en la estructura se considera que emisión y contralor de cobros y pagos … · colocación, manejo...

Banco de Previsión Social Estructura Organizativa Repartición Finanzas

Documento de

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

GERENCIA FINANZAS

Versión 2009


INDICE GERENCIA FINANZAS ....................................................................................................................... 3 STAFF PLANIFICACION FINANCIERA ............................................................................................ 5 ADMINISTRACION FINANCIERA .............................................................................................................. 6 TESORERIA CENTRAL ............................................................................................................................ 8 CENTRAL DE PAGOS ............................................................................................................................. 10 CENTRAL DE COBROS .......................................................................................................................... 11 MOVIMIENTO DE FONDOS EXTERNOS ............................................................................................. 12 EMISION DE VALORES Y CIERRE DE OPERACIONES .................................................................... 13 OPERACIONES ELECTRONICAS ........................................................................................................ 14 GESTION DE FONDOS ........................................................................................................................... 16 MESA DE OPERACIONES ELECTRONICAS ....................................................................................... 17 TESORERIA ATYR .................................................................................................................................. 18 CENTRAL DE COBROS Y PAGOS ......................................................................................................... 20 CONTROL Y CIERRE DE OPERACIONES ............................................................................................ 21 EMISION Y CONTRALOR DE COBROS Y PAGOS ............................................................................... 22 EMISION, CREDITO Y RETENCIONES .............................................................................................. 23 CREDITO SOCIAL ................................................................................................................................... 25 AJUSTES Y RETENCIONES ................................................................................................................... 26 ENLACE DE COBROS Y PAGOS ........................................................................................................... 27 SISTEMA UNIFICADO, EMISION Y PAGO (SUEP) ............................................................................ 28 CONTROL DE COBROS Y PAGOS ....................................................................................................... 29 CONTROL DE RECAUDACION ............................................................................................................. 31 INTERVENCION PREVIA DE COBROS Y PAGOS .............................................................................. 32 CONTROL DE PAGOS ............................................................................................................................ 33 CONTADURIA ............................................................................................................................................... 34 ADMINISTRACION SEFI ........................................................................................................................... 35 ADMINISTRACION PRESUPUESTAL ................................................................................................. 36 IMPUTACIONES Y LIQUIDACIONES .................................................................................................. 38 PRESTACIONES Y RECURSOS ............................................................................................................. 39 ATENCION A PROVEEDORES .............................................................................................................. 40 CONTABILIDAD Y CONTRALOR ........................................................................................................ 41 CONTABILIDAD CENTRAL ................................................................................................................... 42 CONTABILIDAD DE RECAUDACIÓN .................................................................................................. 44


GERENCIA FINANZAS

MISION Administrar y controlar en forma eficiente los flujos financieros y económicos del Organismo, brindando el asesoramiento requerido en forma oportuna y registrando los hechos económicos de acuerdo a las normas legales y reglamentarias así como los criterios técnicos vigentes. RESPONSABILIDADES Administrar la gestión financiera institucional (Administración de Inversiones,

colocación, manejo y custodia de fondos y valores, cobros, pagos y movimiento de fondos en general).

Asegurar que los Estados financieros contables se elaboran según los requisitos

legales y técnicos vigentes.

Cumplir con toda otra responsabilidad o actividad afín a su cargo, que le sea encomendada por sus jerarquías

ACTIVIDADES Controlar el cumplimiento de las normas contables que deben observarse en la

elaboración y presentación de los Estados Financieros, para uso interno y de Organismos controladores.

Proponer políticas, estrategias y planes de implementación en materia financiera contable.

Controlar la generación y análisis de información de gestión a nivel institucional y

de las distintas unidades, ya sea para uso interno o externo, asegurando la calidad de la información suministrada por las bases administradas.

Actuar como Contador Delegado del Tribunal de Cuentas de acuerdo a lo

establecido en el TOCAF.

Gestionar los recursos financieros aportados por los afiliados y los egresos financieros asociados a las prestaciones de los mismos.

Controla la legalidad de todos los egresos del organismo.

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DEPENDE DE: Gerencia General SUPERVISA A:

• Grupo Planificación Financiera

• Área Administración Financiera

• Área Emisión y Contralor de Cobros y Pagos

• Área Contaduría

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GRUPO PLANIFICACION FINANCIERA

ACTIVIDADES Analizar la situación financiera en coordinación con el Ministerio de Economía y

Finanzas Realizar el seguimiento periódico del Programa Financiero y analizar los desvíos. Asesorar a la Gerencia de Finanzas ante situaciones o eventos de impacto

financiero. Actuar como enlace en materia económico - financiera con unidades externas al

organismo. Elaborar el Programa Financiero del organismo en coordinación con el Ministerio

de Economía y Finanzas. Diseñar los sistemas y procedimientos para el control y ejecución de los

movimientos financieros. Supervisar y participar en la elaboración del plan de egresos diarios.

