2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

広島修道大学の財政

2018年度（平成30年度）決算

学校法人　修道学園　本 部広　島　修　道　大　学

　　　　＜　目　　　　　次　＞

貸借対照表 ･･･ 1資金収支計算書　　法人本部 ･･･ 5　　大学部 ･･･ 7 活動区分資金収支計算書　　法人本部 ･･･ 10　　大学部 ･･･ 12事業活動収支計算書 ･･･ 14基本金明細表 ･･･ 17引当特定資産計算書 ･･･ 19貸借対照表及び収支の概要 ･･･ 21財産目録 ･･･ 25各種財務比率等からみた本学の財政状況 ･･･ 26

〔2019（平成31）年５月29日　学園理事会及び評議員会　承認〕

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

1− −

　

　

学 校 法 人 修 道 学 園 本 部

広 島 修 道 大 学（単位　円）

　

科目 本年度末 前年度末 増　　　減bs10

固定資産 35,366,715,270 　 35,085,833,365 　 280,881,905 　 bs11

有形固定資産 17,161,400,306 　 17,875,619,090 　 714,218,784 △ bs11

土　　地 948,405,724 　 948,405,724 　 0 　 bs11

建　　物 10,398,202,539 　 10,937,524,707 　 539,322,168 △ bs11

構築物 648,907,216 　 737,016,972 　 88,109,756 △ bs11

教育研究用機器備品 736,913,737 　 870,755,730 　 133,841,993 △ bs11

管理用機器備品 23,469,832 　 33,610,640 　 10,140,808 △ bs11

図 書 4,403,968,790 　 4,348,305,314 　 55,663,476 　 bs11

車　　両 1,532,468 　 3 　 1,532,465 　 bs13

特定資産 18,169,478,888 　 17,168,224,595 　 1,001,254,293 　 bs13

第２号基本金引当特定資産 373,338,000 　 186,669,000 　 186,669,000 　 bs13

校舎等建替引当特定資産（第２号） 373,338,000 　 186,669,000 　 186,669,000 　 bs13

第３号基本金引当特定資産 1,594,830,064 　 1,591,275,373 　 3,554,691 　 bs13

国際交流基金引当特定資産(第３号) 540,561,653 　 540,561,653 　 0 　 bs13

学生生活援助基金引当特定資産(第３号) 533,676,617 　 533,676,617 　 0 　 bs13

奨学基金引当特定資産(第３号) 520,591,794 　 517,037,103 　 3,554,691 　 bs13

退職給与引当特定資産 1,273,470,953 　 1,273,868,911 　 397,958 △ bs13

事業計画準備金引当特定資産 192,465,300 　 145,073,518 　 47,391,782 　 bs13

減価償却引当特定資産 14,725,598,242 　 13,961,513,423 　 764,084,819 　 bs14

教育振興基金引当特定資産 4,692,809 　 4,285,636 　 407,173 　 bs14

指定寄付奨学資金引当特定資産 5,083,520 　 5,538,734 　 455,214 △ bs15

その他の固定資産 35,836,076 　 41,989,680 　 6,153,604 △ bs15

電話加入権 2,219,022 　 2,219,022 　 0 　 bs15

ソフトウェア 15,486,304 　 18,450,904 　 2,964,600 △ bs15

有価証券 10,000,000 　 10,000,000 　 0 　 bs15

出資金 20,000 　 20,000 　 0 　 bs15

長期貸付金 8,097,500 　 8,813,000 　 715,500 △ bs15

長期前払金 13,250 　 2,486,754 　 2,473,504 △ bs20

流動資産 4,286,442,340 　 4,104,282,921 　 182,159,419 　 bs20

現金預金 4,040,977,440 　 3,854,317,090 　 186,660,350 　 bs30

未収入金 184,792,395 　 181,177,714 　 3,614,681 　 bs30

短期貸付金 9,785,274 　 16,525,250 　 6,739,976 △ bs30

前払金 50,825,851 　 52,212,867 　 1,387,016 △ bs30

前渡金 0 　 50,000 　 50,000 △ bs30

立替金 61,380 　 0 　 61,380 　 bs39

資産の部合計 39,653,157,610 　 39,190,116,286 　 463,041,324 　

資産の部

貸　借　対　照　表

平成31年3月31日

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

2− −

　

　

学 校 法 人 修 道 学 園 本 部

広 島 修 道 大 学（単位　円）

　

科目 本年度末 前年度末 増　　　減bs40

固定負債 1,516,950,030 　 1,574,276,444 　 57,326,414 △ bs40

長期未払金 11,658,330 　 54,103,086 　 42,444,756 △ bs40

退職給与引当金 1,505,291,700 　 1,520,173,358 　 14,881,658 △ bs50

流動負債 1,389,992,880 　 1,472,925,331 　 82,932,451 △ bs50

未払金 120,854,289 　 151,404,321 　 30,550,032 △ bs50

前受金 1,177,390,000 　 1,231,585,000 　 54,195,000 △ bs50

預り金 91,748,591 　 89,936,010 　 1,812,581 　 bs59

負債の部合計 2,906,942,910 　 3,047,201,775 　 140,258,865 △

科目 本年度末 前年度末 増　　　減bs60

基本金 34,342,492,862 　 34,099,998,804 　 242,494,058 　 bs60

第１号基本金 31,900,324,798 　 31,848,054,431 　 52,270,367 　 bs60

第２号基本金 373,338,000 　 186,669,000 　 186,669,000 　 bs60

第３号基本金 1,594,830,064 　 1,591,275,373 　 3,554,691 　 bs60

第４号基本金 474,000,000 　 474,000,000 　 0 　 bs70

繰越収支差額 2,403,721,838 　 2,042,915,707 　 360,806,131 　 bs70

翌年度繰越収支差額 2,403,721,838 　 2,042,915,707 　 360,806,131 　 bs79

純資産の部合計 36,746,214,700 　 36,142,914,511 　 603,300,189 　 bs90

負債及び純資産の部合計 39,653,157,610 　 39,190,116,286 　 463,041,324 　

負債の部

貸　借　対　照　表

平成31年3月31日

純資産の部

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

3− −

【 注 記 】

１．重要な会計方針

（１）引当金の計上基準

①徴収不能引当金

…奨学金貸与及び奨学金融資による貸付金の徴収不能に備えるため、個別に見積もった徴収不能見込額を

計上している。

②退職給与引当金

…退職金の支給に備えるため、本学園退職手当支給規程により算定した自己都合退職による期末要支給額

2,098,073,900 円の 100％額を基にして、私立大学退職金財団に対する掛金の累積額と交付金の累積額と

の繰入れ調整額を加減した金額を計上している。

（２）その他の重要な会計方針

①有価証券の評価基準及び評価方法

…移動平均法に基づく原価法によっている。

②預り金その他経過項目に係る収支の表示方法

…預り金その他経過項目に係る収入と支出は相殺して表示している。

③外貨建金銭債権債務及び外貨建有価証券については、取得時又は発生時の為替相場により円換算している。 ２．重要な会計方針の変更等 なし

３．減価償却額の累計額の合計額 14,725,598,242 円

４．徴収不能引当金の合計額 10,129,575 円

５．担保に供されている資産の種類及び額 なし ６．翌会計年度以後の会計年度において基本金への組入れを行うこととなる金額 4,379,076 円

７．当該会計年度の末日において第４号基本金に相当する資金を有していない場合のその旨と対策

第４号基本金に相当する資金を有しており、該当しない。 ８．その他財政及び経営の状況を正確に判断するために必要な事項

（１）有価証券の時価情報

① 総括表 （単位 円）

（注）上記表中の「時価」は、公表されている「市場価格に基づく価額」、あるいは市場価格がない有価証券（円建外債等）に関しては｢合理的に算定された価額」を適用している。

（内訳） ・建 物 11,129,476,637 円 ・構築物 2,330,839,069 円

・教育研究用機器備品 1,182,854,675 円 ・管理用機器備品 63,642,672 円

・車 両 4,367,088 円 ・ソフトウェア 14,418,101 円

当年度〔２０１９(平成３１）年３月３１日〕

貸借対照表計上額 時 価 差 額

時価が貸借対照表計上額を超えるもの 4,444,771,000 4,731,522,576 286,751,576

（うち満期保有目的の債券） (4,444,771,000) (4,731,522,576) (286,751,576)

時価が貸借対照表計上額を超えないもの 2,211,877,720 2,079,005,706 △132,872,014

（うち満期保有目的の債券） (2,211,877,720) (2,079,005,706) (△132,872,014)

合 計 6,656,648,720 6,810,528,282 153,879,562

（うち満期保有目的の債券） (6,656,648,720) (6,810,528,282) (153,879,562)

時価のない有価証券 10,020,000

有価証券合計 6,666,668,720

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

4− −

② 明細表 （単位 円）

種 類 当年度〔２０１９(平成３1）年３月３１日〕

貸借対照表計上額 時 価 差 額

債券 6,656,648,720 6,810,528,282 153,879,562

株式 0 0 0

投資信託 0 0 0

貸付信託 0 0 0

その他 0 0 0

合 計 6,656,648,720 6,810,528,282 153,879,562

時価のない有価証券 10,020,000

有価証券合計 6,666,668,720

（２）主な外貨建資産 （単位 円）

科目 外貨額 貸借対照計上額 年度末日の為替相場による円換算額

換算差額

第３号基本金引当特定資産（定期預金）

米ドル 1,000,000 106,830,000 110,990,000 4,160,000

（３）偶発債務

債務保証 下記について、関係金融機関に対して、債務保証を行っている。 (ｱ)学習奨学生の借入金 482,853円 (ｲ)融資奨学生の借入金 10,709,190 円

(合 計） 11,192,043 円

（４）所有権移転外ファイナンス・リース取引 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っている所有権移転外ファイナンス・リース

取引は、次のとおりである。 2013（平成 25）年 4月 1日以降に開始したリース取引 （単位 円）

リース物件の種類 リース料総額 未経過リース料期末残高

教育研究用機器備品 50,303,088 18,220,653

車両 2,318,040 927,216

合 計 52,621,128 19,147,869

（５）関連当事者との取引 なし （６）減価償却の方法及び計上基準等 ①減価償却の方法等 (ｱ)残存価格（帳簿価格）を１円とする定額法により、減価償却を実施している。 (ｲ)耐用年数は、「学校法人の減価償却に関する監査上の取扱い」（学校法人委員会報告第２８号）及び学校法人修道学園経理細則(法人本部・大学部編)による耐用年数を採用しており、主な耐用年数は次のとおりである。

建 物 ５０年

附属設備 １５年

構 築 物 １５年

機器備品(パソコン及びその周辺機器以外の備品） １０年

機器備品(パソコン及びその周辺機器) ５年

車両 ５年

ソフトウェア ５年

②減価償却資産の計上基準

耐用年数が１年を超える有形固定資産（土地、建設仮勘定、図書を除く。）のうち、１個又は１組の金額が１０万円以上のものを減価償却資産として計上している。 ただし、学生が使用する机、椅子等は｢少額重要資産｣として､金額の多寡に関わらず教育研究用機器備品

に計上している。 （７）後発事象 なし

以 上

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

5− −

　

　

