finansial plan.pdf
TRANSCRIPT
1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Pakaian bagi masyarakat tidak akan pernah ada habisnya. Masyarakat akan selalu mencari
dan mencoba model pakaian yang model yang sedang menjadi trend di masyarakat. Gaya
hidup masyarakat yang modern dan cenderung ingin tampil gaya dalam berbagai kesempatan,
mendorong kami untuk membuat pakaian dengan kreasi atau model-model terbaru. Selain itu,
semakin terbawanya pikiran masyarakat atas westernisasi menyebabkan pakaian bukan
sekedar penutup aurot melainkan juga sebagai hal yang dapat memperindah penampilan
apalagi terkadang msyarakat melihat status seseorang dari pakaian luarnya, juga merupakan
salah satu faktor yang mendorong kami untuk membuka usaha di bidang clothing distro. ini
merupakan suatu sarana perkembangan tren pakaian untuk konsumen yang menyukai dan
mengikuti perkembangan mode baik itu pakaian atau barang – barang yang berhubungan
dengan fashion . Adapun jangkauan konsumen adalah konsumen yang berlokasi di daerah
Sidoarjo dan sekitarnya, sedangkan bila dilihat dari kondisi pendapatan maka tujuan dan
sasarannya adalah konsumen yang tingkat ekonominya menyeluruh dari menengah keatas
hingga menengah kebawah. Untuk menjangkau tujuan dan sasaran tersebut maka digunakan
tujuan jangka panjang dan tujuan jangka pendek.
Distro “You’re What You Think” yang berlokasi di Jalan Pahlawan III Sidoarjo telepon
(031)8944178 berusaha di bidang pembuatan serta penjualan pakaian dengan tidak hanya
merek sendiri namun kami menerima titipan dari para kreator-kreator muda yang agar juga
bisa saling bertukar pikiran. Serta kami juga akan menyediakan tempat asyik untuk bergaul
yang sekarang ini mulai marak di Sidoarjo namun mereka belum terfasilitasi. Dalam rangka
memperluas dan meningkatkan kapasitas produksi dan skala usaha tersebut.
Lebih jelasnya lagi, dana tersebut digunakan untuk pengembangan jangka pendek perusahaan
ini. Hal tersebut dapat ditempuh dengan strategi antara lain:
Mendesain interior ruangan bertemakan modern mode
Membeli pasokan bahan baku, peralatan, serta perlengkapan untuk mendukung
kegiatan produksi usaha kami
2
Membayar gaji pegawai
Untuk keperluan promosi guna peningkatan konsumen
Dana cadangan dan lain-lain
3
BAB II
ASPEK PEMASARAN
2.1. Produk dan Pelayanan-Pelayanan yang akan Diberikan
Produk
Produk andalan yang ditawarkan oleh ”You’re What You Think” adalah pakaian. Disamping
itu, serta dalam usaha kami ini para pelanggan bisa mendesain pakain sendiri yang masih
jarang dilakukan oleh distro-distro di Sidoarjo. Pada saat ini yang kita lihat hanya distro yang
hanya menjual pakaian jadi namun tidak memberikan fasilitas rancangan sendiri kepada
pelanggannya. Sehingga anak muda yang ingin hasil karya gambarnya tidak bisa
dipublikasikan pada kaos mereka sendiri dan menjadi karya yang sia-sia. Para konsumen bisa
menuangkan inspirasinya ke dalam suatu pakaian sehingga menjadi suatu kebanggan
tersendiri bagi si pemakai pakaian hasil rangcangan sendiri. Selain itu, disini kami akan
berusaha dengan keras untuk pengembangan.
Analisis SWOT
Keunggulan
*Mempunyai desain andalan yaitu dengan desain kaos up to date
*Produk yang kami tawarkan bisa di desain sendiri oleh pelanggan
*Suasana ruangan dengan konsep modern
* Harga yang terjangkau
* Akses jalan mudah
* Mempekerjakan tenaga ahli
Kelemahan
* Kurang luasnya areal
* Kurangnya variasi layanan
* Belum membuka cabang di tempat lain
4
Peluang
* Belum adanya cloting distro dengan konsep modern.
