“factores asociados a la...
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UNIVERSIDAD PRIVADA JUAN MEJÍA BACA
Carrera Profesional Ingeniería
“FACTORES ASOCIADOS A LA INFORMALIDAD
DE LOS COMERCIANTES AMBULANTES DEL
SECTOR VERDURAS EN EL MERCADO
MOSHOQUEQUE DE LA REGION LAMBAYEQUE
AGOSTO DEL 2014”
FACTORES
ASOCIADOS A LA INFORMALIDAD DE LOS
2014”
Tesis para optar el Título Profesional de Ingeniero Comercial
Cruzado Paz Yesmery
Remaycuna Peña Rosa Edy
Asesor:
Econ. Castro Farroñan Juan César
Chiclayo, Agosto del 2015
FACULTAD DE INGENIERÍA COMERCIAL
2
FACULTAD DE INGENIERIA
CARRERA PROFESIONAL DE INGENIERIA COMERCIAL
“FACTORES ASOCIADOS A LA INFORMALIDAD DE LOS COMERCIANTES
AMBULANTES DEL SECTOR VERDURAS EN EL MERCADO
MOSHOQUEQUE DE LA REGION LAMBAYEQUE AGOSTO DEL 2014”
Tesis para obtener el Título Profesional de Ingeniero Comercial
AUTORES:
Cruzado Paz Yesmery.
Remaycuna Peña Rosa Edy
ASESOR:
Econ. Castro Farroñan Juan César
Calificación
Lic. Ana María Mas Mas Ing. Aracelli I. Cassana Huamán
Dra. Ana Cotrina Camacho
3
DEDICATORIA
Queremos dedicarle este trabajo
a Dios por habernos dado la vida y fortaleza
para terminar este proyecto de investigación,
a nuestros padres por estar ahí cuando más los necesitamos por su
ayuda y constante cooperación.
4
AGRADECIMIENTOS
A Dios por habernos dado la vida y salud,
por la oportunidad de disfrutar con nuestra familia,
amigos una de las etapas más felices de nuestra vida y
porque nunca nos dejó flaquear
ni perder la fe en los momentos más difíciles
5
RESUMEN
La presente tesis, centro su problema de investigación en los “Factores
Asociados A La Informalidad De Los Comerciantes Ambulantes Del Sector
Verduras En El Mercado Moshoqueque De La Región Lambayeque Agosto Del
2014”, que tuvo como objetivo general determinar qué factores están asociados
a la informalidad de estos comerciantes, asimismo como objetivo específico
determinar los factores de carácter personal y externo que conllevan a la
informalidad. Asimismo, la hipótesis planteada consistió en que los factores de
la informalidad podrían estar relacionados con ciertos factores internos como el
desempleo y la migración, además de factores externos, como las políticas de
formalización municipal y tributación.
El tipo de investigación empleado fue el método descriptivo simple - explicativo,
y los métodos auxiliares fueron el analítico, sintético - hipotético - deductivo.
Teniendo como muestra una población de 59 encuestados del sector verduras
del mercado de Moshoqueque, encuesta aplicada en enero de 2015.
Como técnicas se emplearon: encuestas, entrevistas, el análisis documental y
sus instrumentos de medición de datos: el cuestionario, el análisis de
contenido, la guía de entrevista.
Palabras clave: informalidad, política tributaria, desempleo, migración.
6
Abstract
This thesis focused his research problem in the "Factors Associated Informality
Of A Street Traders Del Sector Vegetables On The Market Moshoqueque Of
Lambayeque Region in August from 2014," which had as its overall objective to
determine what factors are associated with informality of these traders also
specifically aimed to determine the factors of personal and external nature that
lead to informality. Also, the hypothesis was that informality factors may be
related to certain internal factors like unemployment and migration, as well as
external factors, such as municipal and taxation policies formalization.
The research employed was the simple method Description - Explanatory, and
auxiliary methods were analytical, synthetic - hypothetical - deductive. Taking
as a population sample of 59 respondents vegetables market sector
Moshoqueque, survey conducted in January 2015.
As techniques were used: surveys, interviews, document analysis and data
measurement instruments: the questionnaire, content analysis, the interview
guide.
Keywords: informality, tax policy, unemployment, migration
7
INDICE
DEDICATORIA ............................................................................................................. 3
AGRADECIMIENTOS .................................................................................................. 4
RESUMEN .................................................................................................................... 5
INTRODUCCION ........................................................................................................ 10
CAPITULO I: FUNDAMENTACIÓN – MARCO TEÓRICO ......................................... 12
I. PLANTEAMIENTO TEORICO ............................................................................. 13
1. Conceptos Básicos ........................................................................................... 13
1.1. La Informalidad ......................................................................................... 13
1.2. La economía informal ................................................................................ 18
1.3. El sector informal ...................................................................................... 19
1.4. El empleo informal .................................................................................... 21
1.5. El trabajo en la economía informal ............................................................ 22
1.6. Competitividad .......................................................................................... 23
1.7. Globalización y economía informal ............................................................ 24
1.8. Importancia de economía informal ............................................................ 25
1.9. Evasión Tributaria relacionada con la Informalidad. .................................. 27
1.10. El Rol del Estado frente a la informalidad .................................................. 30
1.11. El fenómeno de la informalidad en el Perú ................................................ 32
1.12. La informalidad en el distrito de José Leonardo Ortiz: “ Mercado Moshoqueque” ........................................................................................................ 34
CAPITULO II. MARCO METODOLOGICO ................................................................. 39
II. MARCO LOGICO ................................................................................................ 40
2.1. Realidad problemática ............................................................................... 40
2.2. Formulación interrogativa del problema..................................................... 42
2.3. Objeto de la investigación ......................................................................... 42
2.4. Objetivos de la investigación ..................................................................... 42
2.4.1. Objetivo general ........................................................................................ 42
2.4.2. Objetivos específicos ................................................................................ 42
2.5. Hipótesis: .................................................................................................. 43
2.6. Justificación e importancia de la investigación .......................................... 43
2.7. Bases teórica- conceptual ......................................................................... 43
2.7.1. Antecedentes de la investigación .............................................................. 43
2.8. Identificación de la variable ....................................................................... 47
2.9. Definición operacional de las variables ..................................................... 47
Variable: Factores asociados a la informalidad ....................................................... 47
a)Factores internos .............................................................................................. 47
b)Factores externos ............................................................................................. 47
2.10. Tipo de investigación................................................................................. 50
8
2.11. Diseño o trayectoria metodológica. ........................................................... 50
2.12. Población y muestra .................................................................................. 50
2.13. Técnicas e instrumentos de recolección de datos ..................................... 51
2.14. Métodos de procesamiento de los datos ................................................... 52
2.15. Forma de análisis de información. ............................................................. 53
CAPITULO III: ANALISIS DE RESULTADOS ............................................................ 54
III. Análisis de los Resultados ........................................................................ 55
3.1 Análisis de la edad cronológica de los comerciantes del sector verduras del mercado de Moshoqueque ...................................................................................... 55
3.2 Análisis de resultados del género de los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque ...................................................................................... 55
3.3 Análisis y resultados del tiempo de trabajo en el negocio de los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque ................................................. 56
3.4 Análisis y resultados de la permanencia en la actividad de los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. ................................................ 57
3.5 Análisis y Resultados de las razones por la que cambió de rubro comercial los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. ....................... 58
3.6 Análisis y resultados de las causas por la que inicia el negocio los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. ............................. 59
3.7 Análisis y resultados del grado de instrucción de los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. ................................................................ 60
3.8 Análisis de resultados del lugar de procedencia vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. ................................................................ 61
3.9 Análisis de Resultados de la inscripción ante la SUNAT de vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. ...................................................... 62
3.10 Análisis y resultados del régimen tributario a que se encuentran inscritos los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. ....................... 63
3.11 Análisis de lo que consideran variarán sus ingresos como resultado de la formalización los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. . 63
3.12 Análisis de los Resultados de la posibilidad de dejar la informalidad si recibieran apoyo de las autoridades los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. ................................................................................................... 64
3.13 Análisis del acceso a créditos de los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. ..................................................................................... 65
3.14 Análisis de los resultados sobre el conocimiento del proceso de formalización en los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.……………………………………………………………………………..65
3.15 Análisis de resultados de las causas por las que desconocen el proceso de formalización los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. . 66
CAPITULO IV: DISCUSICIÓN DE RESULTADOS..................................................... 68
IV. Discusión de Resultados ............................................................................... 69
4.1 Identificamos los factores de carácter personal que conlleva a la informalidad a los comerciantes ambulantes del sector verduras en el mercado Moshoqueque. ........................................................................................................ 69
- La baja escolaridad. .............................................................................................. 69
9
- La migración. ........................................................................................................ 69
- El desempleo. ....................................................................................................... 70
4.2 Identificamos los factores de carácter externo que conlleva a la informalidad vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. ......... 71
- Un factor externo es acceso a créditos a tasas preferenciales. ............................. 71
-Factor externo que conlleva a la informalidad son los requisitos para la formalización ........................................................................................................... 72
- Factor externo que conlleva a la informalidad es la capacidad para la fiscalización del sector. ............................................................................................................... 72
CAPITULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ...................................... 74
5.1 CONCLUSIONES ............................................................................................ 75
5.2 RECOMENDACIONES .................................................................................... 77
REFERENCIAS BIBLOGRÁFICAS ............................................................................ 78
LINKOGRAFIA ........................................................................................................... 80
ANEXOS .................................................................................................................... 82
Bibliograficas
10
INTRODUCCION
La presente Tesis titulada: “Factores Asociados A La Informalidad De Los
Comerciantes Ambulantes Del Sector Verduras En El Mercado Moshoqueque
De La Región Lambayeque Agosto Del 2014”, es el resultado de una ardua
labor de investigación, cuyo fin es contribuir en lo posible con estudiantes,
centros de investigación y la sociedad en general, a comprender y poner en
tema de debate los argumentos aquí esbozados, sobre un tema actual de vital
importancia para el Estado y la sociedad en su conjunto.
El tema central de la presente investigación aborda principalmente la
indagación de los factores internos y/o externos asociados a la informalidad de
los comerciantes ambulantes del sector verduras del mercado de
Moshoqueque.
El primero de ellos hace referencia a las cualidades personales de los
comerciantes ambulantes, como desempleo, migración, grado de educación,
etc., y el segundo factor, está referido a las políticas de Estado para el acceso
de los informales al mercado formal.
Así tenemos que en mercado de Moshoqueque, ubicado en el distrito de José
Leonardo Ortiz, se nota la informalidad existente, un gran número de
comerciantes informales, los cuales no contribuyen con el pago de impuestos,
no tienen RUC, hay trabajadores sin los beneficios sociales que les
corresponde de acuerdo a ley, no dan comprobantes de pago, etc.
Es por ello que el departamento de Lambayeque se ha convertido en la ciudad
de un potencial informal muy infranqueable convirtiéndose así la informalidad
en un problema de escala global que afecta a la ciudadanía y la legalidad.
Principalmente en el mercado de Moshoqueque, hay un gran número de
comerciantes informales de verduras, durante los años han permanecido allí y
el proceso de desarrollo a formalizarse es menor, porque cada vez son más los
vendedores informales de este sector, ya que es más comercial y son del
consumo diario de los hogares chiclayanos.
11
En efecto, por informalidad debemos entender aquellas actividades
económicas que no se encuentran establecidas o reguladas conforme a ley; no
existe una debida inscripción en la SUNAT, o no existe una licencia o permiso
municipal de funcionamiento, lo cual evidentemente genera evasión de
impuesto.
La innovación de un sistema tributario simple, ágil, técnico y justo, así como de
un servicio más eficiente a la población por parte de la Administración
Tributaria reducirá significativamente los costos de la formalidad. Este trabajo
debe ir acompañado adicionalmente de una labor de orientación, difusión y de
formación de conciencia a todos los niveles.
De igual manera, la labor de fiscalización, no solo debe de ir acompañada de
sanciones, sino sobre todo de beneficios en caso de subsanación voluntaria,
así como los menores costos para formalizarse, en lo cual será fundamental el
grado de conciencia tributaria.
Finalmente el presente trabajo de investigación está estructurado en la
siguiente manera:
El capítulo I, denominado fundamentación de marco teórico que trata sobre los
planteamientos teóricos, conceptos básicos.
El capítulo II de la tesis donde se establece el problema, los objetivos de la
investigación, la hipótesis, las variables y el diseño de ejecución debidamente
estructurados.
El capítulo III, trata sobre el análisis de resultados de los factores asociados a
la informalidad de los ambulantes en el sector verduras del mercado de
Moshoqueque.
El capítulo IV, trata sobre la discusión de resultados de los factores asociados
a la informalidad de los ambulantes en el sector verduras del mercado de
Moshoqueque.
El capítulo V las conclusiones y recomendaciones a las cuales se arriban en el
presente trabajo.
12
CAPITULO I:
FUNDAMENTACIÓN – MARCO
TEÓRICO
13
I. PLANTEAMIENTO TEÓRICO
1. Conceptos Básicos
1.1. La Informalidad
El término informalidad se atribuye al antropólogo británico Keith Hart,
quien lo presentó en 1971 durante la conferencia “Urban Employ in
África “en la universidad de Sussex, Inglaterra. Sin embargo, la primera
publicación donde figura este término es en un informe sobre Kenia
elaborado por la organización Internacional del Trabajo.
Fue a partir de entonces, que este concepto careció durante mucho
tiempo no solo de un marco teórico capaz de explicar su carácter
estructural, sino también de una falta de consenso respecto a su
definición misma.1
En realidad, el problema de la informalidad comprende el conjunto de
actividades económicas autogeneradas por la población, principalmente
en zonas urbanas, en gran parte migrantes de las zonas rurales,
denominadas informales. Por no ajustarse a los patrones de empresa y
empleo que se conocían previamente, y se expresan en la proliferación
de vendedores ambulantes en las calles de las principales ciudades,
mercados de comerciantes de barrios populares.
