exposición sistema pensiones en cr (agosto 2013)
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Regímenes de Pensión de Regímenes de Pensión de Costa RicaCosta Rica
(Aspectos Generales)(Aspectos Generales)
Junta de Pensiones y JubilacionesJunta de Pensiones y Jubilacionesdel Magisterio Nacionaldel Magisterio Nacional
Por: Róger Porras RojasPor: Róger Porras RojasDirector Ejecutivo JUPEMADirector Ejecutivo JUPEMA
San José, Costa Rica Octubre 2013San José, Costa Rica Octubre 2013
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Información general de Costa Rica
• Población total (Censo 2011) : 4,661,836
• Fuerza ocupada: 1,950,266
• Tasa de desempleo abierto: 9.8%
• Trabajadores que no cotizan para ningún régimen: 626,074 (32% de la fuerza ocupacional)
• Aproximadamente el 60% de los informales son inmigrantes
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Información general de Costa Rica
Extensión territorial: 51.100 km2
Esperanza de vida al nacer – Mujeres: 81.45 años Hombres:76.51 años
Alfabetización: 98% Mortalidad infantil x 1000 nacimientos: 8.51 Población de más de 65 años: 9.68% Población en condición de pobreza: 20.6%
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Historia... Historia...
1886 Ley de Pensiones para Maestros Titulados
1933 - 1967 17 Regímenes de Pensiones
1939 Fondo de las Jubilaciones y Pensiones Judiciales
1947 Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte
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Historia... Historia...
1958 Ley de Pensiones Magisterio Nacional
Ley 2248
por medio
modifica
Financiamiento
Cotización tripartita5% Obrero5% Patrono5% Estado
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Historia...Historia...
Problema principal de los regímenes públicos creados en las décadas de los 50 y 60.
No se conformaron los fondos previsionales establecidos en las diversas leyes.
Las cotizaciones obreras se utilizaron para otros fines por parte de los gobiernos.
A fines de los 80 el peso de los regímenes en el Presupuesto se hizo bastante fuerte.
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Historia... Historia...
1990 Reforma: Ley de Pensiones Magisterio
Ley 7268
por medio
modifica
• Financiamiento
• Forma de cálculo de pensiones
Cotización Trip. del 21%
Salarios en educación
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Historia... Historia...
1992 LEY MARCO DE PENSIONES (7302)
Regímenes con cargo al Presupuesto
Nacional
cierra
creaRégimen de Capitalización
Colectiva (RCC) del Magisterio
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Aspectos del RTR del Magisterio
Cantidad de pensionados: 39,000 Trabajadores activos: 13,300 Costo Anual ($): 500 millones Tasa de reemplazo promedio: 95% Último beneficiario del Régimen: 2064 Cotización Art 70 y Art 71 (Ley 7531)
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Ley de Protección al Ley de Protección al Trabajador 2000Trabajador 2000
1
• CCSS• Magisterio• Poder Judicial•(Colectivos, cotización tripartita)
Operadoras de Pensiones Obligatorias(Cuentas indiv.)
Pensiones Complementarias Voluntarias(Cuentas indiv.)
2 3
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Ley de Protección Ley de Protección al Trabajador 2000al Trabajador 2000
Cuarto pilar: Régimen no contributivo del Seguro Social
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Datos estadísticosDatos estadísticos 1
IVMIVM FJPPJFJPPJ RCCRCC
Cotización
Edad por vejez
Años cotizados
Salario de referencia
4.92% Patrono2.67% Trabajador0.41% Estado
11.75% Patrono9% Trab. y Pens0.41% Estado
6.75% Patrono8% Trabajador0.41% Estado
61 a 11 m (H) 59 a 11 m (M)
30 años
55 años
38 a 6 m (H) 37 a 6 m (M)
60 años
33 años
Promedio últimos 240 meses, a valor presente
Promedio de los últimos 24 meses
Promedio de toda su carrera laboral a valor presente
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Datos estadísticosDatos estadísticos 1
IVMIVM FJPPJFJPPJ RCCRCC
Monto Pensión
Cotizantes
Pensionados
Monto pensión promedio
50% SR, más un 0,0833% desp 240 cot.