DEPENDE DE: Gerencia Finanzas

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AREA ADMINISTRACION FINANCIERA

MISION Planificar y gestionar los fondos provenientes de la recaudación de tributos y otros ingresos y aplicarlos a los pagos de prestaciones, gastos de funcionamiento a cargo del B.P.S. y otros compromisos adquiridos, según normas legales y reglamentarias vigentes; sean estos realizados directamente o por intermedio de otros Agentes. Planificar y gestionar los fondos provenientes de terceros para préstamos sociales a pasivos y funcionarios. RESPONSABILIDADES Administrar los diferentes aspectos estratégicos y operativos del circuito financiero

interno y externo de la Organización (incluye préstamos sociales a pasivos y funcionarios).

Cumplir con toda otra responsabilidad o actividad afín a su cargo, que le sea

encomendada por sus jerarquías

ACTIVIDADES Participar en la evaluación de inversiones financieras y colocación de fondos. Coordinar la recaudación de los tributos de Seguridad Social. Coordinar el pago de prestaciones centralizadas y descentralizadas. Efectuar la recaudación de tributos en oficinas del organismo y depositar los

fondos en las cuentas bancarias del BPS. Solicitar la asistencia financiera mensual necesaria para complementar los

ingresos por recaudación y cumplir con los egresos previstos. Realizar el pago de prestaciones, haberes de funcionarios de acuerdo al

cronograma previsto en las distintas modalidades. Efectuar el pago de préstamos a pasivos y funcionarios. Realizar el pago a proveedores de acuerdo a las previsiones y disponibilidades

mensuales existentes. Actuar como Ordenador de pago de acuerdo a lo establecido en el TOCAF.

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DEPENDE DE: Gerencia Finanzas SUPERVISA A:

• Sector Tesorería Central

• Sector Operaciones Electrónicas

• Sector Tesorería ATYR

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SECTOR TESORERIA CENTRAL MISION Efectuar transacciones de cobros y pagos de acuerdo a los cronogramas aprobados por el Directorio del B.P.S. y a la planificación financiera. Custodiar los valores y fondos recibidos hasta su entrega a los beneficiarios o depósito en las cuentas bancarias del Organismo. RESPONSABILIDADES Asegurar la disponibilidad de los fondos necesarios para cumplir con los pagos

Dirigir y coordinar el control y la supervisión de los cobros y pagos, custodia,

vigilancia y situación de los fondos provenientes de los retiros bancarios. Cumplir con toda otra responsabilidad o actividad afín a su cargo, que le sea

encomendada por sus jerarquías

ACTIVIDADES Coordinar con las distintas Gerencias que componen el Sistema de Pagos la

instrumentación y operación de acciones tendientes a una mejora continua en el servicio.

Efectuar los retiros necesarios para el pago de prestaciones y préstamos sociales

a pasivos, de acuerdo con el Programa financiero aprobado. Asegurar el manejo y custodia de los fondos. Coordinar con las Direcciones Técnicas de ATYR y Prestaciones el circuito de

operaciones de cobro de tributos de seguridad social y pago de prestaciones. Autorizar los arqueos de efectivo y valores solicitados. Emitir los valores necesarios para el cumplimiento de los pagos solicitados.

Ordenar y practicar inspecciones, investigaciones, reconocimiento de existencias,

y comprobación de un adecuado pago.

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DEPENDE DE: Área Administración Financiera SUPERVISA A:

• Sección Central de Pagos

• Sección Central de Cobros

• Sección Movimiento de Fondos Externos

• Sección Emisión de Valores y Cierre de Operaciones

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SECCIÓN CENTRAL DE PAGOS

ACTIVIDADES Realizar el pago de prestaciones de acuerdo al calendario aprobado. Realizar el pago de préstamos sociales que otorga el Organismo. Realizar pagos especiales a demanda solicitados por Prestaciones Económicas. Acondicionar el efectivo a entregar a caja de acuerdo a las normas establecidas. Realizar el pago a Proveedores, Acreedores por Prestaciones, Avaluadores, de

anticipos de Viáticos y reposiciones de Caja Chica, recibiendo los importes sobrantes de las rendiciones.

Cumplir con toda otra actividad afín a su cargo que le sea encomendada por sus

jerarquías.

