formulário plano de negócios
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Instituto Federal de Minas Gerais
Campus Ribeirão das Neves
Formulário de Plano de Negócios
2012
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ÍNDICE ANÁLITICO 1 - Sumário executivo.......................................................................... 1.1 - Enunciado do projeto 1.2 - Competência dos responsáveis 1.3 - Os produtos e a tecnologia 1.4 - O mercado potencial – a oportunidade 1.5 - Elementos de diferenciação 1.6 - Previsão de vendas 1.7 - Rentabilidade e projeções financeiras 1.8 - Necessidade de financiamento 1.9 - Análise do investimento
2 - O Plano Operacional: a empresa .............................................................. 2.1 - O negócio 2.2. - Os objetivos Situação planejada desejada O foco 2.3 - Estrutura organizacional e legal Descrição legal Estrutura funcional: diretoria, gerência e staff Descrição da unidade fabril Síntese das responsabilidades da equipe dirigente 2.4 - Plano de operações Administração Comercial Controle de qualidade Terceirização Sistemas de gestão As parcerias 3 - O Plano de Marketing......................................................................... 3.1 - Análise do ambiente do negócio Variáveis ambientais Oportunidades e ameaças 3.2 - Análise de mercado O setor A clientela Segmentação A concorrência Fornecedores 3.3 - Análise competitiva Fatores competitivos: pontos fortes e pontos fracos
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3.4 - Estratégia de marketing Os produtos e/ou serviços A tecnologia e o ciclo de vida Preço Distribuição Comunicação (Promoção, Publicidade e Propaganda) Serviços ao cliente (venda e pós-venda) Relacionamento com os clientes 4 - O Plano Financeiro.............................................................................................. 4.1 - Máquinas, equipamentos e veículos 4.2 - Móveis, utensílios e telefones 4.3 - Estimativa do investimento inicial 4.4 - Apuração do custo unitário 4.5 - Apuração do custo da mão-de-obra direta 4.6 - Apuração dos custos fixos 4.7 - Apuração do custo com pessoal administrativo 4.8 - Apuração das despesas variáveis sobre vendas 4.9 - Estimativa da receita 4.10 - Previsão de vendas 4.11 - Apuração do custo mensal 4.12 - Demonstrativo do resultado projetado – 5 anos 4.13 - Fluxo de caixa projetado – 1o ano 4.14 - Fluxo de caixa projetado – 5 anos 4.15 - Estimativa da necessidade de capital de giro 4.16 - Análise do Investimento 5 - Referências Bibliográficas ....................................................................................
Anexo 1: A Pesquisa de Mercado ..............................................................................
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1 - SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 - ENUNCIADO DO PROJETO
1.2 - COMPETÊNCIA DOS RESPONSÁVEIS
1.3 - OS PRODUTOS E A TECNOLOGIA
1.4 - O MERCADO POTENCIAL – A OPORTUNIDADE
1.5 - ELEMENTOS DE DIFERENCIAÇÃO
1.6 - PREVISÃO DE VENDAS Planilha: 4.10 – Previsão de Vendas
1.7 - RENTABILIDADE E PROJEÇÕES FINANCEIRAS Planilha: 4.12 – Demonstrativo de Resultado do Exercício Projetado - 5 anos Planilha: 4.14 – Fluxo de Caixa Projetado - 5 anos
1.8 - NECESSIDADE DE FINANCIAMENTO Planilha: 4.3 – Estimativa do Investimento Inicial
1.9 – ANÁLISE DO INVESTIMENTO Planilha: 4.16.1 – Cálculo dos Indicadores Planilha: 4.16.2 – Análise dos Indicadores
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2 – O PLANO OPERACIONAL: A EMPRESA 2.1 - O NEGÓCIO
2.2 - OS OBJETIVOS
SITUAÇÃO PLANEJADA DESEJADA
O FOCO
2.3 - ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E LEGAL
DESCRIÇÃO LEGAL ESTRUTURA FUNCIONAL: DIRETORIA, GERÊNCIA E STAFF DESCRIÇÃO DA UNIDADE FABRIL SÍNTESE DAS RESPONSABILIDADES DA EQUIPE DIRIGENTE
2.4 - PLANO DE OPERAÇÕES
ADMINISTRAÇÃO COMERCIAL CONTROLE DE QUALIDADE TERCEIRIZAÇÃO SISTEMAS DE GESTÃO AS PARCERIAS
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3 - O PLANO DE MARKETING 3.1 - ANÁLISE DO AMBIENTE DO NEGÓCIO
VARIÁVEIS AMBIENTAIS
Quais as transformações em curso atualmente no mundo que estão afetando nossa realidade econômica social? Quais as áreas de oportunidades de negócios decorrentes dessas transformações? Quais os tipos de produtos ou serviços terão maior crescimento de mercado nos próximos anos? Quais fatores ambientais estão provocando tendências sobre o comportamento dos concorrentes?
