UNIVERSIDAD TCNICA PARTICULAR DE LOJA

MODALIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA

CONTABILIDAD Y AUDITORIA

AUDITORIA III

.

Versin

PRIMERA EVALUACION PARCIAL

0014

PERIODO OCTUBRE 2014 - FEBRERO 2015

Elaborado por: GUSTAVO FERNANDO CISNEROS GONZALEZ

1. Entre los aspectos que debe verificar el control de gestin est:

a. La excelencia gerencial. b. Los valores de la institucin. c. Los rendimientos.

2. Segn la concepcin moderna del Estado, ste debe ser:

a. El que participa en todo tipo de actividades desde la telefona hasta la educacin. b. Eficiente, efectivo en el uso de los recursos y en el manejo de la cosa pblica. c. El que acta en aquellos ambitos donde no se manifiesta la actividad privada.

3. El control de gestin tradicional se basa en:

a. Evaluar los resultados con un sentido de eficiencia y medir los resultados. b. La planificacin estratgica y dar nfasis en despertar la iniciativa. c. La aplicacin de toda la empresa para lograr la participacin de todas las personas.

4. El control estatal se lo realiza a travs de:

a. La auditora financiera. b. La auditora de gestin. c. La auditora gubernamental.

5. El control gubernamental segn el tiempo en que se aplica este puede ser:

a. Previo, continuo y posterior. b. Previo, continuo e interno. c. Previo , externo y posterior.

6. El control gubernamental es efectuado por :

a. Firmas privadas de auditor b. Auditores externos de la Contralor c. Auditores internos privados.

7. El mbito y objetivo de la gestin pblica se la puede concebir de la siguiente manera:

a. Gestin operativa, financiera y administrativa. b. Gestin operativa, publica y administrativa. c. Gestin operativa, financiera y gubernamental.

8. La planificacin estratgica es una herramienta muy til para la gestin institucional, que consiste en:

a. Valorar la importancia del personal, los esfuersos para lograr los objetivos institucionales. b. La aplicacin de indicadores de gestin para determinar planes y programas. c. Un proceso a travs del cual una organizacin apunta a la especificacin de su misin.

9. Cul de las siguientes respuestas describe de mejor manera a la gestin admistrativa?

a. Se encarga de los servicios generales del estado, del desarrollo social y comunitario, de la infraestructura econmica,productiva financiera de valores y otros, propios de la misin y finalidad del organismo. b. Abarca en general los bienes de transporte, y construcciones internas, de comunicaciones, de reproduccin de documentos, de seguridad , limpieza , mensajera y recursos humanos. c. Incluye la parte presupuestaria, tributaria, contable y la de contratacin pblica, para la adquisicion de bienes y servicios.

10. Lea con detenimiento el siguiente caso relacionado con la tica profesional y al final responda la pregunta que se plantea: El contador pblico XY acept el trabajo de auditora en la entidad "MADACLA S.A" durante el proceso de la auditora, se di cuenta que careca de la competencia y experiencia necesaria para realizar el trabajo encomendado. Qu debera hacer?

a. Abstenerse de opinar. b. Confiar en la competencia del personal de su cliente. c. Recomendar contratar otro auditor para que realice el trabajo.

11. En el informe de la auditora de gestin se revelan:

a. nicamente los aspectos negativos ms importantes. b. La razonabilidad de los estados financieros y situacin financiera de la entidad. c. Aspectos positivos y deficiencias ms importantes y recomendaciones para mejoras.

12. El equipo de trabajo en la auditora de gestin lo integran:

a. Auditores con experiencia y conocimiento contable. b. Auditores conocedores de la gestin y otros profesionales especializados en el rea que se audite. c. Profesionales de las especialidades relacionados con la actividad que se audite.

13. La forma de trabajo de la auditora de gestin es:

a. Numrica con orientacin al pasado y a travs de pruebas selectivas. b. No numrica con orientacin al presente y futuro. c. Numrica con orientacin al presente.

14. En el alcance de la auditora se debe considerar principalmente lo siguiente:

a. La medicin del grado de confiabilidad, calidad y credibilidad de la informacin financiera y operativa. b. El aumento de la productividad,procurando la correcta administracin del patrimonio pblico. c. Conocer las causas de ineficiencias o prcticas antieconmicas.

15. La auditora de gestin se origina y se fundamenta en :

a. La auditora financiera. b. La auditora interna. c. La auditora operacional.

16. la economa como elemento de gestin consiste en:

a. Insumos que producen los mejores resultados. b. Insumos correctos al menor costo. c. La relacin entre servicios y los objetivos y metas programadas.

17. La auditora de gestin se la ejecuta en :

a. Tres faces b. Cuatro fases c. Cinco fases.

18. la auditora de gestin utiliza parmetros e indicadores para:

a. Medir la eficacia,eficiencia y econom b. Determinar el grado cumplimiento de objetivos. c. Las directrices de la planificacion estratgica.

