Evolutie wettelijke statutaire pensioenlasten

Februari 2010

2

Statutaire pensioenlast: STAD en OCMW- wettelijk pensioen

- Financieel plan 2010- Pensioenverzekering (niet gesolidariseerd)- Zilverfondsverzekering (bijdrageverzekering)- Pool 1 - ex omslagkas : bijdrage op loonmassa

- Opmerkingen- Geen ombuiging verhouding statutairen / contractuelen

- Stad Inclusief kinderdagverblijven Inclusief Stedelijk Onderwijs (niet onderwijzend personeel)

- OCMW Inclusief Zorgbedrijf Inclusief ziekenhuizen

3

Pensioenverzekering – Financieel plan 2010 – projectie 30 jaar – Niet gesolidariseerde pensioenen

4

Tabel pensioenverzekering: aandachtpunten

- Daling patronale bijdrage Stad (koopsom) vanaf 2026 van 3.185.000 euro naar 1.900.000 euro

- Gedeelte intern reservefonds Stad + OCMW opgebruikt in 2039

- Volledige dekking pensioenverbintenissen (100%) over de hele projectie in de toekomst

5

Bijdrageverzekering – Financieel plan 2010 – projectie 30 jaar – stad + ocmw

6

Tabel bijdrageverzekering: aandachtspunten

- Toename loonmassa over de hele projectie tot 292.000.000 in 2039 (zonder ombuiging verhouding statutairen / contractuelen)

- Toelage Stad wordt met 15.000.000 extra verhoogd vanaf 2019

- Raming bijdragevoet pool 2 stijgt jaarlijks aanzienlijk tot 60% in 2024. Daling wordt terug ingezet vanaf 2032.

- Bijdrage “nieuwe regeling” (lineaire responsabilisering) wordt weergegeven in kolom 10

- Resultaat negatief (rood) in jaren waar bijdrages onvoldoende zijn. Daardoor beroep doen op reserves.

- Totale reserves onvoldoende vanaf 2015 (Ethias buffer reserves reeds vanaf 2013)

7

PROBLEEMSTELLING : toekomstige financiering wettelijke pensioenen statutairen

- 1. Financiële toestand pool II : dreigend financieel tekort- Pensioenuitgaven >= bijdragen + Egalisatiefonds- Egalisatiefonds : injectie pool II > inkomsten (vakantiegeld) egalisatiefonds is leeg eind 2009

- NOOD AAN EXTRA FINANCIERINGSBRON

- 2. Financiële toestand pool I : huidige reserve ca 700 miljoen- Pensioenuitgaven > bijdragen (afnemende loonmassa cfr fusie

76/82)- Reservefonds versneld opgebruikt indien lineaire responsabilisering.

- NOOD AAN EXTRA FINANCIERINGSBRON

8

Hypothese : fusie pool 1 en pool 2

- Pensioenen van de fusiegemeenten ten laste van pool 1 komen ten laste van de stad en het OCMW van Antwerpen, mogelijke via de verrekening van een responsabiliseringsbijdrage.

- Lineaire responsabilisering (nieuwe regeling) Basisbijdrage: 30% Correctiecoëfficient: 58% Ondergrens: 30%