En la misma línea, considerando la rápida evolución de la informalidad,
Hernando de Soto, nos dice “la informalidad se produce cuando el
derecho impone reglas que exceden el marco normativo socialmente
aceptado, no ampara las expectativas, elecciones y preferencias de
quién no puede cumplir tales reglas y el Estado no tiene la capacidad
coercitiva suficientes”. Por lo que frente al desamparo los sujetos se ven
obligados a utilizar herramientas extralegales. (p. 7)
1A inicios de la década del 90 , se acuñaba las definiciones de : Economía no oficial, no registrada , no declarada, invisible, negra, entre otros sinónimos análogos, para referirse a lo que hoy conocemos con el termino informalidad.
14
Mientras la Dirección Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (2012)
indica que “en la literatura sobre desarrollo existe una amplia discusión
en torno a cómo definir economía formal y economía informal, ingreso
formal e ingreso informal; actividad formal y actividad informal; trabajador
formal y trabajador informal, etc.”, continua diciendo que “en general el
término informalidad ha sido asociado con pobreza, empleo de mala
calidad y economía sumergida ( Moser (1978); OIT (2002); y con
ilegalidad (De Soto 1989) (p.6)
Puede darse el caso de que una empresa produzca bienes reconocidos
como lícitos pero que incumpla los requisitos de contratación formal de
sus trabajadores, o que los trabajadores formales reciban ingresos
extras no declarados, lo cual ilustra la complejidad del problema.
Asimismo indica que de acuerdo a Lagos (1995), en los ochenta en
Americana Latina en particular, informalidad e ilegalidad fueron tomadas
como sinónimos. Informalidad se utilizó para referirse al grupo de
actividades que eran ilegales en el sentido de que no cumplían con las
regulaciones económicas, tales como aquellas referidas a los aspectos
fiscales, de condiciones de empleo, salubridad, etc. Desde ese punto de
vista, la emergencia del sector informal fue vista como causada por
trabas en la ley, la regulación y el sistema tributario.
Actualmente la aparición de diversos tratadistas y estudios realizados
intentando medir el sector informal genero gran confusión y divergencias
importantes tanto en los conceptos como en los resultados. En este
contexto, los diversos aportes teóricos que se han dado respecto de la
informalidad, pueden resumirse principalmente en tres enfoques: el
estructuralista, el liberal y el contemporáneo:
a) Teoría Estructuralista
De acuerdo al INEI (2014), en un estudio denominado “Producción
y Empleo Informal en el Perú”, nos menciona que para “la corriente
estructuralista, la informalidad es producto de la incapacidad del
sector moderno de la economía capitalista para absorber el gran
contingente de mano de obra generada en el mercado de trabajo”.
(p.44).
15
De esta manera, un gran segmento de la mano de obra
desocupada tiene como única salida la autogeneración de empleos
de subsistencia de baja productividad.
En tal sentido Carboneto, Hoyle y Tueros (1988), señalan lo
siguiente:
Esta línea de pensamiento prosigue la conceptualización iniciada
ya en el decenio de 1960 por Anibal Pinto, a partir de la idea de
heterogeneidad de las productividades concibiendo el área informal
como un fenómeno de segmentación tecnológica de la estructura
ocupacional. La masa laboral excluida de los puestos de alta
productividad y alta inversión por hombre del sector moderno solo
en parte, permanece como integrada por desempleos abiertos.
Para sobrevivir, estos inventan puestos sin contar con suficiente
capital ni tecnologías adecuadas. (p. 36)
b) Teoría liberal
En esta escuela encontramos como máximo exponente a
Hernando de Soto, quien manifiesta al respecto que “el enfoque
liberal no admite otra clase de segmentación que la originada por
las barreras institucionales que impiden el funcionamiento de los
mecanismos del mercado”. (Carbonetto et. al. 1988, p. 30).
En consecuencia, la escuela liberal señala que la informalidad es
producto de las trabas burocráticas, ya que estas impiden el normal
funcionamiento de los mecanismos de mercado. Siendo la
informalidad, la inevitable consecuencia popular a estos rígidos
estados mercantilistas, que sobreviven otorgando el privilegio de
participar legalmente en la economía a una pequeña elite.
c) Teoría contemporánea
Para esta teoría, el termino informal abarcaría “las acciones de los
agentes económicos que no se adhieren a las normas
institucionales establecidas o a los que se niega su protección”.
(Fiege 1990, p. 990).
16
Por otro lado Castells y Portes (1989), afirman que “todas las
actividades generadoras de ingresos, no reguladas por el Estado
en entornos sociales, si se encuentran reguladas en otras
actividades similares”. (p. 12).
José Matos Mar (1985), expresa que la informalidad se caracteriza
por la “falta de presencia del Estado”. Así, este autor considera que
las altas tasas de crecimiento vegetativo y la migración han
sumado en un aumento a la población urbana que va muy por
encima de los recursos fiscales. (p. 83)
De lo expresado podemos constatar empíricamente, que los
mecanismos de integración social se ven totalmente sobrepasados
por la tarea que se les impone en la urbanización y vivienda, la
educación, salud y la seguridad social, la policía, el pleno empleo.
Todo esto queda muy por debajo de las necesidades que demanda
la población.
Hernando de Soto (1986), en su obra “ El otro Sendero”, manifestó
que el origen de la informalidad se debería a una exagerada
intervención del estado en la sociedad civil y en la actividad
económica; es decir, surge como una respuesta ante la ineficiencia
y distorsiones introducidas por el estado dentro de un proceso
histórico de una económica mercantilistas.(p. 21). De ello, se
desprende que, lo costos de transacción y legalización resultaban
inalcanzables para los informales, quienes optaron por el no
respeto a las leyes, llegando a constituirse como una alternativa de
sobrevivencia a través de propia iniciativa económica.
Adicionalmente, es preciso mencionar que es De Soto quien define
dos conceptos fundamentales para el análisis, como son los costos
de la formalidad y los costos de la informalidad.
De este modo se identifican como costos de la formalidad:
a) Los costos de acceso al sector formal, dado por la
constitución de la personería jurídica, los costos notariales de
registro, las licencias y el tiempo incurrido en dichos trámites.
17
b) Los costos de permanencia, los cuales contemplan tres
amplias categorías que son: impuestos, regulaciones laborales y
ambientales requerimientos burocráticos, papeleo.
Así mismo los costos de la informalidad están dados por:
a) Las penalidades que sufre el informal cuando su
condición es detectada por la autoridad competente, las cuales
pueden ser tasas que aplica el propio Estado o sobornos
otorgados a los oficiales fiscalizadores.
b) La imposibilidad de poder aprovechar plenamente las
ventajas de los servicios públicos proveídos por el Gobierno.
Entre las principales implicancias de una condición informal, o la
carencia de un reconocimiento legal, tenemos:
El acceso al crédito El cual es limitado para las unidades
informales o en todo caso se logra a
unos costos muy elevados
especialmente cuando se recurre al
crédito informal.
Imposibilidad de realizar contratos con
grandes clientes formales
Lo cual limita la articulación
empresarial y la acumulación de
capital que propicia el crecimiento. Un
caso particular es la imposibilidad de
acceder a las compras estatales.
Resolver controversias ante el poder
judicial
Debido a la ausencia de un
reconocimiento legal resulta difícil
recurrir a la administración de justicia
a efectos de solucionar posibles
discrepancias, abusos o estafas.
Protección Policial No se puede acceder plenamente a
los servicios de seguridad.
Protección de los gremios
empresariales
La condición de informalidad genera
poco peso de negociación frente a
leyes que puedan afectar al sector.
18
En efecto, se trataría de una corriente extralegal, que sostiene que el
sector informal es el resultado de actividades irregulares que se realizan
fuera de los marcos legales establecidos.
1.2. La economía informal
De acuerdo al INEI (2014), “la economía informal se determina
en relación a dos universos de la macroeconomía: los establecimientos
de las unidades de producción y los empleos de los trabajadores. El
sector informal se refiere al primer universo; el empleo informal, al
segundo”.
Es partir del año 2003, que “gracias a los esfuerzos de distintos
organismos internacionales (entre ellos la ONU y la CIET), que se pudo
finalmente delimitar los conceptos de sector y empleo informal,
unificando criterios de medición y análisis, guardando al mismo tiempo
compatibilidad con el Sistema de Cuentas Nacionales de las Naciones
Unidas”. (Negrete 2011, p. 94)
El origen del problema de la economía informal se encuentra en la
incapacidad de las economías de crear empleos de calidad suficientes
para absorber la fuerza de trabajo. En los últimos años, la pauta de
desarrollo y crecimiento en los países en desarrollo, aunque no solo en
estos países, no ha satisfecho la demanda mundial de puestos de
trabajo.
Es por ello, que el desempleo y la informalidad generalizados se han
convertido en características estructurales de la economía de los países
en desarrollo, y no constituyen un problema secundario que pueda
abordarse aisladamente a través de las principales estrategias de
desarrollo. Si quiere frenarse esta tendencia de creciente informalidad,
hay que empezar ante todo, por hacer del empleo el primer objetivo de
las políticas económicas y sociales, promover marcos macroeconómicos
que faciliten el empleo y hacer de los sectores productivos de la
economía el principal objetivo de las estrategias de reducción de la
pobreza.
19
1.3. El sector informal
De acuerdo al INEI (2014), “el sector informal está constituido por
establecimientos que pertenecen a los hogares, tienen producción de
mercado y se encuentran al margen de las normas locales previstas
para tener un reconocimiento administrativo”. (p. 47)
Al respecto la OIT en 1993 ha propuesto el siguiente concepto de sector
informal:
El sector informal puede describirse en términos generales como un
conjunto de unidades dedicadas a la producción de bienes o la
prestación de servicios con la finalidad primordial de crear empleos y
generar ingresos para las personas que participan en esa actividad.
Estas unidades funcionan típicamente en pequeña escala, con una
organización rudimentaria, en la que hay poca o ninguna distinción entre
trabajo y capital como factores de producción. Las relaciones de empleo
en los casos en que existan, se basan en el empleo ocasional, el
parentesco o las relaciones personales y sociales, y no en acuerdos
contractuales que supongan garantías formales. (OIT, 1993, p. 51).
En efecto, la amplitud del sector informal puede diferir o variar mucho de
un país a otro, e inclusive de un periodo a otro dentro de un mismo país.
Tradicionalmente, existen tres criterios para identificarlos:
a) A partir de un cierto tamaño; en este caso, son informales las
unidades productivas que no alcanzan el tamaño establecido
como umbral (generalmente 5 trabajadores).
b) A partir de criterios legales; serán informales las unidades
productivas que no cumplan con la normativa legal en vigor para
ejercer su actividad (registro en la administración tributaria,
licencia municipal, etc).
c) Un criterio hibrido entre los dos anteriores, en función de la
disponibilidad de información o las ramas de actividad.
20
Schneider y Enste (2000) hacen referencia a dos definiciones que han
sido utilizadas con relativa frecuencia. La primera describe al sector
informal como “toda actividad económica que contribuye con el PBI
observado o calculado de manera oficial, pero que no se encuentra
registrada”. La segunda lo define como “la producción en el mercado,
legal o ilegal, de bienes y servicios que escapan al registro del PBI
oficial”. Como señalan los autores, ambas definiciones no son del todo
completas.
Al respecto, Mirus y Smith (1997) enmarcan la economía informal
dentro de un contexto más amplio, que incluye actividades legales e
ilegales y transacciones monetarias y no monetarias (ver Tabla 1). De
acuerdo con ellos, además de las actividades independientes del hogar,
el ingreso no reportado en la producción de bienes y servicios legales
también forma parte del sector informal. Feige (2003), por su parte,
desarrolla una taxonomía del sector informal donde las actividades que
se desenvuelven en la economía subterránea evaden, eluden, o están
excluidas del sistema institucional de reglas, leyes, derechos y
sanciones que rigen las actividades formales. Según el autor, existen
cuatro clases de actividades económicas subterráneas: actividades
ilegales, no declaradas, no registradas e informales.
Por último, Fleming et. (2000) indican que las discrepancias en la
definición del sector informal se deben a diferencias en los objetivos de
estudio, tales como la estimación de la magnitud del sector o la
caracterización del mismo. En el primer caso, sugieren definir como
informal a toda actividad no registrada; mientras que en el segundo,
recomiendan definir el sector informal a partir de las características del
comportamiento de los agentes. Como se puede apreciar, resulta
complicado establecer una definición precisa del sector informal, pues
existen tantas definiciones como estudios que buscan cuantificarlo. De
acuerdo con lo señalado por Fleming et. Al. (2000), existe un grado de
discrecionalidad para el investigador en la selección y el diseño de la
definición del sector informal; luego, se debe adoptar una definición
21
acorde con el objeto de estudio y que incorpore los alcances de
taxonomías depuradas como la de Mirus y Smith (1997).
Una de las aproximaciones a la informalidad que ha tenido mayor
acogida en los últimos años es la propuesta por De Soto (1986), quien
señala que el estatus legal es el elemento clave para distinguir entre las
actividades formales e informales. En este sentido, el sector informal se
define como el conjunto de unidades económicas que no cumplen con
todas las regulaciones e impuestos. Más aun, se enfatiza que las
actividades informales emplean medios ilegales para satisfacer objetivos
esencialmente legales. De la tesis De Soto se desprenden dos ideas.