* Adanya animo masyarakat untuk tampil modis sesuai trend semakin meningkat
Hambatan
* Harga bahan baku yang relatif tinggi
* Mengutamakan pasar menengah keatas
2.2 Pemasaran
Setelah mengetaui konsep apa yang mau diusung, maka hal berikut yang harus kita ketahui
adalah 4 P. Produk. Price, Place dan Promotion.
A.Produk.
Maksudnya adalah kita harus mengkaji dulu produk apa saja dan seperti apa yang akan
kita jual, baik dari jenis dan kualitas produk yang akan kita jual. Produk distro ini merupakan
produk yang kualitasnya baik dimana kualitasnya merupakan hal yang paling utama. Selain
itu produk kami memiliki konsep yang berbeda dengan distro – distro yang lainnya, dimana
setiap konsumen bebas mengekspresikan karya seni yang dapat dituangkan dalam pakaiannya
sehingga produk kami sangat terdifferensiasi.
B.Harga / Price.
Setelah tahu produk apa aja dan kualitas seperti apa yang akan kita jual, maka selanjutnya
kita bisa menentukan kira-kira berapa harga produk yang akan kita jual dan berapa estimasi
keuntungannya. kita harus tahu kualitas produk kita bagaimana kita bisa mematok harga
sesuai dengan kualitas agar konsumen puas. Harga yang ditawarkan pada distro ini relatif
murah dimana hal tersebut dilihat dari kualitas pakaian yang diberikan sesuai dengan harga
yang ditawarkan, sasaran konsumen yang dituju merupakan masyarakat kelas menengah
keatas dan menengah kebawah dimana mereka sangat mementingkan kualitas produk yang
diberikan.
5
C. Lokasi
Setelah menganalisis kualitas dan menentukan harga baru kita bisa menimbang-nimbang
untuk menentukan tempat penjualan. Mengapa demikian? Karena jika kita menentukan
segmentasi pasar maka kita harus mencari tempat yang lokasinya straregis atau tempat yang
sering dikunjungi konsumen dan mobilitas didalamnya cukup tinggi.
“You’re What you Think” berlokasi di Jalan Pahlawan. Mulai dari administrasi sampai
proses produksi bertempat di areal tersebut. Areal lokasi usaha adalah lokasi yang strategis.
Terletak di tengah-tengah kota Sidoarjo, yang dekat dengan fasilitas – fasilitas umum di Kota
Sidoarjo dan berseberangan dengan sebuah pusat perbelanjaan terbesar di Sidoarjo. Sehingga
memungkinkan pengunjung yang dapat cukup banyak.
D. Promosi
Yang berikutnya adalah promosi. Setelah analisis kualitas produk, harga dan tempat
penjualan maka kita akan tahu cara berpromosi dan ke segmen pasar dan kalangan mana saja
produk kita akan di promosokan yang nantinya akan di jual.
Tujuan promosi
Memperkenalkan clothing distro dengan desain up to date
Memenuhi kebutuhan para remaja yang menginginkan tersedianya pakaian bermutu
Untuk meningkatkan target penjualan pada bulan pertama awal didirikan usaha
Mempengaruhi masyarakat untuk membeli produk
Mempengaruhi masyarakat untuk menjadi pelanggan untuk kemudian disertai dengan
pelayanan yang memuaskan.
Sasaran Promosi
Saat ini sasaran promosi disesuaikan dengan target pasar saat ini yaitu pria dan wanita
berusia 15-30 tahun yang berdomisili di Sidoarjo dan sekitarnya.
Rencana dan Aksi Saat Ini Untuk Mencapai Tujuan Tersebut
Menyebar brosur di-titik-titik dimana banyak berkumpul target pasar kita, misalnya di
sekolah-sekolah (mulai smp hingga universitas), tempat perbelanjaan, dsb
Membuat banner nama perusahaan
Memberikan stiker pada setiap pembelian
6
Pembelian lebih dari 2 jenis menjapat potongan 5%
Potongan 10% pada pembelian grosir (pemesanan dalam acara khusus)
*) Harga belum termasuk PPN
Melakukan pemasaran lewat E – Commerse, atau memasang iklan dalam situs web.