DEPENDE DE: Tesorería General

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SECCIÓN CENTRAL DE COBROS

ACTIVIDADES Realizar el cobro de los tributos de Seguridad Social. Efectuar los cierres de caja y rendición de cuentas al cierre de operaciones. Informar en forma diaria de las anulaciones de cobranzas y/o cambio en las

cobranzas a la Gerencia de Sector. Coordinar con los sectores involucrados de ATYR y Finanzas los temas que

competen a la recaudación de tributos. Entregar la documentación y los valores recaudados al final del día para su cierre

y depósito.

Cumplir con toda otra actividad afín a su cargo que le sea encomendada por sus jerarquías.


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SECCIÓN MOVIMIENTO DE FONDOS EXTERNOS ACTIVIDADES Realizar el pago de prestaciones a domicilio, Hogares de Ancianos e Instituciones

sin fines de lucro, de acuerdo al calendario aprobado. Realizar los pagos transitorios de prestaciones a domicilio, Hospitales y

Sanatorios. Realizar los trámites bancarios, incluyendo el retiro de fondos del B.R.O.U. Gestionar las incorporaciones de pagos a domicilio y traslado de agentes

pagadores, en forma permanente o transitoria. Entregar la documentación bancaria requerida por otras Unidades.


jerarquías.


12


SECCIÓN EMISION DE VALORES Y CIERRE DE OPERACIONES ACTIVIDADES Emitir los valores al cobro para los distintos pagos a realizar. Solicitar al BROU las emisiones de cheques necesarias para atender las

necesidades de emisión mensual del organismo. Recepcionar de los cajeros en ventanilla y pagadores a domicilio, los fondos

sobrantes para unificarlos en el Tesoro. Custodiar los fondos y realizar la distribución diaria para los distintos pagos. Efectuar el cierre global de operaciones y realizar la adecuada gestión de los

fondos recaudados. Cumplir con toda otra actividad afín a su cargo que le sea encomendada por sus

jerarquías. DEPENDE DE: Tesorería General

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SECTOR OPERACIONES ELECTRONICAS MISION Gestionar los flujos diarios de ingresos y egresos incluyendo en forma particular la gestión de las transacciones de cobros y pagos en forma electrónica. RESPONSABILIDADES Diseñar los sistemas y procedimientos para el control y ejecución de los

movimientos financieros del organismo.

Cumplir con toda otra responsabilidad o actividad afín a su cargo, que le sea encomendada por sus jerarquías

ACTIVIDADES Elaborar el Plan de Flujos de Fondos bancarios en forma diaria, a fin de cumplir

con los calendarios y compromisos asumidos. Coordinar el circuito financiero con otros organismos e instituciones financieras, en

relación con los pagos previstos Autorizar las Órdenes de Pagos y Órdenes de Transferencias del Sistema

Económico Financiero actuando como responsable de su seguimiento a fin de cumplir con las obligaciones asumidas.

Actuar como ordenador de pago, autorizando las Órdenes de Pagos y Ordenes de

Transferencias generadas según los fondos previstos. Controlar los traspasos de fondos entre cuentas, ingresos y pagos. Controlar los saldos bancarios junto con la ejecución de los sistemas de pagos de

BROU y AGATA ya sea mediante usuario terminal o usuario internet. Autorizar las transferencias emitidas por la unidad de Mesa de Operaciones

Electrónicas. Informar al Ministerio de Economía y Finanzas, Tesorería General de la Nación y

Banco Central del Uruguay, las necesidades financieras del organismo.

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• Sección Gestión de Fondos (Unidad Proyectada)

• Sección Mesa de Operaciones Electrónicas (Unidad Proyectada)

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GESTION DE FONDOS (Unidad Proyectada) ACTIVIDADES Recibir y registrar los ingresos provenientes de la asistencia financiera, de

recaudación y de otros. Autorizar las Órdenes de Pagos y Ordenes de Transferencias del Sistema

Económico Financiero actuando como responsable de su seguimiento a fin de cumplir con las obligaciones asumidas.

Actuar como Ordenador de Pago autorizando las Ordenes de Pagos y Ordenes de

Transferencias generadas conjuntamente con el Tribunal de Cuentas. Supervisar la operativa que afectan el control y el buen seguimiento de los fondos

bancarios.


DEPENDE DE: Operaciones Electrónicas

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MESA DE OPERACIONES ELECTRONICAS (Unidad Proyectada) ACTIVIDADES El Supervisor debe entregar a los operadores de la Mesa la información y

documentación previamente controlada para su ejecución. Percibir y registrar los Ingresos provenientes de Asistencia Financiera,

Recaudación y otros. Controlar las funcionalidades de cada Sistema de Transferencias, solicitando

apoyo a Comunicaciones y a la Auditoria Interna por razones de Seguridad y minimización de riesgos (dolo, digitación, violación de seguridad).