- Druk op reservefonds stijgt : sneller opgebruikt

- Meeruitgave Stad: rudementaire raming

- Meeruitgave OCMW: rudementaire raming zonder oplossing ziekenhuisproblematiek

- Meeruitgave Stad + OCMW: rudementaire raming

9

JaarLoon stad Pool 1 en 2

Pensioen Pool 2

Pensioen Pool 1

Pensioen Totaal Basis + correctie Ondergrens

Nieuwe bijdrage Raming RSZPPO bijdrageOude bijdrage Verschil

2010 140.585 78.781 22.801 101.582 76.631 42.176 76.631 37,0% 52.017 24.6152011 143.455 82.509 23.581 106.091 79.608 43.036 79.608 40,5% 58.099 21.5092012 145.144 86.108 24.689 110.797 82.550 43.543 82.550 42,0% 60.960 21.5902013 147.046 90.709 26.195 116.904 86.332 44.114 86.332 43,5% 63.965 22.3672014 146.299 95.611 29.239 124.850 90.847 43.890 90.847 45,0% 65.835 25.0122015 148.526 99.514 31.004 130.518 94.415 44.558 94.415 46,5% 69.065 25.3502016 150.284 103.783 31.694 135.477 97.513 45.085 97.513 48,0% 72.136 25.3762017 152.872 108.065 32.388 140.454 100.725 45.862 100.725 49,5% 75.672 25.0532018 153.033 111.820 34.430 146.250 104.107 45.910 104.107 51,0% 78.047 26.0612019 155.367 114.693 35.434 150.126 106.649 46.610 106.649 52,5% 81.567 25.0822020 157.287 116.920 36.694 153.615 108.915 47.186 108.915 54,0% 84.935 23.9802021 160.229 118.927 37.684 156.611 111.023 48.069 111.023 55,5% 88.927 22.0962022 162.945 120.332 38.124 158.456 112.436 48.884 112.436 57,0% 92.879 19.5572023 166.735 121.227 38.276 159.503 113.520 50.021 113.520 58,5% 97.540 15.9802024 170.577 121.678 37.944 159.623 114.074 51.173 114.074 60,0% 102.346 11.7272025 175.141 121.810 37.483 159.292 114.457 52.542 114.457 60,0% 105.085 9.3732026 179.241 121.726 36.959 158.685 114.622 53.772 114.622 60,0% 107.545 7.0772027 183.793 121.395 36.374 157.769 114.664 55.138 114.664 60,0% 110.276 4.3882028 188.470 120.680 35.726 156.406 114.463 56.541 114.463 60,0% 113.082 1.3802029 193.332 120.170 35.014 155.185 114.367 57.999 114.367 60,0% 115.999 -1.632 2030 198.246 119.319 34.240 153.560 114.044 59.474 114.044 60,0% 118.947 -4.904 2031 203.144 118.799 33.403 152.202 113.874 60.943 113.874 60,0% 121.887 -8.013 2032 207.980 117.947 32.505 150.452 113.468 62.394 113.468 59,0% 122.708 -9.241 2033 213.423 116.641 31.546 148.187 112.840 64.027 112.840 58,0% 123.785 -10.945 2034 218.881 115.663 30.527 146.190 112.369 65.664 112.369 57,0% 124.762 -12.393 2035 224.212 114.746 29.451 144.198 111.885 67.264 111.885 56,0% 125.559 -13.674 2036 229.665 114.165 28.320 142.485 111.579 68.900 111.579 56,0% 128.613 -17.033 2037 235.033 113.713 27.135 140.849 111.306 70.510 111.306 55,0% 129.268 -17.962 2038 240.822 112.412 25.901 138.313 110.565 72.246 110.565 55,0% 132.452 -21.887 2039 247.163 111.054 24.621 135.675 109.834 74.149 109.834 55,0% 135.940 -26.106

Lineaire responsabilisering* Oud systeem

Meeruitgave Stad: rudementaire raming

10

Tabel meeruitgave Stad: aandachtspunten

- Stijging statutaire loonmassa van 140.000.000 tot 247.000.000 euro in 2039 (geen ombuiging verhouding)

- Inschatting bijdrage nieuw systeem van “Lineaire responsabilisering” (kolom Nieuwe bijdrage).

- Meeruitgave nieuw systeem t.o.v. oud systeem wordt weergegeven in kolom Verschil.

- Meeruitgave maximaal in 2018, namelijk 26.000.000 euro

- T.e.m. 2028 is er een aanzienlijke jaarlijkse meeruitgave voor de Stad. Daarna is het systeem van lineaire responsabilisering voordeliger.

