Falimentul Bancar

Download Falimentul Bancar

Post on 11-Jul-2015

573 views

Category:

Documents

5 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

Facultatea de Asigurri, Bnci i Burse de Valori Bnci i Politici Monetare

Student:

Cuprins

1. Falimentul n activitatea bancar 1.1. Conceptul de faliment bancar i condiiile declarrii sale 1.2. Cauzele principale ale falimentelor bancare 1.3. Consecinele falimentelor bancare 2. Situaia falimentelor n activitatea bancar din Romnia 2.1. Falimentul Bncii Dacia Felix 2.2. Prbuirea Credit Bank 2.3. Prbuirea Bncii Columna 2.4. Prbuirea Bncii Albina 2.5. Prbuirea Bankoop 2.6. Prbuirea Bancorex 2.7. Prbuirea Bncii Marmorosch, Blank & Co. 3. Situaia falimentelor n activitatea bancar din alte ri 3.1. Falimentul Colonial BancGroup 3.2. Falimentul Lehman Brothers 4. Msuri de prevenire i reducere a falimentelor n activitatea bancar 5. Modaliti de soluionare a falimentelor n activitatea bancar 6. Concluzii

1. Falimentul n activitatea bancar

Procedura falimentului se aplic acelei bnci devenite insolvabil, atunci cnd aceasta nu a onorat integral creanele certe, lichide i exigibile, pe o perioad de cel puin 30 de zile, sau cnd valoarea obligaiilor bncii depete valoarea activului su. Falimentul este declarat de ctre un tribunal care se sesizeaz n urma unei cereri introduse de ctre banca debitoare, de ctre creditori ai acesteia sau de ctre Banca Naional a Romniei (BNR). Procedura se declaneaz, de regul, dup ce BNR constat c msurile de supraveghere special nu au putut conduce la evitarea insolvabilitii. Potrivit prezentei legi, tribunalul desemneaz judectorul sindic (SNDIC, sindici, s.m. Persoan care era nsrcinat cu administrarea patrimoniului unei instituii, corporaii, societi etc.), experii autorizai s-l ajute i, cu acordul BNR, lichidatorul. Dup parcurgerea tuturor etapelor legale, hotrrile tribunalului sunt definitive i executorii. Ele pot fi atacate cu recurs. Hotrrea tribunalului de ncepere a falimentului este comunicat Fondului de garantare a depozitelor din sistemul bancar, n vederea aplicrii reglementrilor privind plata depozitelor garantate. BNR va primi, de asemenea, o comunicare a hotrrii de ncepere a procedurii de faliment a bncii debitoare. Imediat sunt nchise conturile bncii respective, deschise la BNR i se deschide un nou cont cu meniunea banc n faliment. Organele de conducere i cenzorii bncii falimentare pot rspunde civil sau penal, dup caz, daca au contribuit la falimentul acesteia. Operaiunile de lichidare sunt prevzute de Legea nr. 278/2004, modificat i completat cu OG nr. 37 din 14 aprilie 2010. Banca Naional a Romniei va putea respinge intrarea n faliment a unei bnci, potrivit unui proiect de ordonan de urgen cerut de FMI. Msura este menit s apere bncile de creditorii care ar putea cere falimentul unor instituii solide pentru sume derizorii. O banc nu va putea cere falimentul i pleca din Romnia cnd vrea. Va fi nevoie de acordul BNR, care poate spune nu i institui administrarea special, la instituia bancar respectiv, dac situaia o impune. ns decizia bncii centrale trebuie motivat i comunicat n maximum 10 zile. Nici creditorii unei bnci nu pot obine falimentul acesteia fr aprobarea bncii centrale. "Sunt foarte multe situaii n Romnia n care vine un creditor cruia, nu tiu din ce motiv, nu i s-a pltit suma de 3.000 de euro i declar falimentul unei instituii cu active de milioane i milioane de euro. i atunci, legea impune aprobarea BNR", a declarat Adrian Vasilescu, consilierul guvernatorului BNR. Acesta a mai precizat c n angajamentul cu FMI