学 校 法 人 修 道 学 園 本 部（単位　円）

科 目 予　　　算 決　　　算 差　　　異 摘　　　要A000

学生生徒等納付金収入 0 　 0 　 0 　 B000

手数料収入 0 　 0 　 0 　 C000

寄付金収入 5,000,000 　 5,000,000 　 0 　 達成率100.0%C010

特別寄付金収入 5,000,000 　 5,000,000 　 0 　 多山報恩会寄付D000

補助金収入 0 　 0 　 0 　 E000

資産売却収入 0 　 0 　 0 　 F000

付随事業・収益事業収入 3,700,000 　 3,700,000 　 0 　 達成率100.0%F050

収益事業収入 3,700,000 　 3,700,000 　 0 　 体操教室土地賃借料G000

受取利息・配当金収入 0 　 0 　 0 　 H000

雑収入 0 　 0 　 0 　 J000

借入金等収入 0 　 0 　 0 　 K000

前受金収入 0 　 0 　 0 　 L000

その他の収入 0 　 0 　 0 　 L900

内部取引収入 147,312,774 　 119,619,358 　 27,693,416 　 達成率81.2%L900

大学部からの繰入収入 122,571,255 　 103,564,196 　 19,007,059 　 L900

中高部からの繰入収入 17,651,981 　 10,670,788 　 6,981,193 　 L900

鈴峯中高部からの繰入収入 7,089,538 　 5,384,374 　 1,705,164 　 M000

資金収入調整勘定 1,000 △ 0 　 1,000 △ M010

期末未収入金 1,000 △ 0 　 1,000 △ M800

前年度繰越支払資金 0 　 0 　 M900

収入の部合計 156,011,774 　 128,319,358 　 27,692,416 　

　

科 目 予　　　算 決　　　算 差　　　異 摘　　　要

人件費支出 100,297,950 　 86,659,600 　 13,638,350 　 執行率86.4%

職員人件費支出 49,633,950 　 37,622,608 　 12,011,342 　 3名

本務職員 49,526,000 　 37,562,163 　 11,963,837 　

本 俸 22,701,000 　 17,371,200 　 5,329,800 　

期末手当 12,136,000 　 9,288,506 　 2,847,494 　

その他の手当 6,795,000 　 5,251,347 　 1,543,653 　

所定福利費 5,846,000 　 4,275,526 　 1,570,474 　

私学退職金財団掛金 2,048,000 　 1,375,584 　 672,416 　

兼務職員 107,950 　 60,445 　 47,505 　

臨時雇給他 107,950 　 60,445 　 47,505 　

役員報酬支出 16,230,000 　 16,188,792 　 41,208 　 2名

退職金支出 34,434,000 　 32,848,200 　 1,585,800 　

職員 34,433,000 　 32,848,200 　 1,584,800 　

役員 1,000 　 0 　 1,000 　

教育研究経費支出 5,210,894 　 4,287,615 　 923,279 　 執行率82.3%

消耗品費支出 0 　 66,960 　 66,960 △

旅費交通費支出 3,184,200 　 2,589,016 　 595,184 　

損害保険料支出 20,400 　 14,960 　 5,440 　

報酬・手数料支出 198,940 　 61,235 　 137,705 　

収入の部

資　金　収　支　計　算　書

平成30年4月1日から平成31年3月31日まで

支出の部

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

6− −

科 目 予　　　算 決　　　算 差　　　異 摘　　　要

業務委託費支出 794,340 　 791,424 　 2,916 　

広告費支出 872,014 　 723,600 　 148,414 　

諸費支出 141,000 　 40,420 　 100,580 　

管理経費支出 38,752,198 　 29,681,046 　 9,071,152 　 執行率76.6%

消耗品費支出 341,156 　 95,914 　 245,242 　

旅費交通費支出 4,126,580 　 2,001,384 　 2,125,196 　

印刷製本費支出 610,000 　 187,849 　 422,151 　

通信費支出 710,000 　 130,551 　 579,449 　

修繕費支出 100,000 　 0 　 100,000 　

諸会費支出 1,328,000 　 921,900 　 406,100 　

損害保険料支出 550,000 　 259,120 　 290,880 　

公租公課支出 50,000 　 2,160 　 47,840 　

報酬・手数料支出 18,104,000 　 17,212,000 　 892,000 　 監査法人報酬ほか

広告費支出 872,014 　 723,600 　 148,414 　

交際費支出 1,500,000 　 893,818 　 606,182 　

諸費支出 10,320,000 　 7,200,625 　 3,119,375 　 理事会会場代、功労金ほか

福利厚生費支出 140,448 　 52,125 　 88,323 　

借入金等利息支出 0 　 0 　 0 　

借入金等返済支出 0 　 0 　 0 　

施設関係支出 0 　 0 　 0 　

設備関係支出 0 　 0 　 0 　

資産運用支出 0 　 0 　 0 　

その他の支出 7,087,233 　 5,780,613 　 1,306,620 　 執行率81.6%

前期末未払金支払支出 751,233 　 751,233 　 0 　 私立大学退職金財団掛金ほか

前払金支払支出 6,336,000 　 4,968,000 　 1,368,000 　

立替金支払支出 0 　 61,380 　 61,380 △

内部取引支出 8,700,000 　 8,750,000 　 50,000 △ 執行率100.6%

大学部への繰入支出 0 　 10,000 　 10,000 △

中高部への繰入支出 2,500,000 　 2,540,000 　 40,000 △ 多山報恩会寄付ほか

鈴峯中高部への繰入支出 6,200,000 　 6,200,000 　 0 　 多山報恩会寄付ほか

(0)

3,000,000 　

資金支出調整勘定 7,036,501 △ 6,839,516 △ 196,985 △

期末未払金 702,301 △ 505,316 △ 196,985 △

前期末前払金 6,334,200 △ 6,334,200 △ 0 　 監査法人報酬ほか

翌年度繰越支払資金 0 　 0 　 0 　

支出の部合計 156,011,774 　 128,319,358 　 27,692,416 　 （注）

１．差異欄の△印は、収入の部では収入増を表し、支出の部では支出超過を表す。ただし、資金収入調整勘定及び資金支出調整勘定

の△印は、差し引くべき調整額を示す。

〔予備費〕 3,000,000 　

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

7− −

　

　

