hrvatske ceste d.o.o. vončinina 3, zagreb godišnji

HRVATSKE CESTE d.o.o. Vončinina 3, Zagreb

Godišnji financijski izvještaji i Izvješće neovisnog revizora

za 2018. godinu

Sadržaj

Stranica

Odgovornost za godišnje financijske izvještaje 1

Izvješće neovisnog revizora 2 - 7

Račun dobiti i gubitka 8

Izvještaj o financijskom položaju / Bilanca 9 - 10

Izvještaj o promjenama kapitala 11

Izvještaj o novčanim tokovima 12

Bilješke uz financijske izvještaje 13 - 56

Financijski izvještaji javnog dobra 57 - 59

Odgovornost za godišnje financijske izvještaje

Uprava društva HRVATSKE CESTE d.o.o., Zagreb, Vončinina 3 ("Društvo") je dužna osigurati da godišnji financijski izvještaji Društva za 2018. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 116/18, 120/16) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, te Zakonom o cestama (NN 84/11, 22/13, 54/13, 148/13 i 92/14) tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tokova Društva za to razdoblje.

Na temelju provedenih istraživanja, Uprava Društva opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava Društva je izradila godišnje financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva.

Pri izradi godišnjih financijskih izvještaja Uprava Društva je odgovorna za:

• odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika u skladu sa važećim standardima financijskog izvještavanja,

• davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena,

• izradu godišnjih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena.

Uprava Društva je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj, rezultate poslovanja, promjene kapitala i novčane tokove Društva, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15, 134/15 i 120/16) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, te Zakonom o cestama (NN 84/11, 22/13, 54/13, 148/13, 92/14). Uprava Društva je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera

11. lipnja 2019. godine

Tel: +385 1 2395 741 BDO Croatia d.o.o.Fax: +385 1 2303 691 10000 ZagrebE-mail: bdo-croatia.hr Trg J. F. Kennedy 6b

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Vlasniku Društva Hrvatske ceste d.o.o., Zagreb

Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja društva Hrvatske ceste d.o.o., Zagreb, Vončinina 3 ("Društvo") za godinu koja je završila 31. prosinca 2018., koji obuhvaćaju Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2018., Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanim tokovima Društva za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja.

Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2018. i financijsku uspješnost i novčane tokove Društva za tada završenu godinu u skladu s Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ("MSFI") koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, te Zakonom o cestama.

Osnova za Mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima ("MRevS-i"). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe ("IESBA Kodeks") i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Isticanje pitanja

IM Skrećemo pozornost na bilješke 2.9.b i c) i 14. uz financijske izvještaje u kojima je objašnjeno da su financijski izvještaji sastavljeni u skladu sa MSFI uz određena odstupanja uvjetovana Zakonom o cestama. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

/ii/ Skrećemo pozornost na bilješku 16. uz financijske izvještaje u kojoj je objašnjeno da Društvo nema u cijelosti raščišćene imovinsko - pravne odnose, odnosno vlasništvo nad nekretninama. Postupci raščišćavanja i upisa vlasništva nad nekretninama su u tijeku. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

/iii/ Skrećemo pozornost na bilješku 40. uz financijske izvještaje u kojoj se utvrđuje da se protiv Društva kao tuženika vodi značajan broj sudskih sporova. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

Registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem 080044149OIB 76394522236

2

BDO Croatia d.o.o.

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja jesu ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti u našoj reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

I BDO

Utvrdili smo da su niže navedena pitanje ključna revizijska pitanja koja treba objaviti u našem Izvješću neovisnog revizora.

Ključna revizijska pitanja Kako smo adresirali ključna revizijska pitanja

Investicijsko održavanje i rekonstrukcija nekretnina, postrojenja i opreme

U godišnjim financijskim izvještajima u 2018.godini Društvo je realiziralo povećanja i smanjenja nekretnina, postrojenja i opreme koja su prikazana u bilješci 16.Investicijsko održavanje i rekonstrukcija nekretnina, postrojenja i opreme je definirano kao ključno revizijsko pitanje jer uključuje značajne procjene.

Povezane objave u pripadajućim godišnjim financijskim izvještajima

Molimo vidjeti bilješke 2.7 (c) (Računovodstvene politike) i bilješka 16.

U reviziji smo se fokusirali na:• provjeru da li su transakcije u 2018.

godini evidentirane u skladu s računovodstvenim politikama Društva, i

• provjeru da li je za sve rekonstrukcije cesta napravljena procjena udjela rekonstrukcije u investicijskom projektu i da li je ta procjena razumna.

Dodatno, razmotrili smo da li su računovodstvene politike u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i da li su promjene u računovodstvenim politikama objavljenje u bilješkama uz financijske izvještaje.

Rizik neispunjavanja ugovornih odredbi iz ugovora sa zajmodavateljima koje su vezane uz pokazatelje poslovanja

U ugovorima sa zajmodavateljima su uključene ugovorne odredbe temeljene na pokazateljima poslovanja. U slučaju neispunjavanja tih ugovornih odredbi od strane Društva obveze po kreditima postaju dospjele.

Povezane objave u pripadajućim godišnjim financijskim izvještajima

Molimo vidjeti bilješku 28.

Prilikom obavljanja naše revizije smo pregledali ugovor o zajmu i ugovorene pokazatelje poslovanja.Zatim smo provjerili izračun pokazatelja poslovanja koji su definirani ugovorom sa zajmodavateljem i zaključili da Društvo ne ispunjava ugovorene pokazatelje poslovanja.

Društvo je u veljači 2019.godine od zajmodavatelja dobilo pismeno očitovanje da neće koristiti pravo prijevremene naplate zajmova bez obzira na neispunjene ugovornih odredbi.

Budući da je očitovanje dobiveno u veljači 2019., dakle poslije 31. prosinca 2018., ugovor o kreditu koji je dobiven od EBRD-a je na 31.prosinca 2018.godine klasificiran kao kratkoročni.

3

BDO Croatia d.o.o.

Ostale informacije u Godišnjem izvješću

Uprava Društva je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše Izvješće neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg Izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o usklađenosti s ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.

U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih tijekom obavljanja revizije ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu, osim iznijetog u odjeljku Isticanje pitanja, mi nemamo nešto za izvijestiti.

Odgovornosti Uprave Društva i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje

Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava Društva je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Društva ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati Izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

I BDO

4

BDO Croatia d.o.o.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak)

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Društva.

• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Društva i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem Izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.

• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.

Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.

I BDO

5

BDO Croatia d.o.o.

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevimaIzvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014

Na dan 26. rujna 2018. godine imenovala nas je Glavna skupština Društva temeljem prijedloga Uprave Društva da obavimo reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2018. godinu.

Na datum ovog Izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2013. godinu do revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu što ukupno iznosi 6 godina.

Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnog revizora naveli kao ključna revizijska pitanja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c), stavka 2, članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014.

Našom zakonskom revizijom godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225, Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li Društvo poštivalo zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne.

Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Društvo,njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora.

U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 33.300 tisuća kuna koja predstavlja približno 1,5% od ukupnih troškova i ulaganja na 31. prosinca 2018. Odabrali smo kriterij ukupnih troškova i ulaganja kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu s obzirom na aktivnosti Društva.

Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.

Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.

I BDO

6

BDO Croatia d.o.o.I BDOIzvješće temeljem zahtjeva iz Zakona o računovodstvu

Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Izvješća poslovodstva Društva kao sastavnog dijela Godišnjeg izvješća Društva, te smo u obvezi izraziti mišljenje o usklađenosti Izvješća poslovodstva Društva kao sastavnog dijela Godišnjeg izvješća Društva s godišnjim financijskim izvještajima Društva. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u Izvješću poslovodstva Društva za 2018. godinu koje je sastavni dio Godišnjeg izvješća Društva za 2018. godinu usklađene su s informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanim na stranicama 8 do 56 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, Izvješće poslovodstva Društva za 2018. godinu koje je sastavni dio Godišnjeg izvješća Društva za 2018. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu.

Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije, nismo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u Izvješću poslovodstva Društva za 2018. godinu koji je sastavni dio Godišnjeg izvješća Društva za 2018. godinu.

Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. u propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/16), te u skladu s ostalim propisima koji uređuju poslovanje Društva ("Standardni godišnji financijski izvještaji"). Financijske informacije iznijete u standardnim godišnjim financijskim izvještajima Društva u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 8 do 56 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

Angažirani partner u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu koja ima za posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora je Ivan Čajko, ovlašteni revizor.

U Zagrebu, 11. lipnja 2019. godine

BDO Croatia d.o.o. Trg J. F. Kennedy 6b 10000 Zagreb

^ 7- 5 ,-----------Ivan Čajko, ovlašteni revizor

QIvan Cajko*?lan Uprave

fep2°4TMssssar—

7

HRVATSKE CESTE d.o.o, ZagrebRAČUN DOBITI I GUBITKA I IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITIna 3 1 . p rosin ca 2 0 1 8 . godine

POZICIJA

POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodajePrihod na temelju upotrebe vlastitih usluga Ostali poslovni prihodi Ukupno poslovni prihodi

POSLOVNI RASHODI Troškovi sirovina i materijala Troškovi usluga Troškovi osoblja AmortizacijaOstali troškovi poslovanja Vrijednosna usklađenja Rezerviranja Ostali poslovni rashodi Ukupno poslovni rashodi

DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA

FINANCIJSKI PRIHODI FINANCIJSKI RASHODI GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

UKUPNI PRIHODI UKUPNI RASHODI

DOBIT PRIJE OPOREZIVANJAPorez na dobit GUBITAK RAZDOBLJA

Bilješka 2017. 2018.

3.HRK HRK

28.840.916 22.679.671246.633 262.472

143.108.423 160.708.4491 7 2 .1 9 5 .9 7 2 1 8 3 .6 5 0 .5 9 2

4. (14.021.832) (15.691.975)5. (19.835.473) (21.336.721)6. (97.496.650) (104.368.025)7. (19.614.349) (21.104.925)8. (10.138.331) (9.518.901)9. (1.476.581) (2.092.805)

10. (1.245.395) (465.870)11. (7.583.260) (6.151.833)

(1 7 1 .4 1 1 .8 7 1 ) f l8 0 .7 3 1 .0 5 5 )

7 8 4 .1 0 1 2 .9 1 9 .5 3 7

12. 1.043.502 206.08613. (1.827.603) (3.125.623)

(7 8 4 .1 0 1 ) (2 .9 1 9 .5 3 7 )

1 7 3 .2 3 9 .4 7 4 1 8 3 .8 5 6 .6 7 8(1 7 3 .2 3 9 .4 7 4 ) (1 8 3 .8 5 6 .6 7 8 )

0 014. (473.719) (308.690)

(0) (0)

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskihizvještaja.

8

HRVATSKE CESTE d.o.o, ZagrebIZVJEŠTAJ 0 FINANCIJSKOM POLOŽAJU / (BILANCA) - n astavakza godinu koja je završila 3 1 . p rosin ca 2 0 1 8 . godine

POZICIJA Bilješka 3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 31 .1 2 .2 0 1 8 .HRK HRK

IMOVINADugotrajna imovinaNematerijalna imovina Nekretnine, postrojenja i oprema Dugotrajna financijska imovina PotraživanjaUkupno dugotrajna imovina

Kratkotrajna imovina ZalihePotraživanja od kupacaPotraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika Potraživanja od države i drugih institucija Ostala potraživanja Novac u banci i blagajni Plaćeni troš.budrazdoblja i obrač.prihodi Ukupno kratkotrajna imovina

15. 13.354.429 18.307.86916. 73.277.000.775 74.994.758.95017. 7.706.037 7.706.03718. 2.262.727 1.805.201

7 3 .3 0 0 .3 2 3 .9 6 8 7 5 .0 2 2 .5 7 8 .0 5 7

19. 15.344.487 15.506.51420. 6.858.950 12.492.58721. 307.658 290.52622. 122.328.517 194.309.20523. 3.615.810 2.786.72224. 132.909.231 340.038.96725. 82.018.320 98.340.642

3 6 3 .3 8 2 .9 7 3 6 6 3 .7 6 5 .1 6 3

UKUPNA IMOVINA 7 3 .6 6 3 .7 0 6 .9 4 1 7 5 .6 8 6 .3 4 3 .2 2 0

IZVANBILANČNI ZAPISI 1.955.794 15.602.810

9

HRVATSKE CESTE d.o.o, ZagrebIZVJEŠTAJ 0 FINANCIJSKOM POLOŽAJU /(BILANCA) - n astavakza godinu koja je završila 3 1 . p ro sin ca 2 0 1 8 . godine

POZICIJA

KAPITAL I OBVEZE KapitalTemeljni (upisani) kapital Javni kapital Dobit tekuće godine Ukupno kapital

Rezerviranja

Dugoročne obveze

Kratkoročne obvezeObveze prema poduzetnicima unutar grupe Obveze za zajmove, depozite i slično Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijamaObveze prema dobavljačimaObveze prema zaposlenicimaObveze za poreze, doprinose i slična davanjaOstale kratkoročne obvezeOdgođeno plaćanje troškova i prihod budućegrazdobljaUkupno kratkoročne obveze

UKUPNO KAPITAL I OBVEZE

IZVANBILANČNI ZAPISI

Bilješka 3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 3 1 .1 2 .2 0 1 8 .HRK HRK

26.107.384.800

63.330.080.7560

107.384.80064.989.583.752

06 3 .4 3 7 .4 6 5 .5 5 6 6 5 .0 9 6 .9 6 8 .5 5 2

27. 1 6 9 .3 4 8 .2 2 2 1 6 0 .9 0 1 .8 6 4

28. 8 .8 3 4 .0 9 7 .5 8 0 9 .0 0 6 .0 2 4 .9 5 4

29. 317.102 306.87630. 5.342.006 5.984.643

31. 579.487.043 408.960.01932. 273.493.576 262.422.22433. 5.444.208 6.915.26734. 17.374.352 29.701.94535. 21.556.321 19.356.128

36. 319.780.975 688.800.7481 .2 2 2 .7 9 5 .5 8 3 1 .4 2 2 .4 4 7 .8 5 0

7 3 .6 6 3 .7 0 6 .9 4 1 7 5 .6 8 6 .3 4 3 .2 2 0

1.955.794 15.602.810

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskihizvještaja.

10

HRVATSKE CESTE d.o.o, Zagreb IZVJEŠTAJ 0 PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2018.

