HYPO-LEASING Steiermark d.o.o.

Godišnji izvještaj za 2014. godinu zajedno s

revidiranim godišnjim financijskim izvještajima

- 2 -

Sadržaj

Godišnji izvještaj ................................................................................................................................... - 3 -

Izjava o odgovornosti Uprave ............................................................................................................... - 7 -

Izvješće neovisnog revizora vlasnicima društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o. ............................... - 7 -

Izvještaj o financijskom položaju ........................................................................................................ - 10 -

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti ......................................................................................................... - 12 -

Izvještaj o novčanom toku za 2014. godinu ....................................................................................... - 13 -

Izvještaj o novčanom toku (nastavak) ................................................................................................ - 14 -

Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama za 2014. godinu ....................................................... - 15 -

Bilješke uz financijske izvještaje ......................................................................................................... - 16 -

Usklada godišnjih financijskih izvještaja sa Standardnim godišnjim financijskim izvještajima .......... - 67 -

Popis priloga…………………………………………………………………………………………………………………………………- 92 -

- 3 -

Godišnji izvještaj

I. PRAVNA STANJA

Društvo: Hypo – Leasing Steiermark društvo s ograničenom odgovornošću

za usluge (osnovano u obliku Društvenog ugovora o osnivanju od

26. srpnja 2001.)

Sjedište: Zagreb, Garićgradska 18

Trgovački registar: MBS 080403602, Registar Trgovačkog suda u Zagrebu (upisano

26. srpnja 2001.)

OIB: 64646464586

Predmet poslovanja društva: Posao financijskog leasinga

Posao operativnog leasinga

Posredovanje kod prodaje odnosno prodaja predmeta koji

pripadaju leasing društvu po osnovi obavljanja poslova leasinga

Pravni oblik: Društvo s ograničenom odgovornošću

Temeljni kapital: HRK 2.533.600,00

Temeljni kapital je u cijelosti uplaćen.

Udjeli u društvu: HRK %

Futura LHB – RLB Leasing Holding GmbH, Austrija 2.533.600,00 100,0 %

Skupština društva: Vrhovni organ društva je skupština društva. Skupština društva

se sastoji od 1 člana društva.

Nadzorni odbor:

Predsjednik nadzornog odbora: Mag. Karl Götschl

Član nadzornog odbora: Mag. Klaus Klampfl

Član nadzornog odbora: Mag. Christian Humpel

- 4 -

Članovi uprave:

Član uprave: Josip Pavletić

Zastupanje: Zastupa društvo zajedno s još jednim članom uprave ili jednim

prokuristom (od 22.05.2014. godine)

Član uprave: Lolita Kalinski

Zastupanje: Zastupa društvo zajedno s još jednim članom uprave ili jednim

prokuristom (od 14.02.2014. godine)

Prokuristi:

Prokurist: Smilja Briški

Zastupa Društvo zajedno s još jednim prokuristom ili zajedno s

jednim članom uprave – direktorom.

Datum bilance: 31. prosinac 2014.

Računovodstveni propisi Društvo je u izvještajnoj godini, prema odredbama Zakona o

i propisi obveze objavljivanja: računovodstvu vezanim za određivanje veličine društva veliki

poduzetnik.

- 5 -

II. EKONOMSKA STANJA

Društvo se bavi slijedećim djelatnostima: poslovi financijskog i operativnog leasinga.

Razvoj društva u proteklih pet godina može se sažeto prikazati kao u slijedećoj tabeli:

2014. 2013. 2012. 2011. 2010.

Ukupni prihodi (u THRK) 157.308 172.088 192.787 186.394 175.182

Aktiva (u THRK) 289.360 340.633 340.667 310.598 262.502

Dobit/gubitak poslovne

godine (u THRK) (11.750) (4.397) (2.075) (2.351) 6.616

Broj zaposlenika 19 20 23 25 25

- 6 -

Izjava o odgovornosti Uprave

Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za

svaku financijsku godinu budu pripremljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja

(MSFI), koje objavljuje Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde, tako da daju istinitu i objektivnu

sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja društva Hypo – Leasing Steiermark d.o.o. (”Društvo”) za to

razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj

budućnosti. Iz navedenog razloga Uprava i dalje prihvaća načelo nastavka poslovanja pri izradi financijskih

izvještaja.

Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

- da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;

- da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;

- da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako materijalno značajno odstupanje

obznani i objasni u financijskim izvještajima; i

- da se financijski izvještaji pripreme po načelu nastavka poslovanja, osim ako je neprimjereno

pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s

prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njegovu usklađenost s hrvatskim

Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za

poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.

Uprava ima odgovornost podnijeti Nadzornom odboru svoj godišnji izvještaj, zajedno s financijskim

izvještajima. Nakon toga Nadzorni odbor odobrava godišnje financijske izvještaje za njihovo podnošenje na

usvajanje Skupštini društva. Financijski izvještaji prikazani na stranicama 10 do 67 odobreni su od strane

Uprave 31. ožujka 2015. godine i potpisani za i u ime Uprave:

Josip Pavletić Lolita Kalinski

Član Uprave Član Uprave

Hypo – Leasing Steiermark d.o.o.

Garićgradska 18

10000 Zagreb

Hrvatska

- 7 -

Izvješće neovisnog revizora vlasnicima društva

Hypo-Leasing Steiermark d.o.o.

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o., Zagreb,

Hrvatska. Financijski izvještaji sastoje se od izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2014. godine,

izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama glavnice i novčanom toku za godinu tada završenu, te bilješke

koje se sastoje od sažetka značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih informacija.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz tih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim

standardima financijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje menadžment odredi da su potrebne

za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed

prijevare ili pogreške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji.

Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo

u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome

jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u

financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o našoj prosudbi, kao i o procjeni rizika značajnog

pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške.

U stvaranju tih procjena rizika, razmatramo interne kontrole relevantne za sastavljanje i fer prezentaciju

financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su primjereni u okolnostima, ali ne i za

namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti

računovodstvenih procjena koje je definirala Uprava, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije financijskih

izvještaja.

Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i čine odgovarajuću osnovu u svrhu izražavanja

našeg mišljenja.

- 8 -

Izvještaj revizora o kvaliteti informacijskih sustava

Prema standardima i smjernicama struke, revizija informacijskih sustava predstavlja proces prikupljanja i

procjene dokaza na temelju kojih se može procijeniti uspješnost informacijskog sustava, odnosno odrediti

djeluje li informacijski sustav u funkciji očuvanja imovine, održava li se cjelovitost (integritet) podataka,

omogućuje li se djelotvorno ostvarivanje ciljeva poslovanja i koriste li se resursi sustava na učinkovit način.

Naši ciljevi kao revizora financijskih izvještaja društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o. između ostalog bili su

sljedeći:

- izvršiti analizu stanja (zrelosti) primjene informacijskih sustava u poslovanju prema promatranim

područjima,

- procijeniti poslovne rizike koji proizlaze iz zatečenog stanja, i

- dati preporuke menadžmentu za poboljšanje tog stanja.

U skladu sa Sustavom Internih Kontrola društva te na temelju opće prihvaćenih smjernica za reviziju

informacijskih sustava, potvrđujemo da smo obavili reviziju informacijskog sustava i o našim nalazima

obavijestili uprava društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o.

Zaključujemo da navedeni sustav zadovoljava standarde i norme efikasnosti, zrelosti i integriteta podataka,

tj. ne predstavlja potencijalne rizike za Društvo u vidu očuvanja imovine, sigurnosnih propusta ili drugih

negativnih posljedica.

- 9 - T +385 1 606 44-00 E office@leitnerleitner.hr www.leitnerleitner.com

LeitnerLeitner Revizija d.o.o. Heinzelova 70 HR 10000 Zagreb MBS 080467243 Trgovački Sud Zagreb MB 01750674 OIB 61199861979

Mišljenje

Prema našem mišljenju, financijski izvještaji prikazuju realno i objektivno, u svim značajnim aspektima,

financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2014. godine, rezultate njihovog poslovanja i novčane tokove

za godinu koja je tada završila sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.

Izvješće o ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju te načinu i rokovima dostave financijskih i dodatnih izvještaja

leasing društava donesenog od strane Hrvatske Agencije za Nadzor Financijskih Institucija od 04. studenog

2010. godine (NN 124/10) uprava Društva izradila je godišnje financijske izvještaje u propisanom obliku

prikazane na stranicama 102 do 106 (za potrebe javne objave nazvani „Standardni godišnji financijski

izvještaji“) koji sadrže alternativni prikaz bilance na dan 31. prosinca 2014. godine, računa dobiti i gubitka,

izvještaja o promjenama u kapitalu i rezervama i izvještaja o novčanom toku za 2014. godinu, kao i uskladu

(„Usklada“) Standardnih godišnjih financijskih izvještaja s godišnjim financijskim izvještajima prikazanim na

stranicama 10 do 15 (za potrebe javne objave nazvani „Nestandardni godišnji financijski izvještaji“). Uprava

Društva je odgovorna za ove Standardne godišnje financijske izvještaje i Uskladu. Financijske informacije u

Standardnim godišnjim financijskim izvještajima izvedene su iz Nestandardnih godišnjih financijskih

izvještaja Društva na koje smo izrazili pozitivno mišljenje kao što je navedeno u odjeljku Mišljenje.

Na temelju Pravilnika o reviziji izvještaja leasing društva donesenog od strane Agencije od 30. svibnja 2014.

godine (NN 68/14) revizor je obvezan dati zasebnu ocjenu o pravilnosti, točnosti i potpunosti izvještaja iz

čl.5 st.1 predmetnog Pravilnika. Dodatni Izvještaji u prilogu (Prilog III) sastavljeni za potrebe Agencije

odražavaju realno i objektivno stanje Društva na dan 31. prosinca 2014. godine, te su sastavljeni u skladu

sa Zakonom i podzakonskim aktima donesenim na temelju Zakona.

LeitnerLeitner Revizija d.o.o. Zagreb, 31. ožujak 2015.

Ovlašteni revizori

Heinzelova 70

10000 Zagreb

Republika Hrvatska

U ime i za LeitnerLeitner Revizija d.o.o. za usluge revizije:

Pavo Djedović Ružica Lamešić

Partner, direktor Direktor, ovlašteni revizor

- 10 -

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2014. godine

Bilješke 31. prosinac 2013. 31. prosinac 2014. kn kn

Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina 3 80.133 84.490 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 4 86.772.153 64.174.452 Nekretnine, postrojenja i oprema - ostalo 5 375.792 241.888 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 6 90.932 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 7 130.717.665 120.602.316 Odgođena porezna imovina 8 2.118.099 1.329.353 220.154.774 186.523.431 Kratkotrajna imovina Zalihe oduzetih predmeta leasinga 9 3.170.410 5.208.400 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 10 5.287.826 4.215.302 Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga 11 86.636.026 73.871.564 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 12 78.113 642.042 Ostala potraživanja 13 2.654.948 2.665.637 Novac na računu i blagajni 14 22.650.425 16.233.957 120.477.748 102.836.901

Ukupno imovina 340.632.522 289.360.333 Aktivni izvanbilančni zapisi 21 159.448.962 146.206.132

- 11 -

Kapital i rezerve Upisani kapital 15 2.533.600 2.533.600 Ostale rezerve 15 225.768.218 237.260.487 Preneseni gubitak 15 -220.504.993 -224.902.029 Gubitak tekuće godine 15 -4.397.037 -11.749.879 3.399.789 3.142.179 Dugoročne obveze Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 16 313.089.181 262.629.239 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 17 12.390.143 7.652.629 Rezerviranja 18 987.902 5.204.529 326.467.226 275.486.397 Kratkoročne obveze Obveze za depozite, jamstva i predujmove po osnovi leasinga 19 3.393.691 3.793.173 Ostale kratkoročne obveze 20 7.371.817 6.938.584

10.765.507 10.731.757

Ukupno kapital i rezerve i obveze 340.632.522 289.360.333 Pasivni izvanbilančni zapisi 21 159.448.962 146.206.132

- 12 -

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

za razdoblje od 01.01.2014. do 31.12.2014.

Bilješke 2013. 2014. kn kn

Prihodi od kamata 22 12.335.432 11.928.202 Rashodi od kamata 23 -2.467.284 -2.093.017 Neto dobit od kamata 9.868.148 9.835.185 Prihodi od provizija i naknada 24 532.872 549.258 Rashodi od provizija i naknada 25 -124.037 -119.246 Neto dobitak od provizija i kamata 408.835 430.012 Neto (gubitak) dobit od tečajnih razlika -172.832 526.468 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 27.448.522 25.360.410 Ostali poslovni prihodi 26 2.828.955 4.540.756 Ostali poslovni rashodi 27 -38.481.268 -40.248.622 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 28 -3.361.645 -11.405.341 Gubitak prije oporezivanja -1.461.286 -10.961.133 Porez na dobit 29 2.935.751 788.746 Gubitak za godinu -4.397.037 -11.749.879 Ostala sveobuhvatna dobit - - Ukupna sveobuhvatna dobit / gubitak -4.397.037 -11.749.879

- 13 -

Izvještaj o novčanom toku

za 2014. godinu

2013. 2014. kn kn

Poslovne aktivnosti Dobit/gubitak tekuće godine -1.461.286 -10.961.133

Usklađivanje za: 27.563.492 30.809.144

Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -658.478 -1.234.378 Amortizacija imovine u leasingu 23.668.284 21.725.145 Neto obračunate tečajne razlike 1.687.207 249.538 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 1.847.270 10.629.852

Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 567.035 -243.191

Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -101.960 -37.301 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 261.430 291.989 Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove 0 0 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 292.704 -572.510

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga -274.598 -1.102.241

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga -2.745.886 15.219.138

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0 0 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu

58.773 -337.087

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga

687.919 1.759.022

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

-111.608 -330.790

Povećanje/smanjenje zaliha -2.800.559 -2.161.360

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 265.921 332.683

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga -1.858.311 -4.392.337

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

0 0

Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja

591.856 244.357

Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima

-129.199 118.779

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 2.672.934 -458.645

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza -38.622 4.197.822

Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 22.420.828 32.937.353

- 14 -

Izvještaj o novčanom toku (nastavak)

Investicijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu

-14.017.125 943.702

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina)

-28.657 -162.442

Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu -79.094 -563.929

Primici od prodaje ostale materijalne imovine -587.678 280.492

Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

0 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 0 0

Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti -14.712.554 497.823

Financijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0 11.492.269

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita -5.162.652 -51.343.913

Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti 0 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 7.629.457 0

Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 2.466.806 -39.851.644

Neto povećanje/smanjenje novca 10.175.079 -6.416.469

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 12.475.346 22.650.425

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 22.650.425 16.233.957

- 15 -

Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama za 2014. godinu

2013.

Upisani kapital

Ostale rezerve

Preneseni gubitak

(Gubitak) / Dobit tekuće

godine

Ukupno kapital i rezerve

kn kn kn kn kn

Stanje 1. siječnja 2.533.600 218.138.761 -218.429.860 0 2.242.501 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški - - - -2.075.132 -2.075.132 Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 218.138.761 -218.429.860 -2.075.132 167.369 Sveobuhvatna dobit ili gubitak - - - -4.397.037 -4.397.037 Dobit/gubitak razdoblja - - - -4.397.037 -4.397.037 Ostala sveobuhvatna dobit - - - - - Prijenos rezultata - - -2.075.132 2.075.132 - Transakcije s vlasnicima 0 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 7.629.457 Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 0 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 - Stanje 31. prosinca 2.533.600 225.768.218 -220.504.993 -4.397.037 3.399.789

2014. Upisani kapital

Ostale rezerve

Preneseni gubitak

(Gubitak) / Dobit tekuće

godine

Ukupno kapital i rezerve

kn kn kn kn kn

Stanje 1. siječnja 2.533.600 225.768.218 -220.504.992 -4.397.037 3.399.789 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški - - - - - Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 225.768.218 -220.504.992 -4.397.037 3.399.789 Sveobuhvatna dobit ili gubitak - - - -11.749.879 -11.749.879 Dobit/gubitak razdoblja - - - -11.749.879 -11.749.879 Ostala sveobuhvatna dobit - - - - - Prijenos rezultata - - -4.397.037 4.397.037 - Transakcije s vlasnicima 0 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 11.492.269 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 0 Stanje 31. prosinca 2.533.600 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 3.142.179

- 16 -

Bilješke uz financijske izvještaje

1. Opći podaci

Hypo – Leasing Steiermark d.o.o., Zagreb (u daljnjem tekstu Društvo) osnovano je u Hrvatskoj prema

zakonima i propisima Republike Hrvatske. Sjedište Društva nalazi se u Zagrebu, na adresi Garićgradska

18.

Hypo – Leasing Steiermark d.o.o., Zagreb je u 100%-tnom vlasništvu Futura LHB – RLB Leasing

Holding GmbH, Austrija.

Osnovna djelatnost Društva su poslovi financijskog i operativnog leasinga, te poslovi koji su u

neposrednoj ili posrednoj vezi s poslovima leasinga: posredovanje kod prodaje, odnosno prodaja

predmeta koji pripadaju leasing društvu po osnovi obavljanja poslova leasinga.

2. Sažetak značajnih računovodstvenih politika

Značajne računovodstvene politike usvojene za pripremu financijskih izvještaja navedene su u nastavku.

Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim

tamo gdje je drugačije navedeno.

Dokapitalizacija društva

Član društva je krajem 2014. godine, kako bi osigurao dovoljno likvidnih sredstava i nesmetano

poslovanje Društva, izvršio dokapitalizaciju na način da su obveze prema članu društva pretvorene u

kapitalne pričuve. Dokapitalizacije je provedena u visini od 11.492.269 kuna.

2.1. Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Društva su pripremljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja (MSFI).

2.2. Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom metode povijesnog troška, te pod pretpostavkom

vremenske neograničenosti poslovanja.

- 17 -

Ovi financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s onim standardima i tumačenjima koji su bili na snazi

za razdoblje na koje se ovi financijski izvještaji odnose. Društvo nije prijevremeno usvojilo druge

standarde i tumačenja koji još nisu stupili na snagu.

a) Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni od strane Europske

unije i hrvatskog Odbora te su stupili na snagu

Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2014. godine usvojilo dolje navedene nove i izmijenjene

Međunarodne standarde financijskog izvještavanja i njihova tumačenja te je prema zahtjevima prikazalo

usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja

2014. godine:

• MSFI 13 „Mjerenje fer vrijednosti“, usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za godišnja

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),

• Izmjene i dopune MSFI-ja 1 „Prva primjena MSFI-jeva“ – „Državni zajmovi“, usvojene u EU 4.

ožujka 2013. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),

• Izmjene i dopune MSFI-ja 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje” - „Prijeboj financijske

imovine i financijskih obveza“, usvojene u EU 13. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja

koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),

• Izmjene i dopune MRS-a 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“, – „Prikazivanje stavki ostale

sveobuhvatne dobiti“, usvojene u EU 5. lipnja 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja

započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012.),

• Izmjene i dopune MRS-a 12 „Porezi na dobit“– „Odgođeni porezi: povrat pripadajuće imovine“,

usvojene u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon

1. siječnja 2013.),

• Izmjene i dopune MRS-a 19 „Primanja zaposlenih“ – „Dorada postupka za obračunavanje

primanja nakon prestanka radnog odnosa“, usvojene u EU 5. lipnja 2012. (na snazi za godišnja

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),

• Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja pod nazivom „Dorada MSFI-jeva u 2012.“

proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva, objavljene 17. svibnja 2012. (MSFI 1, MRS 1,

MRS 16, MRS 32, MRS 34), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta

(većina primjenjiva na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),

• MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji“, usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za

godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),

• MSFI 11 „Zajednički poslovi“, usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja

koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),

• MSFI 12 „Objavljivanje udjela u drugim subjektima“, usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi

za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),

• MRS 27 „Nekonsolidirani financijski izvještaji“, usvojen u EU 11. prosinca 2012. (na snazi za

godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.);

• MRS 28 (prerađen 2011.) „Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima“, usvojen u

EU 11. prosinca 2012.