広 島 修 道 大 学

（単位　円）

収入の部

科　　　　　　目 予　　　算 決　　　算 差　　　異 摘　　　要A000

学生生徒等納付金収入 6,377,418,000 　 6,413,735,250 　 36,317,250 △ 達成率 100.6%A010

授業料収入 4,629,714,000 　 4,665,788,750 　 36,074,750 △ 授業料 学部　 6,047 A020

入学金収入 437,470,000 　 427,915,000 　 9,555,000 　 大学院 66A030

実験実習料収入 6,498,000 　 6,268,000 　 230,000 　 入学金 学部 1,942A040

施設設備資金収入 1,303,736,000 　 1,313,763,500 　 10,027,500 △ 大学院 35B000

手数料収入 187,013,000 　 203,035,664 　 16,022,664 △ 達成率 108.6%B010

入学検定料収入 178,095,000 　 192,875,000 　 14,780,000 △ 一般他　　　　　 9,147B030

証明手数料収入 1,925,000 　 2,722,800 　 797,800 △ ｾﾝﾀｰ　　　　　　 2,317B040

大学入試センター試験実施手数料収入 6,993,000 　 7,437,864 　 444,864 △ 院 　　　36C000

寄付金収入 35,161,000 　 35,562,000 　 401,000 △ 達成率101.1%C010

特別寄付金収入 35,160,000 　 35,502,000 　 342,000 △ 同窓会、個人寄付C020

一般寄付金収入 1,000 　 60,000 　 59,000 △ D000

補助金収入 536,251,000 　 552,538,838 　 16,287,838 △ 達成率103.0%D010

国庫補助金収入 535,751,000 　 551,907,000 　 16,156,000 △ 文部科学省、日本私立学校振興・共済事業団

D020

地方公共団体補助金収入 500,000 　 631,838 　 131,838 △ 広島市E000

資産売却収入 0 　 0 　 0 　 F000

付随事業・収益事業収入 21,867,000 　 31,455,200 　 9,588,200 △ 達成率143.8%F010

補助活動収入 13,067,000 　 13,352,200 　 285,200 △ ｲﾝﾀｰﾅｼｮﾅﾙﾊｳｽ居室使用料ほかF030

講座受講料収入 3,300,000 　 4,931,000 　 1,631,000 △ エクステンション講座F040

受託事業収入 2,500,000 　 7,790,000 　 5,290,000 △ ㈱ウチダ人材開発センターF060

免許状更新講習収入 3,000,000 　 5,382,000 　 2,382,000 △ G000

受取利息・配当金収入 108,173,071 　 103,159,138 　 5,013,933 　 達成率95.4%G010

第３号基本金引当特定資産運用収入 23,022,000 　 23,405,183 　 383,183 △ 国債、円建外債ほかG020

その他の受取利息・配当金収入 85,151,071 　 79,753,955 　 5,397,116 　 定期預金、国債、円建外債ほかH000

雑収入 234,861,950 　 211,432,972 　 23,428,978 　 達成率90.0%H010

施設設備利用料収入 13,705,000 　 14,824,412 　 1,119,412 △ 駐車場・駐輪場利用料ほかH040

私学退職金財団交付金収入 206,597,950 　 184,173,750 　 22,424,200 　 退職者13名H060

雑収入 14,559,000 　 12,434,810 　 2,124,190 　 生命保険事務手数料ほかJ000

借入金等収入 0 　 0 　 0 　 K000

前受金収入 1,230,975,000 　 1,177,390,000 　 53,585,000 　 達成率95.6%K010

授業料前受金収入 623,225,000 　 582,950,000 　 40,275,000 　 学部1,465 院21K020

入学金前受金収入 437,470,000 　 433,620,000 　 3,850,000 　 学部1,980 院22K030

施設設備資金前受金収入 170,280,000 　 160,820,000 　 9,460,000 　 L000

その他の収入 616,101,573 　 554,631,829 　 61,469,744 　 達成率90.0%L020

第３号基本金引当特定資産取崩収入 22,527,628 　 19,970,492 　 2,557,136 　 L030

退職給与引当特定資産取崩収入 292,426,300 　 260,448,900 　 31,977,400 　 退職者退職金支払いのための取り崩し

L040

事業計画準備金引当特定資産取崩収入 1,000 　 0 　 1,000 　 L050

減価償却引当特定資産取崩収入 109,617,431 　 79,005,541 　 30,611,890 　 廃棄物の減価償却額取崩しL060

教育振興基金引当特定資産取崩収入 1,000 　 0 　 1,000 　 L070

指定寄付奨学資金引当特定資産取崩収入 3,240,000 　 3,040,000 　 200,000 　 L100

前期末未収入金収入 181,177,714 　 181,177,714 　 0 　 L120

貸付金回収収入 7,109,500 　 9,176,601 　 2,067,101 △ 奨学金回収359名L140

預り金受入収入 1,000 　 1,812,581 　 1,811,581 △ L900

内部取引収入 1,147,022 　 1,157,022 　 10,000 △ 達成率100.9%L900

本部からの繰入収入 0 　 10,000 　 10,000 △ L900

中高部からの繰入収入 406,858 　 406,858 　 0 　 L900

鈴峯中高部からの繰入収入 740,164 　 740,164 　 0 　 M000

資金収入調整勘定 1,438,211,022 △ 1,416,377,395 △ 21,833,627 △ M010

期末未収入金 206,626,022 △ 184,792,395 △ 21,833,627 △ 私立大学退職金財団交付金ほかM020

前期末前受金 1,231,585,000 △ 1,231,585,000 △ 0 　 2018年度新入生M800

前年度繰越支払資金 3,854,317,090 　 3,854,317,090 　 M900

収入の部合計 11,765,074,684 　 11,722,037,608 　 43,037,076 　

資　金　収　支　計　算　書

平成30年4月1日から平成31年3月31日まで

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

8− −

科　　　　　　目 予　　　算 決　　　算 差　　　異 摘　　　要

科　　　　　　目 予　　　算 決　　　算 差　　　異 摘　　　要

人件費支出 4,231,765,260 　 4,086,170,675 　 145,594,585 　 執行率96.6%

教員人件費支出 2,746,715,000 　 2,682,639,538 　 64,075,462 　

本務教員 2,574,655,000 　 2,513,978,770 　 60,676,230 　

本俸 1,245,866,000 　 1,223,142,554 　 22,723,446 　

期末手当 595,394,000 　 584,911,113 　 10,482,887 　

その他の手当 318,249,000 　 296,716,224 　 21,532,776 　

所定福利費 277,998,000 　 273,117,255 　 4,880,745 　

私学退職金財団掛金 137,148,000 　 136,091,624 　 1,056,376 　

兼務教員 172,060,000 　 168,660,768 　 3,399,232 　

講義手当 156,925,000 　 155,011,628 　 1,913,372 　

その他の手当 14,786,000 　 13,323,690 　 1,462,310 　

所定福利費 349,000 　 325,450 　 23,550 　

職員人件費支出 1,227,056,260 　 1,175,930,437 　 51,125,823 　

本務職員 1,105,272,000 　 1,075,910,489 　 29,361,511 　

本 俸 540,830,000 　 534,967,668 　 5,862,332 　

期末手当 227,485,000 　 223,863,744 　 3,621,256 　

その他の手当 158,562,000 　 139,943,911 　 18,618,089 　

所定福利費 125,595,000 　 123,550,366 　 2,044,634 　

私学退職金財団掛金 52,800,000 　 53,584,800 　 784,800 △

兼務職員 121,784,260 　 100,019,948 　 21,764,312 　

臨時雇給他 105,151,260 　 87,464,590 　 17,686,670 　

その他の手当 5,602,000 　 4,127,126 　 1,474,874 　

所定福利費 11,031,000 　 8,428,232 　 2,602,768 　

退職金支出 257,994,000 　 227,600,700 　 30,393,300 　

教員 95,402,000 　 96,582,600 　 1,180,600 △

職員 162,592,000 　 131,018,100 　 31,573,900 　

教育研究経費支出 1,891,822,850 　 1,653,961,651 　 237,861,199 　 執行率87.4%

消耗品費支出 337,990,315 　 309,153,539 　 28,836,776 　 情報講義室PC更新ほか

光熱水費支出 173,118,302 　 171,790,426 　 1,327,876 　

旅費交通費支出 131,277,041 　 103,283,855 　 27,993,186 　

奨学費支出 110,656,750 　 82,616,750 　 28,040,000 　 授業料減免、奨学金

印刷製本費支出 94,421,529 　 77,529,541 　 16,891,988 　

通信費支出 33,406,698 　 30,120,176 　 3,286,522 　

修繕費支出 395,818,402 　 310,583,105 　 85,235,297 　 1・2号館屋上防水等改修工事ほか

賃借料支出 20,605,810 　 18,662,815 　 1,942,995 　

保守費支出 161,465,053 　 160,633,686 　 831,367 　 昇降機保守ほか

諸会費支出 17,558,792 　 15,135,301 　 2,423,491 　

損害保険料支出 9,816,130 　 9,297,752 　 518,378 　

公租公課支出 734,075 　 782,371 　 48,296 △

報酬・手数料支出 16,438,647 　 15,201,335 　 1,237,312 　

業務委託費支出 288,471,047 　 264,023,307 　 24,447,740 　 清掃業務、派遣職員ほか

広告費支出 9,077,480 　 7,248,160 　 1,829,320 　

諸費支出 77,244,199 　 65,736,816 　 11,507,383 　

福利厚生費支出 13,722,580 　 12,162,716 　 1,559,864 　

管理経費支出 323,444,594 　 282,885,680 　 40,558,914 　 執行率87.5%

消耗品費支出 11,199,874 　 10,185,782 　 1,014,092 　

光熱水費支出 8,922,912 　 8,892,726 　 30,186 　

旅費交通費支出 22,518,682 　 17,624,670 　 4,894,012 　

印刷製本費支出 35,257,235 　 30,126,668 　 5,130,567 　

通信費支出 9,700,098 　 9,809,428 　 109,330 △

修繕費支出 19,222,102 　 15,849,111 　 3,372,991 　

賃借料支出 379,834 　 350,074 　 29,760 　

保守費支出 22,657,261 　 22,558,597 　 98,664 　 人事給与システムほか

諸会費支出 6,072,560 　 5,214,700 　 857,860 　

損害保険料支出 1,685,062 　 1,520,899 　 164,163 　

公租公課支出 5,630,525 　 6,644,229 　 1,013,704 △ 消費税ほか

報酬・手数料支出 2,824,784 　 2,769,578 　 55,206 　

業務委託費支出 68,438,859 　 48,958,164 　 19,480,695 　 学生募集関係ほか

広告費支出 79,907,080 　 77,957,083 　 1,949,997 　 学生募集関係ほか

支出の部

専任202名（契約4名、外国語契約4名、ｷｬﾘｱ教育契約1名、情報教育契約1名、地域ｲﾉﾍﾞｰｼｮﾝ教育契約1名、留学生教育担当契約2名、助手3名、心理基礎教育契約1名を含む）

専任146名（契約32名、学習ｱﾄﾞﾊﾞｲｻﾞ-3名、ｶｳﾝｾﾗｰ1名、契約ｶｳﾝｾﾗｰ1名を含む）

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

9− −

科　　　　　　目 予　　　算 決　　　算 差　　　異 摘　　　要

交際費支出 1,500,000 　 871,566 　 628,434 　

諸費支出 17,045,726 　 13,753,897 　 3,291,829 　

福利厚生費支出 9,375,000 　 8,181,508 　 1,193,492 　

私立大学等経常費補助金返還金支出 1,107,000 　 1,107,000 　 0 　

　入学検定料免除額支出 0 　 510,000 　 510,000 △

借入金等利息支出 0 　 0 　 0 　

借入金等返済支出 0 　 0 　 0 　

施設関係支出 200,000 　 0 　 200,000 　 執行率0.0%

建物支出 200,000 　 0 　 200,000 　

設備関係支出 128,656,633 　 117,828,939 　 10,827,694 　 執行率91.6%

教育研究用機器備品支出 72,579,578 　 64,839,070 　 7,740,508 　 対外接続ルータほか

図書支出 53,375,315 　 50,288,129 　 3,087,186 　

車両支出 1,702,740 　 1,702,740 　 0 　

ソフトウェア支出 999,000 　 999,000 　 0 　 人事システム

資産運用支出 1,411,207,791 　 1,363,719,226 　 47,488,565 　 執行率96.6%

有価証券購入支出 1,000 　 0 　 1,000 　

第２号基本金引当特定資産繰入支出 186,669,000 　 186,669,000 　 0 　

第３号基本金引当特定資産繰入支出 26,001,906 　 23,525,183 　 2,476,723 　

退職給与引当特定資産繰入支出 309,891,214 　 260,050,942 　 49,840,272 　 退職給与積立金、財団交付金収入ほか

事業計画準備金引当特定資産繰入支出 47,180,941 　 47,391,782 　 210,841 △

減価償却引当特定資産繰入支出 838,685,315 　 843,090,360 　 4,405,045 △ 当年度減価償却額繰入

教育振興基金引当特定資産繰入支出 8,031 　 407,173 　 399,142 △

指定寄付奨学資金引当特定資産繰入支出 2,770,384 　 2,584,786 　 185,598 　

その他の支出 215,340,088 　 196,762,685 　 18,577,403 　 執行率91.4%

貸付金支払支出 4,586,000 　 2,725,250 　 1,860,750 　 奨学金貸与6名

前期末未払金支払支出 150,653,088 　 150,653,088 　 0 　 私学退職金財団掛金ほか

預り金支払支出 1,000 　 0 　 1,000 　

前払金支払支出 60,000,000 　 43,384,347 　 16,615,653 　 洋雑誌、電子ジャーナルほか

前渡金支払支出 100,000 　 0 　 100,000 　

内部取引支出 122,571,255 　 103,564,196 　 19,007,059 　 執行率84.5%

本部への繰入支出 122,571,255 　 103,564,196 　 19,007,059 　

(0)

50,000,000 　

資金支出調整勘定 127,564,294 △ 123,832,884 △ 3,731,410 △

期末未払金 81,635,627 △ 77,904,217 △ 3,731,410 △ 私学退職金財団掛金ほか

前期末前払金 45,878,667 △ 45,878,667 △ 0 　 洋雑誌、電子ｼﾞｬｰﾅﾙほか

前期末前渡金 50,000 △ 50,000 △ 0 　

翌年度繰越支払資金 3,517,630,507 　 4,040,977,440 　 523,346,933 △

支出の部合計 11,765,074,684 　 11,722,037,608 　 43,037,076 　

の△印は、差し引くべき調整額を示す。

〔予備費〕 50,000,000 　

（注）１．差異欄の△印は、収入の部では収入増を表し、支出の部では支出超過を表す。ただし、資金収入調整勘定及び資金支出調整勘定

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

10− −

学 校 法 人 修 道 学 園 本 部（単位　円）

金額

kk1010 学生生徒等納付金収入 0 　 kk1020 手数料収入 0 　 kk1030 特別寄付金収入 5,000,000 　 kk1040 一般寄付金収入 0 　 kk1050 経常費等補助金収入 0 　 kk1060 付随事業収入 0 　 kk1070 雑収入 0 　 kk1900 教育活動資金収入計 5,000,000 　 kk2010 人件費支出 86,659,600 　 kk2020 教育研究経費支出 4,287,615 　 kk2030 管理経費支出 29,681,046 　 kk2040 予備費 0 　 kk2900 教育活動資金支出計 120,628,261 　 kk3010 差引 115,628,261 △ kk3020 調整勘定等 1,170,827 　 kk3900 教育活動資金収支差額 114,457,434 △

金額

kk4010 施設設備寄付金収入 0 　 kk4020 施設設備補助金収入 0 　 kk4030 施設設備売却収入 0 　 kk4040 第２号基本金引当特定資産取崩収入 0 　 kk4050 減価償却引当特定資産取崩収入 0 　 kk4060 校舎建替引当特定資産取崩収入 0 　 kk4900 施設整備等活動資金収入計 0 　 kk5010 施設関係支出 0 　 kk5020 設備関係支出 0 　 kk5030 第２号基本金引当特定資産繰入支出 0 　 kk5040 減価償却引当特定資産繰入支出 0 　 kk5050 校舎建替引当特定資産繰入支出 0 　 kk5900 施設整備等活動資金支出計 0 　 kk6010 差引 0 　 kk6020 調整勘定等 50,544 △ kk6900 施設整備等活動資金収支差額 50,544 △ kk69

小計（教育活動資金収支差額+施設整備等活動資金収支差額） 114,507,978 △

科　　　　　目

教育活動による資金収支

活　動　区　分　資　金　収　支　計　算　書

平成31年3月31日まで

収入

支出

平成30年4月1日から

科　　　　　目

支出

施設整備等活動による資金収支

収入

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

11− −

金額

kk7010 借入金等収入 0 　 kk7020 有価証券売却収入 0 　 kk7030 第３号基本金引当特定資産取崩収入 0 　 kk7040 退職給与引当特定資産取崩収入 0 　 kk7050 事業計画準備金引当特定資産取崩収入 0 　 kk7070 教育振興基金引当特定資産取崩収入 0 　 kk7080 指定寄付奨学資金引当特定資産取崩収入 0 　 kk7090 奨学資金引当特定資産取崩収入 0 　 kk7100 その他の収入 0 　

