guia de usuario contabilidad general

8/18/2019 Guia de Usuario Contabilidad General

1/36

Tecnologías de Información ® Software Guía de Usuario Contabilidad General para Contadores ver. Windows ®

Av. Villarroel # 1132 Piso 10 • 4485156 – 4487098 • www.ti-bo.com • COCHABAMBA BOLIVIA- 1 -

GUIA DE USUARIO

CONTABILIDAD GENERAL

para Windows ®


2/36



TABLA DE CONTENIDOGUÍA DE USUARIO CONTABILIDAD GENERAL PARA CONTADORES ver.

WINDOWS® Contabilidad General para Contadores ver. Windows® .........................................................4

Configuración e Implementación .......................................................................................4Opción Archivo del Menú ..............................................................................................4Pasos para familiarizarse con el Sistema ........................................................................ 5

Creación de Nueva Empresa...................................................................................................6Configuración de Saldos de Cuentas .................................................................................. 7

Estructuración del Plan de Cuentas ........................................................................................ 8Primera Opción...................................................................................................................8Segunda opción...................................................................................................................9

Reglas para la Contabilidad ..................................................................................................10Asientos Predefinidos ...........................................................................................................11

Cómo revisar qué Predefinidos existen en el Sistema ......................................................11Registro de Asientos .............................................................................................................12Renumeración de Asientos ...............................................................................................13Técnicas de visualización de información........................................................................13

Modificación de Asientos .....................................................................................................14ContraAsiento ...................................................................................................................14Modificar Asiento .............................................................................................................14Eliminar Asiento...............................................................................................................15Registro de Modificación de Asiento ...............................................................................16

Manejo de Parámetros ..........................................................................................................18Configuración de Firmas ..................................................................................................18

Determinación del Costo de Ventas .....................................................................................19Control Periódico .............................................................................................................19Control Perpetuo...............................................................................................................20

Análisis de Reportes para Generar los Enlaces Contables ...........................................21Guía para la Actualización de Cuentas No Monetarias por Variación de Índices................22

UFV ..................................................................................................................................22Creación de los Índices.................................................................................................22Actualización de los Índices .........................................................................................23Asiento de Actualización por Variación de Índices. ....................................................23

Procesos de Cierre de Gestión en la Contabilidad................................................................25Traspaso de Saldos Contables a la nueva Gestión (Nueva Incorporación) ..........................26

Reproceso de Gestión...........................................................................................................27Reportes................................................................................................................................28Herramientas.........................................................................................................................28

Seguridad ..........................................................................................................................28Índices...............................................................................................................................28Backup y Restauración de Bases de Datos.......................................................................29Compactar Bases de Datos ...............................................................................................29Redireccionamiento de Base de Datos .............................................................................29Apariencia .........................................................................................................................30

Contabilidad Presupuestada “Presupuesto de Gestión”........................................................31Consolidaciones de Contabilidades ......................................................................................32


3/36



Estado de Flujo de Efectivo..................................................................................................33Definiciones ......................................................................................................................33Presentación del Estado de Flujo de Efectivo...................................................................34

Procesos Adicionales ............................................................................................................36Como Actualizar el NIT ...................................................................................................36Como Cambiar el Nombre de la empresa.........................................................................36


4/36



Contabilidad General para Contadores ver. Windows ® Software desarrollado para resolver los Procesos Contables de una o varias empresas simultáneamente.Contempla la posibilidad de trabajar Múltiples gestiones es Bimonetaria (Moneda local y extranjera, con elcorrespondiente Ajuste por Inflación por la variación en el Tipo de Cambio).La presente documentación pretende ilustrar al usuario con un modelo ficticio de La Comercial Ltda., queservirá de guía para comprender la Implementación del Sistema.

Configuración e ImplementaciónUna forma de activar su Instalación es ingresando a través de Inicio / Programas / Contabilidad General (título asignado en el Proceso de Instalación), aparecerá la primera ventana deContabilidad General paraContadores ver Windows® donde deberá ingresar la Contraseña de Acceso que esadminhasta que decidacambiarla.

El Sistema incluye para facilitar la práctica un modelo completo de la empresa La Comercial Ltda., ahíencontrará referencias que le serán útiles para familiarizarse conContabilidad General.El Sistema ha sidodesarrollado teniendo en cuenta que los usuarios son entendidos en Procesos Contables y aporta una grancantidad de facilidades para resolver problemas de esta índole.

La interfase del Sistema es sencilla y práctica, dispone de una barra de menú y botones de acceso directo quesimplifican la o peración.

Opción Archivo del MenúEsta opción le permite seleccionar la empresa con la que deseatrabajar. La misma deberá ser creada previamente a través de laopción Mantenimiento / Empresa / Nueva Empresa. Puede empezar atrabajar con los datos adjuntos del Sistema, la empresa La ComercialLtda.

Para empresas nuevas necesariamente deberá crear el primer Asientode Apertura, luego, podrá crear nuevas gestiones y quedará reservado

el espacio correspondiente al Asiento de Apertura cuando cierre la gestión anterior, mientras tanto podrátrabajar simultáneamente en ambas gestiones.Si desea Eliminar una gestión borrará los datos correspondientes a la misma, le recomendamos utilizar laopción de Backup / Restauración proporcionada por el Sistema para asegurarse.


5/36



Pasos para familiarizarse con el SistemaUna vez creada la empresa, para empezar a trabajar procedimiento es:

1. Crear un Plan de Cuentas – Si desea crear un Plan de Cuentas nuevo, entonces deberá consignar estainformación en el momento que crea la nueva empresa. O proceder a heredar las características delPlan de Cuentas de la empresa que sirvió de base para crear la nueva empresa.

2. Crear Asientos Predefinidos – Son Asientos que permiten la Vinculación de laGestión Comercial con laContabilidad , también para Asientos que se repiten permanentemente, los puede utilizartambién en otras empresas que se crean con el mismo modelo de Plan de Cuentas.

3. Ingresar Asiento – Ingrese los Movimientos Contables siguiendo las indicaciones de la interfase deAsientos.

4. Emitir Reportes – Ingresados los Asientos puede empezar a Imprimir u observar sus Movimientoscon la opción Reportes.


6/36


7/36



Luego ingrese el Nombre Empresa, con los datos básicos. (NIT, Dirección, Email, Teléfono)

Merecen comentarios los siguientes datos:•

Usa Fecha Alternativa en Asientos es para utilizarla en lugar de la fecha de alta en la Clasificaciónde Mayores.• Ingresa Asiento en Moneda extranjera, si desea que la empresa realice Transacciones en Moneda

extranjera en forma directa.• Reclasificación por Centros de Costos, es recomendable si desea informes por Centros de Costos.• Utiliza Medidas Adicionales, si necesita que el Sistema exprese en Unidades diferentes a la Moneda,

los equivalentes del Activo y otros.

