grad novska trg dr. franje tu đnovska.hr/userfiles/file/dokumenti/2017/financijsko... ·...

Grad Novska Trg dr. Franje Tuđmana 2 44330 Novska OIB: 09112913581 RKP: 28918 IBAN: HR4023400091829300005

Bilješke uz godišnje financijske izvještaje za 2016. godinu

Novska, veljača 2017. godine

1

R E P U B L I K A H R V A T S K A SISAČKO – MOSLAVA ČKA ŽUPANIJA GRAD NOVSKA Novska, Trg dr. Franje Tuđmana 2 IBAN: HR23400091829300005 Matični broj: 02558661 OIB: 09112913581 Šifra djelatnosti: 8411 Razina: 22 RKP: 28918 Šifra županije: 3 Razdoblje: 2016-12

Bilješke uz Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima (Obrazac PR-RAS)

1. Bilješka uz AOP 004 – Porez i prirez na dohodak od nesamostalnog rada

Prihodi od poreza i prireza na dohodak od nesamostalnog rada ostvareni su u iznosu od 11.032.372,00 kn, što je u odnosu na prethodnu

godinu više za 1.800.268,00 kn. Prema izvješću Financijske agencije d.d., Obrascu P-2/2, porez na dohodak ostvaren je s 9.906.617,53 kn, dok je prirez porezu na dohodak realiziran s 1.125.754,25 kn. U strukturi poreza na dohodak najznačajniji, tj. najveći udio ima predujam poreza i prireza na dohodak od nesamostalnog rada s 12.674.311,00 kn, dok su izvršeni povrati po godišnjoj prijavi na teret Grada realizirani s 4.374.044,00 kn. Drugi značajniji porez u strukturi poreza na dohodak čini predujam poreza i prireza na dohodak po osnovi primitaka od kojih se utvrđuje drugi dohodak s iznosom od 951.361,00 kn, zatim predujam na dohodak od obrta i s obrtom izjednačene djelatnosti 944.144,00 kn, predujam na dohodak od nesamostalnog rada (mirovine) 395.001,00 kn, predujam na dohodak od najma i zakupa 219.799,00 kn, predujam na dohodak od kapitala 201.235,00 kn itd.

2

2. Bilješka uz AOP 007 – Porez i prirez na dohodak od kapitala Izmjenama Zakona o porezu na dohodak krajem 2014. godine, uvedena je nova porezna obveza plaćanja poreza na kamate na štednju pa

je u proračunu iskazan prihod poreza i prireza na dohodak od kapitala, odnosno prirez porezu na dohodak po osnovi kamata na štednju. Prihod je ostvaren u iznosu od 45.294,00 kn. Izmjenama Zakona svi primici po osnovi kamata koji su ostvareni u poreznom razdoblju smatraju se dohotkom od kapitala te se na njih obračunavaju i plaćaju porez i prirez. Porez se obračunava po stopi od 12 %, a visina prireza ovisi o prebivalištu vlasnika depozita. Za Grad Novsku prirez iznosi 10 %. 3. Bilješka uz AOP 018 – Porez na imovinu

Prihodi na ime poreza na imovinu ostvareni su s 596.391,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 6 % ili za 36.841,00 kn. Prihodi na ime poreza na imovinu obuhvaćaju stalni porez na nepokretnu imovinu, tj. porez na korištenje javnih površina s iznosom od 68.880,00 kn, koji je u odnosu na prethodnu godinu veći za 28.552,00 kn, zatim povremeni porez na imovinu, tj. porez na promet nekretnina s iznosom od 527.511,00 kn koji je u odnosu na prethodnu godinu manji za 65.393,00 kn.

4. Bilješka uz AOP 024 – Porez na robu i usluge

Prihodi od poreza na robu i usluge ostvareni su u iznosu od 443.617,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu više za 12 % ili za

48.288,00 kn. U ovu skupinu prihoda ubrajamo porez na promet ili porez na potrošnju s iznosom od 184.617,00 kn (ostvaren je u većem iznosu u odnosu na prethodnu godinu za 16.023,00 kn) i porez na tvrtku s iznosom od 259.000,00 kn (ostvaren je u većem iznosu za 32.265,00 kn). 5. Bilješka uz AOP 057 – Tekuće pomoći prora čunu iz drugih prora čuna

Tekuće pomoći proračunu iz drugih proračuna ostvarene su u iznosu od 12.631.692,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu više za

483.335,00 kn. Prema Zakonu o izvršavanju Državnog proračuna, država se svog dijela prihoda od poreza na dohodak odrekla u korist jedinica lokalne samouprave na potpomognutom području, te po toj osnovi, Gradu Novska pripada 88 % tog prihoda. Povrati poreza na dohodak izvršeni su terećenjem računa Grada, a država je u proračun uplatila naknadu na ime povrata poreza na dohodak u iznosu od 9.604.529,00 kn. Sredstva su iz Državnog proračuna uplaćena temeljem izvješća Porezne uprave za izvršene povrate u 2015. godini po godišnjim poreznim prijavama za 2014. godinu. U ovoj skupini prihoda evidentirana su sredstva pomoći na ime poreza na dobit, te je po toj osnovi država uplatila u proračun 2.427.631,00 kn. Sredstva pomoći u iznosu od 273.119,00 kn uplaćena su iz Državnog proračuna kao pomoć izravnanja za jedinice koje su razvrstane prema indeksu razvijenosti na području druge skupine razvijenosti. Iznos pomoći od 326.413,00 kn odnosi se na financiranje manjih

3

projekata u proračunu Grada, poput održavanja komemorativnog skupa na Trokutu s iznosom od 67.724,00 kn (program je sufinanciran od strane tri županije), sufinanciranje manifestacija 19.981,00 kn, pomoć za ogrjev po socijalnom programu 238.707,00 kn itd.

6. Bilješka uz AOP 058 – Kapitalne pomoći prora čunu iz drugih prora čuna

Kapitalne pomoći proračunu iz drugih proračuna ostvarene su u iznosu od 500.000,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za

117.833,00 kn. Sredstva pomoći uplaćena su za projekte za koje je Grad podnio zahtjev za sufinanciranje, pa su sredstva tako uplaćena u svrhu potpore gospodarsko-turističkom oporavku Grada (nabava turističkog vlakića) u iznosu od 450.000,00 kn i 50.000,00 kn za kapitalni projekt Zavičajnog muzeja s koncertnom dvoranom.

7. Bilješka uz AOP 059 – Pomoći od izvanproračunskih korisnika

Pomoći od izvanproračunskih korisnika ostvarene su u iznosu od 1.605.304,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za

4.078.847,00 kn. Prihode pomoći od izvanproračunskih korisnika dijelimo na tekuće pomoći u iznosu od 220.738,00 kn (sredstva Hrvatskog zavoda za zapošljavanje za program stručnog osposobljavanja 11.983,00 kn, sredstva Fonda za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost za program poticanja obrazovanja, istraživanja, razvojnih studija 62.663,00 kn, za studiju za obnovljive izvore energije 105.070,00 kn, te za program sufinanciranja izrade studije o izgradnji Centra za učenje o obnovljivim izvorima energije 41.022,00 kn) i kapitalne pomoći u iznosu od 1.384.566,00 kn za projekt sanacije deponije komunalnog otpada i projekte koji su realizirani 2015. godine.

8. Bilješka uz AOP 082 – Prihodi od zakupa iznajmljivanja imovine

Prihodi od zakupa i iznajmljivanja imovine ostvareni su u iznosu od 2.009.607,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu više za

218.381,00 kn ili za 12 %. Prihodi se odnose na prihode od zakupa poljoprivrednog zemljišta 306.080,00 kn, pašnjak i privremeni zakup poljoprivrednog zemljišta 156.828,00 kn, koncesiju za korištenje poljoprivrednog zemljišta 151.596,00 kn, najam poljoprivrednog zemljišta u vlasništvu Grada 78.925,00 kn, najam stanova u vlasništvu Grada 13.569,00 kn, najam poslovnih prostora 145.969,00 kn, korištenje kuglane 22.082,00 kn, refundacija materijalnih troškova za zgradu vijećnice 205.067,00 kn, zakup javnih površina 28.587,00 kn, pravo građenja 24.983,00 kn, iznajmljivanje društvenih domova 47.150,00 kn, zakupi prostora koji se ne naplaćuju (bez naknade) 756.628,00 kn, umanjenje plaćanja zakupa javnih površina i najma poslovnih prostora (30 %) prema Programu poticanja razvoja malog i srednjeg poduzetništva 72.145,00 kn.

4

9. Bilješka uz AOP 083 – Naknada za korištenje nefinancijske imovine

Naknada za korištenje nefinancijske imovine ostvarena je s 2.107.958,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 95.149,00 kn ili za 4 %. U ovoj skupini prihoda evidentiran je prihod spomeničke rente u iznosu od 307,00 kn i 2.107.651,00 kn rudne rente. Prihodi rudne rente dijele se na naknadu za pridobivenu količinu plina 447.775,00 kn, naknadu za pridobivenu količinu nafte 1.452.639,00 kn, godišnju naknadu za zauzetost površina 148.160,00 kn te naknadu za koncesiju za istraživanje i eksploataciju ugljikovodika na kopnu u istražnom prostoru ugljikovodika 59.077,00 kn.