内部取引収入 119,619,358 　 L90020 大学部からの繰入収入 103,564,196 　 L90030 中高部からの繰入収入 10,670,788 　 L90040 鈴峯中高部からの繰入収入 5,384,374 　 kk7190 小　　　計 119,619,358 　 kk7210 受取利息・配当金収入 0 　 kk7220 収益事業収入 3,700,000 　 kk7230 過年度修正収入 0 　 kk7900 その他の活動資金収入計 123,319,358 　 kk8010 借入金等返済支出 0 　 kk8020 有価証券購入支出 0 　 kk8030 出資金支出 0 　 kk8040 第３基本金引当特定資産繰入支出 0 　 kk8050 退職給与引当特定資産繰入支出 0 　 kk8060 事業計画準備金引当特定資産繰入支出 0 　 kk8080 教育振興基金引当特定資産繰入支出 0 　 kk8090 指定寄付奨学資金引当特定資産繰入支出 0 　 kk8100 奨学資金引当特定資産繰入支出 0 　 kk8110 収益事業元入金支出 0 　 kk8120 その他の支出 61,380 　 X08000 立替金支払支出 61,380 　

内部取引支出 8,750,000 　 X90020 大学部への繰入支出 10,000 　 X90030 中高部への繰入支出 2,540,000 　 X90040 鈴峯中高部への繰入支出 6,200,000 　 kk8190 小　　　計 8,811,380 　 kk8210 借入金等利息支出 0 　 kk8220 過年度修正支出 0 　 kk8230 資産処分差額 0 　 kk8240 徴収不能額等 0 　 kk8900 その他の活動資金支出計 8,811,380 　 kk9010 差引 114,507,978 　 kk9020 調整勘定等 0 　 kk9900 その他の活動資金収支差額 114,507,978 　 kk99

支払資金の増減額(小計　+　 その他の活動資金収支差額) 0 　 kk99

前年度繰越支払資金 0 　 kk99

翌年度繰越支払資金 0 　

【注記】

科　　　　　目

その他の活動による資金収支

収入

支出

1.活動区分ごとの調整勘定等の計算過程は以下のとおり。（単位　円）

項 目資金収支計算書

計上額教育活動

による資金収支施設設備等活動による資金収支

その他の活動による資金収支

前受金収入 0 　 0 　 0 　 0 　 前期末未収入金収入 0 　 0 　 0 　 0 　 期末未収入金 0 　 0 　 0 　 0 　 前期末前受金 0 　 0 　 0 　 0 　

収 入 計 0 　 0 　 0 　 0 　 前期末未払金支払支出 751,233 　 700,689 　 50,544 　 0 　 前払金支払支出 4,968,000 　 4,968,000 　 0 　 0 　 前渡金支払支出 0 　 0 　 0 　 0 　 期末未払金 505,316 △ 505,316 △ 0 　 0 　 前期末前払金 6,334,200 △ 6,334,200 △ 0 　 0 　 前期末前渡金 0 　 0 　 0 　 0 　

支 出 計 1,120,283 △ 1,170,827 △ 50,544 　 0 　

収入計－支出計 1,120,283 　 1,170,827 　 50,544 △ 0 　

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

12− −

広 島 修 道 大 学（単位　円）

金額

kk1010 学生生徒等納付金収入 6,413,735,250 　 kk1020 手数料収入 203,035,664 　 kk1030 特別寄付金収入 35,502,000 　 kk1040 一般寄付金収入 60,000 　 kk1050 経常費等補助金収入 550,451,838 　 kk1060 付随事業収入 31,455,200 　 kk1070 雑収入 211,432,972 　 kk1900 教育活動資金収入計 7,445,672,924 　 kk2010 人件費支出 4,086,170,675 　 kk2020 教育研究経費支出 1,653,961,651 　 kk2030 管理経費支出 282,885,680 　 kk2040 予備費 0 　 kk2900 教育活動資金支出計 6,023,018,006 　 kk3010 差引 1,422,654,918 　 kk3020 調整勘定等 216,739,792 △ kk3900 教育活動資金収支差額 1,205,915,126 　

金額

kk4010 施設設備寄付金収入 0 　 kk4020 施設設備補助金収入 2,087,000 　 kk4030 施設設備売却収入 0 　 kk4040 第２号基本金引当特定資産取崩収入 0 　 kk4050 減価償却引当特定資産取崩収入 79,005,541 　 kk4060 校舎建替引当特定資産取崩収入 0 　 kk4900 施設整備等活動資金収入計 81,092,541 　 kk5010 施設関係支出 0 　 kk5020 設備関係支出 117,828,939 　 kk5030 第２号基本金引当特定資産繰入支出 186,669,000 　 kk5040 減価償却引当特定資産繰入支出 843,090,360 　 kk5050 校舎建替引当特定資産繰入支出 0 　 kk5900 施設整備等活動資金支出計 1,147,588,299 　 kk6010 差引 1,066,495,758 △ kk6020 調整勘定等 88,725,560 　 kk6900 施設整備等活動資金収支差額 977,770,198 △ kk69

小計（教育活動資金収支差額+施設整備等活動資金収支差額） 228,144,928 　

科　　　　　目

施設整備等活動による資金収支

収入

支出

活　動　区　分　資　金　収　支　計　算　書平成30年4月1日から平成31年3月31日まで

科　　　　　目

教育活動による資金収支

収入

支出

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

13− −

金額

kk7010 借入金等収入 0 　 kk7020 有価証券売却収入 0 　 kk7030 第３号基本金引当特定資産取崩収入 19,970,492 　 kk7040 退職給与引当特定資産取崩収入 260,448,900 　 kk7050 事業計画準備金引当特定資産取崩収入 0 　 kk7070 教育振興基金引当特定資産取崩収入 0 　 kk7080 指定寄付奨学資金引当特定資産取崩収入 3,040,000 　 kk7090 奨学資金引当特定資産取崩収入 0 　 kk7100 その他の収入 10,989,182 　 L12000 貸付金回収収入 9,176,601 　 L14000 預り金受入収入 1,812,581 　

内部取引収入 1,157,022 　 L90010 本部からの繰入収入 10,000 　 L90030 中高部からの繰入収入 406,858 　 L90040 鈴峯中高部からの繰入収入 740,164 　 kk7190 小　　　計 295,605,596 　 kk7210 受取利息・配当金収入 103,159,138 　 kk7220 収益事業収入 0 　 kk7230 過年度修正収入 0 　 kk7900 その他の活動資金収入計 398,764,734 　 kk8010 借入金等返済支出 0 　 kk8020 有価証券購入支出 0 　 kk8030 出資金支出 0 　 kk8040 第３基本金引当特定資産繰入支出 23,525,183 　 kk8050 退職給与引当特定資産繰入支出 260,050,942 　 kk8060 事業計画準備金引当特定資産繰入支出 47,391,782 　 kk8080 教育振興基金引当特定資産繰入支出 407,173 　 kk8090 指定寄付奨学資金引当特定資産繰入支出 2,584,786 　 kk8100 奨学資金引当特定資産繰入支出 0 　 kk8110 収益事業元入金支出 0 　 kk8120 その他の支出 2,725,250 　 X01000 貸付金支払支出 2,725,250 　

内部取引支出 103,564,196 　 X90010 本部への繰入支出 103,564,196 　 kk8190 小　　　計 440,249,312 　 kk8210 借入金等利息支出 0 　 kk8220 過年度修正支出 0 　 kk8230 資産処分差額 0 　 kk8240 徴収不能額等 0 　 kk8900 その他の活動資金支出計 440,249,312 　 kk9010 差引 41,484,578 △ kk9020 調整勘定等 0 　 kk9900 その他の活動資金収支差額 41,484,578 △ kk99

支払資金の増減額(小計　+　 その他の活動資金収支差額) 186,660,350 　 kk99

前年度繰越支払資金 3,854,317,090 　 kk99

翌年度繰越支払資金 4,040,977,440 　

【注記】

科　　　　　目

その他の活動による資金収支

収入

支出

1.活動区分ごとの調整勘定等の計算過程は以下のとおり。（単位　円）

項 目資金収支計算書

計上額教育活動

による資金収支施設設備等活動による資金収支

その他の活動による資金収支

前受金収入 1,177,390,000 　 1,016,570,000 　 160,820,000 　 0 　 前期末未収入金収入 181,177,714 　 181,177,714 　 0 　 0 　 期末未収入金 184,792,395 △ 182,705,395 △ 2,087,000 △ 0 　 前期末前受金 1,231,585,000 △ 1,231,585,000 △ 0 　 0 　

収 入 計 57,809,681 △ 216,542,681 △ 158,733,000 　 0 　 前期末未払金支払支出 150,653,088 　 80,595,648 　 70,057,440 　 0 　 前払金支払支出 43,384,347 　 43,384,347 　 0 　 0 　 前渡金支払支出 0 　 0 　 0 　 0 　 期末未払金 77,904,217 △ 77,904,217 △ 0 　 0 　 前期末前払金 45,878,667 △ 45,878,667 △ 0 　 0 　 前期末前渡金 50,000 △ 0 　 50,000 △ 0 　

支 出 計 70,204,551 　 197,111 　 70,007,440 　 0 　

収入計－支出計 128,014,232 △ 216,739,792 △ 88,725,560 　 0 　

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

14− −

　

　

