federación de colegios de los profesionales de enfermería de la república de venezuela(1)

FEDERACIÓN DE COLEGIOS DE LOS PROFESIONALES DE ENFERMERÍA DE LA REPÚBLICA DE VENEZUELA

INFORME DE FINANZAS

ENERO A DICIEMBRE 2014


Comité Ejecutivo

Nombre y apellido Cargo Gremial

Lcda. Fanny Gamarra Presidente

Lcda. Ignovit Rodríguez Vicepresidente

Lcdo. José Lozada Secretario General

Lcda. María Zerpa Secretaria de Finanza

Lcda. Mery Ramírez Sub-secretaria de Finanza

Lcdo. Domingo Parra Secretaria de actas y correspondencias

Lcdo. Sol Suniaga Sub-Secretaria de actas y correspondencias

Lcda. Sonia Sosa Secretaria de Asuntos Internacionales

Lcdo. Frank Amaya Bibliotecario

Lcda. Ingrid González I Vocal

Lcda. Gabriela Bolívar II vocal


Tribunal Disciplinario

Nombre y Apellido Cargo Gremial

Lcda. Chiquinquira Díaz Presidente

Lcda. Nires Martínez Vicepresidente

Lcdo. Mary Contreras Secretario de Acta

Lcda. Milva Jaspe Sub-secretaria de Acta

Lcda. Ymilda Maracay Fiscal

Lcdo. Wilfredo Marchán Suplente del Fiscal

Lcda. Elizabeth Manzú I Vocal

Lcda. Carlos Valles II Vocal

Lcda. Zoila Martínez III Vocal


MISIÓN

Gestión innovadora y eficaz a través de procesos contables administrativos y

fiscales con el manejo de recurso económico asignados a la Federación de

Colegios de Profesionales de la Enfermería con equidad y transparencia

cumpliendo con leyes establecidas.

VISIÓN

Garantizar el debido registro contable de las recaudaciones, pagos y

manejos de propiedades para proveer información fiscal de manera confiable

apoyado en el uso de tecnología y trabajo en equipo con el resto de las

tesorerías de los colegios adscrita a esta Federación.


EFECTIVO CAJA Y BANCOSDEL 01-01-2014 AL 31-12-2014

CAJA

NOMBRE DE LA CAJA SALDO

CAJA 9.815,34Este monto se utiliza para realizar erogaciones de dinero en efectivos para gastos operativos 9.815,34

CUENTAS BANCARIAS (Saldos en Libros)

BANCO

NUMERO DE CUENTA

FUNCIÓN SALDO TOTAL

BANESCO

0134-0343-17-3431013036 Gastos Diarios 18.267,83

BANESCO

0134-0343-19-3431040851 Ingresos Propios 53.917,76

BANESCO

0134-0343-13-3431038926 IVSS 70% 155.753,85

BANESCO

0134-0343-10-3433055743 MPPS 30% 15.987,32

BFC 0151-0053-28-8530012486 CIE 48.667,58Total en Banco 292.594,34

TOTAL EFECTIVO CAJA Y BANCOS 302.409,68


GASTOS DE PERSONALDEL 01-01-2014 AL 31-12-2014

SUELDOS Y SALARIOS ELISMARY RIVERO MARYORI MARTINEZ MARITZA LUGO TOTAL

CARGO SECRETARIA COCINERA SECRETARIA ENERO 1.635,15 4.905,45

1.635,15 1.635,15 FEBRERO 1.635,00 1.635,00 6.540,00

1.635,00 1.635,00 MARZO 1.635,00 1.635,00 6.540,30

1.635,15 1.635,15 ABRIL 1.635,00 1.635,00 6.540,00

1.635,00 1.635,00 MAYO 2.506,80 2.125,80 6.900,12

2.267,52 JUNIO 2.125,80 4.251,60

2.125,80 JULIO 2.125,80 2.475,05 9.834,39

2.616,77 2.616,77 AGOSTO 2.475,05 2.475,05 10.017,24

2.475,14 2.592,00 SEPTIEMBRE 1.670,70 2.475,05 9.095,94

2.475,14 2.475,05 OCTUBRE 2.475,05 2.475,05 10.247,14

2.648,52 2.648,52 NOVIEMBRE 2.506,09 2.506,09 10.102,20

2.545,01 2.545,01 DICIEMBRE 5.587,61 5.587,61 11.175,22

TOTAL 15.587,25 49.691,10 30.871,25

96.149,60

BONO VACACIONAL MARYORI MARTINEZ TOTAL

CARGO COCINERA

AGOSTO 5.204,10 5.204,10


GASTOS DE PERSONALDEL 01-01-2014 AL 31-12-2014

BONIFICACIONES DE FIN DE AÑO

MARYORI MARTINEZ MARITZA LUGO YORBERT REINA TOTAL

CARGO COCINERA SECRETARIA MENSAJERO

DICIEMBRE 7.333,67 7.333,67 2.400,00 17.067,34

Observación: El Bono fue calculado en base a 45 Días de salario para los empleados y un bono único para el mensajero, motivado a decisión tomada en reunión de Comité Ejecutivo.

PRESTACIONES SOCIALES

ELISMARY RIVERO

CARGO SECRETARIA TOTAL

JUNIO 4.817,46 4.817,46


GASTOS DE ADMINISTRACION Y OPERATIVIDADDEL 01-01-2014 AL 31-12-2014

COMIDAS Y REFRIGERIOS

ENERO Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 6.318,77

FEBRERO Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 9.587,47

MARZO Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 3.410,84

ABRIL Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 11.209,94

MAYO Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 14.884,68

JUNIO Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 6.910,83

JULIO Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 17.345,16

AGOSTO Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 9.826,99

SEPTIEMBRE Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 9.742,53

OCTUBRE Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 11.012,60

NOVIEMBRE Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 5.918,57

DICIEMBRE Gastos por concepto de comida en sede de FCPERBV 5.644,24

TOTAL EN BS. 111.812,62



VIÁTICOS MONTO EN BS

ENERO

Taxi Urbanos IVSS 100,00 Hospedaje Lcda. Carreño 560,00 Taxis Extra-Urbanos Caracas-Maracay(Fanny Gamarra) 8pm 1.400,00 Visita a Colegios del Occidente Lcda. Andrade 6.045,08 taxi Caracas 750,00 Permanencia Frank Amaya 750,00 Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00 Permanencia Emperatriz Andrade 750,00