100% del salario de referencia
1,379,961
2,961
74,000
255,000
13,156
631
₡ 170,000 ₡ 945,000 ₡ 185,000
60% SR, más un 0,1% desp 240 cot.
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Aspectos importantes del Aspectos importantes del RCC RCC
Ámbito de Cobertura
Cotización
Obligatorio con ingreso a partir del 15-Jul-1992. Primeros pensionados por vejez: 2025
Cotización tripartita5.75% Obrero5.75% Patrono0.25% Estado
8% Obrero6.75% Patrono0.25% Estado
pasa a(1999)
pasa a (2010)
8% Obrero6.75% Patrono0.41% Estado
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Aspectos importantes del Aspectos importantes del RCCRCC
Fiscalización Superintendencia de Pensiones
(SUPEN)
AdministraciónJunta de Pensiones del MagisterioRecaudación e inversión, inspección de patronos, otorgamiento y pago de beneficios, revaloración de pensiones, estudios actuariales
corresponde a
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Contexto EconómicoContexto Económico
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Inflación vs Tasa Básica Promedio
Cuadro 1 JUNTA DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL MAGISTERIO NACIONAL
Régimen de Capitalización Colectiva Departamento Actuarial
Serie de Tiempo: Inflación y Tasa Básica Promedio Marzo 2004 a Marzo 2013
Año Inflación Acumulada Tasa Básica Promedio
2004 3.49% 13.58%
2005 3.94% 14.65%
2006 2.24% 15.25%
2007 2.04% 9.86%
2008 2.25% 6.25%
2009 0.83% 11.75%
2010 2.57% 8.08%
2011 1.37% 7.55%
2012 0.86% 8.83%
2013 2.46% 7.18%
Fuente: Banco Central de Costa Rica
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Inflación Acumulada vs Tasa Básica Promedio
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Contexto DemográficoContexto Demográfico
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Tasa de mortalidad general
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Tasa de mortalidad infantil
Caída importante en los sesentas y setentas: de 85 a 25 muertes por mil nacidos vivos
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Esperanza de Vida
Variable que afecta directamente a los sistemas de pensiones en el mundo.
En Costa Rica la esperanza de vida al nacer en los últimos 40 años, ha pasado de 57.3 en los años 50’s a 79.1 en el quinquenio del año 2010.
La tendencia al alza se mantendrá en el futuro, como se muestra en el siguiente cuadro:
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Esperanza de Vida
Cuadro 1 JUNTA DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL MAGISTERIO NACIONAL
Régimen de Capitalización Colectiva Departamento Actuarial
COSTA RICA: INDICADORES DEL CRECIMIENTO DEMOGRÁFICO ESTIMADOS Y PROYECTADOS
POR QUINQUENIOS SELECCIONADOS 1950-2100
Quinquenio Tasa global de
fecundidad Tasa bruta de
mortalidad (Por 1000) Esperanza de Vida al Nacer
Esperanza de vida a los 60 años
1950-1955 6.72 13.5 57.3 15.8 1960-1965 7.23 10.2 63.0 17.5 1970-1975 4.35 6.7 68.0 18.3 1980-1985 3.53 4.7 73.7 19.7 1990-1995 2.95 4.1 76.2 21.4 2000-2005 2.25 4.0 78.2 22.7 2010-2015 1.73 4.5 79.1 23.4 2015-2020 1.62 4.8 79.6 23.8 2020-2025 1.61 5.4 80.0 24.0 2030-2035 1.66 6.7 80.8 24.6 2040-2045 1.71 8.6 81.7 25.3 2050-2055 1.76 10.5 82.4 25.8 2060-2065 1.81 12.2 83.1 26.3 2070-2075 1.85 13.8 83.8 26.8 2080-2085 1.90 14.9 84.4 27.2 2090-2095 1.94 14.8 84.9 27.6 2095-2100 1.95 14.5 85.2 27.8
Fuente: Centro Latinoamericano y Caribeño de Demografía (CELADE) - División de Población de la CEPAL, estimaciones y proyecciones de población, revisión 2011.