Una vez ingresados estos datos quedan registrados para siempre.El Id Empresa se utiliza para construir la Carpeta de Backup/Restauración que puede utilizar posteriormente para conservar Copias del Proceso Contable de la empresa.

Configuración de Saldos de CuentasPara visualizar los Reportes con signos usted debe remitirse al menú Herramientas/Configuración de Saldos.En seguida se desplaza una ventana donde debe llamar a las Cuentas Madres de nivel jerárquico 1 y 2.

En la columna IdCuenta, presione una vez la barra espaciadora digite el Nombre de la Cuenta, se desplazarála lista de Cuentas, escoja al Activo, en la columnaSaldo al Debe elegir SI, porque las Cuentas de Activodeben tener Saldos al Debe y cuando tenga Saldo alHaber entonces se presentará con negativo, parainformar al usuario que la Cuenta está sobregirada.

Entonces la configuración debe ser la siguiente:Activo SíPasivo No

Ingresos NoEgresos Sí


8/36



Estructuración del Plan de CuentasUna vez creada la nueva empresa con la opción de NO heredar ninguna característica, proceder a cargar elPlan de Cuentas de la siguiente forma:

Primera Opción

Desde Mantenimiento/Plan de Cuentas/Nueva Cuenta /Planes de Cuentas Patrimoniales, proceda en Id.Cuenta: a crear la primera Cuenta perteneciente al ACTIVO, es aquí cuando se le indica al Sistema cuántosdígitos tendrá el Plan de Cuentas de la empresa, la Cuenta del Activo debe contener el dígito 1 seguido de lacantidad deceros (0) que se necesite.El Sistema tiene capacidad de hasta 15 dígitos, permitiendo de e sta manera un Plan de Cuentas muy detallado.

Por ejemp lo si el Plan de Cuentas tendrá 9 dígitos, la Cuenta del Activo deberá ser creada con 100 000 000 (el

1 con 8 ceros por detrás). La Cuenta del Activo pertenece al Nivel de Detalle 1,Columnaimprime Balance 1.

• Denominación, ingrese el nombre de laCuenta,

• Características de la Cuenta, permitedefinir aspectos fundamentales delcomportamiento de la misma en el ProcesoContable:

• Nivel de Detalle se refiere a la máxima posición de la Estructura del árbol de

Cuentas (Activo por ejemplo es 1, ActivosCorrientes será 2, Disponibilidades 3 y asísucesivamente).

• Código Optativo se refiere a un Código para la Cuenta reducido, es decir menos dígitos. Por ejemplo111201 para Banco XX y su reducido podría ser 1201.

• Sumariza en, permite definir laCuenta superior en la que seSumariza una Cuenta.

• Recibe Asientos, característica delas Cuentas de Detalle quereciben Asientos.

Pulsandoel fólder amarillo podráacceder a la estructura grafica deárbol que indica la forma en la quees tá siendo creado el Plan contable.

Las Fórmulas básicas con las quetrabaja el Sistema y que se debenrespetar son:

Balance GeneralA=P+K

Estado de ResultadosR= I-E


9/36



Deben existir 4 Carpetas Madres, éstas son :

ACTIVO

PASIVORESULTA DOPÉRDIDAS Y GANANCIAS

Para observar la Estructura del Plan de Cuentas diríjase a Herramientas/Estructura del Plan de Cuentas,desde ahí se puede revisar si el escalonamiento de las Cuentas es correcto.

Para realizar correcciones en el Plan de Cuentas, puede realizarlas desde Mantenimiento/Plan deCuentas/Mantenimiento de Cuentas/Mod Plan de Cuentas Patrimoniales, el Sistema le permitirá realizarcambios en la Configuración de Cuentas siempre y cuando la Cuenta no haya recibido Asientos Contables.

Segunda opción

Una vez creada la empresa, y si ha mantenido el Plan de Cuentas anterior, lo que puede hacer es modificardatos del mismo y agregar los que necesite para la nueva empresa.

La Estructura del Plan de Cuentas es importante paraencadenar la información de los Asientos yEstructurar la información contable. El Plan deCuentas es la clave del Sistema de modo que lerecomendamos analizar el que le ofrecemosobteniendo un listado completo que le permitirá planificar el propio.

A continuación mostraremos la interfase deoperación del Plan de Cuentas:En el ejemplo estamos observando la primera Cuentay la más importante, ACTIVO. El botón con (…) le permite traer una ventana con todas las Cuentas delPlan, en caso de necesitar consultarlas.La Caja desplegable deGestión le permite elegir elPlan de Cuentas para la gestión, recuerde que el Sistema es Multigestión y es posible que en posterioresgestiones necesite modificar el Plan por lo que cada gestión tiene uno a partir del Maestro creado.

El Número de Niveles y la Cantidad de Dígitos del Plan de Cuentas estará determinado por el experto a cargodel Sistema.


10/36



Reglas para la Contabilidad

Es importante diferenciarCuentas Monetarias que son las que se expresan en la Moneda Principal y las No Monetarias que son las que se expresan en Moneda Extranjera y según las variaciones del Tipo de Cambio.

Las Cuentas que son susceptibles a los efectos de la Inflación caso de lasCajas Moneda Extranjera – Inventarios – Cuentas por Cobrar en Moneda Extranjera - Activos Fijos,etc. deberán sercreadas con las siguientes características:

• Recibe Asientos – Habilitar• Recibe Asientos en Moneda Extranjera –

Habilitar• Cuenta No Monetaria (se ajusta por

inflación) – Habilitar• Ajuste Manual de Inflació n – Deshabilitar

Las Cuentas Diferencia de Cambio, Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes y Pérdidas y Ganancias deberán ser creadas con las siguientescaracterísticas:

• Recibe Asientos - Habilitar• Cuenta No Monetaria (se ajusta por

inflación) – Deshabilitar• Ajuste Manual de Inflación – Habilitar


11/36



Asientos PredefinidosDiríjase a Mantenimiento/AsientoPredefinido/Nuevo. Se despliega una ventana solicitando los siguientesdatos.Concepto: Venta de Mercadería al Contado

CajaCuentas por CobrarImpuestos a las TransaccionesVentasDébito FiscalIT por Pagar

Recuerde, se debe colocar el Importe1 (uno) , tanto en lascolumnas del Debe o del Haber según corresponda. LosPredefinidos son los únicos Asientos que el Sistema le permitirá grabar sin que necesariamente Cuadre elAsiento, ya que son Plantillas destinadas a utilizarsemuchas veces.

PulseGrabar.

Diríjase a Movimientos/ Patrimonial/Nuevo Asiento, elija Asiento Predefinido y haga clic en el botón (…), enseguida se desplaza una ventana donde existe un Asiento Predefinido que lleva por denominación el Concepto(Venta de Mercadería al Contado) haga clic con el Mouse y automáticamente el Sistema recupera el Asiento.