Primero, no son informales los individuos sino sus actividades, al punto
que un agente económico pueden participar de manera formal en un
mercado pero de modo informal en otro. Segundo, en la mayoría de los
casos las unidades económicas desobedecen disposiciones legales
precisas. Así, existe una continuidad de firmas e individuos ubicados en
un rango que va desde aquellos que acatan todas las regulaciones y
pagan todos los impuestos, hasta aquellos que se encuentran fuera del
marco regulatorio. (p. 123)
1.4. El empleo informal
De acuerdo a la OIT (2003), “el empleo informal comprende el
número total de empleos informales, ya se ocupen estos en empresas
del sector formal, empresas del sector informal, o en hogares, durante
un periodo de referencia determinado” (inciso 3.1). Es por ello que
mientras el empleo informal se refiere a los empleos como unidades de
observación, el sector informal hace lo propio respecto de las unidades
de producción.
De acuerdo a la OIT, en líneas generales se considera empleos
informales:
22
a) Todos los empresarios individuales de unidades informales y
todos los ayudantes familiares, cualquier sea la situación
(formal o informal) de la unidad de producción donde trabaja.
b) Los asalariados que cumplen con la definición propuesta por
OIT, es decir cuando no está sujeta a la legislación laboral
nacional, el impuesto sobre la renta, la protección social o
determinadas prestaciones relacionadas con el empleo.( 2003,
inciso 5)
1.5. El trabajo en la economía informal
De acuerdo al informe V de la Oficina Internacional del Trabajo
(2014), “la economía informal prospera en un contexto de altas tasas de
desempleo, subempleo, pobreza, desigualdad de género y trabajo
precario” (p. 8). En esas circunstancias, desempeña un papel
importante, especialmente en lo que respecta a la generación de
ingresos, porque es relativamente fácil acceder a ella y los niveles de
exigencia en materia de educación, calificación, tecnología y capital son
muy bajos.
Sin embargo, la mayoría de personas no se incorporan a la
economía formal por elección, sino por la necesidad de sobrevivir y de
tener acceso a actividades que permitan obtener ingresos básicos.
La economía informal se caracteriza por un agudo déficit de
trabajo decente y un porcentaje desproporcionado de trabajadores
pobres. De acuerdo a la OIT (2013), “las amplias investigaciones
empíricas han demostrado que los trabajadores de la economía informal
se enfrentan habitualmente a riesgos más elevados de pobreza que los
trabajadores de la economía formal”. (p. 123)
Independientemente de toda finalidad estadística, la
heterogeneidad de la economía informal requiere un análisis de los
procesos específicos que generan y/o mantienen la informalidad. Es por
ello, que resulta primordial distinguir entre, por un lado, los recientes
procesos de informalización vinculados a tendencias de la economía
23
mundial o a anteriores políticas de ajuste estructural y, por otro lado, la
residencia de la producción informal en pequeña escala de bienes y
servicios para los mercados locales, que sigue siendo un importante
aspecto de la vida diaria de un gran número de personas.
Aunque la economía informal abarca distintas realidades, existe
un consenso a nivel internacional de que no será posible un desarrollo
incluyente si no se hacen extensivos los derechos y oportunidades a
los trabajadores de la economía informal.
1.6. Competitividad
Hablamos de competitividad, cuando hacemos referencia a las
estrategias y métodos empresariales que llevan a cabo las entidades
comerciales y que consiste en no solo obtener los mejores resultados,
sino que esos resultados sean los mejores en su rubro.
Mientras que una empresa siempre busca obtener un
determinado tipo de resultado que le permita subsistir en el área en el que
se inserta, la idea de competitividad empresarial supone además que las
empresas compiten entre sí para ubicarse de la mejor manera posible en
el marco de la existencia de una oferta de productos o servicios mayor o
igual que la demanda. La competitividad empresarial puede, sin embargo,
estar también ligada a los diferentes mecanismos que se instauran dentro
de la entidad misma para favorecer el buen desarrollo y el interés por
mejorar de todas las secciones que la componen, así también como de
los individuos que trabajan en ella, sea cual sea su puesto. La
competitividad empresarial siempre existe, en mayor o menor medida,
dependiendo del rubro, de la ecuación oferta-demanda, de la idea de
auto- exigencia, etc. Todos ellos son los elementos que pueden hacer que
varíe la atención que una empresa le presta a su producto o servicio y al
posicionamiento que este tiene en el mercado.
Desde el aspecto doctrinario, integrantes del Departamento de Economía
Aplicada de la Universidad de Valencia en España (2013), expresan lo
siguiente que:
24
“No es fácil acometer el concepto de competitividad. Sin embargo
puede afirmarse que ser competitivo es un resultado, que se
obtienen cuando el precio al que se ofrece el producto o servicio
al cliente coincide con la voluntad de pago para adquirirlo, y esto
sucede en forma rentable y duradera para quién lo ofrece. De ahí
que pueda afirmarse que la empresa que tenga las habilidades
suficientes y sea capaz de gestionarlas de manera adecuada para
la colocación de sus productos o servicios en el mercado será una
empresa competitiva” agregan “la esencia de la competitividad no
se encuentra en visionar el futuro sino en tener una posición
activa y creadora en el presente, de manera que la empresa
aprende y evoluciona a la vez que su entorno cambia.” (p. 569)
Desde la perspectiva nacional, el Plan Nacional de Promoción y
Formalización para la Competitividad y Desarrollo de la Micro y Pequeña
Empresa 2005- 2009, indica “la competitividad de las empresas radica en
su capacidad para ganar posiciones sostenibles y espacios crecientes en
los mercados, a partir de sus ventajas diferenciales.” Así mismo indica “la
intensificación de la competencia en los mercados lleva a la necesidad de
una elevación continua de la productividad a través de las innovaciones
constantes de procesos, productos y gestiones. Los rápidos cambios en
las tendencias del mercado y las exigencias de segmentos de clientes
cada vez más específicos, obliga a las empresas a personificar y
diferenciar los productos, así como a flexibilizar sus organizaciones y
estructura.”
1.7. Globalización y economía informal
Hay que tener en cuenta sobre todo, que la informalidad es una
cuestión de gobernanza. Es por ello, que “a menudo el crecimiento de la
economía informal puede deberse a políticas macroeconómicas y
sociales inadecuadas, ineficaces, equivocadas o mal aplicadas, con
frecuencia elaboradas sin consultas tripartitas, la falta de marcos jurídicos
e institucionales apropiados; la falta de buena gobernanza para la
25
aplicación correcta y eficaz de políticas y leyes, y la falta de confianza en
las instituciones y los procedimientos administrativos” (Informe V de la
Oficina Internacional del Trabajo, 2014, p. 13).
1.8. Importancia de economía informal
No toda actividad informal se puede considerar mala, se
encuentran las actividades de supervivencia de los trabajadores pobres y
de menor educación, que caracterizan a los países en vías de desarrollo;
y en el otro se encuentran las actividades más dinámicas, tecnológicas y
de valor agregado trabajadores educados y especializados, que
caracterizan a los países desarrollados (Palmer, 2008).
Dada la diversidad de actividades, la gran cantidad de actores
involucrados y la relación formal e informal que existe, la EI no puede ser
vista como totalmente buena o totalmente mala, sino como poseedora de
particularidades tanto positivas como negativas (Gërxhani, 1999), entre
las que destacan:
a) Ventajas:
- Mantiene la competitividad de las empresas formales que las
utilizan como proveedores (Bacchetta et al., 2009).
- Ofrece productos y servicios de bajo precio o que son difíciles
de obtener.
- Genera ingresos para gran parte de la población. En los casos
más extremos, es la única opción de satisfacer las necesidades
básicas; para los intermedios mantiene el nivel de vida; y para los
más afortunados permite obtener ingresos similares al del sector
formal (Treml y Alexeev, 1993).
- Es una vía de escape laboral frente a caídas en la economía,
despidos, reestructuración de empresas o insatisfacción laboral
(Solidarity Center, 2006) y gubernamental al momento de
enfrentar tensiones sociales o exceso de mano de obra y
migración (García, 2006).
26
- Es una opción temporal para los trabajadores que salen del
sector formal y reenganchan luego, y una alternativa
complementaria para los ingresos formales (Mather, 2012).
- Es la principal fuente de empleo para los trabajadores jóvenes
carentes de experiencia (Frey, 1989).
- Es una alternativa preferible al hambre, el desempleo y la
delincuencia (Gërxhani, 1999).
b) Desventajas
- Está vinculada con una mayor desigualdad en los ingresos, una
disminución del crecimiento promedio del Producto Interno Bruto -
PIB- y la reducción del comercio internacional (Bacchetta et al.,
2009).
- Es una barrera para las exportaciones diversificadas.
- Generalmente las empresas informales son pequeñas, con
capacidad de crecimiento limitada y con oferta de escasa calidad;
por ello una economía con empresas de este tipo no podrá tener
una oferta exportadora amplia (Bacchetta et al., 2009).
- Los trabajadores de empresas informales están estancados en
trabajos de baja categoría (Friedrich-Ebert- Stiftung, 2010) y caen
en un vacío que les impide mejorar la calidad de vida por lo que
quedan atrapados en la informalidad y la pobreza (ILO, 2002).
Investigaciones empíricas concluyen que un trabajador informal
tiene el doble de probabilidades de quedar desempleado que de
encontrar un empleo formal y más del doble de seguir trabajando
en el sector informal (Bacchetta et al., 2009).
- El trabajo informal está caracterizado por menor salario que el
sector formal (Solidarity Center, 2006; United Nations Research
Institute for Social Development -UNRIFSD-, 2010), ingreso
inestable (Hassim y Razavi, 2005), baja productividad (ILO, 2011)
y ausencia de beneficios y protección social (Gërxhani, 1999).
- Es una opción para evadir impuestos, ocasionando pérdidas en
los ingresos del Estado. Promueve que el Estado se convierta en
27
un empleador directo importante, trayendo consigo ineficiencias,
burocracia y corrupción (García, 2006).
1.9. Evasión Tributaria relacionada con la Informalidad.
Los ingresos tributarios constituyen la principal fuente de recursos
que tiene el Estado, los cuales permiten cumplir con mantener la
administración pública y así mismo proveer los servicios públicos a la
sociedad. Dentro de este contexto, cumplir con el pago de los impuestos
representa un punto de vital importancia.
La evasión tributaria “pura” se produce cuando los individuos no reportan
todos los ingresos generados a partir de actividades desempeñadas en
negocios propiamente registrados y contabilizados en las estadísticas
nacionales. La economía irregular comprende la producción de bienes y
servicios legales en pequeños establecimientos que no son registrados y,
por ende, se encuentran exentos de mayores impuestos. Finalmente, las
actividades ilegales se desarrollan fuera del marco legal; básicamente,
abarcan toda la producción y distribución ilegal de bienes y servicios
(narcotráfico, venta de armas, producción y venta de drogas, prostitución,
entre otros).
El no pago de impuestos configura dos tipos de faltas:
a) La evasión tributaria, la cual consisten en la eliminación o
disminución de un monto tributario dentro del ámbito de un país por
parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlo y que
logran tal resultado mediante conductas violatorias de las
disposiciones legales.
b) Elusión, es aquella acción que sin violar las leyes, evitan el pago
de impuestos, o disminución apelando a figuras legales atípicas.
Así tenemos, que dentro del ámbito de la económica informal y la evasión
tributaria, se generan las siguientes causas y consecuencias:
28
CAUSAS CONSECUENCIAS
El egoísmo natural de la persona para
desprenderse de una parte de sus
ingresos en beneficio del bien común
No permite que el Estado cuente con
los recursos necesarios para brindar
los servicios básicos a la población,
especialmente a la de menores
recursos.
La existencia de un desequilibrio entre
la carga tributaria y la capacidad
económica de los contribuyentes
Influye en la generación de un déficit
fiscal, que origina nuevos tributos,
mayores tasas o créditos externos
El aumento de las tasas de los
impuestos (a mayores tasas mayor
evasión)
La creación de más tributos o el
aumento de las tasas de los tributos
ya existentes afectan a los que
cumplen con sus obligaciones.
La desconfianza sobre el acierto con
que el Estado administra los recursos,
por ejemplo: la elevada percepción de
corrupción gubernamental
Dificulta que Estado pueda redistribuir
el ingreso a partir de la tributación
La inestabilidad tributaria originada
por la modificación constante de las
normas.
Que la ciudadanía debe entender que
la tributación es clave para el Estado,
el cual debe cumplir con sus funciones
y así contribuir con el factor
fundamental de las finanzas públicas.
La falta de conciencia tributaria. Un
ejemplo es la no exigencia del
comprobante de pago para obtener
una rebaja en el precio o simplemente
porque le resulta indiferente; otro es la
obtención de ganancias ilícitas,
sorprendiendo la buena fe de la
Administración Tributaria mediante la
simulación de actividades y
documentos a favor de terceros.
La evasión tributaria cuando una
persona infringiendo la ley, deja de
pagar todo o una parte de un impuesto
al que está obligada. Al incumplir de
manera intencional con el pago de las
contribuciones que le corresponden
como contribuyente y ciudadano,
estará cometiendo un delito. Este
incumplimiento causa un deterioro
económico en las Finanzas Públicas.
Fuente: Revista Tributemos, SUNAT Agosto 2010.
29
Un indicador relativo al probable comportamiento de la evasión,
representan las metas que se impone el Gobierno para la presión
tributaria, en el sentido que un incremento de esta última podría
representar, entre otras cosas, un mayor esfuerzo para combatir la
evasión, y como se puede apreciar en el siguiente cuadro, se espera un
incremento de la recaudación tributaria con respecto al PBI en los
siguientes años
En el año 2007, la jefa de la SUNAT, de aquel entonces, la
economista Laura Calderón informo ante la Comisión de Presupuesto y
Cuenta General del Congreso de la República que el impuesto a las
transacciones financieras (ITF) había permitido detectar más de S/.600
millones no declarados, que habían personas que ni siquiera estaban
inscritos en SUNAT y sin embargo realizaban operaciones bancarias por
S/. 2 millones, S/. 3 millones y hasta S/. 4 millones, así mismo informó
que a esa fecha había 5,800 de delitos tributarios y aduaneros.