11.105,08

FEBRERO

Taxis Extra-Urbanos Caracas-Maracay 2.800,00 Viáticos Yosmary Reyes(delegado deportivo) 2.000,00 Taxis A Catialamar Carabobo Sonia 2.000,00 Taxis Emperatriz 210,00 Permanencia Frank Amaya 750,00 Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00 Permanencia Emperatriz Andrade 750,00 Taxis Ignovit MPPS 501,20

9.761,20

MARZO

Hospedaje Guanare Lcda. Fanny Gamarra 1.200,00 Viáticos y taxis IVSS Horamaika Delgado 513,69 Viáticos Nueva Esparta Lcdo. José Lozada 1.000,00 Visita Colegio de Aragua Sonia sosa festival 2.000,00 Permanencia Frank Amaya 750,00 Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00 Permanencia Emperatriz Andrade 750,00

6.963,69

ABRIL

Taxi Lcda. Andrade Caracas Maiquetía 350,00 Pasaje Porlamar Lcdo. José Lozada 1.348,04 Viáticos Lcda. Ignovit Rodríguez 455,00 Viáticos Lcda. Emperatriz Andrade 325,00 Taxi Lcda. Emperatriz Andrade(aeropuerto) 250,00 Taxi IVSS (Horamaika) 150,00 Viáticos Lcdo. Quintín González (junta interventora 03 visitas) 1.500,00 Taxi Lcda. Fanny Gamarra(Mcay)Taxi Lcda. Irama Lira(bandera) 400,00 Taxi Lcda. Sonia Sosa 150,00 Permanencia Frank Amaya 750,00

7.178,04

Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00 Permanencia Emperatriz Andrade 750,00

MAYO

Taxi Lcda. Irama Lira 450,00 Pasaje Lcdo. Parra Domingo 280,00 Hospedaje Lcda. Emperatriz Andrade 1.651,02 Taxi Lcda. Fanny Gamarra 620,00 Junta Interventora Lcda. Ana Velázquez 500,00 Permanencia Frank Amaya 750,00 Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00 Permanencia Emperatriz Andrade 750,00

5.751,02

JUNIO

Lcda. Ana Velázquez(junta interventora) 3.000,00 Lcdo. Quintín González (Junta Interventora) 1.000,00 Taxi Hospital Militar Lcda. Emperatriz Andrade 240,00 Taxi IVSS 250,00 Taxi traslado contadores Valencia - Caracas 3.000,00 Taxi IVSS 730,00 Taxi Lcda. María Zerpa (Mcay) 350,00 Taxi Lcda. Irama Lira/Mcay) 300,00 permanencia Frank Amaya 750,00 Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00 Permanencia Emperatriz Andrade 750,00 Taxi Lcda. Fanny Gamarra (Maracay) 350,00

11.470,00

JULIO

Taxi Lcda. Chiquinquirá Díaz 180,00 Hospedaje Junta Interventora (Quintín González) 1.570,00 Transporte MPPS 602,52 Taxi Lcdo. Frank Amaya 150,00 Taxi San Bernardino 500,00 Taxi IVSS 700,00 Viáticos Lcda. Emperatriz Andrade Actividad Zulia 3.129,52 permanencia Frank Amaya 750,00 Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00 Permanencia Emperatriz Andrade 750,00

9.082,04

AGOSTO

Hospedaje Comité Ejecutivo 3.490,00 Taxi IVSS 1.250,00 Taxi MPPS 400,00 Taxi Publicación Articulo de Empresa 350,00 permanencia Frank Amaya 750,00 Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00 Permanencia Emperatriz Andrade 750,00

7.740,00

SEPTIEMBRE Lcda. Ana Velázquez Junta Interventora 1.000,00 4.910,00

Taxi Mercado 120,00 Taxi Evento Hospital Militar(Frank Amaya) 400,00 Taxi San Bernardino 340,00 Taxi Tramites Bancarios 1.100,00 Taxi MPPS 450,00 permanencia Frank Amaya 750,00 Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00

OCTUBRE

Taxi Mercado 200,00 Taxi Altamira 150,00 Taxi San Bernardino 600,00 Transporte Operaciones Bancarias 124,60 permanencia Frank Amaya 750,00 Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00

2.574,60

NOVIEMBRE

Taxi Lcda. Chiquinquirá Díaz 190,00 Viáticos Lcdo. José Lozada Actividad Gremial 481,88 Taxi San Bernardino 300,00 Taxi MPPS Lcda. Fanny Gamarra 350,00 Taxi Lcda. Sonia Sosa Embajada Española 300,00 Taxi UCV 400,00 Viáticos Lcda. Ignovit Rodríguez 310,00 Taxi Lcda. Ignovit Rodríguez MPPS 500,00 Taxi Lcda. María Zerpa 450,00 Permanencia Frank Amaya 750,00 Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00

4.781,88

DICIEMBRE permanencia Frank Amaya 750,00 Permanencia Ignovit Rodríguez 750,00

1.500,00

TOTAL EN BS. 82.817,55



AGUA POTABLE DESCRIPCIÓN GASTO MENSUAL ENERO Cinco (05) botellones de agua potable 270,00

FEBRERO Ocho (08) botellones de agua potable 460,00 MARZO Un (01) botellón de agua potable 60,00

ABRIL Cuatro (04) botellones de agua potable 210,00 MAYO Siete (07) botellones de agua potable 390,00 JUNIO Siete (07) botellones de agua potable 400,00 JULIO Cuatro (04) botellones de agua potable 240,00

AGOSTO Seis (06) botellones de agua potable 360,00 SEPTIEMBRE Cinco (05) botellones de agua potable 275,00

OCTUBRE Tres (03) botellones de agua potable 150,00 NOVIEMBRE Cinco (05) botellones de agua potable 300,00