Cómo revisar qué Predefinidos existen en el Sistema

Diríjase a Reporte/Otros Reporte/Asientos Predefinidos, en ese momento se desplazará el siguiente Reporte:


12/36



Registro de Asientos

Este módulo le permite la más amplia operatoria de la información que se manipula a través del Asientocontable. Usted puede Crear, Modificar, Eliminar, etc., datos del Asiento. El Sistema incluso le permitiráModificar o Eliminar Asientos, guardando un historial de lo realizado por los usuarios.

Diríjase a Movimientos/ Patrimonial/Nuevo Asiento, la interfase le provee las facilidades necesarias para unmanipuleo del registro contable, eficiente, rápido y flexible.

• Tipo de Contabilidad , elSistema le permite trabajar enla Contabilidad Real o trabajaren la ContabilidadPresupuestada

• Gestión le permite seleccionarla gestión de trabajo.

• Fecha de Asiento, se sugiere lafecha vigente en el equipo, pero permite ser modificada.

• Nro. de Asiento se generaautomáticamente.

• Tipo de Asiento, las opcionesde Real, Predefinido oArchivo.

• Tipo de Moneda, indica lamoneda a utilizar en elAsiento.

• Cotización indica la

Cotización de la fecha y la toma de la Tabla de Cotizaciones o la va generando automáticamente.Presionar el botón Act para actualizarla y guardar esa Cotización en la fecha mencionada.• Concepto se refiere a la glosa principal del asiento.• Comprobante, se refiere a si el movimiento es un Comprobante de Ingreso, Egreso, Traspaso o Diario

(Asiento Apertura, Cierre, Ajuste, etc.)• Recibido de y Referencia, son glosas auxiliares que se visualizan en los Comprobantes de Ingreso, Egreso

y Traspaso.• Cada Transacción de Cuentas admite su propia leyenda o glosa específica.

Posteriormente dispone de dos áreas para el Ingreso de datos del Asiento.Área 1Con el botón de (…) le permitirá recuperar el Plan de Cuentas del que deberá seleccionar la Cuenta deseada.La Caja adyacente le permite ingresar el Importe. Los botones de opción son excluyentes y se refieren al

Importe al Debe o Haber . La Caja final indica el Importe Final a ingresar para cuadrar el Asiento. Se vaactualizando permanentemente de acuerdo a los datos que se ingrese.Área 2Si desea puede operar el Asiento desde la grilla, no son excluyentes, elija la quedesee. Para facilitar la búsqueda de Cuentas sitúe el cursor en la columna Códigode Cuenta y presione barra espaciadora, a continuación escriba los caracteresiniciales del Nombre de la Cuenta, por ejemplo ‘b” para Bancos, “be” para Beneficios Sociales, etc.Para los Importes puede moverse con las teclas del cursor, presione Enter para grabar los Montos.Usted dispone los controles al pie: Añadir Reglones, Eliminar, Mover el cursor en la grilla para Arriba,Abajo, Limpiar todos los datos del Asiento.La grilla del Comprobante le permite realizar operaciones aritméticas, para facilitar los Cálculos del Asiento.


13/36



Una vez ingresados los Asientos en cualquier momento puede obtener la gran variedad de Reportes, enDólares, Bolivianos, Formato Estándar, Excel, Doc, por Rango de Asientos, Fechas etc.

Mientras el Asiento no está Cuadrado, es imposible concluir el mismo, salvo cancelarlo. Si desea cerrarlo yno perder movimientos ingresados, opte por cuadrar transitoriamente el mismo y luego recupérelo ymodifique.

Renumeración de AsientosEl Sistema le provee además de la posibilidad de Renumerar Asientos desde Herramientas/Renumeración de Asientos, o de realizarContra Asientos , si no deseara alterar su registro original (Opción Movimientos / Patrimonial/Asiento Tipo / Contra Asiento).

El Libro Diario debe contener el Registro Cronológico de las Transacciones d e la organización, es por estarazón que el Sistema deContabilidad General contiene la Renumeración de Asientos por Fecha, el objetivode esta opción es reordenar los Asientos por fechas, para emitir el Libro Diario correctamente.

Técnicas de visualización de información

Al estar registrando un Asiento usted puede ver elMayor de la Cuenta realizando doble clic sobre elCódigo de la Cuenta, en seguida se desplaza paraque usted tome las decisiones del Saldo que seabonará a la Cuenta.

Cuando requiera verificar a qué Grupo de Cuentas pertenece realice clic derecho sobre la Cuenta y laEstructura de esa Cuenta se desplaza en formagráfica.

Se requiere ver la estructura de árbol, sólo pulse elicono en forma de Carpeta.


14/36



Modificación de Asientos

ContraAsientoEl ContraAsiento permite anular un Asiento previamente realizado, generando uno contrario.

Ingrese a través del menú Movimientos/ Patrimonial/Asientos Tipo/ContraAsientoencontraráuna interfase que le permite elegir:

• Gestión , recuerde que el Sistema deContabilidadGenerales Multigestión.

• Tipo Contabilidad , Real (Patrimonial) yPresupuestada (sólo usuarios Suite®)

• Número de Asiento, ofrece la lista de los Asientos realizados y permite escoger el registro al que seaplicará el ContraAsiento.

Una vez elegidas las opciones correctas pulse Aceptar e inmediatamente el Sistema le muestra elContraAsiento a realizar. La mayoría de los datos no se pueden modificar (datos encriptados), solamente se podrán modificar la Fecha y el Concepto.

Notará que el No. Asiento es el correlativo al últimogenerado en la Gestión.

El tipo de Comprobante será contrario en el caso delos Comprobantes de Ingreso y Egreso, en losComprobantes de Diario y Traspaso se generará elmismo tipo de Comprobante.

PulseGrabar , aparecerá una ventana informando quela operación fue terminada. Pulse Aceptar .

Verifique la realización del ContraAsiento generandoun Reporte del Libro Diario. (Véase Reportes).

El ContraAsiento es una manera de modificar Asientos, pero no los reemplaza, es decir que en el Libro Diariose verá el Asiento original y el ContraAsiento realizado.

Modificar Asiento

Esta opción permite modificar manualmente los datos erróneos de Asientos existentes, el Asiento modificadoreemplaza al original en el Libro Diario.Ingrese a través del menú Movimientos/Patrimonial/Modificar Asiento, aparecerá la interfase que le permiteelegir:• Gestión • Tipo de C ontabilidad , Real (Patrimonial) y Presupuestada (sólo usuarios Suite®)• Nro. Asiento, ofrece la lista de los Asientos realizados y permite escoger el registro al que se aplicará la

modificación.

Elija el Asiento a modificar y pulse Aceptar .Se presentará la interfase done usted podrá modificar:


15/36



• Tipo de Asiento•

Fecha de Asiento• Cotización• Comprobante• Cuentas• Importe• Moneda

Para modificar el Tipo de Moneda se debe limpiar lagrilla, caso contrario el Sistema emitirá un mensajeinformando que no se puede cambiar de Monedacuando existen Transacciones. Al limpiar la grilla lasCuentas y sus Importes se borrarán, cambie el Tipo de Moneda y vuelva a llamar a las Cuentas e introduzcalos Importes.