se prevede expres s fie amendat legea bancar care reglementeaz legea falimentului instituiilor de credit. Concret, dup noul proiect de lege, o banc poate intra n faliment la cererea sa sau a creditorilor, dar numai cu aprobarea bncii centrale. i BNR poate solicita falimentul unei instituii de credit. Msura este bine primit i de bancheri, care spun c solicitarea de FMI este fireasc. "Modificrile sunt nite ajustri normale de aliniere la reglementrile europene", a declarat Radu Gheea Graian, preedintele Asociaiei Romne a Bncilor (ARB). El a mai adugat c rolul bncilor centrale este n cretere n rile europene dup criza financiar care a lovit lumea. 1.1. Conceptul de faliment bancar i condiiile declarrii sale Termenul de faliment are semnificaii diferite n diversele legislaii naionale. Astfel, n S.U.A. prin faliment se nelege o procedur care vizeaz fie reorganizarea, fie lichidarea averii debitorului, n vreme ce n Romnia ea definete numai procedura de lichidare, nu i pe cea de reorganizare judiciar. n Ungaria, n schimb, noiunea de faliment desemneaz numai procedura de reorganizare a afacerii i nu i pe cea de lichidare, iar n Australia termenul se refer la lichidarea averilor persoanelor fizice insolvente, dar nu i la cele ale persoanelor juridice. Managerii bancari, investitorii, factorii de decizie i de reglementare mprtesc un interes puternic n a nelege ce determin bncile s intre n faliment i s prezic ce bnci vor avea dificulti. De regul, eecul unei firme bazate pe maximizarea profitului este definit de punctul de insolven, cnd pasivele companiei depesc activele, iar profitul net devine negativ. n aria de cuprindere a semnificaiei falimentului se includ nu numai falimentele urmate de lichidarea bncii, ci i cazurile n care se realizeaz, sub supravegherea statului, fuziunea bncii n suferin cu o alt banc sntoas care i preia activele i-i asum obligaiile asigurnd continuitatea. De asemenea, se includ aici i bncile resuscitate cu suportul financiar al statului. Pentru falimentul bancar s-a adoptat o definiie mai general; o banc este considerat n faliment dac este lichidat, unit cu o alt banc sntoas (sau cumprat i achiziionat) sub controlul sau presiunea bncii centrale, sau salvat cu finanare din partea statului.

n cazul pronunrii unei hotrri de deschidere a procedurii falimentului, n comunicare se va meniona i faptul c autorizaia de funcionare a sucursalei respective a fost retras. Falimentul bancar presupune nchiderea bncii insolvabile de ctre organele de supraveghere bancar abilitate. Noiunea de faliment bancar trebuie abordat n strns corelaie cu conceptele de insolvabilitate, incapacitate de plat, risc de insolvabilitate. Insolvabilitatea reprezint acea stare a instituiei bancare aflate n una dintre urmtoarele situaii: incapacitatea vdit de plat a datoriilor exigibile cu disponibilitile bneti; scderea sub 2% a indicatorului de solvabilitate a instituiei de credit; retragerea autorizaiei de funcionare a instituiei de credit, ca urmare a imposibilitii de redresare financiar a unei instituii de credit aflate n administrare special. 1.2. Cauzele principale ale falimentelor bancare Falimentul bancar, consecin extrem a riscului de insolvabilitate, este strns legat de activitatea de creditare deoarece creditele au cea mai mare pondere n totalul activelor bancare, iar nerespectarea contractului de credit de ctre clientul debitor poate aduce bncii o pierdere definitiv de capital, afectnd solvabilitatea acesteia. Cauzele care pot duce la falimentul bancar sunt multiple, sistemele bancare fiind puse adeseori n situaia de a face fa unor politici macroeconomice sau sectoriale nefundamentate i ineficiente promovate de autoriti care nu au avut n vedere evoluiile economice i financiare externe, segmentul de pia extern, precum i nivelul pieei interne i capacitatea ei de absorbie. De fapt, n literatura de specialitate se consider c factorii principali care conduc la starea de faliment a unei bnci sunt pierderile semnificative nregistrate din activitatea de creditare care, la rndul lor, determin lipsa de lichiditate. Pierderile din credite pot duce la faliment n condiiile n care deponenii, percepnd riscul instituiei, solicit restituirea fondurilor. Principalele deficiene n funcionarea sistemelor bancare naionale privesc rigiditatea n orientarea activitii i capacitatea limitat de adaptare rapid la cerinele clienilor, desfurarea unor activiti cu o pruden redus, ponderea sporit a creditelor neperformante acordate unor clieni din raiuni politice, unor acionari neloiali, unor afaceriti corupi sau datorate unui management defectuos. Toate acestea pot determina grave probleme de