11

Meeruitgave OCMW: rudementaire raming zonder oplossing

JaarLoon ocmw Pool 1 en 2

Pensioen Pool 2

Pensioen Pool 1

Pensioen Totaal Basis + correctie Ondergrens

Nieuwe bijdrage Raming RSZPPO bijdrageOude bijdrage Verschil

2010 142.091 44.858 15.395 60.253 52.850 42.627 52.850 37,0% 52.574 2772011 142.183 47.818 15.766 63.584 54.794 42.655 54.794 40,5% 57.584 -2.790 2012 140.768 51.477 16.313 67.790 57.055 42.230 57.055 42,0% 59.123 -2.068 2013 136.046 56.190 17.101 73.291 59.651 40.814 59.651 43,5% 59.180 4712014 132.698 60.973 18.180 79.153 62.629 39.809 62.629 45,0% 59.714 2.9152015 129.091 66.682 20.385 87.067 66.764 38.727 66.764 46,5% 60.027 6.7372016 126.977 71.070 21.655 92.725 69.780 38.093 69.780 48,0% 60.949 8.8312017 122.277 75.170 22.139 97.309 71.846 36.683 71.846 49,5% 60.527 11.3192018 118.348 79.755 22.628 102.383 74.294 35.504 74.294 51,0% 60.357 13.9372019 112.560 84.916 24.104 109.020 77.414 33.768 77.414 52,5% 59.094 18.3202020 107.889 89.292 24.823 114.115 79.781 32.367 79.781 54,0% 58.260 21.5212021 103.373 93.818 25.732 119.550 82.364 31.012 82.364 55,5% 57.372 24.9922022 98.321 98.583 26.444 125.027 84.904 29.496 84.904 57,0% 56.043 28.8612023 93.612 103.252 26.758 130.010 87.201 28.084 87.201 58,5% 54.763 32.4382024 89.090 107.617 26.863 134.480 89.224 26.727 89.224 60,0% 53.454 35.7702025 85.068 111.593 26.616 138.209 90.880 25.520 90.880 60,0% 51.041 39.8392026 81.936 114.618 26.278 140.896 92.044 24.581 92.044 60,0% 49.162 42.8822027 78.414 117.769 25.898 143.667 93.207 23.524 93.207 60,0% 47.048 46.1592028 75.607 120.244 25.476 145.720 94.044 22.682 94.044 60,0% 45.364 48.6802029 72.779 122.650 25.012 147.662 94.814 21.834 94.814 60,0% 43.667 51.1472030 69.359 125.490 24.506 149.996 95.737 20.808 95.737 60,0% 41.615 54.1222031 66.315 127.693 23.958 151.651 96.313 19.895 96.313 60,0% 39.789 56.5242032 62.984 129.855 23.368 153.223 96.805 18.895 96.805 59,0% 37.161 59.6452033 60.418 131.633 22.738 154.371 97.148 18.125 97.148 58,0% 35.042 62.1052034 57.342 133.465 22.068 155.533 97.434 17.203 97.434 57,0% 32.685 64.7492035 54.563 134.831 21.359 156.190 97.465 16.369 97.465 56,0% 30.555 66.9102036 52.062 135.703 20.612 156.315 97.223 15.619 97.223 56,0% 29.155 68.0682037 49.452 136.353 19.828 156.181 96.816 14.836 96.816 55,0% 27.199 69.6172038 46.915 136.900 19.008 155.908 96.338 14.075 96.338 55,0% 25.803 70.5352039 44.527 136.897 18.155 155.052 95.541 13.358 95.541 55,0% 24.490 71.051

Lineaire responsabilisering* Oud systeem

12

Tabel meeruitgave OCMW: aandachtspunten

- Daling statutaire loonmassa van 142.000.000 tot 44.000.000 euro in 2039 (uitdoving ZNA en Zorgbedrijf)

- Inschatting bijdrage nieuw systeem van “Lineaire responsabilisering” (kolom Nieuwe bijdrage).