Los datos que NO se podrán modificar son: la Gestión, el Tipo de Contabilidad, el Número de Asiento en elLibro Diario se mantendrá, note que el número del Comprobante avanzará al siguiente correlativo.

Al concluir la modificación de datos del Asiento, pulseGrabar . Enseguida aparece una ventana paraconfirmar si está seguro de modificarlo, pulseSí , inmediatamente aparecerá una nueva ventana confirmandodicha modificación.

Eliminar Asiento

Permite Eliminar uno o más Asientos de laContabilidad . El usuario deberá tener cuidado en laelección del Rango de Asientos a eliminar.

Diríjase al menú Movimientos/Patrimonial /Eliminar Asiento,se generará una interfase donde podrá elegir:

• Gestión • Tipo de C ontabilidad , Real (Patrimonial) y

Presupuestada (sólo usuarios Suite®).• Número de Asiento, el Sistema le ofrece el

Rango Desde Asiento (inicial), Hasta Asiento (final).

Una vez escogido el Rango pulse Aceptar , se desplegará una ventana que preguntará si está seguro deeliminar el Rango de Asientos especificado, si lo está, pulseSí .

Una vez más aparece una ventana informando que el Rango de Asientos será eliminado permanentemente, sidesea proseguir, pulseSí , el Sistema le informa mediante otra ventana la conclusión satisfactoria del procesode eliminación.


16/36



Reporte del Libro Diario

El Libro Diario antes de la Eliminación se verá de la siguiente manera:

Luego de la Eliminación podrá evidenciar que el número de Asientos correlativos fue alterado:

Para poder ver tanto los Asientos Modificados como los Eliminados, existe un menú llamado Registro de Modificación de Asientos.

Registro de Modificación de Asiento

Muestra un Reporte de los Asientos Modificados yEliminados, por usuarios.

Ingrese a través del menú a Herramientas/Registrode Modificación de Asientos.

Se generará una interfase, que presentará lassiguientes opciones:• Salida a:Permite generar el Reporte en formato

XLS, HTML, RTF, PDF, TXT además delEstándar del Sistema.

El Sistema le ofrece dos pestañas:• Configuración del reporte:Selección de datos para el Reporte.


17/36



o Desde Fecha - Hasta Fecha , permite seleccionar el Rango de fechas para el Reporte.o Desde Usuario - Hasta Usuario , permite elegir el Rango de Usuarios responsables de las

modificaciones o eliminaciones, se realiza la búsqueda por medio del botón de tres puntos.o

Tipo de Modificaciones a incluir , permite elegir ver sólo los Asientos modificados, loseliminados o ambos.o Tipo de Comprobante , permite elegir un tipo de Comprobante (Egreso, Ingreso, Diario,

Traspaso) o Todos.o Tipo de Contabilidad , permite visualizar en el Reporte los Asientos modificados y/o

eliminados de la Contabilidad Real o de la Contabilidad Presupuestada o Ambas.o Mostrar detalle del asiento , mostrará el Reporte con detalles como la fecha original del Asiento

modificado/eliminado, el Concepto, la Cotización.

Pulse Mostrar Reporte y el Sistema generará el Repote Estándar o en el formato elegido, con lascaracterísticas seleccionadas.

• Administración de los datos:Selección de datosdel registro a Eliminar, permite Eliminardefinitivamente el registro de los Asientosmodificados y/o eliminados.

o Desde Fecha - Hasta Fecha , permiteelegir el Rango de fechas de losregistros a Eliminar.

o Desde Usuario – Hasta Usuario , permite elegir por usuarios, el Rango deregistros a Eliminar.

o Tipo de modificaciones a eliminar , permite elegir los registros de Asientosmodificados, eliminados o ambos.

Para Eliminar Registro debe ser Usuario Administrador.Pulse Eliminar Registro, una vez hecha la seleccióndeseada. Aparece una ventana confirmando laeliminación.


18/36



Manejo de Parámetros

Configuración de FirmasPara que las Firmas aparezcan en los Comprobantes de laContabilidad debe Configurarlas. Para este efecto debedirigirse a la opción Herramientas/ Parámetros,luego a la pestaña de opciónConfiguración de firmas,la ventana lemostrará las opciones y marcará las que crea convenienteque figuren en sus documentos, a continuación, Aceptar .

Para comprobar que las Firmas se presentan en losComprobantes diríjase a la opción de: Reportes/ Reimpresión de Comprobantes

Elija el Comprobante que Reimprimirá; las opciones que tiene a elegir son:

IngresoEgresoTodosTraspaso

Tipo: existen 2 opciones:• Completo:Imprimirá todos los

Comprobantes que elija en elRango; tome en cuenta que conesta opción no se visualizarán lasFirmas que haya configurado.

• Individual:Esta opción le permitiráver un solo Comprobante y enconsecuencia le permitirávisualizar las Firmas configuradas.

Desde y Hasta:Es el Rango de tiempode Inicio y Cierre.

Nro.Comp :Si eligió la opción Individual el Sistema pedirá que identifique el Número de Comprobante queimprimirá, finalmente Aceptar .


19/36



Determinación del Costo de Ventas

Control PeriódicoCuando se trabaja con el Método Periódico para el Control de Inventarios, al momento de crear la estructuradel Plan de Cuentas deberá considerar incorporar las respectivas Cuentas de Inventario Inicial y Final quedeberán estar contenidas en el Activo y en las Cuentas de Resultado para la estructuración del Costo deVentas.

113000 REALIZABLE113001 Inventario Inicial de Productos Terminados113002 Inventario Final de Productos Terminados113003 Inventario Inicial de Productos en Proceso113004 Inventario Final de Productos en Proceso113005 Inventario de Materia Prima

Una vez ingresados todos losmovimientos de la Gestión, se deberá proceder arealizar los Traspasos deCuentas de Inventario Inicial y Final del Activo contra las Cuentas del Inventario Inicial y Final de Resultados. Esto le dacomo resultado el registro de InventarioFinal para su Gestión en las Cuentas deActivo y le permitirá obtener su Costo deVentas. Automáticamente se produce elcuadro de Resultados.Puede observar la empresaComercial Ltda., cuenta con la presentación delsiguiente Estado de Resultados previaintroducción de los Asientoscorrespondientes.

Ejemplo de secuencia de Asientos Control Periódico:


20/36



Para realizar el cruce de información usted deberá realizar y consultar los siguientes Reportes:El Inventario Inicial será cargado en el Sistema, por medio de un Comprobante de Ingreso que estarárespaldado en laContabilidad por el Balance de Apertura o de Corte.