DICIEMBRE Tres (03) botellones de agua potable 240,00 TOTAL EN BS. 3.355,00

REPARACIONES Y MANTENIMIENTO DESCRIPCION GASTO MENSUAL

ENERO

Gastos de Ferretería: (Copias de llaves, codos 3/4, tornillos, entre otros) Bs. 328,00Vaso plástico Licuadora Bs. 50,00Revisión de Cable Telefónico Bs. 450,00

828,00

FEBRERO Reparación de puerta principal de la sede FCPERBV por motivo de robo Bs. 500,00 500,00

MAYO Duplicados de llaves para miembros del comité ejecutivo Bs. 270,04Repuesto Fusible eléctrico Bs. 30,00

300,04

OCTUBRE Copias de llaves Bs. 120,00 120,00

NOVIEMBRE Reparación de Goma de olla de presión Bs. 170 170,00

DICIEMBRE

Unión Plástica (Ferretería) Bs. 83,00Bombillos para sede Bs. 660,00Copia de llaves Bs. 120Repuesto de Fotocopiadora Bs. 560,00

1.423,00




RECARGA DE TINTAS DESCRIPCION GASTO MENSUAL

ENERO Recarga de dos (02) cartuchos Bs. 120,00 120,00 ABRIL Recarga de Toner para impresora Bs. 1.700,00 1.700,00 JULIO Recarga de Toner para impresora Bs. 2.500,00 2.500,00

OCTUBRE Recarga de Toner para impresora Bs. 3.000,00 3.000,00 TOTAL EN BS. 7.32

0,00

GASTOS DE ENCOMIENDAS

DESCRIPCION GASTO MENSUAL

ABRIL Embalaje de caja para material Asamblea Anual Ordinaria LXIII por Aeropuerto Bs. 1.836,52

1.836,52

MAYO Envío facturas de Asamblea vía Domesa Bs. 625,49 625,49 SEPTIEMBRE Envió de papelería por MWR Bs. 168,00 168,00




SERVICIOS PUBLICOS

ELECTRICIDAD CANTV HIDROCAPITAL TOTAL

ENERO 298,96 1.034,24 566,04 1.899,24 FEBRERO 550,14 550,14

MARZO 318,49 455,39 773,88 ABRIL 527,87 1.060,50 908,65 2.497,02

MAYO 561,06 561,06 JUNIO 184,00 184,00 JULIO 691,16 554,96 1.232,11 2.478,23

AGOSTO 1.305,64 511,44 1.817,08 SEPTIEMBRE 435,55 435,55

OCTUBRE 808,82 1.828,19 1.121,98 3.758,99 NOVIEMBRE 407,49 407,49

DICIEMBRE 448,19 920,46 751,18 2.119,83 TOTALES 3.182,49 8.753,23 5.546,79 17.482,51

FEDERACIÓN DE COLEGIOS DE LOS PROFESIONALES DE ENFERMERÍA DE LA REPÚBLICA DE VENEZUELAGASTOS DE ADMINISTRACION Y OPERATIVIDAD

DEL 01-01-2014 AL 31-12-2014

SERVICIOS CONTRATADOS CONTADOR MENSAJERO ABOGAD

O

MATTO EQUIPOS

INFORMATICOSAUDITORIA SONIDO

SERV. MANTENIMIE

NTOLIMPIEZA TOTAL

ENERO 7.000,00 390,00 3.000,00 400,00 400,00 11.190,00

FEBRERO 7.000,00 2.000,00 800,00 9.800,00

MARZO 7.000,00 1.800,00 17.000,00 2.730,00 1.600,00 30.130,00

ABRIL 7.000,00 2.430,00 11.550,00 800,00 21.780,00

MAYO 7.000,00 800,00 1.500,00 9.300,00

JUNIO 7.000,00 800,00 17.500,00 800,00 8.600,00

JULIO 7.000,00 320,00 100,00 7.420,00

AGOSTO 7.000,00 1.520,00 1.300,00 9.820,00

SEPTIEMBRE 7.000,00 1.440,00 1.390,00 1.300,00 11.130,00

OCTUBRE 7.000,00 1.200,00 3.560,00 2.300,00 31.560,00

NOVIEMBRE 7.000,00 5.000,00 10.390,00 1.200,00 23.590,00

DICIEMBRE 7.000,00 2.090,00 2.000,00 11.090,00

TOTALES 84.000,00 10.990,00 11.060,00 13.580,00 34.500,00 11.550,00 8.630,00 10.600,00 185.410,00



ARTICULOS DE OFICINA

DESCRIPCIÓN GASTO MENSUAL

ENERO 01 Calculadora Casio Bs. 120,00(01) Resma de papel Bs. 1.120,00Rollo de papel Fax Bs. 99,99

1.339,99

MARZO Carpetas manila, comprobantes de egreso, archivador, pega Bs. 218003 resma de papel carta Bs. 878,99

3.058,99

ABRIL 06 resmas de papel y carpetas Bs. 2.538,28Fotocopia de documento Bs. 560,96

3.099,24

MAYO 01 Libro de Actas Bs. 1.085,28Fotocopias de formato comprobante egreso Bs. 100,0003 resma de papel Bs. 1.592,46

2.777,74

JUNIO Fotocopias Bs. 238,00(01) Resma de papel Bs. 375.48

613,48

JULIO Talonarios de Recibos Bs. 2800,00Carpetas manila y Bolígrafos Bs. 1.980.6104 Resmas de papel Bs. 1.642,57Material de oficina Varios Bs. 723,00

7.146,18

AGOSTO 02 Resmas de papel Bs. 995 995,00 SEPTIEMBRE Resmas de papel 480.01

Libro de Actas y resmas de papel 6.600,05 7.0

80,06 OCTUBRE Resma carta e índice telefónico Bs. 6400,06

Cuaderno para Tesorería Bs. 749,45Materiales de oficina varios Bs. 10.324,8002 Pizarras Acrílicas Bs. 2.304.96

19.779,77

NOVIEMBRE Fotocopias Bs. 140 140,00 DICIEMBRE Cajas de Bolígrafos Bs. 791,75 791,75




ARTICULOS DE LIMPIEZA


ENERO Papel y servilletas Bs. 450 450,00 AGOSTO Bolsas para Basura Bs. 150,00 150,00