10. Bilješka uz AOP 113 – Ostali nespomenuti prihodi

Ostali nespomenuti prihodi ostvareni su s 864.898,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 22 % ili za 239.381,00 kn. Ostali nespomenuti prihodi najvećim dijelom se odnose na prihode na ime naknade za zadržavanje nezakonito izgrađenih zgrada s iznosom od 419.724,00 kn, koja je u odnosu na prethodnu godinu ostvarena u većem iznosu za 183.018,00 kn. Nadalje, prihodi povrata stipendija iznose 117.092,00 kn, uplate sredstava od strane trgovačkog društva Vodovod Novska d.o.o. za projekt aglomeracije 184.023,00 kn, prihodi na ime refundacije sredstava za naplaćenu naknadu za uređenje voda u iznosu od 76.630,00 kn itd. 11. Bilješka uz AOP 116 – Komunalni doprinosi i naknade

Prihodi komunalnog doprinosa i naknade ostvareni su u iznosu od 4.956.746,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 1,6 % ili za 79.713,00 kn. Prihodi komunalnog doprinosa ostvareni su u iznosu od 886.270,00 kn, što je u usporedbi s prethodnom godinom više za 572.986,00 kn. Povećanje tog prihoda rezultat je provođenja postupka legalizacije objekata na području Grada. Prema novčanom tijeku ovaj prihod ostvaren je u iznosu od 874.658,00 kn, dok se 11.612,00 kn odnosi na knjiženje prihoda radi iskazivanja potpora koje se daju obveznicima sukladno Programu poticanja razvoja malog i srednjeg poduzetništva. Prihodi komunalne naknade ostvareni su s iznosom od 4.070.476,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 651.574,00 kn ili za 13 %. Stvarni prihod komunalne naknade po novčanom tijeku iznosi 3.921.682,00 kn, dok se 83.195,00 kn odnosi na iskazivanje prihoda bez novčanog tijeka radi provođenja oslobođenja plaćanja po socijalnom programu i 65.599,00 kn na ime Programa poticanja razvoja malog i srednjeg poduzetništva.

5

12. Bilješka uz AOP 155 – Ostali rashodi za zaposlene

Ostali rashodi za zaposlene ostvareni su u iznosu od 136.801,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu više za 25 % ili za 27.445,00 kn. Temeljem Pravilnika o kriterijima za utvrđivanje natprosječnih rezultata i načinu isplate za uspješnost na radu, isplaćen je bonus za uspješnost na radu u ukupnom iznosu od 27.704,00 kn, a što je ujedno razlog povećanja ostalih rashoda za zaposlene. 13. Bilješka uz AOP 176 – Usluge tekućeg i investicijskog održavanja

Usluge tekućeg i investicijskog održavanja ostvarene su u iznosu od 3.355.446,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu više za 14 % ili za 407.589,00 kn. Najvećim dijelom ovi rashodi obuhvaćaju rashode po programu održavanja komunalne infrastrukture. Tako su sredstva utrošena za održavanje zimske službe u iznosu od 349.877,00 kn, javne rasvjete 251.856,00 kn, javnih površina 1.299.999,73 kn i nerazvrstanih cesta u iznosu od 1.129.701,00 kn. Ostali rashodi odnose se na održavanje prijevoznih sredstava 57.258,00 kn, održavanje postrojenja i opreme (dizalo, kopirni aparat i sl.) 121.470,00 kn itd. 14. Bilješka uz AOP 177 – Usluge promidžbe i informiranja

Usluge promidžbe i informiranja ostvarene su u iznosu od 673.621,00 kn, što je za 324.371,00 kn ili za 92 % više u odnosu na prethodnu godinu. Rashodi usluga promidžbe i informiranja odnose se na TV i radio emisije o projektima Grada s realizacijom od 212.750,00 kn, radijsko praćenje gradskih manifestacija s 38.750,00 kn, emisije pod pokroviteljstvom Grada 49.375,00 kn, Novljanski vjesnik 186.789,00 kn, prijenos sjednica Gradskog vijeća 30.000,00 kn, nabavu kalendara 25.000,00 kn, objave natječaja 4.310,00 kn, nastupanje na sajmovima 32.401,00 kn i ostalu promidžbu 94.246,00 kn.

15. Bilješka uz AOP 180 – Zdravstvene i veterinarske usluge

Zdravstvene i veterinarske usluge iskazane su u iznosu od 251.998,00 kn što je za 51 % više u odnosu na prethodnu godinu. Usluge

obuhvaćaju rashode za deratizaciju s iznosom od 71.785,00 kn, dezinsekciju 85.500,00 kn, higijeničarsku službu 74.418,00 kn te ispitivanje na trihinelu 20.295,00 kn.

6

16. Bilješka uz AOP 191 – Pristojbe i naknade

Rashodi za pristojbe i naknade su realizirani s iznosom od 18.582,00 kn, što je 44 % više u odnosu na prethodnu godinu. Rashodi obuhvaćaju sudske pristojbe na rješenja koja se izdaju kao sredstvo osiguranja naplate prihoda koje ubire Grad u iznosu od 2.050,00 kn, novčanu naknadu zbog nezapošljavanja osoba s invaliditetom u iznosu od 11.232,00 kn te pristojbu za HRT pretplatu 5.280,00 kn. 17. Bilješka uz AOP 192 – Troškovi sudskih postupaka

Troškovi sudskih postupaka ostvareni su s iznosom od 24.750,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu više za 160 %, odnosno za

15.220,00 kn. Rashodi parničnih postupaka, žalbe i revizije u sudskim postupcima iznose 22.385,00 kn, dok troškovi odvjetničkih ureda istovremeno iznose 2.366,00 kn. 18. Bilješka uz AOP 193 – Ostali nespomenuti rashodi poslovanja

Ostali nespomenuti rashodi poslovanja ostvareni su s iznosom od 719.997,00 kn, što je 26 % manje u odnosu na prethodnu godinu. Rashodi obuhvaćaju rashode manifestacija s iznosom od 305.665,00 kn, uplate u Državni proračun na ime razreza i naplate gradskih poreza 25.554,00 kn, troškove provizije za uplate prihoda na račun Grada, a koje Grad podmiruje prema Financijskoj agenciji d.d. u ime uplatitelja, tj. građana 34.652,00 kn, očuvanje kulturne baštine (zbirka Sajko) 12.800,00 kn, rashodi protokola (cvijeće, aranžmani) 21.830,00 kn itd.

19. Bilješka uz AOP 213 – Subvencije

Rashodi subvencija iznose 1.356.548,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu više za 91 %, odnosno više za 647.923,00 kn. Povećanje

rashoda rezultat je iskazivanja svih potpora, pomoći poduzetnicima prema Programu poticanja razvoja malog i srednjeg poduzetništva. Potpore su dane trgovačkim društvima u pretežitom vlasništvu Grada kao donacija u naravi za korištenje poslovnog prostora u vlasništvu Grada bez naknade, a vrijednost naknade iznosi 166.690,00 kn, zatim potpora trgovačkom društvu Novokom d.o.o. za izvanredna ulaganja u imovinu 27.157,00 kn, potpore za smanjenje zakupa za javne površine, poslovnog prostora, komunalne naknade 156.497,00 kn, potpora male vrijednosti na prodajnu cijenu zemljišta u zoni 66.420,00 kn, subvencija kamatne stope na poduzetničke kredite 506.053,00 kn, subvencije u poljoprivredi 331.068,00 kn, subvencija za umjetno osjemenjivanje 21.951,00 kn itd.

