8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

1/18

H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

(Ti liu tham kho)

S HIU TI KHON

TN TI KHONCp

I

Cp

II

Cp

IIILoi 1: Vn kh dng v cc khon u t10 Tin mt, chng t c gi tr ngoi t, kim loi qu, qu

101 Tin mt bng ng Vit nam1011 Tin mt ti n v1012 Tin mt ti n v hch ton bo s1013 Tin mt khng tiu chun lu thng ch x l1014 Tin mt ti my ATM1019 Tin mt ang vn chuyn

103 Tin mt ngoi t1031 Ngoi t ti n v

1032 Ngoi t ti n v hch ton bo s1033 Ngoi t gi i nh tiu th1039 Ngoi t ang vn chuyn

104 Chng t c gi tr ngoi t1041 Chng t c gi tr ngoi t ti n v1043 Chng t c gi tr ngoi t gi i nh thu1049 Chng t c ga tr ngoi t ang vn chuyn

105 Kim loi qu, qu 1051 Vng ti n v1052 Vng ti n v hch ton bo s1053 Vng ang mang i gia cng, ch tc1054 Kim loi qu, qu ang vn chuyn

1058 Kim loi qu, qu khc

11 Tin gi ti Ngn hng Nh nc111 Tin gi ti Ngn hng Nh nc bng ng Vit nam

1111 Tin gi phong to1113 Tin gi thanh ton1116 Tin k qu bo lnh

112 Tin gi ti Ngn hng Nh nc bng ngoi t1121 Tin gi phong to1123 Tin gi thanh ton1126 Tin k qu bo lnh

12 u t tn phiu Chnh ph v cc Giy t c gi ngn hn khc iu kin ti chit khu vi NHNN

121 u t vo tn phiu Ngn hng Nh nc v tn phiu Chnh ph1211 u t vo Tn phiu Ngn hng Nh nc1212 u t vo Tn phiu Kho bc

122 u t vo cc giy t c gi ngn hn khc iu kin ti chitkhu vi NHNN

123 Gi tr tn phiu Ngn hng Nh nc, T chc tn dng a cm cvay vn

129 D phng gim gi

13 Tin, vng gi ti TCTD khc131 Tin gi ti cc TCTD trong nc bng ng Vit nam

1311 Tin gi khng k hn1312 Tin gi c k hn132 Tin gi ti cc T chc tn dng trong nc bng ngoi t

1321 Tin gi khng k hn

1

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

2/18

1322 Tin gi c k hn133 Tin gi bng ngoi t nc ngoi

1331 Tin gi khng k hn1332 Tin gi c k hn1333 Tin gi chuyn dng

134 Tin gi bng ng Vit Nam nc ngoi 1341 Tin gi khng k hn

1342 Tin gi c k hn1343 Tin gi chuyn dng135 Vng gi ti cc t chc tn dng trong nc

1351 Vng gi khng k hn1352 Vng gi c k hn

136 Vng gi ti cc t chc tn dng nc ngoi 1361 Vng gi khng k hn1362 Vng gi c k hn

14 Chng khon kinh doanh141 Chng khon N

1411 Chng khon Chnh ph

1412 Chng khon do cc TCTD khc trong nc pht hnh1413 Chng khon do cc t chc kinh t trong nc pht hnh1414 Chng khon nc ngoi

142 Chng khon Vn1421 Chng khon do cc TCTD khc trong nc pht hnh1422 Chng khon do cc t chc kinh t trong nc pht hnh1423 Chng khon nc ngoi

148 Chng khon kinh doanh khc 149 D phng gim gi chng khon

15 Chng khon u t sn sng bn151 Chng khon Chnh ph152 Chng khon N do cc TCTD khc trong nc pht hnh153 Chng khon N do cc t chc kinh t trong nc pht hnh154 Chng khon N nc ngoi 155 Chng khon Vn do cc TCTD khc trong nc pht hnh156 Chng khon Vn do cc t chc kinh t trong nc pht hnh157 Chng khon Vn nc ngoi 159 D phng gim gi chng khon

16 Chng khon u t gi n ngy o hn161 Chng khon Chnh ph162 Chng khon N do cc TCTD khc trong nc pht hnh163 Chng khon N do cc t chc kinh t trong nc pht hnh164 Chng khon N nc ngoi

169 D phng gim gi chng khon

Loi 2: Hot ng tn dng20 Cho vay cc t chc tn dng khc

201 Cho vay cc TCTD trong nc bng ng Vit Nam2011 N tiu chun2012 N cn ch 2013 N di tiu chun2014 N nghi ng2015 N c kh nng mt vn

202 Cho vay cc TCTD trong nc bng ngoi t

2021 N tiu chun2022 N cn ch 2023 N di tiu chun

2

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

3/18

2024 N nghi ng2025 N c kh nng mt vn

203 Cho vay cc TCTD nc ngoi bng ngoi t2031 N tiu chun2032 N cn ch 2033 N di tiu chun2034 N nghi ng

2035 N c kh nng mt vn205 Chit khu, ti chit khu thng phiu v cc giy t c gi khc2051 N tiu chun2052 N cn ch 2053 N di tiu chun2054 N nghi ng2055 N c kh nng mt vn