- Meeruitgave nieuw systeem t.o.v. oud systeem wordt weergegeven in kolom Verschil.

- De eerste jaren geen meeruitgave. Meeruitgave manifesteert zich vanaf 2013.

- Jaar op jaar is er een aanzienlijke stijging van de meeruitgave

- Meeruitgave maximaal in 2039, namelijk 71.000.000 euro. Mogelijke meeruitgave OCMW aanzienlijker dan deze van de Stad

13

Meeruitgave Stad + OCMW: rudementaire raming

JaarLoon stad Pool 1 en 2

Pensioen Pool 2

Pensioen Pool 1

Pensioen Totaal Basis + correctie Ondergrens

Nieuwe bijdrage Raming RSZPPO bijdrageOude bijdrage Verschil

2010 282.676 123.639 38.196 161.835 129.481 84.803 129.481 37,0% 104.590 24.8912011 285.638 130.327 39.347 169.675 134.402 85.691 134.402 40,5% 115.683 18.7182012 285.912 137.585 41.002 178.587 139.605 85.773 139.605 42,0% 120.083 19.5232013 283.092 146.899 43.296 190.195 145.983 84.928 145.983 43,5% 123.145 22.8382014 278.997 156.584 47.419 204.003 153.476 83.699 153.476 45,0% 125.549 27.9272015 277.617 166.196 51.389 217.585 161.179 83.285 161.179 46,5% 129.092 32.0872016 277.261 174.853 53.349 228.202 167.292 83.178 167.292 48,0% 133.085 34.2072017 275.149 183.235 54.527 237.763 172.571 82.545 172.571 49,5% 136.199 36.3722018 271.381 191.575 57.058 248.633 178.401 81.414 178.401 51,0% 138.404 39.9972019 267.927 199.609 59.538 259.146 184.064 80.378 184.064 52,5% 140.661 43.4022020 265.176 206.212 61.517 267.730 188.695 79.553 188.695 54,0% 143.195 45.5002021 263.602 212.745 63.416 276.161 193.387 79.081 193.387 55,5% 146.299 47.0882022 261.266 218.915 64.568 283.483 197.340 78.380 197.340 57,0% 148.922 48.4182023 260.347 224.479 65.034 289.513 200.721 78.104 200.721 58,5% 152.303 48.4182024 259.667 229.295 64.807 294.103 203.298 77.900 203.298 60,0% 155.800 47.4972025 260.209 233.403 64.099 297.501 205.337 78.063 205.337 60,0% 156.125 49.2122026 261.177 236.344 63.237 299.581 206.665 78.353 206.665 60,0% 156.706 49.9592027 262.207 239.164 62.272 301.436 207.871 78.662 207.871 60,0% 157.324 50.5462028 264.077 240.924 61.202 302.126 208.507 79.223 208.507 60,0% 158.446 50.0602029 266.111 242.820 60.026 302.847 209.181 79.833 209.181 60,0% 159.666 49.5152030 267.605 244.809 58.746 303.556 209.780 80.281 209.780 60,0% 160.563 49.2182031 269.459 246.492 57.361 303.853 210.187 80.838 210.187 60,0% 161.676 48.5112032 270.964 247.802 55.873 303.675 210.273 81.289 210.273 59,0% 159.869 50.4042033 273.841 248.274 54.284 302.558 209.988 82.152 209.988 58,0% 158.828 51.1602034 276.223 249.128 52.595 301.723 209.803 82.867 209.803 57,0% 157.447 52.3562035 278.775 249.577 50.810 300.388 209.351 83.633 209.351 56,0% 156.114 53.2362036 281.727 249.868 48.932 298.800 208.802 84.518 208.802 56,0% 157.767 51.0352037 284.485 250.066 46.963 297.030 208.122 85.345 208.122 55,0% 156.467 51.6562038 287.737 249.312 44.909 294.221 206.903 86.321 206.903 55,0% 158.255 48.6482039 291.690 247.951 42.776 290.727 205.374 87.507 205.374 55,0% 160.430 44.945