学校法人修道学園本部広 島 修 道 大 学

（単位　円）

科 目 予　　　算 決　　　算 差　　　異ja00

学生生徒等納付金 6,377,418,000 　 6,413,735,250 　 36,317,250 △ ja01

授業料 4,629,714,000 　 4,665,788,750 　 36,074,750 △ ja02

入学金 437,470,000 　 427,915,000 　 9,555,000 　 ja03

実験実習料 6,498,000 　 6,268,000 　 230,000 　 ja04

施設設備資金 1,303,736,000 　 1,313,763,500 　 10,027,500 △ jb00

手数料 187,013,000 　 203,035,664 　 16,022,664 △ jb01

入学検定料 178,095,000 　 192,875,000 　 14,780,000 △ jb03

証明手数料 1,925,000 　 2,722,800 　 797,800 △ jb04

大学入試センター試験実施手数料 6,993,000 　 7,437,864 　 444,864 △ jc00

寄付金 40,162,000 　 40,562,000 　 400,000 △ jc01

特別寄付金 40,160,000 　 40,502,000 　 342,000 △ jc02

一般寄付金 1,000 　 60,000 　 59,000 △ jc03

現物寄付 1,000 　 0 　 1,000 　 jd00

経常費等補助金 536,251,000 　 550,451,838 　 14,200,838 △ jd01

国庫補助金 535,751,000 　 549,820,000 　 14,069,000 △ jd02

地方公共団体補助金 500,000 　 631,838 　 131,838 △ je00

付随事業収入 21,867,000 　 31,455,200 　 9,588,200 △ je01

補助活動収入 13,067,000 　 13,352,200 　 285,200 △ je03

講座受講料収入 3,300,000 　 4,931,000 　 1,631,000 △ je04

受託事業収入 2,500,000 　 7,790,000 　 5,290,000 △ je05

免許状更新講習収入 3,000,000 　 5,382,000 　 2,382,000 △ jf00

雑収入 234,861,950 　 211,507,172 　 23,354,778 　 jf01

施設設備利用料 13,705,000 　 14,824,412 　 1,119,412 △ jf03

私学退職金財団交付金 206,597,950 　 184,173,750 　 22,424,200 　 jf04

雑収入 14,559,000 　 12,509,010 　 2,049,990 　 jf90

教育活動収入計 7,397,572,950 　 7,450,747,124 　 53,174,174 △

科 目 予　　　算 決　　　算 差　　　異jh00

人件費 4,316,576,548 　 4,157,948,617 　 158,627,931 　 jh01

教員人件費 2,746,715,000 　 2,682,639,538 　 64,075,462 　 jh02

職員人件費 1,276,690,210 　 1,213,553,045 　 63,137,165 　 jh03

役員報酬 16,230,000 　 16,188,792 　 41,208 　 jh04

退職給与引当金繰入額 275,355,038 　 245,567,242 　 29,787,796 　 jh05

退職金 1,586,300 　 0 　 1,586,300 　 jg00

教育研究経費 2,690,242,731 　 2,456,138,618 　 234,104,113 　 jg01

消耗品費 337,990,315 　 309,503,999 　 28,486,316 　 jg02

光熱水費 173,118,302 　 171,790,426 　 1,327,876 　 jg03

旅費交通費 134,461,241 　 105,872,871 　 28,588,370 　 jg04

奨学費 110,656,750 　 82,616,750 　 28,040,000 　 jg05

印刷製本費 94,421,529 　 77,529,541 　 16,891,988 　 jg06

通信費 33,406,698 　 30,120,176 　 3,286,522 　 jg07

修繕費 395,818,402 　 310,583,105 　 85,235,297 　 jg08

賃借料 20,605,810 　 18,662,815 　 1,942,995 　 jg09

保守費 161,465,053 　 160,633,686 　 831,367 　 jg10

諸会費 17,558,792 　 15,135,301 　 2,423,491 　 jg11

損害保険料 9,836,530 　 9,312,712 　 523,818 　 jg12

公租公課 734,075 　 782,371 　 48,296 △ jg13

報酬・手数料 16,637,587 　 15,262,570 　 1,375,017 　 jg14

業務委託費 289,265,387 　 264,814,731 　 24,450,656 　 jg15

広告費 9,949,494 　 7,971,760 　 1,977,734 　 jg19

諸費 77,385,199 　 65,777,236 　 11,607,963 　 jg20

福利厚生費 13,722,580 　 12,162,716 　 1,559,864 　 jg24

減価償却額 793,208,987 　 797,605,852 　 4,396,865 △

事　業　活　動　収　支　計　算　書

平成30年4月1日から平成31年3月31日まで

事業活動収入の部

事業活動支出の部

教育活動収支

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

15− −

科 目 予　　　算 決　　　算 差　　　異jm00

管理経費 407,673,120 　 358,051,234 　 49,621,886 　 jm01

消耗品費 11,541,030 　 10,281,696 　 1,259,334 　 jm02

光熱水費 8,922,912 　 8,892,726 　 30,186 　 jm03

旅費交通費 26,645,262 　 19,626,054 　 7,019,208 　 jm05

印刷製本費 35,867,235 　 30,314,517 　 5,552,718 　 jm06

通信費 10,410,098 　 9,939,979 　 470,119 　 jm07

修繕費 19,322,102 　 15,849,111 　 3,472,991 　 jm08

賃借料 379,834 　 350,074 　 29,760 　 jm09

保守費 22,657,261 　 22,558,597 　 98,664 　 jm10

諸会費 7,400,560 　 6,136,600 　 1,263,960 　 jm11

損害保険料 2,235,062 　 1,780,019 　 455,043 　 jm12

公租公課 5,680,525 　 6,646,389 　 965,864 △ jm13

報酬・手数料 20,928,784 　 19,981,578 　 947,206 　 jm14

業務委託費 68,438,859 　 48,958,164 　 19,480,695 　 jm15

広告費 80,779,094 　 78,680,683 　 2,098,411 　 jm16

交際費 3,000,000 　 1,765,384 　 1,234,616 　 jm19

諸費 27,365,726 　 20,954,522 　 6,411,204 　 jm20

福利厚生費 9,515,448 　 8,233,633 　 1,281,815 　 jm21

私立大学等経常費補助金返還金 1,107,000 　 1,107,000 　 0 　

入学検定料免除額 0 　 510,000 　 510,000 △ jm23

減価償却額 45,476,328 　 45,484,508 　 8,180 △ jn00

徴収不能額等 1,000 　 1,004,125 　 1,003,125 △ jn01

徴収不能引当金繰入額 1,000 　 1,004,125 　 1,003,125 △ jn90

教育活動支出計 7,414,493,399 　 6,973,142,594 　 441,350,805 　 jn91

教育活動収支差額 16,920,449 △ 477,604,530 　 494,524,979 △

科 目 予　　　算 決　　　算 差　　　異jp00

受取利息・配当金 108,173,071 　 103,159,138 　 5,013,933 　 jp01

第３号基本金引当特定資産運用収入 23,022,000 　 23,405,183 　 383,183 △ jp02

その他の受取利息・配当金 85,151,071 　 79,753,955 　 5,397,116 　 jq00

その他の教育活動外収入 3,700,000 　 3,700,000 　 0 　

収益事業収入 3,700,000 　 3,700,000 　 0 　 jp09

内部取引収入 25,888,541 　 17,202,184 　 8,686,357 　 jp09

中高部からの繰入金 18,058,839 　 11,077,646 　 6,981,193 　 jp09

鈴峯中高部からの繰入金 7,829,702 　 6,124,538 　 1,705,164 　 jq90

教育活動外収入計 137,761,612 　 124,061,322 　 13,700,290 　

科 目 予　　　算 決　　　算 差　　　異jr00

借入金等利息 0 　 0 　 0 　 js00

その他の教育活動外支出 0 　 0 　 0 　 js09

内部取引支出 8,700,000 　 8,740,000 　 40,000 △ js09

中高部への繰入金 2,500,000 　 2,540,000 　 40,000 △ js09

鈴峯中高部への繰入金 6,200,000 　 6,200,000 　 0 　 js90

教育活動外支出計 8,700,000 　 8,740,000 　 40,000 △ js91

教育活動外収支差額 129,061,612 　 115,321,322 　 13,740,290 　 js99

経常収支差額 112,141,163 　 592,925,852 　 480,784,689 △

教育活動外収支

事業活動支出の部

教育活動収支

事業活動支出の部

事業活動収入の部

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

16− −

科 目 予　　　算 決　　　算 差　　　異jt00

資産売却差額 0 　 0 　 0 　 ju00

その他の特別収入 1,000 　 11,846,564 　 11,845,564 △ ju02

現物寄付 1,000 　 9,759,564 　 9,758,564 △ ju07

施設設備補助金 0 　 2,087,000 　 2,087,000 △ ju90

特別収入計 1,000 　 11,846,564 　 11,845,564 △

科 目 予　　　算 決　　　算 差　　　異jw00

資産処分差額 2,000 　 1,472,227 　 1,470,227 △ jw01

不動産処分差額 1,000 　 0 　 1,000 　 jw03

その他の固定資産処分差額 1,000 　 1,472,227 　 1,471,227 △ jx00

その他の特別支出 0 　 0 　 0 　 jx90

特別支出計 2,000 　 1,472,227 　 1,470,227 △ jx91

特別収支差額 1,000 △ 10,374,337 　 10,375,337 △ jy01

(0)

53,000,000 　 53,000,000 　 jy02

基本金組入前当年度収支差額 59,140,163 　 603,300,189 　 544,160,026 △ jy03

基本金組入額合計 213,146,520 △ 242,494,058 △ 29,347,538 　 jy04

当年度収支差額 154,006,357 △ 360,806,131 　 514,812,488 △ jy05

前年度繰越収支差額 2,042,915,707 　 2,042,915,707 　 0 　 jy06

基本金取崩額 0 　 0 　 0 　 jy07

翌年度繰越収支差額 1,888,909,350 　 2,403,721,838 　 514,812,488 △

(参考)

7,535,335,562 　 7,586,655,010 　 51,319,448 △

7,476,195,399 　 6,983,354,821 　 492,840,578 　

１．「特別収支」における現物寄付の内訳 〈合計〉 9,759,564円　　 （１）教育研究用機器備品 3,692,789円 （２）図書 5,783,275円　　 （３）（教）消耗品費 283,500円

２．雑収入のうち図書編入　 74,200円

３．減価償却額の内訳 〈合計〉 843,090,360円　　 （１）建物（附属設備を含む） 539,322,168円 （２）構築物 88,109,756円　　 （３）教育研究用機器備品 201,383,764円 （４）管理用機器備品 10,140,798円　　 （５）ソフトウェア 3,963,600円 （６）車両 170,274円

４．資産処分差額の内訳 〈合計〉 1,472,227円　　 （１）教育研究用機器備品 990,088円 （２）管理用機器備品 10円　　 （３）図書 482,128円 （４）車両 1円

