estándar de controles y auditoría de tecnología informática fernando izquierdo duarte 2002

Estándar de Controles y Auditoría de Tecnología Informática

Fernando Izquierdo Duarte2002

Reconocida como líder mundial en el gobierno, control

y evaluación de TI.

Information Systems Audit and Control Association®

Information Systems Audit and Control Foundation

Misión: Soportar los objetivos empresariales mediante el desarrollo, promoción y entrega de

investigaciones, estándares, competencias y prácticas para un efectivo gobierno, control y evaluación de los sistemas de información y la

tecnología relacionada

Information Systems Audit and

Control Association(ISACATM)

Information Systems Audit and Control Foundation

(ISACFTM)

Historia ISACA

• Fundada in 1969, como EDP Auditors Association

• Más de 26,000 miembros en más de 100 paises

• Más de 160 capítulos alrededor del mundo

• AntecedentesAntecedentes• Definición, Misión y UsuariosDefinición, Misión y Usuarios• Características GeneralesCaracterísticas Generales• PrincipiosPrincipios (Requerimientos de Información,

Recursos de TI y Procesos de TI)• Estructura de CobiTEstructura de CobiT• CobiT como ProductoCobiT como Producto (Componentes)• CobiT y Otros estándaresCobiT y Otros estándares

AntecedentesAntecedentes

• El gremio de profesionales en TI se mostró preocupado por la falta de una guía estándar sobre el control en TI, que sirviera para diferentes grupos de interés.

• LA ISACF, como órgano que agrupa a profesionales de diferentes áreas interesados en el control de TI, se dió a la tarea de dearrollar un conjunto común de conceptos sobre la materia.

AntecedentesAntecedentes

• COBIT Integra y concilia normas y reglamentaciones existentes como:– ISO (9000-3)– Códigos de Conducta del Consejo Europeo– COSO, IFAC, IIA, ISACA, AICPA y Otras

• Incluye el contenido de los Objetivos de Control emitidos por ISACA (EDPAA)

• Se publica por 1ra vez en Septiembre de 1996• Se publica la 2a Edición en Abril de 1988• Se publicó la 3a Edición en Marzo de 2000

DefiniciónDefinición

CControl

OBOBjectives

for IInformation

and Related TTechnology

(Objetivos de Control para Tecnología de Información y Tecnologías realacionadas)

MisiónMisión

Investigar, desarrollar, publicar y promover un conjunto internacional y actualizado de

objetivos de control para tecnología de información que sea de uso cotidiano para

gerentes, auditores.

UsuariosUsuarios• La GerenciaLa Gerencia: para apoyar sus decisiones de

inversión en TI y control sobre el rendimiento de las mismas, analizar el costo beneficio del control.

• Los Usuarios FinalesLos Usuarios Finales: quienes obtienen una garantía sobre la seguridad y el control de los productos que adquieren interna y externamente

UsuariosUsuarios

• Los AuditoresLos Auditores : para soportar sus opiniones sobre los controles de los proyectos de TI , su impacto en la organización y determinar el control mínimo requerido.

• Los Responsables de TILos Responsables de TI: para identificar los controles que requieren en sus áreas

CaracterísticasCaracterísticas

• Orientado al negocio

• Alineado con estándares y regulaciones “de facto”

• Basado en una revisión crítica y analítica de las tareas y actividades en TI

• Alineado con estándares de control y auditoría (COSO, IFAC, IIA, ISACA, AICPA)

PrincipiosPrincipios

REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN

DEL NEGOCIO

RECURSOSDE TI

PROCESOS DE TI

Requerimientos de la Requerimientos de la Información del Negocio Información del Negocio

Requerimientos de Calidad

Requerimientos Financieros

(COSO)

Requerimientos de Seguridad

Efectividad y eficiencia operacional.

Confiabilidad de los reportes financieros.

Cumplimiento de leyes y regulaciones.

Calidad (Confiabilidad, amistosidad).

Costo.

Oportunidad.

Confidencialidad.

Integridad.

Disponibilidad.

CobiT combina los principios contenidos por modelos existentes y conocidos, como COSO, SAC y SAS

Recursos de TIDatos, Aplicaciones

Tecnología, Instalaciones, Recurso Humano

Req. InformaciónEfectividad, Eficiencia,

Confidencialidad, Integridad, Disponibilidad,

Cumplimiento, Confiabilidad

CobiT

Objetivos del Negocio

Planeación y Organización

Definir un plan estratégico de TIDefinir la arquitectura de informaciónDeterminar la dirección tecnológicaDefinir la organización y relaciones de TIManejo de la inversión en TIComunicación de la directrices GerencialesAdministración del Recurso HumanoAsegurar el cumplir requerimientos externosEvaluación de RiesgosAdministración de ProyectosAdministración de Calidad