Jaringan Usaha
Rencana usaha distro ini akan melakukan perkembangan dengan cara mengadakan kerjasama
dengan beberapa pihak yang nantinya dapat membantu perkembangan dan kemajuan distro
ini. Dimana networking yang akan kita jalin nantinya yaitu bekerjasama dengan komunitas –
komunitas yang terdapat di kota Sidoarjo salah satunya yaitu komunitas pecinta musik,
dimana komunitas tersebut memiliki massa yang cukup banyak sehingga merupakan salah
satu peluang bagi distro ini, kerjasama yang dijalin nantinya yaitu dengan memberikan
diskon / potongan harga pakaian setiap terselenggaranya acara musik di Sidoarjo pada
khususnya. Selain itu juga distro ini melakukan kerjasama dengan para pecinta bola, di
Sidoarjo yang memiliki salah satu klub besar di Liga Indonesia yaitu Deltras Sidoarjo dimana
Deltras tersebut memiliki pendukung yang sangat banyak dan fanatik yang disebut Delta
Mania, yang biasanya mereka memiliki seragam atau pakaian yang identik dalam setiap
pertandingan. Hal ini merupakan suatu peluang yang besar bagi distro ini untuk melakukan
kerjasama dalam membuat seragam suporter.
2.3 Analisis Pesaing
Sampai saat ini belum ada clothing distro yang menyediakan kebebasan kepada para
konsumen untuk menentukan pilihan pakaian yang mereka suka. Hal inilah yang menjadi
nilai tambah bagi kami dibandingkan dengan distro – distro yang telah berdiri
sebelumnya,selain itu juga distro lain hanya menerima titipan dari clothing sedangkan di
distro ini para konsumen dapat membuat mode sendiri sesuai dengan keinginan dan selera
konsumen atau bisa dibilang ide yang orisinil langsung dari para konsumen.
7
Perencanaan Strategi Usaha
- Memberikan pilihan paket (memberikan pelayanan khusus atau mitra kerja kepada sekolah-
sekolah yang akan mengadakan pensi)
- Menyediakan kotak kritik dan saran bagi konsumen
- Selalu berusaha untuk melayani permintaan pelanggan dengan model dari pelanggan.
- Tata ruang, mendesain interior ruangan dengan konsep modernisme
- Kemasan sesuai dengan nama perusahaan
- Promosi yang dilakukan dengan membagi selebaran kepada target pasar tiga hari sebelum
grand opening dan memberikan diskon sebesar 15% pada saat grand opening
- Pegawai. Dalam perencanaan jangka panjang, akan cabang di daerah lain yang masih
belum marak akan distro.
2.4 Analisis Pasar
Target awal pasar “You’re What you Think” adalah remaja dan dewasa berumur antara 15-30
tahun yang berdomisili di Sidoarjo.
Total penduduk Sidoarjo 1.498.737 jiwa/orang.
Asumsi penduduk yang berumur 15-30 tahun adalah 45%, maka jumlah penduduk Sidoarjo
yang berumur antara 15-30 tahun sebanyak 674.432 jiwa/orang.
Potensi pasar selanjutnya
Penduduk Sidoarjo hampir seluruhnya
Dengan umur antara 1-14 tahun dan berumur di atas 30 tahun
2.5 Kebijakan harga yang sesuai
Kaos
Lengan pendek Rp. 45.000 – Rp. 60.000
Lengan panjang Rp. 65.000 – Rp. 90.000
Tanpa lengan Rp. 45.000
8
Kemeja Rp. 85.000 – Rp. 150.000
Jaket Rp. 90.000 – Rp. 150.000
Celana
Celana Pendek (3/4) Rp. 80.000
Celana Panjang Rp. 150.000
Sepatu Rp. 250.000- Rp. 350.000
2.6 Proyeksi permintaan
Rata-rata perumbuhan penduduk Sidoarjo = 4,5%/tahun
Maka proyeksi pertumbuhan penduduk Sidoarjo dalam kurun waktu 4 tahun, yang berumur
antara 15-30 tahun adalah
Tahun 2009 = 674.432 jiwa
Tahun 2010 104,5% x 674.432 = 704.781 jiwa
Tahun 2011 104,5% x 704.781 = 736.496 jiwa
Tahun 2012 104,5% x 736.496 = 769.638 jiwa
Tahun 2013 104,5% x 769.638 = 804.272 jiwa
9
BAB III
ASPEK OPERASIONAL
3.1 Analisis Aspek Operasional
.1. Disain produk
Untuk meningkatkan kualitas output , maka selalu mengamati perkembangan
teknologi dan riset produk atau pengembangan model. Pertimbangan utama penentuan
lokasi usaha adalah ketersediaan bahan baku untuk proses produksi. Tempat atau
Lokasi. Sidoarjo merupakan kota suburban dimana letaknya dekat dengan kota
metropolis Surabaya, dimana pola pikir masyarakat yang konsumtif,khususnya pada
produk pakaian hal itu merupakan sebuah peluang untuk mendirikan usaha distro.