En efecto, es importante recalcar la importancia de tributar pues
en los últimos años el Perú viene experimentando un proceso de
crecimiento prolongado con cifras más que interesantes, sin embargo las
necesidades que exige el desarrollo en materia de salud, educación,
seguridad e infraestructura aún esperan a ser cubiertas, tanto en
cantidad como en calidad, para lo cual, la relación Estado - ciudadano es
trascendente a fin de buscar la mejor vía para el financiamiento del
desarrollo. Es en este contexto los tributos representan una de las
fuentes de financiamiento más saludables para la sociedad en su
conjunto, aunque le signifique también importante esfuerzo individual
para cada uno de sus integrantes.
Así, el proceso tributario representa un camino de doble vía: por
un lado el camino de ida, compuesto por la recaudación fiscal en
situaciones de equidad y justicia para todos y por el otro el camino de
30
vuelta, dado por la transparencia en el gasto estatal y su utilización para
la satisfacción de las necesidades, en especial de los más vulnerables.
1.10. El Rol del Estado frente a la informalidad
El problema de la informalidad es extremadamente complejo y la
forma de abordarlo debe estar sujeta a un análisis del actual poder con
que cuenta el Estado y las características socio culturales de la
población por ámbito geográfico.
Es precisamente el Estado que a través de sus intervenciones en
la economía crea y configura el “espacio formal”, y su poder está
relacionado con su capacidad para hacer cumplir sus reglas y
normativas, cuando dicho poder es pobre y se pone énfasis en el
cumplimiento de las reglamentaciones muchas veces se termina
creando pequeños enclaves de formalidad generalmente ubicados en la
capital del país.
La justificación para intervenir de manera pública en el tema de la
informalidad se centra en que está genera una externalidad negativa a la
sociedad, provocando un efecto adverso en eficiencia, dado que las
actividades informales usan y congestionan la infraestructura pública sin
contribuir a su financiamiento. Teniendo en cuenta que la infraestructura
pública complementa al capital privado en el proceso de producción, un
sector informal grande implica un menor crecimiento en productividad.
Por lo expuesto, es que el Estado debe reducir los costos de la
formalidad, reduciendo los costos de acceso y los de permanencia. De
otro lado, se deben incrementar los costos de la informalidad mediante el
aumento de las penalidades potenciales, las cuales deben ser creíbles, y
la mejora de los servicios públicos tanto en calidad como en
disponibilidad, haciendo ver que su pleno disfrute depende precisamente
de la condición de formalidad.
A continuación se muestra un cuadro comparativo sobre las
medidas que incrementan y disminuyen el costo de la informalidad:
31
Medidas que disminuyen el costo
de la formalidad
Medias que incrementan el costo de
la informalidad
A) Costos de acceso:
- Programas de constitución
empresarial.
- Simplificación
administrativa(licencias,
permisos y otros)
A) Penalidades Potenciales:
- Suspensión de operaciones.
- Multas.
- Confiscación de mercadería.
- Inspecciones laborales
B) Costos de Permanencia:
- Sistema tributario adecuado
e inclusivo (impuestos
directos, ampliación de la
base tributaria, reducción de
tasas; etc.).
- Legislación laboral flexible
(reducción de los costos
laborales).
- Tasas administrativas
preferenciales.
- Asistencia técnica en
producción y gestión.
- Programas promotores de la
articulación empresarial.
- Acceso al crédito formal.
- Fondos de capital semilla o
de riesgo.
C) Servicios Públicos
- Incremento de la calidad
educativa.
- Fortalecimiento de la moral
tributaria.
- Bajos niveles de corrupción
gubernamental.
- Sistema de seguridad
ciudadana eficaz.
- Sistema judicial predecible y
confiable.
- Sistemas modernos de
seguridad social.
- Un sistema proactivo y de
escala nacional, de defensa de
la competencia y la propiedad
intelectual.
- Servicios e infraestructura
moderna para el comercio
internacional (exportaciones e
importaciones).
- Cumplimiento de la Ley
respecto a las compras
estatales.
- Firma de tratados comerciales.
32
De lo anotado en líneas arriba, podemos concluir que la
formalización de la economía se da como una condición necesaria para
generar condiciones de crecimiento sostenible de las empresas y por
ende en la economía, un crecimiento que estará acompañado de
competitividad y productividad. Y esta formalización pasa primero por la
empresa, que a su vez debe procurar por la formalización de todos sus
empleados, porque “la informalidad en el ámbito de las empresas dificulta
luego los procesos de formalización laboral (Organización Internacional
del Trabajo, 2012). Sin embargo, alcanzar un bajo nivel de informalidad
en la economía no es una tarea fácil, porque este problema tiene varias
causas y por tanto no se puede remediar con un único tipo de política o
programa.
1.11. El fenómeno de la informalidad en el Perú
En el Perú en las últimas décadas se han dado una serie de
cambios sociales y económicos; los peruanos, muchos de ellos migrantes
de diversas provincias del interior del país que llegaron con muchos
sueños de prosperidad a las grandes ciudades, asumieron la tarea de
generarse sus propios ingresos e inventarse sus propios empleos.
Durante los últimos años se comienza a destacar nacional e
internacionalmente, el espíritu laborioso de los peruanos, que con
creatividad y muchos esfuerzos fueron auto-construyendo su perfil de
emprendedores y de empresarios de la micro y pequeña empresa, sin
embargo un gran número de ellos pertenecen al sector informal de
nuestra economía.
La economía informal, para el tratadista Julio Cotler (1994),
abarco todo el proceso de crisis de la sociedad oligárquica, en donde la
burguesía peruana encontró por sus rasgos señoriales en la
subordinación al capital extranjero una nueva oportunidad de
enriquecerse sin convertirse en agente de transformación de la estructura
social existente (p. 167),(…) organizando el patrón exportador agrario-
minero de carácter rentista y especulador; y, por ello no contaban con el
33
numero ni posibilidades de establecer mecanismos que acomodaran los
nuevos interés populares con los dominantes, pues significaba la
alteración del patrón de acumulación de las empresas monopólicas, en
un momento de recesión nacional. (p. 222)
De esta línea argumentativa, se desprende la población
abandonada por el Estado, quienes se denominaron “sector informal”,
llegando a constituirse como el cajón de sastre de donde confluyen los
heterogéneos sectores sociales excluidos, que sirvió de colchón a las
presiones sociales, a costa de la expansión de las actividades ilegales y
los declaradamente anti-estatales.
Por su parte Hernando de Soto, citado por Sinesio Jarana (2000),
acota, que la informalidad sirvió como colchón social en el Perú, para que
las huestes senderistas, no llegaran a captar aquellos sectores sociales
desempleados, caracterizado en una época de crisis económica, por lo
que en las zonas urbanas, se puede decir; la informalidad sirvió al Estado
para que se evite el estallido subversivo de sendero luminoso. (p. 42)
Así, estas transformaciones se enmarcaron en el cambio de
composición de la base social por la informalización de la economía; en la
sierra los terratenientes serranos de antaño y la fracción agro exportadora
de la costa ya no tienen presencia directa en el campo; los empresarios
pesqueros se han visto reducidos a su mínima expresión; persisten los
propietarios de minas, dedicados a la exportación; los financieros y
grandes comerciantes han perdido fuerza y capacidad de influencia sobre
el Estado; nuevos sectores de poder económico han surgido de
actividades licitas e ilícitas, dedicadas al narcotráfico, al contrabando, etc,
es por ello que la informalidad como respuesta a la carencia de políticas
del Estado adecuadas, que cubran sus exigencias económicas, han visto
condicionada su conducta a una sobrevivencia que no exige una moral
rígida, afligidos por la presión de la inflación y desocupación.
Además de ellos, podemos apreciar, según lo expresado por
Neira (1987), que “en la realidad peruana y en menos de 40 años la
población se ha multiplicado por 10. De ella, no menos del 70% es de
origen provinciano y rural, y por la migración, fruto de la crisis permanente
34
del agro para 1987, el 70 %de la población del país es urbano; y lima, el
gran centro informal ha sido escenario de las batallas entre el interés
seccional del migrante y la pretensión de la ley como representante de los
intereses comunes”. (p. 17)
De otro lado, Nicolás Lynch, manifiesto lo siguiente:
“Que el modelo de sustitución de importaciones aplicadas al país desde
1950 no permitió que la mayoría de la población se integrara a una
sociedad industrial moderna y los millones de migrantes encontraron
nuevos y diferentes caminos hacia la modernidad, unos fueron la
organización comunal vecinal en los barrios populares y otros mediante la
iniciativa individual y familia para desarrollar pequeños negocios casi sin
capital”. (p. 11)
El economista y ex presidente Alejandro Toledo (1991), refirió que, el
sector informal peruano se ha convertido en el sector amortiguador de la
crisis de la deuda externa de las elevadas y persistentes inflaciones con
recesión; absorbe los impactos sociales de los fallidos programas de
estabilización y ajuste económicos que vienen siendo implementados
desde 1983. (p. 72)
En efecto, el fenómeno de la informalidad trasciende a lo
económico y legal, contiene dimensiones antropológicas, sociológicas,
psico – sociales, políticas y su definición es un verdadero desafío para las
ciencias sociales, ya que es una definición analítica y operativa la que
lograra aproximarnos a la verdadera explicación del fenómeno de la
informalidad.
1.12. La informalidad en el distrito de José Leonardo Ortiz: “
Mercado Moshoqueque”
Información de varias fuentes nos indican que el Perú está
manteniendo un buen ritmo de crecimiento económico y de
consolidación de varios procesos de modernización y de inserción en
procesos globales y que, además, la tendencia es a que esta tendencia
35
se amplíe por varios años más, a pesar que pudieran presentarse
pequeños o medianos impactos negativos.
La otra confirmación es que Lambayeque viene experimentando también
un proceso de crecimiento económico y de dinamismo en varias de las
actividades económicas.
Sin embargo Lambayeque no parece estar ocupando el cuarto o
quinto lugar que le fuera asignado históricamente, sino que más bien
ocupa lugares más modestos. Por ejemplo, en entre los años 2005 y
2009 Lambayeque ocupa el 9º puesto en cuanto a la evolución de la
actividad económica del país, contribuyendo con el 2.5%, mientras que
La Libertad y Piura ocupan los puestos 3º y 4º respectivamente (INEI.
Exposición. 2010)
En cuanto a las tendencias económicas predominantes se
confirma la vocación comercial de Lambayeque, actividad que representa
el 25.4%, mientras que La Libertad consolida su carácter agrícola y Piura
su vocación manufacturera.
En el centro comercial mercado de Moshoqueque, ubicado en el distrito
de José Leonardo Ortiz, se nota la informalidad existente, un gran
número de comerciantes informales, los cuales no contribuyen con el
pago de impuestos, no tienen RUC, hay trabajadores sin los beneficios
sociales que les corresponde de acuerdo a ley, no dan comprobantes de
pago, etc.
Es así que el departamento de Lambayeque se ha convertido en
la ciudad de un potencial informal muy infranqueable convirtiéndose así
la informalidad en un problema de escala global que afecta a la
ciudadanía y la legalidad.
En el mercado de Moshoqueque, hay un gran número de comerciantes
informales de verduras, durante los años han permanecido allí y el
36
proceso de desarrollo a formalizarse es menor, porque cada vez son
más los vendedores informales de este sector, ya que es más comercial
y son del consumo diario de los hogares chiclayanos.
La agricultura y el comercio han sido y son las dos grandes locomotoras
del crecimiento del Distrito de José Leonardo Ortiz y también de
Chiclayo. Este crecimiento explosivo del comercio llevó al gobierno
central el Proyecto del Mercado Moshoqueque que fue construido en
muy poco tiempo, en el Norte del distrito de JLO, y que constaba de
gran cantidad de puestos comerciales para la venta al por mayor y
menor. Este mercado fue inaugurado por el gobierno de Morales
Bermúdez. Al estar ubicada en una zona de fácil acceso a los camiones,
el mercado Moshoqueque rápidamente creció hasta convertirse en el
segundo mercado más grande del país y el primero en el Norte.
Hoy en día el Sindicato de Trabajadores Minoristas del Mercado
Moshoqueque aglutina a tres mil 500 comerciantes con puestos fijos y
otros tres mil ambulantes, mientras que los mayoristas del complejo se
dividen en 400 dedicados a la venta de frutas y 600 a la comercialización
de tubérculos y verduras. Moshoqueque es desde 1991 administrado
por la comuna de José Leonardo Ortiz y como se sabe, esta se encarga
del cobro por merced conductiva a los vendedores, así como de
“generar” las condiciones básicas para que las actividades propias del
mercado se desarrollen con normalidad.
En el mercado Moshoqueque se ha llegado hasta tugurizar los
espacios comerciales planificados, se han invadido las calles, se ha
vendido parte del área inicial del mercado, las viviendas de los
alrededores se han convertido en negocios y en algunas calles se han
instalado pequeños talleres. Todo ello ha configurado que la casa y el
barrio se conviertan en un espacio familiar y descanso, pero también de
trabajo.
A todo lo cual hay que añadir los problemas de contaminación por
el ruido, la circulación de todo tipo de vehículos. Sumado a las calles
polvorientas, a las calles con huecos y a la acumulación de la basura
37
que desborda la capacidad de la municipalidad, se tiene la sensación de
caos y desorden.