SEPTIEMBRE Artículos de limpieza Bs. 39,60 39,60 OCTUBRE Artículos Varios de limpieza Bs. 1.522,61 1.522,61

DICIEMBRE Artículos Varios de limpieza Bs. 3.374,99 3.374,99 TOTAL EN BS. 5.537,20

GASTOS DE PRENSA DESCRIPCIÓN GASTO MENSUAL FEBRERO Convocatoria para la Asamblea Anual en Diario

Panorama Bs. 3.733,00 3.733,00

ABRIL Publicación Acuerdos y resoluciones de la Asamblea anual en Diario Ultimas Noticas 42.330,62

42.330,62

JULIO Cancelación de Publicación Convocatoria al Consejo Extraordinario. Diario Panorama Publicitario Bs. 3.359.71Cancelación de Publicación Acuerdos y resoluciones del Consejo Extraordinario. Diario Visión de Hoy. Bs. 11.671,13

15.030,84

AGOSTO Convocatoria a Congresillo y Asamblea Extraordinaria. Diario El Nacional. Bs. 3.803,52

3.803,52

SEPTIEMBRE Cancelación de Publicación Acuerdos y resoluciones del Consejo y Asamblea Extraordinaria. Diario el Nacional. Bs. 19.214,20

19.214,20




INTERESES Y GASTOS BANCARIOS


ENERO Gastos de comisiones e intereses bancarios 26,61

FEBRERO Gastos de comisiones e intereses bancarios 41,84

MARZO Gastos de comisiones e intereses bancarios 31,56

ABRIL Gastos de comisiones e intereses bancarios 30,15

MAYO Gastos de comisiones e intereses bancarios 98,94

JUNIO Gastos de comisiones e intereses bancarios 29,90

JULIO Gastos de comisiones e intereses bancarios 98,43

AGOSTO Gastos de comisiones e intereses bancarios 33,85

SEPTIEMBRE Gastos de comisiones e intereses bancarios 98,91

OCTUBRE Gastos de comisiones e intereses bancarios 48,22

NOVIEMBRE Gastos de comisiones e intereses bancarios 48,10

DICIEMBRE Gastos de comisiones e intereses bancarios 24,00

TOTAL EN BS. 610,51



GASTOS DE ASAMBLEA


MARZO Asamblea Anual 201450% adelantado de pago para Hospedaje de Comité Ejecutivo Asamblea Bs. 80.000,00Pasajes aéreos comité ejecutivo (09), tribunal Disciplinario (03) y Contador (01) por Bs. 15.413,32Compra de 35 Pendrive para asambleas Bs. 18.900,00

114.313,32

ABRIL Asamblea Anual 2014Cancelación para asamblea anual y el resto de los Hospedajes, del Comité Ejecutivo, Coffee Break, Dos salones, Brindis, Alimentos de banquetes, entre otros.

256.286,66

MAYO Mandato de Asamblea Declaración de Emergencia en Zulia Viáticos de comité ejecutivo para Consejo en Bs. 10.113,00Pasajes de comité ejecutivo para Consejo en Bs. 9.308,89Hospedaje de comité ejecutivo para Consejo en Bs. 14.400,00Asamblea en Carúpano Asamblea del Inpre-enfermeraViáticos Bs. 5.609,70Hospedaje Bs. 1.600,00Inscripción evento Bs. 1.200,00

42.231,59

JUNIO Actividad (inpre-enfermera) Maracaibo Hospedaje Bs. 2.200,00 y Taxi Bs. 600,00. Lcda. Sonia Sosa

2.800,00

JULIO II Consejo Extraordinario taller de tribunal disciplinario en Caracas Gastos comida 36.400,00

36.400,00

SEPTIEMBRE III Asamblea Extraordinaria congresillo Maracay Viáticos Comité Ejecutivo Bs. 24.000,00Gastos de festejos y comida Bs. 64.567,44 Hospedaje Bs. 6.260,02 Material de papelería Bs. 3.010,55Consejo Extraordinario MaracaiboViáticos Comité Ejecutivo Bs.21.000,00Hospedaje Bs. 2880,01Pasaje Bs. 11.254,34Gastos de festejos y comida Bs. 17.504,00Asamblea Extraordinaria del INPREENFERMERA para presentación Miembros del CNEInscripción Bs. 1.000,00 (Maria Zerpa, Frank Amaya)Reunión Comisión Científica en el Estado CaraboboViáticos Visita comité ejecutivo Bs. 2.000,00 (Frank Amaya)

153.476,36

TOTAL EN BS.

605.507,93

VIATICOS A DESCRIPCIÓN GASTO

ESPAÑA MENSUAL

NOVIEMBRE

Viáticos a Presidenta: Lcda. Fanny Gamarra Bs. 58.000,00Viáticos a Sec. Asuntos Internacionales: Lcda. Sonia Sosa Bs. 58.000,00Viáticos a Delegados: Lcda. Maryory Díaz Bs.8.000,00Viáticos a Delegados: Lcdo. Jorge Márquez Bs.8.000,00Viáticos a Delegados: Lcdo. Nelson López Bs.8.000,00Taxis para traslado a Aeropuerto Bs. 6.700,00

146.700,00

146.700,00

CAPACITACION DESCRIPCIÓN GASTO MENSUAL FEBRERO Curso de capacitación a la Secretaria Ejecutiva 570,00

570,00

DEPRECIACIONES DESCRIPCIÓN GASTO MENSUALEquipos de oficina Depreciación año 2014 2.227,30Equipos de computación Depreciación año 2014 8.076,21Equipos y muebles de dorm. y alojamiento Depreciación año 2014 1.016,80Equipos de cocina y comedor Depreciación año 2014 233,81Inmueble Depreciación año 2014 8.581,02

TOTAL DEPRECIACIONES 20.135,14

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA DESCRIPCIÓN GASTO MENSUAL

JULIO Pancartas para manifestación 3.200,00 TOTAL EN BS. 3.200,00

DERECHOS DE REGISTRO DESCRIPCIÓN GASTO MENSUAL ENERO Timbres de Sentencia Tribunal Supremo de