POZICIJATemeljni(upisani]kapital

Javni kapital iz rezultata UKUPNO

HRK HRK HRKStanje l.siječnja 2017. godine 107.384.800 62.843.953.488 62.951.338.288Povećanje kapitala - naknada iz goriva 0 1.942.555.598 1.942.555.598Povećanje kapitala - sufinanciranje javnih dobara 0 8.391.249 8.391.249Povećanje kapitala - tečajne razlike 0 68.369.561 68.369.561Povećanje kapitala - kamate 0 416.422 416.422Povećanje kapitala - prodaja soli žup.upravama za ceste 0 16.756.738 16.756.738Povećanje kapitala - donos po kategorizaciji iz ŽUC-a 0 65.109.124 65.109.124Povećanje kapitala - Fond za zaštitu okoliša - klizišta 0 5.067.089 5.067.089Povećanje kapitala - Zgb.ceste-donacija obnove asfalta 0 6.820.134 6.820.134Smanjenje kap. - prijen. za pokriće troš. i por. na dob. 0 (137.654.359] (137.654.359)Smanjenje kap. - amortizacija 0 (391.698.673] (391.698.673)Smanjenje kap. - rezerviranje za sudske sporove 0 (8.817.710] (8.817.710)Smanjenje kapitala - inv.održ. DC - zamjenjeni dio 0 (98.689.147] (98.689.147)Smanjenje kapitala - rekonstrucija DC - zamjenjeni dio 0 (64.925.180] (64.925.180)Smanjenje kap. - sufinanciranje ŽUC- eva po Pravilniku 0 (78.044.000] (78.044.000)Smanjenje kap. - sufinanciranje NC 0 (14.495.077] (14.495.077)Smanjenje kap. - nagodba IGH-Most Pelješac 0 (13.650.000] (13.650.000)Smanjenje kapitala - tečajne razlike 0 (9.003.252) (9.003.252)Smanjenje kapitala - kamate i naknade 0 (382.049.197) (382.049.197)Smanjenje kapitala - trošak održavanja - redovno 0 (386.874.435) (386.874.435)Smanjenje kapitala - trošak održavanja - izvanredno 0 (3.074.453) (3.074.453)Smanjenje kapitala - pomoć poplavljenim područjima 0 (16.128.869) (16.128.869)Smanjenje kapitala - istraživanje i razvoj 0 (5.497.557) (5.497.557)Smanjenje kapitala - nab.vrijed. prodane soli ŽUC-evima 0 (16.756.738) (16.756.738)

Stanje 31. prosinca 2017. godine 107.384.800 63.330.080.756 63.437.465.556Povećanje kapitala - naknada iz goriva 0 2.067.740.730 2.067.740.730Povećanje kapitala - sufinanciranje javnih dobara 0 5.833.781 5.833.781Povećanje kapitala - tečajne razlike 0 117.997.183 117.997.183Povećanje kapitala - kamate 0 187.448 187.448Povećanje kapitala - prodaja soli žup.upravama za ceste 0 22.486.800 22.486.800Povećanje kapitala - donos po kategorizaciji iz ŽUC-a 0 222.760.261 222.760.261Povećanje kapitala - donos iz HAC-a (Tunel Sv.Ilija) 0 1.312.798.130 1.312.798.130Povećanje kap.-priznav. odgođ.prihoda EU za amortiz. 0 15.665.440 15.665.440Povećanje kap. - rezerviranje za sudske sporove 0 8.912.228 8.912.228Smanjenje kap. - prijenos za pokriće troškova 0 (150.071.493) (150.071.493)Smanjenje kap. - prijenos za porez na dobit 0 (308.690) (308.690)Smanjenje kap. - amortizacija 0 (436.106.544) (436.106.544)Smanjenje kapitala - inv.održ. DC - zamjenjeni dio 0 (115.211.563) (115.211.563)Smanjenje kapitala - rekonstrucija DC - zamjenjeni dio 0 (227.974.804) (227.974.804)Smanjenje kap. - prijenos u ŽUC- eve po Odl.o razvrst 0 (318.067.536) (318.067.536)Smanjenje kap. - sufinanciranje ŽUC- eva po Pravilniku 0 (106.944.673) (106.944.673)Smanjenje kap. - sufinanciranje NC 0 (25.504.923) (25.504.923)Smanjenje kapitala - tečajne razlike 0 (1.031.558) (1.031.558)Smanjenje kapitala - kamate i naknade 0 (260.482.317) (260.482.317)Smanjenje kapitala - trošak održavanja - redovno 0 (420.971.838) (420.971.838)Smanjenje kapitala - trošak održavanja - izvanredno 0 (12.572.604) (12.572.604)Smanjenje kapitala - pomoć poplavljenim područjima 0 (8.331.491) (8.331.491)Smanjenje kapitala - istraživanje i razvoj 0 (8.812.171) (8.812.171)Smanjenje kapitala - nab.vrijed. prodane soli ŽUC-evima 0 (22.486.800) (22.486.800)Stanje 31. prosinca 2018. godine 107.384.800 64.989.583.752 65.096.968.552Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja

11

HRVATSKE CESTE d.o.o, Zagreb IZVJEŠTAJ 0 NOVČANIM TOKOVIMA za godinu koja je završila 31. prosinca 2018.

OPIS 2017. 2018.

HRK HRKNovčani tokovi od poslovnih aktivnostiNovčani primici od kupaca 36.619.761 28.604.385Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i slično 2.153.660.326 2.401.186.546Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 1.471.664 1.582.493Novčani primici s osnove povrata poreza 69.707.194 73.828.267Novčani izdaci dobavljačima (592.357.201) (687.963.016)Novčani izdaci za zaposlene (102.555.123) (107.868.056)Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta (524.995) (406.773)Ostali novčani primici i izdaci (22.999.291) (21.252.909)Novac iz poslovanja 1.543.022.335 1.687.710.937Novčani izdaci za kamate (434.415.441) (151.416.592)Plaćeni porez na dobit (188.871) (491.072)Neto novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1.108.418.023 1.535.803.273

Novčani tokovi od investicijskih aktivnostiNovčani primici od prodaje dugotrajne imovine 793.452 1.048.488Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 1.680.324 0Novčani primici od dividendi 215.338 0Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 2.689.114 1.048.488Novčani izdaci za kupnju dugotrajne imovine (911.873.896) (1.350.422.889)Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (911.873.896) (1.350.422.889)

Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti (909.184.782) (1.349.374.401)

Novčani tokovi od financijskih aktivnostiNovčani primici od glavnice kredita 4.703.232.650 3.773.440.039Ostali primici od financijskih aktivnosti 68.369.561 118.001.082Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 4.771.602.211 3.891.441.121Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita (5.215.470.806) (3.869.708.699)Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti (9.003.252) (1.031.558)Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (5.224.474.058) (3.870.740.257)

Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti (452.871.847) 20.700.864

UKUPAN NETO NOVČANI TOK (253.638.606) 207.129.736

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA DAN 1. SIJEČNJA 386.547.837 132.909.231NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA DAN 31. PROSINCA 132.909.231 340.038.967(SMANJENJE) / POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA (253.638.606) 207.129.736

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

12

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještajeza godinu koja je završila 3 1 . p rosin ca 2 0 1 8 .

1. OPĆI PODACI

1 .1 . Pravni okvir, d je la tn o st i zap oslen ici

Društvo Hrvatske ceste d.o.o. Zagreb, Vončinina 3 ("Društvo"'), osnovano je temeljem Odluke o podjeli i preoblikovanju Hrvatske uprave za ceste u društva Hrvatske ceste, društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje, građenje i održavanje državnih cesta i Hrvatske autoceste društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje, građenje i održavanje autocesta koju je donijela Vlada Republike Hrvatske 5. travnja 2001. godine, Klasa 340-03/01-01/02, Urbroj 5030116-01-5 kao jedini osnivač Društva i izjave o osnivanju društva Hrvatske ceste d.o.o. Rješenjem Tt-01/2163-2 od 11. travnja 2001. godine obavljen je upis osnivanja Društva nastalog podjelom i preoblikovanjem ustanove.Dana 3. lipnja 2004. godine Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku o izmjenama Odluke o podjeli imovine, prava i obveza, te rasporedu zaposlenika Hrvatske uprave za ceste, Odluku o smanjenju temeljnog kapitala društva Hrvatske ceste d.o.o. i Odluku o izmjeni Izjave o osnivanju društva s ograničenom odgovornošću Hrvatske ceste temeljem koje se vrijednost temeljnog kapitala smanjuje za 21.513.400 kuna i utvrđuje u iznosu od 107.384.800 kuna.

Predmet poslovanja - djelatnost:• obavljanje operativnih poslova tehničko-tehnološkog jedinstva sustava javnih

cesta prema Strategiji, kroz temeljna prostorna, prometna, tehnička i ekonomska istraživanja i analize,

• programiranje i planiranje razvitka javnih cesta, ukupno projektiranje za državne ceste i projektiranje s istražnim radovima, te izrada stručne podloge za lokacijsku dozvolu za autoceste,

• građenje državnih cesta osim autocesta što obuhvaća:• otkup zemljišta i objekata,• ustupanje radova građenja,• organizacija stručnog nadzora i kontrola građenja,• organizacija tehničkog pregleda i primopredaju državnih cesta, osim

autocesta, te dijelova državnih cesta osim autocesta na korištenje i održavanje,

• održavanje državnih cesta osim autocesta koje obuhvaća:• planiranje održavanje i mjera zaštite,• redovno i izvanredno održavanje,• ustupanje radova redovnog i izvanrednog održavanja,• planiranje, stručni nadzor i kontrola izvođenja radova održavanja,• odlučivanje o korištenju cestovnog zemljišta i obavljanju pratećih djelatnosti

na državnim cestama osim autocesta i drugo.

13

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještaje (n astavak )za godinu koja je završila 3 1 . p rosin ca 2 0 1 8 .

1. OPĆI PODACI - nastavak

Opći podaci o zaposlenicima:Broj i kvalifikacijska struktura zaposlenih na 31. prosinca 2017. godine i 31. prosinca 2018. godine prikazana je kako slijedi:

Stručnasprema

31. prosinca 2017. 31. prosinca 2018.Broj % Broj %

MR. DR, univ.spec 24 5,29% 24 5,35%VSS,mag. 253 55,73% 255 56,79%VŠS, univ.bacc. 60 13,22% 62 13,81%SSS 107 23,57% 101 22.49%KV 4 0,88% 3 0,67%Ostalo 6 1,32% 4 0,89%

UKU PNO 454 100,00% 449 100,00%

1.2. Tijela DruštvaOrgani Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. Republika Hrvatska kao osnivač ostvaruje svoja prava preko Vlade Republike Hrvatske, koju zastupa nadležni ministar. Nadzorni odbor sastoji se od 4 članova koje bira Skupština Društva, a jednog od njih biraju radnici sukladno odredbama Zakona o radu. Svakih 1.000.000 kuna temeljnog uloga daje članu Društva pravo na jedan glas. Uprava Društva ima po jednog do četiri člana koje imenuje Skupština Društva svojom odlukom, na prijedlog Ministra mora, prometa i infrastrukture. Mandat članova je 4 godine, a Skupština Društva može u svako doba opozvati članove Uprave.

Članovi Nadzornog odbora:

Bariša Kusić, predsjednik od 9. lipnja 2016. godine Ante Parat, zamjenik predsjednika od 9. lipnja 2016. godine Božo Markić, član od 8. lipnja 2016. godine Aleksandra Licul, član od 22. siječnja 2018. godine

Uprava Društva:

Josip Škorić, predsjednik od 2. listopada 2017. godine Alen Leverić, član od 2. listopada 2017. godine Nikša Konjevod, član od 2. listopada 2017. godine Senko Bošnjak, član od 7. siječnja 2019. godine

14


2. OSNOVE PRIPREME2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikazaFinancijski izvještaji Društva za 2018. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16 i 116/18) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ("MSFI") te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/16).

Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.Dana 8. srpnja 2012. godine na snagu je stupio novi Zakon o cestama (NN 84/11) u kojem je u člancima 94., 95. i 96. izrijekom definirana primjena kapitalnog pristupa. Kapitalni pristup obuhvaća evidentiranje pojedinih poslovnih događanja na slijedeći način:

• Sredstva iz godišnje naknade za uporabu javnih cesta, korisničke naknade i naknade za financiranje građenja i održavanja javnih cesta kojima Republika Hrvatska financira građenje, održavanje i ostale poslove upravljanja javnim cestama te javne ceste, čine imovinu Republike Hrvatske (javni kapital), koja se vodi izdvojeno u poslovnim knjigama pravne osobe koja upravlja javnom cestom.

• Pravna osoba koja upravlja javnom cestom u rashode poslovanja uključuje amortizaciju javnih cesta kojima upravlja. Dio amortizacije koji nije pokriven iz vlastitih prihoda obračunava se na teret sredstava javnog kapitala.

• Javni kapital čine i prihodi po osnovi tečajnih razlika, kamate i drugi prihodi ostvareni po osnovi gospodarenja novcem koji čini javni kapital, a javni kapital se umanjuje za kamate i druge naknade povezane s financiranjem građenja i održavanja javnih cesta, te za negativne tečajne razlike.

• Razlika između vlastitih prihoda i rashoda ostvarenih u poslovnoj godini nadoknađuje se na teret javnog kapitala sukladno odobrenom planu poslovanja Društva.

• Naknada za financiranje građenja i održavanja javnih cesta uplaćuje se po litri naplaćene trošarine na energente na račun Društva i predstavlja kapital kojim Republika Hrvatska financira građenje i održavanje javnih cesta, povrat kredita kojima se financira građenje državnih cesta te dokapitalizaciju Društva, u skladu s programom.

• Javni kapital uvećava se za dobit koju ostvari Društvo dok je Republika Hrvatska jedini član Društva.

• Sredstva prikupljena iz naknade za financiranje građenja i održavanja javnih cesta, koja se uplaćuju po litri naplaćene trošarine na energente, koriste se za namjene sukladno godišnjim planovima građenja i održavanja državnih cesta koje uz suglasnost Vlade donosi Društvo.

15


2.2. Usvajanje novih računodstvenih politika

Društvo je prvi put primijenilo sljedeće standarde i dodatke za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2018. godine:

• MSFI 9 Financijski instrumenti• MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima• Klasifikacija i mjerenje transakcija plaćanja temeljenih na dionicama - Dodaci

MSFI-ju 2• Godišnja poboljšanja za izvještajni ciklus od 2014. do 2016. godine• Prijenos na ulaganje u nekretnine - Dodaci MRS-u 40• Tumačenje 22 Transakcije u stranoj valuti i predujmovi

Društvo je nakon usvajanja MSFI-ja 9 i MSFI-ja 15 moralo promijeniti svoje računovodstvene politike. Primjena prethodno navedenih standarda nije imala značajnih utjecaja na financijske izvještaje Društva. Nadlaje, osim navedenog, većina ostalih gore navedenih dodataka nije imala utjecaja na iznose priznate u prethodnim razdobljima i ne očekuje se da će značajno utjecati na tekuće ili buduća razdoblja.

U svajanje MSFI 9 Financijski in stru m en ti

Na datum početne primjene, 1. siječnja 2018. godine, financijski instrumenti su bili kako

slijedi:

Kategorija mjerenja Knjigovodstveni iznos

(u tisućama kuna)Original

(MRS 39)Novo

(MSFI 9)Original (MRS 39)

Novo (MSFI 9)

MSFI 9 efekt

Dugotrajna imovinaPotraživanja od prodaje stanova

Amortiziranitrošak

Amortiziranitrošak 2.262.727 2.262.727

-

Kratkotrajna imovinaPotraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Amortizirani

trošak

Amortizirani

trošak 10.782.418 10.782.418

-

Novac i novčani ekvivalenti Amortizirani Amortizirani -

Ukupnotrošak trošak 132.909.231 132.909.231

.

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja su započela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja vrijednosti i računovodstva zaštite. Menadžment Društva usvojio je standard s datumom stupanja na snagu te njegovom primjenom nije bilo značajnih utjecaja na financijske izvještaje Društva.

16


2.2.Usvajanje novih računodstvenih politika - nastavak

Usvajanje MSFI15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga. U okviru standarda uvodi se model od 5 koraka koji će se primjenjivati na prihode ostvarene temeljen ugovora s kupcima (s ograničenim izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili industriji. Zahtjevi standarda će se također primjenjivati na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih aktivnosti društva (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine).Primjena MSFI -ja 15 nije imala značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.

Standardi i tumačenja koje je izdao Odbor za Standarde a koji još nisu stupili na snagu i koje Društvo nije ranije usvojilo

• MSFI 16 Najmovi

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2019. godine ili nakon toga. MSFI 16 definira pravila priznavanja, mjerenja, prezentacije i objava za najmove obiju ugovornih strana, odnosno kupca („najmoprimca") i dobavljača („najmodavca"). Sukladno novom standardu najmoprimci većinu najmova trebaju priznati u svojim financijskim izvještajima. Na sve najmove će se primjenjivati jedinstveni računovodstveni model, s određenim izuzecima. Računovodstveni tretman najmova kod najmodavca neće se značajno mijenjati. Menadžment Društva odlučio je da neće primjenjivati novi standard za najmove retroaktivno u potpunosti već će se koristiti odredba o izuzeću za najmoprimca. Prilikom prelaska na novi standard, obveze za plaćanje temeljem postojećih operativnih najmova biti će diskontirana korištenjem odgovarajuće inkrementalne stope zaduživanja i biti će priznata kao obveza za najam. Imovina s pravom korištenja iskazivat će u iznosu obveze za najam usklađena za iznos unaprijed plaćenih ili obračunatih plaćanja za najam.

Menadžment Društva procijenio je da primjenom MSFI -ja 16 neće doći do značajnih efekata na financijske izvještaje Društva.

2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena

Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.

Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.

17


2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena- nastavakKljučne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.

Model očekivanog gubitkaS primjenom MSFI-ja 9, uvodi se model očekivanog gubitka (ECL). Mjerenje očekivanog gubitka od umanjenja vrijednosti temelji se na razumnim i potpornim informacijama koje su dostupne bez pretjeranih troškova i napora, i koje uključuju informacije o prošlim događajima, trenutnim te predviđenim budućim uvjetima i okolnostima.