209 D phng ri ro2091 D phng c th2092 D phng chung

21 Cho vay cc t chc kinh t, c nhn trong nc

211 Cho vay ngn hn bng ng Vit nam2112Ncnch

2111

Nodu

tieuchuan

2112 No can chu y

2113 N di tiu chun2114 N nghi ng

212

213

2115

21212122

212321242125

21312132213321342135

N c kh nng mt vnCho vay trung hn bng ng VitnamN tiu chun

N cn ch N di tiu chunN nghi ngN c kh nng mt vnCho vay di hn bng ng Vit namN tiu chunN cn ch N di tiu chunN nghi ngN c kh nng mt vn

214 Cho vay ngn hn bng ngoi t v vng 2141 N tiu chun

2142 N cn ch 2143 N di tiu chun2144 N nghi ng

3

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

4/18

2145 N c kh nng mt vn215 Cho vay trung hn bng ngoi t v vng

2151 N tiu chun2152 N cn ch 2153 N di tiu chun2154 N nghi ng2155 N c kh nng mt vn

216 Cho vay di hn bng ngoi t v vng 2161 N tiu chun2162 N cn ch 2163 N di tiu chun2164 N nghi ng2165 N c kh nng mt vn

219 D phng ri ro2191 D phng c th2192 D phng chung

22 Chit khu thng phiu v cc Giy t c gi i vi cc t chc kinht, c nhn trong nc

221 Chit khu thng phiu v cc giy t c gi bng ng Vit Nam2211 N tiu chun2212 N cn ch 2213 N di tiu chun2214 N nghi ng2215 N c kh nng mt vn

222 Chit khu thng phiu v cc giy t c gi bng ngoi t2221 N tiu chun2222 N cn ch 2223 N di tiu chun2224 N nghi ng2225 N c kh nng mt vn

229 D phng ri ro2291 D phng c th2292 D phng chung

23 Cho thu ti chnh231 Cho thu ti chnh bng ng Vit nam

2311 N tiu chun2312 N cn ch 2313 N di tiu chun2314 N nghi ng2315 N c kh nng mt vn

232 Cho thu ti chnh bng ngoi t2321 N tiu chun

2322 N cn ch 2323 N di tiu chun2324 N nghi ng2325 N c kh nng mt vn

239 D phng ri ro2391 D phng c th2392 D phng chung

24 Bo lnh241 Cc khon tr thay khch hng bng ng Vit nam

2412 N cn ch 2413 N di tiu chun

2414 N nghi ng2415 N c kh nng mt vn242 Cc khon tr thay khch hng bng ngoi t

2422 N cn ch

4

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

5/18

2423 N di tiu chun2424 N nghi ng2425 N c kh nng mt vn

25

26

249

251

252

253

254

255

256

259

261

262

263

24912492

25112512251325142515

2521252225232524

2525

25312532253325342535

25412542254325442545

25512552255325542555

25612562256325642565

25912592

26112612261326142615

262126222623

26242625

2631

D phng ri roD phng c thD phng chung

Cho vay bng vn ti tr,y thc u tCho vay vn bng ng Vit nam nhn trc tip ca cc t chc QuctN tiu chunN cn ch N di tiu chunN nghi ngN c kh nng mt vnCho vay vn bng ng Vit nam nhn ca Chnh phN tiu chunN cn ch N di tiu chunN nghi ng

N c kh nng mt vnCho vay vn bng ng Vit nam nhn ca cc t chc ,c nhn khcN tiu chunN cn ch N di tiu chunN nghi ngN c kh nng mt vnCho vay vn bng ngoi t nhn trc tip ca cc t chc Quc tN tiu chunN cn ch N di tiu chunN nghi ngN c kh nng mt vn

Cho vay vn bng ngoi t nhn ca Chnh phN tiu chunN cn ch N di tiu chunN nghi ngN c kh nng mt vnCho vay vn bng ngoi t nhn ca cc t chc ,c nhn khcN tiu chunN cn ch N di tiu chunN nghi ngN c kh nng mt vnD phng ri ro

D phng c thD phng chungTn dng i vi cc t chc, c nhn nc ngoiCho vay ngn hn bng ng Vit namN tiu chunN cn ch N di tiu chunN nghi ngN c kh nng mt vnCho vay trung hn bng ng Vit namN tiu chunN cn ch N di tiu chun

N nghi ngN c kh nng mt vnCho vay di hn bng ng Vit namN tiu chun

5

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

6/18

264

2632263326342635

26412642

264326442645

N cn ch N di tiu chunN nghi ngN c kh nng mt vnCho vay ngn hn bng ngoi t v vngN tiu chunN cn ch