- 18 -

• Izmjene i dopune MSFI-ja 10 „Konsolidirani financijski izvještaji“, MSFI-ja 11 „Zajednički poslovi“

i MSFI-ja 12 „Objavljivanje udjela u drugim subjektima“ – „Upute za prijelazno razdoblje“,

usvojene u EU 4. travnja 2013. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.

siječnja 2014.),

• Izmjene i dopune MRS-a 32 „Financijski instrumenti: prezentiranje“ – „Prijeboj financijske

imovine i financijskih obveza“, usvojene u EU 13. prosinca 2012. (na snazi za godišnja razdoblja

koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.),

• MRS 36 ˝Umanjenje imovine˝ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.

siječnja 2013.),

• MRS 39 ˝Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje˝Zamjena starih derivatnih instrumenata

zaštite s novim˝˝ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja

2014.),

• MRS 37 ˝Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina˝,

• IFRIC 20 ˝Troškovi površinskog kopa u proizvodnoj fazi površinskog rudnika˝ (na snazi za

godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),

• IFRIC 21 ˝Nameti˝ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja

2014.).

Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do promjena

računovodstvenih politika subjekta niti je utjecalo na dobit društva u tekućoj godini i prethodnim

godinama.

(b) Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koje Društvo nije ranije

primijenilo

Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i

tumačenja koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2014. godine:

• MSFI 9 ˝Financijski instrumenti˝ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon

1. siječnja 2015.),

Društvo je odlučilo da spomenute standarde, prerade i tumačenja ne primjenjuje prije njihovog datuma

stupanja na snagu. Društvo predviđa da njihovo usvajanje neće značajno utjecati na njegove financijske

izvještaje u razdoblju njihove prve primjene.

2.3. Funkcionalna valuta i valuta prezentiranja

Financijski izvještaji su prezentirani u kunama („kn“), koja je ujedno i funkcionalna valuta Društva.

- 19 -

2.4. Korištenje procjena i prosudbi

Priprema financijskih izvještaja zahtijeva od strane Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki

koje utječu na primjenu računovodstvenih politika i na iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i

troškova. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od tih procjena.

Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući

očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo

izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Utjecaj korekcije procjene se priznaje u

razdoblju u kojem je procjena korigirana i budućim razdobljima ukoliko korekcija utječe na tekuće i

buduća razdoblja.

2.5. Transakcije u stranim valutama

Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju su u funkcionalnu valutu po tečaju

važećem na datum transakcije.

Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju su u kune na dan

bilance po tečaju koji važi na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja stranih sredstava

plaćanja priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunavaju se u kune po

tečaju važećem na dan određivanja fer vrijednosti.

Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave iskazuju se primjenom tečaja

strane valute na datum transakcije. Na dan bilance najznačajniji tečajevi stranih valuta prema srednjem

tečaju HNB-a su bili:

31. prosinac 2014. 1 EUR = 7,637643 HRK

31. prosinac 2013. 1 EUR = 7,637643 HRK

2.6. Nematerijalna imovina

Zasebno stečena nematerijalna imovina evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu

amortizaciju.

Amortizacija nematerijalne imovine se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog

vijeka trajanja.

- 20 -

Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja nematerijalne imovine Društva je kako slijedi:

2013. 2014.

Software 2 – 4 godine 2 – 4 godine

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznati predmet nematerijalne imovine, kapitalizira se samo u

slučaju kada dolazi do povećanja budućih ekonomskih koristi koje će pritjecati u Društvo. Svaki drugi

naknadni izdatak priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem nastaje.

Trošak redovnog održavanja izravno tereti rezultat poslovanja. U iznimnim slučajevima, trošak

održavanja se kapitalizira, ako održavanje rezultira povećanjem kapaciteta ili značajnim poboljšanjem

određene imovine.

2.7. Nekretnine, postrojenja oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za iznos

amortizacije i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i

sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu.

Troškovi tekućeg održavanja i popravka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se

kao rashod kad su nastali. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjene se kapitaliziraju.

Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme iskazuju se u računu

dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.

Na svaki datum izvještaja o financijskom položaju, Društvo preispituje knjigovodstvene iznose

nekretnina, postrojenja i opreme, da bi utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitka uslijed

umanjenja vrijednosti navedene imovine.

Amortizacija se uključuje u račun dobiti i gubitka linearnom metodom do iznosa predviđene rezidualne

vrijednosti imovine i tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnine, postrojenja i opreme koji

je, za imovinu danu u operativni leasing jednak trajanju najma/ugovora o leasingu.

Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi

usklađuju.

- 21 -

Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme dane u operativni leasing tj.

prosječno trajanje ugovora je kako slijedi:

2013. 2014.

Montažne zgrade 20 godina 20 godina

Uredska oprema 10 godina 10 godina

Plovila 10 godina 10 godina

Postrojenja i oprema 10 godina 10 godina

Autobusi 8 godina 8 godina

Osobna i transportna vozila 5 godina 5 godina

Procijenjeni korisni vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme koju koristi Društvo je kako slijedi:

2013. 2014.

Uredska oprema 10 godina 10 godina

Osobna vozila 5 godina 5 godina

Za imovinu koju koristi Društvo procijenjeni korisni vijek trajanja imovine i amortizacijske stope jednake

su porezno dopustivim sukladno čl.12. Zakona o porezu na dobit.

Osnovica za obračun amortizacije je početno priznati trošak nabave umanjen za procijenjeni ostatak

vrijednosti nekretnine, postrojenja i opreme dane u operativni leasing.

Amortizacija se obračunava počevši od prvog dana slijedećeg mjeseca u kojem je materijalna imovina

stavljena u uporabu.

Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti

sredstva i uključuju se u račun dobiti i gubitka.

2.8. Umanjenje nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine,

isključujući goodwill

Na svaki datum bilance, Društvo preispituje knjigovodstvene iznose nekretnina, postrojenja i opreme i

nematerijalne imovine, da bi utvrdilo postoje li pokazatelji da je došlo do gubitka uslijed umanjenja

vrijednosti navedene imovine. Ako takav pokazatelj postoji, procjenjuje se nadoknadivi iznos takve

imovine kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja (ukoliko postoji). Za imovinu koja ne stvara

dovoljno neovisnih novčanih tokova, nadoknadivi iznos se procjenjuje za jedinicu koja stvara novčani

tok, a kojoj to pojedino sredstvo pripada.

Gdje nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos svakog pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje

nadoknadivi iznos za jedinicu koja stvara novčani tok, a kojoj to pojedino sredstvo pripada. U

- 22 -

slučajevima gdje se može identificirati razumna i konzistentna osnova za dodjelu, poslovna imovina se

također dodjeljuje pojedinačnim jedinicama koje stvaraju novčane tijekove, inače se dodjeljuje

najmanjoj grupi jedinica koje stvaraju novčane tijekove za koje se može identificirati razumna i

konzistentna osnova za dodjelu.

Nematerijalna imovina s neograničenim rokom trajanja te nematerijalna imovina koja još nije

raspoloživa za upotrebu testiraju se na umanjenje vrijednosti jednom godišnje, te uvijek kada postoji

pokazatelj da bi moglo doći do umanjenja vrijednosti.

Nadoknadivi iznos je fer vrijednost umanjena za troškove prodaje ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome

koja je viša. U procjeni vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tijekovi se diskontiraju na

njihovu sadašnju vrijednost korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuće procjene

vremenske vrijednosti novca te rizike koji su specifični za sredstvo za koje nisu napravljeni ispravci

vrijednosti procjena budućih novčanih tijekova.

Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od

knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do

nadoknadivog iznosa.

Gubitak od umanjenja imovine priznaje se u računu dobiti i gubitka u trenutku nastanka, osim ako se

odnosno sredstvo vodi po revaloriziranoj vrijednosti. U tom slučaju gubitak od umanjenja imovine

priznaje se kao umanjenje revaloriziranog iznosa.

U slučajevima gdje se gubitak od umanjenja naknadno poništi, knjigovodstvena vrijednost sredstva

(jedinice koja stvara novac) povećava se do promijenjenog iznosa njegove nadoknadive vrijednosti, ali

na način da povećana knjigovodstvena vrijednost ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila

utvrđena da nije bilo gubitaka od umanjenja imovine za to sredstvo (jedinice koja stvara novac) u

prethodnim godinama. Poništavanje gubitka od umanjena imovine priznaje se u računu dobiti u gubitka

u trenutku nastanka, osim ukoliko se to sredstvo ne vodi po revaloriziranoj vrijednosti. U tom se slučaju

poništavanje gubitka od umanjenja imovine priznaje kao revalorizacijsko povećanje.

2.9. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Dugotrajna imovina klasificira se kao namijenjena prodaji ako će njena knjigovodstvena vrijednost biti

uglavnom nadoknađena putem prodaje radije nego stalnim korištenjem. Da bi to bio slučaj, imovina

mora biti raspoloživa za trenutnu prodaju u postojećem stanju i prodaja mora biti vrlo vjerojatna.

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji početno se mjeri po knjigovodstvenoj vrijednosti umanjenoj za

troškove prodaje.

Nakon toga, imovina se naknadno mjeri po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za

trošak prodaje, ovisno o tome koji je iznos niži.

- 23 -

Umanjenja vrijednosti pri početnom raspoređivanju u kategoriju namijenjenu prodaji i naknadni dobici ili

gubici od ponovnog vrednovanja priznaju se u računu dobiti i gubitka. Dobici se ne priznaju u iznosu

većem od eventualnog kumulativnog umanjenja vrijednosti.

2.10. Potraživanja po osnovi ugovora o leasingu

Potraživanja se klasificiraju kao potraživanja po osnovi financijskog leasinga kad god se gotovo svi rizici i

nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja ugovora o

leasingu. Sva druga potraživanja po osnovi ugovora o leasingu klasificiraju se kao potraživanja po osnovi

operativnog leasinga.

Društvo kao davatelj ugovora o leasingu

Naknade koje se naplaćuju od najmoprimca s osnove ugovora o financijskom leasingu priznate su kao

potraživanja u iznosima koji su jednaki iznosu neto ulaganja u imovinu. Priznavanje financijskog prihoda

temelji se na osnovici koja odražava konstantnu periodičnu stopu povrata na neto ulaganje najmodavca

po osnovi financijskog leasinga.

Operativni leasing

Leasing kod kojeg Društvo kao davatelj leasinga suštinski zadržava sve rizike i koristi vezane uz

vlasništvo imovine u najmu uključuje se u nekretnine i opremu danu u operativni leasing po trošku

nabave, umanjeno za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Prihod s osnove

ugovora o operativnom leasingu priznaje se ravnomjerno u prihod na temelju pravocrtne metode tijekom

razdoblja leasinga. Početni izravni troškovi koji su nastali pregovaranjem i dogovaranjem ugovora o

operativnom leasingu dodaju se na knjigovodstveni iznos iznajmljene imovine i priznaju se kao rashod

tijekom razdoblja leasinga na istoj osnovi kao i prihod od leasinga.

Financijski leasing

Leasing kod kojeg Društvo kao davatelj leasinga suštinski prenosi primatelju leasinga sve rizike i koristi

vezane uz vlasništvo te imovine klasificiraju se kao financijski leasing. Priznaje se potraživanje u iznosu

koji odgovara sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja leasinga. Razlika između ukupnog potraživanja i

sadašnje vrijednosti potraživanja predstavlja nezarađeni financijski prihod koji se priznaje kroz razdoblje

leasinga metodom efektivne kamatne stope. Izravni početni troškovi nastali za vrijeme pregovaranja i

dogovaranja financijskog leasinga Društvo uključuje u početno mjerenje potraživanja financijskog

leasinga.

Potraživanja po financijskom leasingu u kojima Društvo nastavlja kontinuirano sudjelovanje

Sukladno odredbama MRS-a 39, o kontinuiranom sudjelovanju u prenesenoj imovini, potraživanja po

ugovorima o financijskom leasingu kod kojih po povratu ili oduzimanju predmeta leasinga Društvo nije

prenijelo niti zadržalo suštinski sve rizike i povrate od vlasništva nad potraživanjem, već je zadržalo

kontrolu nad potraživanjem, budući da aktivno kontrolira postupak prodaje predmeta leasinga i

- 24 -

usmjerava primitke od prodaje na naplatu potraživanja, nastavljaju se priznavati u obujmu u kojem se

nastavlja kontinuirano sudjelovati u potraživanjima.

Navedena potraživanja podložna su testiranju na umanjenje kao i ostala financijska imovina, a vraćeni ili

oduzeti predmet leasing evidentira se kao osiguranje, u okviru izvanbilančne evidencije budući da

Društvo nema nikakve daljnje obveze plaćanja niti će mu pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi iz

predmeta leasinga.

Društvo kao korisnik ugovora o leasingu

Naknade koje se plaćaju u okviru ugovora o operativnom leasingu ili najmu terete trošak razdoblja na

temelju pravocrtne metode, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski

okvir u kojem se smanjuju koristi od upotrebe iznajmljene imovine.

Potencijalne najamnine koje bi mogle nastati iz ugovora o operativnom leasingu ili najmu teretit će

troškove u razdobljima kada su nastale.

2.11. Financijski instrumenti

Društvo, u svom redovitom poslovanju, koristi sljedeće financijske instrumente: dane depozite, obveze

prema bankama, obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga, obveze prema dobavljačima.

Pri početnom priznavanju financijske imovine ili financijske obveze Društvo imovinu, odnosno obvezu

mjeri po fer vrijednostima, koja se u slučaju financijske imovine ili financijske obveze koja se ne iskazuje

po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitaka uvećava za transakcijske troškove koji se mogu izravno

pripisati stjecanju, odnosno izdavanju financijskog sredstva, odnosno financijske obveze.

Metoda efektivne kamatne stope

Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske imovine ili

financijske obveze i raspoređivanja prihoda od kamata ili rashoda od kamata tijekom određenog

razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira procijenjena buduća novčana

plaćanja ili primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili gdje je to moguće, kraćeg

razdoblja, do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine ili financijske obveze. Prihod se priznaje

metodom efektivne kamatne stope za one instrumente koji nisu instrumenti po fer vrijednosti u računu

dobiti i gubitka.

Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja su ne derivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne

kotira na aktivnom tržištu. Svi zajmovi i potraživanja priznaju se u trenutku kad su sredstva doznačena

zajmoprimatelju.

- 25 -

Zajmovi i potraživanja mjere se, nakon početnog priznavanja, po amortiziranom trošku primjenom

metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja.

Troškovi prema trećim stranama, kao što su pristojbe za osiguranje zajma te ostale naknade, kao što su

naknade za odobrenje zajma, tretiraju se kao dio troška transakcije.

Naknade za odobrenje zajma se razgraničavaju (zajedno s povezanim izravnim troškovima) i priznaju se

kao usklađenje efektivnog prinosa na zajam.

Zajmovi i potraživanja iskazuju se umanjeni za rezervacije za umanjene vrijednosti.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Financijska imovina se umanjuje ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašle iz

jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na

procijenjene buduće novčane tijekove od financijske imovine koji mogu biti pouzdano utvrđeni.

Rezervacije za umanjene vrijednosti utvrđuju se ako postoji objektivni dokaz da Društvo neće moći

naplatiti cjelokupno potraživanje o dospijeću.

Iznos rezervacije predstavlja razliku između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa, odnosno

sadašnje vrijednosti očekivanih novčanih priljeva, uključujući nadoknadive iznose po garancijama i

osiguranjima, diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope na zajam, utvrđene pri početnom

priznavanju.

Rezervacije za identificirane gubitke procjenjuju se na temelju kreditne sposobnosti i rezultata

poslovanja zajmoprimatelja, uzimajući u obzir vrijednost instrumenta osiguranja ili jamstvo treće strane.

U trenutku spoznaje da više ne postoji mogućnost naplate zajma, te da su sve pravne mogućnosti

naplate iscrpljene i da je utvrđen iznos ukupnog gubitka, zajam se direktno otpisuje. Ako se naknadno

iznos umanjenja vrijednosti smanji i smanjenje se objektivno veže uz događaj koji je nastao nakon

umanjenja vrijednosti, umanjenje vrijednosti ili rezervacija se smanjuje kroz račun dobiti i gubitka.

Društvo za kašnjenje u plaćanju dužnicima zaračunava zateznu kamatu, koju obračunava na

obračunskoj osnovi i iskazuje u okviru «Prihoda od kamata i slični prihodi».

Iznos umanjenja vrijednosti za financijsku imovinu koja se evidentira po amortiziranom trošku je razlika

između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova

diskontirani uz originalnu efektivnu kamatnu stopu.

Neto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine smanjuje se umanjenjem vrijednosti direktno za svu

financijsku imovinu osim za potraživanja od kupaca kod kojih se neto knjigovodstvena vrijednost

smanjuje upotrebom odvojenog računa ispravka vrijednosti. Kada se potraživanje od kupca ne može

naplatiti, umanjenje se provodi putem računa ispravka vrijednosti. Naknadne naplate iznosa prije

umanjenih umanjuju račun ispravka vrijednosti. Promjene neto knjigovodstvene vrijednosti računa

ispravka vrijednosti terete račun dobiti i gubitka.

- 26 -

Osim za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, ako se u narednim periodima, iznos umanjenja

vrijednosti smanjuje i iznos smanjenja objektivno se može odrediti na događaj koji je nastao nakon

umanjenja vrijednosti, prijašnje umanjenje vrijednosti se priznaje u računu dobiti i gubitka do iznosa da

neto knjigovodstvena vrijednost na dan smanjenja umanjenja vrijednosti ne premašuje iznos

amortiziranog troška u slučaju ne priznavanja umanjenja vrijednosti.

Povećanje fer vrijednosti nakon umanjenja vrijednosti u slučaju financijske imovine raspoložive za

prodaju priznaje se direktno u kapital.

Prestanak priznavanja financijske imovine

Društvo prestaje s priznavanjem financijske imovine samo kada ugovorna prava na novčani tijek iz

financijske imovine prestaju; ili kada Društvo prenese financijsku imovinu, te odnosne rizike i povrate od

vlasništva drugom Društvu.

Ako Društvo ne prenese ili ne zadrži sve značajne rizike i povrate vlasništva te nastavi kontrolirati

prenesenu imovinu, Društvo priznaje vlasništvo imovine te povezane obveze za iznose koje bi moglo

platiti. Ako društvo zadrži značajno sve rizike i povrate vlasništva prenesene imovine, Društvo nastavlja

priznavati financijsku imovinu i određenu osiguranu obvezu po kreditu za primitke.

Financijske obveze

Financijske obveze klasificiraju se kao ili financijske obveze «kroz račun dobiti i gubitka» ili «ostale

financijske obveze».

Ostale financijske obveze

Ostale financijske obveze, uključujući primljene kredite, inicijalno se priznaju po fer vrijednosti,

umanjenoj za transakcijske troškove.

Kamatonosni bankarski krediti evidentiraju se u visini primljenih iznosa, umanjenih za troškove izravnog

odobrenja. Financijski troškovi, uključujući premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa, knjiže

se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u kojoj su

nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali. Sve financijske obveze iskazuju se po amortiziranom trošku

obračunanom metodom efektivne kamatne stope.

Ostale financijske obveze naknadno se priznaju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne

kamatne stope, sa troškovima kamate priznatim po metodi efektivnog prinosa.

Prestanak priznavanja financijske obveze

Društvo prestaje s priznavanjem financijske obveze samo, i isključivo ako je ista nestala, tj. ako je

ugovorna obveza podmirena ispravljena ili je istekla.