Coordinar con los Administradores y técnicos de cada Sistema (BROU o BCU) los

cambios en los aplicativos, control y recepción de nuevos manuales, etc. Como operador de Mesa de cambio, operar en la Banca a fin de realizar

colocaciones y compras de valores (LRM y Monedas). Consultar y realizar el seguimiento de las tasas de interés ofrecidas por el

Gobierno así como el TC y otras variables económico-financieras, informando a sus superiores.

Alertar en caso verificar cambios en las tendencias financieras a fin de maximizar

ganancias o minimizar pérdidas en la gestión de dicha Mesa.


DEPENDE DE: Operaciones Electrónicas

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SECTOR TESORERIA ATYR MISION Efectuar transacciones de cobros y pagos de ATYR, de acuerdo a los cronogramas aprobados por el Directorio del B.P.S. y a la planificación financiera. Custodiar los valores y fondos recibidos hasta su entrega a los beneficiarios o depósito en las cuentas bancarias del Organismo. RESPONSABILIDADES Dirigir, coordinar, controlar, la custodia, vigilancia y situación de los fondos

provenientes de la recaudación de tributos de la Seguridad Social asegurando su integración rápida al circuito financiero del organismo.


encomendada por sus jerarquías ACTIVIDADES Realizar el cobro de los tributos de seguridad social. Realizar la rendición diaria de los fondos.

Autorizar los arqueos de efectivo y valores solicitados. Validar los certificados de crédito de la Dirección General de Impositiva recibidos

de los contribuyentes. Depositar la recaudación recibida en forma diaria.

Coordinar con las distintas gerencias que componen el Sistema de Recaudación la

instrumentación y operación de acciones tendientes a una mejora continua en el servicio.

Disponer de los fondos necesarios para cumplir con los pagos previstos. Ordenar y practicar inspecciones, investigaciones, reconocimiento de existencias,

y comprobación de un adecuado pago.

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• Sección Central de Cobros y Pagos

• Sección Control y Cierre de Operaciones

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SECCIÓN CENTRAL DE COBROS Y PAGOS ACTIVIDADES Recepcionar los valores recaudados por concepto de tributos de Seguridad Social. Realizar el cobro de los tributos de Seguridad Social. Realizar los pagos previstos. Efectuar los cierres de caja y rendición de cuentas al Tesoro. Entregar la documentación y los valores recaudados al final del día para su cierre

y depósito.


DEPENDE DE: Tesorería ATyR

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SECCIÓN CONTROL Y CIERRE DE OPERACIONES ACTIVIDADES Emitir y preparar todos los valores por pagos y por fondos recaudados. Recepcionar y custodiar los valores recibidos de los contribuyentes por pago de

obligaciones de Seguridad Social. Controlar los cheques recibidos y prepararlos para su depósito junto con el

efectivo, de acuerdo a las normas exigidas por el B.R.O.U. Controlar los certificados de devolución de tributos recibidos en pago de

obligaciones, mediante una conexión directa con la Dirección General de Impositiva. validando los mismos.

Efectuar el cierre diario de operaciones. Depositar los fondos recibidos en las cuentas bancarias del organismo Entregar los certificados de crédito en forma mensual a la Dirección General de

Impositiva y Contaduría General de la Nación. según corresponda. Cumplir con toda otra actividad afín a su cargo que le sea encomendada por sus

jerarquías. DEPENDE DE: Tesorería ATyR

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AREA EMISION Y CONTRALOR DE COBROS Y PAGOS

MISION Realizar el control y cierre de la recaudación de tributos y de los pagos de prestaciones activas y pasivas a cargo del B.P.S. según normas legales y reglamentarias vigentes, realizadas directamente o por intermedio de empresas públicas o privadas autorizadas. Gestionar los sistemas de emisión, retenciones de terceros y de los préstamos a pasivos otorgados por el propio BPS o por el BROU. RESPONSABILIDADES Realizar el control de la recaudación de tributos y de los pagos de prestaciones y

préstamos brindados por el organismo, ya sea en forma directa o a través de terceros.


encomendada por sus jerarquías. ACTIVIDADES Supervisar la emisión y contralor del prepago y del pospago de las prestaciones a

cargo del organismo. Supervisar el contralor de las rendiciones de cuentas de los agentes de

recaudación de tributos del organismo. Supervisar los préstamos tramitados así como los descuentos internos y externos

a las prestaciones abonadas por el organismo. Informar sobre incorporaciones, emitir y distribuir recibos y padrones, controlar

rendiciones e informar sobre comisiones.