N di tiu chunN nghi ngN c kh nng mt vn

265 Cho vay trung hn bng ngoi t v vng 2651 N tiu chun2652 N cn ch 2653 N di tiu chun2654 N nghi ng2655 N c kh nng mt vn

266 Cho vay di hn bng ngoi t v vng 2661 N tiu chun

2662 N cn ch 2663 N di tiu chun2664 N nghi ng2665 N c kh nng mt vn

267 Tn dng khc bng ng Vit Nam2671 N tiu chun2672 N cn ch 2673 N di tiu chun2674 N nghi ng2675 N c kh nng mt vn

268 Tn dng khc bng ngoi t v vng 2681 N tiu chun

2682 N cn ch 2683 N di tiu chun2684 N nghi ng2685 N c kh nng mt vn

269 D phng ri ro2691 D phng c th2692 D phng chung

27 Tn dng khc i vi cc t chc kinh t, c nhn trong nc271 Cho vay vn c bit

2711 N tiu chun2712 N cn ch 2713 N di tiu chun2714 N nghi ng2715 N c kh nng mt vn

272 Cho vay thanh ton cng n 2721 N tiu chun2722 N cn ch 2723 N di tiu chun2724 N nghi ng2725 N c kh nng mt vn

273 Cho vay u t xy dng c bn theo k hoch Nh nc2731 N tiu chun2732 N cn ch 2733 N di tiu chun

2734 N nghi ng2735 N c kh nng mt vn

275 Cho vay khc

6

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

7/18

2751 N tiu chun2752 N cn ch 2753 N di tiu chun2754 N nghi ng2755 N c kh nng mt vn

279 D phng ri ro2791 D phng c th

2792 D phng chung

28 Cc khon n ch x l281 Cc khon n ch x l c ti sn xit n, gn n282 Cc khon n c ti sn th chp lin quan n v n ang ch xt x283 N tn ng c ti sn bo m284 N tn ng khng c ti sn bo m v khng cn i tng thu

n285 N tn ng khng c ti sn bo m nhng con n cn tn ti, ang

hot ng289 D phng ri ro n ch x l

29 N cho vay c khoanh291 Cho vay ngn hn292 Cho vay trung hn293 Cho vay di hn299 D phng ri ro n c khoanh

Loi 3: Ti sn c nh v ti sn C khc30 Ti sn c nh

301 Ti sn c nh hu hnh3012 Nh ca, vt kin trc3013 My mc, thit b3014 Phng tin vn ti, thit b truyn dn3015 Thit b, dng c qun l3019 TSC hu hnh khc

302 Ti sn c nh v hnh3021 Quyn s dng t3024 Phn mm my vi tnh3029 TSC v hnh khc

303 Ti sn c nh thu ti chnh304 Bt ng sn u t 305 Hao mn TSC

3051 Hao mn TSC hu hnh3052 Hao mn TSC v hnh3053 Hao mn TSC i thu3054 Hao mn bt ng sn u t

31 Ti sn khc311 Cng c, dng c313 Vt liu

32 Xy dng c bn , mua sm TSC321 Mua sm TSC322 Chi ph XDCB

3221 Chi ph cng trnh3222 Vt liu dng cho XDCB3223 Chi ph nhn cng3229 Chi ph khc

323 Sa cha TSC

34 Gp vn, u t di hn

7

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

8/18

341 u t vo cng ty con bng ng Vit Nam342 Vn gp lin doanh bng ng Vit Nam

3421 Vn gp lin doanh vi cc TCTD khc3422 Vn gp lin doanh vi cc t chc kinh t

343 u t vo cng ty lin kt bng ng Vit Nam344 u t di hn khc bng ng Vit Nam345 u t vo cng ty con bng ngoi t

346 Vn gp lin doanh bng ngoi t3461 Vn gp lin doanh vi cc TCTD khc3462 Vn gp lin doanh vi cc t chc kinh t

347 u t vo cng ty lin kt bng ngoi t348 u t di hn khc bng ngoi t349 D phng gim gi u t di hn

35 Cc khon phi thu bn ngoi351 K qu, th chp, cm c352 Cc khon tham , li dng 353 Thanh ton vi Ngn sch Nh nc

3531 Tm ng np Ngn sch Nh nc

3532 Thu gi tr gia tng u vo3535 Ti sn thu thu nhp hon li3539 Cc khon ch Ngn sch Nh nc thanh ton

355 Chi ph x l ti sn bo m n 359 Cc khon khc phi thu

36 Cc khon phi thu ni b361 Tm ng v phi thu ni b bng ng Vit nam

3612 Tm ng hot ng nghip v3613 Tm ng tin lng, cng tc ph cho cn b, nhn vin3614 Tham , thiu mt tin, ti sn ch x l3615 Cc khon phi bi thng ca cn b, nhn vin TCTD3619 Cc khon phi thu khc

362 Tm ng v phi thu ni b bng ngoi t3622 Tm ng cho cc vn phng i din, chi nhnh nc ngoi3623 Tm ng cng tc ph cho cn b, nhn vin3629 Cc khon phi thu khc