Lineaire responsabilisering* Oud systeem

14

Tabel meeruitgave Stad + OCMW: aandachtspunten

- Stijging statutaire loonmassa van 282.000.000 tot 291.000.000 euro in 2039

- Inschatting bijdrage nieuw systeem van “Lineaire responsabilisering” (kolom Nieuwe bijdrage).

- Meeruitgave nieuw systeem t.o.v. oud systeem wordt weergegeven in kolom Verschil.

- Jaar op jaar is er een aanzienlijke stijging van de meeruitgave

- Meeruitgave aanzienlijk voor de gehele projectie en maximaal in 2035 (53.000.000 euro)

15

Evolutie statutaire loonmassa: Pool 2

- Stad Antwerpen en OCMW Antwerpen (huidige vorm)

- Tabel 1: Evolutie van de pensioenuitgaven- Statutaire werknemers worden vervangen door statutaire

werknemers- Aangroei statutaire loonmassa

- Tabel 2: Evolutie van de pensioenuitgaven- Statutaire werknemers worden vervangen door contractuele

werknemers tot verhouding 40/60- Beperkte aangroei statutaire loonmassa

16

STAD: vervanging statutairen door statutairen

17

STAD: vervanging statutairen door contractuelen (ombuiging naar verhouding 40/60)

18

Tabel evolutie pool 2 Stad: aandachtspunten

- Tabel 1: geen ombuiging verhouding- Aangroei statutaire loonmassa van 125.000.000 in 2009 tot 247.000.000 in

2038

- Aangroei totale pensioenen van 75.000.000 in 2009 tot 112.000.000 in 2038

- Stijging pensioenlast tot maximaal 73,7% in 2018. Vanaf dan geleidelijke daling

- Tabel 2: wel ombuiging verhouding- Stijging statutaire loonmassa van 124.000.000 in 2009 tot 149.000.000 in

2038.

- Aangroei totale pensioenen van 75.000.000 in 2009 tot 111.000.000 in 2038.

- Aanzienlijk hogere pensioenlast. Stijging tot maximaal 108,8% in 2020. Vanaf dan een geleidelijke daling

19

OCMW: vervanging statutairen door statutairen

20

OCMW: vervanging statutairen door contractuelen (ombuiging naar verhouding 40/60)

21

Tabel evolutie pool 2 OCMW: aandachtspunten

- Tabel 1: geen ombuiging verhouding- Aangroei statutaire loonmassa van 23.000.000 in 2009 tot 40.000.000 in

2038

- Aangroei totale pensioenen van 8.000.000 in 2009 tot 20.000.000 in 2038

- Stijging pensioenlast tot maximaal 51,4% in 2035. Vanaf dan geleidelijke daling

- Tabel 2: wel ombuiging verhouding- Stijging statutaire loonmassa van 23.000.000 in 2009 tot 25.000.000 in 2038.

- Aangroei totale pensioenen van 8.000.000 in 2009 tot 20.000.000 in 2038.

- Aanzienlijk hogere pensioenlast. Stijging tot maximaal 79,0% in 2037. Vanaf dan een geleidelijke daling

22

Ombuiging verhouding 60/40 naar 40/60 (statutair/contractueel)

STAD Bijdrage contractueel Delta (verschil)Koppen Loonmassa % RSZPPO Bedrag 28,86%