- 27 -

2.12. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže. Trošak

obuhvaća direktan materijal i, ako je primjenjivo, direktne troškove rada i sve režijske/indirektne

troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se

utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Neto vrijednost koja se može realizirati

predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove marketinga, prodaje i

distribucije. Sitan inventar se otpisuje pri stavljanju u upotrebu.

2.13. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i depozite kod banaka. Knjigovodstveni iznosi novca i

novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.

U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod

banaka s dospijećem do tri mjeseca.

2.14. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju kada Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog

događaja, i kada je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuje

ekonomske koristi.

Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirivanje sadašnje obveze

na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti neminovnih kod događaja i okolnosti. Ako je

rezerviranje mjereno očekivanim novčanim tijekovima procijenjenim za podmirenje obveze, iznos

rezerviranja je sadašnja vrijednost očekivanih izdataka potrebnih za podmirenje obveze.

Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirivanje rezerviranja nadoknaditi druga

strana, naknada se priznaje samo, i isključivo, kada je gotovo sigurno da će se naknada primiti ako

subjekt podmiri obvezu i ako se iznos potraživanja može pouzdano izmjeriti.

2.15. Priznavanje prihoda

Prihodi se mjere po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja. Prihod se umanjuje za

procijenjene povrate, rabate i druga slična odobrenja.

Prihod od kamata

Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćenog potraživanja po

osnovi financijskog leasinga metodom efektivne kamatne stope, koja točno diskontira procijenjene

- 28 -

buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto

knjigovodstvenog iznosa financijske imovine.

Prihod od najma

Prihod s osnove operativnog leasinga se priznaje linearnom metodom kroz period trajanja leasinga.

Neto financijski prihod/(rashod)

Neto financijski trošak uključuje obveze za kamate na kredite i zajmove, zatezne kamate i potraživanja

za kamate na uložena sredstva, te dobit ili gubitak iz tečajnih razlika.

Trošak kamata na kredite i zajmove priznat je u računu dobiti i gubitka koristeći važeću kamatnu stopu u

periodu kada nastaje. Prihod od kamata za potraživanja priznat je u računu dobiti i gubitka u razdoblju

kada nastaje.

2.16. Oporezivanje

Društvo obračunava poreze u skladu s hrvatskim poreznim zakonom. Porez na dobit obračunava se na

osnovu oporezive dobiti, izračunate odbitkom od financijskog rezultata određenih stavaka prihoda i

rashoda kao što je propisano hrvatskim zakonima. Iznos poreza na dobit za godinu obuhvaća tekući

porez na dobit i odgođeni porez.

Tekući porez

Tekući porez je iznos poreza na dobit za platiti/(vratiti) na oporezivu dobit za razdoblje. Oporeziva dobit

se razlikuje od dobiti iskazane u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i troškova koje su

oporezive ili neoporezive u drugim razdobljima i ne uključuje stavke koje nisu nikada oporezive ili

neoporezive. Obveza za tekući porez je izračunata koristeći porezne stope važeće na datum bilance.

Odgođeni porez

Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir

privremene razlike između knjigovodstvenih vrijednosti aktive i pasive, koje se koriste za potrebe

financijskog izvještavanja i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza.

Iznos odgođenog poreza temelji se na pretpostavljenom načinu realizacije ili namire knjigovodstvene

vrijednosti aktive i pasive po stopama važećim na dan bilance.

Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva

dobit na teret koje se može iskoristiti neiskorišteni porezni gubitak, a odgođena porezna obveza priznaje

se za sve oporezive privremene razlike. Imovina i obveze nisu priznate ako privremene razlike nastaju

iz goodwilla ili iz početnog priznavanja (osim u poslovnim spajanjima) druge imovine i obveze u

transakcijama koje ne utječu na oporezivu ili računovodstvenu dobit.

- 29 -

Odgođena porezna obveza priznaje se za oporezive privremene razlike nastale u svezi s ulaganjima u

podružnice, filijale i pridružena društva, te u zajedničke pothvate, osim ako je matica u mogućnosti

kontrolirati vrijeme ukidanja privremenih razlika i ako je vjerojatno da se privremene razlike neće ukinuti

u predvidivoj budućnosti. Odgođena porezna imovina za odbitne privremene razlike koji proizlaze iz

takvih ulaganja priznaje se do razmjera u kojem je vjerojatno da će oporeziva dobit biti raspoložena i da

će privremene razlike biti ukinute u predvidivoj budućnosti.

Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje za iznos za koji više nije

vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.

Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju

u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva.

Mjerenje odgođenih poreznih obveza i imovine odražava porezne posljedice koje bi mogle nastati iz

načina na koji Društvo očekuje, na datum bilance, povrati ili podmirenje knjigovodstvenih iznosa imovine

ili obveza Društva.

Odgođena porezna imovina i obveze prebijaju se kada postoji zakonsko pravo za prebijanje i kada se

odnose na poreze na dobit koji su preneseni od strane istog poreznog tijela, te kada Društvo namjerava

namiriti tekuću poreznu imovinu i obaveze na osnovi prebijanja.

Tekući i odgođeni porez za period

Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se ne odnosi na stavke

koje se knjiže izravno u korist ili na teret kapitala, u kom slučaju se odgođeni porez također iskazuje u

okviru kapitala ili gdje nastaje početnim priznavanjem poslovnog spajanja. U slučaju poslovnog spajanja,

porezni efekti se uzimaju u obzir u izračunu goodwilla ili u određivanju viška stjecateljevog udjela u neto

fer vrijednosti stečajnikove prepoznatljive imovine, obveza i mogućih obveza iznad troška spajanja.

2.17. Troškovi mirovinskih naknada

Društvo nema druge mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike

Hrvatske. Društvo je kao poslodavac dužno obračunavati i uplaćivati postotak iz tekuće bruto plaće

zaposlenih u mirovinsko osiguranje, a navedeni troškovi terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem

zaposleni ostvare naknadu za rad.

- 30 -

3. Nematerijalna imovina

2013. Software Ukupno

kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2013. 1.378.699 1.378.699 Povećanja Otuđenje

69.099 -29.952

69.099 -29.952

31. prosinca 2013. 1.417.846 1.417.846

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2013. -1.285.273 -1.285.273 Amortizacija razdoblja Otuđenja

-82.392 29.952

-82.392 29.952

31. prosinca 2013. -1.337.713 -1.337.713

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2013. 80.133 80.133

31. prosinca 2012. 93.426 93.426

2014. Software Ukupno

kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2014. 1.417.846 1.417.846 Povećanja 132.223 132.223 Otuđenje 0 0 31. prosinca 2014. 1.550.069 1.550.069

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2014. -1.337.713 -1.337.713 Amortizacija razdoblja -127.866 -127.866 Otuđenje 0 0 31. prosinca 2014. -1.465.579 -1.465.579

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2014. 84.490 84.490

31. prosinca 2013. 80.133 80.133

- 31 -

4. Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing

2013. Vozila Plovila

Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i

uredska i ostala oprema Ukupno

kn kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2013. 134.497.046 2.514.547 111.308 137.122.902 Povećanja 25.936.780 0 0 25.936.780 Otuđenja -25.759.908 0 -108.759 -25.868.667 31. prosinca 2013. 134.673.918 2.514.547 2.550 137.191.015

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2013. -39.074.803 -1.471.599 -83.143 -40.629.544 Amortizacija razdoblja -35.453.129 -354.659 -28.165 -35.835.953 Otuđenja 25.937.877 0 108.759 26.046.636 31. prosinca 2013. -48.590.054 -1.826.258 -2.549 -50.418.862

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2013. 86.083.864 688.289 0 86.772.153

31. prosinca 2012. 95.422.243 1.042.948 28.166 96.493.357

- 32 -

Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing (nastavak)

2014. Vozila Plovila

Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i uredska i

ostala oprema Ukupno kn kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2014. 134.673.918 2.514.547 2.550 137.191.015 Povećanja 19.622.471 0 0 19.622.471 Otuđenja -51.501.367 0 0 -51.501.367 31. prosinca 2014. 102.795.023 2.514.547 2.550 105.312.119

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2014. -48.590.054 -1.826.258 -2.549 -50.418.862 Amortizacija razdoblja -41.667.127 -688.289 0 -42.355.416 Otuđenja 51.636.611 0 0 51.636.611 31. prosinca 2014. -38.620.571 -2.514.547 -2.549 -41.137.667

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2014. 64.174.452 0 0 64.174.452

31. prosinca 2013. 86.083.864 688.289 0 86.772.153

Potraživanja po operativnom leasingu, bruto od nezarađenog budućeg prihoda

Ukupna bruto dospjela i buduća potraživanja po osnovi operativnog leasing-a na 31. prosinca 2014:

2013. 2014. kn kn

Do godinu dana 522.661 607.864 Od jedne do pet godina 102.670.010 88.763.073 Preko pet godina 7.097.308 6.955.607

110.289.978 96.326.543

Društvo daje u operativni leasing određenu imovinu, čija su potraživanja originalno denominirana u EUR-

ima. U skladu s MRS 39, takva potraživanja temeljem operativnog leasing potrebno je tretirati kao

ugrađene derivate. Kako je mogućnost dobivanja tržišnih stopa u Hrvatskoj za forward ugovore u EUR-

ima ograničena, Društvo nije u mogućnosti izračunati fer vrijednost ugrađene komponente. Posljedično,

dobici i gubici priznaju se u računu dobiti i gubitka po plaćanju leasing rate.

- 33 -

5. Nekretnine, postrojenja i oprema - ostalo

2013. Vozila

Uredska oprema i namještaj

Ukupno

kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2013. 746.038 1.224.057 1.970.095 Povećanja 0 95.600 95.600 Otuđenja -220.967 -10.884 -231.851 31. prosinca 2013. 525.071 1.308.772 1.833.843

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2013. -512.130 -964.653 -1.476.783 Amortizacija razdoblja -109.960 -103.159 -213.120 Otuđenja 220.967 10.884 231.851 31. prosinca 2013. -401.124 -1.056.928 -1.458.052

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2013. 123.947 251.844 375.792

31. prosinca 2012. 233.908 259.404 493.312

2014. Vozila

Uredska oprema i namještaj

Ukupno

kn kn kn

Nabavna vrijednost 1. siječnja 2014. 525.071 1.308.772 1.833.843 Povećanja 0 31.581 31.581 Otuđenja -114.071 -26.887 -140.958 31. prosinca 2014. 411.000 1.313.466 1.724.467

Ispravak vrijednosti 1. siječnja 2014. -401.124 -1.056.928 -1.458.052 Amortizacija razdoblja -58.919 -106.566 -165.485 Otuđenja 114.071 26.887 140.958 31. prosinca 2014. -345.972 -1.136.607 -1.482.578

Neto knjigovodstvena vrijednost

31. prosinca 2014. 65.028 176.860 241.888

31. prosinca 2013. 123.947 251.844 375.792

- 34 -

6. Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja

2013. 2014. kn kn

Dugoročne jamčevine za najam 90.932 90.932

90.932 90.932

Predmetni depozit je deponiran kod najmodavca u visini jednomjesečne zakupnine.

Predmetni depozit je dugoročan i ne kamatonosan, te će biti ostvareno pravo na povrat istog po isteku

ugovora o najmu poslovnog prostora.

7. Potraživanja po osnovi financijskog leasinga

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga, neto od budućeg nezarađenog prihoda:

2013. 2014. kn kn

Dugoročna potraživanja za glavnicu po financijskom leasingu 139.686.920 131.438.853 Odgođeni prihodi od kamata po financijskom leasingu -8.576.488 -9.880.927 Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja -392.767 -955.609

130.717.665 120.602.316

Ukupna potraživanja iz financijskog leasinga 2013. 2014. kn kn

Bruto ulaganje po osnovi financijskog leasinga 349.798.997 333.689.662 Umanjenje za budući nezarađeni financijski prihod -16.430.074 -17.399.373 Neto sadašnja vrijednost minimalnih plaćanja 333.368.923 316.290.289 Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja -116.015.232 -121.816.408 Neto ulaganje u financijski leasing 217.353.691 194.473.880

Na 31. prosinca 2014. godine Društvo je imalo 3.849.706 HRK ugovora o financijskom leasingu u

postupku aktivacije.

- 35 -

Ukupno bruto ulaganje po osnovi financijskog leasinga na 31. prosinca 2014. godine je bilo

kako slijedi:

2013. 2014. kn kn

Do godinu dana 210.112.077 202.250.809 Od jedne do pet godina 114.003.350 108.516.588 Preko pet godina 25.683.569 22.922.265

349.798.997 333.689.662

Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti 2013. 2014. kn kn

1. siječnja -112.011.397 -116.015.233 Korekcija prethodnog razdoblja -1.728.069 0 Povećanje za godinu -6.742.951 -11.356.392 Smanjenje za godinu 4.595.195 3.983.931 Tečajne razlike -1.027.237 -535.612 Amortizacija diskonta 899.227 2.106.898 31. prosinca -116.015.232 -121.816.408

Društvo nema potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu na 31. prosinac 2014. godine (2013:

6.019.397 HRK) kod kojih po povratu ili oduzimanju predmeta leasinga Društvo nije prenijelo niti

zadržalo suštinski sve rizike i povrate od vlasništva nad potraživanjem, već je zadržalo kontrolu nad

potraživanjem, budući da aktivno kontrolira postupak prodaje predmeta leasinga i usmjerava primitke od

prodaje na naplatu potraživanja.

Vraćeni ili oduzeti predmeti leasinga po navedenim potraživanjima evidentirani su kao osiguranje, u

okviru izvanbilančne evidencije.

2013. 2014.

kn kn

Potraživanja po financijskom leasingu nad kojima je Društvo zadržalo kontrolu 6.019.397 0 Tržišna vrijednost premeta leasinga evidentiranih kao osiguranje 6.019.397 0

- 36 -

8. Odgođena porezna imovina

Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza na dan 31. prosinca 2014. nastaju iz sljedećih

privremenih razlika:

2013. 2014. kn kn

Porezni gubici prenosivi u naredna razdoblja 1.477.806 694.597 Porezno nepriznate rezervacije za umanjenje vrijednost 127.217 197.057 Amortizacija iznad porezno dopustivih stopa 20.641 0 Ispravak vrijednosti dugotrajne materijalne imovine 0 89.869 Ispravak vrijednosti zaliha 16.033 21.798 Povećanje dobiti za ostale prihode 476.403 326.031

2.118.099 1.329.353

9. Zalihe oduzetih predmeta leasinga

2013. 2014. kn kn

Zalihe oduzetih predmeta iz leasing odnosa 191.509 2.725.273 Zalihe nekretnina 3.100.194 2.528.019 Ispravak vrijednosti zaliha -121.294 -44.892

3.170.410 5.208.400

Analitički prikaz zaliha 2013. 2014. kn kn

Oduzeta sredstva financijskog leasinga 187.509 2.712.799 Ispravak vrijednosti oduzetih sredstva -121.294 -44.892 financijskog leasinga Oduzeta sredstva oprativnog leasinga 4.000 12.474 Ispravak vrijednosti oduzetih sredstva 0 0 Operativnog leasinga Zalihe nekretnina 3.100.194 2.528.019 3.170.410 5.208.400

- 37 -

Kretanje ispravka vrijednosti zaliha 2013. 2014. kn kn

1. siječnja -359.047 -121.294 Povećanje za godinu -87.386 -123.369 Smanjenje za godinu 325.140 199.771

31. prosinca -121.294 -44.892

10. Potraživanja po osnovi operativnog leasing

2013. 2014. kn kn

Potraživanja po operativnom leasingu 52.985.222 53.842.865 Ostala kratkotrajna potraživanja po osnovi operativnog leasinga 5.126.932 5.125.657 Vrijednosno usklađenje operativnog leasing-a -52.824.328 -54.753.220

5.287.826 4.215.302

Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti 2013. 2014.

kn kn

1. siječnja -52.853.845 -52.824.328 Korekcija prethodnog razdoblja - - Povećanje za godinu -659.746 -2.498.233 Smanjenje za godinu 960.232 563.344 Tečajne razlike -486.062 -239.878 Amortizacija diskonta 215.093 245.874 31. prosinca -52.824.328 -54.753.220

- 38 -

11. Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga

2013. 2014. kn kn

Dospjela potraživanja po osnovi financijskog leasinga 110.510.646 104.048.720 Potraživanja za buduću glavnicu po financijskom leasingu 77.288.676 76.590.346 Ostala kratkotrajna potraživanja po osnovi financijskog leasinga 22.312.754 21.611.743 Kamate i porez uključeni u glavnicu -7.853.585 -7.518.446 Ispravak vrijednosti potraživanja financijski leasing -115.622.465 -120.860.799

86.636.026 73.871.564

12. Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja

2013. 2014. kn kn

Dani depoziti 0 555.371 Escrow račun 78.113 86.671

78.113 642.042

Predmetna sredstva su položena u poslovnu banku na zasebni račun. Sredstva služe za pokrivanje troškova odvjetničkog društva po parničnim postupcima koje isto vodi za račun i u ime društva Hypo-Leasing Steiermark d.o.o.

13. Ostala potraživanja

2013. 2014. kn kn

Potraživanja od kupaca - tuzemstvo Potraživanje od osiguravajućih društava

308.222 0

925.367 613.427

Aktivno razgraničenje troškova vezanih za leasing ugovore 505.457 578.351 Predujmovi dobavljačima objekata leasinga 57.309 394.396 Unaprijed plaćeni ostali troškovi 55.831 139.757 Potraživanja za neovjereni PDV 1.141.790 0 Ostala potraživanja od državnog proračuna i drugih institucija 586.340 14.338

2.654.948 2.665.637

- 39 -

14. Novac na računu i blagajni

2013. 2014. kn kn

Novac na računu u bankama – kunski 13.945.018 13.697.469 Novac na računu u bankama – devizni 8.705.407 2.536.487

22.650.425 16.233.957

15. Kapital i rezerve

Upisani kapital

Upisani kapital iznosi 2.533.600 HRK i u tom je iznosu upisan u trgovački registar Trgovačkog suda u

Zagrebu.

Ostale rezerve

Rezerve iskazane u iznosu od 237.260.487 HRK odnose se na više dodatnih uplata od strane matice za

održavanje likvidnosti.

Preneseni gubitak

Prema odluci Skupštine društva od 26.06.2014. ostvareni gubitak od 4.397.037 HRK iz 2013. prenosi se

u sljedeće razdoblje.

16. Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija

2013. 2014. kn kn

Dugoročni kredit - glavnica 303.667.448 262.585.635 Dugoročni kredit - kamata 9.421.733 43.604

313.089.181 262.629.239

Predmetni dugoročni kredit dobiven je kao revolving kredit i društvo nema definirane rokove otplate dok

ne iskoristi cijeli opseg kredita. Kredit je u cijelosti dobiven od povezanog društva, Landes-

Hypothekenbank Steiermark AG, odobren je 2004. godine, s predviđenim dospijećem 30.06.2017.

- 40 -

17. Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga

2013. 2014. kn kn

Primljeni depoziti i jamčevine 12.390.143 7.652.629 12.390.143 7.652.629

Jamčevine klijenata predstavljaju garanciju za otplatu potraživanja po ugovorima o operativnom

leasingu. Navedeni depoziti su nekamatonosni i vraćaju se klijentu po dospijeću ugovora. Denominirani

su u valuti ugovora.

18. Rezerviranja

2013. 2014. kn kn

Rezerviranja za sudske sporove 987.902 5.204.529 987.902 5.204.529

Društvo je tuženik u nekoliko tužbi koje su nastale u toku redovitog poslovanja Društva. Kako je ishod

predmetnih parnica još neizvjestan, Društvo je iskazalo u poslovnim knjigama rezerviranja za slučaj

gubitka sudskih sporova.