366 Cc khon phi thu t cc giao dch ni b3661 Cc khon phi thu t cc chi nhnh3662 Cc khon phi thu t Hi s chnh

369 Cc khon phi thu khc 3692 Gi tr khon n giao Cng ty qun l n v khai thc ti sn

3699 Cc khon phi thu khc

38 Cc ti sn C khc

381 Gp vn ng ti tr bng ng Vit Nam382 Gp vn ng ti tr bng ngoi t383 U thc u t, cho vay bng ng Vit Nam384 U thc u t, cho vay bng ngoi t385 u t bng ng Vit nam vo cc thit b cho thu ti chnh386 u t bng ngoi t vo cc thit b cho thu ti chnh387 Ti sn gn n chuyn quyn s hu cho TCTD, ang ch x l 388 Chi ph ch phn b389 Ti sn c khc

39 Li v ph phi thu391 Li phi thu t tin gi

3911 Li phi thu t tin gi bng ng Vit Nam.3912 Li phi thu t tin gi bng ngoi t392 Li phi thu t u t chng khon

3921 Li phi thu t tn phiu NHNN v tn phiu Kho bc

8

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

9/18

3922 Li phi thu t chng khon u t sn sng bn3923 Li phi thu t chng khon u t gi n ngy o hn

394 Li phi thu t hot ng tn dng 3941 Li phi thu t cho vay bng ng Vit Nam3942 Li phi thu t cho vay bng ngoi t v vng3943 Li phi thu t cho thu ti chnh3944 Li phi thu t khon tr thay khch hng

396 Li phi thu t cc cng c ti chnh phi sinh3961 Giao dch hon i3962 Giao dch k hn3963 Giao dch tng lai3964 Giao dch quyn la chn

397 Ph phi thu

Loi 4: Cc khon phi tr

40 Cc khon N Chnh ph v Ngn hng Nh nc401 Tin gi ca Kho bc Nh nc bng ng Vit nam402 Tin gi ca Kho bc Nh nc bng ngoi t

403 Vay Ngn hng Nh nc bng ng Vit nam4031 Vay theo h s tn dng4032 Vay chit khu, ti chit khu cc giy t c gi4033 Vay cm c cc giy t c gi4034 Vay thanh ton b tr4035 Vay h tr c bit4038 Vay khc4039 N qu hn

404 Vay Ngn hng Nh nc bng ngoi t4041 N vay trong hn4049 N qu hn

41 Cc khon N cc T chc tn dng khc411 Tin gi ca cc TCTD trong nc bng ng Vit nam4111 Tin gi khng k hn4112 Tin gi c k hn

412 Tin gi ca cc T chc tn dng trong nc bng ngoi t4121 Tin gi khng k hn4122 Tin gi c k hn

413 Tin gi ca cc Ngn hng nc ngoi bng ng Vit Nam4131 Tin gi khng k hn4132 Tin gi c k hn

414 Tin gi ca cc Ngn hng nc ngoi bng ngoi t4141 Tin gi khng k hn4142 Tin gi c k hn

415 Vay cc t chc tn dng trong nc bng ng Vit Nam4151 N vay trong hn4159 N qu hn

416 Vay cc t chc tn dng trong nc bng ngoi t4161 N vay trong hn4169 N qu hn

417 Vay cc Ngn hng nc ngoi bng ng Vit Nam4171 N vay trong hn4179 N qu hn

418 Vay cc Ngn hng nc ngoi bng ngoi t4181 N vay trong hn4189 N qu hn

419 Vay chit khu, ti chit khu thng phiu v cc giy t c gi khc

42 Tin gi ca khch hng

9

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

10/18

421 Tin gi ca khch hng trong nc bng ng Vit nam4211 Tin gi khng k hn4212 Tin gi c k hn4214 Tin gi vn chuyn dng

422 Tin gi ca khch hng trong nc bng ngoi t4221 Tin gi khng k hn4222 Tin gi c k hn

4224 Tin gi vn chuyn dng423 Tin gi tit kim bng ng Vit nam4231 Tin gi tit kim khng k hn4232 Tin gi tit kim c k hn4238 Tin gi tit kim khc

424 Tin gi tit kim bng ngoi t v vng 4241 Tin gi tit kim khng k hn4242 Tin gi tit kim c k hn

425 Tin gi ca khch hng nc ngoi bng ng Vit nam4251 Tin gi khng k hn4252 Tin gi c k hn4254 Tin gi vn chuyn dng

426 Tin gi ca khch hng nc ngoi bng ngoi t4261 Tin gi khng k hn4262 Tin gi c k hn4264 Tn gi vn chuyn dng

427 Tin k qu bng ng Vit Nam4271 Tin gi bo m thanh ton Sc4272 Tin gi m Th tn dng (L/C)4273 Tin gi bo m thanh ton Th4274 K qu bo lnh4277 K qu m bo thu ti chnh4279 Bo m cc khon thanh ton khc

428 Tin k qu bng ngoi t4281 Tin gi bo m thanh ton Sc4282 Tin gi m Th tn dng (L/C)4283 Tin gi bo m thanh ton Th4284 K qu bo lnh4287 K qu m bo thu ti chnh4289 Bo m cc khon thanh ton khc