OPORTUNIDADES E AMEAÇAS
VARIÁVEIS
OPORTUNIDADES
AMEAÇAS
ECONÔMICA
POLÍTICA/LEGAL
SOCIAL
CULTURAL
DEMOGRÁFICA
TECNOLÓGICA
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3.2 - ANÁLISE DE MERCADO O SETOR
Qual a característica do segmento empresarial onde a empresa atua ou atuará?
A CLIENTELA
Qual o perfil, em termos de faixa etária, sexo, nível de escolaridade, nível de renda, região de moradia, estilo de vida, etc? Quais produtos e/ou serviços atendem suas necessidades? Onde efetuam suas compras? O que consideram mais importante quando da aquisição dos produtos e/ou serviços (qualidade, higiene, garantia, entrega, atendimento, etc.)? Quanto estão dispostos a pagar pelos produtos e/ou serviços? Quais as principais características que atribuem aos produtos e/ou serviços? Qual o potencial do mercado atual?
SEGMENTAÇÃO
Quais serão as variáveis adotadas para a segmentação de mercados de consumo: geográfica, demográfica, psicográfica ou comportamental. Quais serão as variáveis adotadas para a segmentação de mercados organizacionais: geográfica, tipo de cliente ou comportamento do comprador organizacional.
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A CONCORRÊNCIA
Os Principais Concorrentes:
Principais Características Operacionais:
Os Pontos Fortes:
Os Pontos Fracos:
Como Aproveitar os Pontos Fracos:
Como Superar os Pontos Fortes:
FORNECEDORES
Os Principais Fornecedores:
Linha de Produtos e/ou Serviços:
Perfil:
Políticas de Atuação:
Qualidade dos Produtos e/ou Serviços:
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3.3 - ANÁLISE COMPETITIVA
FATORES
COMPETITIVOS
PONTOS FORTES
PONTOS FRACOS
POLÍTICA COMERCIAL
SISTEMA OPERACIONAL
ESTRUTURA FINANCEIRA
RECURSOS HUMANOS
MODELO DE GESTÃO
TECNOLÓGIA
3.4 - ESTRATÉGIA DE MARKETING OS PRODUTOS E/OU SERVIÇOS A TECNOLOGIA E O CICLO DE VIDA PREÇO DISTRIBUIÇÃO COMUNICAÇÃO (PROMOÇÃO, PUBLICIDADE, PROPAGANDA) SERVIÇOS AO CLIENTE (VENDA E PÓS-VENDA) RELACIONAMENTO COM OS CLIENTES
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4 - O PLANO FINANCEIRO
4.1 - Máquinas, Equipamentos e Veículos
Especificação
Quantidade
Valor
Unitário
($)
Valor
Unitário
($)
Total .......
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4.2 - Móveis, Utensílios e Telefones
Especificação
Quantidade
Valor
Unitário
($)
Valor
Unitário
($)
Total .......
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4.3 - Estimativa do Investimento Inicial
Especificação
Valor ($)
1 – Investimento Fixo
* Máquinas, Equipamentos e Veículos
* Móveis, Utensílios e Telefones
Subtotal (1) ....
2 – Investimentos Pré-Oprecionais
* Reformas em imóveis não próprios
* Registro da empresa
* Gastos com projetos (arquitetônico, iluminação, pesquisa de mercado, etc)
Subtotal (2) ....