El Mercado Moshoqueque ha entrado en una profunda crisis
porque se ha visto largamente rebasado por el crecimiento comercial de
Chiclayo y de las otras ciudades, por la demanda de una creciente
población y por la exigencia de mejores condiciones de salubridad y de
seguridad. Esta demanda, al no ser satisfecha por Moshoqueque está
generando la conformación de otros espacios que buscan cubrir esta
demanda. Sin embargo es todavía posible que Moshoqueque pueda
afrontar el reto y ponerse a tono con los tiempos.
Una de estas propuestas es la “Despensa de Moshoqueque” que
se lo describe como “un centro de operación comercial orientado al
sector mayorista y minorista de la región con una proyección a la zona
norte del país. Se construirá sobre un área de 245 mil metros cuadrados
y en él se edificarán más de siete mil locales comerciales de diversos
tamaños y características, que contarán con todas las facilidades y
servicios comunes que requieren los compradores y vendedores de los
más diversos rubros y volúmenes de negocio para operar y efectuar
transacciones con orden, seguridad y salubridad”.
El proyecto estará compuesto de tres zonas para la venta de
productos. En “La Despensa” existirá un Mercado en el cual se
instalarán los comerciantes minoristas, en puestos agrupados por rubros
en hangares y kioscos en las alamedas o corredores que se construirán
en el centro comercial.
Del mismo modo, se ubicarán los comerciantes mayoristas con
amplios locales y por último los almacenes y grandes tiendas venta. Se
contempla la construcción de tres mil 377 puestos minoristas y 540
mayoristas con espacios que van desde los tres hasta los 50 metros
cuadrados. Adicionalmente se contemplan ocho naves de mil 300 metros
cuadrados para almacenes de grandes distribuidoras y tiendas.
Adicionalmente se construirá el Campo Ferial, formado por bloques de
20 puestos agrupados por rubros y separados por veredas peatonales y
alamedas. Este sector estará compuesto por tres mil 640 ubicaciones de
38
dos metros 25 centímetros cada una, instalados en grandes plataformas
techadas y ordenadas también por giro comercial.
Finalmente, la última zona que se edificará en el mega mercado
es “La despensita”, que estará compuesta por tres mil ubicaciones
comerciales de dos metros 25 centímetros cada una dentro de un área
de 30 mil metros cuadrados. (Fuente: Municipalidad distrital de José
Leonardo Ortiz, exp. Informativo 5 - 2014)
39
CAPITULO II:
MARCO METODOLÓGICO
40
II. MARCO LÓGICO
2.1. Realidad problemática
El problema en el que se centró la investigación, es aquel
denominado: “Factores Asociados A La Informalidad De Los
Comerciantes Ambulantes Del Sector Verduras En El Mercado
Moshoqueque De La Región Lambayeque Agosto Del 2014”
El presente proyecto de investigación abarca su plan de estudio en el
distrito de José Leonardo Ortiz, específicamente en el Mercado
Mayorista Moshoqueque, en el sector verduras por ser uno de los
mercados informales más grandes del norte del país.
Serrano (2011) “La economía informal es un obstáculo importante para
el desarrollo económico de un país, esto ocurre porque el gobierno, al
no poder cobrar impuestos a la economía informal, acaba financiando
sus actividades aumentando los impuestos a las empresas formales y
solicitando préstamos a la banca externa” (p. 35)
En muchos países en desarrollo, la mayoría de los trabajadores
están empleados en la economía informal, con un bajo nivel de ingresos,
una seguridad del empleo limitada y ninguna protección social. La
globalización y en particular el comercio, pueden aumentar el bienestar
mundial y mejorar los resultados en materia de empleo. No obstante, en
los últimos años, mientras el comercio y el crecimiento han registrado un
aumento considerable a nivel mundial, el porcentaje de trabajadores de
la economía informal ha aumentado o se ha mantenido constante.
Incluso en la economía formal, la proporción de trabajadores que no
están declarados o trabajan en condiciones precarias es cada vez
mayor.
Loayza N. (2004) “Manifiesta:”que en el Perú la informalidad
muestra niveles alarmantes, continua mencionando que la evidencia
comparativa sugiere que la informalidad en el Perú es producto de la
combinación de malos servicios públicos y un marco normativo que
agobia a las empresas formales”.(p.125)
41
Esta combinación se vuelve particularmente peligrosa cuando,
como en el caso peruano, la educación y desarrollo de capacidades es
deficiente, cuando los métodos de producción son aún primarios, y
cuando existen fuertes presiones demográficas. Si bien la evidencia
obtenida al comparar los datos de distintos países explica en gran
medida el nivel de informalidad en el Perú, ésta no es suficiente para
explicarlo completamente. Se requiere mayor información sobre el caso
específico del Perú para llenar este vacío.
El Perú es la sexta economía más informal del mundo y la segunda en
América Latina, a pesar del crecimiento de la economía peruana y su
reconocimiento a nivel internacional.
Según el informe de la Comisión Económica para América Latina y el
Caribe y la Organización Internacional del Trabajo (2012) “En el año
2012, Costa Rica lidera la lista con un 13,8%, seguido por Perú con
12,2%, y en el tercer lugar se ubica Colombia con 11,7%. En nuestro
país, la tasa de informalidad llega al 60.9% del PBI, mientras que en
Bolivia es de 68.3% y en Chile solo alcanza al 20.9%, la evasión del
Impuesto General a las Ventas (IGV) le cuesta al país el 3.7% de su PBI,
es decir, S/.13, 712 millones anuales”. (p. 48).
Debido al incremento de la población, ha dado origen a la
formación de cuantiosos asentamientos humanos producto de las olas
migratorias de la selva y la sierra norte, es en estos pueblos donde la
totalidad de sus habitantes están en condiciones altamente precarias y la
pobreza obliga a los pobladores a realizar trabajos informales.
En el centro comercial mercado de Moshoqueque, ubicado en el
distrito de José Leonardo Ortiz, se nota la informalidad existente, un gran
número de comerciantes informales, los cuales no contribuyen con el
pago de impuestos, no tienen RUC, hay trabajadores sin los beneficios
sociales que les corresponde de acuerdo a ley, no dan comprobantes de
pago, etc.
Es así que el departamento de Lambayeque se ha convertido en la
ciudad de un potencial informal muy infranqueable convirtiéndose así la
informalidad en un problema de escala global que afecta a la ciudadanía
y la legalidad.
42
En el mercado de Moshoqueque, hay un gran número de
comerciantes informales de verduras, durante los años han permanecido
allí y el proceso de desarrollo a formalizarse es menor, porque cada vez
son más los vendedores informales de este sector, ya que es más
comercial y son del consumo diario de los hogares chiclayanos.
Ante esta situación nos preguntamos: ¿Cuál es porcentaje de
ambulantes informales en el sector verduras en el mercado
Moshoqueque? ¿Qué motivo conlleva a los comerciantes a la
informalidad?
Esta situación que es un problema social, genera el siguiente
problema.
2.2. Formulación interrogativa del problema
¿Cuáles son los factores asociados a la informalidad de los
comerciantes ambulantes del sector verduras en el mercado
Moshoqueque de la región Lambayeque agosto del 2014?
2.3. Objeto de la investigación
Determinar qué factores están asociados a la informalidad de los
comerciantes ambulantes del sector verduras en el mercado
Moshoqueque.
2.4. Objetivos de la investigación
2.4.1. Objetivo general
Identificar los factores asociados a la informalidad de los comerciantes
ambulantes del sector verduras en el mercado Moshoqueque de la
región Lambayeque 2014.
2.4.2. Objetivos específicos
- Identificar los factores de carácter personal que conlleva a la
informalidad a los comerciantes ambulantes del sector verduras en el
mercado Moshoqueque.
43
- Identificar los factores de carácter externo que conlleva a la
informalidad.
2.5. Hipótesis:
Los factores de la informalidad están relacionados con los
factores internos como el desempleo y la migración, además de
factores externos, como las políticas de formalización municipal y
tributación.
2.6. Justificación e importancia de la investigación
Los ciudadanos de un país deben dar importancia ya que dicho
fenómeno retrasa las posibilidades de desarrollo de una nación. La
investigación también aportará:
- El Estado debe dar importancia a este problema por ser los
encargados de reducir la informalidad, brindado mayores
facilidades para la formalización de estas empresas que
laboran dentro del rubro informal.
- Para que los comerciantes del mercado Moshoqueque
conozcan las consecuencias de la informalidad dentro del
mercado y sus incidencias en la recaudación tributaria en
Lambayeque.
- Para que la sociedad tenga conocimiento de no optar por la
informalidad, debido a que no es beneficioso para ellos y
estarían perjudicando a su propio país, ya que al decidir por la
informalidad, los comerciantes no podrán acceder a créditos
dentro de las entidades financieras, tampoco tendrían acceso a
otros beneficios de los que gozan las empresas formales,
perjudican la recaudación tributaria.
- Para los futuros proyectos de investigación, como antecedentes
de investigación.
2.7. Bases teórica- conceptual
2.7.1. Antecedentes de la investigación
Bustamante I. (2013) en Informalidad empresarial y laboral en
pequeños comerciantes, llega a la conclusión que “en el análisis
microeconómico de la economía informal e identifica posibles
44
estrategias y/o espacios para intervención en términos de política
pública y se encuentra que el nivel de formalidad empresarial está
relacionado con la constitución de los negocios (persona natural o
jurídica), al igual que se observa una falta de buenos registros
contables y el no cumplimiento con el pago de obligaciones tributarias.
Se observa que los propietarios financian su negocio a través de
ahorros y no del sistema financiero”.(p. 56)
Inchausty L. (2010). Incidencia de la migración (campo – ciudad) llego
a las conclusiones siguiente manera el primer indicador: “la tasa de
desempleo urbana pasó de 3.1% en el año 1996 a 7.9% en el año
2006. Los trabajadores mayores a 4 años han tenido una mayor
participación en el sector informal, registrándose que un 64% de los
mismos estaban insertos en este sector en el año 2006. Asimismo, se
destaca que el 31% de la población urbana está dedicada al
comercio”. (p. 123-124)
Briceño, M. (2010). La cultura tributaria y su influencia en la evasión
fiscal. El cual Tuvo como conclusión final que “el nivel de
conocimiento de los contribuyentes en materia de deberes y derechos
tributarios, refleja el grado de cultura tributaria que posee la población
e incide en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias; sin
embargo, surge una situación problemática cuando los ciudadanos
ignoran los beneficios que pueden obtener como consecuencia del
pago de los tributos, desconocen las políticas y estrategias del Estado
en el ámbito tributario o, simplemente, perciben que el uso que se les
da a los tributos recaudados no contribuye de manera efectiva al
progreso económico del país”. (p. 198)
Rodríguez, M. (2005). Economía informal: vendedores
ambulantes de Chia. Arribo a la conclusión que el contexto de la
investigación tiene un enfoque laboral debido a la falta de
oportunidades, lo cual ha creado una crisis al generar índices de
desempleo, trayendo como consecuencia, la violencia y la búsqueda
de alternativa de subsistencia como las ventas ambulantes, las cuales
se han generalizado tanto en las grandes ciudades como en los
municipios del país. Esta situación ha causado problemas sociales
45
con la inversión del espacio público, la inseguridad y la
desvalorización del sector, sin contar con la competencia desleal con
el sector formal, el contrabando, la evasión de impuestos y la baja
calidad de los productos, generando aún más pobreza y desempleo”.
(p. 205).
Morán, D. (2003).Concluye que; “el fenómeno de la
informalidad en la zona geográfica del distrito de la Victoria de la
ciudad capital de Lima, en el lugar denominado Aglomeración
Gamarra, tiene como componente la masiva migración de habitantes
de diversas provincias del interior del país, durante las décadas de los
años 50 y 60”. (p. 136)
Aguirre A. (2013). Evasión tributaria en los comerciantes
de abarrotes ubicados en los alrededores del mercado mayorista del
distrito de Trujillo. Tuvo como objetivo, conocer las causas que se
asocian a la evasión tributaria en las empresas formalmente
constituidas y la informalidad en los comerciantes de abarrotes
ubicados en los alrededores del mercado mayorista del distrito de
Trujillo.
Los resultados demuestran que las causas que se
asocian a la evasión tributaria en los comerciantes del mercado
mayorista son el deseo de generar mayores ingresos (utilidades), la
excesiva carga y complejidad para tributar y finalmente se acogen a
regímenes que no les corresponde. El sistema tributario poco
transparente trae como consecuencia, entre otros, cierre temporal de
establecimiento, suspensión de licencias, permisos o autorizaciones
vigentes otorgadas por entidades del Estado para el desempeño de
sus actividades.
Puicon, V. (1999). Concluyó en lo siguiente: “Si se sigue
con un crecimiento poblacional regional centralizado (3.9%),
característica de esta región y del país en general, la ciudad de
Chiclayo seguirá creciendo como un pulpo en la cual va a generar
más distorsión”. (p. 186)
Izaguirre, A. (2011).Concluyen que Los resultados
obtenidos de la prueba de la hipótesis general nos proporcionan
46
evidencia suficiente para concluir que la cultura tributaria de los
comerciantes del mercado central de Huaraz “Virgen de Fátima”
incide favorablemente en el cumplimiento de sus obligaciones
tributarias, sin embargo la valoración a los tributos por parte de los
comerciantes no incide en el cumplimiento de sus obligaciones
tributarias. El 19.60%de los comerciantes del mercado central de
Huaraz “Virgen de Fátima” tienen cultura tributaria mientras que el
80.40% no lo tienen. Por otra parte el 43.30% de los comerciantes
cumplen con sus obligaciones tributarias y el 56.70% no cumplen.