43 T chc tn dng pht hnh giy t c gi431 Mnh gi giy t c gi bng ng Vit Nam432 Chit khu giy t c gi bng ng Vit Nam433 Ph tri giy t c gi bng ng Vit Nam434 Mnh gi giy t c gi bng ngoi t v vng 435 Chit khu giy t c gi bng ngoi t v vng

436 Ph tri giy t c gi bng ngoi t v vng

44 Vn ti tr, y thc u t, cho vay441 Vn ti tr, u thc u t, cho vay bng ng Vit nam

4411 Vn nhn ca cc t chc, c nhn nc ngoi4412 Vn nhn ca Chnh ph4413 Vn nhn ca cc t chc, c nhn trong nc

442 Vn ti tr, u thc u t, cho vay bng ngoi t4421 Vn nhn ca cc t chc, c nhn nc ngoi4422 Vn nhn ca Chnh ph4423 Vn nhn ca cc t chc, c nhn trong nc

45 Cc khon phi tr cho bn ngoi451 Cc khon phi tr v XDCB, mua sm TSC452 Tin gi h v i thanh ton

4521 Tin gi h v i thanh ton

10

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

11/18

4523 Thanh ton vi khch hng v tin khng tiu chun lu thng ch x l453 Thu v cc khon phi np Nh nc

4531 Thu gi tr gia tng phi np4534 Thu thu nhp doanh nghip4535 Thu thu nhp hon li phi tr4538 Cc loi thu khc4539 Cc khon phi np khc

454 Chuyn tin phi tr bng ng Vit nam455 Chuyn tin phi tr bng ngoi t458 Chnh lch mua bn n ch x l 459 Cc khon ch thanh ton khc

4591 Tin thu t vic bn n, ti sn bo m n hoc khai thc ti sn bo mn

4599 Cc khon ch thanh ton khc

46 Cc khon phi tr ni b461 Tha qu, ti sn tha ch x l 462 Cc khon phi tr cho cn b, nhn vin T chc tn dng

47

48

466

467

469

471

473

474

475

476

478

481482

483484485486

487488489

46614662

47114712

47314732

47414742

47514752

47614762

4861486248634864

48914892

489548964899

Cc khon phi tr t cc giao dch ni b h thng TCTDCc khon phi tr cc chi nhnhCc khon phi tr Hi s chnhGi tr khon n nhn ca Ngn hng thng mi qun l v khaithcCc khon phi tr khcCc giao dch ngoi hiMua bn ngoi t kinh doanhMua bn ngoi t kinh doanhThanh ton mua bn ngoi t kinh doanhGiao dch hon i (SWAP)Cam kt giao dch hon i tin tGi tr giao dch hon i tin tGiao dch k hn (FORWARD)

Cam kt giao dch k hn tin tGi tr giao dch k hn tin tGiao dch tng lai (FUTURES)Cam kt giao dch tng lai tin tGi tr giao dch tng lai tin tGiao dch quyn chn (OPTIONS)Cam kt giao dch quyn chn tin tGi tr giao dch quyn chn tin tTiu th vng bc , qu

Cc ti sn N khcNhn vn cho vay ng ti tr bng ng Vit NamNhn vn cho vay ng ti tr bng ngoi t

Nhn tin y thc u t,cho vay bng ng Vit namNhn tin y thc u t,cho vay bng ngoi tQu d phng v tr cp mt vic lmThanh ton i vi cc cng c ti chnh phi sinhThanh ton i vi giao dch hon i(SWAP)Thanh ton i vi giao dch k hn (FORWARD)Thanh ton i vi giao dch tng lai(FUTURES)Thanh ton i vi giao dch quyn chn(OPTIONS)Cu phn n ca c phiu u iDoanh thu ch phn bD phng ri ro khcD phng cho cc dch v thanh ton khcD phng gim gi hng tn kho

D phng chung i vi cc cam kt a raD phng c th i vi cc cam kt a raD phng ri ro khc

11

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

12/18

49491

492

493

494

496

497

4911491249134914

49214922

49314932

49414942

4961496249634964

Li v ph phi trLi phi tr cho tin giLi phi tr cho tin gi bng ng Vit NamLi phi tr cho tin gi bng ngoi tLi phi tr cho tin gi tit kim bng ng Vit NamLi phi tr cho tin gi tit kim bng ngi tLi phi tr v pht hnh cc giy t c gi

Li phi tr cho cc giy t c gi bng ng Vit NamLi phi tr cho cc giy t c gi bng ngoi tLi phi tr cho tin vayLi phi tr cho tin vay bng ng Vit NamLi phi tr cho tin vay bng ngoi tLi phi tr cho vn ti tr,y thc u t, cho vayLi phi tr cho vn ti tr,y thc u t bng ng Vit NamLi phi tr cho vn ti tr,y thc u t bng ngoi tLi phi tr cho cc cng c ti chnh phi sinhGiao dch hon iGiao dch k hnGiao dch tng laiGiao dch quyn chn