特別収支

事業活動支出の部

事業活動収入の部

事業活動収入計

事業活動支出計

〔予備費〕

（注）

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

17− −

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　

　　　（単位　円）

事　　　　　　　　　項 要組入高 組 入 高 未組入高 摘 要

第１号基本金

前期繰越高 　 31,857,802,439 31,848,054,431 9,748,008

当期組入高 　

1　教育研究用機器備品

　 当期取得による組入れ 　 64,839,070 64,839,070

当期受贈による組入れ 3,692,789 3,692,789

　 　 　当期除却した教育研究用機器備品に係る基本金額 △ 31,983,075 △ 31,983,075

　 　 当期除却した教育研究用機器備品に係る既存の基本金額(ﾘｰｽ) △ 39,344,302 △ 39,344,302

　　　　　リース資産支払2017年度分 983,016 △ 983,016

　　　　　リース資産支払2016年度分 3,207,852 △ 3,207,852

　　　　　リース資産支払2014年度分 872,208 △ 872,208

小　　 計 　 △ 2,795,518 2,267,558 △ 5,063,076

2　管理用機器備品

　　　　　当期取得による組入れ 0 0

　 　 当期除却した管理用機器備品に係る基本金額 △ 1,040,550 △ 1,040,550

　 　 当期返還した管理用機器備品に係る既存の基本金額(ﾘｰｽ) △ 6,408,359 △ 6,408,359

　　　　　リース資産支払2014年度分 305,856 △ 305,856

小　　 計 　 △ 7,448,909 △ 7,143,053 △ 305,856

3　図　　　　　書

　 当期取得による組入れ 　 50,288,129 50,288,129

当期受贈による組入れ 5,783,275 5,783,275 　

当期編入による組入れ 74,200 74,200

　 当期除却した図書に係る基本金額 △ 482,128 △ 482,128

小　　 計 　 55,663,476 55,663,476 0

　　　 4 車両

　 当期取得による組入れ 　 1,702,740 1,702,740

　 　 　当期除却した車両に係る基本金額 △ 1,219,354 △ 1,219,354

小 計 483,386 483,386 0

　　　 5 ソフトウエア

　 当期取得による組入れ 　 999,000 999,000

小 計 999,000 999,000 0

計 46,901,435 52,270,367 △ 5,368,932

　当期末残高 31,904,703,874 31,900,324,798 4,379,076

第２号基本金

前期繰越高 　　　 - 186,669,000 -

当期組入高

　 校舎等建替資金 - 186,669,000 -

計 - 186,669,000 -

当期末残高 - 373,338,000 -

第３号基本金

前期繰越高 　　　 - 1,591,275,373 -

当期組入高

　　　 　奨学基金 - 3,554,691 -

計 - 3,554,691 -

当期末残高 - 1,594,830,064 -

第４号基本金

前期繰越高 　　　 474,000,000 474,000,000 0

当期末残高 474,000,000 474,000,000 0

合　　　　　　計 　

前期繰越高 　　　 - 34,099,998,804 9,748,008

当期組入高 - 242,494,058 △ 5,368,932

当期末残高 - 34,342,492,862 4,379,076

基　本　金　明　細　表 2018（平成30）年4月 1日から 2019（平成31）年3月31日まで

　　　　　　学校法人修道学園　本部　　　　　　広　島　修　道　大　学

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

18− −

＜基本金内訳＞

前期繰越 当 期 増 当 期 減 期 末 残

土地 948,405,724 0 0 948,405,724

建物 21,527,679,176 0 0 21,527,679,176

構築物 2,979,746,285 0 0 2,979,746,285

教育研究用機器備品 1,913,121,778 73,594,935 71,327,377 1,915,389,336

管理用機器備品 94,255,557 305,856 7,448,909 87,112,504

図書 4,348,305,314 56,145,604 482,128 4,403,968,790

車両 5,416,170 1,702,740 1,219,354 5,899,556

　建設仮勘定　 0 0 0 0

　借地権 0 0 0 0

電話加入権 2,219,022 0 0 2,219,022

　ソフトウエア 28,905,405 999,000 0 29,904,405

校舎等建替引当特定資産 186,669,000 186,669,000 0 373,338,000

国際交流基金引当特定資産 540,561,653 0 0 540,561,653

学生生活援助基金引当特定資産 533,676,617 0 0 533,676,617

　奨学基金引当特定資産 517,037,103 3,554,691 0 520,591,794

支払資金 474,000,000 0 0 474,000,000

合　　　　計 34,099,998,804 322,971,826 80,477,768 34,342,492,862

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

19− −

学校法人修道学園　本部

広　島　修　道　大　学　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

１．退職給与引当特定資産 （単位　円）

退職者退職金支払のための取崩 260,448,900 退職給与積立金 80,000,000財団交付金収入 175,212,770資産利息 4,838,172

　　　　　　　計 260,448,900 　　　　　　　計 260,050,942次年度繰越金 1,273,470,953 前年度繰越金 1,273,868,911

　　　合　　　　　　計 1,533,919,853 　　　合　　　　　　計 1,533,919,853

２．事業計画準備金引当特定資産 （単位　円）

校地校舎利用料 7,147,912

定額積立 20,000,000

校舎等建替計画準備金 20,000,000

預金利息 243,870

　　　　　　　計 0 　　　　　　　計 47,391,782次年度繰越金 192,465,300 前年度繰越金 145,073,518

　　　合　　　　　　計 192,465,300 　　　合　　　　　　計 192,465,300

３．減価償却引当特定資産 （単位　円）

廃棄物の減価償却分取崩 79,005,541 当年度減価償却額 843,090,360

　　　　　　　計 79,005,541 　　　　　　　計 843,090,360次年度繰越金 14,725,598,242 前年度繰越金 13,961,513,423

　　　合　　　　　　計 14,804,603,783 　　　合　　　　　　計 14,804,603,783

４．教育振興基金引当特定資産 （単位　円）

預金利息 7,173寄付金 400,000

　　　　　　　計 0 　　　　　　　計 407,173次年度繰越金 4,692,809 前年度繰越金 4,285,636

　　　合　　　　　　計 4,692,809 　　　合　　　　　　計 4,692,809

５．指定寄付奨学資金引当特定資産 （単位　円）

使用目的のための取崩 3,040,000 寄付金 2,582,000預金利息 2,391資産利息 395

　　　　　　　計 3,040,000 　　　　　　　計 2,584,786次年度繰越金 5,083,520 前年度繰越金 5,538,734

　　　合　　　　　　計 8,123,520 　　　合　　　　　　計 8,123,520

内訳　上領英之奨学資金　　　　3,756,260円　　広島修道大学留学生教職員給付奨学資金　1,327,174円

　　　Be Ambitious 奨学資金 　　　 86円 広島修道大学同窓会奨学資金　 　　 　　　0円

　　　アーネスト奨学資金 　　　　　 0円

引 当 特 定 資 産 計 算 書

２０１８（平成３０）年４月　１日から

２０１９（平成３１）年３月３１日まで

　 支　　出　　の　　部 　 収　　入　　の　　部

　 支　　出　　の　　部 　 収　　入　　の　　部

　 支　　出　　の　　部 　 収　　入　　の　　部

　 支　　出　　の　　部 　 収　　入　　の　　部

　 支　　出　　の　　部 　 収　　入　　の　　部

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

20− −

第２号基本金関係

１．校舎等建替引当特定資産 （単位　円）

当年度積立金 186,669,000　　　　　　　計 0 　　　　　　　計 186,669,000次年度繰越金 373,338,000 前年度繰越金 186,669,000

　　　合　　　　　　計 373,338,000 　　　合　　　　　　計 373,338,000

第３号基本金関係

１．国際交流基金引当特定資産 （単位　円）

運用目的使用 8,768,025 資産利息 8,668,025寄付金 100,000

　　　　　　　計 8,768,025 　　　　　　　計 8,768,025次年度繰越金 540,561,653 前年度繰越金 540,561,653

　　　合　　　　　　計 549,329,678 　　　合　　　　　　計 549,329,678

２．学生生活援助基金引当特定資産 （単位　円）

運用目的使用 8,202,467 資産利息 8,202,467　　　　　　　計 8,202,467 　　　　　　　計 8,202,467次年度繰越金 533,676,617 前年度繰越金 533,676,617

　　　合　　　　　　計 541,879,084 　　　合　　　　　　計 541,879,084

３．奨学基金引当特定資産 （単位　円）

運用目的使用 3,000,000 資産利息 6,534,691寄付金 20,000

　　　　　　　計 3,000,000 　　　　　　　計 6,554,691次年度繰越金 520,591,794 前年度繰越金 517,037,103

　　　合　　　　　　計 523,591,794 　　　合　　　　　　計 523,591,794

　 支　　出　　の　　部 　 収　　入　　の　　部

　 支　　出　　の　　部 　 収　　入　　の　　部

　 支　　出　　の　　部 　 収　　入　　の　　部

　 支　　出　　の　　部 　 収　　入　　の　　部

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

21− −

１.２０１８年度＜貸借対照表＞の概要（1頁～4頁） 「貸借対照表」は、一定時点（毎年 3 月 31 日）における資産及び負債、基本金、翌年度繰越収支差額の内容

や在り高を明示して、大学としての財政状況（ストック）を明らかにする財務諸表です。 「資産の部」は、各資産の価額（帳簿価額）や運用状況を示しています。なお、価額は基本的に取得価額です。

「負債の部、純資産の部」は、資産の源泉調達を示しています。 本年度の状況は次のとおりです。 資産総額では、全体として463,041千円の資産増でした。 （１）「有形固定資産」のうち、建物では、539,322千円の減少、構築物は88,110千円の減少となっています。

これは単年度の減価償却による減少によるものです。教育研究用機器備品ではパソコン等 31,435 千円、ま

た現物寄付は9,760千円の増加となりましたが、減価償却除却もあるため133,841千円の減額となっていま

す。 それぞれの資産の滅失・毀損等による除却 1,472 千円、減価償却額 839,127 千円（ソフトウェア除く）など

を差し引き有形固定資産は714,219千円の減額となっています。 （２）「特定資産」では、各種特定資産の繰り入れ、取り崩しを行ないました。

①「第2号基本金引当特定資産」は、事業計画に基づき186,669千円を繰り入れました。 ②「第3号基本金引当特定資産」として、海外の提携大学への学生派遣、あるいは受入学生に奨学金を交付

するための「国際交流基金」、トレーニングルーム運営費やサークル指導者等経費の一部を負担して学生

の課外活動を支援する「学生生活援助基金」、学生の修学支援のための奨学金事業のための「奨学基金」

を設けています。本年度は、寄付金と運用益の合計額から奨学金等として支出した残りの額を繰り入れま

した。

③「退職給与引当特定資産」は、教職員の退職金の支払いに備えるため留保している資金です。397 千円の

減額となりました。

④「事業計画準備金引当特定資産」は、将来の新学部等の開設や新規事業に充当するために留保しているも

のです。47,392千円の増額となりました。 ⑤「減価償却引当特定資産」は、将来に備え、校舎や設備の更新資金等を確保しておくため、建物や機器備

品等減価償却資産を対象として、その累計減価償却額の 100％額をこの特定資産として留保しています。

本年度は、更新等に伴う除却資産の減価償却分 79,006 千円を取り崩しましたが、それを上回る額を繰り

入れたため764,085千円の増額となりました。 （３）「その他の固定資産」の主な内容は、次のとおりです。

「長期貸付金」は、本学独自の奨学金貸与事業の残高です。貸付額2,725千円、回収額9,177千円、短期貸

付金への振替、貸付金の未回収（未返済）による徴収不能引当金 10,130 千円の控除により、長期貸付金は

716千円の減額となりました。 （４）「流動資産」では、繰越支払資金としての「現金預金」が186,660千円の増額となっています。「未収入金」

は、私立大学退職金財団からの交付金182,696千円、私立大学等研究設備整備費等補助金2,087千円等です。

「前払金」は、次年度の洋雑誌・電子ジャーナル・外国新聞購入費43,249千円、監査法人の監査報酬4,968千円等です。

（５）「負債の部合計」は、140,259千円の減額となっています。これは、リース資産による「長期未払金」が減

少したものによるものです。また、借入金はありません。 （６）「固定負債」に計上している「退職給与引当金」は、年度末要支給額の100％額と私立大学退職金財団の掛

金・交付金の差額を調整した額を設定しています。本年度末の要支給額（100％額）は 2,098,074 千円で、

これから私立大学退職金財団の掛金と交付金の差額592,782千円（掛金の超過額）を差し引いた額1,505,292千円を退職給与引当金として計上しています。なお、実際に留保している資金（退職給与引当特定資産）は

1,273,471千円あり、この引当金の84.6％留保になります。

（７）「流動負債」の「未払金」は、私立大学退職金財団掛金16,092千円、日本私立学校振興・共済事業団掛金

32,237千円、学内統合ネットワークリース料等36,579千円、光熱水費16,898千円、兼務職員給6,506千円

等です。「預り金」は、所得税・住民税等税金49,439千円、入学辞退者32名への授業料等返還金16,487千

円、新入生の学友会費・後援会費16,082千円等です。 （８）「純資産の部合計」は、603,300千円の増額となっています。これは翌年度繰越収支差額及び基本金が増額

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

22− −

となったためです。 （９）基本金は、学校教育を行う経営組織体として、その保持すべき資産等を価額として表示したものです。

①第１号基本金は、土地・校舎・設備・図書等教育上基本的に必要とされるもので、52,270千円の増額です。 ②第２号基本金は、将来計画に基づく校舎建築等の必要資金を、必要時までに事前に積み立てて留保してお

くもので、事業計画に基づき 186,669 千円を積立ました。2052 年まで毎年積み立てを行い、計 6,745,711千円積立てる計画となっています。

③第３号基本金は、特定目的に使用する基金の元本となるもので、本学の場合、国際交流基金、学生生活援

助基金及び奨学基金を保有しています。 ④第４号基本金は、法人として恒常的に保持しておくべき支払資金で、経常支出の 1/12 額（年間経費の 1

ヶ月分）以上を留保しておくこととなっています。本年度は、組み入れていません。 （１０）繰越収支差額は、累積の収入超過となっています。単年度では、360,806 千円の収入超過となり、翌年

度繰越収支差額は2,403,722千円となりました。なお、これは総資産の約6.1％に該当します。 （１１）注記における「有価証券の時価情報」ですが、本学が保有する満期保有目的の債券は 6,656,649 千円あ