3 - Capital de Giro
Total (1+2+3).....
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4.4 - Apuração do Custo Unitário
Produto/Serviço: ____________________
Especificação
Unidade
Quantidade
Preço
Unitário
($)
Custo
Total
($)
1 - Materiais(1):
1 - Total dos Custos de Materiais
2 - Total da Mão-de-Obra Direta
3 - Total dos Custos Diretos (1+2)
4 - Total dos Gastos Gerais
5 - Custo Total (3+4)
6 – Quantidade Produzida
7 - Custo Unitário (5/6)
Notas:
1 - Discriminar os materiais a serem utilizados no produto ou serviço.
2 - Informar a unidade (Kg, l, dz, g, h, etc).
3 - Informar a quantidade a ser utilizada.
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4.5 - Apuração do Custo da Mão-de-Obra Direta
Código da
função
Descrição da Função
Quantidade
(Pessoas ou
Horas)
Salário-Base
(Mensalista ou
Horista)
Custo Mensal
($)
1 – Subtotal
2 – Encargos Sociais ( ......%)
3 – Total do Custo da Mão-de-Obra (1+2)
4 – No. Total de Horas Trabalhadas
5 – Custo Médio Unitário (3/4)
Notas:
1 - Especificar as funções que serão contratadas:
Ex: vendedores, auxiliar de escritório, Balconista e etc.
2- Não incindem encargos sociais sobre remuneração de estagiários.
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4.6 - Apuração dos Custos Fixos
Descrição dos Custos
Valor ($)
Folha de Pagamento (Pessoal Administrativo)
Encargos Sociais sobre Folha de Pagamento (......%)
Retirada dos Sócios (incluir o INSS)
Serviços de Terceiros
Transporte
Alimentação
Aluguel da Loja ou Escritório
Água, Luz e Telefone
Assinatura de Jornais Revistas e Livros
Contribuição para Associação de Classe
Donativos
Conservação e Limpeza
Material de Expediente
Depreciação
Outros
Total dos Custos Fixos
Nota:
1 – Critérios de Rateio:
a) em função das unidades produzidas
b) em função das horas de mão-de-obra direta
c) em função dos materiais consumidos
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4.7 - Apuração do Custo com Pessoal Administrativo
Código da
função
Descrição da Função
Quantidade
(Pessoas ou
Horas)
Salário-Base
(Mensalista ou
Horista)
Custo Mensal
($)
1 – Subtotal
2 – Encargos Sociais ( ......%)
3 – Total do Custo da Mão-de-Obra (1+2)
Nota:
1- Não incindem encargos sociais sobre remuneração de estagiários.
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4.8 - Apuração das Despesas Variáveis sobre Vendas
Código
Descrição
% Sobre
Vendas
Valor
Mensal
($)
1- Despesas:
1.1 – Comissões e Prêmios (empregados próprios)
1.2 – Encargos Sociais s/ Comissões e Prêmios (......%)
1.3 – Comissões de Representantes
1.4 – Fretes sobre Vendas
1.5 – Verba para Propaganda
1.6 – Outras Depesas sobre Vendas
Subtotal 1 ....
2 – Impostos sobre Vendas
2.1 – Simples Federal
2.2 – Simples Minas
2.3 – ISS
Subtotal 2 ....