Luego emita el Reporte del Libro de Compra, en el Rango de Fechas deseado, proceda a realizar laVinculación de Cuentas, Calendarizar y Vincular Asientos. Con este procedimiento tendrá las Compras del periodo.

Emita el Reporte contable, de todos losProductos, debidamente Vinculados yCalendarizados. Este Reporte es el equivalenteal Inventario Final a la fecha.

Realizando la secuencia de AsientosAutomáticos desde laGestión Comercial , estaráen condiciones de construir el Control deInventarios Periódicos.

Control PerpetuoCuando se trabaja con el Método Perpetuo para el Control de Inventarios, al momento de crear la estructuradel Plan de Cuentas deberá considerar incorporar las respectivas Cuentas de Inventarios de Mercaderías en Realizables y la Cuenta Costo de Ventas en Resultados

A diferencia del método anterior al trabajar las Compras éstasdeberán estar directamente relacionadas con la Cuenta contablecreada en el Realizable.

Para sistematizar el Control Perpetuo de Inventarios debe preparar los siguientes Asientos Predefinidos a través de la


21/36


22/36



Guía para la Actualización de Cuentas No Monetarias porVariación de Índices.

UFVAplicación de la Unidad de Cuenta “Unidad de Fomento a la Vivienda” UFV, en el Sistema deContabi l idad General para Contadores ver. Win do ws ®

Debido a las últimas disposiciones emitidas por el gobierno central respecto al Índice de Actualización a serutilizado por lasCuentas No Monetarias que se Ajustan por Inflación, a través del Banco Central de Bolivia,se crea la Unidad de Cuenta “Unidad de Fomento a la Vivienda” UFVs, como patrón de Variación, estadisposición es de carácter obligatorio en las Instituciones Fiscales Públicas, así como las unidadesdescentralizadas.

La elaboración de la presente Guía tiene por objeto explicar al usuario de los Sistemas deTecnologías de

Información®

, la metodología adoptada para resolver la Actualización de las Cuentas No Monetarias por laUnidad de Cuenta UFVs enContabilidad General para Contadores ver. Windows®.

Es importante señalar que su uso no es de carácter obligatorio, y que el Sistema deContabilidad puede prescindir de s u uso si el usuario desea actualizarlo de manera manual, a continuación explicaremos un casoespecial donde coexisten dos valores que pertenecen a una misma Cuenta pero sólo uno de ellos se Actualizaa través del UFV, es el caso del Crédito Fiscal IVA.

Como es de conocimiento general el Impuesto al Valor Agregado IVA, es de carácter mensual, y una vezdeterminado pueden darse dos situaciones:

• Si el Total Débito Fiscal es mayor al de Crédito Fiscal, la diferencia es cancelada por el Contribuyente.• Si el Total Débito Fiscal es menor al de Crédito Fiscal, la diferencia queda a favor del Contribuyente.

Este Saldo puede ser Compensado en el próximo periodo previamente actualizado según UFVs.Según lo descrito anteriormente, el usuario debe proceder a crear unaCuenta Sumarizante (de Agregación) denominadaCrédito Fiscal IVA y dentro de ella debe contener dos Cuentas receptoras de Asientocomo ser:Crédito Fiscal IVA que corresponde a la Compras delPeríodo y la otra CuentaCrédito Fiscal por Compensar (Saldo afavor del Contribuyente mes anterior) el cual es sujeto a laActualización por el Índice UFV. De esta manera la CuentaSumarizante obtendrá el Total de Crédito Fiscal correspondiente.

Importante : Debe tener muy en cuenta la Fecha en la que realiza la Actualización por UFVs, por lo que serecomienda una vez actualizada la Cuenta proceda con su Compensación con el Débito Fiscalcorrespondiente, para que el Saldo (si lo tuviese) tome en cuenta en ese momento la Cotización de la UFVcomo base del Próximo Período.

Creación de los ÍndicesEl objetivo es dar a conocer al usuario la aplicación de esta Unidad de Cuenta en el Sistema deContabilidad , para que el usuario pueda hacer uso del mismo en su práctica habitual del Registro de las Transaccioneseconómicas y financieras de su empresa, su comportamiento es similar al del Ajuste por Inflación en base al patrón dólar, sólo que en esta ocasión en vez de utilizar la Cotización del Dólar se utilizará la Cotización de laUFVs.Diríjase a Archivos/Diccionarios/Patrimonial/ Índices de Actualización/ Nuevo.

En la interfase que le ofrece el Sistema Configure los siguientes datos:


23/36



El Identificador o código es generado en forma automática por el Sistema. Denominación: UFV Nro. Decimales: 5

Pulse la opciónGrabar y el Sistema informará laconclusión exitosa de la operación.

Para no tener inconvenientes futuros, se debe proceder aActualizar en forma diaria las Cotizaciones de las UFV queson publicadas por el BCB o el SIN, con el cuidado demantener sus cinco decimales.

Una vez creada la Unidad de CuentaUFV , debe procederse a identificar qué Cuentas van a tomar esta Unidad para su Actualización.

Esto se realiza al momento de crear el Plan de Cuentas, o también se puede modificar el comportamiento delas Cuentas cuando el Plan de Cuentas ya fue creado previamente.

Diríjase a. Mantenimiento/Plan de Cuentas/Mantenimiento de Cuentas/Mod Plan de Cuentas Patrimoniales,en la interfase, con el botón de (...) busque la Cuenta IVA Crédito Fiscal por Compensar , verá que en formaautomática el Sistema recupera los datosanteriores al momento de su creación.

Ahora en la opción Índices, como se muestra enel recuadro, con el botón desplegable que seencuentra en la parte derecha, elija la opcióncreada anteriormente (UFV ), finalmente pulse laopción Modificar , para que el Sistema guarde lamodificación realizada; en el caso que no tenga

la Cuenta proceda con la creación de la misma.Recuerde que el uso de esta Unidad de Cuentarequiere un control y registro de la evolucióndiaria de su Cotización, y que previo a cualquierMovimiento de Ingreso o Egreso debe proceder primero a su Actualización.

Para proceder con la Actualización de los Índices, diríjase a la opción: Diccionarios/ Patrimonial/ Actualización de Índices, en la interfase que le ofrece el Sistema el usuario a través del combo, puede elegirel UFV (u otro Índice si lo tuviera), luego la Fecha a la que corresponde la información de la Cotización, porúltimo pulse Aceptar para guardar la información registrada.

Puede actualizar la Cotización de dos formas, al momento de Registrar el Asiento o a través del siguiente procedimiento:

Actualización de los Índices

Asiento de Actualización por Variación de Índices.Una vez creado el Índice y Configuradas las Cuentas que se actualizarán por el mismo, procedemos autilizarlo a través de una Asiento tipo denominado Ajuste por Variación de Índices


24/36



Cabe aclarar que esta es una de las formas por la que se informa al Sistema la evolución de los Índices. Laotra es a través de la interfase de Asientos Diarios, donde existe una opción denominada Índices, al cual pulsamos y nos trae la misma interfase.