7

20. Bilješka uz AOP 228 – Pomoći unutar općeg proračuna

Kapitalne potpore unutar općeg proračuna u iznosu od 397.217,00 kn obuhvaćaju rashode prema ugovoru s Hrvatskim vodama u pripremi projektno-tehničke dokumentacije te aplikacijskog paketa za sufinanciranje od strane EU za aglomeraciju Novska u iznosu od 387.217,00 kn, doznaku sredstava iz tekuće proračunske rezerve za obnovu vodotornja Gradu Vukovaru u iznosu od 10.000,00 kn itd. 21. Bilješka uz AOP 234 – Prijenos proračunskim korisnicima iz nadležnog proračuna za financiranje redovne djelatnosti

Prijenosi sredstava za financiranje rada proračunskih korisnika Grada (Dječji vrti ć „Radost“ u iznosu od 2.928.676,00 kn, Pučko otvoreno učilište Novska u iznosu od 1.565.367,00 kn i Gradska knjižnica i čitaonica „Ante Jagar“ Novska u iznosu od 946.205,00 kn) evidentirani su u ukupnom iznosu od 5.440.248,00 kn. Rashodi proračunskih korisnika Grada financiraju se iz općih prihoda, a sredstva su utrošena za plaće zaposlenih, materijalno-financijsko poslovanje te nabavu opreme ili ulaganja u dugotrajnu imovinu. 22. Bilješka uz AOP 246 – Naknade građanima i kućanstvima u novcu

Rashodi naknada građanima i kućanstvima u novcu obuhvaćaju rashode studentskih stipendija i stipendija učenicima srednjih škola u iznosu od 1.457.280,00 kn te potporu roditeljima kroz program „Kolica za novljanskog klinca“ u iznosu od 114.000,00 kn. 23. Bilješka uz AOP 247 – Naknade građanima i kućanstvima u naravi

Naknade građanima i kućanstvima u naravi obuhvaćaju rashode po socijalnom programu u koje ubrajamo sufinanciranje prehrane djece u školama u iznosu od 226.208,00 kn, pomoć za ogrjev 238.707,00 kn, pomoć za troškove stanovanja 149.203,00 kn, oslobađanje od plaćanja komunalne naknade 83.195,00 kn, sufinanciranje troškova u poliklinici SUVAG 48.960,00 kn itd. 24. Bilješka uz AOP 254 – Kapitalne donacije građanima i kućanstvima

U ovoj skupini rashoda za kapitalne donacije građanima i kućanstvima u ovoj proračunskoj godini nema evidentiranih troškova. Ovi

rashodi prethodne 2015. godine nastali su temeljem programa poticanja energetske učinkovitosti koji obuhvaća energetsku obnovu obiteljskih kuća i obnovljive izvore energije te su ostvareni u iznosu od 1.845.447,00 kn. Kako ove proračunske godine Grad ne provodi taj program, već je to u nadležnosti Fonda za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost, rashoda po toj osnovi nije bilo.

8

25. Bilješka uz AOP 264 – Kapitalne pomoći

Kapitalne pomoći su ostvarene u iznosu od 902.942,00 kn, što u odnosu na prethodnu godinu predstavlja značajno odstupanje. Rashodi kapitalnih pomoći manji su u odnosu na prethodnu godinu za 2.298.991,00 kn. Rashodi prethodne godine rezultat su provođenja programa zaštite okoliša za nabavu komunalne opreme i uređaja u iznosu od 2.439.370,00 kn, donacije zemljišta Hrvatskim vodama u iznosu od 242.000,00 kn, proširenja komunalne infrastrukture u iznosu od 150.563,00 kn i sufinanciranja radijske djelatnosti 370.000,00 kn. U ovoj proračunskoj godini rashodi su nastali doznakom sredstava trgovačkom društvu Vodovod Novska d.o.o. za otkup zemljišta za kanalizaciju 77.110,00 kn, za proširenje vodovodne mreže 207.603,00 kn, izgradnju kanalizacije u iznosu od 59.524,00 kn. Kapitalna donacija trgovačkom društvu Novokom d.o.o., za prijenos turističkog vlakića u vlasništvo, iskazana je u iznosu od 450.000,00 kn itd. 26. Bilješka uz AOP 284 – Prihodi od prodaje zemljišta

Prihodi od prodaje zemljišta su ostvareni u iznosu od 664.547,00 kn, a odnose se na prihode prodaje poljoprivrednog zemljišta 252.875,00 kn, zatim na prodaju zemljišta u vlasništvu Grada fizičkim osobama u iznosu od 11.331,00 kn, prodaju zemljišta u zoni Zapad (nakon prava građenja) u iznosu od 238.719,00 kn, prodaju zemljišta u zoni Zapad novom poduzetniku 95.202,00 kn te iskazivanje potpore male vrijednosti za prodano zemljište u zoni Zapad u iznosu od 66.420,00 kn.

27. Bilješka uz AOP 299 – Ostali građevinski objekti

Iskazivanje prihoda od ostalih građevinskih objekata s iznosom od 2.320.820,00 kn se odnosi na iskazivanje kapitalne donacije trgovačkom društvu Vodovod Novska d.o.o. u iznosu od 2.313.000,00 kn kroz povećanje temeljnog kapitala društva te na danu kapitalnu donaciju tom društvu za izgrađeni odvojak kanalizacije u iznosu od 7.820,00 kn. 28. Bilješka uz AOP 307 – Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene

Iskazivanje ovih prihoda se odnosi na knjiženje kapitalne donacije Zajednici sportskih udruga Grada Novske u iznosu od 27.696,00 kn za traktor kosilicu.

9

29. Bilješka uz AOP 310 – Prijevozna sredstva u cestovnom prometu

Prihodi na ovoj AOP oznaci također su rezultat knjiženja kapitalne donacije prema trgovačkom društvu Novokom d.o.o. u iznosu od 450.000,00 kn koja se odnosi na turistički vlakić. 30. Bilješka uz AOP 337 – Zemljište

Rashodi zemljišta u iznosu od 191.000,00 kn se odnose na kupnju zemljišta za rekreacijsku zonu na Novljanskom jezeru. 31. Bilješka uz AOP 354 – Uredska oprema i namještaj

Rashodi nabave uredske opreme i namještaja su ostvareni u iznosu od 200.868,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu više za 154.959,00 kn. Rashodi su nastali za nabavu kuhinje u društvenom domu u Jazavici u iznosu od 37.295,00 kn, za nabavu računalne opreme za kuglanu u iznosu od 64.887,00 kn, nabavu računala i računalne opreme za upravu (server, tableti….) u iznosu od 91.643,00 kn, opreme za MO Paklenicu 2.073,00 kn itd. 32. Bilješka uz AOP 356 – Oprema za održavanje i zaštitu

Rashodi opreme za održavanje i zaštitu su ostvareni u iznosu od 48.470,00 kn te obuhvaćaju nabavu bojlera za kuhinju u iznosu od 837,00 kn, opremanje kuhinje za društveni dom u Jazavici 27.633,00 kn, nabavu opreme za potrebe civilne zaštite 19.999,00 kn. 33. Bilješka uz AOP 360 – Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene

Rashodi na ovom AOP-u su ostvareni u iznosu od 279.170,00 kn te obuhvaćaju nabavu kosilice za Zajednicu sportskih udruga Grada Novske, nabavu opreme za MO Borovac, opremanje kuhinje u domu u Jazavici, uređenje dječjih igrališta u iznosu od 199.530,00 kn, nabavu opreme za Novljansko jezero 41.873,00 kn itd. 34. Bilješka uz AOP 363 – Prijevozna sredstva u cestovnom prometu

Rashodi za nabavu prijevoznih sredstava u cestovnom prometu u iznosu od 650.000,00 kn se odnose na nabavu turističkog vlakića s iznosom od 450.000,00 kn i 200.000,00 kn otplate po ugovoru za nabavu vatrogasnog vozila.

10

35. AOP 389 – Dodatna ulaganja na građevinskim objektima

Rashodi dodatnih ulaganja na građevinskim objektima su ostvareni u iznosu od 2.187.162,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 3.514.904,00 kn. Rashodi su nastali za izradu studije postojećeg stanja za Zavičajni muzej s iznosom od 55.000,00 kn, izgradnju doma u Jazavici s 528.673,00 kn, projektiranja komunalne infrastrukture na Novljanskom jezeru 63.936,00 kn, izgradnju nogostupa u Ulici kralja Tomislava u Novskoj 316.475,00 kn, izgradnju mrtvačnice u Borovcu 225.696,00 kn, projektnu dokumentaciju za mrtvačnicu u Brestači i Voćarici 94.672,00 kn, izgradnju pješačkog mosta u Rajiću 147.679,00 kn, sanaciju odlagališta komunalnog otpada 523.402,00 kn, izradu Akcijskog plana za energetski održivi razvoj Grada 87.500,00 kn itd. 36. AOP 395 – Dodatna ulaganja za ostalu nefinancijsku imovinu

Rashodi dodatnih ulaganja za ostalu nefinancijsku imovinu u iznosu od 1.550.858,00 kn čine nastavak ulaganja u komunalnu infrastrukturu u Poduzetničkoj zoni Novska (izgradnja druge faze komunalne infrastrukture, industrijski kolosijek, treća faza projektiranja, izrada Elaborata za zaštitu okoliša).

37. AOP 578 – Dionice i udjeli u glavnici trgovačkih društava u javnom sektoru

Izdaci ulaganja u dionice i udjele u glavnici trgovačkih društava u javnom sektoru su realizirani s iznosom od 2.313.000,00 kn. Radi se o prijenosu prava vlasništva nad komunalnim vodnim građevinama povećanjem temeljnog uloga Grada u temeljnom kapitalu trgovačkog društva.