Ph phi tr

Loi 5:Hot ng thanh ton50 Thanh ton gia cc T chc tn dng

501 Thanh ton b tr gia cc Ngn hng 5011 Thanh ton b tr ca Ngn hng ch tr5012 Thanh ton b tr ca Ngn hng thnh vin

502 Thu, chi h gia cc T chc tn dng 509 Thanh ton khc gia cc T chc tn dng

51 Thanh ton chuyn tin511 Chuyn tin nm nay ca n v chuyn tin

5111 Chuyn tin i nm nay5112 Chuyn tin n nm nay5113 Chuyn tin n nm nay ch x l

512 Chuyn tin nm trc ca n v chuyn tin5121 Chuyn tin i nm trc5122 Chuyn tin n nm trc5123 Chuyn tin n nm trc ch x l

513 Thanh ton chuyn tin nm nay ti Trung tm thanh ton5131 Thanh ton chuyn tin i nm nay5132 Thanh ton chuyn tin n nm nay

5133 Thanh ton chuyn tin n nm nay ch x l514 Thanh ton chuyn tin nm trc ti Trung tm thanh ton

5141 Thanh ton chuyn tin i nm trc5142 Thanh ton chuyn tin n nm trc5143 Thanh ton chuyn tin n nm trc ch x l

519 Thanh ton khc gia cc n v trong tng Ngn hng5191 iu chuyn vn5192 Thu h, chi h5199 Thanh ton khc

52 Thanh ton lin hng521 Thanh ton lin hng nm nay trong ton h thng Ngn hng

5211 Lin hng i nm nay5212 Lin hng n nm nay5213 Lin hng n nm nay i chiu5214 Lin hng n nm nay i i chiu

12

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

13/18

5215 Lin hng n nm nay cn sai lm

522 Thanh ton lin hng nm trc trong ton h thng NH5221 Lin hng i nm trc5222 Lin hng n nm trc5223 Lin hng n nm trc i chiu5224 Lin hng n nm trc i i chiu

5225 Lin hng n nm trc cn sai lm5226 Chuyn tiu lin hng i nm trc5227 Chuyn tiu lin hng n nm trc

523 Thanh ton lin hng nm nay trong tng tnh, thnh ph5231 Lin hng i nm nay trong tng tnh, thnh ph5232 Lin hng n nm nay trong tng tnh, thnh ph5233 Lin hng n nm nay i chiu trong tng tnh, thnh ph5234 Lin hng n nm nay i i chiu trong tng tnh, thnh ph5235 Lin hng n nm nay cn sai lm trong tng tnh, thnh ph

524 Thanh ton lin hng nm trc trong tng tnh, thnh ph

5241 Lin hng i nm trc trong tng tnh, thnh ph5242 Lin hng n nm trc trong tng tnh, thnh ph5243 Lin hng n nm trc i chiu trong tng tnh, thnh ph5244 Lin hng n nm trc i i chiu trong tng tnh, thnh ph5245 Lin hng n nm trc cn sai lm trong tng tnh, thnh ph5246 Chuyn tiu lin hng i nm trc trong tng tnh, thnh ph5247 Chuyn tiu lin hng n nm trc trong tng tnh, thnh ph

56 Thanh ton vi cc Ngn hng nc ngoi562 Thanh ton song bin563 Thanh ton a bin569 Cc khon thanh ton khc

Loi 6: Ngun vn ch s hu60 Vn ca T chc tn dng

601 Vn iu l602 Vn u t XDCB, mua sm TSC603 Thng d vn c phn604 C phiu qu 609 Vn khc

61 Qu ca T chc tn dng611 Qu d tr b sung vn iu l612 Qu u t pht trin

6121 Qu u t pht trin

6122 Qu nghin cu khoa hc v o to613 Qu d phng ti chnh619 Qu khc

62 Qu khen thng, phc li621 Qu khen thng 622 Qu phc li 623 Qu phc li hnh thnh ti sn c nh

63 Chnh lch t gi hi oi, vng bc qu631 Chnh lch t gi hi oi

6311 Chnh lch t gi hi oi nh gi li vo thi im lp bo co

6312 Chnh lch t gi hi oi trong giai on u t XDCB6313 Chnh lch t gi hi oi t chuyn i bo co ti chnh

632 Chnh lch nh gi li vng bc, qu

13

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

14/18

633 Chnh lch nh gi li cng c ti chnh phi sinh6331 Giao dch hon i6332 Giao dch k hn tin t6333 Giao dch tng lai tin t6334 Giao dch quyn la chn tin t6338 Cng c phi sinh khc