.2. Proses Produksi clothing meliputi,pembuatan model sablon, sketsa sablon pada kaos,
kemudian penyablonan sesuai sketsa, pengeringan tinta, penjemuran kemudian
penyetrikaan pakaian, dan pengemasan.
.3. Pengawasan kualitas dilakukan untuk bahan baku, pengawasan proses dan
pengawasan produk jadi.
Untuk bahan baku pakaian yang dibuat dengan ukuran kualitas harus baik. Untuk
pengawasan kualitas proses dilakukan dengan melihat kerapian jahitan, kesesuaian
pewarnaan atau penyablonan model.
3.2 Keperluan Peralatan
Peralatan Toko : banner, etalase, meja kasir, gantungan baju, kaca, selambu, speaker, VCD
player.
10
Peralatan Pembuatan : skrin, tinta, majalah fasion, kain, mesin jahit.
Peralatan Kebersihan : sapu, pel, pembersih lantai, ember, pembersih kaca, keset, tempat
sampah.
BAB IV
ASPEK ORGANISASI
4.1 Spesifikasi Pekerjaan
4.1.1 Koordinator Operasional
- Mempunyai rasa tanggung jawab.
- Pendidikan minimal SMA.
4.1.2 Desainer
- Mempunyai kemampuan di bidangnya.
- Pendidikan minimal SMA.
4.1.3 Penjaga Toko
- Mempunyai kemampuan di bidangnya.
- Pendidikan minimal SMA.
4.2 Tugas dan Tanggung Jawab
4.2.1 Koordinator Operasional
- Bertanggung jawab terhadap seluruh kegiatan perusahaan.
- Mengadakan pengawasan kualitas, pengawasan proses, dan pengawasan produk jadi.
- Memberikan laporan kegiatan perusahaan kepada pemilik perusahaan setiap bulan.
- Mengkoordinir seluruh pegawai.
4.2.2 Desainer
- Membuat desain produk.
11
4.2.3 Penjaga Toko
- Memberikan pelayanan yang baik kepada konsumen.
- Mengadakan pembukuan terhadap pemasukan dan pengeluaran toko.
4.3 Bagan Organisasi
PEMILIK sekaligus PEGAWAI
Koordinator Operasional sekaligus PEGAWAI
(1 orang)
Desainer
(2 Orang)
Penjaga toko
(2 Orang)
Pengusaha Sablon
Kaos Di Sidoarjo
12
BAB V
ASPEK HUKUM / PERIZINAN
Berdasarkan sumber yang kami peroleh, maka izin yang diperlukan untuk usaha kami ini
antara lain :
1. Surat Domisili Usaha (SDU)
Diurus di kantor kelurahan
Waktu pengurusan : 2 – 3 hari
Biaya :Rp 300.000,00
Syarat :
Fotokopi akta pendirian
KTP direktur utama
KSK direktur utama
2. Surat Perjanjian sewa-menyewa
Dibuat di Kantor Notaris
Waktu pembuatan : paling lambat 3 hari
Biaya : Rp 200.000,00
Syarat :
KTP & KSK
Sertifikat
Persetujuan kedua belah pihak (ditandatangani di atas dua materai)
3. Akta Pendirian
Diurus di Kantor Notaris
Waktu pengurusan : 7 hari
Biaya : Rp 3.000.000,00
13
Syarat :
Modal dasar minimum Rp 20.000.000,00
Modal yang disetor minimum 20% dari modal dasar
Minimal didirikan oleh 2 orang (1 direksi dan 1 komisaris)
4. Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
Diurus di Kantor Pelayanan Pajak
Waktu pengurusan : 2 – 3 hari
Biaya : Rp 500.000,00
Syarat :
Akta pendirian
KTP & KSK direktur utama
NPWP direktur utama
SDU
Bukti kepemilikan (Sertifikat/perjanjian sewa-menyewa)
PILIHAN MASUK DALAM INDUSTRI & BENTUK USAHA
Bentuk usaha yang dipilih adalah Firma (Fa), karena selain keberadaan pemilik sebagai
pimpinan dan penyetor modal, masih ada dua relasi dari pimpinan yang juga ikut sebagai
penyetor modal. Di mana bukan hanya modal dalam bentuk uang yang disetorkan, namun ada
juga yang berupa peralatan-peralatan usaha yang dari kepemilikan sendiri. Karena itu, maka
sepakat dibentuk badan usaha Firma yang tanggung jawabnya tidak terbatas. Munculnya
usaha ini karena ide pemimpin usaha ini yang memiliki jiwa fashion yang selalu up to date.