3 - Total das Despesas Variáveis sobre Vendas (1+2)
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4.9 - Estimativa da Receita
Valores expressos em R$ 1,00
Produto ou Serviço
Quantidade ou
Participação (%) nas
Vendas
Preço Unitário
Receita Total
A -
B -
C -
D -
E -
Total da Receita
Notas:
1 - Receita Total = Quantidade x Preço Unitário
2 - Receita Total = Participação(%) nas Vendas X Faturamento Total Estimado
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4.10 - Previsão de Vendas
Valores expressos em R$ 1,00
1o. Ano
2o. Ano
3o. Ano
Mês
Faturamento
Mês
Faturamento
Mês
Faturamento
01 01 01
02 02 02
03 03 03
04 04 04
05 05 05
06 06 06
07 07 07
08 08 08
09 09 09
10 10 10
11 11 11
12 12 12
Total
Total
Total
4o. Ano
5o. Ano
Mês
Faturamento
Mês
Faturamento
01 01
02 02
03 03
04 04
05 05
06 06
07 07
08 08
09 09
10 10
11 11
12 12
Total
Total
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4.11 - Apuração do Custo Mensal
Valores expressos em R$ 1,00
Produtos ou Serviços
Ref. Item
Quantidade
Custo
Unitário
($)
Custo
Mensal
($)
A -
B -
C -
D -
E -
F -
G -
Total do Custo Mensal
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4.12 - Demonstrativo do Resultado Projetado – 5 anos
Valores expressos em R$ 1,00
Discriminação
1o. Ano
2o. Ano
3o. Ano
4o. Ano
5o. Ano
1 - Receita Bruta de Vendas
2 - Impostos Sobre Vendas
2.1 – Simples
2.2 - Micro Geraes
2.3 – ISS
3 - Custos e Despesas Variáveis
4 - Margem de Contribuição (1-(2+3))
5 - Custos Fixos
6 - Lucro Líquido (4-5)
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4.13 - Fluxo de Caixa Projetado – 1º Ano
Valores expressos em R$ 1,00
Discriminação
1o.
Mês
2o.
Mês
3o.
Mês
4o.
Mês
5o.
Mês
6o.
Mês
7o.
Mês
8o.
Mês
9o.
Mês
10o.
Mês
11o.
Mês
12o.
Mês
Totais
1 - Saldo Inicial
2 - Recebimentos
* Vendas a Vista
* Vendas de 30 dias
* Vendas de 60 dias
* Vendas de 90 dias
* Vendas de 120 dias
* Outros Recebimentos
3 - Pagamentos
* Compras de Mercadorias
* Folha de Pagamento
* Encargos Socais
* Simples
* Micro Gerais
* ISS
* Água/Luz/Telefone
* Honorários Contador
* Aluguel
* Retirada dos Sócios
* Serviços de Terceiros
* Outros Pagamentos
4 - Saldo do Mês (2-3)
5 - Saldo Final Acumulado (1+2-3)
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4.14 - Fluxo de Caixa Projetado – 5 anos
Valores expressos em R$ 1,00
Discriminação
1o. Ano
2o. Ano
3o. Ano
4o. Ano
5o. Ano
Totais
1 - Saldo Inicial
2 - Recebimentos
* Vendas a Vista
* Vendas de 30 dias
* Vendas de 60 dias
* Vendas de 90 dias
* Vendas de 120 dias
* Outros Recebimentos
3 - Pagamentos
* Compras de Mercadorias
* Folha de Pagamento
* Encargos Socais
* Simples
* Micro Gerais
* ISS
* Água/Luz/Telefone
* Honorários Contador
* Aluguel
* Retirada dos Sócios
* Serviços de Terceiros
* Outros Pagamentos
4 - Saldo do Mês (2-3)
5 - Saldo Final Acumulado (1+2-3)
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4.15 - Estimativa da Necessidade de Capital de Giro
Itens
Valores ($)
1 - Necessidades
* Caixa Mínimo
* Estoques de Matéria-Prima
* Estoques de Produtos em Elaboração
* Estoques de Produtos Acabados
* Estoques de Mercadorias
* Duplicatas a Receber
* Outras Contas a Receber
Subtotal 1
2 - Coberturas
* Fornecedores
* Impostos a Pagar
* Outras Contas a Pagar
* Financiamentos/Empréstimos
Subtotal 2
3 - Necessidade de Capital de Giro (1-2)
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4.16 – Análise do Investimento 4.16.1 – Cálculo dos Indicadores
Indicador
Resultado
Payback
Taxa Interna de Retorno (TIR)
Valor Presente Líquido (VPL)
Índice de Lucratividade (IL)
Ponto de Equilíbrio
4.16.2 – Análise dos Indicadores
Payback:
Taxa Interna de Retorno (TIR):
Valor Presente Líquido (VPL)
Índice de Lucratividade (IL):
Ponto de Equilíbrio:
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5 - Referências Bibliográficas
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ANEXO 1
A Pesquisa de Mercado