Para realizar la Actualización de las Cuentas segúnla Unidad de Cuenta UFV diríjase a: Movimientos/ Patrimonial/Asientos Tipo / Ajuste por Variaciónde Índices, en la interfaz, cargue los siguientesdatos:

Id Asiento: Es asignado de manera automática porel Sistema y corresponde al Número de Asientocon el que será registrada la Actualización en elLibro Diario. Fecha: La correspondiente a la que realizará laActualización.Tipo Cambio: La Cotización del dólar americano(sólo para efectos de registro)Concepto: Descripción resumida del Asiento contable que va a realizar. Índices: Esta opción le permite elegir el Índice a utilizar para la Actualización, a través del combo, elija laopciónUFV . Monto al Final de periodo: Se refiere a la última cotización de UFV con la que será Actualizada la Cuenta.Pulse la opción:Cambio, para que el Sistema adopte la Cotización de la Unidad de Cuenta ingresada, podráapreciar que la Unidad aparece en el recuadro de la parte derecha.

Finalmente pulse Aceptar y el Sistema emitirá un mensaje que el Asiento fue realizado, con lo que puedeconsultar el Libro Diario y el Libro Mayor de Contabilidad y verificar el Detalle de las Cuentas que ya hansido actualizadas.


25/36



Procesos de Cierre de Gestión en la ContabilidadPara facilitar la tarea a los usuarios el Sistema cuenta con los siguientes Asientos Automáticos que realizanlos cálculos correspondientes para un Asiento determinado.

Variaciones de Cambio , realiza los Asientos correspondientes de Diferencias de Cambio, este Asiento esfrecuente cuando se está trabajando con una Contabilidad Bimonetaria y por ende se tiene diferencias entre laMoneda Principal y la Segunda moneda. El Sistema cuenta con este Asiento y realiza el registroautomáticamente, para tal efecto remítase a Movimient os/Patrimonial/Asiento Tipo/ Variaciones de Cambio.

Ajustes por Inflación , realiza el Asiento correspondiente de todas las Cuentas que se Ajustan por Inflacióntomando en cuenta el Tipo de Cambio Inicial y el Tipo de Cambio Final, realiza el c álculo y registra elAsiento automáticamente, sólo debe dirigirse a Movimientos/Patrimonial/Asiento Tipo/ Ajustes por Inflación. **El Sistema inducirá a realizar estos registros cada vez que se realice un camb io en el Tipo de Cambio, deesta manera los Saldos estarán correctamente expresados, es responsabilidad del usuario si decide no realizarel registro cuando el Sistema lo sugiere.

Realice el registro de los Resultados de la Gestión, en las Cuentas de Patrimonio, se deberá registrar elAsiento contra Pérdidas y Ganancias.

Finalmente está en condiciones de efectuar el Asiento de Cierre y Apertura que es Automático.Deberá tomar en cuenta lo siguiente:• Antes de efectuar el Asiento de Cierre, deberá obtener un Backup de la Gestión por si necesita realizar

cualquier ajuste de último momento.• Una vez cerrada la GestiónNO se permiten más Asientos ni Modificaciones;SI se pueden realizar

consultas de la Gestión, inclusive Balances Comparativos de Dos Gestiones, etc.

Cierre/Apertura , se encargará de realizar el Asiento de Cierre de la Gestión anterior, y el Asiento deApertura de la Gestión vigente, debe dirigirse a Movimientos/Patrimonial/Asiento Tipo/ Cierre / Apertura .

En el caso de que es té trabajando con varias Gestiones, el Sistema reserv ará inicialmente el primer Asiento para el Registro de Apertura, que se realiza en el Asiento Automático.


26/36



Traspaso de Saldos Contables a la nueva Gestión

Introducción .

Antes de comenzar con el desarrollo del presente material, es muy importante recordar lo siguiente:

De acuerdo a la práctica contable, los únicos datos que pasan de Gestión a Gestión son los datos pertenecientes al Balance General y no así los de Resultados puesto que la información que produce esteEstado Financiero ya se encuentra incluido en los datos del Balance General a través de la Cuenta Patrimonial“Pérdida ó Utilidad de la Gestión”, según corresponda.

Es por ello que a continuación explicaremos el funcionamiento de la nueva incorporación enContabilidadGeneral para Contador es ver Wi ndows ® .

Desarrollo Las nuevas versiones incluyen en la parte inferior de la interfasede Asientos de Cierre y Apertura, unapartado titulado “ Rango de Cuentas cuyos Saldos pasarán a la Nueva Gestión” (Ver imagen).

Es aquí donde el experto contable debe proceder a Configurar su Rango de Cuentas Contables q ue pasarán ala próxima Gestión de la siguiente manera:

Pulsando el botón (…) de laopción “ Desde Cuenta” (Verrecuadro de la imagen), elSistema brindará una nuevainterfase la cual contiene su Plan

de Cuentas, ahora debe procedera seleccionar la primera CuentaContable del Balance General, eneste caso, la Cuenta “ ACTIVO”.

Proceda de la misma manera conla segunda opción: “ HastaCuenta” y en la nueva interfaseseleccione la última CuentaContable de su Balance General.

Con este procedimiento haconfigurado el Rango de Cuentascuyos Saldos serán trasladados ala nueva Ges tión, por lo que ahora al pulsar “ Aceptar ”, sólo los Saldos de las Cuentas Contablesseleccionadas serán mostrados en la nueva Gestión.

Recomendación: Se recomienda previamente obtener un Backup del módulo deContabilidad , con el objeto principal de poder retomarlo ante cualquier eventualidad.


27/36



Reproceso de GestiónExisten situaciones en que los Montos del Balance de Sumas y Saldos no igualan con los Saldos del LibroMayor. Esto se da cuando se realizan Modificaciones o Eliminaciones de Asientos, para ello el Sistemacuenta con la opción de Reproceso de periodo, el cual tiene como tarea Sumarizar los Montos de cada Cuentacuando tuvieron movimientos,realizando un barrido de todoslos datos.

Verificado que los Montos delBalance de Sumas y Saldossean distintos a los Mayores,Diríjase a Herramientas/Reproceso deGestión, se desplazará laventana donde elige la Gestióna Reprocesar (puede trabajar con Múltiples Gestiones) pulse Reprocesar .

Una vez finalizado el proceso, verifique que los Saldos de los Mayores y del Balance de Sumas y Saldos soniguales.


28/36



ReportesContabilidad General para Contadores ver Windows® permite emitir una gran cantidad de Reportes en unavariedad de opciones. Si usted revisa la empresa LaComercial Ltda., encontrará ejemplos y podráimprimirlos para familiarizarse con los mismos.Si desea también, puede emitirlos en formato XLS, RTF,PDF, HTM para utilizar la información con otrasherramientas compatibles con Windows y que usaninterfases comunes, así como acceder a FormatosEstándar.