Prilikom utvrđivanja očekivanih budućih potreba za umanjenjem vrijednosti obično se koriste povijesne vjerojatnosti neispunjavanja obveza, koje se nadopunjuju budućim parametrima relevantnim za kreditni rizik.

Najznačajniji dio financijske imovine čine potraživanja od kupaca i novčana sredstva.

Potraživanja od kupaca iskazana su po fakturiranom iznosu. Ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja temelji se a najboljoj procjeni Uprave Društva o nenaplativosti potraživanja. Sva potraživanja od subjekata u stečaju, kao i utužena potraživanja u cijelosti su otpisana. Uprava Društva provodi ispravak sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture svih potraživanja, te na temelju pregleda značajnih, pojedinačnih iznosa uključenih u potraživanja.

Tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo promjena u metodama početne procjene ili značajnim pretpostavkama koje su korištene. Tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo značajnih promjena u knjigovodstvenoj vrijednosti financijskih instrumenata, a time niti značajnog utjecaja na iznos vrijednosnog usklađenja.

2.4. Izvještajna valutaFinancijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao funkcionalnoj i izvještajnoj valuti Društva.

2.5. Politika priznavanja i mjerenja prihodaa) Poslovni prihodi

Sukladno novom MSFI 15, glede priznavanja ugovora s kupcima Društvo primjenjuje model pet koraka;

> Utvrditi ugovor s kupcem> Utvrditi obveze isporuke u ugovoru> Utvrditi cijenu transakcije> Dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru> Priznati prihod kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke

Društvo evidentira prihode iz sljedećih područja:> Prihodi od izdanih dozvola, suglasnosti i kontrole,> Prihodi od naknada za korištenje cestovnog zemljišta.

18


2.5. Politika priznavanja i mjerenja prihoda- nastavakPrihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Društvo očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga kupca.

Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Novi standard nije imao značajan utjecaj na računovodstvene politike Društva odnosno priznavanje prihoda odvija se u isto vrijeme kada je na snazi bio MRS 18- Prihodi, te nisu utvrđeni značajni utjecaji MSFI 15.

a) Prihodi od prodaje uslugaPod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene.

b) Prihodi od kamataPrihodi od kamata priznaju se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u račun dobiti i gubitka.

c) Prihodi od dividendi

Prihodi od dividendi i udjela u dobiti priznaju se kao prihod kada je ustanovljeno pravo na njihov primitak, odnosno u trenutku skupštinske odluke Društva u čije dionice ili udjele je izvršeno ulaganje.

d) Prihodi od najmovaPrihod od poslovnih najmova obračunavaju se na linearnoj osnovi tijekom trajanja najma.

2.6. Politika priznavanja i mjerenja rashodaa) Poslovni rashodi

Rashodi se priznaju na osnovi izravne povezanosti između nastalih troškova i ostvarenih određenih stavki prihoda (načelo sučeljavanja). Temeljem navedenog, poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od pružanja usluga.

Priznavanje rashoda se odlaže za naredna obračunska razdoblja ukoliko se očekuje ostvarenje prihoda u više narednih obračunskih razdoblja.

Poslovni rashodi obuhvaćaju troškove materijala, sitnog inventara i usluga, usluge održavanja, troškove bruto plaća i naknada, amortizaciju vlastitih sredstava, amortizaciju javnog dobra (cesta) i ostale poslovne rashode pokrivene izravno na teret poslovnih prihoda.

19


2.6. Politika priznavanja i mjerenja rashoda -nastavak

b) Rashodi održavanjaIzdaci za popravke ili održavanje nekretnine, postrojenja i opreme nastaju radi obnavljanja ili održavanja budućih ekonomskih koristi koje se mogu očekivati od izvorno procijenjenog standarda uspjeha sredstava. Ovi se izdaci priznaju kao rashod prilikom nastanka.

c) Troškovi bruto plaća i naknadaPrimanja zaposlenih uključuju nadnice, plaće, poreze i doprinose mirovinskom osiguranju, doprinose na plaće, naknade za korištenje godišnjeg odmora i naknade za vrijeme bolovanja, sudjelovanje u dobiti i bonuse i nenovčana primanja sadašnjih zaposlenika te primanja poslije prestanka zaposlenja, kao što su otpremnine i životna osiguranja, a iskazuju se kao rashod razdoblja kada su nastali bez razlike da li je tekuća obveza namirenja obavljena, u računu dobiti i gubitka, unutar pozicija poslovnih rashoda.Sva pripadajuća porezna davanja neposredno vezana za obračunate nadnice i naknade uključuju se u rashode osoblja i predstavljaju njihov sastavni dio.

Davanja radnicima temeljem kolektivnih ugovora, uključuju se u rashode osoblja i njihov su sastavni dio u razdoblju stjecanja prava. Ukoliko je razdoblje stjecanja određenog prava različito od razdoblja plaćanja više od godine dana (dugoročna primanja), obveza se diskontira prosječnom kamatnom stopom na državne obveznice sličnog roka dospijeća.

d) AmortizacijaAmortizaciji podliježe nematerijalna imovina, te nekretnine, postrojenja i oprema.

Svota ulaganja u dugotrajnu imovinu nadoknađuje se amortiziranjem prema ugovorenom ili primjerenom roku korištenja pojedinog prava odnosno nekretnina, postrojenja i opreme. Prilikom procjene amortizirajućeg iznosa utvrđuje se očekivani ostatak vrijednosti na kraju vijeka upotrebe. Ukoliko je ovaj ostatak neznačajan u odnosu na ukupnu vrijednost imovine, ne uvažava se prilikom obračuna amortizacije. Očekivani ostatak vrijednosti kod imovine koja se odnosi na ceste obično je nula.

Vijek upotrebe procjenjuje se za svaku stavku imovine zasebno, i ovisan je o tehničkim obilježjima imovine, brzini njezinog ekonomskog zastarijevanja, kao i očekivanoj namjeni. Uobičajeno, očekivani vijek upotrebe imovine je:

2017. 2018.Godina Godina

Građevinski objekti 20 20Ceste i građevinski objekti na cesti 66,6- 142,8 66,6- 142,8Oprema 20 20Nematerijalna imovina 4 4

20


2.6. Politika priznavanja i mjerenja rashoda -nastavak

d) Amortizacija (nastavak)Obračun amortizacije obavlja se metodom koja odgovara ostvarenju ekonomskih koristi od imovine. Za ceste i nekretnine očekuje se podjednaka korist tijekom cijele godine stoga se primjenjuje linearna metoda amortizacije ove imovine. Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za sva sredstava.

U tijeku godine amortizacija se obračunava privremeno na temelju godišnjeg predračuna korigiranog za promjenu u tijeku godine. Amortizacija se počinje obračunavati nakon proteka mjeseca u kojem je otpočelo korištenje sredstava.

Amortizacija javnog dobra (cesta), kao i pripadajuće opreme, u dijelu koji se može pokriti vlastitim prihodima tereti rashode poslovanja, dok se razlika nepokrivenog dijela amortizacije pokriva na teret javnog kapitala.

e) Financijski rashodiU okviru financijskih rashoda iskazuju se rashodi od kamata nastali temeljem obveza iz poslovnih odnosa i priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastale, a iskazuju se kao obračunati rashodi do izvještajnog datuma.

Negativne tečajne razlike nastale preračunom novčanih sredstava te potraživanja i obveza izraženih u stranim sredstvima plaćanja (monetarne stavke) u njihovu kunsku protuvrijednost, iskazuju se u računu dobiti i gubitka kao dio financijskih rashoda.

2.7. Politika iskazivanja imovine

a) Zalihe

Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Krajem svake godine vrijednost zaliha se umanjuje zbog oštećenja ili drugih opravdanih razloga, a na prijedlog osoba zaduženih za iste.

Zalihe sirovina i materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaže i auto-guma iskazuju se po stvarnoj vrijednosti koja obuhvaća fakturnu vrijednost dobavljača uvećanu za sve zavisne troškove nabave koji su nastali dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i u sadašnje stanje (carine, poreze, prijevozne troškove te sve druge troškove koji se mogu pripisati nabavi) primjenom metode ponderiranog prosječnog troška. Trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave.

Stvari se evidentiraju kao sitni inventar, kada im je rok uporabe kraći od jedne godine, a pojedinačna vrijednost manja od 3.500 kuna. Prilikom stavljanja sitnog inventara, ambalaže i auto-guma u uporabu isti se otpisuju jednokratno.

Viškovi i manjkovi utvrđeni godišnjim popisom (inventurom) evidentiraju se u poslovnim knjigama u okviru ostalih prihoda, odnosno ostalih rashoda.

Prihodi od prodaje nekurentne robe evidentiraju se u okviru ostalih prihoda.

21


2.7. Politika iskazivanja imovine (nastavak)

b) Financijska imovinaDruštvo je usvojilo MSFI 9 - Financijski instrumenti sa danom 1. siječnja 2018. godine te njegova primjena nije imala značajnog utjecaja na financijske izvještaje Društva.

Društvo priznaje financijsku imovinu u svojim financijskim izvještajima kada postaje strana u ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te ugovornim značajkama novčanih tokova financijske imovine Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka

Društvo klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku:

____________________ O P I S ______________________Klasifikacija / mjerenje___________________________Dugotrajna imovinaDugotrajna potraživanja Držanje radi naplate / amortizirani trošakKratkotrajna imovinaNovac i novčani ekvivalenti Držanje radi naplate / amortizirani trošakPotraživanja od kupaca i ostala potraživanja Držanje radi naplate / amortizirani trošak

Poslovni modeli Društva odražavaju način na koji Društvo upravlja imovinom, a s ciljem ostvarenja novčanih tokova.

i) Potraživanja od kupacaPotraživanja od kupaca koja nemaju značajnu financijsku komponentu pri početnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni.

ii) UmanjenjeDruštvo na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja financijske imovine. Na svaki izvještajni datum, Društvo mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvještajima. Očekivani kreditni gubici od financijskih instrumenata mjere se na način koji odražava:

Nepristran i ponderiran iznos vjerojatnosti koji je određen procjenom raspona mogućih ishoda,

• Vremensku vrijednost novca,• Razumne i prihvatljive podatke o prošlim događajima, trenutnim uvjetima i predviđanjima budućih ekonomskih uvjeta.

Glede potraživanja od kupaca društvo primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI-ja 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka korištenjem očekivanih rezervacija za kreditne gubitke potraživanja od kupaca.

22


2.7. Politika iskazivanja imovine (nastavak)

iii) Prestanak priznavanja financijske imovine

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu kada;Ističu ugovorna prava na novčane tokove od financijske imovine,Prenosi financijsku imovinu i pritom prijenos ispunjava uvjete za prestanak priznavanja.

Društvo prenosi financijsku imovinu ako, i samo ako, ili:

(a) prenosi ugovorna prava na primanje novčanih tokova od financijske imovine, ili

(b) zadržava ugovorna prava na primanje novčanih tokova od financijske imovine, ali pretpostavlja ugovornu obvezu plaćanja novčanih tokova jednom ili više primatelja u aranžmanu

Kada Društvo prenosi financijsku imovinu dužno je procijeniti obujam do kojeg zadržava rizike i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom. U ovom slučaju kada se prenose svi rizici i koristi od vlasništva, Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva prava i obveze koje su nastale ili zadržane u okviru prijenosa.

Ako se zadržavaju gotovo svi rizici i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom, Društvo nastavlja s priznavanjem financijske imovine.

Ako Društvo niti prenosi niti zadržava gotovo sve rizike i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom, Društvo određuje je li zadržana kontrola nad financijskom imovinom. Ukoliko nije zadržana kontrola nad financijskom imovinom, Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu i i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva prava i obveze koje su nastale ili zadržane u okviru prijenosa.

Ukoliko je zadržana kontrola, Društvo nastavlja s priznavanjem financijske imovine u mjeri u kojoj i dalje sudjeluje u toj financijskoj imovini.

iv) Ulaganja u pridružena društva

Ulaganja u pridružena društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, a nema kontrolu iskazuju se u odvojenim financijskim izvještajima po trošku stjecanja umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti, ako postoje. Smatra se da Društvo ima značajan utjecaj ako izravno ili neizravno ima između 20% i 50% glasačkih prava. Osim glasačkih prava Društvo može imati značajan utjecaj kada ima moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama pridruženog društva.

Godišnje se provjerava postojanje mogućeg umanjenja troška ulaganja kada događaj ili promijenjene okolnosti ukazuju da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Ulaganja u pridružena društva za koja je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjeravaju se na svaki izvještajni datum radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti. Dobici od dividendi i udjela iskazuju se u računu dobiti i gubitka u trenutku donošenja odluke o njihovoj isplati.

23


2.7. Politika iskazivanja imovine (nastavak)c) Nekretnine, postrojenje i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna imovina;

namijenjena uporabi u okviru proizvodnje ili isporuke roba ili usluga, za iznajmljivanje drugima ili za administrativne svrhe i

- za koju se očekuje da će se upotrebljavati dulje od jednog obračunskog razdoblja

Pod pojmom nekretnine, postrojenja i oprema razumijevaju se građevinski objekti svih namjena, postrojenja i oprema (strojevi) te alati, pogonski i uredski inventar, namještaj i transportni uređaji (sredstva), kako su definirani Zakonom o računovodstvu i računovodstvenim standardima.,

Nabava nekretnina, postrojenja i opreme tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u upotrebu (uvozne carine, troškovi isporuke i prijenosa, troškovi instaliranja, honorari, troškovi posudbe) odnosno do trenutka korištenja imovine.

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznatu imovinu dodaje se knjigovodstvenom iznosu tog sredstava kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi dotjecati u Društvo u većem iznosu od prvobitno utvrđenog standarda korištenja imovine. Naknadni izdatak koji produžuje vijek trajanja imovine, povećani kapacitet uporabe odnosno povećanu kvalitetu proizvoda povećava vrijednost imovine, a svi ostali izdaci priznaju se u rashod razdoblja u kojem su nastali.

Nakon početnog priznavanja dugotrajne imovine, pojedinu nekretninu, postrojenje i opremu iskazujemo po modelu troška, odnosno po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja.

Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju se priznavati u financijskim izvještajima u trenutku otuđenja ili kada se buduće ekonomske koristi ne očekuju od uporabe ili otuđenja ove imovine.

Dobici ili gubici proizašli od prestanka priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme uključuju se u dobit ili gubitak razdoblja u kojem je prestalo njihovo priznavanje, a klasificiraju se kao prihod/rashod u visini razlike između neto iznosa potraživanja od otuđenja i knjigovodstvene vrijednosti imovine i priznaje odvojeno od poslovnih prihoda/rashoda.

Dugotrajna materijalna imovina izrađena u vlastitoj režiji iskazuje se prema cijeni koštanja (stvarnoj vrijednosti), ukoliko cijena koštanja ne prelazi neto tržišnu vrijednost.

Ceste, kao javno dobro nad kojima se ne može stjecati pravo vlasništva, a koje su dane na upravljanje Društvu, evidentiraju se u okviru dugotrajne imovine Društva i iskazuju kao javni kapital. U vrijednost javnog dobra (cesta) uključuju se troškovi projektiranja, izvlaštenja, građenja, nadzora i drugi troškovi vezani uz izgradnju novih cesta, te troškovi rehabilitacije (bettermenta), a koji se odnose na obnovu i zamjenu dijela ceste ograničenog vijeka uporabe.

24


2.7. Politika iskazivanja imovine (nastavak)c) Nekretnine, postrojenje i oprema (nastavak)

Izgradnja i obnova javnog dobra (cesta) financira se od naknade koja se uplaćuje iz državnog proračuna po litri naplaćene trošarine na energente, viška vlastitih prihoda, sredstava amortizacije javnog dobra (cesta), kredita i namjenskih donacija.Troškovi posudbe koji se mogu mjeriti i pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji kvalificirane imovine pripisuju se vrijednosti imovine i kapitaliziraju kao dio troškova nabave do momenta aktiviranja imovine, nakon čega se evidentiraju kao trošak.