lichiditate i solvabilitate instituiilor bancare, cu efecte dezastruoase asupra ntregului sistem bancar. Astfel, o banc este insolvabil atunci cnd valoarea obligaiilor sale este mai mare dect valoarea realizabil a activelor sale i situaia net este negativ. O banc este ilichid cnd nu este n msur s fac fa obligaiilor sale scadente. Instituiile bancare pot nregistra pierderi mult mai mari dect capitalul lor (insolvabilitate tehnic), putnd rmne lichide atta timp ct fluxurile lor nete de trezorerie sunt pozitive. De fapt, falimentul bancar reprezint consecina materializrii riscului de insolvabilitate care exprim probabilitatea ca fondurile proprii ale bncii s fie insuficiente pentru a acoperi pierderile rezultate din activitatea curent, instituia bancar ajungnd n incapacitate de plat. Riscul de insolvabilitatea al este determinat de slaba calitate a portofoliului de investiii, de manifestarea unuia sau mai multor riscuri financiare pe care banca nu le-a prevenit i constituie riscul ca aceasta s nu dispun de suficient capital pentru a-i continua activitatea. Riscul de lichiditate devine o problem pentru banc n situaia n care condiiile existente pe pia fac imposibil onorarea solicitrilor creditorilor instituiei bancare, determinnd incapacitatea de plat a acesteia. Astfel, se consider drept cauz principal a falimentului bancar calitatea inferioar a activelor, care este prezent n 98% din situaii. La rndul su, aceasta const n: practici liberale n acordarea creditelor; excepii de la fundamentarea creditelor prin analiza situaiei financiare; supracreditare; excepii de la controlul aprofundat al garaniilor; deficiene ale garaniei de baz a creditelor; creterea relativ excesiv a cheltuielilor de management; angajarea bncii n sfere din afara preocuprilor sale. Ceilali factori considerai ca fiind cauzele falimentului bancar se refer la: insuficiene n planificarea politic i management, abuzuri interne privind preferenierea, influena deficienelor mediului economic, lipsa de corectitudine a reviziei, controlului i sistemelor interne, fraude materiale, tentative de mascare i nelciune, cheltuieli nefundamentate.