Justicia59,00

ABRIL Compra de Gaceta Ordinaria N°40372 13,05 TOTAL EN BS. 72,05



UNIFORMES DESCRIPCIÓN GASTO MENSUAL OCTUBRE Chemises para comité ejecutivo JUNAEN 2014. 9.240,00 TOTAL EN BS. 9.240,00

MEDALLAS Y TROFEOS DESCRIPCIÓN GASTO MENSUAL AGOSTO Medallas y trofeos de premiaciones para

Juegos Nacionales 2014 Bs. 72.132,50 (50 % cubierto por FCPERBV y 50 % cubierto por Inpre-enfermera)

72.132,50

TOTAL EN BS 72.132,50

DONACIONES DESCRIPCIÓN GASTO MENSUAL MARZO Corona floral por fallecimiento de familiar de

agremiado1.344,00

TOTAL EN BS 1.344,00

GASTOS VARIOS DESCRIPCIÓN GASTO MENSUALJULIO Caja de cartón para medalla Federativa Bs. 121,00

Medalla Federativa Bs. 192,08313,08

OCTUBRE Portafolio para Presidenta de FCPERBV Bs. 1765,00 1.765,00NOVIEMBRE Vasos y plastos descartables Bs. 169,99 395,79DICIEMBRE Termo de Café Bs. 820,00

Plásticos Dixilet Bs.375,011.195,01



GASTOS DEL COMITÉ EJECUTIVO Y TRIBUNAL DISCIPLINARIODEL 01-01-2014 AL 31-12-2014

GASTOS DE REPRESENTACION DESCRIPCIÓN GASTO

MENSUAL ENERO Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 FEBRERO Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 MARZO Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 ABRIL Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 MAYO Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 JUNIO Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 JULIO Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 AGOSTO Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 SEPTIEMBRE Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 OCTUBRE Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 NOVIEMBRE Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 DICIEMBRE Gastos de representación a la presidenta de la

Federación 3.0

00,00 TOTAL EN BS. 36.0

00,00


GASTOS DEL COMITÉ EJECUTIVO Y TRIBUNAL DISCIPLINARIODEL 01-01-2014 AL 31-12-2014

DIETA TRIBUNAL DISCIPLINARIO DESCRIPCIÓN GASTO MENSUAL

JULIO Dieta pagada a miembros del Tribunal Disciplinario 1.000,00

OCTUBRE Dieta efectivamente pagada a miembros del Tribunal Disciplinario de Octubre 2013 a Octubre 2014Lcda. Milva JaspeLcda. Mary ContrerasLcdo. Wilfredo MarchanLcda. Elizabeth Manzú Lcda. Chiquinquirá Díaz Lcdo. Carlos Valles Lcda. Ymilda Rojas Lcda. Mires Martínez

5.118,50


FEDERACIÓN DE COLEGIOS DE LOS PROFESIONALES DE ENFERMERÍA DE LA REPÚBLICA DE VENEZUELAGASTOS DEL COMITÉ EJECUTIVO Y TRIBUNAL DISCIPLINARIO

DEL 01-01-2014 AL 31-12-2014

DIETA COMITÉ

EJECUTIVO

FANNY GAMARRA

DOMINGO PARRA

JOSE LOZADA

MARIA ZERPA

IRAMA LIRA HORAMAIKA DELGADO

SONIA SOSA EMPERATRIZ ANDRADE

FRANK AMAYA

IGNOVIT RODRIGUEZ

TOTAL

ENERO 642,00 642,00 642,00 642,00 0,00 642,00 642,00 642,00 642,00 642,00 5.778,00

FEBRERO 642,00 0,00 642,00 321,00 0,00 642,00 642,00 321,00 642,00 642,00 4.494,00

MARZO 762,00 762,00 762,00 0,00 571,50 762,00 762,00 762,00 571,50 762,00 6.477,00

ABRIL 571,00 571,50 762,00 571,00 571,00 571,00 571,50 571,00 571,50 672,00 6.003,50

MAYO 381,00 381,00 190,00 381,00 381,00 190,00 0,00 381,00 381,00 381,00 3.047,00

JUNIO 762,00 762,00 762,00 762,00 762,00 762,00 1.524,00 762,00 762,00 762,00 8.382,00

JULIO 762,00 762,00 762,00 0,00 762,00 762,00 762,00 762,00 762,00 762,00 6.858,00

AGOSTO 762,00 762,00 762,00 762,00 762,00 762,00 762,00 762,00 762,00 762,00 7.620,00

SEPTIEMBRE 762,00 762,00 762,00 0,00 0,00 571,50 762,00 0,00 762,00 762,00 5.143,50

OCTUBRE 762,00 762,00 762,00 762,00 0,00 762,00 762,00 0,00 762,00 762,00 6.096,00

NOVIEMBRE 762,00 381,00 381,00 762,00 762,00 762,00 762,00 0,00 762,00 0,00 5.334,00

DICIEMBRE 0,00 762,00 0,00 0,00 0,00 762,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.524,00

TOTAL 7.570,00 7.309,50 7.189,00 4.963,00 4.571,50 7.950,50 7.951,50 4.963,00 7.380,00 6.909,00 66.757,00

FEDERACIÓN DE COLEGIOS DE LOS PROFESIONALES DE ENFERMERÍA DE LA REPÚBLICA DE VENEZUELAGASTOS DEL COMITÉ EJECUTIVO Y TRIBUNAL DISCIPLINARIO

DEL 01-01-2014 AL 31-12-2014

GASTOS DE TRASLADO COMITÉ EJECUTIVO

CARGO FANNY GAMARRA

DOMINGO PARRA JOSE LOZADA MARIA ZERPA IRAMA LIRA HORAMAIKA

DELGADO SONIA SOSA TOTAL

ENERO 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 - 2.000,00 2.000,00 12.000,00

FEBRERO 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 14.000,00

MARZO 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 14.000,00

ABRIL 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 14.000,00

MAYO 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 14.000,00

JUNIO 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 14.000,00

JULIO 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 14.000,00

AGOSTO 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 14.000,00

SEPTIEMBRE 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 14.000,00

OCTUBRE 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 14.000,00

NOVIEMBRE 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 14.000,00

DICIEMBRE 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 14.000,00

TOTAL 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 22.000,00 24.000,00 24.000,00 166.000,00