Računovodstvenim politikama Društva usvojenim u 2017. godini definirana je politika kapitalizacije investicijskog održavanja u osnovna sredstva. Pravilnikom o postupanju sa dugotrajnom i kratkotrajnom Društvo je definiralo sljedeće:- 50% troškova kapitalizira sa osnovnim sredstvima, dok 50% ide na teret računa dobiti i gubitka odnosno javnog kapitala,-ulaganje u rekonstrukciju ceste, evidentirat će se sukladno udjelu rekonstrukcije u investicijskom projektu kao rashod odnosno povećanje osnovnih sredstava.

d) Nematerijalna imovinaDugotrajna nematerijalna imovina zadovoljava uvjete za priznavanje ukoliko je zasebna i proizlazi iz ugovornih ili drugih zakonskih prava. Nematerijalnu imovinu čine prava, čijim će korištenjem ekonomske koristi pritjecati u Društvo u razdoblju duljem od jedne godine, te čija se pojedinačna nabavna vrijednost može pouzdano mjeriti.

Amortizacija dugotrajne nematerijalne imovine obračunava se prema procijenjenom vijeku upotrebe, odnosno ugovornom trajanju prava korištenja pojedine imovine. U slučaju nematerijalne imovine s neograničenim vijekom upotrebe osobita se pozornost pridaje testu umanjenja koji se za svu imovinu provodi prije sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja.

Dugotrajna nematerijalna imovina mjeri se po modelu troška, odnosno po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja.

Knjigovodstvena vrijednost dugotrajne nematerijalne imovine prestaje se priznavati u trenutku otuđenja ili kada se buduće ekonomske koristi ne očekuju od uporabe ili otuđenja ove imovine. Dobici ili gubici proizašli od prestanka priznavanja nematerijalne imovine uključuju se u dobit ili gubitak razdoblja u kojem je prestalo njihovo priznavanje, a klasificiraju se kao prihod/rashod u visini razlike između neto iznosa potraživanja od otuđenja i knjigovodstvene vrijednosti imovine.

25


2.8. Politika priznavanja i mjerenja obveza

Početno priznavanje i mjerenje

Financijske obveze klasificiraju se kao financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku. Sve financijske obveze početno se priznaju po fer vrijednosti plus pripadajući transakcijski troškovi. Financijske obveze Društva uključuju obveze prema dobavljačima i ostale obveze, prekoračenja po bankovnom računu i kredite i zajmove.

Naknadno mjerenje

Nakon početnog priznavanja, kamatonosni krediti i zajmovi naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.

Prestanak priznavanja

Društvo prestaje s priznavanjem obveza u financijskim izvještajima kada i samo kada je obveza podmirena. Kada je postojeća financijska obveza zamijenjena drugom od strane istog kreditora po bitno različitim uvjetima, ili su uvjeti postojećih obveza značajno promijenjeni, takva promjena ili modifikacija tretira se kao prestanak originalne obveze i priznavanje nove obveze, a razlika u odgovarajućim knjigovodstvenim vrijednostima priznaje se u računu dobiti i gubitka.

2.9. Politika iskazivanja kapitala

a) Temeljni kapitalTemeljni kapital predstavlja dio ukupnog kapitala Društva. Temeljni kapital registrira se kod nadležnog Trgovačkog suda.

b) Javni kapitalJavni kapital predstavlja vrijednost imovine državnih cesta, mostova, tunela i drugih objekata na cestama koje su dane Društvu na upravljanje i iskazane su u poslovnim knjigama Društva, ali nisu upisane u temeljni kapital Društva.

Javni kapital uvećava se prihodima od naknade iz goriva.

Sukladno Zakonu o cestama čl. 91. naknada za financiranje građenja i održavanja javnih cesta uplaćuje se po litri naplaćene trošarine na energente na račun Društva iz državnog proračuna. Primici od naknade iz goriva predstavljaju sredstva kojim se financira građenje i održavanje državnih cesta.

Javni kapital uvećava se za ostale prihode i primitke koji se mogu izravno pripisati javnom kapitalu kao što su namjenske donacije i dotacije za izgradnju javnog dobra, pozitivne tečajne razlike vezane uz javno dobro i kamate na namjenske depozite formirane sredstvima javnog kapitala. Javni kapital umanjuje se za ispravak vrijednosti (amortizaciju) javnog dobra (cesta) za razliku iznosa amortizacije nepokrivene vlastitim prihodima Društva.

Javni kapital umanjuje se za iznose koji se mogu izravno pripisati javnom kapitalu, kao što su troškovi održavanja državnih cesta, financijski rashodi (troškovi obrade kredita, kreditne naknade i jamstva, tečajne razlike, troškovi kamate u razdoblju otplate, troškovi kamate do početka razdoblja otplate, zatezne kamate i dr.), a koji se ne uključuju u nabavnu vrijednost javnog dobra.

26


2.9. Politika iskazivanja kapitala - nastavakc) Dobit tekuće godine

Dobit tekuće godine je preostali iznos nakon što su rashodi bili odbijeni od prihoda i umanjeni za obračunati porez na dobit. Ako rashodi prelaze prihode, preostali je iznos neto gubitak tekuće godine. Društvo ne prikazuje rezultat poslovanja niti kao dobit niti kao gubitak, već kapitalnim pristupom rasknjižava stavke prihoda i rashoda koje se odnose na javne ceste, javni kapital, a razlika koja se pojavljuje između prihoda i rashoda nadoknađuje se iz javnog kapitala i prikazuje u računu dobiti i gubitka kao prihod razdoblja.

2.10. Porez na dobitOporeziva dobit je dobit razdoblja određena u skladu s poreznim propisima, a prema kojem postoji obveza plaćanja poreza na dobit. Porezni gubitak je gubitak razdoblja određen u skladu s poreznim propisima, po kojem ne postoji obveza plaćanja poreza na dobit. Rashod za porez je zbrojni iznos tekućeg i odgođenog poreza koji je uključen u određivanje neto dobiti ili gubitka razdoblja.

Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit plativi u budućim razdobljima koji se odnose na oporezive privremene razlike.

Odgođena porezna imovina jesu iznosi poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a odnose se na:

(a) privremene razlike koje se mogu odbiti

(b) prenesene neiskorištene porezne gubitke i

(c) prenesene neiskorištene porezne olakšice.

Tekuća porezna obveza mjeri se trenutnom poreznom stopom, sukladno prijavi poreza na dobit.

Odgođena porezna imovina i obveze mjere se po stopi poreza na dobit koja se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju ukidanja razlike.

2.11. Najmovi

Društvo svaki svoj najam klasificira kao poslovni ili financijski najam.Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u bilanci najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam.Najmovi se klasificiraju kao poslovni najam u slučaju postojanja ugovora na temelju kojeg najmodavac prenosi na najmoprimca pravo korištenja neke imovine (predmet najma) u dogovorenom razdoblju u zamjenu za protučinidbu.

27


2.11. Najmovi- (nastavak)

Novim standardom koji je stupio na snagu 1. siječnja 2019. godine utvrdila se obveza priznavanja poslovnog najma u Financijskim izvještajima kao imovina s pravom korištenja te pripadajuća obveza po osnovi najma.Izuzeće od primjene ovog standarda Društvo je definiralo na:

> Kratkoročnim najmovima (do godine dana]

> Najmovi čiji je predmet najma male vrijednosti

U tom slučaju, poslovni / operativni najam se priznaje kao rashod u računu dobiti i

gubitka najmoprimca na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.

Početno mjerenje

Od prvog dana trajanja najma Društvo imovinu s pravom korištenja mjeri po trošku, dok obvezu po osnovu tog najma mjeri po sadašnjoj vrijednosti svih plaćanja u vezi s najmom koja nisu izvršena na taj dan. Plaćanja se diskontiraju po kamatnoj stopi sadržanoj u najmu, odnosno po inkrementalnoj stopi zaduženja u slučajevima kada tu stopu nije moguće utvrditi.

Naknadno mjerenje

Nakon početnog priznavanja Društvo imovinu s pravom korištenja mjeri po modelu troška. Obvezu za najam Društvo povećava za iznos kamata na osnovi najma te smanjuje za izvršena plaćanja. Također, Društvo ponovno mjeri utvrđenu obvezu za najam za sve eventualne promjene.

2.12. Državne potpore i objavljivanje državne pomoćiZbog specifične uloge Društva, te zbog specifičnog načina vrednovanja, zaračunavanja i financiranja temeljnih aktivnosti Društva, osnovanog temeljem Zakona o cestama s ciljem izgradnje i održavanja državnih cesta, dio priliva potrebnih za financiranje aktivnosti osigurano je iz primitaka od naknada iz goriva, iz kojih se financira prvenstveno izgradnja javnog dobra, odnosno povrat posuđenih sredstava.

Ceste, kao javno dobro nad kojima se ne može stjecati pravo vlasništva, a koje su dane na upravljanje Društvu, evidentiraju se u okviru dugotrajne imovine Društva i iskazuju se kao javni kapital.

Izgradnja i obnova javnog dobra (cesta] financira se od naknade iz naftnih derivata, viška vlastitih prihoda, sredstava amortizacije javnog dobra (cesta], kredita i namjenskih donacija.

28


2.12. Državne potpore i objavljivanje državne pomoći - (nastavak)

Javni kapital uvećava se primicima od naknade iz goriva. Sukladno Zakonu o cestama Cl. 91. naknada za financiranje građenja i održavanja javnih cesta uplaćuje se po litri naplaćene trošarine na energente na račun Društva. Primici od naknada iz goriva koriste se za pokriće dijela ili ukupne amortizacije javnog dobra (cesta), ukoliko vlastiti prihodi Društva nisu dostupni za njihovo pokriće te za financiranje izgradnje i održavanja cesta u širem smislu. Javni kapital uvećava se za ostale prihode i primitke koji se mogu izravno pripisati javnom kapitalu kao što su namjenske donacije i dotacije za izgradnju javnog dobra, pozitivne tečajne razlike vezane uz javno dobro i kamate na namjenske depozite formirane sredstvima javnog kapitala.

Javni kapital umanjuje se za ispravak vrijednosti (amortizaciju) javnog dobra (cesta) te za iznose koji se mogu izravno pripisati javnom kapitalu, kao što su financijski rashodi (troškovi obrade kredita, kreditne naknade i jamstva, tečajne razlike, troškovi kamate u razdoblju otplate, troškovi kamate do početka razdoblja otplate, zatezne kamate i dr.), a koji se ne uključuju u nabavnu vrijednost javnog dobra.

2.13. RezerviranjaRezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze.

Rezerviranja se preispituju na svaki izvještajni datum i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.

Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) i troškove stimulativnih otpremnina temeljem plana kadrovskog restrukturiranja Društva.

Rezerviranja za troškove koji se odnose na primanja radnika temelje se na očekivanim primanjima sukladno važećem Kolektivnom ugovoru i Pravilniku o radu.

Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara prosječnoj stopi zaduživanja Društva.

2.14. Potencijalne obveze i imovinaPotencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje.

Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.

29


2.15. Događaji nakon datuma izvještavanjaDogađaji nakon datuma izvještavanja koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum izvještavanja (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima prije odobrenja Uprave za izdavanje financijskih izvještaja. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljuju su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja kao dodatna pojašnjenja o okolnostima koje su nastale istekom poslovne godine.

2.16. Fer vrijednost financijskih instrumenataUprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u izvještaju o financijskom položaju (bilanci) ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.

2.17. Informacije o operativnim segmentimaDruštvo nije organizirano po proizvodnim segmentima, već Društvo koristi kapitalni pristup koji podrazumijeva postojanje dvije paralelne evidencije javnog dobra i vlastitih prihoda i rashoda, kao i imovine, obveza i kapitala proizašlih iz tih promjena. U bilješci III. uz financijske izvještaje su prikazani su financijski izvještaji Društva i financijski izvještaji javnog dobra. Pojedine pozicije financijskih izvještaja reklasificirane su odnosu na financijske izvještaje prikazane na stranicama 8 do 10.

30


3. POSLOVNI PRIHODI

2017. 2018.OPIS HRK HRKPrihodi od izdanih dozvola, suglasnosti, kontrolePrihodi od naknada za korištenje cestovnog zemljišta i pratećihuslužnih djelatnostiPrihodi od usluga, tendera, osposobljavanja

24.745.392

3.524.248571.276

18.652.820

3.430.975595.876

Prihodi od prodaje u zemlji 2 8 .8 4 0 .9 1 6 2 2 .6 7 9 .6 7 1Prihodi na temelju upotrebe vlastitih roba i usluga 2 4 6 .6 3 3 2 6 2 .4 7 2Ostali poslovni prihodi 1 4 3 .1 0 8 .4 2 3 1 6 0 .7 0 8 .4 4 9UKUPNO 1 7 2 .1 9 5 .9 7 2 1 8 3 .6 5 0 .5 9 2

Prihodi od izdanih dozvola, suglasnosti, kontrole iskazani za 2018. godinu u iznosu od 18.652.820 kuna (2017. godine 24.745.392 kuna) predstavljaju vlastite prihode Društva kako je to izrijekom definirano u članku 86. Zakona o cestama, a nastali su obračunom naknada za izvanredni prijevoz prema Pravilniku o izvanrednom prijevozu (NN 119/07 i 52/08) i Pravilniku o mjerilima za izračun naknade za izvanredni prijevoz (NN 68/10), a od 25.10.2018. godine prema novom Pravilniku o izvanrednom prijevozu (NN 92/18). Smanjenje od 24% u 2018. godini uglavnom se odnosi se na značajno smanjen promet prijevoznika Zagrebtransa vezano za gospodarsku aktivnost na izgradnji vjetroelektrana.

Prihodi od naknada za korištenje cestovnog zemljišta i pratećih uslužnih djelatnosti iskazani za 2018. godinu u iznosu od 3.430.975 kuna (2017. godine 3.524.248 kuna) nastali su ustupanjem prava korištenja zemljišta uz javne ceste.Uvjeti i način korištenja cestovnog zemljišta, uvjeti i postupak povjeravanja korištenja cestovnog zemljišta, te prava i obveze pri obavljanju pratećih djelatnosti na cestovnom zemljištu utvrđeni su Pravilnikom o korištenju cestovnog zemljišta i obavljanju pratećih djelatnosti na javnoj cesti (NN 78/14) i Odlukom o visini naknade za osnivanje prava služnosti i prava građenja na javnoj cesti (NN 87/14).

Ostali poslovni prihodi

OPIS

2017.HRK

2018.HRK

Naplaćeni prihodi iz prošlih godina po sudskim presudama 1.805.397 3.068.993Prihodi od naplate garancija 0 2.922.737Naplaćena otpisana potraživanja 1.731.951 1.740.493Prihodi od naplaćenih šteta s temelja osiguranja 1.471.664 1.582.493Prihodi od prodaje dugotrajne imovine 261.132 505.555Prihodi od otpisa obaveza prema dobavljačima 2.510 307.794Ostali nespecificirani prihodi 221.998 206.734Prihodi od naplaćeni penala, naknada i šteta 155.954 27.969Naknada za ranije plaćene obveze 22.123 0Prihodi od zakupnina i najamnina 255.054 274.188Dio JK za pokriće razlike prihoda i rashoda 1 3 7 .1 8 0 .6 4 0 1 5 0 .0 7 1 .4 9 3

UKUPNO 1 4 3 .1 0 8 .4 2 3 1 6 0 .7 0 8 .4 4 9

31

4 . MATERIIALNI TROŠKOVI


2017. 2018.OPIS HRK HRKTroškovi energije (el.energije, plina, toplinske energije, gorivo) 12.491.086 14.555.843Trošak materijala za čišćenje i održavanje, uredskog materijala inamirnica za restoran 1.176.917 711.227Otpis sitnog inventara i auto-guma 353.829 424.905UKUPNO 1 4 .0 2 1 .8 3 2 1 5 .6 9 1 .9 7 5

5. OSTALI VANISKI TROŠKOVI

2017. 2018.