Exist, de asemene, numeroase cazuri n care frauda a fost factorul determinant al falimentului unei bnci care, mpreun cu managementul inadecvat al riscurilor financiare, lipsa de informare a conducerii a determinat falimentul unor bnci mari, cu tradiii, cel mai renumit exemplu fiind cel al Bncii Barings care a ajuns n stare de faliment n anul 1995. n ceea ce privete sistemul bancar romnesc, analitii considerat acordarea fr discernmnt a creditelor bancare drept cauza principal a crizei bancare traversat de Romnia. Datorit unor credite neperformante, ce au depit de ordinul zecilor de ori capitalurile proprii (n anul 1998 creditele neperformante reprezentau 58,5% din totalul creditelor acordate, volumul lor depind de dou ori i jumtate capitalul bncilor, iar n anul 1999 au ajuns la 253% fa de capitalul bancar), bncile cu probleme au ajuns n situaii critice, fr posibiliti reale de redresare. Cauzele creditelor neperformante rezid, mai nti, ntr-un climatul economic ostil. n general, cnd economia intr n recesiune, cnd inflaia este ridicat, aceste probleme se rsfrng asupra sistemului bancar. Bncile nu triesc n alt climat, nu dau credite altcuiva dect economiei romneti i dac economia are probleme, ele se reflect i n portofoliul bancar. Pe de alt parte, multe firme, n special cele de stat, i-au pierdut capacitatea de a produce lichiditi, altele nu numai c nu produc lichiditi, ci au vnzri nencasate i atunci cu greu pot s restituie creditele angajate. Un rol important l-a avut i cderea continu a produciei, cele mai ameninate ramuri fiind cele de baz n care instituiile bancare au fost implicate n procesul de creditare. Alte probleme legate de creditele neperformante sunt corelate cu problemele derivate din impactul ntrziat pe care-l are rata ridicat a inflaiei, ceea ce, n literatura de specialitate, se numete profit iluzoriu. Astfel, profiturile bancare mari nregistrate nu au fost altceva dect profituri din inflaie, iar impozitarea lor a determinat o masiv decapitalizare a sistemului bancar. Apoi, bncile romneti nu au fost pregtite pentru a dezvolta politici adecvate pentru pstrarea resurselor i plasamentelor specifice perioadelor de tranziie i de criz. Multe au i plecat cu o capitalizare insuficient, acionarii acestora au avut o for financiar redus i cnd li s-a solicitat majorarea capitalului, nu au putut s fac fa. Astfel, problemele din sistemul bancar romnesc au fost legate n special de activitatea de creditare, instituiile bancare acordnd credite insuficiente pe de o parte, iar, pe de alt parte, aceste credite erau neperformante. n concluzie, sistemul bancar trebuie s fie mai atent reglementat dect celelalte piee din economie din cauza eecului pieei ca o consecin a informaiilor asimetrice i a externalitilor negative. Reglementarea specific poate mbrca un numr variat de forme,

printre care: depozitele asigurate, cerinele de capital, licenierea i examinarea regulat a bncilor, intervenia autoritilor ntr-o faz de nceput a unei probleme bancare i un plan de salvare propriu. 1.3. Consecinele falimentelor bancare Dereglrile din activitatea unei bnci prezint un puternic pericol de contagiune. Falimentul unei bnci genereaz grave repercusiuni n ntregul sistem, avnd ca prim reacie scderea credibilitii sectorului bancar. Prima consecin a falimentului bancar o reprezint pierderile financiare mari suportate de creditorii bncii intrate n stare de faliment, urmat de ntreruperea sistemului de pli datorit faptului c o parte din reeaua bancar va nceta s opereze. Mult mai grav este situaia n care are loc prbuirea n acelai timp a mai multor societi din sistemul bancar, dat fiind faptul c bncile sunt elementul central al sistemului de pli, iar clienii lor i onoreaz obligaiile bneti prin intermediul sistemului bancar, iar falimentul mai multor instituii de credit poate genera un gol n urma cruia ntreaga societate are de suferit. O alt consecin negativ a falimentului bancar const n pierderea ncrederii publicului n serviciile bancare, ca mijloc de investiie, determinnd importante mutaii n structura consumului i destinaia economiilor. Asemenea modificri structurale au n vedere: orientarea economiilor bneti ctre investiii neproductive (achiziionarea de obiecte de art, aur etc.); acordarea din economii a unor credite ctre public, ceea ce constituie o ameninare a atribuiilor de intermediere financiar a bncilor, determin scderea rentabilitii acestora, periclitnd stabilitatea lor; migrarea economiilor n afara granielor rii unde ar putea exista ansa unei investiii mai sigure; achiziionarea de proprieti imobiliare sau titluri de valoare. Prin urmare, falimentul bancar poate genera implicaii grave asupra agregatelor monetare, cu toate efectele negative care decurg dintr-o asemenea situaie, deteriorarea imaginii bncilor ducnd la pierderea controlului m...