También, permite diseñar Estado de Flujo de Efectivo, elcual se encuentra explicado de forma puntual en eltutorial deContabilidad.

HerramientasCon el objeto de apoyar la gestión computarizada de la Contabilidad el Sistema tiene una serie de facilidadesque las obtiene desde Herramientas en el Menú Principal deContabilidad General.

SeguridadSi desea que el Sistema proteja Accesos a opciones reservadas, como por ejemplo Emisión de Comprobantesde Ingresos y Egresos,o emita un Balance Contable, efectúe un Cierre, etc. le ofrece la opcióncorrespondiente en el menú Mantenimiento /Seguridad / Asignación de Permisos.Para implementar este proceso primero cree lasCuentas en el Sistema (Login, el nombre delusuario, asígnele un Password) y proceda a fijarlePermisos y Restricciones. El botón Actualizar le permitirá grabar la información, el Sistematambién le permitirá cambiar su criterio cuando locrea necesario, así como eliminar al usuario.Para activar al usuario tiene el botón Usuarios dela barra de acceso directo, la opción de Login es para cambiar de usuario. Usted observará quedependiendo de la Configuración de Seguridad se presentan opciones operativas en la interfase deusuario.Más información la encontrará en eltutorial deContabilidad .

Índ icesPara facilitar el Análisis Financiero de su Gestióncontable le proporcionamos una serie de Índices degran utilidad. Los mismos pueden ser requeridos porsus Clientes, Proveedores, Bancos y ayudan en lainterpretación de los Estados Contables.


29/36



Las Fórmulas utilizadas están prácticamente descritas en todos los casos que se pueden analizar de la empresa La Comercial Ltda. Los Índices proporcionados son:

Índice de LiquidezÍndice de UtilidadÍndice de Eficiencia

Backu p y Restaura ción de Bases d e Datos

El Sistema de Contabilidad General , presenta dosopciones, la primera BackUp, puede aprovechar lafacilidad que le da el Sistema para crear Bases de Datos Copia de las diferentes empresas para las queestá procesando laContabilidad. De esta manera notendrá inconveniente en realizar cambios, ajustes,

modificaciones etc. Restauración, le permite recuperar información del pasado, para los casos en que no le gusta el resultado, puede Restituir su Copia y volver a tratar de maneradiferente.

Observe que por defecto sus Copias se realizan en la Ruta donde ha instalado el S istema, en la Carpetadenominada Backup. Como Carpeta privada el Sistema elige el Id Empresa que lo une a la palabra BackUp ycomo nombre del archivo el Id de empresa más la fecha de la computadora que se supone es la actual , elSistema permite que las Copias sean personalizadas con extensiones en el Nombre del Archivo, paradiferenciar Copias realizadas en la misma fecha o Copias que necesiten ser identificadas rápidamente.

Comp actar B ases d e DatosPermite Comprimir y optimizar los datos almacenados, es decir reduce el tamaño de la Base de Datos,manteniéndola funcional. Procesorecomendado una vez por semana, este proceso se tiene que realizar por cada empresatrabajada en el Sistema.Con el botón Buscar , encontrará la estructurade su computador, navegue hasta encontrar laCarpeta donde instaló el programa, ingrese ala Carpeta Bdd y ubique el Archivo de cadaempresa funcional Ej demo.mdb.PulseCompactar para concluir con la operatoria.

Redireccio namiento de Base de DatosLa aplicaciónCliente debe buscar el Servidor através de la red para esto remítase al Menú Herramientas/Redireccionamiento de Base de DatosCon el botón Buscar , encontrará la estructura de sucomputador, navegue por la red hasta encontrar laCarpeta donde se instaló el sistema deContabilidadServer , ingrese a la Carpeta Empresa y ubique elArchivo DpContabEmpresa.mdb Pulse Aceptar para concluir con la operatoria, acontinuación el Sistema se cerrará actualizando ladirección proporcionada. Al volver a ingresar al programa estará conectado al Servidor.


30/36



Para que una aplicación Cliente funcione el Servidor tiene que estar prendido caso contrario el Sistemaemitirá un mensaje informando la imposibilidad de conectarse.

AparienciaRemítase al Menú Herramientas/AparienciaEsta opción permite personalizar el entorno grafico delSistema, permitiendo elegir Tapices, Máscaras y Botones.Para grabar los datos pulse Actualizar.


31/36



Contabilidad Presupuestada “Presupuesto de Gestión”

El Presupuesto de Gestión le ayudará a tener asignada a cada Cuenta un Monto determinado en un lapso detiempo que usted determine, anual, semestral, trimestral, mensual, semanal, o diario.

La forma de asignar este Presupuesto es de la siguiente forma:

Lo importante es que en la interfase de Registros Contables enTipo de Contabilidad , elija Presupuestada .

Realice un Asiento en formamanual digitando las Cuentasque intervendrán en elPresupuesto.

Otra alternativa es crear unaPlantilla Predefinida en Mantenimiento/Asiento Predefinido/Nuevo ,de todas lasCuentas que desea queintervengan en el Presupuesto deGestión.

Para facilitar aún más la carga de estas Cuentas usted puede sacar una Plantilla de las Cuentas que tienenMovimiento en Reportes/Balance de Sumas y Saldos con Salida a Plantilla TXT y remitirse a Mantenimiento/ Asiento Predefinido /Nuevo, pulse el botón de Importar Plantilla y diríjase a la plantilla que creó, asigne unnombre y pulseGrabar.

Diríjase a Asientos, elija la opción Predefinido, y pulse el botón (…), a continuación el Sistema mostrará unlistado de Todos los Asientos Predefinidos, e lija el que acaba de crear.Asigne los Montos que corresponden a cada Cuenta según su Gestión Presupuestada, tomando en cuenta eldía o mes inicial del Presupuesto (día, mes, trimestre, semestre, o año).

Diríjase a Herramientas/ Parámetros y habilite la acción deConfirmación al Sobrepasar el Presupuesto Asignado, esta opción le avisará cada vez que el Presupuesto se exceda.

Usted cuenta con un Reporte de Estado de Ejecución Presupuestaria en Reportes/Estado de Ejecución Presupuestaria, donde define el Rango de fechas a tomar en cuenta en el Presupuesto, y la comparación conla Contabilidad Real , definida también en un Rango de Fechas .

Este Reporte presenta la Columna Presupuestada menos las Columnas de lo Ejecutadoy otra de Diferencias Porcentualesen base al Presupuesto.


32/36



Consolidaciones de ContabilidadesPara realizar Consolidación de Sucursales, la característica es que las empresas creadas deben tener diferentesnombres o diferenciadores (como un punto, mayúsculas, abreviaciones y otros). No el mismo nombre.