Tirado, L. (1970), El sector informal frente a los
requerimientos legales y tributarios que la informalidad impone
Lambayeque. Concluyó en lo siguiente: El problema del comercio
ambulatorio es un problema social y el tratamiento para combatirlo
conlleva a la aplicación de una serie de medidas coyunturales que
produzcan un cambio en el actual sistema económico y social de
nuestro país.
Monja. S. (2003). Alternativas para mejorar la recaudación
de la municipalidad Leonardo Ortiz mercado Moshoqueque. Tiene
como objetivos formular y proponer a la alta dirección mecanismos
técnicos normativos de la dirección de rentas, establece un banco de
datos de todos los dispositivo legales y normativos que son
publicados en el diario oficial el peruano, realizar programas de
fiscalización sobre el cumplimiento de obligaciones tributarias
municipales y combatir su evasión, mejorar los procedimientos de
recaudación y optimización de los ingresos y ejercer control sobre las
especies valoradas, clasificar y mantener actualizados el archivo de
declaraciones juradas y otros documentos relacionados con las rentas
municipales. Llegan a la conclusiones los ingresos que deberían
recaudar la municipalidad por concepto de merced conductiva entre
puestos fijos y ambulantes del complejo y centro de servicios
Moshoqueque, representaron el 57% de los recursos directamente
recaudados presupuestados para el ejercicio 2003, por lo tanto es una
fuente de financiamiento de suma importancia de la municipalidad.
47
2.8. Identificación de la variable
Los factores asociados a la informalidad de los comerciantes
ambulantes de verduras en el mercado Moshoqueque.
2.9. Definición operacional de las variables
Variable: Factores asociados a la informalidad
Entre las causas asociadas a la informalidad se citan factores
internos y externos, entre los internos, baja escolaridad, migraciones
y desempleo.
Los externos son los que generalmente la misma sociedad pone
restricciones para otorgar o dar facilidades entre estos tenemos:
acceso a créditos y a tasas preferenciales, requisitos para la
formalización, falta de capacidad para la fiscalización del sector.
a) Factores internos
La educación es fundamental para el desarrollo del país y para
elevar los niveles de vida de toda la sociedad. Además de su
estrecho crecimiento económico, es el factor más importante para
explicar la desigualdad en los ingresos laborales del Perú. Parodi.
C. (1996).
Hay varias razones para que exista la migración: las crecientes
desigualdades de riqueza entre el norte y el sur tal vez impulsarán
a un número creciente de personas a moverse en busca de
mejores condiciones de vida; las presiones políticas, ecológicas y
demográficas pueden forzar a muchos otros a buscar refugio
fuera de sus propios países. Castles. S y Miller. M. (2004).
Es la variable macroeconómica que afecta a las personas de
manera más cercana cuando la economía está en expansión y el
desempleo es bajo, es más fácil para los individuos encontrar
empleo que sean satisfactorios y paguen bien, lo contrario
sucedería si la economía va mal, las consecuencias económicas
son dolorosas para quienes experimentan dos dificultades como
pérdida de ingresos perdida de la autoestima y limitaciones
crecientes en la vida familiar. Johan. B. Taylor.
b) Factores externos
48
Esto es una claro ejemplo, si se asume que las empresas
informales tienen un tamaño significativamente más pequeño que
el de las formales, y que estás empresas más pequeñas tienen un
acceso más restringido y más oneroso al mercado financiero, se
puede esperar que elijan una tasa de capital/trabajo más baja en
sus procesos productivos y que, consecuentemente, registren una
productividad marginal del trabajo más baja. (Barco. D, Vargas. P.
(2010) “Brechas Salariales entre Formales e Informales”. Banco
Central de Reserva del Perú)
La relación entre leyes, reglamentaciones y su impacto en la
informalidad es una cuestión de políticas clave. Debería asignarse
prioridad a la simplificación, armonización y reducción de los
costos y procedimientos de registro de empresas y a la promoción
de mecanismos de registro con una ventanilla única para lograr un
mayor reconocimiento e integración de las unidades de la
economía informal.
Si bien hay muchas variaciones según el país y la región, hay
varios ámbitos normativos comunes en que la reforma de los
marcos jurídico, reglamentario y de política tiene efectos en la
salida de la informalidad de las empresas informales, que se
describen brevemente a continuación: registro y licencias, política
y administración tributaria, propiedad y títulos de tierra, etc.
Problemas que afecta a la informalidad es el incumplimiento de
los marcos jurídicos y reglamentarios lleva a una falta de
reconocimiento oficial por el estado y muchos proveedores
privados fundamentales de servicios financieros y empresariales.
Si no se reconoce a las empresas, estas no se encuentran
oficialmente y muchas veces se pasa por alto su contribución al
empleo y el crecimiento económico, pues los organismos
nacionales de estadística pocas veces fiscalizan a las empresas
informales. Por ellos, estas son invisibles para los planes y
programas oficiales de desarrollo y quedan excluidas del dialogo
social. Oficina internacional del trabajo, “Iniciativa empresarial,
49
desarrollo de las competencias de profesionales y financiación”
2007.
Según Torkman (2001), sostiene que, el desajuste que existe
entre la oferta y la demanda de fuerzas laborales en el sector
moderno de la economía, son las principales causas que llevan a
la práctica del comercio ambulatorio, así mismo el autor nos dice
que las principales razones de quienes realizan el comercio
informal y ambulatorio son: dificultad para conseguir empleo en
otras actividades, búsqueda independiente para trabajar con la
familia, porque es lo único que saben hacer, porque pueden
compartir las responsabilidades domésticas, porque lo pueden
combinar en otras obligaciones.
Variables e indicadores del proyecto de investigación.
VARIABLE
DIMENSIÓN
INDICADORES
TES
INDICADORE
S
FACTORES
ASOCIADOS A LA
INFORMALIDAD
FACTORES INTERNOS
- Baja escolaridad
- Migraciones
- Desempleo
-Grado de instrucción.
-Lugar de origen.
-Lugar de trabajo formal.
Encuesta
FACTORES EXTERNOS
- Escaso acceso a
créditos a tasas
preferenciales.
- Requisitos para la
formalización.
- Capacidad para la
fiscalización del sector.
-Tipo de crédito y tasas de
interés.
-Número de instituciones
involucradas en la
formalización.
-Porcentaje de empresas
formales e informales.
50
2.10. Tipo de investigación
Es de tipo Descriptivo simple – Explicativa.
- Descriptiva: porque se explicará los fenómenos, hechos,
sucesos de la informalidad y también describir la recaudación
tributaria como se ha ido afectando debido a la informalidad.
- Explicativa: se explicará por qué la informalidad incide de
manera negativa dentro de la recaudación tributaria.
2.11. Diseño o trayectoria metodológica.
No experimental, transversal:
No se manipulan variables ni asignan sujetos de manera
aleatoria.
2.12. Población y muestra
La población a investigar está integrada por todos los
comerciantes ambulatorios del sector verduras que son informales
y se encuentran ubicados dentro del mercado de Moshoqueque.
La población a estudiar del sector verduras suman 152
comerciantes ambulantes que en la actualidad se encuentran
ubicados en el Mercado Moshoqueque.
Para nuestra investigación, la muestra se ha determinado de la
siguiente manera:
Dónde:
n es el tamaño de la muestra
N es del tamaño de la población = 152 comerciantes
Z es el nivel de confianza = 1.96
p es la variabilidad positiva = 0.5
q es la variabilidad negativa = 0.5
E es la precisión o error = 10%
n = (1.96)2(0.5)(0.5)(152)
(152)(0.1)2+(1.96)2(0.5)(0.5)
51
n = 58.85
De acuerdo a la fórmula aplicada, de los 152 del mercado de
Moshoqueque los informales, sólo 59 comerciantes son los que
representan la muestra y a los que se realizara la encuesta
respectiva.
2.13. Técnicas e instrumentos de recolección de datos
Las técnicas e instrumentos de recolección de datos que se
utilizarán en el presente trabajo son los siguientes:
a) Método empírico, que servirá para el diagnóstico de la
información, luego el procesamiento de la misma.
b) El método descriptivo- explicativo, servirá para explicar los
factores que originan la informalidad de los comerciantes en el
sector verdura del mercado Moshoqueque.
c) El hipotético deductivo, servirá para deducir las causas
originan la informalidad de los comerciantes en el sector verdura
del mercado Moshoqueque. El método hipotético-deductivo
consiste en la observación del fenómeno a estudiar, creación de
una hipótesis para explicar dicho fenómeno, deducción de
consecuencias o proposiciones más elementales que la propia
hipótesis, y verificación o comprobación de la verdad de los
enunciados deducidos comparándolos con la experiencia.
Técnicas e instrumentos
La observación: Esta técnica permitirá percibir los hechos o
fenómenos más relevantes que se estudiaron en el trabajo de
campo. El instrumento utilizado fue: la Ficha o guía de
observación.
La encuesta: Es una técnica que se utiliza para determinar
tendencias en el objeto de estudio. Es un conjunto de preguntas
dirigida a una muestra representativa de la población o
instituciones con el fin de conocer estados de opinión o hechos
específicos. El instrumento utilizado fue: El cuestionario.
52
La entrevista: Es una técnica de conversación entre dos o más
personas, según la modalidad aplicada, que tiene propósitos
investigativos y profesionales. Como instrumento se aplicó la
Ficha de entrevista.
Análisis documental: El análisis documental es una forma de
investigación técnica, un conjunto de operaciones intelectuales,
que buscan describir y representar los documentos de forma
unificada sistemática para facilitar su recuperación. Como
instrumento se empleó: El análisis de contenido.
El fichaje: Es una técnica de gabinete que permite fijar
información extraída de fuentes primarias y secundarias. Sus
instrumentos son las Fichas. Entre ellas tenemos:
Registro: Permitirá anotar los datos generales de los textos
consultados. Lo usamos para consignar las referencias
bibliográficas, electrónicas.
Resumen: Esta ficha se utiliza para sintetizar los contenidos
teóricos de las fuentes primarias o secundarias que sirvieron
como marco teórico de la investigación.
Textuales: Transcribieran literalmente contenidos de la versión
original. Se utilizó para consignar aspectos puntuales.
Comentario: Representa el aporte de los investigadores. Es la
idea personal que emite el lector de una lectura o experiencia
previa. Lo utilizamos para comentar los cuadros estadísticos,
resultados y los comentarios de los antecedentes.
2.14. Métodos de procesamiento de los datos
Los datos obtenidos mediante la aplicación de las técnicas e
instrumentos antes indicados, recurriendo a los informantes o
fuentes también ya indicados; serán incorporados o ingresados al
programa computarizado Microsoft Excel; y con él se harán
cuando menos, los cruces que consideran las sub-hipótesis; y,
con precisiones porcentuales, ordenamiento de mayor a menor, y
cronológico, serán presentados como informaciones en forma de
cuadros, gráficos, etc.
53
2.15. Forma de análisis de información.
Se empleara el paquete estadístico SPSS.
Con respecto a las informaciones presentadas como resúmenes,
cuadros, gráficos, etc. Se formularán apreciaciones objetivas.
Las apreciaciones correspondientes a informaciones del dominio
de variables que han sido cruzadas en una determinada sub-
hipótesis, serán como premisas para contrastar esa sub-hipótesis.
El resultado de la contrastación de cada sub-hipótesis (que puede
ser prueba total, prueba y disprueba parciales o disprueba total)
dará base para formular una conclusión parcial (es decir que
tendremos tantas conclusiones parciales como sub-hipótesis
hayamos planteado).
Las conclusiones parciales, a su vez, se usarán como premisas
para contrastar la hipótesis global.
El resultado de la contratación de la hipótesis global, (que
también puede ser prueba total, prueba y disprueba parciales o
disprueba total) nos dará base para formular la conclusión general
de la investigación.
Las apreciaciones y conclusiones resultantes del análisis
fundamentarán cada parte de la propuesta de solución al
problema nuevo que dio al inicio de la investigación.
54
CAPITULO III:
ANÁLISIS DE RESULTADOS
55
El objetivo principal de esta investigación es identificar los factores asociados a
la informalidad de los comerciantes ambulantes del sector verduras del
mercado de Moshoqueque. Para dar respuesta a este objetivo se seleccionó
una muestra de 59 comerciantes de un total de 152.
III. Análisis de los Resultados
3.1 Análisis de la edad cronológica de los comerciantes del sector verduras del
mercado de Moshoqueque
CUADRO N° 1: Edad de los comerciantes del sector verduras del mercado de
Moshoqueque. Agosto 2014.
Datos de los informantes según la edad N° %
18-30 12 20%
31-40 17 29%
40-50 27 46%
50 a mas 3 5%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
Descripción: De los encuestados el 20% tienen de 18 a 30 años de edad,
mientras el 29 % tienen de 31 a 40 a más años de edad, de 40 a 50 años de
edad el 29% y de 50 a más años en un 5%.
3.2 Análisis de resultados del género de los vendedores del sector verduras
del mercado de Moshoqueque
CUADRO N° 2: Sexo de vendedores del sector verduras del mercado de
Moshoqueque. Agosto 2014.
Datos de los informantes según el sexo N° %
Varón 33 56%
Mujer 26 44%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
56
GRAFICO N° 2: Género de vendedores del sector verduras del mercado de
Moshoqueque. Agosto 2014.
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
Descripción: de los encuestados el 56% son varones, mientras que el 44 %
son de sexo femenino.