11


Bilješke uz Izvještaj o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji

(Obrazac RAS-funkcijski)

1. Bilješka uz AOP 003 – Izvršna i zakonodavna tijela (0111) Rashodi za izvršna i zakonodavna tijela su ostvareni u iznosu od 7.721.455,00 kn i odnose se na rashode za plaće za redovan rad, ostale

rashode za zaposlene, doprinose za obvezno zdravstveno osiguranje i doprinos za obvezno osiguranje u slučaju nezaposlenosti dužnosnika, službenika i namještenika gradske uprave u iznosu od 4.077.344,00 kn, obračunate i isplaćene doprinose za mirovinsko osiguranje i doprinose za obvezno zdravstveno osiguranje za osobe na stručnom osposobljavanju bez zasnivanja radnog odnosa u iznosu od 257.647,00 kn, novčanu naknadu zbog neispunjenja kvote zapošljavanja jedne osobe s invaliditetom u odnosu na ukupan broj zaposlenih sukladno Pravilniku o utvrđivanju kvote za zapošljavanje osoba s invaliditetom u iznosu od 11.232,00 kn, materijalno – financijske rashode i nabavu opreme za obavljanje poslova iz nadležnosti upravnih odjela Grada u iznosu od 1.961.112,00 kn, aktivnosti Savjeta mladih 993,00 kn, naknade za rad predstavničkog tijela, predsjednika mjesnih odbora te tekuće donacije za redovan rad političkih stranaka u iznosu od 424.320,00 kn, tekući projekt promicanja Grada u sredstvima javnog informiranja 636.910,00 kn, rashode namijenjene radu mjesne samouprave 41.451,00 kn te redovne kamate na primljeni tuzemni dugoročni kredit i negativne tečajne razlike i valutnu klauzulu u iznosu od 310.446,00 kn.

12

2. Bilješka uz AOP 004 – Financijski i fiskalni poslovi (0112) Rashodi za financijske i fiskalne poslove su iskazani u iznosu od 43.195,00 kn i odnose se na rashode za usluge i kapitalne pomoći unutar

općeg proračuna isplaćene iz tekuće proračunske zalihe. 3. Bilješka uz AOP 015 – Opće javne usluge koje nisu drugdje svrstane (016) Opće javne usluge koje nisu drugdje svrstane se odnose na sufinanciranje redovne djelatnosti Hrvatske gorske službe spašavanja, stanice Novska, u iznosu od 30.000,00 kn. 4. Bilješka uz AOP 020 – Civilna obrana (022)

Rashodi su ostvareni u iznosu od 19.999,00 kn za nabavu opreme za potrebe civilne zaštite.

5. Bilješka uz AOP 026 – Usluge protupožarne zaštite (032)

Usluge protupožarne zaštite u iznosu od 1.498.940,00 kn uključuju rashode sufinanciranja rada Vatrogasne zajednice Grada Novske u

iznosu od 1.298.940,00 kn te godišnji obrok za nabavu jednog navalnog vatrogasnog vozila iz Programa nabave vatrogasnih vozila Vlade RH prema ugovoru sklopljenom između Grada i Ministarstva unutarnjih poslova RH krajem 2010. godine u iznosu od 200.000,00 kn.

6. Bilješka uz AOP 034 – Opći poslovi vezani uz rad (0412)

Rashodi razvrstani u skupinu općih poslova vezanih uz rad su realizirani u iznosu od 961.770,00 kn i odnose se na režijske troškove

objekata 725.043,00 kn, legalizaciju objekata u vlasništvu Grada 15.368,00 kn, održavanje zgrade gradske vijećnice 17.266,00 kn, održavanje stanova u vlasništvu Grada 33.528,00 kn, izradu projektne dokumentacije 18.693,00 kn, geodetsko-katastarske usluge 67.138,00 kn, održavanje računalne baze (I-MAP) 74.734,00 kn te prostorno-plansku dokumentaciju 10.000,00 kn (izrada Izvješća o stanju u prostoru za razdoblje od 2010. do 2015. godine).

13

7. Bilješka uz AOP 036 – Poljoprivreda (0421)

Rashodi za poljoprivredu su ostvareni u iznosu od 353.020,00 kn, i to za potpore male vrijednosti u poljoprivredi na području Grada za 2016. godinu, za Mjeru 1. Umjetno osjemenjivanje goveda 11.192,00 kn, Mjeru 2. Umjetno osjemenjivanje krmača i nazimica 100,00 kn, Mjeru 3. Subvencija za umjetno osjemenjivanje goveda 10.660,00 kn i Mjeru 4. Potpore poljoprivrednoj proizvodnji 331.068,00 kn.

8. Bilješka uz AOP 051 - Cestovni promet (0451)

Rashodi klasificirani u skupinu cestovnog prometa su iskazani u iznosu od 727.275,00 kn i odnose se na izgradnju nogostupa u Ulici

kralja Tomislava u Novskoj 316.475,00 kn, projektiranja komunalne infrastrukture 250.309,00 kn, izradu projektne dokumentacije i izgradnju pješačkog mosta u Rajiću 147.679,00 kn te rekonstrukciju nerazvrstanih cesta 12.812,00 kn.

9. Bilješka uz AOP 060 – Turizam (0473)

Rashodi za turizam su ostvareni u iznosu od 2.126.808,00 kn i odnose se na klizalište 26.368,00 kn, održavanje manifestacija 305.665,00

kn, otkup zemljišta za rekreacijsku zonu na jezeru 191.000,00 kn, uređenje Novljanskog jezera 122.864,00 kn, sufinanciranje redovne djelatnosti Turističke zajednice Grada Novske 567.474,00 kn te unapređenje turističke ponude 913.437,00 kn (od toga se 450.000,00 kn odnosi na nabavu turističkog vlakića koja je financirana iz doznačenih sredstava pomoći Grada Zagreba te 450.000,00 kn na danu donaciju nefinancijske imovine, odnosno turističkog vlakića trgovačkom društvu u pretežitom vlasništvu Grada). 10. Bilješka uz AOP 061 - Višenamjenski razvojni projekti (0474)

Višenamjenski razvojni projekti su ostvareni u iznosu od 1.550.858,00 kn za kapitalni projekt Poduzetničke zone Novska (industrijski

kolosijek, izgradnja druge faze komunalne infrastrukture, projektiranja treće faze radova te izrada Elaborata zaštite okoliša).

11. Bilješka uz AOP 072 – Gospodarenje otpadom (051) Rashodi iskazani za gospodarenje otpadom se odnose na selektiranje komunalnog otpada („zeleni otoci“) s iznosom od 44.700,00 kn i

kapitalni projekt sanacije odlagališta komunalnog otpada „Kurjakana“ s iznosom od 523.402,00 kn.

14

12. Bilješka uz AOP 073 – Gospodarenje otpadnim vodama (052) Gospodarenje otpadnim vodama uključuje otkup zemljišta za kanalizaciju u naselju Bročice u iznosu od 77.110,00 kn, izgradnju

kanalizacije u Ulici Vladimira Nazora u Novskoj 51.703,00 kn, danu donaciju nefinancijske imovine za izgrađeni odvojak kanalizacije trgovačkom društvu u pretežitom vlasništvu Grada u iznosu od 7.821,00 kn te kapitalni projekt aglomeracije Novska 387.217,00 kn.

13. Bilješka uz AOP 074 – Smanjenje zagađivanja (053)

Rashodi razvrstani u skupinu smanjenja zagađivanja u 2015. godini su realizirani u iznosu od 2.210.533,00 kn za projekte poticanja

energetske učinkovitosti obiteljskih kuća i poticanja razvoja svijesti o zaštiti okoliša – edukacije, dok za proračunsku 2016. godinu navedeni rashodi nisu bili predviđeni što je razlog izostanka realizacije ovih rashoda u 2016. u odnosu na 2015. godinu. 14. Bilješka uz AOP 080 – Razvoj zajednice (062)

Rashodi razvrstani u skupinu razvoja zajednice su ostvareni u ukupnom iznosu od 3.062.074,00 kn i odnose se na sufinanciranje redovne

djelatnosti udruga iz Domovinskog rata 168.000,00 kn, održavanje komemorativnog skupa na Trokutu 76.966,00 kn, održavanje domova i ostalih objekata u vlasništvu Grada 855.093,00 kn (od toga se 758.628,00 kn odnosi na iskazane dane donacije i subvencije za korištenje poslovnih prostora u vlasništvu Grada bez naknade), izgradnju četvrte faze društvenog doma u Jazavici i nabavu opreme 597.002,00 kn, uređenje dječjih igrališta 199.530,00 kn, tekući projekt poticanja energetske učinkovitosti 106.250,00 kn, tekući projekt poticanja razvoja svijesti o zaštiti okoliša 70.000,00 kn te tekući projekt razvoja malog i srednjeg poduzetništva 989.233,00 kn (nastupanje na sajmovima 32.401,00 kn, subvencija kamatne stope za poduzetničke kredite 506.053,00 kn, dodjela potpora male vrijednosti trgovačkim društvima u vlasništvu Grada 135.863,00 kn, dodjela potpora male vrijednosti za očuvanje i razvoj tradicijskih i deficitarnih obrtničkih zanimanja, razvoj poduzetnika početnika, razvoj postojećih poduzetnika i jačanje poduzetničkih kapaciteta 91.999,00 kn, dodjela potpora male vrijednosti i oslobođenja sukladno Programu poticanja razvoja malog i srednjeg poduzetništva 222.917,00 kn).