19. Kratkoročne obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga

2013. 2014. kn kn

Primljeni depoziti i jamčevine 3.066.894 3.026.055 Primljeni predujmovi po leasing ugovorima 326.796 767.119

3.393.691 3.793.173

- 41 -

20. Ostale kratkoročne obveze

2013. 2014. kn kn

Odgođeni prihodi – akontacije po operativnom leasingu 3.840.274 3.013.114 Odgođeni prihodi – naknade po leasing ugovorima 2.081.732 1.969.017 Obveze prema dobavljačima u tuzemstvu 933.122 1.235.796 Razgraničenja troškova revizije i slično 89.897 128.237 Obveze za doprinose iz i na plaću 123.622 80.791 Obveze iz neto plaća za kredite i slično 21.189 37.302 Obveze prema dobavljačima u inozemstvu 0 30.010 Obveze za poreze i prirez iz plaća 50.899 7.242 Obveze za neto plaću radnicima 189.608 0 Doprinosi za šume Ostale obveze prema radnicima Ostale kratkoročne obveze

33.659 6.602 1.212

0 74.248

362.827 7.371.817 6.938.584

21. Izvanbilančna evidencija

2013. 2014. kn kn

Nedospjela ugovorena vrijednost operativnih leasinga 94.926.439 74.387.602 Primljeni instrumenti osiguranja 40.472.532 34.860.283 Okvir po leasing ugovorima Sklopljeni neaktivni ugovori

0 2.146.765

16.874.780 3.849.706

Vrijednost predmeta leasinga evidentiranih kao osiguranje 6.019.397 0 Ostalo 15.883.829 16.233.761

159.448.962 146.206.132

- 42 -

22. Prihodi od kamata

2013. 2014. kn kn

Prihodi od kamata financijski leasing 10.396.826 10.006.198 Amortizacija diskonta 1.040.791 972.186 Prihodi od zateznih kamata 793.468 735.467 Prihodi od ostalih kamata 104.347 214.351

12.335.432 11.928.202

23. Rashodi od kamata

2013. 2014. kn kn

Kamatni rashodi za kredite 2.466.806 2.092.859 Rashodi od ostalih kamata 478 158

2.467.284 2.093.017

24. Prihodi od provizija i naknada

2013. 2014. kn kn

Prihod od ostalih naknada 532.872 549.258 532.872 549.258

25. Rashodi od provizija i naknada

2013. 2014. kn kn

Naknade za HANFU 79.405 62.123 Naknade za bankovne usluge 25.165 44.821 Naknade za platni promet 19.467 12.302

124.037 119.246

- 43 -

26. Ostali poslovni prihodi

2013. 2014. kn kn

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 27.448.522 25.360.410 Dobit od prodaje imovine iz operativnog leasinga Prihodi od otpisa obveza

567.913 58.942

1.894.479 865.890

Prihodi od naknadno oduzetih predmeta leasinga 446.800 332.161 Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 1.190.927 186.380 Prihodi od opomena 128.850 124.403 Prihodi od naplata iz sudskih procesa 109.378 110.767 Prihodi iz proteklih godina 6.378 400 Dobit od prodaje imovine iz financijskog leasinga 48.398 0 Ostali nespomenuti prihodi 39.809 791.387 Ostali prihodi 231.561 234.889

30.277.477 29.901.166

27. Ostali poslovni rashodi

2013. 2014. kn kn

Amortizacija materijalne imovine u operativnom leasingu 23.668.284 21.725.145 Opći i administrativni troškovi poslovanja 7.480.735 10.931.351 Neto plaće 2.808.046 2.711.658 Doprinosi iz i na plaće 1.688.774 1.654.009 Porezi iz plaće, naknada i nadnica 1.029.382 985.199 Otpis osnovnih sredstava – rashod i šteta 1.063.321 323.733 Amortizacija ostale imovine 261.430 291.989 Otpis potraživanja 48.290 129.866 Vrijednosno usklađenje zaliha 320.516 123.369 Gubitak od prodaje imovine iz operativnog leasinga 0 0 Ostale naknade zaposlenicima 97.826 54.000 Ostali rashodi 14.665 1.318.302 38.481.268 40.248.622

- 44 -

Detaljnija razrada općih i administrativnih troškova poslovanja navedena je u nastavku:

Opći i administrativni troškovi poslovanja

2013. 2014. kn kn

Troškovi usluga odvjetnika 2.817.152 2.434.506 Troškovi intelektualnih usluga 1.616.739 1.591.464 Troškovi najma i skladištenja 526.657 515.592 Troškovi vozila 413.157 315.027 Troškovi IT-a 265.582 303.468 Troškovi telekomunikacija i pošte 254.844 225.563 Porezi, naknade i ostala davanja 185.826 200.458 Troškovi uredskog materijala 182.862 175.336 Troškovi službenih putovanja 155.481 100.672 Troškovi reprezentacije 108.531 82.518 Troškovi održavanja opreme 13.604 80.642 Troškovi promidžbe 73.451 72.758 Troškovi obrazovanja 43.391 60.854 Troškovi studenskih ugovora 19.842 26.401 Troškovi osiguranja 4.374 4.505 Ostali troškovi po leasing ugovoru 291.618 247.964 Ostali troškovi 507.622 4.493.624 7.480.735 10.931.351

28. Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja

(troškovi vrijednosnog usklađenja)

2013. 2014. kn kn

Vrijednosno usklađenje financijski leasing 10.143.400 13.619.774 Vrijednosno usklađenje operativni leasing 2.256.501 3.527.742 Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja 0 1.322.502 Prihodovanje rezerviranja financijski leasing -6.968.432 -5.711.701 Prihodovanje rezerviranja operativni leasing -2.069.824 -1.352.976

3.361.645 11.405.341

- 45 -

29. Porez na dobit

Porez na dobit priznat u računu dobiti i gubitka:

2013. 2014. kn kn

Tekući porez - - Odgođeni porez -2.935.751 -788.746

Ukupno porez priznat u računu dobiti i gubitka -2.935.751 -788.746

Tabela u nastavku prikazuje usklađenje troška poreza na dobit:

2013. 2014. kn kn

Računovodstveni dobitak/gubitak prije oporezivanja -1.461.286 -10.961.133 Efekt poreza na dobit (po stopi od 20%) 292.257 2.192.227 Efekt porezno nepriznatih troškova -643.967 -673.737 Efekt poreznih olakšica 1.070.808 785.668 Neiskorišteni porezni gubitak iz ranijih razdoblja -3.654.849 -3.092.903 Efekt poreza na dobit -2.935.751 -788.746

Priznata odgođena porezna imovina po poreznim gubicima prenosivim na buduća razdoblja

Tabela u nastavku prikazuje porezni efekt priznate odgođene porezne imovine po poreznim gubicima prenosivim na buduća razdoblja, u narednih 5 godina od izvještajnog razdoblja u kojem su generirani.

Iznos poreznih gubitaka koji se može iskoristiti:

Ukupno iskoristiv porezni gubitak

Ukupna efektivna porezna zaštita

Na dan 31. prosinca 2014. u kn 3.472.987 694.597 3.472.987 694.597

- 46 -

Nepriznata odgođena porezna imovina po poreznim gubicima i ostalim privremenim poreznim razlikama

prenosivim na buduća razdoblja

Tabela u nastavku prikazuje porezni efekt nepriznate odgođene porezne imovine po poreznim gubicima

prenosivim na buduća razdoblja, a koja nije priznata radi neizvjesnosti ostvarivanja dobiti kojom bi se

porezni gubici koristili.

Iznos poreznih gubitaka koji se može koristiti do:

2010. 2011. 2012. 2013. 2014. Ukupno

kn kn kn kn kn kn

Ostvareni porezni gubitci razdoblja

0 16.848.889 0 3.595.488

11.520.783 31.965.161

31. prosinca 2014. - 16.848.889 - 3.595.488 11.520.783 31.965.161

31. prosinca 2015. 16.848.889 - 3.595.488 11.520.783 31.965.161

31. prosinca 2016. - 3.595.488 11.520.783 15.116.272 31. prosinca 2017. 3.595.488 11.520.783 15.116.272 31. prosinca 2018. 11.520.783 11.520.784

U skladu s lokalnim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije

Društva u razdoblju od 3 godine, do maksimalno 6 godina nakon isteka godine u kojoj je trebalo utvrditi

porezne obveze, te može uvesti dodatne porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa

okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.

30. Upravljanje rizicima

Čimbenici financijskog rizika

Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu je raznim financijskim rizicima: valutnom riziku, kreditnom riziku,

riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka.

(a) Valutni rizik

Valutni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjene tečaja stranih

valuta. Društvo je izloženo valutnom riziku povezanim s EUR-om budući da su potraživanja i prihodi iz

financijskog i operativnog najma povezani s EUR-om. Upravljanje rizicima temelji se na pokušaju

prebijanja ovih potraživanja s uzetim kamatonosnim zajmovima u istoj valuti.

- 47 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

2014. EUR Vezano za EUR

Ukupno EUR i

vezano za EUR

Ostale valute

Ukupno strane valute

Kuna Ukupno

kn kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina - - - - - 84.490 84.490 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - - - - 64.174.452 64.174.452 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - - - - 241.888 241.888 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - - - - 90.932 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 194.473.880 194.473.880 - 194.473.880 - 194.473.880 Odgođena porezna imovina - - - - - 1.329.353 1.329.353 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - - - - 5.208.400 5.208.400 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 4.215.302 4.215.302 - 4.215.302 - 4.215.302 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - - - - 642.042 642.042 Ostala potraživanja - - - - - 2.665.637 2.665.637 Novac na računu i blagajni 2.536.487 - 2.536.487 - 2.536.487 13.697.469 16.233.957

2.536.487 198.689.182 201.225.669 0 201.225.669 88.134.663 289.360.333

Kapital i rezerve - - - - - 3.142.179 3.142.179 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 262.629.239 - 262.629.239 - 262.629.239 - 262.629.239 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 11.445.802 11.445.802 - 11.445.802 - 11.445.802 Rezerviranja - - - - - 5.204.529 5.204.529 Ostale kratkoročne obveze - - - - - 6.938.584 6.938.584

262.629.239 11.445.802 274.075.041 - 274.075.041 15.285.292 289.360.333

Valutna neusklađenost -260.092.751 187.243.380 -72.849.372 - -72.849.372 72.849.372 -

- 48 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

2013. EUR Vezano za EUR

Ukupno EUR i

vezano za EUR

Ostale valute

Ukupno strane valute

Kuna Ukupno

kn kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina - - - - - 80.133 80.133 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - - - - 86.772.153 86.772.153 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - - - - 375.792 375.792 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - - - - 90.932 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 217.353.691 217.353.691 - 217.353.691 - 217.353.691 Odgođena porezna imovina - - - - - 2.118.099 2.118.099 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - - - - 3.170.410 3.170.410 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 5.287.826 5.287.826 - 5.287.826 - 5.287.826 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - - - - 78.113 78.113 Ostala potraživanja - - - - - 2.654.948 2.654.948 Novac na računu i blagajni 8.705.407 - 8.705.407 - 8.705.407 13.945.018 22.650.425

8.705.407 222.641.517 231.346.924 0 231.346.924 109.285.598 340.632.522

Kapital i rezerve - - - - - 3.399.789 3.399.789 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 313.089.181 - 313.089.181 - 313.089.181 - 313.089.181 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 15.783.833 15.783.833 - 15.783.833 - 15.783.833 Rezerviranja - - - - - 987.902 987.902 Ostale kratkoročne obveze - - - - - 7.371.817 7.371.817

313.089.181 15.783.833 328.873.015 - 328.873.015 11.759.507 340.632.522

Valutna neusklađenost -304.383.774 206.857.684 -97.526.090 - -97.526.090 97.526.090 -

- 49 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

U nastavku je prikazana analiza osjetljivosti na promjenu tečaja i to na strani aktive i to pretežito prema

prodajnom tečaju RBA budući da je tako ugovorno definirano, a na strani obveza prema srednjem tečaju

HNB-a na datum bilance.

U pojednostavljenoj analizi osjetljivosti prikazanoj u nastavku korištena je pretpostavka da će se tečaj

EUR/HRK promijeniti za +/- 1% tijekom poslovne godine. Navedena povećanja i smanjenja tečaja

iskazana su na temelju porasta odnosno smanjenje na bazi izvještajnog datuma 31.12.2014. u odnosu

na isti datum prethodne godine.

Primjenom istih pretpostavljenih postotaka utjecaj na račun dobiti i gubitka po pojedinim valutama na

neto principu bio bi isti, međutim sa suprotnim predznakom.

Rezultat promjene tečaja u računu dobiti i gubitka reflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika.

Slijedeća tablica prikazuje neto efekte u računu dobiti i gubitka uz pretpostavljeno povećanje tečaja na

dan 31.12.2014.

- 50 -

2014. EUR Vezano za EUR Ukupno EUR i

vezano za EUR U valuti HRK po novom tečaju

Ostale valute

Ukupno strane valute kn Ukupno

+1% EUR srednjih tečaj HNB-a 7,661471 7,714019 EUR prodajni RBA d.d. 7,710000 7,751750 EUR srednjih tečaj RBA-a 7,661471 7,714019

kn kn kn kn kn kn kn Nematerijalna imovina - - 0 - - - 0 84.490 84.490 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - 0 - - - 0 64.174.452 64.174.452 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - 0 - - - 0 241.888 241.888 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - 0 - - - 0 90.932 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 194.473.880 194.473.880 25.338.616 196.418.619 - 194.473.880 0 194.473.880 Odgođena porezna imovina - - 0 - - - 0 1.329.353 1.329.353 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 0 - - - 0 5.208.400 5.208.400 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 4.215.302 4.215.302 549.225 4.257.455 - 4.215.302 0 4.215.302 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 0 - - - 0 642.042 642.042 Ostala potraživanja - - 0 - - - 0 2.665.637 2.665.637 Novac na računu i blagajni 2.536.487 - 2.536.487 332.103 2.561.852 - 2.536.487 13.697.469 16.233.957 2.536.487 198.689.182 201.225.669 26.219.945 203.237.926 0 201.225.669 88.134.663 289.360.333 Kapital i rezerve - - 0 - - - 0 3.142.179 3.142.179 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 262.629.239 - 262.629.239 34.386.163 265.255.531 - 262.629.239 0 262.629.239 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 11.445.802 11.445.802 1.491.310 11.560.260 - 11.445.802 0 11.445.802 Rezerviranja - - 0 - - - 0 5.204.529 5.204.529 Ostale kratkoročne obveze - - 0 - - - 0 6.938.584 6.938.584 262.629.239 11.445.802 274.075.041 35.877.473 276.815.791 0 274.075.041 15.285.292 289.360.333

Valutna neusklađenost -260.092.751 187.243.380 -72.849.372 -9.657.528 -73.577.866 - -72.849.372 72.849.372 -

2014. Povećanje / smanjenje tečaja Utjecaj na rezultat prije poreza kn

EUR +1% -728.494

EUR -1% 728.494

- 51 -

2013. EUR Vezano za EUR Ukupno EUR i

vezano za EUR U valuti HRK po novom tečaju

Ostale valute

Ukupno strane valute kn Ukupno

+1% EUR srednjih tečaj HNB-a 7,637643 7,714019 EUR prodajni RBA d.d. 7,675000 7,751750 EUR srednjih tečaj RBA-a 7,637643 7,714019

kn kn kn kn kn kn kn Nematerijalna imovina - - 0 - - - 0 80.133 80.133 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - - 0 - - - 0 86.772.153 86.772.153 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - 0 - - - 0 375.792 375.792 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - 0 - - - 0 90.932 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - 217.353.691 217.353.691 28.319.699 219.527.228 - 217.353.691 0 217.353.691 Odgođena porezna imovina - - 0 - - - 0 2.118.099 2.118.099 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 0 - - - 0 3.170.410 3.170.410 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 5.287.826 5.287.826 688.968 5.340.705 - 5.287.826 0 5.287.826 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 0 - - - 0 78.113 78.113 Ostala potraživanja - - 0 - - - 0 2.654.948 2.654.948 Novac na računu i blagajni 8.705.407 - 8.705.407 1.139.803 8.792.461 - 8.705.407 13.945.018 22.650.425 8.705.407 222.641.517 231.346.924 30.148.470 233.660.393 0 231.346.924 109.285.598 340.632.522 Kapital i rezerve - - 0 - - - 0 3.399.789 3.399.789 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 313.089.181 - 313.089.181 40.992.906 316.220.073 - 313.089.181 0 313.089.181 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga - 15.783.833 15.783.833 2.056.526 15.941.672 - 15.783.833 0 15.783.833 Rezerviranja - - 0 - - - 0 987.902 987.902 Ostale kratkoročne obveze - - 0 - - - 0 7.371.817 7.371.817 313.089.181 15.783.833 328.873.015 43.049.431 332.161.745 0 328.873.015 11.759.507 340.632.522

Valutna neusklađenost -304.383.774 206.857.684 -97.526.090 -12.900.962 -98.501.351 - -97.526.090 97.526.090 -

2013 Povećanje / smanjenje tečaja Utjecaj na rezultat prije poreza kn

EUR +1% -975.261

EUR -1% 975.261

- 52 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

(b) Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da jedna strana po financijskom instrumentu neće uspjeti ispuniti svoju obvezu i

time će uzrokovati financijski gubitak drugoj strani. Društvo je izloženo kreditnom riziku od aktivnosti

po financijskom i operativnom najmu, odnosno po potraživanju od svojih najmoprimaca. U svrhu

upravljanja kreditnim rizikom prilikom odobrenja ugovora o najmu, Društvo analizira kreditnu

sposobnost klijenta. Društvo nastoji zaključiti transakcije s klijentima s dobrim kreditnim statusom.

Nadalje, ovisno o procjeni rizika svakog pojedinog komitenta, Društvo uzima jamstva i garancije kako

bi predmetni rizik smanjilo.

Uloga odjela Upravljanja rizicima je kontrola u svim dijelovima procesa odobravanja financijskog

odnosno operativnog leasinga i kasnijeg praćenja leasing portfelja. Ovo obuhvaća pregled i procjenu

kvalitete leasing portfelja, utvrđivanje adekvatnosti rezervacija za rizike odnosno gubitke po svakom

leasing ugovoru zasebno i po cjelokupnom portfelju.

Kreditni rizik kontinuirano se prati i izvještava kako bi se pravodobno otkrila umanjena vrijed-nost u

leasing portfelju.

Vezano za točku 37 (c) MSFI-a 7 najvažniji kolateral HLS-a je sam leasing objekt čiji je pravni vlasnik

za vrijeme trajanja leasing ugovora HLS. Sukladno važećim politikama upravljanja rizicima

zadovoljavajući instrumenti osiguranja naplate potraživanja (kolaterali) prikupljaju se od klijenata

prije plaćanja leasing objekta dobavljaču.