Emitir los recibos de prestaciones mensuales y no mensuales. Informar y tramitar las solicitudes de préstamos y de habilitación. DEPENDE DE: Gerencia Finanzas SUPERVISA A:

• Sector Emisión, Crédito y Retenciones

• Sector Control de Cobros y Pagos

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SECTOR EMISION, CREDITO Y RETENCIONES MISION Desarrollo y mantenimiento de las funcionalidades de emisión y pago de las prestaciones y retenciones a cargo del BPS, así como la gestión de los sistemas de emisión, retenciones de terceros y de los préstamos a pasivos otorgados por el propio BPS o por el BROU. Gestionar el sistema de cobros y pagos descentralizados. RESPONSABILIDADES Asegurar que la emisión de las prestaciones, retenciones de terceros y préstamos

de pasivos se cumplan de acuerdo a los cronogramas previstos y de acuerdo a la normativa legal en la materia.

Cumplir con toda otra responsabilidad o actividad afín a su cargo, que le sea encomendada por sus jerarquías.

ACTIVIDADES Mantenimiento informático de la emisión de los recibos de pagos de prestaciones

mensuales y no mensuales, de Montevideo e Interior, de prestaciones activas y pasivas, que se generen en forma normal o especial (a demanda, rehabilitación caducados, complementarias, etc.).

Habilitar las solicitudes de garantía de alquileres en coordinación con la CGN. Realizar la distribución mensual a AFAPs por los préstamos a los pasivos, de

acuerdo al porcentaje de participación de cada institución en el Fondo de Ahorro Previsional del último mes cerrado.

Controlar la remisión de las interfases para la confección de los asientos automáticos de emisión, las intervenciones de pago a ordenantes de descuentos y los cierres contables de préstamos BROU y BPS.

Control, cierre y conciliación de diferencias de los descuentos mensuales

ordenados por el BROU y de los descuentos mensuales ordenados por BPS. Administración del sistema de retenciones de terceros sobre prestaciones, así

como de las retenciones judiciales sobre prestaciones activas y pasivas. Administración del sistema de recuperación de cobros indebidos de prestaciones,

del sistema de afiliación a los distintos agentes de cobros y pagos.

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Administración y apoyo a usuarios de Sucursales y Agencias, control diario y

mensual de la emisión de los préstamos BPS, y de las habilitaciones de la C.G.N. Ingreso centralizado de las retenciones judiciales.

Administración del Sistema de Préstamos Pasivos y funcionarios DEPENDE DE: Área Emisión y Contralor de Cobros y Pagos SUPERVISA A:

• Sección Crédito Social

• Sección Ajustes y Retenciones

• Sección Enlace de Cobros y Pagos

• Sección Suep – Sistema Unificado, Emisión y Pago

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SECCIÓN CREDITO SOCIAL ACTIVIDADES Recepcionar y tramitar las solicitudes de préstamos. Custodiar los vales emitidos y pagados. Emitir los poderes que habilitan a operar con el B.R.O.U. Realizar el informe mensual de préstamos otorgados a pasivos y a funcionarios

del organismo, en todo el país.


DEPENDE DE: Emisión, Créditos y Retenciones

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SECCIÓN AJUSTES Y RETENCIONES ACTIVIDADES Realizar el control y cierre de descuentos ordenados por agentes de retención. Realizar el ingreso, control y cierre de descuentos por concepto de retenciones

judiciales por pensión alimenticia. Realizar el control de la emisión de pagos especiales y pagos a demanda. de

prestaciones de pasivos y de activos. Realizar el informe de haberes y descuentos para la Contaduría General de la

Nación (garantía de alquileres). Administrar las solicitudes de cambios y realizar el soporte sobre los sistemas de

préstamos. Realizar el control, seguimiento y la recuperación de cobros indebidos de

prestaciones, de activos y pasivos.



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SECCIÓN ENLACE DE COBROS Y PAGOS ACTIVIDADES Oficiar de nexo para todo tipo de planteamientos o situaciones entre las empresas

(privadas y públicas) afectadas al pago de prestaciones y cobro de tributos, y las Oficinas del BPS que tienen una relación de trabajo con aquellas.