64 Chnh lch nh gi li ti sn

641 Chnh lch nh gi li ti sn642 Chnh lch nh gi li ti sn c nh65 C phiu u i69 Li nhun cha phn phi

691 Li nhun nm nay 692 Li nhun nm trc

Loi 7: Thu nhp70 Thu nhp t hot ng tn dng

701 Thu li tin gi 702 Thu li cho vay 703 Thu li t u t chng khon

705 Thu li cho thu ti chnh709 Thu khc t hot ng tn dng

71 Thu nhp ph t hot ng dch v711 Thu t dch v thanh ton712 Thu t nghip v bo lnh713 Thu t dch v ngn qu 714 Thu t nghip v u thc v i l 715 Thu t dch v t vn716 Thu t kinh doanh v dch v bo him717 Thu ph nghip v chit khu718 Thu t cung ng dch v bo qun ti sn, cho thu t kt

719 Thu khc 72 Thu nhp t hot ng kinh doanh ngoi hi

721 Thu v kinh doanh ngoi t722 Thu v kinh doanh vng 723 Thu t cc cng c ti chnh phi sinh tin t

74 Thu nhp t hot ng kinh doanh khc741 Thu v kinh doanh chng khon742 Thu t nghip v mua bn n 748 Thu t cc cng c ti chnh phi sinh khc 749 Thu v hot ng kinh doanh khc

78 Thu nhp gp vn, mua c phn

79 Thu nhp khc

Loi 8: Chi ph80 Chi ph hot ng tn dng

801 Tr li tin gi 802 Tr li tin vay 803 Tr li pht hnh giy t c gi805 Tr li tin thu ti chnh809 Chi ph khc

81 Chi ph hot ng dch v811 Chi v dch v thanh ton812 Cc ph bu in v mng vin thng

14

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

15/18

813 Chi v ngn qu 8131 Vn chuyn, bc xp tin8132 Kim m , phn loi v ng gi tin8133 Bo v tin8139 Chi khc

814 Chi v nghip v u thc v i l 815 Chi v dch v t vn

816 Chi ph hoa hng mi gii 819 Chi khc

82 Chi ph hot ng kinh doanh ngoi hi821 Chi v kinh doanh ngoi t822 Chi v kinh doanh vng 823 Chi v cc cng c ti chnh phi sinh tin t

83 Chi np thu v cc khon ph, l ph831 Chi np thu 832 Chi np cc khon ph , l ph 833 Chi ph thu thu nhp doanh nghip

8331 Chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh8332 Chi ph thu thu nhp doanh nghip hon li

84 Chi ph hot ng kinh doanh khc841 Chi v kinh doanh chng khon842 Chi ph lin quan nghip v cho thu ti chnh848 Chi v cc cng c ti chnh phi sinh khc 849 Chi v hot ng kinh doanh khc

85 Chi ph cho nhn vin851 Lng v ph cp

8511 Lng v ph cp lng852 Chi trang phc giao dch v phng tin bo h lao ng853 Cc khon chi ng gp theo lng

8531 Np bo him x hi8532 Np bo him y t8533 Np bo him lao ng8534 Np kinh ph cng on8539 Cc khon chi ng gp khc theo ch

854 Chi tr cp8541 Tr cp kh khn8542 Tr cp thi vic8549 Chi tr cp khc

855 Chi cng tc x hi 856 Chi n ca cho cn b, nhn vin TCTD

86 Chi cho hot ng qun l v cng v861 Chi v vt liu v giy t in

8611 Vt liu vn phng8612 Giy t in8613 Vt mang tin8614 Xng du8619 Vt liu khc

862 Cng tc ph 863 Chi o to, hun luyn nghip v864 Chi nghin cu v ng dng khoa hc cng ngh, sng kin, ci tin865 Chi bu ph v in thoi

866 Chi xut bn ti liu, tuyn truyn, qung co, tip th, khuyn mi867 Chi mua ti liu, sch bo868 Chi v cc hot ng on th ca T chc tn dng869 Cc khon chi ph qun l khc

15

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

16/18

8691 in, nc, v sinh c quan8692 Chi y t c quan8693 Hi ngh8694 L tn, khnh tit8695 Chi ph cho vic kim ton, thanh tra, kim tra hot ng T chc tn dng8696 Chi thu chuyn gia trong v ngoi nc8697 Chi ph phng chy, cha chy

8699 Cc khon chi khc

87 Chi v ti sn871 Khu hao c bn ti sn c nh872 Bo dng v sa cha ti sn874 Mua sm cng c lao ng 875 Chi bo him ti sn876 Chi thu ti sn

88 Chi ph d phng, bo ton v bo him tin gi ca khch hng882 Chi d phng

8821 Chi d phng gim gi vng

8822 Chi d phng N phi thu kh i8823 Chi d phng gim gi chng khon8824 Chi d phng cho cc dch v thanh ton8825 Chi d phng gim gi hng tn kho8826 Chi d phng gim gi khon u t, mua c phn8827 Chi d phng i vi cc cam kt a ra8829 Chi d phng ri ro khc

883 Chi np ph bo him, bo ton tin gi ca khch hng

89 Chi ph khc

Loi 9: Cc ti khon ngoi bng cn i k ton

90 Tin khng c gi tr lu hnh901 Tin khng c gi tr lu hnh9011 Tin mu9012 Tin lu nim9019 Tin nghi gi, tin gi, tin b ph hoi ch x l