19. Seleccione la respuesta correcta : Si un contador pblico realiza una auditora sin el debido cuidado, ser responsable ante terceros por:

a. Fraude. b. Negligencia ordinaria. c. Violacin del contrato

20. En cual de las siguientes situaciones un despacho abr violado el cdigo de conducta profesional

a. Los honorarios se basan en la naturaleza del trabajo. b. Los honorarios de basan en una tarifa. c. Los honorarios se basan en si el informe de auditora facilita la aprobacin de un crdito bancario.

21. Es la tcnica que consiste en agrupar los resultados importantes obtenidos en reas o segmentos.

a. Conciliacin. b. Tabulacin. c. Encuesta.

22. Las actividades de monitoreo o supervisin, es un proceso que asegura:

a. a. La identificacin de los riesgos importantes para lograr los objetivos. b. b. La calidad del control interno sobre el tiempo c. c. El fundamento de los otros componentes proporcionando disciplina y estructura.

23. Uno de los tipos de indicadores de gestin son:

a. a. Los de inversin. b. b. Los Recursos logsticos c. c. Los de uso universal

24. Cul de los siguientes documentos aceptara como evidencia satisfactoria en apoyo de los asientos contables?

a. Diario de Ventas b. Diario de devoluciones de facturas c. Registro de cheques del mes

25. En la auditora de gestin a ms de las tcnicas se puede aplicar determinadas prcticas, una de ellas es:

a. a. La sospecha. b. b. La investigacin. c. c. La inspeccin.

26. Los indicadores de recursos sirven para medir y evaluar:

a. a. Las metas y el grado de cumplimiento de los planes establecidos. b. b. La extensin y etapas de la planeacin. c. c. La demanda y oferta en el tiempo.

27. El control interno es:

a. Un proceso cuya implantacin y mantenimiento es de la mxima autoridad. b. Un proceso que asegura la calidad del control sobre el tiempo. c. El uso de parmetros e indicadores para medir eficiencia,eficacia y econom

28. La intuicin es la prctica de auditora que consiste en:

a. a. Desconfiar de la informacin y obliga al auditor a validarla y obtener documentacion probatoria. b. b. La respuesta rpida de los auditores ante la presencia de sintomas que inducen a la posibilidad de un hallazgo de auditora. c. c. Aplicar procedimientos de auditora al 100% de las operaciones con el fin de evaluar las caractersticas.

29. La evidencia es competente cuando:

a. a. De acuerdo a su calidad son vlidas y relevantes. b. b. Son en la cantidad necesaria y tiles. c. c. Son aceptables y crebles.

30. El propsito de la referenciacin cruzada es:

a. a. Es mostrar el grado de satisfaccin de los usuarios. b. b. Facilitar la localizacin de los papeles de trabajo. c. c. Mostar en forma objetiva las conecciones entre los papeles de trabajo.

31. Cuando el auditor determina la muestra , deber considera lo siguiente:

a. El riesgo del muestreo, error tolerable y comprobacin. b. El riego de muestreo, error tolerable y error esperado. c. El riesgo de muestreo, muestreo aliatorio y error esperado.

32. Para conocer y poder aplicar los indicadores de gestin, es importante que en la entidad se encuente implementado:

a. a. El control interno b. b. la misin de la empresa c. c. Las estrategias para llevar a cabo la misin

33. Para que una evidencia sea considerada confiable se debe tomar encuenta lo siguiente:

a. Debe ser obtenida de personas o hechos independientes de la entidad. b. Debe ser producida por una estructura de control interno dbil. c. Debe ser proporcionada dentro de la entidad.

34. El propsito primario de los papeles de trabajo es:

a. a. Ayudar a los auditores a planear bien su trabajo. b. b. Ofrecer un punto de referencia para auditoras futuras c. c. Corroborar la opinin de los auditores

35. Al indicador se lo puede definir como:

a. a. El grado de satisfaccin de las necesidades de los usuarios. b. b. La informacin del desarrollo de la gestin. c. c. La referencia numrica generada a partir de una o varias variables.

36. Las marcas con sentido uniforme se aplican:

a. a. Con fecuencia en cualquier auditora. b. b. En un solo tipo de auditora. c. c. Slo en las partidas que fueron objeto del estudio.

37. Una evidencia es suficiente cuando:

a. Son vlidas y relevantes. b. Son en la cantidad necesaria y tiles. c. Son confiables o crebles.

38. La evaluacin es una tcnica que se aplica en:

a. a. La primera fase "Conocimiento preliminar" b. b. La segunda fase "Planificacin" c. c. La quinta fase "Comunicacin de Resultados"

39. Un buen control interno de una compaa pequea que cuente con suficientes empleados para separar bien las obligaciones puede mejorarse:

a. a. Contrantando personal de manera temporal para facilitar las separacin de obligaciones. b. b. Participando directamente el dueo en las actividades de mantenimiento,archivo y control c. c. Delegando a los empleados una responsabilidad definida para separar el ciclo de las transacciones

40. La divisin adecuada de las responsabilidades funcionales exige dividir:

a. a. Autorizacin , mantenimiento de registros y funcin de custodia. b. b. Funciones de recepcin, embarque, y custodia. c. c. Funciones de autoriazacin ,aprobacin y de ejecucin.