Actualizar los montos de las garantías establecidas por contrato. Custodiar y distribuir los recibos de prestaciones a pagar por empresas

contratistas y BROU y Gestión de giros de prestaciones al exterior. Atender solicitudes de cambio de local de pago. Procesar los rechazos bancarios y generar los pagos especiales. Controlar previo a la emisión mensual las pasividades para su pago por intermedio

de los distintos agentes de pago. Realizar el cierre mensual de la emisión de pasividades a pagarse por intermedio

de los Bancos. Enviar los archivos de depósito en cuenta de pasividades y de pago en ventanilla

de otras prestaciones.



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SECCIÓN SISTEMA UNIFICADO, EMISION Y PAGO (SUEP) ACTIVIDADES Administrar el sistema de emisión y pago (SUEP). Mantener actualizados los calendarios de pago de prestaciones, así como de los

mensajes y fechas de impresión, pago de las mismas para la confección del calendario de procesos.

Realizar el mantenimiento informático mensual de las emisiones de prestaciones. Suministrar información relativa a usuarios y perfiles autorizados a operar en el

sistema a solicitud de la Auditoría Interna. Cumplir con toda otra actividad afín a su cargo que le sea encomendada por sus

jerarquías.


28


SECTOR CONTROL DE COBROS Y PAGOS MISION Realizar el control posterior al pago, de las prestaciones de activos y pasivos realizadas por el organismo, por las empresas contratistas y por el B.R.O.U., tanto en el territorio nacional como en el exterior. Control y cierre de la recaudación de tributos de Seguridad Social, realizados en Montevideo e Interior, por los distintos operadores autorizados. RESPONSABILIDADES Asegurar que se refleja en el sistema de pagos del organismo los pagos y cobros

por todo concepto. Cumplir con toda otra responsabilidad o actividad afín a su cargo, que le sea

encomendada por sus jerarquías ACTIVIDADES Controlar las rendiciones de cuentas mensuales de las Unidades Descentralizadas

del organismo y de los Agentes descentralizados de pagos.

Realizar el cierre diario de los pagos de prestaciones y recaudación de tributos y realización de arqueos de efectivo y valores - mensuales y sorpresivos

Controlar la emisión del pago de prestaciones por crédito bancario y de las

prestaciones giradas al exterior. Emitir órdenes de reintegros de aportes, desglose y anulación de boletas, baja de

la recaudación por cheques devueltos y su imputación a la situación contributiva. Dar alta de los aportes realizados a la Situación Contributiva, así como los

extornos que correspondan por concepto de cheques devueltos, reintegros, anulaciones, etc.

Realizar arqueos a la Tesorerías y a los administradores de Cajas Chicas y

Fondos Fijos. Controlar diariamente la recaudación de las Tesorerías y Agentes

descentralizados.

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Realizar los reintegros a las empresas por aportes pagados en demasía, así como

a los trabajadores por concepto de art.10º Ley 16244. Transferir a ATYR para pago de aportes mutualistas, proveedores e Intendencias

del Interior. DEPENDE DE: Área Emisión y Contralor de Cobros y Pagos SUPERVISA A:

• Departamento Control de Recaudación

• Sección Intervención Previa de Cobros y Pagos

• Sección Control de Pagos

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DEPARTAMENTO CONTROL DE RECAUDACION ACTIVIDADES Controlar que el total de lo recaudado por cualquier concepto, este correctamente

acreditado en las cuentas bancarias del organismo. Establecer y proponer sistemas de control que sistematicen la operativa de la

recaudación. Comprobar que la recaudación sea correctamente reflejada en la situación

contributiva de los contribuyentes. Confeccionar y comunicar Informes periódicos de recaudación.

Realizar el cierre mensual de recaudación.


encomendada.

DEPENDE DE: Control de Cobros y Pagos

31


SECCION INTERVENCION PREVIA DE COBROS Y PAGOS ACTIVIDADES Intervenir todos los movimientos de ingresos y egresos. Controlar la existencia de los certificados que correspondan. Realizar el cierre diario de las operaciones.


jerarquías.


32


SECCIÓN CONTROL DE PAGOS ACTIVIDADES Contralor post pago de las prestaciones activas y pasivas abonadas directamente

por las Tesorerías del organismo, así como por las distintas entidades pagadoras externas.

Elaborar los respectivos informes contables, por cada una de las entidades

pagadoras, para su posterior remisión al Sector Contabilidad. Comprobar la validez del cumplimiento de las solicitudes de rehabilitación de

prestaciones caducadas, enviadas desde las Sucursales y Agencias, así como de las solicitudes de Fondo Fijo.

Realizar arqueos periódicos al Tesoro Central, así como a las distintas cajas

chicas del Organismo, en Montevideo. Ejecutar en el sistema SUEP las anulaciones por todo concepto, y rehabilitaciones

de prestaciones caducadas, que son solicitadas por las distintas Oficinas de Montevideo.