15

15. Bilješka uz AOP 81 – Opskrba vodom (063) Rashodi klasificirani u skupinu opskrbe vodom su iskazani u iznosu od 207.603,00 kn, i to za proširenje komunalne infrastrukture u naselju Borovac 100.234,00 kn i proširenje komunalne infrastrukture u Kolodvorskoj ulici u Novskoj 107.369,00 kn. 16. Bilješka uz AOP 082 – Ulična rasvjeta (064) Rashodi za uličnu rasvjetu su ostvareni u iznosu od 665.109,00 kn i obuhvaćaju potrošnju električne energije za javnu rasvjetu u iznosu od 604.572,00 kn i kapitalni projekt proširenja javne rasvjete u iznosu od 60.537,00 kn. 17. Bilješka uz AOP 084 – Rashodi vezani za stanovanje i kom. pogodnosti koji nisu drugdje svrstani (066)

Rashodi vezani za stanovanje i komunalne pogodnosti koji nisu drugdje svrstani su ostvareni u ukupnom iznosu od 3.722.390,00 kn i

odnose se na održavanje javnih površina 1.300.000,00 kn, održavanje nerazvrstanih cesta 1.129.701,00 kn, zimsku službu 349.877,00 kn, održavanje javne rasvjete 251.856,00 kn, izgradnju mrtvačnice u Borovcu 225.697,00 kn, održavanje groblja 118.589,00 kn, projektnu dokumentaciju za izgradnju mrtvačnice u Voćarici 52.795,00 kn, projektiranje mrtvačnice u Brestači 41.877,00 kn, rashode za deratizaciju, dezinsekciju i higijeničarsku službu 231.703,00 kn te veterinarske usluge ispitivanja na trihinelu 20.295,00 kn.

18. Bilješka uz AOP 104 – Službe rekreacije i sporta (081)

Rashodi razvrstani u skupinu službe rekreacije i sporta su realizirani u iznosu od 1.852.988,00 kn, i to za financiranje sportskih klubova,

materijalne troškove Zajednice sportskih udruga Grada Novske i održavanje sportske dvorane 1.746.042,00 kn te za održavanje sportskih objekata u vlasništvu Grada 106.946,00 kn.

19. Bilješka uz AOP 105 – Službe kulture (082)

Rashodi za službe kulture su iskazani u iznosu od 211.745,00 kn i odnose se na ostvarene rashode za kapitalni projekt Zavičajnog muzeja

s koncertnom dvoranom u iznosu od 55.000,00 kn, sufinanciranje redovne djelatnosti udruga u kulturi 143.945,00 kn te sufinanciranje održavanja zbirke „Sajko“ 12.800,00 kn.

16

20. Bilješka uz AOP 107 – Religijske i druge službe zajednice (084) Rashodi za religijske i druge službe zajednice su ostvareni u iznosu od 300.000,00 kn za kapitalne projekte (obnova i izgradnja sakralne

baštine i sl.) vjerskih zajednica s područja Grada. 21. Bilješka uz AOP 109 – Rashodi za rekreaciju, kulturu i religiju koji nisu drugdje svrstani (086)

Rashodi za rekreaciju, kulturu i religiju koji nisu drugdje svrstani su realizirani u iznosu od 153.259,00 kn i odnose se na tekuće projekte

sufinanciranja udruga mladeži i djece, udruga u tehničkoj kulturi i ostalih udruga.

22. Bilješka uz AOP 113 – Osnovno obrazovanje (0912) Rashodi klasificirani za osnovno obrazovanje su iskazani u iznosu od 277.783,00 kn i uključuju sufinanciranje tekućih i kapitalnih

rashoda potrebnih za provođenje programa Glazbene škole u Novskoj i Osnovnih škola s područja Grada.

23. Bilješka uz AOP 116 – Više srednjoškolsko obrazovanje (0922) Više srednjoškolsko obrazovanje uključuje sufinanciranje tekućih rashoda potrebnih za provođenje aktivnosti Srednje škola Novska u

iznosu od 25.000,00 kn.

24. Bilješka uz AOP 120 – Drugi stupanj visoke naobrazbe (0942) Drugi stupanj visoke naobrazbe se odnosi na stipendije redovnim studentima i učenicima srednjih škola u iznosu od 1.483.555,00 kn te

sufinanciranje upisnina na Visoku školu „Nikola Šubić Zrinski“ u iznosu od 7.931,00 kn. 25. Bilješka uz AOP 131 – Obitelj i djeca (104)

Rashodi razvrstani u navedenu skupinu su iskazani u iznosu od 938.641,00 kn i odnose se na financijsku potporu roditeljima novorođene

djece „Kolica za novljanskog klinca“ 114.000,00 kn, na sve oblike socijalnih pomoći koje se dodjeljuju građanstvu i kućanstvima u socijalno - zaštitnoj potrebi (pomoć za troškove stanovanja, nabava ogrjeva, podmirenje pogrebnih troškova, financiranje boravka i liječenja djece predškolske dobi u Poliklinici SUVAG i dr., oslobođenje od plaćanja komunalne naknade) u iznosu od 598.433,00 kn te na sufinanciranje

17

prehrane osnovnoškolske djece s prebivalištem na području Grada Novske koja dolaze iz obitelji koje su u socijalno - zaštitnoj potrebi u iznosu od 226.208,00 kn. 26. Bilješka uz AOP 136 – Aktivnosti socijalne zaštite koje nisu drugdje svrstane (109)

Rashodi za aktivnosti socijalne zaštite koje nisu drugdje svrstane su ostvareni u iznosu od 425.284,00 kn i odnose se na sufinanciranje

rada humanitarnih i zdravstvenih udruga u iznosu od 57.000,00 kn i sufinanciranje rada Crvenog križa Novska u iznosu od 368.284,00 kn.

18


Bilješke uz Izvještaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza

(Obrazac P-VRIO)

91512 – Promjene u obujmu imovine 1. Bilješka uz AOP 020 - Neproizvedena dugotrajna imovina

Na AOP-u 020 je iskazano povećanje u obujmu imovine u iznosu od 302.990,00 kn za dosad neprepoznatu i neotkrivenu imovinu, i to za

procijenjenu tržišnu vrijednost građevinskog zemljišta u naselju Brestača u iznosu od 2.600,00 kn, za darovane nekretnine Gradu od strane dvije fizičke osobe u k.o. Plesmo u vrijednosti od 48.600,00 kn te za procijenjenu tržišnu vrijednost građevinskog zemljišta u iznosu od 251.790,00 kn koje je Gradu darovao Državni ured za upravljanje državnom imovinom u svrhu izgradnje nogometnog igrališta, svlačionice na nogometnom igralištu i parkirališta za potrebe nogometnog igrališta u naselju Stara Subocka.

19

2. Bilješka uz AOP 021 - Proizvedena dugotrajna imovina Na AOP-u 021 je iskazan iznos smanjenja od 16.023,00 kn koji se odnosi na sadašnju (knjigovodstvenu) vrijednost nefinancijske imovine

isknjiženu Odlukom o otpisu materijalne imovine, potraživanja i obveza za 2016. godinu zbog potpunog uništenja imovine. 3. Bilješka uz AOP 032 – Potraživanja za prihode poslovanja Na AOP–u 032 je iskazano smanjenje potraživanja za prihode poslovanja u iznosu od 183.283,00 kn koje se odnosi na 2.525,00 kn otpisanih dospjelih, a nepodmirenih potraživanja za komunalnu naknadu, komunalni doprinos i naknadu za zadržavanje nezakonito izgrađenih zgrada u prostoru do 10,00 kn, 162.807,00 kn otpisanih, a nenaplativih potraživanja za komunalnu naknadu za poslovni prostor i građevinsko zemljište koje služi obavljanju poslovne djelatnosti za dužnike, pravne osobe, brisane iz sudskog registra, 17.935,00 kn dospjelih, a nenaplaćenih potraživanja za komunalnu naknadu radi nastupanja zastare, 16,00 kn otpisanih, a dospjelih potraživanja za katastarsku izmjeru i tehničku reambulaciju po službenoj dužnosti do 50,00 kn sukladno članku 19. Odluke o izvršenju proračuna za 2016. godinu („Službeni vjesnik“, broj 59/15 i 20/16). 4. Bilješka uz AOP 033 – Potraživanja od prodaje nefinancijske imovine Na AOP–u 033 je iskazano smanjenje potraživanja od prodaje nefinancijske imovine koje se odnosi na 1,00 kn dospjelog, a nepodmirenog potraživanja za otkup stanarskog prava za obveznika koji je završio s otkupom po ugovoru, uz istovremeno povećanje potraživanja od prodaje nefinancijske imovine u iznosu od 5,36 kn koje se odnosi na preplaćeni iznos potraživanja za prodaju poljoprivrednog zemljišta u vlasništvu države u iznosu od 0,02 kn i 5,34 kn više podmirenog potraživanja za otkup stanarskog prava za obveznika koji je završio s otkupom po ugovoru. Navedena potraživanja obuhvaćena su Odlukom o otpisu materijalne imovine, potraživanja i obveza za 2016. godinu. 91521 – Promjene u vrijednosti (revalorizacija) obveza 5. Bilješka uz AOP 039 – Obveze za kredite i zajmove

Na navedenom AOP-u je iskazano smanjenje revaloriziranog iznosa obveze u iznosu od 95.326,00 kn za primljeni dugoročni tuzemni kredit sukladno srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinca 2016. godine.