Najvažniji instrumenti osiguranja su nadalje:

mjenica društva

zadužnica društva

osobna mjenica

osobna zadužnica

zalog na novčani depozit

ostale garancije

dodatne hipoteke

- 53 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

U nastavku je prezentiran pregled izloženosti kreditnom riziku na dan 31. prosinac 2014:

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za operativni leasing

Nefinancijske institucije (trgovačka

društva) Financijske institucije

Državne jedinice

Neprofitne institucije

Stanovništvo (domaćinstva) Nerezidenti

Dospjela potraživanja 4.107.310 16.549 200 0 91.242 0 Nedospjela potraživanja 34.349.703 1.460.909 540.983 37.900 968.526 0 UKUPNO 38.457.013 1.477.458 541.183 37.900 1.059.768 0 Udjel u ukupnom financiranju 93% 4% 1% 0% 3% 0%

Neto-knjigovodstvena vrijednost imovine (kolaterala)

59.432.228 2.409.666 658.684 56.760 1.617.114 0

Veća vrijednost imovine u kolateralu od potraživanja

20.975.215 932.208 117.501 18.860 557.346 0

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za financijski leasing

Nefinancijske institucije (trgovačka

društva) Financijske institucije

Državne jedinice

Neprofitne institucije

Stanovništvo (domaćinstva) Nerezidenti

Dospjela potraživanja 4.601.291 13.005 6.533 3.437 175.397 0 Nedospjela potraživanja 162.568.697 130.330 3.943.404 652.669 22.379.117 0 UKUPNO 167.169.988 143.335 3.949.937 656.106 22.554.514 0 Udjel u ukupnom financiranju 86% 0% 2% 0% 12% 0%

- 54 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za operativni leasing

Dospjela

potraživanja Nedospjela potraživanja UKUPNO

Udjel u ukupnom

financiranju

Neto knjigovodstvena

vrijednost imovine

(kolaterala)

Veća vrijednost imovine u kolateralu

od potraživanja

Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 15.633 342.848 358.481 1% 599.578 241.097

Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

841.633 7.226.158 8.067.791 19% 13.117.511 5.049.720

Građevinarstvo 441.106 2.052.651 2.493.757 6% 3.284.075 790.319 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

2.361.488 8.400.916 10.762.404 26% 16.057.912 5.295.508

Informacije i komunikacije 7.272 5.713.849 5.721.121 14% 10.810.994 5.089.873 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 16.549 1.460.909 1.477.458 4% 2.409.666 932.208

Poslovanje nekretninama 10.887 173.600 184.487 0% 283.459 98.972 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

336.939 5.536.116 5.873.056 14% 8.334.242 2.461.186

Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

568 3.960.922 3.961.490 10% 5.573.490 1.612.000

Ostale uslužne djelatnosti 91.985 1.521.524 1.613.509 4% 2.086.410 472.901 Stanovništvo (domaćinstva) 91.242 968.526 1.059.768 3% 1.617.114 557.346

- 55 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za financijski leasing

Dospjela

potraživanja Nedospjela potraživanja UKUPNO

Udjel u ukupnom

financiranju Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 215.762 29.609.150 29.824.911 15%

Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

906.560 52.508.100 53.414.660 27%

Građevinarstvo 901.302 16.031.809 16.933.111 9% Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

2.056.303 32.388.253 34.444.556 18%

Informacije i komunikacije 14.281 3.216.337 3.230.618 2% Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 13.005 243.734 256.739 0%

Poslovanje nekretninama 14 1.289.148 1.289.162 1% Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

255.127 12.144.972 12.400.098 6%

Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

34.158 12.044.566 12.078.725 6%

Ostale uslužne djelatnosti 227.754 7.819.030 8.046.784 4% Stanovništvo (domaćinstva) 175.397 22.379.117 22.554.514 12%

Koncentracija kreditnog rizika prema kvaliteti portfelja

Potraživanja iz

financijskog leasinga Potraživanja iz

operativnog leasinga Potraživanja po

odobrenim zajmovima Plasmani niskog rizika 190.629.826 37.358.021 0 Primjereno rizični plasmani 1.320.550 112.753 0 Umjereno rizični plasmani 820.246 71.952 0 Visoko rizični plasmani 123.519.666 58.783.817 0 UKUPNO 316.290.289 96.326.543 0

Ispravak vrijednosti potraživanja -121.816.408 -54.753.220 0

Neto vrijednost plasmana 194.473.880 41.573.323 0

- 56 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Starosna struktura nedospjelih i dospjelih potraživanja po financijskom i operativnom leasingu

Financijski leasing Operativni leasing Zajmovi

Nedospjela kratkoroćna potraživanja 190.629.826 0 - Manje od 30 dana 2.008.025 1.000.516 - od 30 do 60 dana 588.442 58.968 - od 60 do 90 dana 231.804 12.985 - Više od 90 dana 122.832.191 57.896.054 - UKUPNO 316.290.289 58.968.522 -

Ispravak vrijednosti potraživanja -121.816.408 -54.753.220

Neto vrijednost kratkoročni nedospjelih i dospjelih plasmana

194.473.880 4.215.302

U nastavku je prezentiran pregled izloženosti kreditnom riziku na dan 31. prosinac 2013:

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za operativni leasing

Nefinancijske institucije (trgovačka

društva) Financijske institucije

Državne jedinice

Neprofitne institucije

Stanovništvo (domaćinstva) Nerezidenti

Dospjela potraživanja 5.231.884 24.687 2.747 2230,85 26.277 0 Nedospjela potraživanja 44.257.802 6.100.417 629.810 56.592 1.133.205 0 UKUPNO 49.489.686 6.125.103 632.557 58.823 1.159.482 0 Udjel u ukupnom financiranju 86% 11% 1% 0% 2% 0%

Neto-knjigovodstvena vrijednost imovine (kolaterala)

75.266.872 8.906.892 393.885 80.172 2.124.332 0

Veća vrijednost imovine u kolateralu od potraživanja

25.777.186 2.781.789 -238.673 21.350 964.850 0

Izloženost kreditnom riziku prema sektorima gospodarstva u HRK za financijski leasing

Nefinancijske institucije (trgovačka

društva) Financijske institucije

Državne jedinice

Neprofitne institucije

Stanovništvo (domaćinstva) Nerezidenti

Dospjela potraživanja 15.860.422 168.377 1000,21 16.936 1.154.200 0 Nedospjela potraživanja 175.993.125 8.908.597 1.675.622 698.370 12.877.041 0 UKUPNO 191.853.548 9.076.975 1.676.622 715.306 14.031.241 0 Udjel u ukupnom financiranju 88% 4% 1% 0% 6% 0%

- 57 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za operativni leasing

Dospjela

potraživanja Nedospjela potraživanja UKUPNO

Udjel u ukupnom

financiranju

Neto knjigovodstvena

vrijednost imovine

(kolaterala)

Veća vrijednost imovine u kolateralu

od potraživanja

Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 19.541 287.536 307.077 1% 484.950 177.873

Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

38.641 2.545.827 2.584.468 4% 6.837.771 4.253.303

Građevinarstvo 32.562 1.807.487 1.840.049 3% 3.167.960 1.327.910 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

857.870 19.478.556 20.336.426 35% 43.149.800 22.813.374

Informacije i komunikacije 1.142 969.425 970.566 2% 1.541.782 571.215 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 585.963 6.509.145 7.095.108 12% 9.377.141 2.282.032

Poslovanje nekretninama 2.747 278.075 280.823 0% 393.885 113.062 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

215 3.584.536 3.584.751 6% 1.782.349 -1.802.402

Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

134.329 1.854.700 1.989.029 3% 1.917.093 -71.936

Ostale uslužne djelatnosti 3.588.539 13.729.332 17.317.870 30% 15.995.092 -1.322.778 Stanovništvo (domaćinstva) 26.277 1.133.205 1.159.482 2% 2.124.332 964.850

- 58 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Izloženost kreditnom riziku prema djelatnostima komitenata u HRK za financijski leasing

Dospjela

potraživanja Nedospjela potraživanja UKUPNO

Udjel u ukupnom

financiranju Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 81.216 23.949.887 24.031.103 11%

Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

149.426 15.325.848 15.475.274 7%

Građevinarstvo 1.195.013 27.372.542 28.567.555 13% Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

5.867.559 34.386.670 40.254.229 19%

Informacije i komunikacije 2.942 27.536 30.478 0% Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 175.979 9.576.791 9.752.770 4%

Poslovanje nekretninama 0 194.168 194.168 0% Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

19.431 7.672.010 7.691.441 4%

Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

298.005 4.698.679 4.996.684 2%

Ostale uslužne djelatnosti 8.257.397 64.071.585 72.328.982 33% Stanovništvo (domaćinstva) 1.153.967 12.877.041 14.031.007 6%

Koncentracija kreditnog rizika prema kvaliteti portfelja

Potraživanja iz

financijskog leasinga Potraživanja iz

operativnog leasinga Potraživanja po

odobrenim zajmovima Plasmani niskog rizika 200.545.522 52.177.824 0 Primjereno rizični plasmani 1.015.717 202.589 0 Umjereno rizični plasmani 1.180.411 104.784 0 Visoko rizični plasmani 130.627.273 57.804.781 0 UKUPNO 333.368.923 110.289.978 0

Ispravak vrijednosti potraživanja -116.015.232 -52.824.328 0

Neto vrijednost plasmana 217.353.691 57.465.651 0

- 59 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Starosna struktura nedospjelih i dospjelih potraživanja po financijskom i operativnom leasingu

Financijski leasing Operativni leasing Zajmovi

Nedospjela kratkoroćna potraživanja 200.545.522 - - Manje od 30 dana 1.015.717 202.589 - od 30 do 60 dana 457.972 72.317 - od 60 do 90 dana 722.439 32.467 - Više od 90 dana 130.627.273 57.804.781 - UKUPNO 333.368.923 58.112.154 -

Ispravak vrijednosti potraživanja -116.015.232 -52.824.328

Neto vrijednost kratkoročni nedospjelih i dospjelih plasmana 217.353.691 5.287.826

(c) Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,

osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i

sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da

ugovorene kreditne linije budu dostupne. Odjel financija redovito prati razinu dostupnih izvora

novčanih sredstava.

- 60 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

2014. do 1

mjeseca 1 do 3

mjeseca 3 do 12 mjeseci

1 do 5 godina

Preko 5 godina Ukupno

kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina - - - 84.490,26 - 84.490,26 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing - 2.629.440 9.312.799 52.113.574 118.640 64.174.452 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - - 241.888 - 241.888 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - - 90.932 - 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 4.799.663 73.914.537 41.716.382 73.177.208 866.090 194.473.880 Odgođena porezna imovina - - - - 1.329.353 1.329.353 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 5.208.400 - - 5.208.400 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 4.215.302 - - - - 4.215.302 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 642.042 - - 642.042 Ostala potraživanja - 2.665.637 - - - 2.665.637 Novac na računu i blagajni 16.233.957 - - - - 16.233.957

25.248.922 79.209.614 56.879.623 125.708.092 2.314.082 289.360.333

Kapital i rezerve - - - - 3.142.179 3.142.179 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija - - - - 262.629.239 262.629.239 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 689.781 649.076 2.131.123 7.975.823 - 11.445.802 Rezerviranja - - - 5.204.529 - 5.204.529 Ostale kratkoročne obveze 6.931.341 - 7.242 - - 6.938.584

7.621.122 649.076 2.138.365 13.180.352 265.771.418 289.360.333

Ročna neusklađenost 17.627.800 78.560.538 54.741.258 112.527.741 -263.457.336 -

- 61 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

2013. do 1

mjeseca 1 do 3

mjeseca 3 do 12 mjeseci

1 do 5 godina

Preko 5 godina Ukupno

kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina - - - 80.133 - 80.133 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 1.012.453 13.630.840 42.900.893 28.694.871 533.096 86.772.153 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo - - - - 375.792 375.792 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja - - - 90.932 - 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 87.535.153 44.333.851 63.112.135 20.662.332 1.710.219 217.353.691 Odgođena porezna imovina - - - - 2.118.099 2.118.099 Zalihe oduzetih predmeta leasinga - - 3.170.410 - - 3.170.410 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga - 5.287.826 - - - 5.287.826 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja - - 78.113 - - 78.113 Ostala potraživanja - - 2.654.948 - - 2.654.948 Novac na računu i blagajni 22.650.425 - - - - 22.650.425

111.198.031 63.252.518 111.916.500 49.528.268 4.737.206 340.632.522

Kapital i rezerve - - - - 3.399.789 3.399.789 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija - - - - 313.089.181 313.089.181 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 1.853.238 1.540.453 9.186.319 3.203.824 0 15.783.833 Rezerviranja - - - 987.902 - 987.902 Ostale kratkoročne obveze 9.871.408 - 240.507 - - 10.111.915

11.724.645 1.540.453 9.426.826 4.191.726 316.488.970 343.372.620

Ročna neusklađenost 99.473.386 61.712.065 102.489.674 45.336.542 -311.751.764 -

- 62 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

(d) Kamatni rizik novčanog toka

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena tržišnih

kamatnih stopa. Financijski najam se početno određuje prema kamatnim stopama primjenjivim

tijekom cijelog razdoblja najma. Ugovor o najmu omogućava Društvu da mijenja primijenjenu

kamatnu stopu. Ova se financijska imovina financira uzetim zajmovima s promjenjivom kamatnom

stopom. Obzirom da ugovori o najmu dopuštaju primjenu promjenjive kamatne stope, Društvo se štiti

od kamatnog rizika redovitim prilagođavanjem kamatnih stopa primijenjenih na ugovore o najmu,

sukladno periodičnim promjenama kamatnih stopa na izvore financiranja. Kamatne stope baziraju se

na EURIBORU-u.

2014. Beskamatno do 1

mjeseca 1 do 3

mjeseca 3 do 12 mjeseci

Preko 12 mjeseci

Fiksne kamatne

stope Ukupno

kn kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina 84.490 - - - - - 84.490 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 64.174.452 - - - - - 64.174.452 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 241.888 - - - - - 241.888 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 90.932 - - - - - 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - - 194.473.880 - - - 194.473.880 Odgođena porezna imovina 1.329.353 - - - - - 1.329.353 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 5.208.400 - - - - - 5.208.400 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 4.215.302 - - - - - 4.215.302 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 642.042 - - - - - 642.042 Ostala potraživanja 2.665.637 - - - - - 2.665.637 Novac na računu i blagajni - 16.233.957 - - - - 16.233.957

78.652.496 16.233.957 194.473.880 - - - 289.360.333

Kapital i rezerve 3.142.179 - - - - - 3.142.179 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija - - 262.629.239 - - - 262.629.239 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 11.445.802 - - - - - 11.445.802 Rezerviranja 5.204.529 - - - - - 5.204.529 Ostale kratkoročne obveze 6.938.584 - - - - - 6.938.584

26.731.094 - 262.629.239 - - - 289.360.333

Kamatna neusklađenost 51.921.402 16.233.957 -68.155.358 - - - -

- 63 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

2013. Beskamatno do 1

mjeseca 1 do 3

mjeseca 3 do 12 mjeseci

Preko 12 mjeseci

Fiksne kamatne

stope Ukupno

kn kn kn kn kn kn kn

Nematerijalna imovina 80.133 - - - - - 80.133 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 86.772.153 - - - - - 86.772.153 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 375.792 - - - - - 375.792 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 90.932 - - - - - 90.932 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga - - 217.353.691 - - - 217.353.691 Odgođena porezna imovina 2.118.099 - - - - - 2.118.099 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 3.170.410 - - - - - 3.170.410 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 5.287.826 - - - - - 5.287.826 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 78.113 - - - - - 78.113 Ostala potraživanja 2.654.948 - - - - - 2.654.948 Novac na računu i blagajni 0 22.650.425 - - - - 22.650.425

100.628.406 22.650.425 217.353.691 - - - 340.632.522

Kapital i rezerve 3.399.789 - - - - - 3.399.789 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija - - 313.089.181 - - - 313.089.181 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 15.783.833 - - - - - 15.783.833 Rezerviranja 987.902 - - - - - 987.902 Ostale kratkoročne obveze 10.111.915 - - - - - 10.111.915

30.283.439 0 313.089.181 - - - 343.372.620

Kamatna neusklađenost 70.344.967 22.650.425 -95.735.491 - - - -

- 64 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Za izračun utjecaja promjena kamatnih stopa na rezultat prije poreza tj. analizu osjetljivosti prema

točki 40.(a) MSFI-a 7 korišten je osnovni pojednostavljeni model u kojem se utjecaj računa na temelju

obveza po primljenim kreditima i potraživanjima od primatelja leasinga.

Pretpostavka koja je korištena u izradi analize osjetljivosti je moguća promjena EURIBOR-a u rasponu

od 1% tijekom poslovne godine što reflektira prosječno godišnje kretanje EURIBOR-a.

PROCJENA KAMATNOG RIZIKA 2014.

Imovina kn Obveze kn Imovina izložena fiksnoj kamatnoj stopi (FRA) 0 Obveze izložene fiksnoj kamatnoj

stopi (FRL) 0

Imovina izložena varijabilnoj kamatnoj stopi (VRA) 210.707.837 Obveze izložene varijabilnoj

kamatnoj stopi (FRL) 262.629.239

Ostala imovina (nije pod utjecajem promjena kamatnih stopa) 78.652.496

Ostale obveze (nisu pod utjecajem promjena kamatnih stopa)

26.731.094

UKUPNO 289.360.333 UKUPNO 289.360.333

GAP (raskorak) imovine i obveza sa stanjem na 31.12.2014.

GAP - fiksne kamatne stope 0 GAP - varijabilne kamatne stope -51.921.402

Kamatni rizik u slučaju promjene kamatne stope

Promjena u kamatnoj margini (Delta IM) = GAP x Promjena kamatne stope (Delta I)

Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I fix = +/- 0,00% Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I var = +/- 1,00%

Delta IM fix = 0 x 0,00% = 0 Delta IM var = -87.915.313 x 1,00% = -519.214

Delta IM var = -87.915.313 x -1,00% = 519.214

Godišnji utjecaj na RDG = +/- 519.214

U slučaju promjene kamatne stope na gore (dolje) za jedan postotni poen, godišnji neto kamatni prihod

(rashod) će se povećati (smanjiti) za 519.214 kuna.

- 65 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

PROCJENA KAMATNOG RIZIKA 2013.

Imovina kn Obveze kn Imovina izložena fiksnoj kamatnoj stopi (FRA) 0 Obveze izložene fiksnoj kamatnoj

stopi (FRL) 0

Imovina izložena varijabilnoj kamatnoj stopi (VRA) 240.004.116 Obveze izložene varijabilnoj

kamatnoj stopi (FRL) 313.089.181

Ostala imovina (nije pod utjecajem promjena kamatnih stopa) 100.628.406

Ostale obveze (nisu pod utjecajem promjena kamatnih stopa)

27.543.341

UKUPNO 340.632.522 UKUPNO 340.632.522

GAP (raskorak) imovine i obveza sa stanjem na 31.12.2013.

GAP - fiksne kamatne stope 0 GAP - varijabilne kamatne stope -73.085.065

Kamatni rizik u slučaju promjene kamatne stope

Promjena u kamatnoj margini (Delta IM) = GAP x Promjena kamatne stope (Delta I)

Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I fix = +/- 0,00% Predviđena oscilacija kamatne stope Delta I var = +/- 1,00%

Delta IM fix = 0 x 0,00% = 0 Delta IM var = -87.915.313 x 1,00% = -730.851

Delta IM var = -87.915.313 x -1,00% = 730.851

Godišnji utjecaj na RDG = +/- 730.851

U slučaju promjene kamatne stope na gore (dolje) za jedan postotni poen, godišnji neto kamatni prihod

(rashod) će se povećati (smanjiti) za 730.851 kuna.

- 66 -

Upravljanje rizicima (nastavak)

Društvo se refinancira putem kredita sa varijabilnom kamatnom stopom te na taj način osigurava

usklađenost potraživanja i obveza po osnovi kamata.

Razlog tome je činjenica što su potraživanja iz ugovora o financijskom leasingu vezana uz varijabilnu

kamatnu stopu, dok najamnine operativnog leasinga također slijede trend promjena kamatnih stopa ,

što rezultira da ista nema utjecaja na neto kamatni rezultat.

Gdje ovakav sustav zaštite nije učinkovit je ostala imovina koja nije pokrivena istovrsnim kamatnim

prihodom (npr. u slučajevima oduzimanja leasing objekata iskazanog na poziciji imovine) ali se isti

leasing objekti prodaju, čime se osigurava novčani priljev koji osigurava podmirivanje kreditnih

obveza.