Introduzca los Asientos que corresponden a cada Empresa en la forma habitual. Una vez finalizada laintroducción planifique la forma deConsolidar las Empresas (Contabilidades) por ejemplo:

Tiene una Empresa con dos Sucursales

• En este caso usted decide si los datos de las dos Sucursales pasan a ser parte de la Casa Matriz (entoncestres Contabilidades).

• O crear una nueva empresa donde setrasladan los datos de todas las Empresas(entonces cuatro Contabilidades)

NOTA.- Es importante aclarar que la Empresaen la que se realizará la Consolidación debecontener un Plan de Cuentas Maestro es decir,debe contar con las Cuentas que tienen lasdemás.

Diríjase a una de las Sucursales remítase a Reportes Sumas y Saldosemita un Reportecon Salida en Formato plantilla de Asientoygrabe la plantilla.

Diríjase a la Empresa en la que desea realizar la Consolidación de la información

Diríjase a Movimientos/ Patrimonial /Nuevo Asiento, elija la opción Archivo, y pulse el botón de (…), busquela Plantilla, observe que las Cuentas recuperadas contienen Montos que corresponden a la Sucursal.

De la mis ma manera trabaje con el resto de las Empresas.

De esta forma usted podrá realizar la Consolidación de “n” Empresas o Sucursales, sin límite alguno.

NOTA .- Al momento de registrar el Asiento, sí existieran Cuentas con Saldo cero debe eliminarlas.


33/36



Estado de Flujo de EfectivoEl Sistema permite elaborar el Estado de Flujo de Efectivo, para ello el experto del área debe identificar:

• Las Fuentes de las entradas de efectivo, las Partidas de Gastos y el Saldo de efectivo a la fecha, durante el período contemplado en los Estados Financieros.

La información relativa a los Flujos de Efectivo de una entidad sirve para:

• Proporcionar a los usuarios los Estados Financieros, información a efectos tanto de la rendición decuentas como de la toma de decisiones.

• Permitir a los usuarios determinar en qué forma obtuvo la entidad el efectivo que necesitaba parafinanciar sus actividades, así como el uso que se dio al efectivo generado.

• Adoptar y evaluar decisiones acerca de la Asignación de Recursos, tales como la sustentabilidad de lasactividades de la entidad.

Los usuarios deben entender el momento en que se producen los Flujos de Efectivo y el grado de certidumbreen la presentación de información relacionada a los cambios históricos de una entidad, en el efectivo yequivalentes , mediante un Estado del Flujo de Efectivo que los clasifique durante el período, según provengande actividades Operativas, de Inversión o de Financiamiento.

La entidad que prepare y presente Estados Financieros según el Método Contable de Acumulación deberáelaborar un Estado de Flujo de Efectivo conforme con los requisitos de la Norma Internacional deContabilidad # 7 y presentarlo como parte integral de los Estados Financieros correspondientes a cada uno delos períodos para los que s e presenten.

DefinicionesPor Activid ades de Financiamiento se entienden las que tienen como resultado cambios en el Monto y laComposición del Capital Aportado y los empréstitos de la entidad.

Por Actividades d e Invers ión se entienden la Adquisición y Venta de Activos a largo plazo y otrasInversiones no incluidas en el rubro de equivalentes a efectivo.

Por Activid ades Operat ivas se entienden las que no son de Inversión ni de Financiamiento y constituyenla actividad habitual de la entidad.

Por Efect ivo se entiende el efectivo en Caja y los Depósitos a la vista.

Por Equiv alentes a Efectivo se entienden las Inversiones a corto plazo y de Liquidez que puedenconvertirse fácilmente en cantidades conocidas de efectivo y que están sujetas a un riesgo insignificante decambios de valor.

Por Flujos de Efectivo se entienden las Entradas y Salidas de efectivo y equivalentes a efectivo.

Por Méto do de A cu mu laci ón se entiende un sistema de contable por el cual las operaciones y otros hechoscontables se Asientan en el momento en que se producen (y no únicamente cuando se percibe o efectúa el pago en efectivo o su equivalente) en los Libros de Contabilidad y se contabilizan en los Estados Financierosde los períodos contables a los que corresponden. Los elementos Asentados en el sistema contable de Acumulación son el Activo, el Pasivo, el Activo / Patrimonio Neto, los Ingresos y los Gastos efectuados en el período.


34/36


35/36



El primer Rango muestra los datos recuperados del Balance Comparativo.

Una vez concluida la Configuración de las Cuentas, se procede a grabar la misma mediante la opciónGraba Datos, que se encuentra ubicada en la parte inferior izquierda de la interfase. Hecho esto ya se puedenImprimir los Reportes tanto de la Hoja de Trabajocomo del Flujo de Efectivo.

El Sistema s ólo necesita que se Configuren las Cuentas por única vez, y en otra ocasión cuando varíen los datosIniciales y Finales lo único que tendrá que hacer es

elegir la opción “ Actualiza Datos” para que el Sistema proceda a Actualizarlos, no debe olvidar pulsar laopción “Graba Datos” y así tendrá la información del período requerido.

Estos Reportes también pueden ser exportados enFormatos diferentes como ser Excel, Word y otrosdonde pueden ser configurados según la preferencia decada usuario.

Una guía práctica de la elaboración del Estado de Flujo de Efectivo la encontrará en el tutorial deContabilidad.


36/36

Tecnologías de Información ® Software Guía de Usuario Gestión Comercial para Windows ®

Av. Villarroel # 1132 Piso 10 • 4485156 – 4487098 • www.ti-bo.com • COCHABAMBA BOLIVIA36

Procesos Adicionales

Como Actualizar el NITEn el caso de crear nueva empresa o crear nueva Gestión, la forma de proceder con la configuración del NITes la siguiente:En la interfase de Datos Fijos de la Empresa, presione las teclas Alt D, en cualquier parte de la ventana, notaráque a nivel del RUC, la casilla se abre y permite escribir, digite la palabra NIT , presione Enter y quedarágrabado, en la casilla adjunta, digite el número asignado.

La Reimpresión de los documentos que sean anteriores a la Gestión 2005, llevarán el número deidentificación del RUC, y a partir del 2005 llevarán como número de identificación el NIT, como se muestraen los siguientes gráficos:Y de la misma manera en todos los Reportes que emita el Sistema deContabilidad General .

Como Cambiar el Nombre de la empresaUna vez que la empresa ha recepcionado Asientos, el Nombre deEmpresa aparecerá atenuado, en casos donde se requiere uncambio, s ólo una clave autorizada podrá realizarlo.Para esto diríjase al menú Herramientas/Seguridad/Asignaciónde Permisos,elija el nombre de la Cuenta y habilite la opción Accede a Cambio de Nombre, pulse Aceptar para grabar loscambios.La próxima vez que el login del usuario acceda a la opción Mantenimiento/Empresa/Modificar Empresa ,el campo Descripciónestará disponible para modificaciones en la RazónSocial de la Empresa elegida.

guia de usuario contabilidad general

Documents