Controlar la documentación que llega desde las distintas Sucursales y Agencias

del interior a través de las respectivas rendiciones mensuales de fondos, respecto a lo que las mismas pagan por concepto de pagos especiales, pagos a demanda, servicios médicos asistenciales, préstamos a pasivos y préstamos a funcionarios.

Recepcionar y procesar solicitudes de rehabilitación de prestaciones caducadas

enviadas desde las Sucursales y Agencias, así como de las solicitudes de Fondo Fijo para hacer frente a los pagos de servicios médicos asistenciales, préstamos a pasivos y préstamos a funcionarios.


jerarquías.


33


AREA CONTADURIA MISION Controlar los hechos económicos del BPS, formulando los Estados Contables de acuerdo a las normas legales y reglamentarias. RESPONSABILIDADES Asegurar la elaboración de los Balances Generales, de Ejecución Presupuestal e

Informes de Gestión de acuerdo a los principios, criterios técnicos aplicables y a la normativa vigente.


ACTIVIDADES Actuar como Contador Delegado del Tribunal de Cuentas de acuerdo a lo

establecido en el TOCAF. Realizar las definiciones técnicas sobre las normas, procedimientos contables y de

ejecución presupuestal a utilizar y supervisar su aplicación. Establecer los procedimientos y metodologías que aseguren que los estados e

informes preparados reflejan fielmente los hechos económicos que los generaron. Supervisar el contralor del prepago y del postpago de las prestaciones a cargo del

organismo. Mantener el Registro de Proveedores y controlar el cumplimiento de los requisitos

legales para contratar con el Estado. Proporcionar información óptima con el fin de aportar antecedentes para la toma

de decisiones de sus niveles jerárquicos, suministrar información útil a los organismos externos fiscalizadores y otros usuarios que puedan tener intereses sobre ella.

DEPENDE DE: Gerencia Finanzas SUPERVISA A:

• Grupo Administración Sefi

• Sector Administración Presupuestal

• Contabilidad y Contralor

34


GRUPO ADMINISTRACION SEFI ACTIVIDADES Administrar los usuarios del Sistema SEFI. Brindar ayuda funcional a los usuarios del sistema. . Administrar los parámetros del sistema. Actualizar y mantener la documentación de procedimientos y sistemas. Realizar la contraparte funcional con los servicios de desarrollo informático propios

y tercerizados.

DEPENDE DE: Área Contaduría

35


SECTOR ADMINISTRACION PRESUPUESTAL MISION Controlar la legalidad de los gastos de gestión y de las inversiones, realizando las imputaciones presupuestales y el seguimiento de las asignaciones por Unidad Ejecutora. RESPONSABILIDADES Controlar la legalidad del gasto a través de la correcta aplicación de las normas

correspondientes a efectos de registrar en la ejecución presupuestal del organismo.


encomendada por sus jerarquías. ACTIVIDADES Realizar la contabilidad presupuestal a través de los registros correspondientes. Administrar el Presupuesto Auxiliar. Efectuar las imputaciones presupuestales solicitadas, e informar la disponibilidad

de rubro. Liquidar e imputar los importes a transferidos a los terceros por los que el

organismo recauda.

Efectuar la liquidación de los documentos presentados al cobro por los proveedores del organismo.

Intervenir e imputar las liquidaciones de Asistencia Médica Mutual, Fondo Nacional

de Recursos y otros acreedores por prestaciones económicas. Intervenir e imputar los ingresos por recaudación propia y de terceros. Realizar el control y liquidación de viáticos, fondos de caja chica, fondo

administración de vivienda de pasivos y otros fondos rotativos para pago de prestaciones sociales y de salud.

36


DEPENDE DE: Área Contaduría SUPERVISA A:

• Sección Imputaciones y Liquidaciones

• Sección Prestaciones y Recursos

• Sección Atención a Proveedores

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SECCIÓN IMPUTACIONES Y LIQUIDACIONES ACTIVIDADES Controlar la disponibilidad de rubro en las imputaciones solicitadas Realizar las imputaciones presupuestales de los Programas 3 - Gastos Operativos

y 4 - Inversiones. Realizar el control de Cajas Chicas y Viáticos. Realizar liquidaciones de honorarios Recaudación. Realizar liquidaciones de Órdenes de Pago de los acreedores comerciales. Realizar liquidaciones de retenciones para la Dirección General de Impositiva. Controlar la correcta aplicación de las normas establecidas en el TOCAF

inherentes a la legalidad del gasto respecto a las imputaciones y liquidaciones.