OPIS HRK HRKTroškovi održavanja zgrada i opreme 6.790.757 6.355.442Usluge zakupa 3.141.397 3.798.122Poštanske i telekomunikacijske usluge 2.679.892 2.794.915Komunalne usluge 1.409.349 1.559.372Usluge student servisa i ostale usluge 576.523 1.099.990Zdravstvene usluge 660.332 732.088Prijevozne usluge 713.585 656.967Odvjetničke usluge 231.797 591.775Usluge čišćenja, pranja, glačanja 418.657 494.104Usluge oglašavanja 491.417 490.682Intelektualne usluge i usluge savjetovanja 511.444 453.430Premije osiguranja imovine 524.995 406.773Usluge arhiviranja 318.815 370.736Usluge promidžbe, reklame, praćenja medija 343.467 251.000Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 220.529 224.110Revizorske usluge 143.500 184.000Pravne usluge i troškovi angažiranja sudskih vještaka 122.939 169.760Uređenje WEB stranice i intraneta 81.806 165.335Usluge održavanja softvera 0 164.700Naknade za ceste i tehničke preglede vozila 167.479 140.712Usluge iz sigurnosti i zaštite od požara 160.674 120.540Premije osiguranja zaposlenika 105.205 95.933Grafičke, fotografske i usluge fotokopiranja 20.914 16.235

UKUPNO 19 .8 3 5 .4 7 3 2 1 .3 3 6 .7 2 1

6. TROŠKOVI OSOBLIA

2017. 2018.

OPIS HRK HRKNeto plaće i nadnice 56.388.878 59.702.244Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 26.799.267 29.578.857Doprinosi na plaće 14.308.505 15.086.924

UKUPNO 9 7 .4 9 6 .6 5 0 1 0 4 .3 6 8 .0 2 5

32


7. AMORTIZACIIA

2017. 2018.

OPIS HRK HRK

Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine Prijenos na pozicije kapitala

411.313.022(391.698.673)

457.211.469(436.106.544)

UKUPNO 1 9 .6 1 4 .3 4 9 2 1 .1 0 4 .9 2 5

Amortizacija javnog dobra za 2018. godinu obračunata je na teret javnog kapitala u iznosu od 436.106.544 kuna (2017. godine u iznosu od 391.698.673 kuna), sukladno čl. 96. Zakona o cestama.

Amortizacija javnih cesta (građevinskih objekata niskogradnje s donjim strojem) obračunava se primjenom amortizacijskih stopa u rasponu od 0,70% do 1,50%. Obzirom da Društvo nije vlasnik javnih cesta, prilikom sastavljanja financijskih izvještaja primijenjen je kapitalni pristup u iskazivanju troška amortizacije javnih cesta.

Prema kapitalnom pristupu, amortizacija javnih cesta iskazuje se kao trošak u računu dobiti i gubitka i pokriva se iz vlastitih prihoda u dijelu u kojem je to moguće. Ukoliko su vlastiti prihodi nedostatni za pokriće ukupne amortizacije, razlika manje pokrivene amortizacije vlastitim prihodima, pokriva se na teret javnog kapitala i to prijenosom troška amortizacije na javni kapital.

8. OSTALI TROŠKOVI

OPIS

2017.

HRK

2018.

HRK

Uplate u Fond dobrovoljnog mirovinskog osiguranja 1.572.900 2.271.780Troškovi prijevoza na posao i s posla 2.054.561 2.133.110Ostale porezno dopustive naknade (uskrsnica, regres i božićnica) 1.300.369 1.364.512Troškovi prijevoza i noćenja na službenom putu 476.122 640.382Dnevnice za službena putovanja 440.455 447.549Troškovi stručnog usavršavanja 692.447 438.297Sudski troškovi i takse 2.005.929 336.160Potpore radnicima (bolovanje, bolest, smrt, invalidnost, za novorođeno dijete)

177.912 282.785

Troškovi reprezentacije 113.416 247.998Terenski dodatak i odvojeni život 182.540 236.435Naknadei drugi troškovi čanova NO i RO 263.635 236.015Prigodne nagrade-dar djeci zaposlenika 160.200 183.900Članarine udrugama 176.340 173.427Prigodne nagrade-jubilarne nagrade 147.000 149.500Troškovi stručne literature i tiska 115.183 131.795Otpremnine 72.000 112.000Porezi neovisni o poslovnom rezultatu 134.619 84.995Naknade za šume 45.273 48.261Nagrade za praktični rad i stipendije 3.040 0Troškovi zaštite okoliša 4.390 0UKUPNO 1 0 .1 3 8 .3 3 1 9 .5 1 8 .9 0 1

33


9. VRHEDNOSNA USKLAĐENIA

2017. 2018.

OPIS HRK HRKVrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca 513.823 232.487Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja 962.758 1.860.318UKUPNO 1 .476 .581 2 .0 9 2 .8 0 5

Iznos od 1.860.318 kuna u 2018. godini odnosi se na otpis potraživanja prema DUZS za radove na izbjegličkim kampovima dok je u 2017. godini veliki dio vrijednosnog usklađenja ostalih potraživanja bio otpis potraživanja prema gradovima i županijama (879.816. kuna).

1 0 . REZERV1RANIA

2017. 2018.

OPIS HRK HRK

Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade Rezerviranja po započetim sudskim sporovima

244.0831.001.312

465.8700

UKUPNO 1 .2 4 5 .3 9 5 4 6 5 .8 7 0

Rezerviranja po započetim sudskim sporovima terete račun dobiti i gubitka za one sporove koji se odnose na Društvo, (sporovi po pitanju vlasništva, troškova upravljanja, radni sporovi i slično), a za sve sporove kojima je uzrok gradnja ili održavanje državnih cesta rezerviranje se provodi na teret javnog kapitala (propusti u održavanju državnih cesta, naknade šteta zbog prometnih nezgoda uslijed gradnje ceste, sporovi oko zemljišta za gradnju cesta i slično).

U 2018. godini, sukladno izračunu aktuara, povećano je rezerviranje za otpremnine za odlazak u mirovinu u iznosu od 171.677 kune i za jubilarne nagrade u iznosu 294.193 kuna dok su rezerviranja po započetim sudskim sporovima na teret Društva ostala na istoj razini.

1 1 . OSTALI POSLOVNI RASHODI

OPIS

2017.

HRK

2018.

HRKKazne, penali i naknade šteta 7.354.194 5.854.013Naknadno utvrđeni rashodi 44.396 9.195Neotpisana vrijed. rashod, imovine i manjkovi 9.670 1.125Ostali nespecificirani rashodi (donacije) 175.000 287.500Ukupno 7 .5 8 3 .2 6 0 6 .1 5 1 .8 3 3

Kazne penali i naknade šteta u iznosu 5.854.013 kuna (2017. godine u iznosu 7.354.194 kuna) odnose se na isplate pravnim i fizičkim osobama za štete koje su nastale uslijed prometnih nezgoda na državnim cestama.

34


1 2 . FINANCIISKI PRIHODI

2017. 2018.OPIS HRK HRKPrihodi s osnove zateznih kamata 4 60.197Prihodi s osnove kamata po viđenju 66.096 41.183Prihodi s osnove kamata od pozajmice 0 6.781Prihodi od ulaganja u dionice/udjele poduzetnika unutar grupe 450.000 0Prihod od prodaje financijske imovine (neto) 156.947 0Prihodi od dividendi i udjela u dobiti nepovezanih društava 215.338 0Pozitivne tečajne razlike za obveze i potraživanja 0 3.900Ostali financijski prihodi (utuženja) 155.117 94.025

UKUPNO 1.0 4 3 .5 0 2 2 0 6 .0 8 6

Ostali financijski prihodi (utuženja) u iznosu 94.025 kuna (u 2017. godini 155.117 kuna) nastaju naplatom troškova sudskog postupka i odvjetničkih usluga kupcima na utuženju, za koje smo postupak utuženja povjerili odvjetničkim uredima. Nakon naplaćenih odvjetničkih usluga od utuženih kupaca, odvjetnički uredi obračunavaju isti Društvu koji se knjiži na teret rashoda za odvjetničke usluge (sa odvjetnicima je ugovoreno da će im biti isplaćen samo onaj iznos odvjetničkog troška koji Hrvatske ceste d.o.o. dobiju od utuženih kupaca).

13 . F1NANC1ISKI RASHODI

2017. 2018.

OPIS HRK HRK

Rashodi od kamata s nepovez. društvima po sudskim presudama Rashodi od zateznih kamata

1.827.6030

3.118.6796.944

UKUPNO 1 .8 27 .603 3 .125 .623

Rashodi od kamata po sudskim presudama u iznosu 3.118.679 kuna (u 2017. godini u iznosu 1.827.603 kuna) uglavnom se odnose na obračunate kamate na isplate pravnim i fizičkim osobama za štete koje su nastale uslijed prometnih nezgoda na državnim cestama.

35


1 4 . POREZ NA DOBIT

Svođenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi:

POZICIJAPorezna bilanca

2017.Porezna bilanca

2018.HRK HRK

Ukupni prihodi Ukupni rashodi

173.239.474fl73 .239 .474]

183.856.678(183.856.678)

Dobit/gubitak tekuće godine 0 0Povećanje dobiti / smanjenje gubitkaAmortizacija 0 070%/50% troškova reprezentacije, 30% troškova za osobni prijevoz

753.190 1.473.431

Rashodi utvrđeni u postupku nadzora 1.742.360 0Vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja 1.250.226 388.437Troškovi rezerviranjaPovećanje porezne osnovice za druge rashode

91.0270

294.19310.000

Ukupna povećanja dobiti/smanjenja gubitka 3 .8 36 .803 2 .1 6 6 .0 6 1

Smanjenje dobiti / povećanje gubitkaPrihodi od dividendi i udjela u dobiti (665.338) 0Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja (79.797) (64.897)Državna potpora za obrazovanje i izobrazbu (459.895) (386.222)Ukupna smanjenja dobiti/povećanje gubitka (1 .2 0 5 .0 3 0 ) (4 5 1 .1 1 9 )

Porezna osnovica 2.631.773 1.714.942

Porez na dobit - stopa 18% 18%

Porezna obveza 4 7 3 .7 1 9 3 0 8 .6 9 0

Uplaćeni predujmovi 373.329 432.158

Razlika za uplatu 100.390 (123.468)

Predujmovi za slijedeće porezno razdoblje 39.477 25.724

Važeća stopa poreza na dobit za 2018. godinu je 18%.

Društvo sastavlja izvještaje i iskazuje dobit u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja uz odstupanja određena primjenom Zakona o cestama (NN 84/11, 22/13, 54/13, 148/13, 92/14). Primjena Zakona uvjetuje odstupanje u iskazivanju dobiti Društva.

Navedenim Zakonom propisano je da se negativni rezultat poslovanja razdoblja prenosi na teret javnog kapitala. U suprotnom, gubitak Društva za 2018. godinu iznosio bi 150.071.493 kuna, a gubitak u 2017. godini iznosio bi 137.180.639 kuna.

36


15 . NEMATERIIALNA IMOVINA

OPIS

Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava

Nematerijalna imovina u pripremi

HRK HRK

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 1. siječn ja 2017 . godine 5 5 .1 2 9 .0 4 1 0

Povećanje 2017 10.574.727 10.574.727Prijenos u uporabu 2017 f4.613.777) [10.574.727)

Stanje 31. prosinca 2 0 1 7 . godine 6 1 .0 8 9 .9 9 1 0

Povećanje 2018 0 10.537.283Prijenos u uporabu 2018 10.537.283 (10.537.283)Rashodovanje, otuđenje i manjkovi 0 0


ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Stanje 1. siječn ja 2017 . godine 4 6 .8 6 5 .3 8 9 0

Amortizacija 2017. 5.483.951 0

Rashodovanje,otuđenje i manjkovi f4.613.778) 0


Amortizacija 2018. [5.583.843) 0

Stanje 31. prosinca 2 0 1 8 . godina 5 3 .3 1 9 .4 0 5 0

NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST

Stanje 1. siječn ja 2017 . godine 8 .2 6 3 .6 5 3 0



37

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještaje (n astavak )za godinu koja je završila 3 1 . p ro sin ca 2 0 1 8 .

1 6 . NEKRETNINE. POSTROIENIA I OPREMA

OPIS Zemljište Građevinskiobjekti

Postr. i oprema, alati, namj.j i tr.

sredstva

Pred.zamaterijalnu

imovinu

Materijalna imovina u pripremi

Ostalamaterijalna

imovina

Ukupno nekretnine,

postrojenja i oprema

NABAVNA VRIJEDNOST_______________________ HRK___________ HRK_____________ HRK___________ HRK_________ HRK_________ HRK ___________HRKStanje 1. siječnja 2017. godine 29.664.074 79.088.206.949 94.430.089 35.441.171 2.672.550.975 97.129 81.920.390.387Povećanje 0 0 0 51.818.861 885.892.579 0 937.711.440Prijenos u uporabu 51.401 1.261.471.587 3.394.985 0 (1.271.888.953) 5.790 (6.965.190)Promjene na predujmovima 0 0 0 (45.297.489) 0 0 (45.297.489)Prijenos iz ŽUC (kategorizacija) 0 175.491.664 0 0 0 0 175.491.664Rekonstrukcija - prijenos na JK 0 (64.925.180) 0 0 0 0 (64.925.180)Rashod, manjkovi,zamjen.dio in.održ. 0 (98.812.752) (3.236.380) 0 0 0 (102.049.132)Stanje 31. prosinca 2017. godine 29.715.475 80.361.432.268 94.588.694 41.962.543 2.286.554.601 102.919 82.814.356.500Povećanje 0 0 0 358.533.169 1.000.775.940 0 1.359.309.109Prijenos u uporabu 0 1.323.387.554 4.921.257 0 (1.332.644.511) 5.790 (4.335.700)Promjene na predujmovima 0 0 0 (59.889.845) 0 0 (59.889.845)Prijenos u ŽUC (kategorizacija i si.) 0 (374.303.351 0 0 0 0 (374.303.352)Prijenos iz ŽUC (kategorizacija i si.) 0 378.873.582 0 0 0 0 378.873.581Prijenos iz HAC-a (tunel Ilija i luka Ploče) 0 1.643.343.706 13.244.349 0 0 0 1.656.588.055Rekonstrukcija - prijenos na JK 0 (227.974.804) 0 0 0 0 (227.974.804)Rashod, manjkovi,zam. dio inv.održ. 0 (115.212.688) (7.701.414) 0 0 0 (122.914.102)Stanje 31. prosinca 2018. godine 29.715.475 82.989.546.265 105.052.886 340.605.867 1.954.686.030 102.919 85.419.709.442ISPRAVAK VRIJEDNOSTIStanje 1. siječnja 2017. godine 0 8.941.396.030 83.098.396 0 0 0 9.024.494.426Amortizacija 0 400.318.409 5.510.662 0 0 0 405.829.071Prijenos cesta iz ŽUC-a i gradova 0 110.382.542 0 0 0 0 110.382.542Rashod, otuđenje i manjkovi 0 (123.605) (3.226.710) 0 0 0 (3.350.315)Stanje 31. prosinca 2017. godine 0 9.451.973.376 85.382.348 0 0 0 9.537.355.724Amortizacija 0 446.326.911 5.300.717 0 0 0 451.627.628Prijenos cesta u ŽUC i gradove (56.235.816) 0 0 0 0 (56.235.816)Prijenos cesta iz ŽUC-a i gradova 0 156.113.321 0 0 0 0 156.113.321Prijenos iz HAC-a 330.545.576 13.244.349 0 0 0 343.789.925Rashod, otuđenje i manjkovi 0 0 (7.700.290) 0 0 0 (7.700.290)Stanje 31. prosinca 2018. godine 0 10.328.723.368 96.227.124 0 0 0 10.424.950.492NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOSTStanje 31. prosinca 2017. godine 29.715.475 70.909.458.892 9.206.346 41.962.543 2.286.554.601 102.919 73.277.000.776Stanje 3 l.prosinca 2018. godine 29.715.475 72.660.822.897 8.825.762 340.605.867 1.954.686.030 102.919 74.994.758.950

38


1 6 . NEKRETNINE. POSTROIENIA I OPREMA - n a sta v a k

Društvo nem a raščišćene imovinsko- nekretninam a. Postupci raščišćavanja i

■pravne odnose, odnosno upisano vlasništvo nad svim upisa vlasništva nad nekretninam a su u tijeku.