Procjena fer vrijednosti

Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema

dobavljačima uglavnom odgovara njihovoj fer vrijednosti.

31. Transakcije s povezanim osobama

Transakcije s povezanim društvima

Povezanim društvima smatraju se ovisna društva koja kontroliraju ili koja kontrolira Društvo. Sve

transakcije s povezanim društvima temelje se na uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima.

Značajne transakcije s povezanim društvima bile su sljedeće:

2013. Prihodi Rashodi Imovina Obveze

kn kn kn kn

Hypo Steiermark leasing-Holding GmbH - 1.131.531 - - Landes-Hypothekenbank Steiermark AG - 2.277.508 - 313.089.181

- 3.409.039 0 313.089.181

2014. Prihodi Rashodi Imovina Obveze

kn kn kn kn

Hypo Steiermark leasing-Holding GmbH - 1.210.274 - 29.781 Landes-Hypothekenbank Steiermark AG - 2.184.465 - 262.629.239

- 3.394.740 0 262.659.019

- 67 -

Transakcije s povezanim osobama (nastavak)

Transakcije s rukovodstvom Društva

Tijekom godine, društvo nije imalo transakcija s Upravom (osim redovnih plaća) i Nadzornim odborom

Društva.

U vidu redovnih plaća Upravi društva je isplaćeno sljedeće:

2013. 2014. Bruto plaće 975.682 kn 980.372 kn Ostale naknade 0 kn 95.656 kn

32. Usklada godišnjih financijskih izvještaja sa Standardnim godišnjim

financijskim izvještajima

U skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja, poduzetnici koji svoje

financijske izvještaje sastavljaju u skladu s MSFI dužni su za potrebe javne objave dostaviti

Financijskoj agenciji izvještaje sastavljene sukladno propisanoj strukturi i sadržaju („Standardni

godišnji financijski izvještaji“).

Standardni godišnji financijski izvještaji predstavljaju alternativni prikaz godišnjih financijskih

izvještaja u skladu s MSFI (za potrebe javne objave nazivaju se „Nestandardni godišnji financijski

izvještaji“), budući da MSFI propisuju minimalne pozicije, ovisno o značajnosti pojedinih stavaka za

financijske izvještaje kao cjelinu, te posljedično struktura i sadržaj Standardnih godišnjih financijskih

izvještaja i Nestandardnih godišnjih financijskih izvještaja u skladu s MSFI može biti različita.

U nastavku su navedene razlike između pojedinih stavaka Standardnih godišnjih financijskih izvještaja

i Nestandardnih godišnjih financijskih izvještaja, po svakom pojedinom izvještaju.

- 68 -

Usklada izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinac 2013.

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn DUGOTRAJNA IMOVINA 220.154.774 220.154.774 Dugotrajna imovina 0

NEMATERIJALNA IMOVINA 80.133 80.133 Nematerijalna imovina 0

MATERIJALNA IMOVINA 87.147.945

Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) 0

Materijalna imovina dana u operativni leasing 86.772.153 86.772.153 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 0

Nekretnine

Osobna vozila 77.113.243

Gospodarska vozila 8.970.621

Plovila 688.289

Letjelice 0

Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0

Ostalo 0

Ostala materijalna imovina 375.792 375.792 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 0

Preuzeta imovina 0 0 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 0

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 90.932

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire

Dani dugotrajni zajmovi

Dani dugotrajni depoziti 90.932 90.932 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

Ostala dugotrajna financijska imovina

DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 130.717.665

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 130.717.665 130.717.665 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Ostala dugotrajna potraživanja 0 0 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 2.118.099 2.118.099 Odgođena porezna imovina 0

- 69 -

KRATKOTRAJNA IMOVINA 119.916.461 120.477.748 Kratkotrajna imovina 0

ZALIHE 3.170.410 3.170.410 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 0

KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 94.017.513

Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 5.287.826 5.287.826 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 86.636.026 86.636.026 Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Potraživanja od države i drugih institucija 586.340 0 Ostala potraživanja -586.340

Ostala kratkotrajna potraživanja 1.507.321 2.654.948 Ostala potraživanja 1.147.628

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 78.113

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire

Dani kratkotrajni zajmovi

Dani kratkotrajni depoziti 78.113 78.113 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 0

Ostala kratkotrajna financijska imovina

NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 22.650.425 22.650.425 Novac na računu i blagajni 0

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 561.288 0 Ostala potraživanja -561.288

UKUPNA AKTIVA 340.632.522 340.632.522 Ukupno imovina 0

Aktivni izvanbilančni zapisi 159.448.962 159.448.962 0

Objašnjenje usklada imovine na dan 31. prosinca 2013.

1) Reklasifikacija iznosa od 586 tisuće kuna sa stavke Potraživanja od države i drugih institucija, 561 tisuća kuna sa stavke Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Ostala potraživanja Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 70 -

Usklada izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinac 2013.

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn KAPITAL I REZERVE 3.399.789 3.399.789 Kapital i rezerve 0

Upisani kapital 2.533.600 2.533.600 Upisani kapital 0

U tome u vlasništvu nerezidenata 2.533.600 0 Upisani kapital 0

Revalorizacijska rezerva 0

Ostale rezerve 225.768.218 225.768.218 Ostale rezerve 0

Zadržana dobit/preneseni gubitak -220.504.993 -220.504.993 Preneseni gubitak 0

Dobit/gubitak tekuće godine -4.397.037 -4.397.037 (Gubitak) / Dobit tekuće godine 0

REZERVIRANJA 987.902 0 Rezerviranja -987.902

DUGOROČNE OBVEZE 325.479.324 326.467.226 Dugoročne obveze 987.902

Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 313.089.181 313.089.181 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 0

Obveze za dugoročne kredite domaćih banaka i financijskih institucija 0

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 0 0 0

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 12.390.143 12.390.143 0

Obveze za izdane vrijednosne papire 0

Ostale dugoročne obveze 987.902 Rezerviranja 987.902

Odgođena porezna obveza 0

KRATKOROČNE OBVEZE 4.753.604 10.765.507 Kratkoročne obveze 6.011.903

Obveze za kredite ino banaka i financijskih institucija 0

Obveze za kredite domaćih banaka i financijskih institucija 0

Obveze za kratkoročne vrijednosne papire 0

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 326.796 3.393.691 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 3.066.894

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 3.066.894 -3.066.894

Ostale kratkoročne obveze 1.359.914 7.371.817 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja 6.011.903

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 6.011.903 0 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja -6.011.903

UKUPNA PASIVA 340.632.522 340.632.522 Ukupno kapital i rezerve i obveze 0

Pasivni izvanbilančni zapisi 159.448.962 159.448.962 0

- 71 -

Objašnjenje usklada kapitala i obveza na dan 31. prosinca 2013.

1) Reklasifikacija iznosa od 989 tisuće kuna sa stavke Rezerviranja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku ostale dugoročne obveze Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od 6.012 tisuća kuna sa stavke Odgođeno plaćanje troškova budućeg razdoblja i prihodi budućeg razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Ostale kratkoročne obveze Nestandardnih financijskih izvještaja.

3) Reklasifikacija iznosa od 3.067 tisuće kuna sa stavke Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Obveze za predujmove po osnovi leasinga Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 72 -

Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2013. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn PRIHODI OD KAMATA 12.335.432 12.335.432 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - financijski leasing 10.396.826 10.396.826 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - dani zajmovi 0

Ostali prihodi od kamata 1.938.606 1.938.606 Prihodi od kamata 0

RASHODI PO OSNOVI KAMATA -2.467.284 -2.467.284 Rashodi od kamata 0

Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija

Kamatni rashodi za kredite primljene od ino-banaka i financijskih institucija -2.466.806 -2.466.806 Rashodi od kamata 0

Ostali kamatni rashodi -478 -478 Rashodi od kamata 0

DOBIT/GUBITAK OD KAMATA 9.868.148 9.868.148 Neto dobit od kamata 0

PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA 532.872 532.872 Prihodi od provizija i naknada 0

RASHODI ZA PROVIZIJE I NAKNADE -124.037 -124.037 Rashodi od provizija i naknada 0

DOBIT/GUBITAK OD PROVIZIJA I NAKNADA 408.835 408.835 Neto dobitak od provizija i kamata 0

OSTALI POSLOVNI PRIHODI 30.277.477 30.277.477 0

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 27.448.522 27.448.522 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 0

Dobit od prodaje imovine - operativni leasing 567.913 0 Ostali poslovni prihodi -567.913

Dobit od prodaje imovine - financijski leasing 48.398 0 Ostali poslovni prihodi -48.398

Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 1.190.927 0 Ostali poslovni prihodi -1.190.927

Dobit od tečajnih razlika 0 0 Ostali poslovni prihodi 0

Ostali prihodi 1.021.718 2.828.955 Ostali poslovni prihodi 1.807.237

OSTALI POSLOVNI RASHODI -38.654.100 -38.654.100 0

Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od tečajnih razlika -172.832 -172.832 Neto gubitak od tečajnih razlika 0

Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu -23.668.284 Ostali poslovni rashodi -23.668.284

- 73 -

Troškovi amortizacije ostale imovine -261.430 Ostali poslovni rashodi 261.430

Troškovi osoblja -5.624.028 Ostali poslovni rashodi 5.624.028

Opći i administrativni troškovi poslovanja -7.480.735 Ostali poslovni rashodi 7.480.735

Ostali rashodi -1.446.791 -38.481.268 Ostali poslovni rashodi -37.034.476

DOBIT/GUBITAK IZ OSTALIH PRIHODA I RASHODA -8.376.623 -8.376.623 0

DOBIT/GUBITAK PRIJE TROŠKOVA ISPRAVKA VRIJEDNOSTI ZA GUBITKE OD UMANJENJA 1.900.360 1.900.360 0

Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) -3.361.645 -3.361.645 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od

umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 0

DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA NA DOBIT -1.461.286 -1.461.286 (Gubitak) / Dobit prije oporezivanja 0

Porez na dobit -2.935.751 -2.935.751 Porez na dobit 0

DOBIT/GUBITAK NAKON POREZA NA DOBIT -4.397.037 -4.397.037 (Gubitak) / Dobit za godinu 0

Pripisano imateljima kapitala matice

Pripisano manjinskom interesu OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 0 0 0 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka

Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja

Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti

Ukupna sveobuhvatna dobit -4.397.037 -4.397.037 Ukupna sveobuhvatna dobit 0

Pripisano imateljima kapitala matice

Pripisano manjinskom interesu

Reklasifikacijske usklade

- 74 -

Objašnjenje usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2013. godinu

1) Reklasifikacija iznosa od: 568 tisuće kuna sa stavke Dobit od prodaje imovine - operativni leasing, 48 tisuća kuna sa stavke Dobit od prodaje imovine - financijski leasing, 1.191 tisuća kuna sa stavke Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing Standardnih financijskih izvještaja na stavku Ostali poslovni prihodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od: 23.668 tisuća kuna sa stavke Trošak amortizacije imovine u operativnom leasing, 261 tisuća kuna sa stavke Troškovi amortizacije ostale imovine, 5.624 tisuća kuna sa stavke Troškovi osoblja, 7.480 tisuća kuna sa stavke Opći i administrativni troškovi poslovanja Standardnih financijskih izvješća uključeni u stavku Ostali poslovni rashodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 75 -

Usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2013. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI

Opis pozicije Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski interes Ukupno kapital i rezerve Upisani kapital

Revalorizacijska rezerva Ostale rezerve

Zadržana dobit/preneseni

gubitak

Dobit/gubitak tekuće godine

Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -218.429.860 -2.350.503 0 -108.002

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0

Prepravljeno stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -218.429.860 -2.350.503 0 -108.002

Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja 0 0 0 0 0 0 0

Dobit/gubitak razdoblja 0 0

Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0

Ostale nevlasničke promjene kapitala 0

Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 0 0 0 0 2.350.503 0 2.350.503

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 0 2.350.503 2.350.503

Isplata udjela u dobiti/dividende 0

Ostale raspodjele vlasnicima 0

Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -218.429.860 0 0 2.242.501

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški -2.075.132 -2.075.132

Prepravljeno stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -218.429.860 -2.075.132 0 167.368

Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0 0 0 0 -4.397.037 0 -4.397.037

Dobit/gubitak razdoblja -4.397.037 -4.397.037

stala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0

- 76 -

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0

Ostale nevlasničke promjene kapitala 0

Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 0 0 7.629.4570 -2.075.132 2.075.132 0 7.629.457

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 7.629.457

Isplata udjela u dobiti/dividende 0

Ostale raspodjele vlasnicima 0

Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 2.533.600 0 225.768.218 -220.504.993 -4.397.037 0 3.399.789

Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI

Opis pozicije Upisani kapital Ostale rezerve Preneseni

gubitak (Gubitak) / Dobit tekuće godine

Ukupno kapital i rezerve

Stanje 1. siječnja 2.533.600 218.138.761 -218.429.860 0 2.242.501

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški -2.075.132 -2.075.132

Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 218.138.761 -216.079.358 -2.075.132 167.368

Sveobuhvatna dobit ili gubitak 0 0 0 -4.397.037 -4.397.037

Dobit/gubitak razdoblja -4.397.037 -4.397.037

Ostala sveobuhvatna dobit 0

Transakcije s vlasnicima 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 7.629.457

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 7.629.457

Stanje 31. prosinca 2.533.600 225.768.218 -220.504.993 -4.397.037 3.399.788

Objašnjenje usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2013. godinu

1) Stavke: Revalorizacijska rezerva i Manjinski interesi Standardnih financijskih izvještaja isključene iz prikaza u Nestandardnim financijskim izvještajima, zbog nepostojanja financijskih vrijednosti unutar tih pozicija.

- 77 -

Uskladba izvještaja o novčanim tokovima za 2013. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn Poslovne aktivnosti

Dobit/gubitak tekuće godine -1.461.286 -1.461.286 Dobit/gubitak tekuće godine 0

Usklađivanje za: 27.563.492 27.563.492 Usklađivanje za: 0

Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -658.478 -658.478 Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu 0

Amortizacija imovine u leasingu 23.668.284 23.668.284 Amortizacija imovine u leasingu 0

Neto obračunate tečajne razlike 1.687.207 1.687.207 Neto obračunate tečajne razlike 0

Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 1.847.270 1.847.270 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja

iz leasinga i danih zajmova 0

Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 567.035 567.035 Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja

po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 0

Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -101.960 -101.960 Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine 0

Amortizacija ostale dugotrajne imovine 261.430 261.430 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 0

Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove 0

Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 292.704 292.704 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga -274.598 -274.598 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga -2.745.886 -2.745.886 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu 58.773 58.773 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova

(avansa) za imovinu u leasingu 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 687.919 687.919 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja -111.608 -111.608

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

0

Povećanje/smanjenje zaliha -2.800.559 -2.800.559 Povećanje/smanjenje zaliha 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 265.921 265.921 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 0

- 78 -

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga -1.858.311 -1.858.311 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova,

depozita i jamstava po osnovi leasinga 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 0 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

0

Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja 591.856 591.856 Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija,

potraživanja od radnika i ostala potraživanja 0

Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima -129.199 -129.199 Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe,

te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 2.672.934 2.672.934 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza -38.622 -38.622 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 0 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 22.420.828 22.420.828 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 0 Investicijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu -14.017.125 -14.017.125 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u

operativnom leasingu 0

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) -28.657 -28.657 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) 0

Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu -79.094 -79.094 Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 0

Primici od prodaje ostale materijalne imovine -587.678 -587.678 Primici od prodaje ostale materijalne imovine 0

Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti -14.712.554 -14.712.554 Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 0

Financijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita -5.162.652 -5.162.652 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita 0

Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 7.629.457 7.629.457 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 2.466.806 2.466.806 Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 0

Neto povećanje/smanjenje novca 10.175.079 10.175.079 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 12.475.346 12.475.346 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 0

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 22.650.425 22.650.425 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 0

- 79 -

Objašnjenje usklada izvještaja o novčanim tokovima za 2013. godinu

1) Izvještaj o novčanim tokovima prema Standardnim financijskim izvještajima je identičan s izvještajem o novčanim tokovima prema Nestandardnim

financijskim izvještajima.

- 80 -

Usklada izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinac 2014.

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn DUGOTRAJNA IMOVINA 186.523.431 186.523.431 Dugotrajna imovina 0

NEMATERIJALNA IMOVINA 84.490 84.490 Nematerijalna imovina 0

MATERIJALNA IMOVINA 64.416.340

Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) 0

Materijalna imovina dana u operativni leasing 64.174.452 64.174.452 Nekretnine, postrojenja i oprema dane u operativni leasing 0

Nekretnine

Osobna vozila 61.935.079

Gospodarska vozila 2.239.373

Plovila 0

Letjelice 0

Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0

Ostalo 0 0

Ostala materijalna imovina 241.888 241.888 Nekretnine, postrojenja i oprema koje koristi Društvo 0

Preuzeta imovina 0 Zalihe oduzetih predmeta leasinga

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire

Dani dugotrajni zajmovi

Dani dugotrajni depoziti 90.932 90.932 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

Ostala dugotrajna financijska imovina

DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 120.602.316

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 120.602.316 120.602.316 Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Ostala dugotrajna potraživanja 0 Dani depoziti i druga dugoročna potraživanja 0

ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 1.329.353 1.329.353 Odgođena porezna imovina 0

KRATKOTRAJNA IMOVINA 102.118.793 102.836.901 Kratkotrajna imovina 0

- 81 -

ZALIHE 5.208.400 5.208.400 Zalihe oduzetih predmeta leasinga 0

KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 80.034.394

Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 4.215.302 4.215.302 Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 73.871.564 73.871.564 Kratkoročno dospijeće potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Potraživanja od države i drugih institucija 627.765 0 Ostala potraživanja -627.765

Ostala kratkotrajna potraživanja 1.319.763 2.665.637 Ostala potraživanja 1.345.874

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 642.042

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire

Dani kratkotrajni zajmovi

Dani kratkotrajni depoziti 642.042 642.042 Dani depoziti i druga kratkoročna potraživanja 0

Ostala kratkotrajna financijska imovina

NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 16.233.957 16.233.957 Novac na računu i blagajni 0 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 718.108 0 Ostala potraživanja -718.108

UKUPNA AKTIVA 289.360.333 289.360.333 Ukupno imovina 0

Aktivni izvanbilančni zapisi 146.206.132 146.206.132 0

Objašnjenje usklada imovine na dan 31. prosinca 2014.

1) Reklasifikacija iznosa od 628 tisuće kuna sa stavke Potraživanja od države i drugih institucija, 718 tisuća kuna sa stavke Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Ostala potraživanja Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 82 -

Usklada izvještaja o kapitalu i obvezama na 31. prosinac 2014.

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn KAPITAL I REZERVE 3.142.179 3.142.179 Kapital i rezerve 0

Upisani kapital 2.533.600 2.533.600 Upisani kapital 0

U tome u vlasništvu nerezidenata 2.533.600 0 Upisani kapital 0

Revalorizacijska rezerva 0

Ostale rezerve 237.260.487 237.260.487 Ostale rezerve 0

Zadržana dobit/preneseni gubitak -224.902.029 -224.902.029 Preneseni gubitak 0

Dobit/gubitak tekuće godine -11.749.879 -11.749.879 (Gubitak) / Dobit tekuće godine 0

REZERVIRANJA 5.204.529 5.204.529 Rezerviranja 0

DUGOROČNE OBVEZE 270.281.868 270.281.868 Dugoročne obveze 0

Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 262.629.239 262.629.239 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 0

Obveze za dugoročne kredite domaćih banaka i financijskih institucija 0

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 0 0

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 7.652.629 7.652.629 0

Obveze za izdane vrijednosne papire 0

Ostale dugoročne obveze Rezerviranja 0

Odgođena porezna obveza 0

KRATKOROČNE OBVEZE 5.621.389 10.731.757 Kratkoročne obveze 5.110.368

Obveze za kredite ino banaka i financijskih institucija 0

Obveze za kredite domaćih banaka i financijskih institucija 0

Obveze za kratkoročne vrijednosne papire 0

Obveze za predujmove po osnovi leasinga 767.119 3.793.173 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 3.026.055

Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 3.026.055 -3.026.055

Ostale kratkoročne obveze 1.828.216 6.938.584 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja 5.110.368

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 5.110.368 0 Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja -5.110.368

UKUPNA PASIVA 289.360.333 289.360.333 Ukupno kapital i rezerve i obveze 0

Pasivni izvanbilančni zapisi 146.206.132 146.206.132 0

- 83 -

Objašnjenje usklada kapitala i obveza na dan 31. prosinca 2014.