2010 Selectieve werving 68 4.160.287 - - - -2011 Selectieve werving 231 13.625.443 - - - -2012 Selectieve werving 239 14.080.690 - - - - Aantal stat % Aantal cont %2013 Ombuiging 225 13.198.139 43,50% 5.741.190 3.808.983 1.932.208 4.725 57,54% 3.486 42,46%2014 Ombuiging 264 15.147.350 45,00% 6.816.308 4.371.525 2.444.782 4.461 54,33% 3.750 45,67%2015 Ombuiging 273 15.886.641 46,50% 7.387.288 4.584.884 2.802.403 4.188 51,00% 4.023 49,00%2016 Ombuiging 271 15.456.848 48,00% 7.419.287 4.460.846 2.958.441 3.917 47,70% 4.294 52,30%2017 Ombuiging 280 15.919.101 49,50% 7.879.955 4.594.253 3.285.703 3.637 44,29% 4.574 55,71%2018 Ombuiging 267 15.431.900 51,00% 7.870.269 4.453.646 3.416.623 3.370 41,04% 4.841 58,96%2019 Ombuiging 256 14.268.852 52,50% 7.491.147 4.117.991 3.373.157 3.114 37,92% 5.097 62,08%2020 Ombuiging 226 12.507.448 54,00% 6.754.022 3.609.650 3.144.372 2.888 35,17% 5.323 64,83%

OCMW Bijdrage contractueel Delta (verschil) (excl. ZNA en ZBA) Koppen Loonmassa % RSZPPO Bedrag 28,86%

2010 Selectieve werving 8 497.116 - - - -2011 Selectieve werving 24 1.466.909 - - - -2012 Selectieve werving 26 1.797.770 - - - - Aantal stat % Aantal cont %2013 Ombuiging 30 1.967.168 43,50% 855.718 567.724,59 287.993 674 56,78% 513 43,22%2014 Ombuiging 31 2.051.159 45,00% 923.022 591.964,48 331.057 643 54,17% 544 45,83%2015 Ombuiging 27 1.798.334 46,50% 836.225 518.999,07 317.226 616 51,90% 571 48,10%2016 Ombuiging 22 1.443.796 48,00% 693.022 416.679,45 276.343 594 50,04% 593 49,96%2017 Ombuiging 22 1.410.280 49,50% 698.089 407.006,92 291.082 572 48,19% 615 51,81%2018 Ombuiging 32 2.033.623 51,00% 1.037.148 586.903,73 450.244 540 45,49% 647 54,51%2019 Ombuiging 25 1.862.670 52,50% 977.902 537.566,54 440.335 515 43,39% 672 56,61%2020 Ombuiging 31 2.249.770 54,00% 1.214.876 649.283,69 565.592 484 40,78% 703 59,22%

Bijdrage statutairUitstroom statutairen

Uitstroom statutairen Bijdrage statutair

23

Responsabilisering!

- Risico Stad- Verzelfstandigde entiteiten

- Risico OCMW- Ziekenhuizen

24

Responsabilisering en ombuiging: totaalfactuur wettelijke pensioenen

STAD OCMW Geconsolideerd

Jaar Verschil meeruitgave Bijdrage Globaal Jaar Verschil meeruitgave Bijdrage Globaal Globaalraming resp. bijdr. omb. contr. raming resp. bijdr. omb. contr.

2010 24.902 - 24.902 2010 633 - 633 25.5352011 23.333 - 23.333 2011 -1.686 - -1.686 21.6472012 24.795 - 24.795 2012 -687 - -687 24.1082013 28.113 3.809 31.922 2013 2.010 568 2.578 34.5002014 33.179 4.372 37.551 2014 4.551 592 5.143 42.6942015 37.077 4.585 41.662 2015 8.199 519 8.718 50.3802016 39.502 4.461 43.963 2016 10.026 417 10.443 54.4062017 40.872 4.594 45.466 2017 12.507 407 12.914 58.3802018 43.099 4.454 47.553 2018 15.681 587 16.268 63.8212019 44.012 4.118 48.130 2019 19.946 538 20.484 68.6142020 44.338 3.610 47.948 2020 23.518 649 24.167 72.115

* in duizenden