K retanje m aterijalne im ovine u priprem i tijekom 2018 . godine prikazano je kako slijedi:

31.12.2017. Povećanje Smanjenje 31.12.2018.OPIS HRK HRK HRK HRKUpravne i montažne zgrade i ostali objekti (PUO) ukupno 9.854.434 7.354.644 655.538 16.553.541

JK - rekonstukcija DC - zemljište 17.278.985 14.976.503 17.238.146 15.017.342JK - rekonstrukcija DC - projekti 14.655.884 11.061.140 3.197.037 22.519.986JK - rekonstrukcija DC - radovi 157.871.148 280.276.354 257.188.880 180.958.622JK - rekonstrukcija DC - nadzor 8.840.800 11.112.659 9.795.090 10.158.369JK - rekonstrukcija DC - sufinanciranje fgra i pro] (3.870.482} 0 (2.707.435) (1.163.047)

JK - rekonstrukcija DC - ostalo 908.683 2.508.884 1.397.810 2.019.758Rekonstrukcija DC ukupno 195.685.018 319.935.539 286.109.527 229.511.031JK - invest.održ.DC - zemljište 0 5.727.693 5.678.104 49.589JK - invest.održ.DC - projekti 187.600 7.591.020 7.756.820 21.800JK - invest.održ.DC - radovi 0 215.402.474 215.402.474 0JK - invest.održ.DC - nadzor 0 10.543.731 10.543.731 0JK - invest.održ.DC - ostalo 0 660.115 660.115 0Investicijsko održavanje DC ukupno 187.600 239.925.033 240.041.244 71.389JK - DC - brze ceste - otkup zemljišta 311.978.011 26.197.385 135.577.827 202.597.570JK - DC - brze ceste - studije i projekti 312.134.871 28.275.789 27.087.719 313.322.940JK - DC - brze ceste - građenje 1.036.963.351 197.014.459 320.834.434 913.143.377JK - DC - brze ceste - sufinanciranje (gra i ProJ

(2.129.382) 0 (40.466) (2.088.916

JK - DC - ostali troškovi 24.024.020 8.893.901 2.986.801 29.931.120JK - DC - konzultantske usluge 3.112.340 1.810.024 2283051,2 2.639.313Državne ceste - ukupno 1.686.083.212 262.191.558 488.729.366 1.459.545.404JK - Mostovi - otkup zemljišta 95.735.847 4.457.587 48.987.033 51.206.401JK - Mostovi - studije i projektiranje 74.969.905 3.470.384 17.895.522 60.544.767

JK - Mostovi - građenje 200.323.389 152.725.565 243.655.517 109.393.437

JK - Mostovi - konzultantske usluge 920.290 4.600.592 916.824 4.604.058

Mostovi ukupno 371.949.431 165.254.129

311.454.896

225.748.663

JK Betterment II - zemljište 0 136.704 136.704 0JK Betterment II - studije i ostali troš. 0 46.328 46.328 0JK Betterment II - nadzor 0 17.821 17.821 0Betterment II ukupno 0 200.852 200.852 0Sanacija klizišta 22.275.806 842.165 427.470 22.690.502Postrojenja i oprema 519.100 4.611.459 4.565.059 565.500Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 0 362.659 362.659 0UKUPNO 2.286.554.601 1.000.678.040 1.332.546.611 1.954.686.030

39


1 7 . DUGOTRAINA F1NANCHSKA IMOVINA

31.12.2017. 31.12.2018.

OPIS HRK HRK

Udjeli u društvima 7.061.300 7.061.300

Ulaganja u udjele 7 .0 6 1 .3 0 0 7 .0 6 1 .3 0 0

Ulaganja u dugoročne vrijednosne papire - stara devizna štednja 644.737 644.737

Ulaganja u vrijednosne papire 6 4 4 .7 3 7 6 4 4 .7 3 7

UKUPNO 7 .7 0 6 .0 3 7 7 .7 0 6 .0 3 7

Ulaganja u dionice i udjele prikazana su u nastavku;

31.12.2017. 31.12.2018.

OPISIndustrogradnja d.d.

HRK1.000

HRK1.000

a) Ukupno dionice u društvima 1.000 1.000

Via tel d.o.o. Zagreb 5.222.300 5.222.300Ceste Zadarske županije d.o.o. Zadar 676.000 676.000Ceste Sisak d.o.o. 1.162.000 1.162.000

b) Ukupno udjeli u društvima 7 .0 6 0 .3 0 0 7 .0 60 .300

UKUPNO 7 .0 6 1 .3 0 0 7 .0 6 1 .3 0 0

Društvo je jedini osnivač i član društva Via Tel d.o.o., Zagreb.

1 8 . DUGOTRAINA POTRAŽIVANJA

31.12.2017. 31.12.2018.OPIS -------

HRK HRK

Potraživanja od kupaca za stanove sa stanarskim pravom 2.262.727 1.805.201

UKUPNO 2 .2 6 2 .7 2 7 1 .805 .201

1 9 . ZALIHE

3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 3 1 .1 2 .2 0 1 8 .OPIS --------

HRK HRK

Zalihe sirovine i materijala 15.326.117 15.492.071Zalihe namirnica u restoranu 18.370 14.443Sitan inventar u uporabi 337.624 322.774Ispravak vrijednosti sitnog inventara u uporabi (337.624) (322.774)Auto-gume u uporabi 494.951 467.218Ispravak vrijednosti auto-guma u uporabi (494.951) (467.218)UKUPNO 1 5 .3 4 4 .4 8 7 1 5 .5 0 6 .5 1 4

40


2 0 . POTRAŽ1VANIA OD KUPACA

OPIS3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 31 .1 2 .2 0 1 8 .

HRK HRK

Potraživanja od kupaca u zemlji 6.858.950 12.492.587Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca 8.879.215 8.417.639Ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja (8.879.215) (8.417.639)

UKUPNO 6 .8 5 8 .9 5 0 1 2 .4 9 2 .5 8 7

S tarosn a stru k tu ra n o traživ an ia od k u n aca n rik azan a ie u nastavk u

Prekoračenje datuma dospijeća:3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 31 .1 2 .2 0 1 8 .

HRK HRK

Nedospjelo 6.257.551 7.342.510

Do 60 dana 420.396 288.951

Od 61-180 dana 0 231.404

Od 181-360 dana 70.235 4.515.269

Preko 360 dana 110.768 114.453

UKUPNO 6 .8 5 8 .9 5 0 1 2 .4 9 2 .5 8 8

2 1 . POTRAŽIVANI A OD ZAPOSLENIKA

OPIS3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 31 .1 2 .2 0 1 8 .

HRK HRKPotraživanja za manjkove 91.226 85.466Potraživanja za akontacije 500 500Ostala potraživanja od zaposlenika 215.932 204.560

UKUPNO 3 0 7 .6 5 8 2 9 0 .5 2 6

2 2 . POTRAŽIVANI A OD DRŽAVE 1 DRUGIH INSTITUCIIA

31.12.2017. 31.12.2018.

OPIS HRK HRK

Potraživanja od MFIN (naknada iz goriva) 94.485.715 151.226.444Potraživanje za porez na dodanu vrijednost 27.723.070 43.015.090Potraživanje od HZZO 47.538 67.671Potraživanje od banaka za kamate po depozitu 72.194 0UKUPNO 1 2 2 .3 2 8 .5 1 7 1 9 4 .3 0 9 .2 0 5

41

2 3 . OSTALA POTRAŽ1VANIA


OPIS3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 31 .1 2 .2 0 1 8 .

HRK HRK

Ostala potraživanja Hrvatske vode 3.387.738 3.387.738Ostala potraživanja općina Brtonigla 500.000 210.000Ostala potraživanja Grad Novi Vinodolski 804.573 804.573Ostala potraživanja ŽUC Primorsko-goranski 87.497 210.387Ostala potraživanja Grad Karlovac 38.170 0Ostala potraživanja Općina Kloštar 0 546.643Ostala potraživanja Grad Dubrovnik 33.938 33.938Ostala potraživanja Grad Varaždin 1.339.001 1.339.001Ostala potraživanja Grad Kutina 792.319 792.319Ostala potraživanja Vodovod d.o.o. Sl.Brod 318.062 318.062

Ostala potraživanja Ivanić Grad 378.087 0

Ostala potraživanja -DUZS (izbjegl.kamp) 1.860.318 1.860.318

Ostala potraživanja -investicijski ciklus ŽUC-a 8.584.617 7.984.617

Ostala potraživanja za sufin.-Grad Rijeka 0 691.530

Ostala potraživanja za sufin.-KD VIK Rijeka 0 495.222

Ostala potraživanja za sufin.-Tekija 0 930.437Ostala potraživanja za sufin.-Grad Čakovec 12.000 0Ostala potraživanja za sufin.-Grad Zagreb 435.556 0Ostala potr. za sufin.-HEP ODS d.o.o. Elektroistra Pula 344.766 0Ostala potr. za sufin.-HEP ODS d.o.o. Elektra Zabok 925.000 0Ispravak ostalih potraživanja (16.225.832) (16.818.063)

UKUPNO 3 .6 1 5 .8 1 0 2 .7 8 6 .7 2 2

2 4 . NOVAC U BANCI I BLAGAINI

3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 3 1 .1 2 .2 0 1 8 .

OPIS HRK HRK

Devizni račun 55.665.546 1.964.337Žiro račun 40.948.855 301.986.713Izdvojena novčana sredstva i akreditivi 36.235.342 36.007.173Blagajna 59.488 80.744

UKUPNO 1 3 2 .9 0 9 .2 3 1 3 4 0 .0 3 8 .9 6 7

2 5 . PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLIA 1 OBRAČUNATI PRIHODI

3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 31 .1 2 .2 0 1 8 .OPIS HRK HRKPlaćeni troškovi budućeg razdoblja 82.018.320 98.340.642UKUPNO 8 2 .0 1 8 .3 2 0 9 8 .3 4 0 .6 4 2

Krajem 2017. godine i u travnju 2018. godine provedene su I i II faza financijskog restrukturiranja Društva reprogramom dosadašnjih kredita. Navedeni iznos vremenskog razgraničenja odnosi se na troškove financiranja po novim zaduženjima koji su razgraničeni na vrijeme trajanja ugovora.

42


2 6 . KAPITAL

Upisani kapital iskazan u izvještaju o financijskom položaju (bilanci) na dan 31. prosinca 2018. godine u iznosu od 107.384.800 kuna (31. prosinca 2017. godine u istom iznosu) predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu.

Javni kapital iz rezultata iskazan u izvještaju o financijskom položaju (bilanci) na dan 31. prosinca 2018. godine u iznosu od 64.989.583.752 kuna (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 63.330.080.756 kuna) predstavlja neamortiziranu vrijednost javnog dobra - cesta danih Društvu na upravljanje u trenutku osnivanja i razliku između primitaka (prihoda) i izdataka (rashoda i investicija) javnog dobra u razdoblju nakon osnivanja Društva.

• Primici ili povećanje javnog kapitala

U okviru javnog kapitala iz drugih izvora financiranja iskazani su primici, kao što su neto tečajne razlike po kreditima za izgradnju državnih cesta, danim predujmovima za izgradnju državnih cesta i ostalim obvezama vezanim uz izgradnju državnih cesta; kamate na oročene depozite iz javnog kapitala i drugo.Povećanja javnog kapitala u 2018. godini prikazana su kako slijedi:

OPIS 31.12.2018.% udio

HRK

Povećanje kapitala - naknada iz goriva 2.067.740.730 54,78Povećanje kapitala - sufinanciranje javnih dobara 5.833.781 0,15Povećanje kapitala - tečajne razlike, kamate i drugo 118.184.630 3,13Povećanje kapitala - prodaja soli žup.upravama za ceste 22.486.800 0,60Povećanje kapitala - donos po kategorizaciji iz ŽUC-a 222.760.261 5,90Povećanje kapitala - donos iz HAC-a (Tunel Sv.Ilija i luka Ploče) 1.312.798.130 34,78Povećanje kapitala - priznavanje prihoda EU za amortizaciju 15.665.440 0,42Povećanje kap. - smanjenje rezerviranja za sudske sporove 8.912.228 0,24UKUPNO 3 .7 7 4 .3 8 2 .0 0 0 100 ,00

43


2 6 . KAPITAL (n a sta v a k )

Sukladno čl. 86. i 91. Zakona o cestama, naknada za financiranje građenja i održavanja javnih cesta uplaćuje se po litri naplaćene trošarine na energente u iznosu od 0,80 kuna na račun Društva iz državnog proračuna (vidi bilješku 2.9.b).

• Izdaci ili smanjenje javnog kapitala

U okviru javnog kapitala iz drugih izvora financiranja iskazani su i izdaci, kao što su kamate na dugoročne kredite, naknade banaka za odobrenje kredita, naknade po izdanim državnim jamstvima, troškovi sufinanciranja drugih javnih dobara i ispravak vrijednosti (amortizacija) državnih cesta (u dijelu koji nije pokriven vlastitim prihodima Društva) koji umanjuju javni kapital.

Smanjenja javnog kapitala u 2018. godini prikazana su kako slijedi:

OPIS 31.12.2018.% udio

HRK

Smanjenje kap. - prijenos za pokriće troš. i porez na dob. (150.380.183) 7,11Smanjenje kap. - amortizacija (436.106.544) 20,62Smanjenje kapitala - inv.održ. DC - zamjenjeni dio (115.211.563) 5,45Smanjenje kapitala - rekonstrucija DC - zamjenjeni dio (227.974.804) 10,78Smanjenje kap. - sufinanciranje ŽUC- eva po Pravilniku (106.944.673) 5,06Smanjenje kap. - sufinanciranje NC (25.504.923) 1,21Smanjenje kap. - prijenos u ŽUC po Odl.o razvrstavanju (318.067.536) 15,04Smanjenje kapitala - tečajne razlike, kamate i drugo (261.513.875) 12,37Smanjenje kapitala - trošak održavanja - redovno (420.971.837) 19,91Smanjenje kapitala - trošak održavanja - izvanredno (12.572.604) 0,59Smanjenje kapitala - pomoć poplavljenim područjima (8.331.491) 0,39Smanjenje kapitala - istraživanje i razvoj (8.812.171) 0,42Smanjenje kapitala - nab.vrijed. prodane soli ŽUC-evima (22.486.800) 1,06

UKUPNO (2 .1 1 4 .8 7 9 .0 0 5 ) 100 ,00

Dobit tekuće godine iskazana u izvještaju o financijskom položaju (bilanci) na dan 31. prosinca 2018. godine u iznosu od 0 kuna (31. prosinca 2017. godine 0 kuna) predstavlja rezultat poslovanja zbog primjene kapitalnog pristupa opisanog u bilješci 2.9. c) uz financijske izvještaje, kao i bilješci 14. uz financijske izvještaje.

44


2 7 . REZERVIRANIA

Kretanje rezerviranja u 2018. godini prikazana su kako slijedi:

31.12.2017.Nova

rezerviranjaUkidanje

rezerviranja 31.12.2018.

O P IS HRK HRK HRK HRKDugoročno rezerviranja za otpremnine Dugoročno rezerviranja za jubilarne

875.489 171.677 0 1.047.166

nagradeDugoročno rezerviranja po započetim

1.191.293 294.193 0 1.485.486

sudskim sporovima 167.281.440 0 C8.912.228) 158.369.212

Ukupno 1 6 9 .3 4 8 .2 2 2 4 6 5 .8 7 0 f8.912.228) 1 6 0 .9 0 1 .8 6 4

Kao što je navedeno u točki 10., rezerviranja po započetim sudskim sporovima terete račun dobiti i gubitka za one sporove koji se odnose na Društvo, (sporovi po pitanju vlasništva, troškova upravljanja, radni sporovi i slično), a za sve sporove kojima je uzrok gradnja ili održavanje državnih cesta rezerviranje se provodi na teret javnog kapitala (propusti u održavanju državnih cesta, naknade šteta zbog prometnih nezgoda uslijed gradnje ceste, sporovi oko zemljišta za gradnju cesta i slično). U 2018. godini, sukladno odluci Uprave provedeno je smanjenje rezerviranja po započetim sudskim sporovima u iznosu od 8.912.228 kuna kao rezultat razlike između novo nastalih tužbi i riješenih sporova tijekom 2018. godine.

2 8 . DUGOROČNE OBVEZE

31.12.2017. 31.12.2018.