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Esperanza de Vida
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Tres grandes grupos de edades de la población. Costa Rica 1950-2060
60+ años
1950 1960 1970 1980 1990 2000 2010 2020 2030 2040 2050 20600.0
0.2
0.4
0.6
0.8
1.0
1.2
1.4
1.6
1.8
2.0
7-12 años
Millones
de p
erso
nas
18-22 años
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Transición demográfica
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Índice de Envejecimiento
Índice que tenderá a crecer de forma importante, el fenómeno de que las personas cada vez viven más, conjuntamente que los índices de fecundidad han venido decreciendo, provoca que la población tendrá menos gente joven con respecto a personas de edad avanzada.
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Índice de Envejecimiento
Cuadro 2 JUNTA DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL MAGISTERIO NACIONAL
Régimen de Capitalización Colectiva Departamento Actuarial
COSTA RICA: INDICADORES DEL PROCESO DE ENVEJECIMIENTO DE LA POBLACIÓN ESTIMADOS Y PROYECTADOS POR AÑOS SELECCIONADOS
1950-2100 AÑO Población (Miles) Edad Media Índice de Envejecimiento* 1950 966 21.6 19.8 1960 1,334 18.0 16.2 1970 1,822 17.4 15.3 1980 2,348 20.0 19.1 1990 3,079 22.6 20.0 2000 3,930 24.8 24.0 2010 4,669 28.4 38.0 2015 4,978 30.7 50.6 2020 5,239 33.1 67.7 2030 5,639 37.8 107.5 2040 5,872 42.0 146.6 2050 5,933 45.4 198.4 2060 5,851 47.5 236.3 2070 5,661 48.5 254.6 2080 5,398 48.7 254.1 2090 5,119 48.1 244.0 2100 4,885 47.4 232.0 Fuente: Centro Latinoamericano y Caribeño de Demografía (CELADE) - División de Población de la CEPAL, estimaciones y proyecciones de población, revisión 2011. (*): Índice de envejecimiento = (población de 60 años y más / población de 0 a 14 años)*100.
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Índice de Envejecimiento
Situación que no solo presionaría a los regímenes de pensiones en general, sino que presionaría a los sistemas de salud y a la economía, de ahí que no solo para conveniencia de los regímenes de pensiones sino para el sostenimiento de la economía, un grupo importante de personas deberán mantenerse económicamente activas.
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Análisis Financiero del RCCAnálisis Financiero del RCC
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Evolución Financiera del RCC
Cuadro 3 JUNTA DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL MAGISTERIO NACIONAL
Régimen de Capitalización Colectiva Departamento Actuarial
Rendimientos de la Reserva Matemática del Régimen de Capitalización Colectiva 2004 - 2012
(Montos en Millones de Colones)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
Año Reserva inicio de período
Reserva fin de período
Rendimientos Netos
Rendimiento del Fondo
Inflación al final del período
Tasa básica Pasiva
Promedio
Tasa Real de
Rendimiento
2004 87,233.36 120,823.92 15,537.25 16.14% 13.13% 13.83% 2.66%
2005 120,823.92 165,922.17 22,969.47 17.42% 14.07% 15.23% 2.93%
2006 165,922.17 219,531.33 29,027.98 16.29% 9.43% 13.88% 6.27%
2007 219,531.33 281,535.56 28,536.95 12.08% 10.81% 7.89% 1.14%
2008 281,535.56 351,123.96 34,878.36 11.67% 13.90% 7.38% -1.96%
2009 351,123.96 449,435.97 49,497.99 13.18% 4.05% 11.05% 8.78%
2010 467,809.43 583,201.87 57,460.83 11.57% 5.82% 7.93% 5.43%
2011 583,201.87 722,091.89 60,204.75 9.67% 4.74% 7.50% 4.71%
2012 722,091.89 891,123.29 76,927.01 10.01% 4.55% 9.67% 5.23% (1): Reserva Técnica al principio del periodo. Fuente: Departamento de Inversiones (2): Reserva al final del período señalado en la columna "Año". Fuente: Departamento de Inversiones. (3) = Rendimientos Netos de la Reserva al final del Período. Fuente: Departamento Financiero Contable (4) = (2*(3))/((2)+(1)-(3)) (5): Índice de Precios al consumidor acumulada al final del período indicado. Fuente: Banco Central de Costa Rica (6): Promedio de la tasa básica pasiva diaria del periodo indicado. Fuente: Banco Central de Costa Rica (7) = ((4) -(5))/(1+(5))