Adquisición eImplementación

Identificación de solucionesAdquisición y mantenimiento de SW aplicativoAdquisición y mantenimiento de arquitectura TIDesarrollo y mantenimiento de Procedimientos de TIInstalación y Acreditación de sistemasAdministración de Cambios

Seguimiento

Seguimiento de los procesosEvaluar lo adecuado del control InternoObtener aseguramiento inndependienteProveer una auditoría independiente

Servicios y Soporte

Definición del nivel de servicioAdmistración del servicio de tercerosAdmon de la capacidad y el desempeñoAsegurar el servicio continuoGarantizar la seguridad del sistemaIdentificación y asignación de costosCapacitación de usuariosSoporte a los clientes de TIAdmistración de la configuraciónAdministración de problemas e incidentesAdministración de datosAdministración de InstalacionesAdministración de Operaciones

• EfectividadEfectividad: La información debe ser relevante y pertinente para los procesos del negocio y debe ser proporcionada en forma oportuna, correcta, consistente y utilizable

• EficienciaEficiencia: Se debe proveer información mediante el empleo óptimo de los recursos (la forma más productiva y económica)

• ConfidencialidadConfidencialidad: Protección de la información sensitiva contra divilgación no autorizada

• IntegridadIntegridad: Refiere a lo exacto y completo de la información así como a su validez de acuerdo con las expectativas de la empresa.


• DisponibilidadDisponibilidad: accesibilidad a la información cuando sea requerida por los procesos del negocio y la salvaguarda de los recursos y capacidades asociadas a los mismos.

• CumplimientoCumplimiento: de las leyes, regulaciones y compromisos contractuales con los cuales está comprometida la empresa.

• ConfiabilidadConfiabilidad: proveer la información apropiada para que la administración tome las decisiones adecuadas para manejar la empresa y cumplir con las responsabilidades de los reportes financieros y de cumplimiento normativo.


Recursos de TIRecursos de TI• DatosDatos: Todos los objetos de información. Considera información

interna y externa, estructurada o nó, gráficas, sonidos, etc.• AplicacionesAplicaciones: entendido como los sistemas de información, que

integran procedimientos manuales y sistematizados.• TecnologíaTecnología:incluye hardware y software básico, sistemas

operativos, sistemas de administración de bases de datos, de redes, telecomunicaciones, multimedia, etc.

• InstalacionesInstalaciones:Incluye los recursos necesarios para alojar y dar soporte a los sistemas de información.

• Recurso HumanoRecurso Humano: Por la habilidad, conciencia y productividad del personal para planear, adquirir, prestar servicios, dar soporte y monitorear los sistemas de Información.






CobiT






Seguimiento


Servicios y Soporte


Procesos de TI Procesos de TI - Los Tres Niveles- Los Tres Niveles

DominiosAgrupación Natural de procesos, normalmente corresponden a un dominio o una responsabilidad organizacional

Procesos

Conjuntos o series de actividades unidas con delimitación o cortes de control.

Actividadeso tareas

Acciones requeridas para lograr un resultado medible. Las ActividadesTienen un ciclo de vida mientras que las tareas son discretas.

• Planeación y OrganizaciónPlaneación y Organización (Planning and Organization)

• Adquisición e implementaciónAdquisición e implementación (Acquisition and Implementation)

• Prestación de Servicios y SoportePrestación de Servicios y Soporte (Delivery and Support)

• SeguimientoSeguimiento (monitoring)

Procesos de TI Procesos de TI - Dominios- Dominios

Procesos de TI Procesos de TI - Procesos- Procesos



Planeación y Organisación


Procesos de TI Procesos de TI - Procesos- Procesos

Servicios y Soporte


Seguimiento

Seguimiento de los procesosEvaluar lo adecuado del control InternoObtener aseguramiento independienteProveer una auditoría independiente

INFORMACIÓN

Efectividad Eficiencia

Confidencialidad Integridad

Disponibilidad Cumplimiento Confiabilidad

EVENTOS

Objetivos de negocio

Oportunidades de negocio

Requerimientos externos

RegulaciónRiesgos

DatosApplicaciones

TecnologíaInstalaciones

Recurso Humano

Estructura deEstructura de

Procesos del Negocio

Recursos de TI

DatosAplicacionesTecnología

InstalacionesRecurso Humano

Información

Lo que usted Obtiene

Lo que Usted Necesita

Criterios

Efectividad Eficiencia

Confidencialidad Integridad

Disponibilidad Cumplimiento Confiabilidad

Concuerdan


Pro

ces

os

TI Dominios

Procesos

Actividades

CUBO de CobiTRelación entre loscomponentes

Da

tos

Ap

plic

aci

on

es

Te

cno

log

ía

Inst

ala

cio

ne

s

Re

cu

rso

Hu

ma

no

Recursos d

e TI

Calidad

Confiabilid

ad

Segurid

ad

Criterios de la Información (7)







CobiT






Seguimiento


Servicios y Soporte


Como ProductoComo Producto

• Resumen Ejecutivo• Marco de Referencia (Framework)• Objetivos de Control• Guías de Auditoría• Guías de Administración • Herramientas de implementación• CD-ROM• 2a Edición disponible en español

- Resumen Ejecutivo- Resumen Ejecutivo

• Documento dirigido a la alta gerencia

• Presenta los antecedentes y la estructura básica de COBIT.