OPIS HRK HRK

Obveze prema bankama u zemljiObveze prema bankama u inozemstvuTekuće dospijeće dugoročnih obveza [vidi bilješku 29 )

7.859.343.2251.520.186.408f545.432.053)

7.902.310.6441.380.950.329(277.236.019)

UKUPNO 8 .8 3 4 .0 9 7 .5 8 0 9 .0 0 6 .0 2 4 .9 5 4

Banke u zemljiKamatna 31.12.2018. Tekuće dospijeće Dugoročni dioStopa HRK HRK HRK<2 % 3.452.604.796 (37.422.854) 3.415.181.9422%-4% 4.449.705.848 0 4.449.705.8484%-6% 0 0 0UKUPNO 7 .9 0 2 .3 1 0 .6 4 4 (3 7 .4 2 2 .8 5 4 ) 7 .8 6 4 .8 8 7 .7 9 0

Banke u inozemstvuKamatna 31.12.2018. Tekuće dospijeće Dugoročni dioStopa HRK HRK HRK< 2% 150.876.027 (150.876.027) 02%-4% 673.487.717 (30.803.463) 642.684.2544%-6% 556.586.585 (58.133.675) 498.452.910UKUPNO 1 .3 8 0 .9 5 0 .3 2 9 (2 3 9 .8 1 3 .1 6 5 ) 1 .1 4 1 .1 3 7 .1 6 4

45

2 8 . DUGOROČNE OBVEZE - (n a sta v a k !


Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama prikazane su kako slijedi:

2017. 2018.

OPIS HRK HRK1. siječnja 9 .8 0 9 .1 8 2 .0 3 5 9 .3 7 9 .5 2 9 .6 3 3Otplate kredita (5.215.470.806) (3.869.708.699)Novi krediti 4.703.232.650 3.773.440.039Tečajne razlike/tr.financir. MIFIN 82.585.754 031. prosinca 9 .3 7 9 .5 2 9 .6 3 2 9 .2 8 3 .2 6 0 .9 7 3Reklasifikacija obaveza za dug.kredit EBRD (139.270.179)Tekuće dospijeće glavnice (545.432.053) (137.965.840)31. prosinca 8 .8 3 4 .0 9 7 .5 7 9 9 .0 0 6 .0 2 4 .9 5 4

Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na plaćanje, kako slijedi:

Dospijeće po godinamaIznosHRK

2020. 182.392.3462021. 349.915.0572022. 537.887.382Nakon 2022. 7.935.830.169

UKUPNO 9 .0 0 6 .0 2 4 .9 5 4

46

HRVATSKE CESTE d.o.o., ZagrebBilješke uz financijske izvještaje (n astavak )za godinu koja je završila 3 1 . p ro sin ca 2 0 1 8 .

2 8 . DUGOROČNE O BV EZE i n a s t a v a k )

P r e g l e d o b v e z a p r e m a b a n k a m a u z e m l j i p r i k a z a n j e k a k o s l i j e d i :

Domaće banke

Godina

dospijeća Valuta

Ugovoreniiznos

u valuti Otplata

Kamatna

stopa

31.12.2018.

HRK

Tekuće dospijeće

HRK

Dugoročni dio

HRK

HBOR 2033. EUR 95.194.088 kvartalno 4-6% 612.866.359 0 612.866.359MINISTARSTVO FINANCIJA 2030. EUR 517.263.323 Godišnje 2-4% 3.836.839.490 0 3.836.839.490ERSTE BANK d.d., HPB d.d., PBZ d.d., SG-SPLITSKABANKA, ŽABA d.d. 2027. EUR 467.144.462 Polugodišnje <2% 3.452.604.795 (37.422.854) 3.415.181.941

Ukupno obveze prema bankama u zemlji 7.902.310.644 (37.422.854) 7.864.887.790

P r e g le d o b v e z a p r e m a b a n k a m a u in o z e m s tv u p r i k a z a n je k a k o s li je d i :

Datum Ugovoreni iznos Kamatna 31.12.2018. Tekuće dospijeće Dugoročni dioInozemne banke dospijeća Valuta u valuti Otplata stopa HRK HRK HRKEuropska Investicijska Banka I ("EIB") 2027. EUR 60.000.000 Polugodišnje 4-6% 233.958.466 (31.127.460) 202.831.006Europska Investicijska Banka II (betterment II/A) 2030. EUR 60.000.000 Polugodišnje 4-6% 322.628.119 (27.006.215) 295.621.904Europska Investicijska Banka III (Splitska obilaznica) 2036. EUR 42.900.000 Polugodišnje 2-4% 251.549.247 (12.768.155) 238.781.092Europska banka za obnovu i razvoj (EBRD) /i/ 2031. EUR 33.347.054 Polugodišnje <2% 150.876.027 (150.876.027) 0Europska Investicijska Banka IV (betterment 11/B) 2034. EUR 60.000.000 Polugodišnje 2-4% 421.938.470 (18.035.308) 403.903.162Ukupno obveze prema bankama u inozemstvu 256.247.054 1.380.950.329 (239.813.165) 1.141.137.164

/i/ Ugovor o kreditu sklopljen 12 prosinca 2006. godine sa Europskom bankom za obnovu i razvoj (EBRD) uključuje ugovorne odredbe temeljene na pokazateljima poslovanja. U slučaju neispunjavanja tih ugovornih odredbi od strane Društva obveze po kreditima postaju dospjele. Sukladno ugovoru, obveza društva je ispuniti ugovorne pokazatelje na svaki izvještajni datum. Budući da Društvo nije ostvarilo sve ugovorene pokazatelje poslovanja temeljem navedenog Ugovora o kreditu odobrenog od EBRD-a (obaveza po ovom kreditu iznosi na 31. prosinca 2018. godine ukupno 150.876.027 kuna), navedeni kredit s dospijećem do 2031. godine u cijelosti je klasificiran kao kratkoročni. Iznos od 139.270.179 kuna dospijevao je nakon 31. prosinca 2018. godine. U veljači 2019. godine zaprimljeno je pismeno očitovanje banke da neće koristiti pravo prijevremene naplate zajmova bez obzira na neispunjene ugovornih odredbi.

47


2 9 . OBVEZE PREMA PODUZETNICIMA UNUTAR GRUPE

3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 3 1 .1 2 .2 0 1 8 .Urlb

HRK HRK

Obveze prema Via tel d.o.o. 317.102 306.876

UKUPNO 3 1 7 .1 0 2 3 0 6 .8 7 6

3 0 . OBVEZE ZA ZAIMOVE. DEPOZITE I SLIČNO

A n i r3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 3 1 .1 2 .2018 .

UPISHRK HRK

Obveze za primljene depozite Obveze za primljena jamstva

4.399.988942.018

5.304.499680.144

UKUPNO 5 .3 4 2 .0 0 6 5 .9 8 4 .6 4 3

3 1 .OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM F1NANCHSKIM INST1TUCIIAMA

OPIS3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 31 .1 2 .2 0 1 8 .

HRK HRK

Obveze za kamate po kreditima 34.054.990 131.724.000Tekuća dospijeća dugoročnih kredita (vidi Bilješku 28) 545.432.053 277.236.019

UKUPNO 5 7 9 .4 8 7 .0 4 3 4 0 8 .9 6 0 .0 1 9

U obvezama za kamate po kreditima po prvi puta se nalazi obveza za kamatu po kreditu MFIN u iznosu od 105.513.000 kuna.

3 2 . OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

OPIS3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 3 1 .1 2 .2 0 1 8 .

HRK HRK

Obveze prema dobavljačima za investicije 146.172.164 126.442.697Obveze prema dobavljačima za robu i usluge 106.551.967 115.021.940Obveze po cesijama 17.150.299 19.886.181Obveze za faktoring 3.619.146 1.071.406

UKUPNO 2 7 3 .4 9 3 .5 7 5 2 6 2 .4 2 2 .2 2 4

Starosna struktura obveza prema dobavljačima prikazana je u nastavku;

31 .1 2 .2 0 1 7 .HRK

31 .1 2 .2 0 1 8 .

HRKNedospjelo 234.665.167 244.469.365Do 60 dana 24.230.814 6.516.535Od 61-180 dana 696.390 279.993Od 181-360 dana 4.725.566 1.945.590Preko 360 dana 9.175.639 9.210.741

UKUPNO dospjela potraživanja 2 7 3 .4 9 3 .5 7 6 2 6 2 .4 2 2 .2 2 4

48


3 3 . OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA

3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 31 .1 2 .2 0 1 8 .UrlS

HRK HRK

Obveze za neto plaće i naknade 5.213.902 6.574.037Ostale obveze prema zaposlenima 230.306 341.230

UKUPNO 5 .4 4 4 .2 0 8 6 .9 1 5 .2 6 7

3 4 . OBVEZE ZA POREZE. DOPRINOSE I SLIČNA DA VANIA

A n i C3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 31 .1 2 .2 0 1 8 .

UrlbHRK HRK

Obveze za otkup društvenih stanova 65% 1.470.772 1.173.381Obveze za doprinose na plaće 1.378.040 1.814.045Obveze za doprinose iz plaća 1.602.371 2.110.455Obveze za poreze i prireze iz plaća 1.195.359 2.003.261Obveze za porez na dodanu vrijednost 11.609.176 22.642.929Obveze za dop. neovisne o rezultatu poslovanja 18.242 41.866Obveze za porez na dobit 100.390 (83.992]

UKUPNO 1 7 .3 7 4 .3 5 2 2 9 .7 0 1 .9 4 5

3 5 . OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE

OPIS3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 31 .1 2 .2 0 1 8 .

HRK HRK

Obveze prema Županijskim upravama za ceste 21.556.322 11.389.502Obveze za nerazvrstane ceste (zimska služba] 0 7.966.626UKUPNO 2 1 .5 5 6 .3 2 2 1 9 .3 5 6 .1 2 8

3 6 . ODGOĐENO PLAĆANIE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLIA

OPIS3 1 .1 2 .2 0 1 7 . 31 .1 2 .2 0 1 8 .

HRK HRK

Obračunati troškovi za sufinanciranje ŽUC-eva 23.153.180 38.759.542Obračunati troškovi za sufinanciranje NC 20.000.000 6.365.380Odgođeno priznavanje prihoda od korištenja cestzemljišta 686.429 826.909Odgođeno priz. prihoda-naplaćene garancije-gar.period 2.460.803 3.563.643Odgođeno priz. prihoda-naplaćene garancije-raskid ugovora 48.473.455 39.757.061Odgođeno priznavanje prihoda-EU fondovi 225.007.108 599.528.213UKUPNO 3 1 9 .7 8 0 .9 7 5 6 8 8 .8 0 0 .7 4 8

Pasivna vremenska razgraničenja na dan 31. prosinca 2018. godine u iznosu od 688.800.748 kuna (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 319.780.975 kuna] odnose se na odgođeno plaćanje troškova u iznosu od 45.124.922 kuna (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 43.153.180 kuna] , obveza za naplaćene garancije za garantni period i po raskidu ugovora u iznosu 43.320.704 kuna (31. prosinca 2017.godine u iznosu 50.934.258 kuna] te prihod budućeg razdoblja za primljena sredstva iz EU fondova u iznosu od 599.528.213 kuna (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 225.007.108 kuna].

49

3 6 . ODGOĐENO PLAĆANIE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLIA (n a sta v a k )

Odgođeno plaćanje troškova u iznosu od 45.124.922 kune odnosi se na sredstva koja su Pravilnikom o rasporedu sredstava za financiranje građenja i održavanja javnih cesta županijskim upravama za ceste u 2018. godini (NN 41/18, Izmjenama i dopunama istog NN 4/19) i Suglasnosti nadležnog ministra na raspored sredstva za troškove zimske službe na nerazvrstanim cestama, raspoređena za pokriće troškova održavanja javnih cesta, odnosno županijskih i lokalnih cesta i nerazvrstanih cesta, a za koja do 31. prosinca 2018. godine upravitelji istih nisu dostavili dokumente o izvršenim radovima odnosno troškovima zimske službe.


Odgođeno priznavanje prihoda u iznosu od 826.909 kuna odnosi na prihod od naknada za cestovno zemljište.

Naplaćene garancije u iznosu 39.757.061 kuna (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 48.473.455 kuna) čekaju rješenje sporova oko naknade štete zbog raskinutih ugovora krivicom izvoditelja radova.

Pregled projekta financiranih iz EU fondova dan je u nastavku;

Opis 31.12.2018.

HRKMost Pelješac i pristupne ceste 335.380.551

Most kopno - otok Čiovo 164.402.943

Obilaznica Vodica 39.959.943

Južna obilaznica Osijeka 25.890.873

Plano - Split 27.219.973

Obilaznica Petrijevaca 2.136.887

Spojna cesta Čvor Škurinje - Luka Rijeka 758.250

Dubrovnik - zračna luka - gr.Crne Gore 627.742

Obilaznica Dicma 534.075

CEF PSA 531.964

Južni dio obilaznice Poreča 512.943

Obilaznica Nedelišća i Pušćina 451.819

Istočna vezna cesta u Slavnonskom Brodu 449.732

Sv.Helena-Vrbovec-Bjelovar-Virovitica-gr.Rep.Mađarske 367.177

Program sanacije opasnih mjesta na državnim cestama RH 286.450

Crocodile II Croatia 16.951

Ukupno 599.528.213

Za iznos amortizacije od 15.665.440 kuna koja je tetetila javni kapital a odnosi se na ceste i objekte financirane EU sredstvima ukinuta je pozicija odgođeno priznavanje prihoda iz EU fondova u 2018. godini.

50


3 7 . TRANSAKCIIE S POVEZANIM STRANAMA

Naziv povezane stranke Potraživanja Obveze Prihod RashodHRK HRK HRK HRK

2018. godinaVia tel d.o.o. 0 306.876 0 1.370.861Hrvatska elektroprivreda 4.948 3.437.296 306.063 12.315.446Hrvatske šume 2.025 29.771 462.015 23.982Hrvatske vode 0 6.073 990 5.185.143Hrvatska pošta 0 81.294 150 392.694Narodne novine 0 50.625 0 458.088Hrvatska radio televizija 0 0 0 142.080Hrvatske telekomunikacije 45.488 720.828 373.486 2.432.827INA Matica 98.670 365.461 110.581 1.819.704

1 51 .131 4 .9 9 8 .2 2 4 1 .2 5 3 .2 8 5 2 4 .1 4 0 .8 2 5

2017. godina Via tel d.o.o. 0 317.102 0 1.370.861

Hrvatska elektroprivreda 1.273.889 3.584.000 1.040.114 10.942.376

Hrvatske šume 2.624 0 576.226 26.750

Hrvatske vode 0 56.486 0 6.175.713

Hrvatska pošta 0 69.206 0 477.723

Narodne novine 0 60.692 0 461.544

Hrvatska radio televizija 0 0 0 132.000

Hrvatske telekomunikacije 67.376 629.568 371.111 2.508.777

INA Matica 0 388.302 44.660 1.751.206

1 .3 4 3 .8 8 9 5 .1 0 5 .3 5 6 2 .0 3 2 .1 1 1 2 3 .8 4 6 .9 5 0

3 8 . PRIMANIA UPRAVE

Primanja Uprave prikazana su kako slijedi:

OPIS2 0 1 7 . 20 1 8 .

HRK HRK

Bruto plaće 544.297 1.182.136

UKUPNO 5 4 4 .2 9 7 1 .1 8 2 .1 3 6

51


3 9 . FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLIANIE RIZICIMA

Upravljanje rizikom kapitalaUprava Društva upravlja svojim kapitalom kako bi osigurala da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala.Struktura kapitala Društva se sastoji od novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici Društva i koja obuhvaća temeljni i javni kapital.

Koeficijent financiranjaUprava Društva pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove i rizike povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent financiranja Društva je 13,95% za godinu koja je završila 31. prosinca 2018., (14,58% za godinu koja je završila 31. prosinca 2017.).