ります。その内、時価が貸借対照表計上額を超える、いわゆる含み益が286,752千円、貸借対照表計上額を

超えない含み損が△132,872千円となっています。全体では、本年度末で含み益153,880千円となっていま

す。 また、本学では貸与奨学金に対し「徴収不能引当金」を設定しており、その額は本年度末において10,130

千円となっています。「偶発債務」は、本学が債務保証を行っている融資奨学生の借入金等で総額11,192千

円、昨年度に比べ、7,673千円減少しています。

２.２０１８年度＜資金収支計算書＞の概要（5頁～9頁） 「資金収支計算書」は、当該年度の教育研究等諸活動に対応する全ての資金の収入及び支出の内容を明らかに

すると共に、年度中に現実に収納し、または支払った資金の流れを示す計算書です。そのため、この資金収支計

算書では、収入及び支出の認識を発生時点で把握すること（発生主義）としています。なお、未収入金、前受金、

未払金や前払金等々、当該年度の活動に対応した資金の動きと現実の資金の動きとを調整するため、収入及び支

出の双方に「調整勘定」が設けられています。 （１）資金収支計算書は、学校法人修道学園本部（法人本部）と広島修道大学（大学部）とに分けて作成してい

ます。法人の収入では、多山報恩会からの中高部及び鈴峯中高への寄付金5,000千円を計上しています。 支出の主なものは、学園理事会・評議員会及び特命旅費、監査法人監査報酬、名誉学園長報酬・手数料、法

律顧問（弁護士）契約料等に係る経費です。 （２）大学部の収入及び支出内容は、以下の項目3を参照してください。 ３.２０１８年度＜活動区分資金収支計算書＞の概要（10頁～13頁） 「活動区分資金収支決算書」は、活動ごとに３つの区分（教育、施設設備等、その他）に分けて収支を記載し

たものです。どのような活動で資金が増加または減少したかが明確になっています。学校法人におけるキャッシ

ュ・フロー計算書とも言えるものです。

＜大学部＞

＜教育活動収支＞

収入 （１）学生生徒等納付金収入（6,413,735千円）

授業料等として4,665,789千円、入学金として427,915千円を受入れました。 （２）手数料収入（203,036千円）

入学検定料 192,875 千円、大学入試センター試験実施手数料として 7,438 千円、証明手数料として 2,723千円を受入れました。

（３）経常費等補助金収入（550,452千円） 国庫補助金549,820千円、地方公共団体補助金632千円を受入れました。

（４）付随事業収入（31,455千円） インターナショナルハウスの居室使用料等の補助活動収入 13,352 千円、講座受講料 4,931 円、免許状更

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

23− −

新講習5,382千円、受託事業7,790千円を受入れました。 （５）雑収入（211,433千円）

私立大学退職金財団からの交付金13名分184,174千円、施設設備利用料等として14,824千円を受入れま

した。 支出 （１）人件費支出（4,086,171千円）

教員人件費・職員人件費・退職金が計上されています。人件費の内容は、専任教員202名及び専任職員146名の給与・所定福利費・退職金、非常勤教職員の給与等です。

（２）教育研究経費支出（1,653,962千円） 2018 年 7 月豪雨災害に被災した在学生の後期学費を減免したほか、教育活動・専任教員の研究活動に係

る経費を支出しました。 （３）管理経費支出（282,886千円） 入学検定料免除額支出510千円を支出しました。これは2018年7月豪雨災害に被災した受験生に入学検

定料を返還したものです。その他、事務部門の運営・広報・入試等に係わる経費を支出しました。 ＊収入から支出を差引、調整勘定を加減した教育活動資金収支差額は1,205,915千円となりました。

＜施設整備等活動収支＞

収入 （１）施設整備補助金収入（2,087千円） 私立大学等研究設備整備費等補助金として2,087千円を受入れました。 支出 （１）設備関係支出（117,829千円） 対外接続ルータ及び図書館入館ゲート等の更新を行いました。 ＊収入から支出を差引、調整勘定を加減した施設整備等活動資金収支差額は△977,770千円となりました。

＜その他の活動収支＞

収入 （１）貸付金回収収入（9,177千円） 貸与奨学金回収（359名分）を受入れました。 （２）受取利息・配当金収入（103,159千円）

第３号基本金引当特定資産運用収入23,405千円、その他の受取利息・配当金収入79,754千円を受入れま

した。今後も財政状況をみながら資産を慎重に運用する必要があります。 支出 （１）貸付金支払支出（2,725千円） 貸与奨学金（6名分）を支出しました。 （２）本部への繰入支出（103,564千円） 大学が負担する法人本部の経費です。 ＊収入から支出を差引、調整勘定を加減したその他の活動資金収支差額は△41,485千円となりました。 以上、支払資金の増減額は186,660千円の収入超過となり、前年度繰越支資金を加算した翌年度繰越支払資金

は4,040,977千円となりました。 ４.２０１８年度＜事業活動収支計算書＞の概要（14頁～16頁） 「事業活動収支計算書」は、事業活動ごと（教育活動収支・教育外活動収支・特別収支）の内容を明らかにす

るため、また、基本金組入後の当該年度すべての事業活動収入及び事業活動支出の均衡状態が保たれているかど

うかを示すための計算書です。 事業活動収入とは、学生生徒等納付金や補助金、寄付金等本学の負債とならない収入のことで、借入金、前受

金、預り金等を除いた、いわゆる「自己資金」に該当するものです。この事業活動収入から、基本金組入額（大

学として教育研究活動のために基本的に必要な校地、校舎、機器備品、図書等の取得に要した資金額等）を控除

して、事業活動支出に充当できる収入が算定されます。一方、事業活動支出は、給与等人件費や教育研究経費・

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

24− −

管理経費等資金の支出を伴う経費や、退職給与引当金繰入額、減価償却額、徴収不能引当金繰入額等、実際の資

金の支出はないが、財政上費用として把握しておかなければならない経費も支出として計上します。そして、事

業活動収入から事業活動支出を控除して、収支差額を算出し収入と支出のバランスを示す仕組みとなっています。 また、自己資金から基本金への組入れをすること、減価償却額等の計上による費用配分をすること等から、こ

の事業活動収支計算書は、収支の均衡状態の測定をし、大学としての永続性を確保するための指標となる役割も

担っています。収入あるいは支出の主な内容は３.＜活動区分資金収支計算書＞の概要と重複しますので、ここで

は相違している点を以下に記載します。 （１）教育活動支出の「人件費」では、「退職給与引当金繰入額」として、245,567千円を計上しています。なお、

「人件費」の対経常収入比率は54.9％です。 （２）教育活動支出では、「教育研究経費」及び「管理経費」に、施設設備の本年度減価償却額 843,090 千円を

計上しています。なお、この減価償却に伴い、校舎の建替や機器の再取得等に必要な資金を確保しておくた

め、この減価償却額から除却・廃棄した資産の処分差額を差し引いた額を、「減価償却引当特定資産」とし

て積み立てています。教育研究経費の対経常収入比率は、32.4％、管理経費の対経常収入比率は、4.7%です。 （３）特別収支の収入では、「現物寄付金」が 9,760 千円ありました。寄贈図書や科学研究費補助金で購入した

物品の受入がありました。 （４）特別収支の支出のうち「資産処分差額」は、図書の廃棄、施設設備などの改修や取替え等により廃棄、除

却した価額です。今年度は図書廃棄処分額482千円、教育研究機器備品廃棄処分額990千円を含め1,472千

円を計上しています。 （５）「基本金の組入額」では、「第 1 号基本金」として、52,270 千円を組入れ、「第２号基本金」は事業計画に

基づき 186,669 千円を繰り入れました。また、「第３号基本金」では奨学基金に 3,555 千円を組入れ、総計

で242,494千円の組入れとなっています。なお、詳細は17頁の「基本金明細表」のとおりです。 （６）以上により、2018年度の「当年度収支差額」は、360,806千円の収入超過となりました。単年度の収支バ

ランス（ 経営状況）を見る指標としての基本金組入後収支比率（＝事業活動支出／（事業活動収入－基本

金組入額））については、本学は支出超過で 95.1％です。この比率は一般的には、収支が均衡する 100％前

後が望ましいとされています。また、この支出超過の許容範囲を、日本私立学校振興・共済事業団では110％上限としています。 この「当年度収支差額」に「前年度繰越収支差額」を加え、「翌年度繰越収支差額」は2,403,722千円とな

り、引き続き良好な財政状況が保たれています。 以 上

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

25− −

学校法人修道学園　本部

広　島　修　道　大　学

Ⅰ　資　産　総　額 39,653,157,610円

内訳①　基本財産 17,161,400,306円

②　運用財産 22,491,757,304円

Ⅱ　負　債　総　額 2,906,942,910円

Ⅲ　正　味　財　産 36,746,214,700円

Ⅰ　資産

①　基本財産 単位：円

科目 数量 金額

土地 339,752.29㎡ 948,405,724

建物 90,790.93㎡ 10,398,202,539

構築物 648,907,216

教育研究用機器備品 16519 736,913,737

管理用機器備品 182 23,469,832

図書 904,183冊・点 4,403,968,790

車輌 3台 1,532,468

計 17,161,400,306

②　運用財産 単位：円

科目 数量 金額

現金 512,764

預金・貯金 4,040,464,676

第２号基本金特定資産 373,338,000

第３号基本金特定資産 1,594,830,064

退職給与引当特定資産 1,273,470,953

事業計画準備金引当特定資産 192,465,300

減価償却引当特定資産 14,725,598,242

教育振興基金引当特定資産 4,692,809

指定寄付奨学資金引当特定資産 5,083,520

有価証券 10,000,000

出資金 2口 20,000

未収入金 184,792,395

前払金 50,839,101

電話加入権 34件 2,219,022

ソフトウェア 8式 15,486,304

貸付金 17,882,774

立替金 61,380

計 22,491,757,304

Ⅱ　負債 単位：円

科目 数量 金額

退職給与引当金 1,505,291,700

未払金 132,512,619

前受金 1,177,390,000

預り金 91,748,591

計 2,906,942,910

Ⅲ　正味財産（Ⅰ①+Ⅰ②-Ⅱ）

36,746,214,700円

財　産　目　録２０１９（平成３１）年３月３１日現在

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

26− −

2014

(H26)年度98.097.698.8

257.0280.8253.2

8.413.812.553.160.567.699.796.697.1

（注） １．上段：本学、中段：同規模大学、下段：全国平均（中段、下段の数字は日本私立学校振興・共済事業団「今日の私学財政」より）

２．総資産＝負債＋基本金＋消費収支差額　　　自己資金＝基本金＋消費収支差額

３．算式欄の 　　　は数値の低い方が良く、 　　は高い方が良い。

2015 2016 2017 2018

(H27)年度 (H28)年度 (H29)年度 (H30)年度96.7 97.6 97.1 96.297.2 98.5 98.698.9 98.9 98.7

300.3 272.9 278.6 308.4273.3 243.9 235.6254.1 252.2 248.3

8.3 8.1 7.8 7.313.6 14.2 14.012.5 12.4 12.262.6 78.2 83.8 84.660.5 59.5 60.868.8 69.2 69.999.9 99.9 99.9 99.996.9 96.7 97.197.2 97.3 97.3