Karena sejak belum ada yang membuka dan memfasilitasi anak muda dalam distro. Namun,
kami juga tidak menutup kemungkinan adanya konsumen di luar target kami. Untuk promosi
produk ini kami hanya menyebarkan brosur-brosur ke tempat-tempat berkumpulnya target
pasar kami. Agar lebih menarik lagi, kami juga memberikan diskon 15% untuk pembelian di
hari pertama pembukaan kami. Selain itu kami juga menyediakan paket-paket ekonomis
dalam penjualan produk ini.
14
BAB VI
ASPEK KEUANGAN
6.1 Biaya Investasi Awal
Pra operasi :
Surat Domisili Usaha Rp. 300.000
Surat Perjanjian Sewa Menyewa Rp. 200.000
Akta Pendirian Rp. 3.000.000
Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) Rp. 500.000
Tanda Daftar Perusahaan (TDP) Rp. 750.000
Fotocopy Rp. 50.000
Survey lokasi Rp. 200.000
Biaya Notaris Rp. 300.000
Ijin dan Pajak Reklame Banner Rp. 4.700.000
Peralatan:
Mesin jahit (4 buah) Rp. 14.000.000
Kaca Rp. 50.000
Selambu Rp. 50.000
Gantungan baju Rp. 100.000
Banner Rp. 200.000
Komputer Rp. 4.700.000
Printer dan skanner Rp. 1.000.000
Alat Penyablon Rp. 1.300.000
Setrika Rp. 50.000
Rak Pengering Rp. 500.000
Plastik Rp. 50.000
Mesin Obras Rp. 3.000.000
Fasilitas lain – lain :
15
Speaker Rp. 300.000
VCD player Rp. 300.000
Biaya Investasi Awal
Keterangan J u m l a h
1. Pra Operasi 10.000.000
2. Investasi Fisik:
a. T a n a h -
b. Gedung Kantor 20.000.000
c. Gedung Pabrik -
d. Mesin dan Peralatan 28.000.000
e. Fasilitan lain-lain 600.000
3. Modal Kerja -
Jumlah Kebutuhan Dana
Investasi Awal 68.600.000
6.2 Penyusutan atau Amortisasi
Penyusutan Dan Amortisasi ( Dengan Metode Garis Lurus )
Jenis Investasi
Harga Perolehan
Nilai Sisa
Masa
Manfaat
Penyusutan
atau
Amortisasi
Nilai
Buku
1. Pra Operasi 10.000.000 10.000.000 5 - -
2. Investasi Fisik: - -
a. Gedung 20.000.000
20.000.000 10 - -
b. Mesin dan Peralatan 28.000.000 15.000.000 5 2.600.000 15.000.000
c. Fasilitas lain-lain 600.000
200.000 5 80.000 200.000
58.600.000 35.200.000 2.680.000 15.200.000
Penyusutan / Amortisasi Mesin dan Peralatan = (Rp. 28.000.000 – Rp. 15.000.000) : 5 = Rp.