• Describe de manera general los procesos, los recursos y los criterios de información, los cuales conforman la “Columna Vertebral” de COBIT.

-- Marco de ReferenciaMarco de Referencia

• Incluye la introducción contenida en el resumen ejecutivo

• Presenta las guías de navegación para que los lectores se orienten en la exploración del material de COBIT.

• Hace una presentación detallada de los 34 procesos contenidos en los cuatro dominios.

- Objetivos de Control- Objetivos de Control

• Integran en su contenido lo expuesto tanto en el resumen ejecutivo como en el marco de referencia

• Presenta los objetivos de control detallados para cada uno de los 34 procesos.

• En total se describen 302 objetivos de control (de 3 a 30 objetivos por cada uno de los procesos)

- Guías de Auditoría- Guías de Auditoría

• Se hace una presentación del proceso de auditoría generalmente aceptado (relevamiento de información,evaluación de control, evaluación de cumplimiento y evidenciación de los riesgos).

• Este documento incluye guías detalladas para auditar cada uno de los 34 procesos teniendo en cuenta los 318 objetivos de control detallados.

Guías de AdministraciónGuías de Administración

• Se enfoca de manera similar a los otros productos• Integra los principios del Balanced Businnes

Scorecard.• Para ayudar a determinar cuales son los adecuados

niveles de seguridad y control integra losconceptos de:– Modelo de madurez CMM (prácticas de Control) – Indicadores claves de Desempeño de los procesos de TI– Factores Críticos de Éxito a tener en cuenta para

mentener bajo control los procesos de TI.

Herramientas de Herramientas de ImplementaciónImplementación

• Muestra algunas de las lecciones aprendidas por aquellas organizaciones que han aplicado CobiT

• Incluye una guía de implementación con dos herramientas: Diagnóstico de conciencia Administrativa y Diagnóstico de Control en TI

• Respuestas a las 25 preguntas mas frecuentes sobre CobiT

CD-ROMCD-ROM

• El CD-ROM de CobiT contiene toda la información relacionada con los objetivos de Control y guías de Auditoría, facilitando. su búsqueda y acceso.

• Permite contar con las guías por objetivo de control de una manera fácil y oportuna cuando se están realizando labores de auditoría.

Comparación de conceptos Comparación de conceptos de Control Internode Control Interno

CobiT 1996/1998

COSO 1992SAC 1991/1994

SAS 55 - 1988

Definición deControl Interno

Definición de Objetivos de Control de T I

SAS 78 - 1995

Conceptos de Control Interno

Conceptos de Control Interno

enmienda

Contribucionesal concepto de Control Interno

Comparación de Conceptos de Control

COBIT SAC COSO SASs 55/78

Dirigido a: Administración, Usuarios, Auditores de Sistemas Responsables de TI

Auditores Internos Administración Auditores Externos

El Control Interno es Visto como

Conjunto de procesos incluyendo políticas, procedimientos, prácticas y estructura Organizacional

Conjunto de procesos, subsistemas y personas

Procesos Procesos

Los Objetivos Organizacionales de Control Interno

Efectividad y Eficiencia de las operaciones

Confidencialidad, Integridad y disponibilidad de la información

Confiabilidad en los reportes financieros

Cumplimiento con leyes y normas










Componentes o Dominios Dominios:


Adquisición e implantación

Servicio y Soporte

Seguimiento

Componentes:

Ambiente de Control

Sistemas Manuales y Automatizados.

Procedimientos de Control

Componentes:

Ambiente de Control

Evaluación de Riesgo

Actividades de Control

Información y Comunicación

Seguimiento

Componentes:

Ambiente de Control

Evaluación de Riesgo

Actividades de Control

Información y Comunicación

Seguimiento

Enfocado a Tecnología de Información Tecnología de Información Toda la Organización Estados Financieros

Evaluación de la Efectividad del Control I.

Por un periodo de tiempo Por un periodo de tiempo En un punto en el tiempo Por un periodo de tiempo

Responsable por el Control Interno

Administración Administración Administración Administración

Tamaño 187 páginas en 4 volúmenes 1193 páginas en 12 módulos 353 páginas en 4 volúmenes 63 páginas en 2 documentos

GRACIAS POR GRACIAS POR ASISTIR A ESTAASISTIR A ESTACONFERENCIACONFERENCIA

www.isaca.orgwww.isaca-bogota.org

http://www.isaca.org/

http://www.isaca-bogota.org/



estándar de controles y auditoría de tecnología informática fernando izquierdo duarte 2002

Documents