3.3 Análisis y resultados del tiempo de trabajo en el negocio de los vendedores
del sector verduras del mercado de Moshoqueque
CUADRO N° 3: Tiempo de trabajo en el negocio de los vendedores del sector
verduras del mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
Según el tiempo de trabajo en el negocio informal N° %
0 a 2 años 7 12%
2 a 5 años 22 37%
5 a 10 años 26 44%
10 a más años 4 7%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
GRAFICO N° 3: Tiempo de trabajo en el negocio de los vendedores del sector
verduras del mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
33, 56%
26, 44%
Datos de los informantes segun el sexo
varon
mujer
57
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
Descripción: De los encuestados el 12 % dijo tener entre 0 a 2 años en su
negocio informal; mientras que el 37% señalo tener de 2 a 5 años, de 5 a 10
años el 44% y de 10 años a mas el 7%, como comerciante informal.
3.4 Análisis y resultados de la permanencia en la actividad de los vendedores
del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
CUADRO N° 4: Permanencia en la actividad de los vendedores del sector
verduras del mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
Siempre se ha mantenido en este rubro o ha cambiado de actividad? N° %
Siempre he trabajado en este rubro 33 56%
He cambiado por temporada 9 15%
He cambiado cada cinco años a más 7 12%
He cambiado una sola vez 10 17%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
GRAFICO N° 4: Permanencia en la actividad de los vendedores del sector
verduras del mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
7
2226
4
0
10
20
30
0 a 2 años 2 a 5 años 5 a 10 años 10 a mas años
segun el tiempo de trabajo
N° % Linear (N°) Poly. (N°)
58
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
Descripción: De los encuestados el17% dijo haber cambiado una sola vez de
actividad comercial, mientras que el 12% dijo haber cambiado cada 5 años a
más; el otro 15 % menciono que ha cambiado de actividad comercial por
temporada; y finalmente el 56% dijo que siempre se ha mantenido en la misma
actividad comercial.
3.5 Análisis y Resultados de las razones por la que cambió de rubro comercial
los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
CUADRO N° 5: Razones por la que cambió de rubro comercial los vendedores
del sector verduras del mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
De las razones por la cual usted marco en la pregunta anterior
: señale porque motivo cambio de rubro comercial N° %
Por los bajos ingresos 12 20%
Por la competencia desmedida. 10 17%
Por motivos de fiscalización municipal y tributaria. 5 8%
Por el alza de los insumos agrícolas 32 54%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
33 9 7 10
56% 15% 12% 17%
Siempre hetrabajado en este
rubro
He cambiado portemporada
He cambiado cadacinco años a más
He cambiado unasola vez
Se ha mantenido o cambiado de actividad
N° %
59
GRAFICO N° 5: Razones por la que cambió de rubro comercial los vendedores
del sector verduras del mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de
Moshoqueque.
Descripción: De los encuestados el 20% dijo haber cambiado de actividad
comercial por los bajos ingresos, por motivos de fiscalización municipal y
tributaria un 8% ; mientras que el 17% dijo que el motivo fue la competencia
desmedida; y finalmente el 54 % estableció como motivo el alza de los insumos
agrícolas.
3.6 Análisis y resultados de las causas por la que inicia el negocio los
vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
CUADRO N° 6: Causas por la que inicia el negocio los vendedores del sector
verduras del mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
La causa por la que Usted inicio su empresa N° %
Porque tenía capital que invertir y no sabía dónde invertirlo 14 24%
Por falta de empleo 36 61%
Para generar su propio empleo, es decir ser independiente 5 8%
Otros 4 7%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque en
agosto de 2014.
12, 20%
10, 17%
5, 9%
32, 54%
De las razones por las que marco la alternativa en la pregunta anterior
por los bajos ingresos
por la competenciadesmedida.
por motivos defiscalización municipal ytributaria.
60
GRAFICO N° 6: Causas por la que inicia el negocio los vendedores del sector
verduras del mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque en
agosto de 2014.
Descripción: De los encuestados el 61 % dijo haber iniciado su negocio por
falta de empleo, mientras que el 24 % lo hizo porque tenía capital disponible y
quería formar un negocio independiente con un 8 %. Y finalmente el 7 % no
especifico.
3.7 Análisis y resultados del grado de instrucción de los vendedores del sector
verduras del mercado de Moshoqueque.
CUADRO N° 7: Grado de instrucción de los vendedores del sector verduras del
mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
Según el grado de instrucción del propietario N° %
Sin estudios 5 8%
Primaria: Completa Incompleta 32 54%
Secundaria: Completa Incompleta 18 31%
Superior: Completa Incompleta 4 7%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
Agosto 2014.
97%
98%
98%
99%
99%
100%
100%
Porque teníacapital que
invertir y nosabía dónde
invertirlo
Por falta deempleo
Para generarsu propio
empleo, esdecir ser
independiente
otros
14 36 5 4
24% 61% 8% 7%
N° %
61
GRAFICO N° 7: Grado de instrucción de los vendedores del sector verduras
del mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de
Moshoqueque. Agosto 2014.
Descripción: De los encuestados el 54 % dijo tener primaria completa o
incompleta, el 31 % dijo tener secundaria completa e incompleta, superior
completa o incompleta en un 7 %, mientras que solo el 8 % refirió no tener
ningún grado de estudios.
3.8 Análisis de resultados del lugar de procedencia vendedores del sector
verduras del mercado de Moshoqueque.
CUADRO N° 8: Lugar de procedencia vendedores del sector verduras del
mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
Según el lugar de procedencia N° %
Cajamarca 37 63%
La libertad 0 0%
Amazonas 5 8%
Lambayeque 16 27%
Otros 1 2%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque en
agosto 2014.
97%
98%
98%
99%
99%
100%
100%
Sin estudios Primaria:Completa
Incompleta
Secundaria:Completa
Incompleta
Superior:Completa
Incompleta
5 32 18 4
8% 54% 31% 7%
%
N°
62
GRAFICO N° 8: Lugar de procedencia vendedores del sector verduras del
mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de
Moshoqueque en agosto 2014.
Descripción: De los encuestados el 63 % dijo ser de Cajamarca; el 27 %
menciono ser de Lambayeque, el 8% de amazonas y finalmente el 2 %
menciono ser de otros lugares.
3.9 Análisis de Resultados de la inscripción ante la SUNAT de vendedores del
sector verduras del mercado de Moshoqueque.
CUADRO N° 9: Inscripción ante la SUNAT de vendedores del sector verduras
del mercado de Moshoqueque.
¿Su empresa se encuentra inscrita en la SUNAT? N° %
SI 2 3 %
NO 57 97%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
Descripción: De los encuestados el 97 % dijo que su empresa no se
encuentra inscrita en la SUNAT; mientras que el 3 % menciono estar
formalizado.
N°, cajamarca, 37, 63%
N°, la libertad, 0,
0%
N°, amazonas, 5, 8%
N°, lambayeque , 16, 27%
N°, otros, 1, 2%
N°
cajamarca
la libertad
amazonas
lambayeque
otros
63
3.10 Análisis y resultados del régimen tributario a que se encuentran inscritos
los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
CUADRO N° 10: Régimen tributario a que se encuentran inscritos los
vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque. Agosto 2014.
Si su respuesta anterior fue afirmativa, señala en que régimen
se encuentra inscrito N° %
Régimen General del Impuesto a la Renta (RGR) 0 0%
Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) 0 0%
Régimen Único Simplificado – RUS 2 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
Descripción: En la encuesta aplicada solo 2 comerciantes se encuentran en
Régimen Único Simplificado RUS.
3.11 Análisis de lo que consideran variarán sus ingresos como resultado de la
formalización los vendedores del sector verduras del mercado de
Moshoqueque.
CUADRO N° 11: Análisis de lo que consideran variarán sus ingresos como
resultado de la formalización los vendedores del sector verduras del mercado
de Moshoqueque. Agosto del 2014.
¿Cree usted que disminuiría sus ingresos si se formaliza? N° %
SI 55 93%
NO 4 7%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque agosto
del 2014.
GRAFICO N° 11: Análisis de lo que consideran variarán sus ingresos como
resultado de la formalización los vendedores del sector verduras del mercado
de Moshoqueque. Agosto del 2014.
64
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del Mercado
de Moshoqueque agosto del 2014.
Descripción: De los encuestados el 93% dijo considerar que la formalización
de su empresa disminuiría sus gastos, mientras que el 7% considera que no los
disminuirá.
3.12 Análisis de los Resultados de la posibilidad de dejar la informalidad si
recibieran apoyo de las autoridades los vendedores del sector verduras del
mercado de Moshoqueque.
CUADRO N° 12: Posibilidad de dejar la informalidad si recibieran apoyo de las
autoridades los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque,
agosto de 2014.
¿Dejaría la informalidad si recibiera el apoyo de las
autoridades? N° %
SI 39 66%
NO 20 44%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque,
agosto de 2014.
Descripción: De los encuestados el 66 % marco que SI estaría de acuerdo en
formalizar si recibiera el apoyo de las autoridades; mientras que el 34 %
menciono que a pesar de ello NO formalizaría.
N°, SI, 55, 93%
N°, NO, 4, 7%
¿Cree usted que disminuiría sus ingresos si se formaliza?
SI
NO
65
3.13 Análisis del acceso a créditos de los vendedores del sector verduras del
mercado de Moshoqueque.
GRAFICO N° 13: Acceso a créditos de los vendedores del sector verduras del
mercado de Moshoqueque, agosto de 2014.
¿Tiene acceso a créditos desde su posición de informal? N° %
SI 25 42%
NO 34 58%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque,
agosto de 2014.
GRAFICO N° 13: Acceso a créditos de los vendedores del sector verduras del
mercado de Moshoqueque, agosto de 2014.
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque, agosto de 2014.
Descripción: De los encuestados el 58 % marco que NO tiene acceso a
créditos desde su posición informal; mientras que el 42% considera que SI
tiene acceso a créditos financieros.
3.14 Análisis de los resultados sobre el conocimiento del proceso de
formalización en los vendedores del sector verduras del mercado de
Moshoqueque, agosto de 2014.
CUADRO N° 14: Conocimiento del proceso de formalización en los vendedores
del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
97%
98%
98%
99%
99%
100%
100%
SI NO
25 34
42% 58%%
N°
66
¿Conoce los pasos para una correcta formalización? N° %
SI 43 72%
NO 16 28%
59 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque,
agosto de 2014.
GRAFICO N° 14: Conocimiento del proceso de formalización en los
vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque.
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado
de Moshoqueque, agosto de 2014.
Descripción: De los encuestados el 72 % marco que SI conoce los pasos
para una correcta formalización, mientras que el 28 % dijo no conocerlos.
3.15 Análisis de resultados de las causas por las que desconocen el proceso
de formalización los vendedores del sector verduras del mercado de
Moshoqueque, agosto de 2014.
CUADRO N° 15: Causas por las que desconocen el proceso de formalización
los vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque, agosto de
2014.
En el caso que su respuesta anterior sea No, señale ¿porque? N° %
POR FALTA DE INTERES 10 62%
POR FALTA DE INFORMACION 6 38%
16 100%
Fuente: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado de Moshoqueque,
agosto de 2014.
N°, SI, 43, 73%
N°, NO, 16, 27%
¿Conoce los pasos para una correcta formalización?
SI
NO
67
GRAFICO N° 15: Causas por las que desconocen el proceso de
formalización los vendedores del sector verduras del mercado de
Moshoqueque, agosto de 2014.
FUENTE: Encuesta aplicada a vendedores del sector verduras del mercado
de Moshoqueque, agosto de 2014.
Descripción: De los encuestados el 38% considera que no formaliza por falta
de información, mientras que el 62% menciono que no lo hace por falta de
interés.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
10
6
38%
62
%
N°
FALTA DE INTERES FALTA DE INFORMACION
68
CAPITULO IV:
DISCUSIÓN DE RESULTADOS
69
IV. Discusión de Resultados
En esta investigación se identificó los factores asociados a la informalidad de
los comerciantes ambulantes del sector verduras en el mercado Moshoqueque
4.1 Identificamos los factores de carácter personal que conlleva a la
informalidad a los comerciantes ambulantes del sector verduras en el
mercado Moshoqueque.
- La baja escolaridad, tiene como indicador el grado de instrucción de los
comerciantes del mercado Moshoqueque y podemos afirmar que los
comerciantes ambulantes del mercado Moshoqueque, no tienen una
adecuada formación educativa ya que solo el 7% dijo tener superior
completa- incompleta, las oportunidades laborales son menores y es allí
donde se genera el empleo informal. Estos resultados coinciden con los
de Palmer (2008) que establece que en la informalidad se encuentran
las actividades de supervivencia de los trabajadores pobres y de menor
educación, que caracterizan a los países en vías de desarrollo.
- La migración es otro factor interno, el indicador es el lugar de origen
de los comerciantes ambulantes del sector verduras en el mercado
Moshoqueque. De este sector informal, encontramos que el 85 % son
migrantes de zonas rurales de nuestro país, especialmente de la región
Cajamarca, y el otro 15 % lo ocupan pobladores de la región
Lambayeque y de la selva Peruana, quienes se dedican a este tipo de
actividades económicas. La falta de oportunidades de desarrollo en las
zonas andinas de nuestro país, impulsa a estas personas a salir hacia
las ciudades, en donde encuentran mayores posibilidades de desarrollo
económico y en muchos casos, desarrollo profesional, pues familias
enteras migran hacia las urbes, con la esperanza de una mejor calidad
de vida. Sin embargo, esta migración, y la ocupación informal,
acrecientan la pobreza en las ciudades y la evasión de impuestos,
generando así al Estado un mayor costo social en políticas económicas
y fiscalizadoras, en donde encontramos, no solo la informalidad, sino
además la pobreza, desempleo, la delincuencia y la falta de
oportunidades para la educación. Todo ello, producto de la incipiente
70
economía de las zonas rurales, que desencadena en la sobrepoblación
de las ciudades.