2.600.000
16
Nilai buku = Rp. 28.000.000 – (5 × Rp. 2.600.000) = Rp. 15.000.000
Penyusutan / Amortisasi Fasilitas Lain – Lain = (Rp. 600.000 – Rp. 200.000) : 5 = Rp. 80.000
Nilai buku = Rp. 600.000 – (5 × Rp. 80.000) = Rp. 200.000
6.3 Sumber Dana Investasi
Sumber Dana Investasi
Keterangan Jumlah
1. Persiapan 10.000.000
2. Investasi Fisik 48.600.000
Total Kebutuhan Dana 58.600.000
- Modal Sendiri 50.000.000
- Modal Pinjaman 8.600.000
Sumber dana yang dibiayai modal sendiri sebesar 85% sedangkan sumber dana yang dibiayai
dari sumber pinjaman sebesar 15%.
6.4 Pembayaran Pokok Pinjaman dan Bunga
Pembayaran Pokok Pinjaman Dan Bunga
Tahun Angsuran Bunga
Angsuran
Pokok
Sisa
Pinjaman
2009 2.408.000 1.032.000 1.376.000 7.224.000
2010 2.408.000 866.880 1.541.120 5.682.880
2011 2.408.000 681.946 1.726.054 3.956.826
2012 2.408.000 474.819 1.933.181 2.023.645
2013 2.408.000 242.837 2.165.163 0
Bunga pinjaman sebesar 12%.
Angsuran pembayaran pokok pinjaman dan bunga tiap tahun = (12% × (1 + 12%)5): ((1 +
12%)5 – 1) × Rp. 8.600.000 = Rp. 2.408.000
Tahun 2009
Bunga = 12% × Rp. 8.600.000 = Rp. 1.032.000
Angsuran pokok = Rp. 2.408.000– Rp. 1.032.000 = Rp. 1.376.000
17
Sisa pinjaman = Rp. 8.600.000 – Rp. 1.376.000 = Rp. 7.224.000
Tahun 2010
Bunga = 12% × Rp. 7.224.000 = Rp. 866.880
Angsuran pokok = Rp. 2.408.000– Rp. 866.880 = Rp. 1.541.120
Sisa pinjaman = Rp. 7.224.000 – Rp. 1.541.120 = Rp. 5.682.880
Tahun 2011
Bunga = 12% × Rp. 5.682.880 = Rp. 681.946
Angsuran pokok = Rp. 2.408.000 – Rp. 681.946 = Rp. 1.726.054
Sisa pinjaman = Rp. 5.682.880 – Rp. 1.726.054 = Rp. 3.956.826
Tahun 2012
Bunga = 12% × Rp. 3.956.826 = Rp. 474.819
Angsuran pokok = Rp. 2.408.000 – Rp. 474.819 = Rp. 1.933.181
Sisa pinjaman = Rp. 3.956.826 – Rp. 1.933.181 = Rp. 2.023.645
Tahun 2013
Bunga = 12% × Rp. 2.023.645 = Rp. 242.837
Angsuran pokok = Rp. 2.408.000 – Rp. 242.837 = Rp. 2.165.163
Sisa pinjaman = Rp. 2.023.645 – Rp. 2.023.645 = Rp. 0
6.5 Hasil Penjualan
Hasil Penjualan
Tahun Kuantitas Harga Jual / Unit Jumlah
2009 5.500 80.000 440.000.000
2010 6.200 80.000 496.000.000
2011 7.200 80.000 576.000.000
2012 7.200 80.000 576.000.000
2013 7.200 80.000 576.000.000
6.6 Biaya
Biaya Bahan Baku
Tahun Jumlah Pemakaian Harga Jumlah
18
2009 5500 64500 354750000
2010 6200 64500 399900000
2011 7200 64500 464400000
2012 7200 64500 464400000
2013 7200 64500 464400000
Jenis Biaya Tahun
2009 2010 2011 2012 2013
Biaya Bahan Baku 354.750.000 399.900.000 464.400.000 464.400.000 464.400.000
Biaya Angkut Bahan 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000
Biaya Gaji Pegawai 78.000.000 78.000.000 78.000.000 78.000.000 78.000.000
Biaya Listrik 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000 2.200.000
Biaya air 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000
Biaya telepon 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000
Biaya pemeliharaan
dan kebersihan 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000
Biaya berlangganan
majalah 410.000 410.000 410.000 410.000 410.000
Diskon hari pertama
Rp. 240.000 : 5 tahun
= Rp. 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000