20


Bilješke uz Bilancu (Obrazac BIL)

1. Bilješka uz AOP 002 – Nefinancijska imovina Stanje nefinancijske imovine na kraju proračunske godine je iskazano s povećanjem od 284.150,00 kn. Prema obrascu, evidentirano je povećanje imovine na stavkama neproizvedene dugotrajne imovine i dugotrajne nefinancijske imovine u pripremi. 2. Bilješka uz AOP 003 – Neproizvedena dugotrajna imovina

Promjene u evidenciji materijalne imovine – prirodna bogatstva evidentirane su knjiženjem imovine na ime ugovora o darovanju nekretnina, darovnim ugovorom s fizičkim osobama evidentirana je imovina u iznosu od 37.098,00 kn. Imovina koja je pronađena, tj. koja nije bila iskazana u poslovnim knjigama knjižena je u iznosu od 2.600,00 kn na temelju izvršene procjene. Republika Hrvatska je darovala zemljište u vrijednosti od 251.790,00 kn (veza svlačionice u Novoj Subockoj), a temeljem kupoprodajnog ugovora proknjižena je nabava zemljišta za rekreacijsku zonu na Novljanskom jezeru u iznosu od 191.000,00 kn. Osim povećanja zemljišta na kontima razreda 01, evidentirano je i smanjenje vrijednosti zemljišta temeljem kupoprodajnog ugovora u iznosu od 16.310,00 kn i 415.690,00 kn temeljem Odluke Gradskog vijeća o prijenosu komunalnih vodnih građevina trgovačkom društvu Vodovod Novska d.o.o.

21

3. Bilješka uz AOP 021 – Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene

Povećanje imovine evidentirano je na AOP oznaci 021 – Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene u iznosu od 275.541,00 kn ili 32 %. Najvećim dijelom povećanje se odnosi na nabavu opreme i uređaja, pa je tako evidentirana nabava opreme za dječja igrališta u iznosu od 199.530,00 kn, nabava opreme za Novljansko jezero u iznosu od 41.873,00 kn, vrtna garnitura za MO Borovac u iznosu od 1.533,00 kn, vatrogasni aparati za zgrade u vlasništvu Grada 2.300,00 kn, traktor kosilica za Zajednicu sportskih udruga Grada Novske u iznosu od 27.696,00 kn itd. 4. Bilješka uz AOP 052 – Građevinski objekti u pripremi

Građevinski objekti u pripremi obuhvaćaju ulaganja tijekom godine u građevinske objekte, ulaganja, tj. investicije koje su u tijeku, odnosno nisu završene. Ispostavljanjem okončane situacije, odnosno izdavanjem uporabne dozvole, objekti se iz pripreme isknjižavaju i stavljaju u funkciju na odgovarajuću skupinu konta bilance. Na ovoj AOP oznaci evidentirano je povećanje imovine u odnosu na prethodnu godinu za 3.686.963,00 kn, odnosno za 32 %. Ulaganja se odnose na sljedeće projekte: sanaciju deponije 525.914,00 kn, pješački most u Rajiću 157.210,00 kn, nerazvrstane ceste (Stara Subocka, Stari Grabovac, Borovac, Rajić) 164.746,00 kn, rekonstrukciju dijela nogostupa u Ulici kralja Tomislava u Novskoj 316.475,00 kn, društveni dom i vatrogasnu spremnicu u Jazavici 533.048,00 kn, ulaganja u Poduzetničku zonu Novska 1.557.321,00 kn, mrtvačnicu u Borovcu 228.867,00 kn, zavičajni muzej s koncertnom dvoranom 55.000,00 kn, mrtvačnicu Brestača 41.877,00 kn, mrtvačnicu u Voćarici 46.681 kn itd.

5. Bilješka uz AOP 064 – Novac u banci Stanje novčanih sredstava na kraju proračunske godine iznosi 10.589.042,00 kn što odgovara iznosu u Obrascu PR-RAS na AOP oznaci 643. 6. Bilješka uz AOP 080 – Ostala potraživanja Stanje na kontu 129 – Ostala potraživanja je smanjeno u odnosu na prethodnu godinu za 206.817,00 kn. Potraživanja su zatvorena temeljem izvršenih uplata na račun Grada, a razrada salda od 87.812,00 kn nalazi se u popisu financijske imovine. Radi se o potraživanjima na ime više uplaćenih sredstava ili su potraživanja nastala zbog djelomičnog izvršenja ugovora.

22

7. Bilješka uz AOP 133 – Dionice i udjeli u glavnici trgovačkih društava u javnom sektoru

Stanje potraživanja za udjele u kapitalu trgovačkih društava u javnom sektoru se povećalo na ime dokapitalizacije koja je izvršena u naravi na ime komunalnih vodnih građevina. Temeljem Odluke Gradskog vijeća izvršena je dokapitalizacija u trgovačkom društvu u pretežitom vlasništvu Grada Vodovod Novska d.o.o. u iznosu od 2.313.000,00 kn što odgovara AOP oznaci 577 u Obrascu PR-RAS. 8. Bilješka uz AOP 140 – Potraživanja za prihode poslovanja

Potraživanja za prihode poslovanja su povećana na kraju godine u ukupnom iznosu od 1.481.910,00 kn. Povećanje se odnosi na potraživanja za poreze, za prihode od imovine, prihode od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknade uz smanjenje ispravka vrijednosti potraživanja. 9. Bilješka uz AOP 141 – Potraživanja za poreze

Na ovoj AOP oznaci je iskazano povećanje potraživanja za gradske poreze o čijoj se naplati brine Porezna uprava. Potraživanja se sastoje od potraživanja na ime poreza na korištenje javnih površina u iznosu od 67.844,00 kn, potraživanja na ime poreza na potrošnju 421.514,00 kn i poreza na tvrtku 550.035,00 kn. 10. Bilješka uz AOP 151 – Potraživanja za prihode od imovine

Potraživanja za prihode od imovine su povećana u odnosu na prethodnu godinu za 127.221,00 kn. Radi se o iznosu potraživanja od 4.265.299,00 kn, a od toga se 3.835.712,00 kn odnosi na potraživanja koja nisu dospjela na naplatu. Najvećim dijelom spomenuta nedospjela potraživanja obuhvaćaju potraživanja na ime zakupa, koncesije poljoprivrednog zemljišta u vlasništvu države o kojem Grad temeljem Zakona vodi brigu o evidenciji i naplati prihoda. Ostala dospjela potraživanja se odnose na potraživanja na ime ovrha za zakupe poslovnih prostora u vlasništvu Grada 68.645,00 kn, potraživanja za zakupe i iznajmljivanja imovine (najam poslovnog prostora) 34.666,00 kn, iznajmljivanja kuglane 1.614,00 kn, zakup javnih površina 7.101,00 kn, najam stanova u vlasništvu Grada 12.286,00 kn, zakup i koncesiju poljoprivrednog zemljišta 179.519,00 kn itd. 11. Bilješka uz AOP 152 – Potraživanja za upravne i administrativne pristojbe, pristojbe po posebnim propisima i naknade

Potraživanja za upravne i administrativne pristojbe, pristojbe po posebnim propisima i naknade iznose 6.958.128,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu više za 1.153.251,00 kn. Najvećim dijelom potraživanja su dospjela na naplatu, i to u iznosu od 5.827.422,00 kn dok je