FEDERACIÓN DE COLEGIOS DE LOS PROFESIONALES DE ENFERMERÍA DE LA REPÚBLICA DE VENEZUELAINGRESOS GENERALES

AL 31-12-2014

INGRESOS AGREMIADOS INGRESOS MPPS INGRESOS POR

ALQUILER

INGRESOS EVENTUALES (INCLUYE INGRESOS POR ASAMBLEA,

CONGRESILLO, INTERESES, ENTRE OTROS)

COLEGIOS POR COBRAR TOTALES

ENERO 7.978,41 7.978,41

FEBRERO 10.772,00 7.000,00 1.315,83 19.087,83

MARZO 157.228,00 134.305,00 2.500,00 1.329,25 295.362,25

ABRIL 1.800,00 12.600,00 2.500,00 13.356,10 30.256,10

MAYO 9.760,00 691,89 10.451,89

JUNIO 85.670,00 54.684,00 2.500,00 3.004,00 145.858,00

JULIO 244.111,00 7.500,00 67.127,37 318.738,37

AGOSTO 82.320,00 177.746,00 2.500,00 1.040,01 263.606,01

SEPTIEMBRE 110.244,06 9.200,00 42.579,39 162.023,45

OCTUBRE 43.100,00 1.408,59 44.508,59

NOVIEMBRE 78.370,00 36.052,00 2.500,00 3.842,40 120.764,40

DICIEMBRE 40.385,00 82.761,52 30.000,00 20.665,09 981.706,92 1.155.518,53

TOTALES 375.937,94 916.135,58 66.200,00 164.338,33 981.706,92 2.504.318,77


ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASDEL 01-01-2014 AL 31-12-2014

INGRESOS

CONTRIBUCIONES CONTRIBUCIONES AGREMIADOS 375.937,94 APORTE AGREMIADOS M.P.P.S. 916.135,58 CUENTAS POR COBRAR COLEGIOS 981.706,92 OTROS EVENTUALES 164.338,33 INGRESOS POR ALQUILER 66.200,00 Total de INGRESOS 2.504.318,77

EGRESOS GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE PERSONAL SUELDOS Y SALARIOS 96.149,60 BONIFICACIONES 17.067,34 PRESTACIONES SOCIALES 4.817,46 VIÁTICOS 82.817,55 COMIDAS Y REFRIGERIOS 111.812,62 BONO VACACIONAL 5.204,10 TOTAL GASTOS OPERACIONALES 317.868,67 SERVICIOS RECIBIDOS AGUA POTABLE 3.355,00 REPARACIONES Y MANTENIMIENTO 3.341,04 RECARGA DE TINTAS 7.320,00 GASTOS DE TRANSPORTE Y ENCOMIENDAS 2.630,01 SERVICIOS PÚBLICOS 17.482,51 SERVICIOS CONTRATADOS 185.410,00 CAPACITACIÓN 570,00 Total de SERVICIOS RECIBIDOS 220.108,56 GASTOS FINANCIEROS INTERESES BANCARIOS 610,51 Total de GASTOS FINANCIEROS 610,51

IMPUESTOS VARIOS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 3.200,00 DERECHOS DE REGISTRO 72,05 Total de IMPUESTOS VARIOS 3.272,05

OTROS GASTOS ARTICULOS DE OFICINA 46.822,20 ARTICULOS DE LIMPIEZA 5.537,20 GASTOS DE REPRESENTACIÓN 36.000,00 DONACIONES 1.344,00 GASTOS VARIOS 3.668,88 GASTOS DE PRENSA 84.112,18 DIETA COMITÉ EJECUTIVO 66.757,00 GASTOS DE TRASLADO COMITÉ EJECUTIVO 166.000,00 GASTOS ASAMBLEA 605.507,93 VESTUARIO Y UNIFORMES 9.240,00 DIETA TRIBUNAL DISCIPLINARIO 6.118,50 VIÁTICOS A ESPAÑA 146.700,00 MEDALLAS Y TROFEOS 72.132,50 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE OFICINA 2.227,30 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 8.076,21 DEPRECIACIÓN EQUIPOS Y MUEBLES DE DORM Y ALOJAMIENTO 1.016,80 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE COCINA Y COMEDOR 233,81 DEPRECIACIÓN INMUEBLE 8.581,02 Total de OTROS GASTOS 1.270.075,53 Total de EGRESOS 1.811.935,32 RESULTADO DEL EJERCICIO (GANANCIA) 692.383,45


ESTADO DE SITUACION PATRIMONIALDEL 01-01-2014 AL 31-12-2014

ACTIVOSDISPONIBLECAJA CHICA PRINCIPAL 9.815,34BANESCO CTA CTE N° 13036 18.267,83BANESCO CTA CTE N° 38926 155.753,85BANESCO CTA CTE N° 55743 15.987,32FONDO COMUN CTA CTE N° 12486 48.667,58BANESCO CTA CTE N° 08851 53.917,76Total de DISPONIBLE 302.409,68

EXIGIBLECUENTAS POR COBRAR COLEGIO CARACAS DTTO CAPITAL 57.264,81COLEGIO ESTADO AMAZONAS 11.537,31COLEGIO ESTADO ANZOÁTEGUI 201.855,46COLEGIO ESTADO BARINAS 69.972,06COLEGIO ESTADO BOLÍVAR 107.205,78COLEGIO ESTADO CARABOBO 122.640,00COLEGIO PTO CABELLO EDO CARABOBO 86.640,11COLEGIO ESTADO COJEDES 69.222,21COLEGIO ESTADO DELTA AMACURO 32.435,86COLEGIO ESTADO FALCÓN 56.268,56COLEGIO ESTADO GUÁRICO 104.111,81COLEGIO ESTADO MÉRIDA 18.000,00COLEGIO ESTADO MIRANDA 96.290,41COLEGIO ESTADO MONAGAS 106.741,60COLEGIO ACARIGUA EDO PORTUGUESA 40.426,16COLEGIO CUMANA EDO SUCRE 47.575,00COLEGIO ESTADO TÁCHIRA 45.698,66COLEGIO ESTADO TRUJILLO 82.810,36COLEGIO VALERA EDO TRUJILLO 113.819,21COLEGIO ESTADO VARGAS 32.958,16COLEGIO ESTADO ZULIA 263.050,80COLEGIO COSTA ORIENTAL DEL LAGO EDO ZULIA 62.577,36COLEGIO ESTADO LARA 87.728,00COLEGIO PARAGUANA ESTADO FALCÓN 17.663,21