Total Biaya 437.458.000 482.608.000 547.108.000 54.7108.000 547.108.000
6.7 Proyeksi Perhitungan Rugi Laba
Keterangan 2009 2010 2011 2012 2013
Penjualan 440.000.000 496.000.000 576.000.000 576.000.000 576.000.000
Dikurangi:
Biaya – Biaya 437.410.000 482.560.000 547.060.000 547.060.000 547.060.000
Bunga
1.032.000
866.880
681.946
474.819 242.837
Laba Sebelum
Pajak
1.558.000 12.573.120 28.258.054 28.465.181 28.697.163
Dikurangi:
Pajak Penghasilan 623.200 5.029.248 11.303.222 11.386.072 11.478.865
Laba 934.800 7.543.872 16.954.833 17.079.109 17.218.298
Tarif pajak penghasilan adalah 40%
Pajak Penghasilan tahun 2009
40% × Rp. 1.558.000 = Rp. 623.200
19
Pajak Penghasilan tahun 2010
40% × Rp. 12.573.120 = Rp. 5.029.248
Pajak Penghasilan tahun 2011
40% × Rp. 28.258.054 = Rp. 11.303.222
Pajak Penghasilan tahun 2012
40% × Rp. 28.465.181 = Rp. 11.386.072
Pajak Penghasilan tahun 2013
40% × Rp. 28.697.163 = Rp. 11.478.865
6.8 Arus Kas Masuk Bersih
Keterangan 2009 2010 2011 2012 2013
Laba Setelah Pajak 934.800 7.543.872 16.954.833 17.079.109 17.218.298
Depresiasi/Amortisasi 2.680.000 2.680.000 2.680.000 2.680.000 2.680.000
Bunga 877.200 736.848 579.654 403.596 206.412
Nilai Sisa / Nilai
Buku - - - - 45.200.000
Modal Kerja - - - - -
T a n a h - - - - -
Arus Kas Bersih 4.492.000 10.960.720 20.214.486 20.162.705 65.304.709
Bunga tahun 2009 = (1 – 15%) × Rp. 1.032.000 = Rp. 877.200
Bunga tahun 2010 = (1 – 15%) × Rp. 866.880 = Rp. 736.848
Bunga tahun 2011 = (1 – 15%) × Rp. 681.946 = Rp. 579.654
Bunga tahun 2012 = (1 – 15%) × Rp. 474.819 = Rp. 403.596
Bunga tahun 2013 = (1 – 15%) × Rp. 242.837 = Rp. 206.412
6.9 Kelayakan Investasi
6.9.1 Metode Net Present Value
Net Present Value adalah selisih antara Present Value dari investasi dengan nilai sekarang
dari penerimaan – penerimaan kas bersih di masa yang akan datang.
Tahun
Arus Kas Bersih
Discount Factor 15%
Nilai Sekarang Arus Kas Bersih
Investasi Awal -58.600.000 1.0 -58.600.000
2009 4.492.000 0.8696 3.906.243
20
2010 10.960.720 0.7561 8.287.400
2011 20.214.486 0.6575 13.291.025
2012 20.162.705 0.5718 11.529.035
2013 65.304.709 0.4972 32.469.501
Nilai Sekarang Arus Kas Bersih 10.883.204
Investasi Awal
Discount Factor = 1 : ( 1 + 15%)0 = 1,0000
Nilai Sekarang Arus Kas Bersih = 1,0000 × -Rp. 58.600.000 = -Rp. 58.600.000
Tahun 2009
Discount Factor = 1 : (1 + 15%)1 = 0,8696
Nilai Sekarang Arus Kas Bersih = 0,8969 × Rp. 4.492.000 = Rp. 3.906.243
Tahun 2010
Discount Factor = 1 : (1 + 15%)2 = 0,7561
Nilai Sekarang Arus Kas Bersih = 0,7561 × Rp. 10.960.720 = Rp. 8.287.400
Tahun 2011
Discount Factor = 1 : (1 + 15%)3 = 0,6575
Nilai Sekarang Arus Kas Bersih = 0,6575 × Rp. 20.214.486 = Rp. 13.291.025
Tahun 2012
Discount Factor = 1 : (1 + 15%)4 = 0,5718
Nilai Sekarang Arus Kas Bersih = 0,5718 × Rp. 20.162.705 = Rp. 11.529.035
Tahun 2013
Discount Factor = 1 : (1 + 15%)5 = 0,4972
Nilai Sekarang Arus Kas Bersih = 0,4972 × Rp. 65.304.709 = Rp. 32.469.501
6.9.2 Metode Internal Rate of Return (IRR)
21
Metode ini digunakan untuk mencari tingkat bunga yang menyamakan nilai sekarang dari
arus kas yang diharapkan di masa datang, atau penerimaan kas, dengan mengeluarkan
investasi awal.
