenharia do Projeto:
• Tecnologia• Escala do Projeto• Cronograma de uso dos fatores e
de produção.• Quadro financeiro final do projeto.
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Quadro resumo do projeto:
Saídas(investimentos)
ReceitasLíquidas
Operacionais
Entradas (vendas)
AnoN
…Ano
2Ano
1Ano
0
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Avaliação:• Instrumentos de avaliação:
– VPL – Valor Presente Líquido– TIR – Taxa Interna de Retorno.
Viabilidade Financeira.
- Simulações- Risco.
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Valor Presente Líquido
• Definição: Soma algébrica de todos os valores de fluxo de caixa descontados para o instante presente, a uma taxa de desconto i
• Fórmula:
• Notação:– i é a taxa de desconto– j é o período considerado– FCj é um fluxo de caixa qualquer, genérico, para j=[ 0 ; n ]
• Outra expressão:
( ) ( )∑=
+=
n
jj
j
iFCiVPL
1 1
nVPL(i) =FC0 + Σj=1 FCj / (1+i)j
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Taxa de Retorno
• Índice relativo que mede rentabilidade em um dado período• Fórmula
• Taxa de Retorno: Parâmetro i que satisfaz a igualdade acima• Notação
– i é a taxa de retorno, ou TR.– FCj é um fluxo de caixa qualquer, genérico para j = [0;n]
( ) 011
0=
+∑=
n
j
j
j iFC
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Boi Magro o que fazer: Confiná-lo ou engordá-lo à
Pasto?
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O que olhar?
Mercados dos fatores de produção• Alimentação• Medicamentos e Vacinas• Animais de reposição• Valor dos insumos
Mercado do Produto• Potenciais Compradores• Valor esperado da @ do boi
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Exemplo – Boi Magro em Junho / Campo Grande
Cenário Pasto• Boi Magro 12@• Boi Gordo• Ganho de peso diário: 550 gramas• Consumo de sal mineral: 70g/dia/UA• Consumo de proteinado: 200g/dia/UA durante 3 meses• Período: 9 meses (julho à fevereiro)• Custo de oportunidade: R$ 8,00/Cabeça/Mês
Planilha Engorda - pasto
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Análise de Risco - Preço
R$/@ nos Fevereiros passados
$0.00
$10.00
$20.00
$30.00
$40.00
$50.00
$60.00
$70.00
$80.00
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Preços médios observados nunca foram acima do Preço de Equilíbrio - R$ 72,09/@
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Indicação de FuturoE as Projeções do valor da @
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Rentabilidade à Pasto – BM&F
Planilha Engorda – pastoConsiderando a base (fevereiro)
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Cenário Confinamento
• Boi Magro 12@• Boi Gordo 496 kg – 17,16@• Ganho de peso diário: 1,4 kg• R$/Dieta/dia: R$4,00• Venda do animal: Outubro
Planilha Confinamento
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Análise de Risco-preço
R$/@ - Setembros
-5.00
5.00
15.00
25.00
35.00
45.00
55.00
65.00
75.00
85.00
95.00
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
R$ 87,19/@BM&F
15/09/08
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Rentabilidade Confinamento BM&F
Planilha Confinamento – pasto
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Boi Magro: Engordar ou Vendê-lo?
Qual representa maior rentabilidade?Comparar a rentabilidade obtida até a recria com
a projeção de lucro da engorda
Planilha Recria
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Cenário – Recria – Campo Grande
• Se o boi magro está pronto em Junho/08 com 360kg, o Bezerro – considerando os GDP da planilha – foram adquiridos em maio de 2007
Planilha Recria
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Rentabilidade da Recria > Rentabilidade da Engorda
O Economicamente lógico é vender o boi magro
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Conclusão
A melhor avaliação de projetos é aquela que evita as perdas do investimentos, não aquela que faz os investidores acreditarem que o investimento é viável e sem risco, mas sem sustentação da realidade.