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DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNAOFICIO No. AI-CHCHG-763-2016

Guatemala, 5 de septiembre 2016

Señores:Dirección de Comunicación y DivulgaciónInstituto de Fomento MunicipalINFOM

Estimados Señores:

Le informamos que el 5 de septiembre de 2016 enviamos en forma digital al [email protected], la memoria de labores de agosto 2016, de la Dirección deAuditoría Interna, la cual se adjunta al presente en forma documental.

Sin otro particular por el momento, quedando a sus órdenes para cualquier duda que surjaal respecto.

Atentamente.

Lic. Carlos Humberto Chávez Girón Lic. Fredy Fernando García YocAuxiliar de Auditoría Asistente de Auditoría

c.c: Archivo


DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA

Las funciones de la Dirección de Auditoría Interna tienen su fundamento legal en elartículo 33 del Decreto Legislativo Numero 1132; Ley Orgánica del Instituto de FomentoMunicipal. Dicho artículo establece: “La Auditoría Interna de la Institución estará a cargode un auditor jefe y personal necesario, con amplias facultades para fiscalizar lasoperaciones del Instituto y para velar por el cumplimiento de las resoluciones de la JuntaDirectiva. El auditor jefe dará cuenta inmediata al Gerente o a la Junta Directiva, según loscasos de las irregularidades que perjudiquen la buena marcha de los negocios de laInstitución; si no se corrigieren las irregularidades denunciadas, dentro de un plazoprudencial, el auditor jefe pondrá el caso en conocimiento de la Contraloría de Cuentaspara que se adopten las medidas que procedan”.Resolución No. 254-2011 de Junta Directiva de INFOM; Disposiciones para regular lasacciones, actividades y operaciones de la Dirección de Auditoría Interna del Instituto deFomento Municipal:Artículo 2. Funciones de la Dirección de Auditoría Interna. Son funciones de la Direcciónde Auditoría Interna, las siguientes:Funciones y Atribuciones:a) Planificar estratégicamente sus actividades para que pueda cumplir con sus objetivos

de asesoramiento y consulta, a través de trabajos que agreguen valor a los procesos;b) Apoyar a las autoridades con información independiente que ayude a identificar las

fuentes de desperdicio y los sectores de riesgo, para que la administración esté encondiciones de tomar las medidas correctivas que ayuden a mitigar el impacto de losriesgos;

c) Promover el proceso transparente rendición de cuentas, que permita que cadafuncionario y empleado cumpla con su responsabilidad en forma oportuna yadecuada;

d) Promover la observancia de leyes y reglamentos, para garantizar que los fondos seinviertan en forma eficiente, efectiva y transparente;

e) Promover los indicadores de gestión para medir el resultado de la labor institucional,con el fin de valorar los procesos operacionales;

f) Evaluar la eficiencia de los sistemas operacionales, financieros y administrativos, asícomo al Sistema de Auditoria Gubernamental, para darle sostenibilidad, actualizacióny modernización para que funcionen en concordancia con los avances tecnológicos;

g) Evaluar el proceso administrativo y el resultado de la gestión institucional, utilizandolas políticas, metodologías, normas, técnicas y procedimientos aprobados por laContraloría, a través del Sistema de Auditoría Gubernamental;

h) Elaborar el Plan Operativo Anual que comprenda las actividades a desarrollar en suámbito;

i) Promover la capacitación y desarrollo del personal a su cargo; yj) Todas aquellas que de acuerdo con la ley y por instrucciones del Nivel superior, le

corresponda por razón de su competencia.