23

1.130.705,00 kn nedospjelo. Potraživanja su povećana na ime komunalne naknade za 266.011,00 kn, komunalnog doprinosa za 87.041,00 kn, naknade za zadržavanje nezakonito izgrađenih zgrada u prostoru za 70.696,00 kn, povrat stipendija 87.511,00 kn, potraživanje na ime naknade za pravo puta temeljem rješenja HAKOM-a 307.640,00 kn itd. 12. Bilješka uz AOP 156 – Ispravak vrijednosti potraživanja Ispravak vrijednosti potraživanja za prihode poslovanja iznosi 1.380.710,00 kn. Radi se o sumnjivim i spornim potraživanjima za koje je izvjesno da li će se naplatiti, potraživanja za koje su pokrenuti postupci naplate, ali se već dugi niz godina ne mogu naplatiti. Tijekom 2016. godine izvršeno je smanjenje na kontu sumnjivih i spornih potraživanja zbog isknjiženja potraživanja po službenoj dužnosti (poslovni partneri brisani iz sudskog registra, zastara i sl.) u iznosu od 127.955,00 kn. 13. Bilješka uz AOP 158 – Rashodi budućih razdoblja i nedospjela naplata prihoda Rashodi budućih razdoblja i nedospjela naplata prihoda iznose 335.088,00 kn, a obuhvaćaju unaprijed plaćene rashode budućih razdoblja u iznosu od 1.013,00 kn (obveze po ulaznim računima za ENC uređaj) i kontinuirane rashode budućih razdoblja u iznosu od 334.075,00 kn (plaća za mjesec prosinac 2016. godine). 14. Bilješka uz AOP 163 – Obveze U bilanci na dan 31.12.2016. godine iskazane su obveze u iznosu od 11.496.195,00 kn što odgovara AOP oznaci 038 Obrasca Obveze. Obveze se dijele na dospjele u iznosu od 67.239,00 kn i nedospjele u iznosu od 11.428.956,00 kn. Najveći dio nedospjelih obveza odnosi se na obveze po kreditnom zaduženju koje s revalorizacijom iznose 7.554.584,00 kn. Stanje obveza detaljno je obrazloženo u bilješkama koje prate Obrazac Obveze. 15. Bilješka uz AOP 224 – Vlastiti izvori

Na ovoj AOP oznaci iskazana je neto vrijednost imovine, tj. razlika između imovine i obveza. Prema bilanci razlika između imovine i obveza iznosi 138.279.196,00 što odgovara razlici AOP oznake 001 i 163.

24

16. Bilješka uz AOP 233 - 240 (Višak/manjak prihoda) Sučeljavanjem prihoda i rashoda po istovrsnim kategorijama utvrđuje se rezultat poslovanja krajem godine. Tako je prema podacima iz bruto bilance utvrđen višak prihoda poslovanja u iznosu od 12.390.375,00 kn, manjak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od 4.115.881,00 kn i manjak primitaka od financijske imovine u iznosu od 1.072.159,00 kn što u konačnici daje višak prihoda u iznosu od 7.202.335,00 kn. Navedeni iznos odgovara iskazanom višku prihoda u Obrascu PR-RAS na AOP oznaci 637.

25


Bilješke uz Izvještaj o obvezama (Obrazac Obveze)

1. Bilješka uz AOP 039 – Stanje dospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja

Stanje dospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 67.239,00 kn, pri čemu su dospjele obveze za rashode poslovanja iskazane u iznosu od 60.239,00 kn, odnosno dospjele obveze za nabavu nefinancijske imovine 7.000,00 kn. 2. Bilješka uz AOP 045 – Ukupno obveze za rashode poslovanja

Dospjele obveze na kraju izvještajnog razdoblja za materijalne rashode poslovanja iznose 60.239,00 kn, i to obveze za električnu energiju 25,00 kn, za usluge promidžbe i informiranja 406,00 kn (objava oglasa), za računalne usluge 12.150,00 kn, obveze za ostale usluge 35.679,00 kn (tekući projekt promicanja Grada u sredstvima javnog informiranja), obveze za premiju osiguranja službenog automobila 2.739,00 kn i obveze za reprezentaciju i ostale nespomenute rashode poslovanja 9.240,00 kn.

26

3. Bilješka uz AOP 086 – Obveze za nabavu nefinancijske imovine Stanje dospjelih obveza za nabavu nefinancijske imovine (AOP 086) iznosi 7.000,00 kn i odnosi se na stručni nadzor nad radovima treće faze izgradnje mrtvačnice u Borovcu 7.000,00 kn. 4. Bilješka uz AOP 097 – Stanje nedospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja

Stanje ukupno nedospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 11.428.956,00 kn.

Stanje nedospjelih obveza za rashode poslovanja (AOP 099) iznosi 2.221.029,00 kn i sastoji se od sljedećih obveza:

� plaće za redovan rad dužnosnika, službenika i namještenika Gradske uprave u iznosu od 285.047,00 kn i doprinosi na plaće za obvezno zdravstveno osiguranje i obvezno osiguranje u slučaju nezaposlenosti u iznosu od 49.028,00 kn za prosinac 2016. godine,

� potpora male vrijednosti trgovačkom društvu u pretežitom vlasništvu Grada za potrebe izvanrednog ulaganja za obavljanje turističke djelatnosti u iznosu od 27.587,00 kn,

� uplaćena jamčevina u iznosu od 50.000,00 kn, � izdvajanje 55% naplaćenih prihoda za otkup stanarskog prava u Državni proračun RH za dan 30. prosinca 2016. godine u iznosu od

93,00 kn, � obveza na naplaćenu naknadu za uređenje voda prema Hrvatskim vodama za razdoblje od 19. do 31. prosinca 2016. godine u iznosu od

12.967,00 kn, � obveza za uplatu poreza na dodanu vrijednost u Državni proračun RH za mjesec prosinac 2016. godine u iznosu od 483.693,00 kn, � novčana naknada zbog neispunjenja kvote za zapošljavanje osobe s invaliditetom za prosinac 2016. godine u iznosu od 936,00 kn, � obveze proračuna za neutrošena novčana sredstva iz vlastitih prihoda i prihoda za posebne namjene naplaćenih u sustavu lokalne riznice

za 2016. godinu prema proračunskom korisniku Pučkom otvorenom učilištu Novska u iznosu od 456.236,00 kn, � obveze proračuna za neutrošena novčana sredstva iz vlastitih prihoda i prihoda za posebne namjene naplaćenih u sustavu lokalne riznice

za 2016. godinu prema proračunskom korisniku Gradskoj knjižnici i čitaonici „Ante Jagar“ Novska u iznosu od 16.208,00 kn, � obveze proračuna za neutrošena novčana sredstva iz vlastitih prihoda i prihoda za posebne namjene naplaćenih u sustavu lokalne riznice

za 2016. godinu prema proračunskom korisniku Dječjem vrtiću „Radost“ Novska u iznosu od 333.399,00 kn, � obveza za drugi stup mirovinskog osiguranja pri isplati drugog dohotka 3,00 kn, � iskazana preplata na računu obveze za nabavu materijala i dijelova za tekuće i investicijsko održavanje u iznosu od 371,00 kn, � obveze za razlike zbog primjene valutne klauzule za otplatu glavnice primljenog dugoročnog tuzemnog kredita za četvrto tromjesečje

2016. godine 32,00 kn,

27

� te 506.171,00 kn nedospjelih obveza za materijalne i financijske rashode, i to: � obveze za nabavu uredskog materijala, rokovnika, tonera, fotokopirnog papira te sredstava za čišćenje i održavanje 23.491,00 kn, � obveze za energiju (električna energija, plin i gorivo) 174.824,00 kn, � obveze za materijal i dijelove za tekuće i investicijsko održavanje 1.062,00 kn, � obveze za nabavu sitnog inventara 1.013,00 kn, � obveze za usluge telefona i pošte 15.542,00 kn, � obveze za usluge tekućeg i investicijskog održavanja 115.461,00 kn (zimska služba, održavanje javne rasvjete, održavanje telefonske

centrale i dizala, popravci na društvenim domovima te usluge tekućeg održavanja prijevoznih sredstava), � obveze za usluge promidžbe i informiranja 9.937,00 (tiskanje brošura), � obveze za komunalne usluge 12.267,00 kn, � obveze za zdravstvene i veterinarske usluge 19.480,00 kn (higijeničarska služba, ispitivanje na trihinelu), � obveze za intelektualne usluge 9.710,00 kn (izvodi iz katastarskog plana, glavni i izvedbeni projekti za potrebe dobivanja energetskog

certifikata), � obveze za računalne usluge 3.749,00 kn (redovno održavanje informatičkog sustava i održavanje web stranice Grada), � obveze za ostale usluge 28.483,00 kn (objava akata u službenom glasilu, tekući projekt promicanja Grada u sredstvima javnog

informiranja), � obveze za reprezentaciju 10.395,00 kn, � obveze za ostale nespomenute rashode poslovanja 3.880,00 kn (objava oglasa, troškovi provizije za uplate od strane građana, naknada za

zaštitu autorskih prava i dr.), � obveze za bankarske usluge 3.093,00 kn za prosinac 2016. godine, � obveze za redovne kamate na glavnicu dugoročnog tuzemnog kredita 73.301,00 kn i obveze za razlike zbog primjene valutne klauzule za četvrto tromjesečje 2016. godine 483,00 kn.