Similares conclusiones encontró Inchausty L. (2010). Incidencia de la migración
(campo – ciudad)
- El desempleo factor interno de la informalidad de los comerciantes
ambulantes del mercado Moshoqueque.
De los encuestados el 61 % dijo haber iniciado su negocio por falta de
empleo. La falta de empleo en el Perú no es un problema reciente, sino
que se viene dando hace muchos años. Una forma de acabar con este
problema es la creación de MYPES que dan empleo a muchas personas
mediante la creación de pequeñas empresas.
Se generan diversas consecuencias sociales a partir de la falta de
empleo. Existen grupos especialmente afectados por el desempleo. En
primer lugar, probablemente el grupo más afectado sea el de los jóvenes
quienes exhiben tasas de desempleo equivalentes a casi dos veces el
promedio de ellas. Uno de sus probables determinantes es que los
jóvenes cuentan con menor experiencia laboral, lo cual reduce sus
probabilidades de inserción en el mercado del trabajo. Un dato
interesante es que en la última década la tasa de desempleo de los
jóvenes se ha reducido ligeramente y se ha incrementado el desempleo
de individuos mayores de 50 años. Desde nuestro punto de vista, el
tema se puede reducir en que lo jóvenes actuales cuentan con un nivel
de educación superior al de las generaciones mayores, en términos
laborales, cuestan menos a las empresas. En este contexto los adultos
encuentran un panorama desfavorable. Otro de los grupos afectados por
el desempleo es el de las mujeres, cuya tasa de desempleo usualmente
han sido claramente mayores a las de los hombres. Por último, se ha
observado también que los pobres exhiben mayores tasas de
desempleo. Por ejemplo, se muestra, en Lima que los pobres han
mostrado tasa de desempleo equivalente a casi el doble de los que no
son pobres. (INEI - 2000 “Dinámica del desempleo”. Que sabemos sobre
el desempleo en el Perú.)
71
Estos resultados coinciden con la Teoría Estructuralista de la Informalidad que
sostiene que la informalidad es producto de la incapacidad del sector moderno
de la economía capitalista para absorber el gran contingente de mano de obra
generada en el mercado de trabajo. De esta manera, un gran segmento de la
mano de obra desocupada tiene como única salida la autogeneración de
empleos de subsistencia de baja productividad.
4.2 Identificamos los factores de carácter externo que conlleva a la
informalidad vendedores del sector verduras del mercado de
Moshoqueque.
- Un factor externo es acceso a créditos a tasas preferenciales.
De los encuestados el 58 % marco que No tiene acceso a créditos
desde su posición informal; mientras que el 42% considera que SI tiene
acceso a créditos financieros. Sobre este punto, es necesario tener en
cuenta, que si bien existen entidades financieras que solicitan la
acreditación del negocio formalizado mediante RUC, boletas, licencias
municipales, etc. para poder otorgar un préstamo a una persona natural
o jurídica, también es cierto, que este tipo de barreras, han sido
eliminadas por algunas entidades bancarias, en donde una persona, sin
necesidad de tener un negocio propio, o dejar garantía puede solicitar y
acceder a un préstamo, mediante un aval, quien se compromete y
garantiza el pago de la deuda contraída con el banco.
En efecto, las personas de escasos recursos económicos muchas veces
no tienen acceso a fuentes formales de financiamiento, que les permitan
satisfacer necesidades básicas o de corto plazo. Esto se ve evidenciado
en las barreras de entrada que posee el sistema de intermediación
financiero formal, al solicitar y exigir garantías o colaterales para así
poder otorgar créditos a los prestatarios. Es allí donde surge el
financiamiento informal, un sistema de intermediación financiera, el cual
permite cubrir esa cuota de mercado que no ha sido satisfecha por el
sistema formal de financiamiento. Esta realidad se puede observar por
ejemplo en el sector agrícola, en donde los agricultores no tienen acceso
a créditos bancarios por no poseer tierras o parcelas que sirvan de
garantías para el prestamista formal (banco).
72
Estos resultados coinciden con Hernando de Soto (1986), en cuanto determina
que el acceso a crédito es limitado para las unidades informales o en todo caso
se logra a unos costos muy elevados especialmente cuando se recurre al
crédito informal.
- Factor externo que conlleva a la informalidad son los requisitos
para la formalización
De los encuestados el 66% marca que si estaría de acuerdo en
formalizar con el apoyo de las autoridades; mientras que el 44%
menciona que a pesar de ello no formalizaría.
Del 66% de los encuestados que estaría de acuerdo en formalizarse
esbozan una condición si recibiera apoyo de las autoridades, cabe
decir, si hubiera una flexibilización del pago de impuesto y del trámite
burocrático de formalización. De los encuestados el 39% considera que
no formaliza por falta de información, mientras que el 61 % menciono
que no lo hace por falta de interés.
Estos resultados coinciden con los de Hernando de Soto (1986), quien
manifiesta al respecto que el enfoque liberal de la informalidad no admite otra
clase de segmentación que la originada por las barreras institucionales que
impiden el funcionamiento de los mecanismos del mercado.
- Factor externo que conlleva a la informalidad es la capacidad para
la fiscalización del sector.
De los encuestados el 97 % dijo que su empresa no se encuentra
inscrita en la SUNAT; mientras que el 3 % menciono estar formalizado.
La informalidad es un fenómeno que aqueja a la economía a nivel
global. De acuerdo a la Organización Internacional del Trabajo (OIT), la
economía informal genera entre la mitad y tres cuartas partes de todo el
empleo no agrícola en los países en desarrollo. En América Latina más
del 50% de los trabajadores se encuentran ocupados en empleos
informales; empleos que generalmente son de mala calidad. Es decir,
empleos que se ejercen en condiciones precarias, sin protecciones ni
derechos y con bajos salarios y sin ningún tipo de estabilidad, debido a
una escasa fiscalización por parte del estado.
73
Iguales coincidencias se aprecian en Barco. D y Vargas. P. (2010). Asimismo
José Matos Mar (1985), expresa que la informalidad se caracteriza por la “falta
de presencia del Estado”.
La revisión de literatura y los resultados obtenidos nos lleva a afirmar que los
factores asociados a la informalidad son diversos y resultantes de la
combinación de servicios públicos deficientes, de un régimen normativo
opresivo y de la débil capacidad de supervisión y ejecución del estado para el
fomento productivo. Asimismo esta situación se agudiza cuando el país se
caracteriza por tener bajos niveles educativos, fuertes presiones demográficas
y estructuras productivas primarias.
Si bien la presente investigación incrementa el conocimiento de un sector de la
economía informal en nuestra Región, ésta no es suficiente para explicarlo
completamente. Se requiere mayor información sobre el caso específico de los
distintos sectores de la Región y del Perú para llenar este vacío.
74
CAPITULO V:
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
75
5.1 CONCLUSIONES
- Uno de los factores internos es la baja escolaridad en el trabajo de
investigación, de los encuestados el 54 % dijo tener primaria completa o
incompleta, el 38 % dijo tener secundaria y superior completa o incompleta,
mientras que solo el 8 % refirió no tener ningún grado de estudios. Según
esto podemos decir que la informalidad también se debe a la falta de
preparación o estudios para poder acceder a un buen empleo.
- La migración a la cuidad de Lambayeque, es otro factor que genera el
desempleo informal ya que el 63% migro de las zonas rurales de
Cajamarca, el 8% de Amazonas. Casi el 50% (49 %) de los comerciantes
informales tienen hasta una edad máxima de 40 años de edad, siendo que la
mayoría son de sexo masculino (equivalente 56%), esto originado por la
migración de personas de las zonas rurales y el índice de desempleo
existente en la ciudad de Chiclayo.
- El alto índice de desempleo y la falta de oportunidades para alcanzar el
desarrollo económico en algunas regiones rurales de nuestro país, ha
impulsado a muchas personas y familias a migrar hacia las ciudades, siendo
el 61 % de la mayor parte de la población que empezó este negocio de
manera informal por la falta de empleo. La mayoría de los comerciantes
tiene de 5 años a más (51%), desempeñándose como comerciante informal
en el sector verduras, permaneciendo de manera constante sin cambiar de
actividad informal (56%).
- Ser un comerciante informal, reduce las posibilidades de acceder a un
crédito financiero, sin embargo, no imposibilita a los comerciantes informales
a poder obtener un préstamo, siendo que el 42% si tiene acceso a créditos
financieros, ya sea mediante aval o mediante alguna garantía hipotecaria.
- Uno de los principales factores por los cuales los comerciantes cambian
de actividad informal, es debido al alza de precios de los insumos agrícolas,
además de los bajos ingresos que por ello perciben, seguido de la
fiscalización municipal y tributaria. Lo cual se constituye como barreras al
desarrollo económico de este sector económico informal del país.
76
- La economía incipiente que manejan al iniciar un negocio informal y los
bajos ingresos que perciben por estos, no alimentan la voluntad del
comerciante informal para que ordene su pequeña empresa o negocio de
acorde a ley. Más del 90% de los comerciantes informales del sector
verduras del mercado de Moshoqueque, no se encuentra formalizado, ni
realizado ningún trámite pendiente, siendo que el 93 % considera que su
inscripción en la SUNAT, disminuirá sus ingresos económicos.
- La falta políticas accesibles son las principales excusas de los
comerciantes informales, para no regular legalmente su empresa. Más del
60 % considera que frente al apoyo del Estado estarían dispuestos a
formalizar.
77
5.2 RECOMENDACIONES
- La SUNAT en coordinación con la Municipalidad de José Leonardo Ortiz
deben de Brindar charlas informativas sobre los beneficios de la
formalización empresarial, como el acceso a mayores créditos financieros,
el acceso a mercados internacionales mediante el TLC, posibilidades de
ser proveedores del Estado mediante los diferentes programas sociales
de asistencia alimentaria.
- Las charlas informativas, sobre todo crearan conciencia en el sector
informal, ya que el tema de la informalidad, sobre todo, pasa por ser un
tema de cultura tributaria.
- El Estado, debe de hacer una reestructuración del mercado
Moshoqueque, teniendo en cuenta las grandes cantidades de dinero que
circula a diario, ello con motivo de llegar más al comerciante informal y
hacerle comprender que el Estado está dispuesto apoyarlos, no solo en el
aspecto legal, sino también, mediante un mejor ambiente de trabajo
comercial.
- Crear una ley de acceso para el microempresario, que exoneren en
principio a los pequeños comerciantes que recién incursionan en el
comercio, al pago de derechos tributarios hasta el tercer mes, ello con la
finalidad de acceder ya en el cuarto mes al pago de tributos.
78
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- http://www.ibe.unesco.org/fileadmin/user_upload/Publications/WDE/2010
/pdf-versions/Peru.pdf
82
ANEXOS
CRITERIOS DE SELECCIÓN
TOT
AL
DE
CRIT
E-
RIOS
P
R
I
O
R
I
D
A
D
Se tiene
acceso
a los
datos
a)
Su
solución
Contrib
uiría
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solución
de otros
problem
as
b)
Es
uno
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que
más
se
repite
.
c)
Su
solución
contribu
ye al
desarrol
lo
persona
l y
profesio
nal del
investig
ador.
d)
En la
solución
de este
problem
a están
interesa
dos dos
o
másárea
s.
e)
El mercado negro y su
repercusión en la economía
peruana.
SI SI SI NO SI 4 2
Los factores asociados al
incremento patrimonial no
justificado.
SI SI NO SI NO 3 3
la globalización en el siglo XXI
y su repercusión en la
informalidad del Perú.
NO SI NO SI NO
2
5
El comercio ambulatorio y
costo fiscal en el distrito de la
Esperanza Trujillo.
SI SI NO NO SI 3 4
83
PRESUPUESTO
Unidad Descripción Cantidad Costo
Bienes - Papel bond A4
- Lapiceros
- Corrector
- USB
- Resaltador
1 Millar
5 unidades
2 unidades
1 unidad
1 unidad
22.00
2.50
4.00
20.00
1.50
Servicios - Internet
- Empastado
- Impresiones
- Fotocopias
- Pasajes
- Refrigerios
- Derecho de pago a la
municipalidad para
relación de comerciantes
ambulantes.
- Asesoramiento
30 horas
2 unidades
300 Unidades
30.00
60.00
150.00
60.00
100.00
30.00
12.00
1300.00
Total 1792.00
84
ENCUESTA
SITUACION DE LOS FACTORES ASOCIADOS A LA INFORMALIDAD DE
LOS COMERCIANTES AMBULANTES DEL SECTOR VERDURAS EN EL
MERCADO MOSHOQUEQUE DE LA REGION LAMBAYEQUE AGOSTO DEL
2014
I. DATOSDEL ENCUESTADO NOMBRE
DIRECCION
TELEFONO: EDAD:
TIEMPO DE TRABAJO EN
NEGOCIO INFORMAL
SEXO DISTRITO -
PROVINCIA M ( ) F ( )
RUBRO DE NEGOCIO N
º
A
S
O
C
I
A
D
O
S
GRADO DE
INSTRUCCION
INSCRITA EN SUNAT SI ( ) NO ( )
II. DATOS DE LA SITUACION INFORMAL
CAUSA DE NEGOCIO:
¿DISMINUIRIA SUS INGRESOS SI FORMALIZARA? SI ( ) NO ( )
R
E
C
E
B
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R
I
A
E
L
A
P
¿RECIBIRIA EL APOYO DE AUTORIDADES SI SE FORMALIZA? SI ( ) NO ( )
¿TIENE ACCESO A CREDITOS DESDE SU POSICION DE INFORMAL? SI ( ) NO ( )
¿CONOCE LOS PASOS PARA SU DEBIDA FORMALIZACION? SI ( ) NO ( )