No ACTIVIDAD AGOSTO

1 Oficios elaborados y enviados 53

2 Memorándums elaborados 0

3 Dictámenes elaborados 0

4 Informes de Actividades Administrativas 0

5 Informes de Auditorias 2

6 Providencias 0

7 Opiniones Técnicas 0

8 Notas de Auditoría 3

9 Notificación de Hallazgos 0

TOTAL 58Fuente: Libros de Control de Auditoría Interna


EGRESOS COMPARATIVOS POR MES

MesServicios NoPersonales

Materiales ySuministros Total Por Mes

Julio 2016 Q - Q - Q -

Agosto 2016 Q 53.57 Q 53.57

TOTAL ACUMULADO MENSUAL Q 53.57Fuente: Reporte R00804768 del SICOIN WEB

Q-

Q1,000.00

Q2,000.00

Q3,000.00

Q4,000.00

Q5,000.00

Servicios No Personales Materiales y Suministros

Q- Q-Q53.57

EGRESOS COMPARATIVOS POR MES

Julio 2016

Agosto 2016


EXPEDIENTES RECIBIDOS

No. EXPEDIENTES Agosto-16

1 Expedientes Resueltos y/o archivados Auditoría Interna 0

2 Expedientes en Evaluación Auditoría Interna 0

TOTAL 0Fuente: Libros de Control de Auditoría Interna


LISTADO DE ACTIVIDADES PENDIENTES

No. Actividad Situación1 Auditoría de Laboratorio de Agua En proceso2 Auditoría de Fortalecimiento Municipal En proceso3 Auditoría al Renglón 133 Viáticos En proceso4 Auditoría de Estados Financieros del mes de Agosto 2016 En proceso5 Auditoría de Bodega de Repuestos En proceso6 Auditoría de Fondo Rotativo de Viáticos En proceso7 Auditoría Especial de Junta Directiva 2012-2015 En proceso

8 Auditoría Forense Proyecto "Mejoramiento Sistema de AguaPotable, Sector Sur VI Aldea el Carmen, Santa Catarina Pinula. En proceso

LISTADO DE PLANIFICACIÓN A REALIZAR EN EL MESDE SEPTIEMBRE DE 2016

No. Actividad1 Auditoría de Estados Financieros Agosto 2016

2 Auditoría a la Regional de Huehuetenango

3 Auditoría de Gestión a Secretaría General

4 Auditoría Examen Especial Ley de Acceso a la Información Pública

5 Auditoría Examen Especial Servicio de Telefonía

6 Actividad Administrativa Seguimiento a Recomendaciones de la Contraloría Generalde Cuentas 2015

7 Actividad Administrativa Seguimiento a Recomendaciones de Auditoría Interna

8 Actividad Administrativa Capacitación Personal de Auditoría Interna9 Actividad Administrativa. Monitoreo a la Dirección de Información y Estadística



No. Actividad10 Actividad Administrativa. Monitoreo Dirección de Comunicación y Divulgación11 Actividad Administrativa. Monitoreo Unidad de Información Pública

12 Actividad Administrativa. Monitoreo Unidad de Información Secretaria General

13 Actividad Administrativa Monitoreo a la Unidad de Bodega y ProveeduríaUNEPAR

14 Actividad Administrativa Monitoreo a la Unidad de Bodega de Materiales UNEPAR15 Actividad Administrativa Monitoreo Bodega de Proveeduría INFOM

16 Actividad Administrativa Monitoreo Bodega de Bienes en Tránsito y DesusoINFOM

17 Actividad Administrativa Monitoreo al Área de Inventarios18 Actividad Administrativa Monitoreo al Área de Programación Presupuestaria19 Actividad Administrativa Monitoreo al Área de Ejecución Presupuestaria

20 Actividad Administrativa Monitoreo a la Gerencia Técnica de Proyectos INFOM21 Actividad Administrativa Monitoreo al Área de Créditos22 Actividad Administrativa Monitoreo al Área Cartera

23 Actividad Administrativa Monitoreo a la Unidad de Estudios Técnicos24 Actividad Administrativa Monitoreo a la Unidad de Aguas Subterráneas25 Actividad Administrativa Monitoreo a la Unidad de Laboratorio de Agua

26 Actividad Administrativa Monitoreo a la Dirección Administrativa.27 Actividad Administrativa Monitoreo al Departamento de Compras28 Actividad Administrativa Monitoreo a la Clínica Médica

29 Actividad Administrativa Monitoreo a Transportes30 Actividad Administrativa Monitoreo a Servicios Generales31 Actividad Administrativa Monitoreo al Archivo General



No. Actividad32 Actividad Administrativa Monitoreo a la Unidad Cooperación Internacional33 Actividad Administrativa Monitoreo a la Dirección de Informática34 Actividad Administrativa Monitoreo al Área de Contabilidad

35 Actividad Administrativa Monitoreo al Área de Presupuesto y Contabilidad36 Actividad Administrativa Monitoreo Anticipos y Liquidaciones Fondos Rotativos37 Actividad Administrativa Monitoreo a la Subdirección de Tesorería

38 Actividad Administrativa Monitoreo a la Dirección de Recursos Humanos39 Actividad Administrativa Monitoreo a la Dirección de Fortalecimiento Municipal40 Actividad Administrativa Monitoreo a UNEPAR

41 Actividad Administrativa Monitoreo a la Coordinación de Oficinas Regionales

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