1) Reklasifikacija iznosa od 5.110 tisuća kuna sa stavke Odgođeno plaćanje troškova budućeg razdoblja i prihodi budućeg razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Odgođeno plaćanje troškova budućeg razdoblja i prihodi budućeg razdoblja Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od 3.026 tisuće kuna sa stavke Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga razdoblja sa Standardnih financijskih izvješća na stavku Obveze za predujmove po osnovi leasinga Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 84 -

Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2014. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn PRIHODI OD KAMATA 11.928.202 11.928.202 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - financijski leasing 10.006.198 10.006.198 Prihodi od kamata 0

Prihod od kamata - dani zajmovi 0

Ostali prihodi od kamata 1.922.004 1.922.004 Prihodi od kamata 0

RASHODI PO OSNOVI KAMATA -2.093.017 -2.093.017 Rashodi od kamata 0

Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija

Kamatni rashodi za kredite primljene od ino-banaka i financijskih institucija -2.092.859 -2.092.859 Rashodi od kamata 0

Ostali kamatni rashodi -158 -158 Rashodi od kamata 0

DOBIT/GUBITAK OD KAMATA 9.835.185 9.835.185 Neto dobit od kamata 0

PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA 549.258 549.258 Prihodi od provizija i naknada 0

RASHODI ZA PROVIZIJE I NAKNADE -119.246 -119.246 Rashodi od provizija i naknada 0

DOBIT/GUBITAK OD PROVIZIJA I NAKNADA 430.012 430.012 Neto dobitak od provizija i kamata 0

OSTALI POSLOVNI PRIHODI 30.427.633 30.427.633 0

Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 25.360.410 25.360.410 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 0

Dobit od prodaje imovine - operativni leasing 1.894.479 0 Ostali poslovni prihodi -1.894.479

Dobit od prodaje imovine - financijski leasing 0 0 Ostali poslovni prihodi 0

Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 186.380 0 Ostali poslovni prihodi -186.380

Dobit od tečajnih razlika 526.468 526.468 Ostali poslovni prihodi 0

Ostali prihodi 2.459.897 4.540.756 Ostali poslovni prihodi 2.080.859

OSTALI POSLOVNI RASHODI -40.248.622 -40.248.622 0

Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing -669.891 Ostali poslovni rashodi 669.891

Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 0 Ostali poslovni rashodi 0

Gubitak od tečajnih razlika 0 0 Neto gubitak od tečajnih razlika 0

- 85 -

Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu -21.725.145 Ostali poslovni rashodi 21.725.145

Troškovi amortizacije ostale imovine -291.989 Ostali poslovni rashodi 291.989

Troškovi osoblja -5.404.866 Ostali poslovni rashodi 5.404.866

Opći i administrativni troškovi poslovanja -10.931.351 Ostali poslovni rashodi 10.931.351

Ostali rashodi -1.225.380 -40.248.622 Ostali poslovni rashodi -39.023.242

DOBIT/GUBITAK IZ OSTALIH PRIHODA I RASHODA -9.820.989 -9.820.989 0

DOBIT/GUBITAK PRIJE TROŠKOVA ISPRAVKA VRIJEDNOSTI ZA GUBITKE OD UMANJENJA 444.208 444.208 0

Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) -11.405.341 -11.405.341 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od

umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 0

DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA NA DOBIT -10.961.133 -10.961.133 (Gubitak) / Dobit prije oporezivanja 0

Porez na dobit -788.746 -788.746 Porez na dobit 0

DOBIT/GUBITAK NAKON POREZA NA DOBIT -11.749.879 -11.749.879 (Gubitak) / Dobit za godinu 0

Pripisano imateljima kapitala matice

Pripisano manjinskom interesu OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka

Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja

Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti

Ukupna sveobuhvatna dobit -11.749.879 -11.749.879 Ukupna sveobuhvatna dobit 0

Pripisano imateljima kapitala matice

Pripisano manjinskom interesu

Reklasifikacijske usklade

- 86 -

Objašnjenje usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2014. godinu

1) Reklasifikacija iznosa od: 1.894 tisuće kuna sa stavke Dobit od prodaje imovine - operativni leasing, 186 tisuća kuna sa stavke Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing Standardnih financijskih izvještaja na stavku Ostali prihodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

2) Reklasifikacija iznosa od: 670 tisuća kuna sa stavke Gubitak od prodaje imovine-financijski leasing, 21.725 tisuća kuna sa stavke Trošak amortizacije imovine u operativnom leasing, 292 tisuće kuna sa stavke Troškovi amortizacije ostale imovine, 5.404 tisuće kuna sa stavke Troškovi osoblja, 10.931 tisuća kuna sa stavke Opći i administrativni troškovi poslovanja Standardnih financijskih izvješća uključeni u stavku Ostali poslovni rashodi Nestandardnih financijskih izvještaja.

- 87 -

Usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2014. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI

Opis pozicije

Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Manjinski interes Ukupno kapital i rezerve Upisani kapital

Revalorizacijska rezerva

Ostale rezerve

Zadržana dobit/preneseni

gubitak

Dobit/gubitak tekuće godine

Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 218.138.761 -218.429.860 0 2.242.501

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški -2.075.132 -2.075.132

Prepravljeno stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600 0 218.138.761 -218.429.860 -2.075.132 0 167.368

Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja 0 0 0 0 -4.397.037 0 -4.397.037

Dobit/gubitak razdoblja -4.397.037 -4.397.037

Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0

Ostale nevlasničke promjene kapitala 0

Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 0 0 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 0 7.629.457

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 7.629.457 -2.075.132 2.075.132 7.629.457

Isplata udjela u dobiti/dividende 0

Ostale raspodjele vlasnicima 0

Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 225.768.218 -220.504.993 -4.397.037 0 3.399.789

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0

Prepravljeno stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600 0 225.768.218 -220.504.993 -4.397.037 0 3.399.789

Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0 0 0 0 -11.749.879 0 -11.749.879

Dobit/gubitak razdoblja -11.749.879 -11.749.879

Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

- 88 -

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju

Ostale nevlasničke promjene kapitala

Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 0 0 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 0 11.492.269

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 11.492.269

Isplata udjela u dobiti/dividende

Ostale raspodjele vlasnicima

Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 2.533.600 0 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 0 3.142.179

Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI

Opis pozicije Upisani kapital Ostale rezerve Preneseni

gubitak (Gubitak) / Dobit tekuće godine

Ukupno kapital i rezerve

Stanje 1. siječnja 2.533.600 225.768.218 -220.504.992 -4.397.037 3.399.789

Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0 0

Prepravljeno stanje 31. prosinca 2.533.600 225.768.218 -220.504.992 -4.397.037 3.399.789

Sveobuhvatna dobit ili gubitak 0 0 0 -11.749.879 -11.749.879

Dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 -11.749.879 -11.749.879

Ostala sveobuhvatna dobit 0

Transakcije s vlasnicima 0 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 11.492.269

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0 11.492.269 -4.397.037 4.397.037 0

Stanje 31. prosinca 2.533.600 237.260.487 -224.902.029 -11.749.879 3.142.179

Objašnjenje usklada izvještaja o promjenama kapitala za 2014. godinu

1) Stavke: Revalorizacijska rezerva i Manjinski interesi Standardnih financijskih izvještaja isključene iz prikaza u Nestandardnim financijskim izvještajima, zbog nepostojanja financijskih vrijednosti unutar tih pozicija.

- 89 -

Usklada izvještaja o novčanim tokovima za 2014. godinu

Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI Razlika

NAZIV POZICIJE kn kn NAZIV POZICIJE kn Poslovne aktivnosti

Dobit/gubitak tekuće godine -10.961.133 -10.961.133 Dobit/gubitak tekuće godine 0

Usklađivanje za: 30.809.144 30.809.144 Usklađivanje za: 0

Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -1.234.378 -1.234.378 Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu 0

Amortizacija imovine u leasingu 21.725.145 21.725.145 Amortizacija imovine u leasingu 0

Neto obračunate tečajne razlike 249.538 249.538 Neto obračunate tečajne razlike 0

Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 10.629.852 10.629.852 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja

iz leasinga i danih zajmova 0

Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima -243.191 -243.191 Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja

po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 0

Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -37.301 -37.301 Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine 0

Amortizacija ostale dugotrajne imovine 291.989 291.989 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 0

Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove 0

Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok -572.510 -572.510 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga -1.102.241 -1.102.241 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga 15.219.138 15.219.138 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0 0 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu -337.087 -337.087 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova

(avansa) za imovinu u leasingu 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 1.759.022 1.759.022 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 0

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja -330.790 -330.790

Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

0

Povećanje/smanjenje zaliha -2.161.360 -2.161.360 Povećanje/smanjenje zaliha 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 332.683 332.683 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 0

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga -4.392.337 -4.392.337 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova,

depozita i jamstava po osnovi leasinga 0

- 90 -

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 0 0

Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja

0

Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja 244.357 244.357 Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija,

potraživanja od radnika i ostala potraživanja 0

Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 118.779 118.779 Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe,

te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja -458.645 -458.645 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 0

Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 4.197.822 4.197.822 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza 0

Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 32.937.353 32.937.353 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 0

Investicijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu 943.702 943.702 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u

operativnom leasingu 0

Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) -162.442 -162.442 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) 0

Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu -563.929 -563.929 Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 0

Primici od prodaje ostale materijalne imovine 280.492 280.492 Primici od prodaje ostale materijalne imovine 0

Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 497.823 497.823 Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 0

Financijske aktivnosti

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 11.492.269 11.492.269 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0

Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita -51.343.913 -51.343.913 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita 0

Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti 0

Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 0

Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti -39.851.644 -39.851.644 Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 0

Neto povećanje/smanjenje novca -6.416.469 -6.416.469

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 22.650.425 22.650.425 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 0

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 16.233.957 16.233.957 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 0

- 91 -

Objašnjenje usklada izvještaja o novčanim tokovima za 2014. godinu

1) Izvještaj o novčanim tokovima prema Standardnim financijskim izvještajima je identičan s izvještajem o novčanim tokovima prema Nestandardnim financijskim izvještajima.

- 92 -

Popis priloga

1. Godišnje izvješće uprave za 2014. godinu

2. Standardni financijski izvještaji – Godišnji financijski izvještaji Leasing društva

3. Dodatni izvještaji za potrebe HANFA-e

Prilog I - Godišnje izvješće uprave za 2014. Godinu

- 1 -

Godišnje izvješće o stanju društva

HYPO – LEASING Steiermark d.o.o. za poslovnu godinu koja završava 31.12.2014. 1. Opće informacije o tržištu leasinga i razvoj HYPO – LEASING Steiermark d.o.o. u Hrvatskoj Osnovna djelatnost društva su poslovi operativnog i financijskog najma te posredovanje kod prodaje

predmeta leasinga. Sjedište društva HYPO-LEASING Steiermark d.o.o. nalazi se na adresi

Garićgradska 18, Zagreb.

Društvo je u većinskom vlasništvu Futura LHB-RLB Leasing Holding GmbH iz Austrije čiji vlasnici su

25% Hypo Steiermark Leasing Holding GmbH i 75% Raiffeisenbank Steiermark iz Austrije.

Društvo je jedno od manjih leasing društava od ukupno 23 na hrvatskom tržištu te je specijalizirano za

financiranje svih vrsta vozila, opreme, građevinske mehanizacije i plovila. Društvo ne financira

nekretnine putem leasinga.

Osnovne prednosti HYPO-LEASING Steiermark d.o.o. društva su upravo one koje proizlaze iz

njegovih osnovnih karakteristika, a to su društvo koje pruža fleksibilne i svakom pojedinom kupcu

prilagođene usluge uz kamatu koja je konkurentna na tržištu zbog kvalitetnog izvora financiranja koje

društvo ima od strane svojih vlasnika. Sa druge strane, iako društvo ne spada u red najvećih leasing

društava u Hrvatskoj, strateški je usmjereno na najveće flotne klijente i pojedinačne ugovore velikih

vrijednosti.

Poslovnu godinu 2014. u Hrvatskoj obilježio je nastavak ekonomske recesije i stagnacija sa realnim

padom bruto domaćeg proizvoda od 0,4% u odnosu na 2013. godinu, registriranom nezaposlenošću

koja je dosegla stopu od 20,3% te ostalim negativnim makroekonomskim pokazateljima deflatornog

gospodarstva.

Volumen leasing poslova u Hrvatskoj od 2008 godine do danas bilježi kontinuiran pad. Nedostatak

ukupnih investicija na nivou države, pad osobne potrošnje, pad izvoza, pad industrijske proizvodnje,

rast nezaposlenosti kao i većine drugih negativnih makroekonomskih pokazatelja rezultirao je padom

realnog BDP-a oko 13% u navedenom razdoblju. Shodno tomu sve djelatnosti koje su tradicionalno

usmjerene na financiranje putem leasinga (građevina, transport, osobna i dostavna vozila, proizvodna

oprema…) također bilježe značajno manje rezultate.

Trenutno je na hrvatskom tržištu registrirano 23 leasing društva. Prema izvještaju HANFE za 2014.

godinu, od navedenih društava aktivno je sudjelovalo u novo zaključenim ugovorima 16 leasing

drušava. Ukupna aktiva svih leasing društva je u usporedbi sa 2008. godinom (kada ih je bilo 26)

- 2 -

smanjena je sa 35 milijardi kuna na 19,1 milijardi kuna krajem 2014. godine. Broj aktivnih ugovora u

razdoblju 2008-2014 smanjen je sa 160 tis. na 103 tis.

Ipak, iako se ukupna vrijednost (aktivni ugovori) zadnjih godina smanjuje, između ostalog i zbog

prirode kratkoročnosti ugovora, vrijednost novougovorenog posla leasing društava u posljednje četiri

godine je relativno stabilan i iznosi prosječno 710 mil. EUR godišnje, u relativnom omjeru 65%

financijski i 35% operativni leasing.

Ukupna aktiva svih leasing društva u 2014. godini smanjila se za gotovo 3% u odnosu na godinu

ranije. Od ukupno 23 leasing društava 17 ih je imalo smanjenje aktive. Agregirani gubitak prije

oporezivanja svih leasing društava je bio -17 mil. kn. Vrijednost novo zaključenih leasing ugovora

smanjena je za preko 6%, iako je broj novo zaključenih ugovora porastao za gotovo 22%.

Usporedni pokazatelji poslovanja leasing društava i HLS d.o.o. - 2013/2014.

Izvor: HANFA

S obzirom na makroekonomske okolnosti, slično cjelokupnom leasing sektoru i Društvo je imalo po

većini promatranih pokazatelja iskazan pad, na koji je jednim dijelom utjecao i konzervativni pristup

politika upravljanja rizicima matičnog društva.

Udio aktive Društva u ukupnoj aktivi leasing društava kontinuirano je rastao od 2008 do 2013 godine.

Na kraju 2014. godine udio je bio 1,51% (2013 je bio 1,73%), dok je udio u ukupnoj vrijednosti novo

zaključenih ugovora na kraju 2014. godine bio 1,62% (2013 je bio 1,86%).

Prema nerevidiranim podacima HANFE na dan 31.12.2014. od ukupno 23 leasing društva, Društvo je

prema svojoj veličini pozicionirano među manja leasing društva, na 15. mjestu po veličini aktive i na

13. mjestu po vrijednosti novo ugovorenog posla.

U navedenim okolnostima te u okruženju leasing društava koje na hrvatskom tržištu posluju u suradnji

sa matičnom bankom te shodno tomu koriste sve prednosti tzv. unakrsne prodaje ili leasing društava

koja su isključivo usmjerena na finaciranje vozila svojih matičnih auto kuća, Društvo se strateški

pozicioniralo i profiliralo kao leasing kuća usmjerena prema financiranju većih flotnih klijenata i

prvorazrednih hrvatskih trgovačkih društava.

Fokus Društva su i dalje bile gospodarske grane koje su manje osjetile utjecaj ekonomske krize kao

što su društva koja su izvozno orijentirana npr. farmaceutska industrija, prehrambena industrija i dr, te

u 000 EUR

Postotak Postotak2013 2014 promjene % 2013 2014 promjene %

Aktiva 2.583.509 2.498.908 -3,3% 44.689 37.768 -15,5%Vrijednost aktivnih ugovora 1.848.322 1.822.237 -1,4% 33.038 29.633 -10,3%Br. Aktivnih ugovora 105.130 103.155 -1,9% 2.825 2.875 1,8%Vrijednost novozaključenih ugovora - OL 219.645 247.380 12,6% 2.793 1.961 -29,8%Vrijednost novozaključenih ugovora - FL 521.007 444.138 -14,8% 10.982 9.234 -15,9%Br. novozaključenih ugovora 28.969 35.284 21,8% 525 500 -4,8%

Sva leasing društva HLS d.o.o.Opis

- 3 -

segment stanovništva. Ipak unatoč naporima, a primarno zbog povećane opreznosti, Društvo je u

usporedbi sa prošlogodišnjim rezultatima ostvarilo pad volumena ugovorenih poslova.

Osim prodajnih aktivnosti Društvo je nastojalo i dalje prilagođavati svoje poslovanje na način da je

značajan dio svojih aktivnosti usmjerila na naplatu postojećih potraživanja, konsolidaciju i

racionalizaciju u troškovnom segmentu te smanjivanju rizika, odnosno povećanu opreznost prilikom

sklapanja novih poslova.

Nadalje, nastavljen je proces poboljšavanja i unapređenja ukupne organizacije. Iako je smanjen

ukupan broj zaposlenika koji je na kraju 2014. godine bio 19, internom preraspodjelom poslova

određeni procesi su optimizirani.

U suradnji s vanjskim pravnim savjetnicima, aktivnošću Odjela naplate, ali i Uprave, doprinijele su

daljnjim rezultatima u realizaciji i rješavanju većeg broja predmeta iz ranijih razdoblja čime su se, sa

jedne strane naplatila sporna i sumnjiva potraživanja. Također, stalno praćenje naplate

novougovorenih predmeta i poslova pokazuje poboljšanje urednosti plaćanja klijenata i u 2014. godini.

Društvo u suradnji s vanjskim pravnim savjetnicima, revizorskom kućom, vanjskim poreznim

savjetnicima i svojim zaposlenicima aktivno stalno prati zakonska i pod zakonska rješenja te sukladno

izmjenama, prema potrebi usklađuje svoje procese i procedure te stalno poboljšava interni kontrolni

sustav društva.

Svakako treba naglasiti da je temeljem novog Zakona o leasingu (donesen 2013) regulatorna agencija

tijekom 2014. godine donijela niz Pravilnika kojim se dodatno reguliraju interni procesi U tom smislu,

Društvo je u značajnijoj mjeri već prilagodilo interne procedure i pravilnike poštivajući sve zakonske

rokove.

- 4 -

2. Strategija HYPO-LEASING Steiermark d.o.o.

Uprava je krajem 2014. godine u suradnji sa Nadzornim odborom potvrdila nastavak dosadašnje jasne

strategije, ciljeva i vizije za naredno razdoblje.