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Tasa Real del RCC
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Composición de la cartera
Tabla 6b Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional
Régimen de Capitalización Colectiva Departamento Actuarial
Composición total de cartera por tipo de inversión De Enero a Marzo 2013
(Montos absolutos en millones de colones)
POR TIPO DE INVERSIÓN Enero Febrero Marzo
Monto % Monto % Monto %
Inversiones Valores
862,451.99 92.8% 882,497.65 94.9% 870,411.15 93.6%
Préstamos 36,512.19 3.9% 37,614.25 4.0% 38,860.99 4.2% Disponibilidades 8,416.75 0.9% 595.37 0.1% 39,413.17 4.2% Otros * 22,118.66 2.4% 29,169.66 3.1% 19,412.46 2.1% ACTIVO TOTAL 929,499.58 100% 920,707.27 100% 968,097.761 100%
(*): Cuentas por cobrar sobre aportes, inversiones y préstamos Fuente: Departamento Inversiones y Departamento Financiero
Contable
1 Este monto contempla lo que se trasladó en abril al Ministerio de Hacienda, cuya cifra fue de ¢65,200 millones.
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Método de FinanciamientoMétodo de Financiamiento
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Sistema de Financiamiento
Prima Media General
Años
Prima “fija”
En el largo plazo, los rendimientos de la reserva se utilizan para financiar parte delas prestaciones
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Cálculo de Prima
PSFPVRaFBPV
.......
Donde:
V.P.B.F.= Valor Presente de los Beneficios Actuales y Futuros. Ra = Monto de la reserva acumulada. V.P.S.P.F.= Valor Presente de los Salarios Probables Futuros.
Ecuación ClaveINGRESOS = EGRESOS
En un sistema saludable de pensiones, no se pretende crear ganancias ni deudas, sino establecer el equilibrio de esta ecuación.
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Sostenibilidad de los regímenes de pensiones.
Mercado de Capitales poco desarrollado.
Ausencia de modelo de desarrollo económico inclusivo, que articule la dinámica social con la económica.
Falta de recursos para el desarrollo nacional, inversión en infraestructura pública y privada.
Limitaciones del Régimen:
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Oportunidades:
• Importante ahorro nacional concentrado en los fondos de pensiones, aproximadamente el 25% del PIB.
• Instrumentos legales necesarios para crear esquemas de financiamiento, fideicomisos, gestión interesada, concesión de obra pública.
• Voluntad política para canalizar recursos hacia el desarrollo de obra pública.
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Esquema de Trabajo
Fondo de Pensiones Magisterio Nacional
Infraestructura Pública
Retorno, rendimiento
Regulación
Administración de Riesgos
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Conclusiones Conclusiones
El sistema multipilar de Costa Rica permite:El sistema multipilar de Costa Rica permite:
• El Estado sea el organizador de la seguridad social
• Actores no públicos, participen en la administración de recursos de la seguridad social
• Opción de administración para los trabajadores
• Se mantenga el sistema básico obligatorio como piedra angular de la seguridad social, con lo que se garantiza una pensión básica suficiente.
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Conclusiones Conclusiones
• Superintendencia de Pensiones, se busca una mayor transparencia , rendición de cuentas y certeza de acceder a los beneficios ofrecidos
• Que al haber más ahorro, los recursos se utilicen para el desarrollo económico y social del país
• Que existe una garantía jurídica sobre las reglas, en cuanto a los requisitos y beneficios
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