Stanje nedospjelih obveza za nabavu nefinancijske imovine (AOP 100) iznosi 1.653.343,00 kn i čine ga obveze za dodatna ulaganja na

građevinskim objektima i za ostalu nefinancijsku imovinu, i to za sljedeće kapitalne projekte:

� sanacija odlagališta komunalnog otpada „Kurjakana“ 266.256,00 kn, � rekonstrukcija dijela nogostupa u Ulici kralja Tomislava u Novskoj 171.258,00 kn, � pješački most u Rajiću preko potoka Kapljenar (izrada projektne dokumentacije (izrada izvedbenog projekta) 12.750,00 kn i izgradnja

pješačkog mosta 91.393,00 kn), � mrtvačnica u naselju Borovac (izvedeni građevinski radovi) 6.920,00 kn, � izrada geodetskog projekta za izgradnju mrtvačnice u Voćarici 2.200,00 kn,

28

� idejni, glavni i izvedbeni arhitektonski i građevinski projekt groblja i mrtvačnice u Brestači 33.502,00 kn, � izgradnja društvenog doma u Jazavici (popravak plinske instalacije i vršenje stručnog nadzora nad opremanjem kuhinje) 3.765,00 kn, � izrada Akcijskog plana za održivi energetski razvoj Grada 87.500,00 kn, � geodetsko-katastarske usluge za potrebe projektiranja 18.000,00 kn, � nabava računalne opreme 875,00 kn, � Poduzetnička zona Novska (stručni nadzor radova izgradnje druge faze komunalne infrastrukture 30.000,00 kn i izvođenje radova za

drugu fazu izgradnje 928.924,00 kn).

Stanje nedospjelih obveza za financijsku imovinu (AOP 101) na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 7.554.584,00 kn i odnosi se na nedospjele, revalorizirane obveze za primljeni dugoročni tuzemni kredit.

29

Grad Novska OIB: 09112913581

Primljeni krediti i zajmovi te otplate - stanje s 31.12.2016. godine

Red.br.

Vrsta kredita i zajmova

Naziv pravne osobe

Ugovorena valuta i iznos

Stanje kredita i zajma 1.1.

Otplate glavnicePrimljeni krediti i zajmovi u tekućoj

godini

Stanje kredita i zajma 31. 12.

Revalorizacija / tečajne razlike u tekućoj godini

Datum primanja kredita i zajma

Datum dospijeća kredita i zajma

UKUPNO

Privredna banka Zagreb d.d.

EUR 1.427.965,36 8.577.108,00 kn 1.072.328,00 kn 0,00 kn 7.504.780,00 kn

49.804,00 kn- revalorizacija/ /2.303,48 kn-neg.teč.razlike i 19,53 kn-poz.teč.razlike

07.11.2011. 31.12.2023.

UKUPNO EUR 1.427.965,36 8.577.108,00 kn 1.072.328,00 kn 0,00 kn 7.504.780,00 knEUR 1.427.965,36 8.577.108,00 kn 1.072.328,00 kn 0,00 kn 7.504.780,00 kn

UKUPNO

UKUPNO

EUR 1.427.965,36 8.577.108,00 kn 1.072.328,00 kn 0,00 kn 7.504.780,00 kn

Inozemni dugoročni krediti i

zajmovi

Tuzemni kratkoročni krediti i

zajmovi

Tuzemni dugoročni krediti i zajmovi

Inozemni kratkoročni krediti i

zajmovi

UKUPNO (3+4)UKUPNO (1+2+3+4)

1

2

3

4

UKUPNO (1+2)

30

Grad Novska OIB: 09112913581

Dospjele kamate na kredite i zajmove - stanje s 31.12.2016. godine

Red.br.

Kamate Stanje 1.1.Kamate dospjele u

tekućoj godiniKamate plaćene u

tekućoj godiniStanje 31.12.

1 2 4 5 6 7=4+5-6

1.1 tuzemnim 83.411,28 kn 233.337,39 kn 316.748,67 kn 73.300,83 kn

1.2. inozemnim83.411,28 kn 233.337,39 kn 316.748,67 kn 73.300,83 kn

2.1 tuzemnim2.2 inozemnim

Kamate po primljenim kreditima i zajmovima

Kamate po danim zajmovima

UKUPNO (1.1+1.2)

UKUPNO (2.1+2.2)

1

2

Opis

3

31

Grad Novska OIB: 09112913581 Izvanbilančna evidencija – pregled parničnih postupaka

Redni broj

Oznaka predmeta

Vrsta tužbenog

zahtjeva

Vrijednost predmeta

spora (VPS) u kn

Tuženik

Tužitelj

Status Grada Novske u postupku

Tijek postupka/Napomene

1.

P 914/10, Pn 588/15

Tužba radi naknade štete nastale u prometnoj nezgodi sa smrtnom posljedicom

1.046.000,00

Osiguravajuća kuća Euroherc osiguranje Zagreb

Supruga poginuloga u prometnoj nezgodi

Umješač

Očekuje se regresna tužba tuženika protiv Grada Novske i HŽ Infrastrukture d.o.o. Umješači, Grad Novska i HŽ Infrastruktura d.o.o., te osiguravajuća kuća, kao tuženik, uložili su žalbe protiv presude kojom je usvojen tuž. zahtjev na iznos od 660.000,00 kn. 2016. godine Županijski sud ukinuo prvostupanjsku presudu i predmet vratio u prvostupanjski postupak.

2.

P 906/11

Tužba radi naknade štete u prometnoj nezgodi sa smrtnom posljedicom

37.000,00

Grad Novska i HŽ Infrastruktura d.o.o. Zagreb

Brat poginuloga u prometnoj nezgodi

Drugi tuženik

Iz istog činjeničnog osnova kao predmet pod rednim brojem 1 ovog popisa. Sutuženik Grad Novska podnio je žalbu protiv presude kojom je usvojen tuž.zahtjev na iznos od 37.000,00 kn, uz plaćanje parničnog troška od 8.125,00 kn. Čeka se presuda Županijskog suda.

3.

P 381/11

Tužba radi naknade štete u prometnoj nezgodi sa smrtnom posljedicom

330.000,00

Grad Novska i HŽ Infrastruktura d.o.o. Zagreb

Supruga i djeca poginuloga u prometnoj nezgodi

Drugi tuženik

Žalba protiv presude kojom je usvojen tuž.zahtjev u iznosu od 110.000,00 kn, od čega 50% snosi Grad i 50% HŽ Infrastruktura d.o.o. plus parnični trošak 60.381,25 kn koji u ½ dijela snosi Grad.

4.

P 607/12

Tužba za naknadu štete

9.504,00

Grad Novska

Fizička osoba, bivši vlasnik eksproprirane nekretnine

Tuženik

Tužitelj uložio žalbu protiv presude kojom se tužbeni zahtjev odbacuje kao nepravovremen po prigovoru zastare koju je uložio tuženik. Žalba je usvojena radi procesne pogreške. Presudom odbijen tužbeni zahtjev. Tužitelj uložio žalbu 2.4.2015. Odgovor na žalbu 15.4.2015. Čeka se odluka Županijskog suda.

32

5.

702-01/12-01/01, Tužba pod Klasa: 702-01/13-01/01

Tužba radi naknade štete od ugriza psa

30.840,00

Grad Novska

Mldb. fizička osoba zastupana po zakonskom zastupniku

Tuženik

Presuda 11.12.2015. Priznato 20% doprinosa tužitelja nastanku štete 23.040,00 kn. Obje strane uložile žalbu.

6.

740-15/13-01/01, Pn 582/15

Tužba za naknadu štete na vozilu do koje je došlo padom drveta na vozilo od 30.12.2015.

22.431,25

Grad Novska

Tužitelj, vlasnik oštećenog vozila

Tuženik

Odgovor na tužbu od 15.01.2016.

7.

211-01/04-01/07, P 98/07

Prijedlog za ponavljanje postupka-tužba za naknadu štete radi ukidanja statusa korisnika građevinskog zemljišta radi neprivođenja zemljišta namjeni

350.000,00

Grad Novska

Bivši nositelj prava raspolaganja i korištenja zemljišta

Grad će imati svojstvo tuženika ako sud prihvati prijedlog tužitelja za ponavljanje postupka. Ova pravna stvar je već pravomoćno presuđena.

Sud zaprimio prijedlog za ponavljanje postupka u 2014. godini, te dostavio prijedlog Gradu Novska na odgovor. Očitovanje na prijedlog od 2.2.2015. Rješenje suda 16.7.2015. Odbačaj prijedloga.

8.

340-08/15-01/01, P 169/15

Tužba radi naknade štete

16.000,00

Grad Novska

Vlasnik oštećenog vozila

Tuženik

Odgovor na tužbu od 3.4.2015. Ročište 6.7.2015. u 10:15; 19.10.2015. u 10:15.

9.

702-01/07-01/1

Tužba radi isplate regresnog potraživanja

51.444,72

Grad Novska

Allianz Zagreb d.d.

Tuženik

Po reviziji Vrhovnog suda donesena preinačujuća drugostupanjska odluka protiv Grada (umjesto 20% odgovornosti 100%). Grad uložio izvanrednu reviziju protiv GŽ odluke.

33

10.

702-01/16-01/01

Tužba radi naknade štete

20.000,00

Grad Novska

Vlasnik oštećenog vozila

Tuženik

2016. godine zaprimljena tužba. Odgovor na tužbu.

U K U P N O 1.913.219,97

PROČELNICA

Marica Vitkovi ć, v. r.

grad novska trg dr. franje tu đnovska.hr/userfiles/file/dokumenti/2017/financijsko... ·...

Documents