31.12.2017. 31.12.2018.OPIS

HRK HRK

Obveze za dugoročne i kratkoročne kredite 9.379.529.632 9.420.969.616

Financijske obveze 9 .3 7 9 .5 2 9 .6 3 2 9 .4 2 0 .9 6 9 .6 1 6

Minus: Novac u banci i blagajni (132.909.231) (340.038.967)

Neto dug 9 .2 4 6 .6 2 0 .4 0 1 9 .0 8 0 .9 3 0 .6 4 9

Kapital 63.437.465.556 65.096.968.552

Omjer duga i kapitala 14 ,58% 13,95%

Kategorije financijskih instrumenata

31.12.2017. 31.12.2018.OPIS

HRK HRK

Dugotrajna financijska imovina 7.061.300 7.061.300

Dugotrajna potraživanja 2.262.727 1.805.201

Kratkotrajna potraživanja 133.110.935 209.879.040

Kratkotrajna financijska imovina 0 0

Novac u banci i blagajni 132.909.231 340.038.967

Financijska imovina 2 7 5 .3 4 4 .1 9 3 5 5 8 .7 8 4 .5 0 8

Obveze po kreditima 9.379.529.632 9.420.969.616

Ostale obveze 807.314.756 1.168.405.052

Financijske obveze 1 0 .1 8 6 .8 4 4 .3 8 8 1 0 .5 8 9 .3 7 4 .6 6 8

Ciljevi upravljanja financijskim rizikomUprava Društva prati i upravlja financijskim rizicima koji se odnose na poslovanje Društva, kroz interne izvještaje koji analiziraju izloženost prema stupnju i veličini pojedinog rizika.Financijski rizici uključuju tržišni rizik (uključujući valutni rizik, i rizik cijena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i rizik novčanog tijeka kamata. Društvo nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu.

52


3 9 . FINANCHSK1 INSTRUMENTI I UPRAVL1AN1E RIZICIMA (n a sta v a k )

Ciljevi upravljanja financijskim rizikom (nastavak)

Društvo ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivativne financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene.

Upravljanje valutnim rizikomSlužbena valuta Društva je hrvatska kuna ("kuna"). Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na izvještajni datum, te je, slijedom toga, Društvo potencijalno izloženo rizicima promjena valutnih tečajeva. Kako Društvo ima značajan broj kredita ugovorenih s valutnom klauzulom (u pravilu su vezani uz EUR-o), Društvo je značajno izloženo ovom riziku.

Neto knjigovodstvena vrijednost novčane imovine i obveza Društva denominiranih u stranoj valuti na datum izvještavanja je kako slijedi:

Obveze Imovina

Opis 31.12.2017. 31.12.2018. 31.12.2017. 31.12.2018.

HRK HRK HRK HRK

EUR 9.279.720.108 9.283.260.973 55.665.546 1.964.337

Analiza osjetljivosti strane valute

Sljedeća tabela detaljno prikazuje osjetljivost Društva na 1%-tno povećanje i smanjenje u HRK u usporedbi s relevantnim stranim valutama. Analiza osjetljivosti uključuje samo preostale monetarne stavke denominirane u stranoj valuti i prilagođava njihovu konverziju na kraju razdoblja za promjenu tečajeva od 1%. Analiza osjetljivosti uključuje eksterne zajmove koji su denominirani u valuti različitoj od HRK. Pozitivna brojka niže pokazuje povećanje zarade ili drugog kapitala kada HRK u odnosu na relevantnu valutu jača za 1%. Za 1% slabljenja HRK u odnosu na relevantnu valutu, postojao bi jednak ili suprotan efekt na zaradu ili drugi kapital.

OPIS2017. 2018.

HRK HRK

EUR efekt 93.795.296 90.060.250

UKUPNO 9 3 .7 9 5 .2 9 6 9 0 .0 6 0 .2 5 0

Upravljanje cjenovnim rizikomDruštvo pruža usluge na tržištu Republike Hrvatske. Uprava Društva uz suglasnost Vlade Republike Hrvatske utvrđuje cijene za svoje usluge.

53


3 9 . F1NANC11SK1 INSTRUMENTI 1 UPRAVL1AN1E RIZICIMA (n a sta v a k )

Upravljanje kamatnim rizikomKamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja.

Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s fiksnim kamatnim stopama, Društvo nije izloženo riziku promjene kamatnih stopa.

Upravljanje kreditnim rizikomKreditni rizik je rizik da jedna strana financijskih instrumenata neće izvršiti obvezu čime će uzrokovati drugoj strani financijski gubitak. Kreditni rizik vezan za naplatu kratkotrajnih potraživanja relativno je nizak, budući da se potraživanja od države naplaćuju u zakonskim okvirima. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.

Upravljanje rizikom likvidnostiRizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani.

Krajnju odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti snosi Uprava Društva, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkoročnim, srednjoročnim i dugoročnim potrebama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću.

Društvo je, tijekom izvještajnog razdoblja, obveze prema kreditorima, dobavljačima, zaposlenicima i državi ispunjavalo u zadanim zakonskim rokovima.

Kao što je iskazano u bilješci 28. uz financijske izvještaje, nakon 2018. godine dospijeva najznačajniji dio financijskih obveza.

Društvo upravlja svojom likvidnošću kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova, te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.

54

3 9 . FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLIANIE RIZICIMA (n a sta v a k )

Tablična analiza rizika likvidnosti

U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijskih obveza Društva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama po najranijem datumu na koji se od Društva može zatražiti plaćanje. Tabela uključuje novčane tokove glavnice i kamata.


Preostalo razdoblje do ugovornih dospijeća financijskih obveza Društva prikazano je kako slijedi:

OBVEZEOd 1 do 6 mjeseca

Od 6 mjeseca do 1 godine

Od 1 do 5 godina Preko 5 godine Ukupno

HRK HRK HRK HRK HRK

2018.Beskamatne 318.702.440 - - - 318.702.440

Kamatonosne 208.253.099 208.253.099 1.070.194.785 8.096.732.033 9.583.433.016

2017.

Beskamatne 318.185.559 318.185.559

Kamatonosne 893.838.969 9.175.639 2.371.790.485 6.951.436.291 10.226.241.384

U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijske imovine Društva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih priljeva po financijskoj imovini po najranijem datumu na koji Društva može zatražiti plaćanje.

Preostalo razdoblje do ugovornih dospijeća financijske imovine Društva prikazano je kako slijedi:

IMOVINAOd 1 do 6 mjeseca

Od 6 mjeseca do 1 godine

Od 1 do 5 godina

Preko 5 godine Ukupno

HRK HRK HRK HRK HRK

2018

Beskamatne 339.038.967 2.805.201 341.844.168

2017.

Beskamatne 133.110.935 2.262.727 135.373.662

4 0 . SUDSKI SPOROVI 1 POTENC1IALNE OBVEZE

Društvo vodi sustavnu evidenciju sudskih sporova u kojima je Društvo tužitelj i tuženik. Rad Sektora za pravne poslove, poslove ljudskih resursa i opće poslove pomažu eksterni odvjetnici, ali se evidencija o sporovima koji vode odvjetnici nalazi u Društvu.Na dan 31. prosinca 2018. godine protiv Društva se vodi 1.115 spor čiji tužbeni zahtjevi iznose približno 240.384.253 kune (31. prosinca 2017. godine: 1.171 spor čiji su tužbeni zahtjevi iznosili približno 226.232.393 kuna].

Sudski se sporovi, kao ni ostale potencijalne koristi i obveze ne iskazuju se u izvještaju o financijskom položaju (bilanci], budući da su ishodi, kao i priljevi i odljevi sredstava po toj osnovi neizvjesni. U trenutku kada ishod potencijalnih koristi i obveza postanu

55

4 0 . SUDSKI SPOROVI 1 POTENCHALNE OBVEZE in astav ak l

izvjesni, uključuju se kao izvanredni prihodi, odnosno u slučaju šteta kao rezerviranja troškova.Kao što je opisano u bilješki 27. uz financijske izvještaje Društvo je na dan 31. prosinca 2018. godine, u skladu s profesionalnim pravnim savjetom, formiralo pripadajuća rezerviranja za započete sudske sporove.

4 1 . DOGAĐAH POSL1IE DATUMA IZVIEŠTAIA O FINANC1ISKOM POLOŽAIU/BILANCE

Izuzev navedenog nakon datum Bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2018. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.

4 2 . SASTAVLIANIE 1 ODOBRAVANIE F1NANCIISKIH IZVIEŠTAIA

Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama usvojila je Uprava Društva i odobrila njihovo izdavanje dana 11. lipnja 2019. godine.


56

HRVATSKE CESTE d.o.o., Zagreb

HL FINANCIJSKI IZVIEŠTAM IAVNOG DOBRA

Kako kapitalni pristup podrazumijeva postojanje dvije paralelne evidencije javnog dobra i vlastitih prihoda i rashoda, kao i imovine, obveza i kapitala proizašlih iz tih promjena u nastavku su prikazani financijski izvještaji Društva i financijski izvještaji Javnog dobra. Pojedine pozicije financijskih izvještaja reklasificirane su odnosu na financijske izvještaje prikazane na stranicama 8 do 10.

57


BILANCA NA DAN 31.12.2018.GODINE

P OZI CI J A Društvo Javno dobro UkupnoHRK HRK

AKTIVA

DUGOTRAJNA IMOVINA

HRK

Materijalna i nematerijalna imovina Financijska imovina Potraživanja

182.427.5147.706.0371.805.201

74.830.639.30500

75.013.066.8197.706.0371.805.201

Ukupno dugotrajna imovina 191.938.752 74.830.639.305 75.022.578.057

KRATKOTRAJNA IMOVINAZalihePotraživanja

14.443 15.492.071 15.506.514

Potraživanja od kupaca Potraživanja za dane predujmove Ostala potraživanja

1.145.1590

10.967.731

11.347.4280

186.418.722

12.492.5870

197.386.453Ukupno potraživanja NovacUkupno kratkotrajna imovina

12.112.890190.962.777

203.090.110

197.766.150149.076.190

362.334.410

209.879.040340.038.967

565.424.521

PLAĆENI TROŠKOVI 1 OBRAČUNATI PRIHODI 0 98.340.642 98.340.642

UKUPNA AKTIVA 395.028.862 75.291.314.358 75.686.343.220

PASIVA

KAPITAL I REZERVEUpisani temeljni kapital Javni kapital iz rezultata Dobit (gubitak) tekuće godine

107.384.8000

(150.380.183)

064.547.571.611

592.392.324

107.384.80064.547.571.611

442.012.141Ukupno kapital i rezerve (42.995.383) 65.139.963.935 65.096.968.552

REZERVIRANJA 26.625.511 134.276.353 160.901.864

DUGOROČNE OBVEZE 176.288.343 8.829.736.611 9.006.024.954

KRATKOROČNE OBVEZEObveze prema dobavljačima Obveze za poreze i doprinose Obveze prema zaposlenima Obveze po kratkoročnim kreditima Ostale obveze

16.636.92129.701.945

6.915.267131.724.000

5.984.643

246.092.17900

277.236.01919.356.128

262.729.10029.701.945

6.915.267408.960.019

25.340.771Ukupno kratkoročne obveze 190.962.776 542.684.326 733.647.102

OBRAČUNATI TROŠKOVI I ODGOĐENI PRIHODI 44.147.613 644.653.135 688.800.748

UKUPNA PASIVA 395.028.861 75.291.314.359 75.686.343.220

58


RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE od 1. siječn ja do 3 1 . p ro sin ca 2 0 1 8 . godine

P lan iran o 2 0 1 8 . re a lizacija o d stu p an je

P O Z I C I J A 2 0 1 8 . D ruštvo Javno d ob ro U kupno p lan a od p lan a

POSLOVNI PRIHODI

HRK HRK HRK HRK % HRK

Prihodi od goriva 2.011.000.000 0 2.067.740.730 2.067.740.730 2,82% 56.740.730

Prihodi od sufinanciranja (grad.i žup.) 7.000.000 0 5.833.781 5.833.781 -16,66% (1.166.219)

Prihodi od Fonda za zašt.okol.(klizišta) 0 0 0 0 0% 0

Prihodi od prodaje 20.250.000 22.679.670 0 22.679.670 12,00% 2.429.670

Prihodi od prodaje (sol) 0 0 22.609.760 22.609.760 0% 22.609.760

Prihodi od uporabe vl.automobila 260.000 262.472 0 262.472 0,95% 2.472

Ostali prihodi (zakup) 250.000 274.188 274.188 9,68% 24.188

Rezerviranja 0 0 0

Ukupno poslovni p rih od i 2 .0 3 8 .7 6 0 .0 0 0 2 3 .2 1 6 .3 3 1 2 .0 9 6 .1 8 4 .2 7 1 2 .1 1 9 .4 0 0 .6 0 2 3 ,9 6 % 8 0 .6 4 0 .6 0 2

POSLOVNI RASHODI

Sirovine i materijal (40) 14.526.000 15.691.975 0 15.691.975 8,03% 1.165.975

Prodana roba (sol) 0 22.609.760 22.609.760 0% 22.609.760

Tranfer sredstava ŽUC-evima i NC 130.000.000 0 132.449.596 132.449.596 1,88% 2.449.596

Redovno održavanje 420.000.000 0 406.158.305 406.158.305 -3,30% (13.841.695

Izvanredno održavanje 20.000.000 0 12.572.604 12.572.604 -37,14% (7.427.396)

Sanacija šteta na poplavljenom području 15.500.000 0 8.331.491 8.331.491 -46,25% (7..168.509

Studije i razvojne pripreme 8.500.000 0 8.812.171 8.812.171 3,67% 312.171

Ostali troškovi usluga (41 i 42) 43.392.000 21.336.721 14.813.532 36.150.253 -16,69% (7.241.747)

Troškovi osoblja 108.644.600 104.368.025 0 104.368.025 -3,94% (4.276.575)

Amortizacija 440.000.000 21.104.925 436.106.544 457.211.469 3,91% 17.211.469

Ostali troškovi poslovanja (44 i 46) 10.054.000 9.518.901 0 9.518.901 -5,32% (535.099)

Rezerviranja 465.870 0 465.870 465.870

U kupno p oslovni rash o d i 1 .2 1 0 .6 1 6 .6 0 0 1 7 2 .4 8 6 .4 1 8 1 .0 4 1 .8 5 4 .0 0 4 1 .2 1 4 .3 4 0 .4 2 2 0 ,3 1 % 3 .7 2 3 .8 2 2

FINANCIISKI PRIHODI 4 5 .5 6 1 .0 0 0 2 0 6 .0 8 6 1 1 8 .1 8 4 .6 3 1 1 1 8 .3 9 0 .7 1 7 1 5 9 ,8 5 % 7 2 .8 2 9 .7 1 7

FINANCIISKI RASHODI 1 5 7 .5 0 0 .0 0 0 3 .1 2 5 .6 2 2 2 6 1 .5 1 3 .8 7 5 2 6 4 .6 3 9 .4 9 7 6 8 ,0 3 % 1 0 7 .1 3 9 .4 9 7

IZVANREDNI PRIHODI 9 .6 3 0 .0 0 0 1 0 .3 6 2 .7 6 8 0 1 0 .3 6 2 .7 6 8 7 ,6 1 % 7 3 2 .7 6 8

IZVANREDNI RASHODI 9 .5 5 5 .0 0 0 8 .2 4 4 .6 3 7 0 8 .2 4 4 .6 3 7 - 1 3 ,7 1 % ( 1 .3 1 0 .3 6 3 )

UKUPNI PRIHODI (b ez EU fon d ova)

UKUPNI RASHODI

2 .0 9 3 .9 5 1 .0 0 0

1 .3 7 7 .6 7 1 .6 0 0

3 3 .7 8 5 .1 8 5

1 8 3 .8 5 6 .6 7 8

2 .2 1 4 .3 6 8 .9 0 2

1 .3 0 3 .3 6 7 .8 7 8

2 .2 4 8 .1 5 4 .0 8 6

1 .4 8 7 .2 2 4 .5 5 6

7 ,3 6 %

7 ,9 5 %

1 5 4 .2 0 3 .0 8 6

1 0 9 .5 5 2 .9 5 6

D ob it/(G u b itak ) p rije o p o re z iv a n ja 7 1 6 .2 7 9 .4 0 0 ( 1 5 0 .0 7 1 .4 9 3 ) 9 1 1 .0 0 1 .0 2 3 7 6 0 .9 2 9 .5 3 0 6 ,2 3 % 4 4 .6 5 0 .1 3 0

Porez na dobit 0 (308.690) (308.690) - (308.690)D OBIT/(GUBITAK) TEKUĆE GODINE 7 1 6 .2 7 9 .4 0 0 ( 1 5 0 .3 8 0 .1 8 3 ) 9 1 1 .0 0 1 .0 2 3 7 6 0 .6 2 0 .8 4 0 6 ,1 9 % 4 4 .3 4 1 .4 4 1

59

hrvatske ceste d.o.o. vončinina 3, zagreb godišnji

Documents