INTERNAL RATE OF RETURN (IRR) diperoleh sebesar 20%
IRR sebesar 20% lebih besar daripada tingkat bunga bebas risiko yang sebesar 15%. Dengan
demikian, proyek ini layak untuk dilaksanakan.
6.9.3 Metode Payback Period (PBP)
Payback Period adalah suatu periode yang diperlukan untuk menutup kembali pengeluaran
investasi dengan menggunakan aliran kas, dengan kata lain payback period merupakan rasio
antara initial cash investment dengan cash inflow – nya yang hasilnya merupakan satuan
waktu. Selanjutnya nilai rasio ini dibandingkan dengan maximum payback period yang dapat
diterima.
Payback Period (PBP)
Tahun
Arus Kas Bersih
Aus Kas Bersih Kumulatif
Investasi Awal -58.600.000 -58.600.000
2009 4.492.000 -54.108.000
2010 10.960.720 -43.147.280
2011 20.214.486 -22.932.794
2012 20.162.705 -2.770.089
2013 65.304.709 62.534.621
Arus kas bersih kumulatif tahun 2009 = -Rp. 58.600.000 + Rp. 4.492.000 = -Rp. 54.108.000
Arus kas bersih kumulatif tahun 2010 = -Rp. 54.108.000 + Rp. 10.960.720 = -Rp. 43.147.280
Arus kas bersih kumulatif tahun 2011 = -Rp. 43.147.280 + Rp. 20.214.486 = -Rp. 22.932.794
Arus kas bersih kumulatif tahun 2012 = -Rp. 22.932.794 + Rp. 20.162.705 = -Rp. 2.770.089
Arus kas bersih kumulatif tahun 2013 = -Rp. -2.770.089 + Rp. 65.304.709 = Rp. 62.534.621
Payback Period = 4 + 2.770.089/65.304.709 = 4,04. Payback period sebesar 4,04 tahun lebih
pendek waktunya dari maximum payback period – nya yaitu sebesar 5 tahun maka usulan
investasi dapat diterima.
22
BAB VII
ASPEK STRATEGI
PERENCANAAN STRATEGI
VISI
Muncul sebagai alternatif tujuan pilihan desain pakaian dengan mengembangkan kreasi anak
muda Sidoarjo.
MISI
Memperkenalkan kepada masyarakat distro denagn konsep berbeda
Selalu menjaga kualitas produk demi menjaga kepuasan konsumen
Membuka lapangan pekerjaan dan menyejahterakan pegawai
Meningkatkan volume penjualan
TUJUAN JANGKA PENDEK
Mempromosikan kepada masyarakat Sidoarjo khususnya dan sekitarnya mengenai
desain-desain kaos baru
Menjaga kepuasan konsumen
Meningkatkan penjualan hingga 2%/bulan
Meningkatkan kesejahteraan pegawai dan kualitas pelayanan
TUJUAN JANGKA MENENGAH
Mencapai BEP
Menambah desain kaos baru
Mematenkan merk dagang
23
Memperluas areal kerja dan jam operasional
Menambah jumlah karyawan
Meningkatkan penjualan menjadi 3%/bulan
TUJUAN JANGKA PANJANG
Peningkatan laba bersih hingga 25%/tahun
Membuka cabang di kota lain di Jatim hingga kota-kota besar di Indonesia.