COLEGIO ESTADO ARAGUA 60.523,51COLEGIO VALLE DE LA PASCUA ESTADO GUÁRICO 13.763,28COLEGIO LA VICTORIA ESTADO ARAGUA 8.815,30COLEGIO EL TIGRE ESTADO ANZOÁTEGUI 40.622,56COLEGIO ESTADO YARACUY 76.485,75COLEGIO ESTADO APURE 50.317,41COLEGIO CARUPANO ESTADO SUCRE 22.982,71COLEGIO ESTADO NUEVA ESPARTA 12.976,71COLEGIO GUANARE ESTADO PORTUGUESA 74.671,11COLEGIO CARONÍ ESTADO BOLÍVAR 19.315,71Total de EXIGIBLE 2.314.966,95 Total de CIRCULANTE 2.617.376,63

FIJOINMUEBLESTERRENOS 170.543,77INMUEBLES 85.810,20DEP ACUM INMUEBLES -25.276,99 60.533,21Total de INMUEBLES 231.076,98

MUEBLESEQUIPOS DE OFICINA 49.950,70 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 152.049,09 EQUIPO Y MUEBLES DE DORM Y ALOJAMIENTO 10.168,00 EQUIPO DE COCINA Y COMEDOR 12.338,12 EQUIPOS DE AIRE ACOND 1.190,00 OBRAS DE ARTE 65,05 DEP. ACUM EQUIPOS DE OFICINA -2.917,53 DEP. ACUM EQUIPOS DE COMPUTACIÓN -60.972,77 DEP ACUM DE DORM Y ALOJAMIENTO -3.525,20 DEP ACUM EQUIPO DE COCINA Y COMEDOR -1.233,31 DEP ACUM MUEBLES DE OFICINA -27.677,70 Total de MUEBLES 129.434,45 Total de FIJO 360.511,43 Total de ACTIVOS 2.977.888,06

PASIVOS Y PATRIMONIOPASIVOSCIRCULANTECUENTAS POR PAGARCOLEGIO CARACAS DTO CAPITAL -25.970,00COLEGIO ESTADO ANZOÁTEGUI -34,00COLEGIO EL TIGRE EDO ANZOÁTEGUI -822,50COLEGIO ESTADO APURE -1.470,00COLEGIO ESTADO ARAGUA -26.000,00COLEGIO LA VICTORIA EDO ARAGUA -630,00COLEGIO ESTADO BARINAS -10.395,00COLEGIO ESTADO BOLÍVAR -7.287,00COLEGIO ESTADO CARABOBO -50.991,50COLEGIO PTO CABELLO EDO CARABOBO -10.395,00COLEGIO ESTADO COJEDES -1.960,00COLEGIO ESTADO FALCÓN -1.680,00COLEGIO ESTADO GUÁRICO -1.330,00COLEGIO ESTADO MÉRIDA -3.360,00COLEGIO ESTADO MIRANDA -3.075,71COLEGIO ESTADO MONAGAS -3.780,00COLEGIO ESTADO NUEVA ESPARTA -329,29COLEGIO ACARIGUA EDO PORTUGUESA -28.420,00COLEGIO ESTADO TRUJILLO -6.090,00COLEGIO VALERA EDO TRUJILLO -26.526,50COLEGIO ESTADO VARGAS -6.562,50COLEGIO ESTADO YARACUY -420,00COLEGIO ESTADO ZULIA -34.125,00COLEGIO COSTA ORIENTAL DEL LAGO EDO ZULIA -29.977,56COLEGIO PARAGUANA EDO FALCÓN -13.246,79REINTEGRO CIE COLEGIOS -31.674,21CUENTAS POR PAGAR DOMINGO PARRA -29.741,00CUENTAS POR PAGAR EMPERATRIZ ANDRADE -28.562,28CUENTAS POR PAGAR FRANK AMAYA -5.475,00CUENTAS POR PAGAR IGNOVIT RODRÍGUEZ -12.940,96CUENTAS POR PAGAR FANNY GAMARRA -145.344,73CUENTAS POR PAGAR HORAMAIKA DELGADO -87.351,14CUENTAS POR PAGAR IRAMA LIRA -28.886,33CUENTA POR PAGAR MARÍA ZERPA -40.813,85CUENTAS POR PAGAR JOSÉ LOZADA -32.784,52CUENTAS POR PAGAR SONIA SOSA -31.516,60CUENTAS POR PAGAR LCDO DANIEL ACOSTA (CONTADOR) -61.000,00

Total de PASIVOS -830.968,97 PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL APORTADO -1.361.413,36Total de CAPITAL -1.361.413,36

RESULTADO DEL EJERCICIORESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -93.122,28Total de RESULTADO DEL EJERCICIO -692.383,45

Total de PATRIMONIO -785.505,73

Total de PASIVOS + PATRIMONIO -2.977.888,06


Notas a los Estados FinancierosAl 31 de diciembre de 2014

Nota 1: Constitución y ObjetoLa Federación de Colegios de Profesionales de la Enfermería de Venezuela es el mismo órgano ejecutivo y administrativo de la organización gremial, según aprobados por la IV Asamblea Nacional Extraordinaria realizada el 27 y 28 de noviembre de 2008 y cuya denominación es FEDERACION DE PROFESIONALES DE ENFERMERAS (OS) DE VENEZUELA bajo el número 00120/2013.

La Federación de Colegios de Profesionales de la Enfermería de Venezuela es una corporación de carácter profesional gremial, de carácter público y como tal tiene todos los derechos, obligaciones, poderes y atribuciones que le señala la ley.

La Federación de Colegios de Profesionales de la Enfermería de la República Bolivariana de Venezuela está integrada por todos los Colegios de Profesionales de la Enfermería de la República Bolivariana de Venezuela y sus respectivas seccionales; con personalidad jurídica y patrimonio propio.