DEPENDE DE: Administración Presupuestal

38


SECCIÓN PRESTACIONES Y RECURSOS ACTIVIDADES Controlar la correcta aplicación de las normas establecidas en el TOCAF

inherentes a la legalidad del gasto respecto a las prestaciones y recursos. Realizar las imputaciones presupuestales de los Programas 1 - Recursos y 2 -

Prestaciones. Realizar la liquidación de Mutualistas y de honorarios de profesionales de la salud. Realizar la liquidación de órdenes de pago de acreedores por prestaciones,

retenciones y recaudación de terceros. Realizar liquidación de retenciones de impuestos DGI. Realizar la liquidación de las Órdenes de Pago para los distintos acreedores por

prestaciones.



39


SECCIÓN ATENCION A PROVEEDORES ACTIVIDADES Mantener actualizado el Registro de Acreedores. Realizar la atención a Proveedores. Controlar las Órdenes de Pago emitidas. Controlar la vigencia de los certificados. Administrar la documentación que ingresa a la Unidad. Recepcionar y procesar las facturas de los proveedores.


jerarquías.


40


SECTOR CONTABILIDAD Y CONTRALOR MISION Controlar y registrar los hechos económicos del BPS de acuerdo a las normas contables adecuadas, efectuando además la intervención previa de los movimientos financieros del Organismo. RESPONSABILIDADES Elaborar los Estados Contables de acuerdo a los criterios técnicos y normas

legales y reglamentarias vigentes de forma que reflejen los hechos económicos del organismo.


ACTIVIDADES Controlar, conciliar y efectuar el cierre contable de las operaciones financieras de

Caja y Bancos, de las emisiones de préstamos a terceros y de las retenciones sobre prestaciones unificadas y sueldos.

Preparar el Informe de Ingresos y Egresos y de Asistencia Financiera. DEPENDE DE: Área Contaduría SUPERVISA A:

• Departamento Contabilidad Central

• Sección Contabilidad de Recaudación

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DEPARTAMENTO CONTABILIDAD CENTRAL RESPONSABILIDADES Elaborar los Estados Contable asegurando la correcta aplicación de las normas

contables y reglamentarias. Cumplir con toda otra responsabilidad o actividad afín a su cargo, que le sea

encomendada por sus jerarquías. ACTIVIDADES Realizar las conciliaciones y el cierre contable de las cuentas Caja y Bancos de

prestaciones, depósitos en garantía e inversiones.

Coordinar con las distintas unidades el suministro de la información necesaria para el registro de los hechos económicos en tiempo y forma.

Responder las consultas realizadas por el Tribunal de Cuentas. Realizar el cierre contable de Prestaciones y Sueldos. Realizar el mantenimiento de la interfaz contable de registro discriminado de

conceptos de liquidación SUEP. Realizar las conciliaciones y el cierre contable de las cuentas de Agentes de Pago

de Prestaciones. Realizar el mantenimiento de la interfaz contable de registro discriminado de

conceptos de liquidación de sueldos. Realizar informes mensuales y cierre contable de retención para terceros

(prestaciones y sueldos). Realizar el cierre contable del sistema de préstamos. Registrar y controlar el cumplimiento de pago por concepto de reintegros de

gastos, alquileres y ventas a plazo de Activo Fijo. Realizar el mantenimiento y cierre de Depósitos en Garantía. Realizar informe de descuentos a realizar en sueldos, por quebrantos. Corroborar los depósitos. Informe y conciliación de las devoluciones por cobros

indebidos de prestaciones.

42


Registrar y conciliar la Asistencia Financiera. Administrar las funciones contables de Activo Fijo. DEPENDE DE: Contabilidad Central

43


SECCIÓN CONTABILIDAD DE RECAUDACIÓN ACTIVIDADES Realizar la conciliación y cierre de las cuentas de Caja y Bancos de Recaudación. Realizar la conciliación y cierre contable de las cuentas de recaudación de

terceros. Realizar el cierre contable de Recaudación. Realizar el mantenimiento de la interfaz contable de registro discriminado de

conceptos de recaudación. Realizar Informes mensuales y cierre contable de retención para terceros sobre

recaudación. Realizar controles de liquidación y depósito de reintegros de gastos de AFAPs. Regularizar los cobros mediante depósitos efectuados. Realizar informes periódicos de Recaudación. Mantener el Registro de Deudores por Contribución.


jerarquías.

DEPENDE DE: Contabilidad Central

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en la estructura se considera que emisión y contralor de cobros y pagos … · colocación, manejo...

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