91 Ngoi t v chng t c gi tr bng ngoi t911 Ngoi t

9113 Ngoi t ca khch hng gi i nc ngoi nh thu9114 Ngoi t khng tiu chun lu hnh ch x l

912 Chng t c gi tr bng ngoi t9121 Chng t c gi tr bng ngoi t dng lm mu

9122 Chng t c gi tr bng ngoi t nhn gi h hoc thu h9123 Chng t c gi tr bng ngoi t gi i nc ngoi nh thu9124 Chng t c gi tr bng ngoi t do nc ngoi gi n i thanh ton

92 Cc vn bn, chng t cam kt a ra921 Cam kt bo lnh vay vn

9211 Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 1 (N tiu chun)9212 Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 2 (N cn ch )9213 Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 3 (N di tiu chun)9214 Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 4 (N nghi ng)9215 Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 5 (N c kh nng mt vn)

9229221

922292239224

Cam kt BL thanh tonCam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 1 (N tiu chun)

Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 2 (N cn ch )Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 3 (N di tiu chun)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 4 (N nghi ng)

16

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

17/18

9225 Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 5 (N c kh nng mt vn)

923 Cc cam kt giao dch hi oi 9231 Cam kt Mua ngoi t trao ngay9232 Cam kt Bn ngoi t trao ngay9233 Cam kt Mua ngoi t c k hn9234 Cam kt Bn ngoi t c k hn

9235 Cam kt giao dch hon i tin t9236 Cam kt giao dch quyn chn Mua tin t9237 Cam kt giao dch quyn chn Bn tin t

9238 Cam kt giao dch tng lai tin t924

92419242924392449245

Cam kt cho vay khng hy ngangCam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 1 (N tiu chun)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 2 (N cn ch )Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 3 (N di tiu chun)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 4 (N nghi ng)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 5 (N c kh nng mt vn)

92592519252

925392549255

Cam kt trong nghip v L/CCam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 1 (N tiu chun)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 2 (N cn ch )

Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 3 (N di tiu chun)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 4 (N nghi ng)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 5 (N c kh nng mt vn)

92692619262926392649265

Cam kt bo lnh hp ngCam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 1 (N tiu chun)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 2 (N cn ch )Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 3 (N di tiu chun)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 4 (N nghi ng)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 5 (N c kh nng mt vn)

92792719272927392749275

Cam kt bo lnh d thuCam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 1 (N tiu chun)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 2 (N cn ch )Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 3 (N di tiu chun)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 4 (N nghi ng)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 5 (N c kh nng mt vn)

92892819282928392849285

Cam kt BL khcCam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 1 (N tiu chun)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 2 (N cn ch )Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 3 (N di tiu chun)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 4 (N nghi ng)Cam kt ngoi bng c phn loi vo nhm 5 (N c kh nng mt vn)

929 Cc cam kt khc 9291 Hp ng hon i li sut9293 Hp ng mua bn giy t c gi9299 Cam kt khc

93 Cc cam kt nhn c931 Cc cam kt bo lnh nhn t cc T chc tn dng khc

9311 Vay vn9319 Cc bo lnh khc

932 Bo lnh nhn t cc c quan Chnh ph933 Bo lnh nhn t cc cng ty bo him934 Bo lnh nhn t cc t chc Quc t 938 Cc vn bn, chng t cam kt khc nhn c 939 Cc bo lnh khc nhn c

94 Li cho vay v ph phi thu cha thu c941 Li cho vay cha thu c bng ng Vit nam942 Li cho vay cha thu c bng ngoi t943 Li cho thu ti chnh cha thu c 944 Ph phi thu cha thu c

17

8/6/2019 H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

18/18

95

96

97

98

99

951952

961

962971

972

981

982

983989

991992

993994995996997999

97119712

9811981298139814

981598219822982398249825

Ti sn dng cho thu ti chnhTi sn dng cho thu ti chnh ang qun l ti cng tyTi sn dng cho thu ti chnh ang giao cho khch hng thu

Cc giy t c gi ca TCTD pht hnhCc giy t c gi mu

Cc giy t c gi ca TCTDN kh i x lN b tn tht ang trong thi gian theo diN gc b tn tht ang trong thi gian theo diN li b tn tht ang trong thi gian theo diN tn tht trong hot ng thanh ton

Nghip v y thc v i lCho vay, u t theo hp ng nhn y thcN tiu chunN cn ch N di tiu chunN nghi ng

N c kh nng mt vnCho vay theo hp ng ti trN tiu chunN cn ch N di tiu chunN nghi ngN c kh nng mt vnChng khon lu kCc nghip v y thc v i l khc

Ti sn v chng t khcKim loi qu qu gi hTi sn khc gi h

Ti sn thu ngoiTi sn th chp,cm c ca khc hngTi sn gn,xit n ch x lCc giy t c gi ca khch hng a cm cTi sn nhn ca NHTM hoc nhn t vic mua li nCc chng t c gi tr khc ang bo qun

18