（注） １．上段：本学、中段：同規模大学、下段：全国平均（中段、下段の数字は日本私立学校振興・共済事業団「今日の私学財政」より）

２．算式欄の 　　　は数値の低い方が良く、 　 　は高い方が良い。

３．学校法人会計基準が2015年度に改正されたため、表を2014年度までと2015年度以降とに分割している。 　　　

基本金比率

4 退職給与引当資産率

2 流動比率流動資産流動負債

貸借対照表の財務比率（2014年度）

貸借対照表の財務比率（2015年度～）

固定資産自己資金

流動資産流動負債

総負債総資産

退職給与引当特定資産退職給与引当金

基本金基本金要組入額

区　　　　分 算　　　　式（× 100）

1 固定比率

2 流動比率

退職給与引当特定資産保有率

固定負債の中の｢退職給与引当金｣と、特定資産の中の｢退職給与引当特定資産｣との関係比率である。この比率は、引当金に見合う資産を引当特定資産として、どの程度保有しているかを判断する指標で、高い方が望ましい。｢退職給与引当金｣は、将来確実に債務となる本務教職員の退職金の支払いに備えて留保するものである。本学の場合は、一定基準により算定された期末要支給額を、貸借対照表上の「退職給与引当金」と、「私立大学退職金財団への留保金」の合計額において100％になるように設定している。具体的には、本年度末における「期末要支給額」21.0億円に対しての「退職給与引当金」15.1億円及び「私立大学退職金財団への留保金」5.9億円である。この「退職給与引当金」に対しては、退職給与引当特定資産として12.7億円が積立てられている。

基本金比率

基本金組入対象資産額の取得価格（要組入額）に対する組入済基本金の割合である。基本金要組入額は、基本金プラス基本金未組入額である。この比率は、すべて自己財源での取得であれば100％となる。また、100％に近いほど未組入額が少ないことを示しており、未組入額があるということは借入金又は未払金をもって基本金組入対象資産を取得していることを意味する。したがって、この比率は 100％に近づくほうが望ましい。2009年度より、「リース取引に関する会計処理について（通知）」（20高私参第2号）に基づき会計処理を変更したため、リース資産の未払金を生じ、基本金の未組入額が発生している。

区　　　　分 算　　　　式（× 100）

1 固定比率

〈解説〉

固定資産純資産

固定比率

固定資産の純資産に対する割合で、土地、建物、施設等の固定資産にどの程度純資産が投下されているか、資金の調達源泉とその使途とを対比させる関係比率である。この比率が 100％未満であれば固定資産は純資産で実質的に賄われていると解され、望ましい。他方 100％以上であれば固定資産を取得するために自己資金だけでは足りず外部資金にも依存していることを示す。本学は純資産で固定資産を取得しており、この比率は100%以下で推移している。これは長期的な安定性を確保しているといえる。なお、本学は、その他の固定資産に｢減価償却引当特定資産｣として、減価償却対象の固定資産の減価償却累計額の100％額を留保している。

流動比率

流動負債に対する流動資産の割合である。一年以内に償還又は支払わなければならない流動負債に対して、現金預金又は一年以内に現金化が可能な流動資産がどの程度用意されているかという、学校法人の資金流動性すなわち短期的な支払い能力を判断する重要な指標の一つである。ただし、学校法人は、流動負債の中にある前受金（次年度に入学する学生が納入した授業料等諸納付金）の比重が大きいので、必ずしもこの比率が低くなると資金繰りに窮しているとは限らない。本学は308.4%と流動負債の3倍以上の流動資産を有しており、資金繰りは良好であるといえる。

4 退職給与引当特定資産保有率

総負債比率

固定負債と流動負債を合計した負債総額の総資産に対する割合である。この比率は、総資産に対する他人資金の比重を評価する上で極めて重要な関係比率である。この比率は低いほどよく、50％を超えると負債総額が純資産を上回ることになり、さらに100％を超えると負債総額が資産総額を上回る状態、いわゆる債務超過となる。本学は、借入金がないため、極めて良好な状態であるといえる。

3 総負債比率

3 総負債比率

5 基本金比率

総負債総資産

退職給与引当特定資産退職給与引当金

基本金基本金要組入額

5

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

27− −

2014(H26)年度

55.951.050.928.531.831.2

113.7107.8107.581.364.969.520.712.513.6

（注）１．上段：本学、中段：同規模大学、下段：全国平均（中段、下段の数字は日本私立学校振興・共済事業団「今日の私学財政」より） 　　２．算式欄の 　は数値の低い方が良く、　 は数値の高い方が良い。

2015 2016 2017 2018(H27)年度 (H28)年度 (H29)年度 (H30)年度

54.9 52.7 51.1 54.951.7 51.8 51.853.7 53.6 53.828.8 33.4 34.2 32.433.7 35.1 35.833.2 33.0 33.3

103.7 105.1 95.9 95.1109.1 110.9 111.8108.6 107.8 106.583.0 85.7 82.7 84.766.2 64.2 63.073.7 73.7 74.711.0 15.0 5.6 3.213.8 13.3 16.112.2 11.8 10.8

（注）１．上段：本学、中段：同規模大学、下段：全国平均（中段、下段の数字は日本私立学校振興・共済事業団「今日の私学財政」より）１．上段：本学、中段：同規模大学、下段：全国平均（中段、下段の数字は日本私立学校振興・共済事業団「今日の私学財政」より）　　　２．算式欄の 　は数値の低い方が良く、　 は数値の高い方が良い。　　　３．学校法人会計基準が2015年度に改正されたため、表を2014年度までと2015年度以降とに分割している。 　　　 　

2 教育研究経費比率

消費収支比率消費支出消費収入

学生生徒等納付金帰属収入

基本金組入額帰属収入

人件費帰属収入

4

5

教育研究経費帰属収入

基本金組入率

3

人件費比率

学生生徒等納付金比率

基本金組入後収支比率

教育研究経費比率

人件費の経常収入に対する割合を示す重要な比率である。人件費には、教員人件費、職員人件費、役員報酬、退職給与引当金繰入額等が含まれている。固定的な経費である人件費は減らすことは容易ではなく、経常支出の中で最大の部分を占めているため、この比率が特に高くなると、経常支出全体を大きく膨脹させ収支の悪化を招きやすい。一定の経常収入を確保するためには、人件費と学生生徒等納付金のバランスが取れていることが重要である。

経常収入に対する教育研究経費の割合である。教育研究経費には、消耗品費、奨学費など各種の支出が含まれており、これらの経費は教育研究活動の維持・発展のためには不可欠なものであり、経常収支を圧迫しない限りにおいて高くなることは望ましい。現在取得している減価償却対象固定資産の費用配分額として計上される減価償却額を含んでいる。本学は32.4%となっている。

事業活動収入から基本金組入額を控除した額に対する事業活動支出が占める割合を示す比率である。この比率が 100％を超えると、事業活動支出が事業活動収入から基本金組入額を差引いた額を上回り支出超過（赤字）となる。100％未満であると収入超過（黒字）となる。一般的には、収支が均衡する 100％前後が望ましいと考えられるが、将来の事業計画（校舎等の建替えや学部再編等）に合わせての資金確保を、より円滑に行うためには、適度な収入超過で推移することが望ましい。本年度は、95.1%となっている。

学生生徒等納付金の経常収入に占める割合である。学生生徒等納付金は、学生生徒等の増加又は減少、並びに納付金の金額水準の高低によって、影響を受けるが、学校法人の経常収入のなかで最大の比重を占めており、補助金や寄付金と比べて第三者の意向に左右されることの少ない重要な自己財源である。したがって、学校法人の自己財源の確保という意味では、この比率が高水準で、かつ安定的に推移していることが経営的には望ましい。安定経営のためには、学生生徒納付金以外の財源の充実、多様化が必要となっていることから、相対的にこの比率が低い方がよい場合もある。

教育研究経費経常収入

人件費経常収入

事業活動収入の中からどれだけ基本金に組入れたかを示す比率である。基本金は、学校教育を行う経営組織体として、その保持すべき資産等を価額（金額）として表示したものであり、基本金は教育研究水準を金額で示したものといえる。学校法人の諸活動に不可欠な資産の充実のためには、この基本金組入額が大きく、またその比率も高いことが望ましい。しかし、その場合、事業活動収入から組入額を除いた収入が小さくなり、結果として収支差額が支出超過となることがあるので、収支のバランスに留意することが必要である。

〈解説〉

消費収支計算書の財務比率（2014年度）

事業活動収支計算書の財務比率（2015年度～）

区　　　　分 算　式（× 100）

1 人件費比率

2 教育研究経費比率

学生生徒等納付金比率

基本金組入率

区　　　　分

1

算　式（× 100）

人件費比率

5 基本金組入率

3 基本金組入後収支比率事業活動支出

事業活動収入－基本金組入額

学生生徒等納付金経常収入

基本金組入額事業活動収入

4 学生生徒等納付金比率

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

28− −

16,696 17,11718,440 17,875 17,161

16,36016,073

17,16818,169

16,681

26

2841 363,826

4,2493,992

4,104 4,286

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

１４決算 １５決算 １６決算 １７決算 １８決算

（資産の部）

（年度）

有形固定資産

流動資産

その他の固定資産

1,647 1,701 1,662 1,574 1,517

1,489 1,415 1,463 1,472 1,390

31,767 32,57533,664 34,099 34,342

2,3002,061

1,7442,042 2,404

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

１４決算 １５決算 １６決算 １７決算 １８決算

（負債及び純資産の部）

収入超過額

基 本 金

(年度)

（百万円）

翌年度繰越収支差額

貸借対照表の推移と科目別構成比率（本部・大学）

（百万円）

流動資産

流動負債

固定負債

その他の固定資産

有形固定資産

特 定 資 産

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

29− −

6,046 6,021 6,071 6,245 6,414

618 498 532519

550156198 204

191203615 539 276

596 408

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

１４決算 １５決算 １６決算 １７決算 １８決算

（経常収入）

学生生徒等納付金

(年度)

補助金

（百万円）

経常収支の推移と科目別構成比率（本部・大学）

その他

手数料

3,666 3,675 3,645 3,826 3,912

489305 88

34 246

1,4461,383

1,608

1,7681,659

327 607341

323313

718 750

800

854843

63 11

21810

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

１４決算 １５決算 １６決算 １７決算 １８決算

（経常支出）

人 件 費

教育研究経費

減価償却額

管理経費

退職給与引当金繰入額

（年度）

（百万円）

その他

2019年 7 月17日（水曜日） 2018年度決算

30− −

経常収入と経常収支差額の推移

人件費（経常支出）の推移

2,480 2,5062,461

2,6262,683

1,163 1,145 1,165 1,182 1,214

489

305

8834

246

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

１４決算 １５決算 １６決算 １７決算 １８決算

7,4357,256

7,083

7,551 7,575

726535 600 528

593

2,300 2,0611,743 2,042

2,404

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

１４決算 １５決算 １６決算 １７決算 １８決算

経常収入

翌年度繰越収支差額

経常収支差額

（百万円）

（百万円）

教員人件費

職員人件費

退職給与引当金繰入額

(年度)

(年度)

2018年度決算 2019年 7 月17日（水曜日）

31− −

教員人件費, 2,682,640千円,

39%

職員人件費, 1,213,553千円,

17%

その他人件費, 261,756千円,

4%

教育研究経費, 2,456,139千円,

35%

管理経費, 358,051千円,

5%

その他経費, 9,744千円,

0.1%

２０１８年度経常支出割合

経常支出合計

6,981,883千円

学生生徒等納付金, 6,413,735千円,

85%

手数料・寄付金, 243,598千円,

3%

補助金, 550,452千円,

7%

雑収入ほか, 367,024千円,

5%

２０１８年度経常収入割合

経常収入合計

7,574,808千円

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広島修道大学財務部経理課〒731−3195　広島市安佐南区大塚東1−1−1

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