La Federación de Colegios de Profesionales de la Enfermería de la República Bolivariana de Venezuela tiene como finalidad desarrollar la enfermería, fortalecer los Colegios de Profesionales de la Enfermería que la integra a nivel nacional, y luchar por el mejoramiento económico, social, profesional y gremial de los o las Profesionales de la enfermería del país.


Notas a los Estados FinancierosAl 31 de diciembre de 2014

NOTA 2. Efectivo y equivalentes de efectivo

La FCPERBV mantiene un monto en Caja en Bs. 9.815,34; cuatro cuentas bancarias en BANESCO BANCO UNIVERSAL, de los cuales se reflejaba un saldo según estados de cuenta al 31-12-2014 de un total de Bs. 325.646,15 según se detalla a continuación:

CUENTA BANCARIA SALDO SEGÚN BANCO AL 31/12/2014

BANESCO CTA CTE N° 13036 18.267,83BANESCO CTA CTE N° 38926 155.753,85BANESCO CTA CTE N° 55743 49.039,13FONDO COMUN CTA CTE N° 12486 48.666,18BANESCO CTA CTE N° 08851 53.917,76TOTAL EN BANCOS 325.654,75

En la cuenta corriente del BANESCO 5743 existe una diferencia entre Bs. 15.987,32 según libros y Bs. 49.039,13 Según saldo de banco respecto a un cheque devuelto del Colegio de Mérida por Bs. 18.000,00 correspondiente al mes de diciembre 2014; Un ingreso no reportado por los Colegios por Bs. 15.000,00 y Bs. 51,81 correspondiente a una corrección o error en saldo bancario en el mes de julio 2014. De igual forma, en la cuenta corriente del Banco Fondo Común Correspondiente a número 0151-0053-28-8530012486 existe una diferencia de Bs. 1,40 sobre las comisiones bancarias no registradas a diciembre 2014.

Nota.-4 Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son referentes a los Colegios que pertenecen a la FCPERBV y las mismas han sido calculados a valores históricos de acuerdo a la siguiente formula:

Cantidad de agremiados x Cuota de cobro en Bs. = Total Contribuciones agremiados x 30% para FCPERBV.

Dichas cuentas se acumulan por mes a mes y deben ser canceladas por cada uno de los colegios, estas corresponden al 30% del total de los ingresos retenidos por el Ministerio del Poder Popular para la Salud por concepto de colegiatura. Cabe destacar, que los montos reflejados por el Estado de Situación Patrimonial están sujetos a revisión por parte

de la Secretaría de Finanzas junto con los colegios, debido a que las nóminas por las cuales fueron computadas no han sido actualizadas por los colegios (en su mayoría) por ende, no siempre coinciden con las nóminas reales presentadas por los éstos, motivo por el cual, éstas se encuentran sujetas a cambios que serán objeto de ajuste contable en el periodo en el cual sean presentadas dichas nóminas actualizadas, en este caso para el periodo fiscal 2015 en adelante.

Notas 5: Propiedad Planta y Equipo.

Los activos fijos son registrados a su costo de adquisición. La depreciación de activos se registra por el método de línea recta, aplicado sobre el costo de adquisición sobre la base de la vida útil estimada de los activos manteniéndose el cálculo basado en una vida útil de cinco (05) años.

Los activos fijos registrados en los estados financieros de FCPERBV, presentaron un incremento al 31/12/2014 de Bs. 66.000,00; con respecto al cierre de año anterior 31/12/2013 correspondiente a la adquisición de un (01) horno microondas Bs.10.000,00; dos (02) Impresoras HP Y una (01) laptop Marca Dell Bs. 56.000,00.

La depreciación acumulada se incrementó en Bs. 20.135,14, al pasar de Bs. 101.468,36 Al 31/12/2013 con respecto al cierre al 31/12/2014 por Bs. 121.603,50

A continuación detalle:

Activos Fijos Costo de Adquisición

Depreciación Acumulada

Costo Netoal 31-12-2014

Terreno 170.543,77 - 170.543,77 Inmuebles 85.810,20 25.276,99 60.533,21 Equipos de oficina 49.950,70 30.595,23 19.355,47 Equipos de computación 152.049,09 60.972,77 91.076,32 Equipos y muebles dorm. y alojamiento 10.168,00 3.525,20 6.642,80 Equipos de cocina y comedor 12.338,12 1.233,31 11.104,81 Equipos de aire acondicionado 1.190,00 - 1.190,00 Obras de arte 65,05 - 65,05 Totales Bs. 482.114,93 121.603,50 360.511,43

Nota.-6 Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar representan en su mayoría a los pasivos con los Colegios que pertenecen a la FCPERBV y las mismas han sido calculados a valores históricos de acuerdo a la siguiente formula:

Cantidad de agremiados x Cuota de cobro en Bs. = Total Contribuciones agremiados x 70% para cada uno de los colegios.

Dichas cuentas se acumulan por mes a mes y deben ser canceladas por la FCPERBV a cada uno de los colegios y la alícuota corresponde al 70% de los ingresos percibidos por las retenciones efectuadas a los trabajadores del Instituto Venezolano de los Seguros Sociales. Cabe destacar, que los montos reflejados por el Estado de Situación Patrimonial están sujetos a revisión por parte de la Secretaría de Finanzas junto con las nóminas del IVSS las cuales se retrasan en la entrega de las mismas para su efectiva cancelación.

Nota 6.- Ajuste por inflación financiera

Las entidades en Venezuela deben cumplir con la reexpresión de estados financieros según lo establecido por la Declaración de Principios de Contabilidad nro. 10 (DPC10) “Normas Para La Elaboración De Estados Financieros Ajustados Por Efecto De La Inflación”, emitidas por la Federación de Colegios de Contadores Públicos De Venezuela para efectos financieros el cual permite la corrección de las distorsiones producto de los efectos inflacionarios. En la actualidad, la FCPERBV no presenta estados financieros ajustados por inflación motivado a la incapacidad de recopilación histórica del patrimonio para proceder a registrar en libros el efecto inflacionario acumulado en el patrimonio de la organización.

federación de colegios de los profesionales de enfermería de la república de venezuela(1)

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