U tom smislu, a obzirom na kvalitetu izvora financiranja koje osigurava vlasnik Društva, HYPO-

LEASING Steiermark d.o.o. Društvo je u mogućnosti je ponuditi tržišno konkurentne uvjete

financiranja, a sukladno tome i formirana ciljna skupina klijenata:

• fokus na bazu postojećih, dobrih klijenata;

• velike kompanije s potrebama flotnog financiranja vozila;

• pojedinačni ugovori za financiranje opreme i industrijskih pogona;

• izvozno orijentirani klijenti, farmaceutska industrija, prehrambena industrija, energetika

• klijenti s dobrim bonitetom;

• trgovačka društva u vlasništvu lokalne uprave i samouprave, javne nabave.

Ciljni predmeti leasinga:

• osobna vozila, teretna vozila i autobusi;

• flote vozila s uslugom cjelovitog upravljanja;

• oprema (građevinska, tiskarska, medicinska itd.) i industrijska postrojenja.

Fokus će u budućnosti biti na:

• klijentima u branšama koje su manje pogođene gospodarskom krizom;

• lako utrživim predmetima leasinga na sekundarnom tržištu;

• praćenje, revidiranje i implementiranje procedura mjerenja svih vrsta rizika sukladno tržišnim

trendovima i regulatornim propisima;

• nadzor i unaprjeđenje poslovanja u svim procesima poslovanja društva.

Kontinuitet primjene povećane opreznosti Odjela Rizika prema pojedinim gospodarskim djelatnostima

ali i klijentima biti će nastavljen i 2015. godine. Nadalje, Uprava će u suradnji s Nadzornim odborom

biti usmjerena na daljnje podizanje kvalitete suradnje i stručne podrške Odjela Rizika RLB-HYPO

koncerna u Društvu, a što bi trebalo rezultirati povećanim volumenom novougovorenih sigurnih

plasmana.

Dosljednom primjenom navedene strategije, ali i uvođenjem kontrole i praćenja postignutih rezultata,

te kontrolom troškova na svim razinama, očekujemo da će Društvo sa visokim stupnjem vjerojatnosti

uspjeti ostvariti zacrtane ciljeve u 2015. godini, a to je prvenstveno ostvarivanje planiranih iznosa

novougovorenih poslova te pozitivan rezultat na kraju godine.

- 5 -

Ulaganjem u obrazovanje i motivaciju djelatnika kroz razne vrste seminara i treninga Društvo će i

nadalje nastojati održati kvalitetan nivo zadovoljstva te podizanje korporativne pro-aktivne klime.

Iako se značajniji oporavak tržišta u 2015. godini ne očekuje, Društvo će nastojati zadržavati postojeće

udjele u tržištu uz trend uzlaznog poslovanja i ostvarivanja dobiti na kraju 2015. godine.

3. Važni pokazatelji

U nastavku prikazujemo najvažnije pokazatelje poslovanja za 2014. godinu te usporedne podatke za

2013. godinu.

Udio HLS u sektoru leasinga 2013. 2014.

Ukupna aktiva 1,73% 1,51% Broj aktivnih ugovora 2,69% 2,78%

Vrijednost aktivnih ugovora 1,79% 1,63%

u 000 kn 2013. 2014. Broj novih ugovora 525 500 Novo-financirana vrijednost 105.215 85.767

u 000 kn 2013. 2014. Broj aktivnih ugovora 2.825 2.875 Vrijednost aktivnih ugovora 252.331 227.032

u tisućama Kn 2013. 2014. Ukupni prihodi 172.088 157.308

Ukupni rashodi 173.549 169.058

(Gubitak) / dobitak prije poreza (1.461) (11.750)

Ukupna imovina 340.632 289.360

Vlasnička glavnica 3.339 3.142

Ukupne obveze 337.293 286.218

- 6 -

4. Rizici

Kreditni rizik

Izloženost kreditnom riziku, koji se iskazuje kao nemogućnost naplate potraživanja temeljem ugovora

o operativnom i financijskom leasingu s pripadajućim kamatama u ugovorenim rokovima društvo na

dnevnoj bazi identificira i evaluira kroz:

- kreditne i leasing politike koje su definirane jednom godišnje na razini Konzerna RBA/Hypo

- procjenu boniteta i kreditnu sposobnost klijenata društva i instrumenata osiguranja

- praćenje naplativosti potraživanja

- ocjena izloženosti društva kreditnom riziku procjenom rizičnosti ukupnog portfelja u skladu s

propisanim procedurama i standardima, na osnovu čega se formiraju rezerve za pokriće

kreditnih gubitaka na mjesečnoj osnovi

Ukupna neto potraživanja po osnovi financijskog i operativnog leasinga na dan 31.12.2014. iznosila su

198.689.182 Kuna. Na dan 31.12.2014. kumulativna rezerviranja za kreditni rizik iznose 121.816.408

Kuna.

Valutni rizik

Društvo je izloženo riziku promjene tečajeva inozemne valute EUR. Društvo HYPO-LEASING

Steiermark d.o.o. izbjegava rizik buduće promjene tečaja domaće valute u odnosu na strane valute

ugovaranjem valutne klauzule u svim svojim leasing ugovorima. Leasing ugovori su isključivo vezani

za vrijednost strane valute tj. EUR.

Društvo nadalje iskazuje realizirane i nerealizirane tečajne razlike (zbog revalorizacije imovine i

obveza denominiranih u stranoj valuti) budući da sklapa leasing ugovore i kredite u stranoj valuti

(euro).

Operativni rizik

Reorganizacijom poslovanja, uvođenjem i kontinuiranim prilagođavanjem procedura (IKS - interni

kontrolni sistem) zakonskim i tržišnim promjenama, Društvo je u značajnoj mjeri smanjilo operativni

rizik poslovanja na razumnu i prihvatljivu mjeru.

Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,

osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i

sposobnost podmirenja svih obveza. Dugoročni cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na

- 7 -

način da ugovorene kreditne linije budu dostupne, ali i povrat sredstava vlasniku kroz ostvarenu dobit.

Djelatnici odjela računovodstvo i financije redovito prate razinu priliva i odliva novčanih sredstava.

Primarno kroz podršku vlasnika društva ali i generalno se može zaključiti da ne postoji rizik da društvo

HYPO-LEASING Steiermark d.o.o. neće dostignuti svoje poslovne ciljeve u budućnosti ili da neće moći

ispuniti svoju funkciju kao leasing društvo.

5. Zaposlenici

31.12.2014. 31.12.2013. 31.12.2012.

broj zaposlenika 19 20 23

Od gore navedenih 19 osoba većinu čine djelatnici visoke stručne spreme.

Značajnih promjena u planu zapošljavanja djelatnika za 2015. godinu nema.

________________________________

Lolita Kalinski, Član Uprave

____________________________________

Josip Pavletić, Član Uprave

Prilog 2 - Standardni financijski izvještaji – Godišnji financijski

izvještaji Leasing društva

Obrazac FP Izvještaj o financijskom položaju

HYPO - LEASING STEIERMARK D.O.O.

31.12.201431.12.2013

Oznaka pozicije Elementi zbroja Opis pozicije 31.12.2013. 31.12.2014.

1 2 3

1 2+3+15+21+24 DUGOTRAJNA IMOVINA 220.154.773,68 186.523.431,23

2 NT NEMATERIJALNA IMOVINA 80.133,41 84.490,26

3 4+5+13+14 MATERIJALNA IMOVINA 87.147.944,89 64.416.340,08

4 NT Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) 0,00 0,00

5 6+…+12 Materijalna imovina dana u operativni leasing 86.772.153,14 64.174.452,06

6 Nekretnine

7 Osobna vozila 77.113.242,97 61.935.079,37

8 Gospodarska vozila 8.970.620,90 2.239.372,69

9 Plovila 688.288,87 0,00

10 Letjelice 0,00 0,00

11 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0,00 0,00

12 Ostalo 0,40 0,00

13 NT Ostala materijalna imovina 375.791,75 241.888,02

14 NT Preuzeta imovina 0,00

15 16+…+20 DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 90.931,98

16 Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

17 Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire

18 Dani dugotrajni zajmovi

19 Dani dugotrajni depoziti 90.931,98 90.931,98

20 Ostala dugotrajna financijska imovina

21 22+23 DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 130.717.664,61 120.602.316,31

22 NT Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 130.717.664,61 120.602.316,31

23 Ostala dugotrajna potraživanja 0,00

24 ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 2.118.098,79 1.329.352,60

25 26+27+32+38 KRATKOTRAJNA IMOVINA 119.916.460,59 102.118.792,98

26 ZALIHE 3.170.409,99 5.208.400,35

27 28+…+31 KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 94.017.512,66 80.034.393,98

28 NT Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 5.287.826,34 4.215.301,65

29 NT Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 86.636.026,04 73.871.563,98

30 Potraživanja od države i drugih institucija 586.339,75 627.765,37

31 Ostala kratkotrajna potraživanja 1.507.320,53 1.319.762,98

32 33+…+37 KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 78.112,80 642.042,0433 Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate34 Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire

35 Dani kratkotrajni zajmovi

36 NT Dani kratkotrajni depoziti 78.112,80 642.042,04

37 Ostala kratkotrajna financijska imovina

38 NOVAC NA RAČUNU I BLAGAJNI 22.650.425,14 16.233.956,61

39 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 561.287,85 718.108,44

40 1+25+39 UKUPNA AKTIVA 340.632.522,12 289.360.332,65

41 Aktivni izvanbilančni zapisi 159.448.962,32 146.206.132,19

Zadnji dan izvještajnog razdoblja

Naziv leasing društva

OIB 64646464586

MBS 80403602Zadnji dan izvještajnog razdoblja

42 43+45+…+48 KAPITAL I REZERVE 3.399.788,84 3.142.179,01

43 Upisani kapital 2.533.600,00 2.533.600,00

44 U tome u vlasništvu nerezidenata 2.533.600,00 2.533.600,00

45 Revalorizacijska rezerva

46 Ostale rezerve 225.768.218,25 237.260.487,25

47 Zadržana dobit/preneseni gubitak -220.504.992,78 -224.902.029,41

48 Dobit/gubitak tekuće godine -4.397.036,63 -11.749.878,8349 REZERVIRANJA 987.901,76 5.204.529,05

50 51+…+57 DUGOROČNE OBVEZE 325.479.324,11 270.281.867,8851 Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija 313.089.181,17 262.629.238,6752 Obveze za dugoročne kredite domaćih banaka i financijskih institucija

53 Obveze za predujmove po osnovi leasinga 0,00

54 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 12.390.142,94 7.652.629,21

55 Obveze za izdane vrijednosne papire

56 Ostale dugoročne obveze

57 Odgođena porezna obveza

58 59+…+64 KRATKOROČNE OBVEZE 4.753.604,23

59 Obveze za kredite ino banaka i financijskih institucija

60 Obveze za kredite domaćih banaka i financijskih institucija

61 Obveze za kratkoročne vrijednosne papire

62 Obveze za predujmove po osnovi leasinga 326.796,31 767.118,69

63 Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 3.066.894,22 3.026.054,51

64 Ostale kratkoročne obveze 1.359.913,70 1.828.215,58

65 ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 6.011.903,18 5.110.367,93

66 42+49+58+65 UKUPNA PASIVA 340.632.522,12 289.360.332,65

67 Pasivni izvanbilančni zapisi 159.448.962,32 146.206.132,19

0,00 0,00

Oznaka pozicije Elementi zbroja Opis pozicije 31.12.2013. 31.12.2014.

68 69 + 70 KAPITAL I REZERVE 0,00 0,00

69 Pripisano imateljima kapitala matice

70 Pripisano manjinskom interesu

Napomena: Dodatak bilanci popunjavaju leasing društva koja sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

Zagreb, 31.03.2015. Lolita Kalinski Lolita Kalinski Jospi Pavletić

SastavioMjesto i datum Ovlašteni zastupnik/ci društva

Dodatak bilanci

Obrazac SD

HYPO - LEASING STEIERMARK D.O.O.646464645868040360231.12.201431.12.2013

Oznaka pozicije Elementi zbroja Opis pozicije Prethodna godina Tekuća godina1 2 31 2+3+4 PRIHODI OD KAMATA 12.335.431,99 11.928.202,222 Prihod od kamata - financijski leasing 10.396.825,56 10.006.198,133 Prihod od kamata - dani zajmovi4 Ostali prihodi od kamata 1.938.606,43 1.922.004,095 6+7+8 RASHODI PO OSNOVI KAMATA -2.467.284,26 -2.093.017,03

6 Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija

7 Kamatni rashodi za kredite primljene od ino-banaka i financijskih institucija -2.466.805,86 -2.092.859,30

8 Ostali kamatni rashodi -478,40 -157,739 1-5 DOBIT/GUBITAK OD KAMATA 9.868.147,73 9.835.185,19

10 PRIHODI OD PROVIZIJA I NAKNADA 532.871,74 549.257,7811 RASHODI ZA PROVIZIJE I NAKNADE -124.037,16 -119.245,5112 10-11 DOBIT/GUBITAK OD PROVIZIJA I NAKNADA 408.834,58 430.012,2713 14+…+19 OSTALI POSLOVNI PRIHODI 30.277.477,21 30.427.633,4914 Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 27.448.521,91 25.360.410,0615 Dobit od prodaje imovine - operativni leasing 567.912,58 1.894.479,0016 Dobit od prodaje imovine - financijski leasing 48.397,91 0,0017 Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 1.190.926,72 186.379,7918 Dobit od tečajnih razlika 0,00 526.467,5219 Ostali prihodi 1.021.718,09 2.459.897,1220 21+…+29 OSTALI POSLOVNI RASHODI -38.654.099,96 -40.248.622,4621 Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing 0,00 0,0022 Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing 0,00 -669.890,5623 Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 0,00 0,0024 Gubitak od tečajnih razlika -172.832,13 0,0025 Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu -23.668.284,30 -21.725.145,2226 Troškovi amortizacije ostale imovine -261.429,55 -291.989,0227 Troškovi osoblja -5.624.027,73 -5.404.866,0728 Opći i administrativni troškovi poslovanja -7.480.734,80 -10.931.351,1129 Ostali rashodi -1.446.791,45 -1.225.380,4830 13-20 DOBIT/GUBITAK IZ OSTALIH PRIHODA I RASHODA -8.376.622,75 -9.820.988,97

31 9+12+30 DOBIT/GUBITAK PRIJE TROŠKOVA ISPRAVKA VRIJEDNOSTI ZA GUBITKE OD UMANJENJA 1.900.359,56 444.208,49

32 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) -3.361.645,13 -11.405.341,13

33 31-32 DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA NA DOBIT -1.461.285,57 -10.961.132,6434 Porez na dobit -2.935.751,06 -788.746,1935 33-34 DOBIT/GUBITAK NAKON POREZA NA DOBIT -4.397.036,63 -11.749.878,8336 Pripisano imateljima kapitala matice37 Pripisano manjinskom interesu38 39+…+43-44 OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 0,00 0,00

39 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

40 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju41 Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka

42 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

43 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja

44 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti 45 35+38 Ukupna sveobuhvatna dobit -4.397.036,63 -11.749.878,8346 Pripisano imateljima kapitala matice47 Pripisano manjinskom interesu48 Reklasifikacijske usklade

Napomena: Pozicije 46 i 47 popunjavaju leasing društva koja sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

Izvještajno razdoblje prethodne godine

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Naziv leasing društvaOIBMBSIzvještajno razdoblje

Obrazac NT

Oznaka pozicije Elementi zbroja Opis pozicije Prethodna godina Tekuća godina

1 2 3 4 5

1 Poslovne aktivnosti

2 Dobit/gubitak tekuće godine -1.461.285,57 -10.961.132,64

3 4+…+12 Usklađivanje za: 27.563.492,33 30.809.144,02

4 Prihodi/rashodi od prodaje imovine u leasingu -658.477,76 -1.234.378,08

5 Amortizacija imovine u leasingu 23.668.284,30 21.725.145,22

6 Neto obračunate tečajne razlike 1.687.206,84 249.538,10

7 Rezerviranja/ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 1.847.270,42 10.629.851,58

8 Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 567.035,02 -243.190,78

9 Prihodi/rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine -101.960,00 -37.301,48

10 Amortizacija ostale dugotrajne imovine 261.429,55 291.989,02

11 Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove

12 Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 292.703,96 -572.509,56

13 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga -274.597,66 -1.102.241,11

14 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga -2.745.886,08 15.219.138,45

15 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 0,00

16 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu 58.773,02 -337.086,70

17 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 687.918,73 1.759.022,33

18 Povećanje/smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja -111.607,53 -330.790,23

19 Povećanje/smanjenje zaliha -2.800.559,49 -2.161.359,68

20 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 265.921,40 332.683,29

21 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga -1.858.311,30 -4.392.337,19

22 Povećanje/smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućim društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 0,00 0,00

23 Povećanje/smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja 591.856,29 244.356,53

24 Povećanje/smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima -129.198,78 118.779,44

25 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 2.672.934,35 -458.645,00

26 Povećanje/smanjenje ostalih poslovnih obveza -38.621,84 4.197.821,63

27 2+3+13+…+26 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 22.420.827,87 32.937.353,14

28 Investicijske aktivnosti

29 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu u operativnom leasingu -14.017.125,23 943.701,73

30 Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) -28.656,62 -162.442,14

31 Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu -79.094,23 -563.929,24

32 Primici od prodaje ostale materijalne imovine -587.678,19 280.492,26

33 Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

34 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti

35 29+…+34 Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti -14.712.554,27 497.822,61

36 Financijske aktivnosti

37 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 11.492.269,00

38 Povećanje/smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita -5.162.651,51 -51.343.913,28

39 Isplaćene dividende/isplata udjela u dobiti

40 Povećanje/smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 7.629.457,29

41 37+...+40 Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti 2.466.805,78 -39.851.644,28

42 27+35+41 Neto povećanje/smanjenje novca 10.175.079,38 -6.416.468,53

43 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 12.475.345,76 22.650.425,14

44 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 22.650.425,14 16.233.956,61

Izvještajno razdoblje 31.12.2014Izvještajno razdoblje prethodne godine 31.12.2013

Izvještaj o novčanim tokovima

Naziv leasing društva HYPO - LEASING STEIERMARK D.O.O.

Obrazac PK

Upisani kapital Revalorizacijska rezerva Ostale rezerve Zadržana dobit/preneseni gubitak

Dobit/gubitak tekuće godine

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=4+5+6+7+8+9

1 Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 218.138.760,96 -218.429.860,43 0,00 0,00 2.242.500,53

2 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0,00 -2.075.132,35 -2.075.132,35

3 1+2 Prepravljeno stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 218.138.760,96 -218.429.860,43 -2.075.132,35 0,00 167.368,18

4 5+6 Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 -4.397.036,63 0,00 -4.397.036,63

5 Dobit/gubitak razdoblja -4.397.036,63 -4.397.036,63

6 7+8+9 Ostala sveobuhvatna dobit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0,00

8 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0,00

9 Ostale nevlasničke promjene kapitala 0,00

10 11+12+13 Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 0,00 0,00 7.629.457,29 -2.075.132,35 2.075.132,35 0,00 7.629.457,29

11 Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 7.629.457,29 -2.075.132,35 2.075.132,35 7.629.457,29

12 Isplata udjela u dobiti/dividende 0,00

13 Ostale raspodjele vlasnicima 0,00

14 3+4+10 Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 225.768.218,25 -220.504.992,78 -4.397.036,63 0,00 3.399.788,84

15 Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0,00

16 14+15 Prepravljeno stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 2.533.600,00 0,00 225.768.218,25 -220.504.992,78 -4.397.036,63 0,00 3.399.788,84

17 18+19 Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 -11.749.878,83 0,00 -11.749.878,83

18 Dobit/gubitak razdoblja -11.749.878,83 -11.749.878,83

19 20+21+22 Ostala sveobuhvatna dobit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

20 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 0,00

21 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0,00

22 Ostale nevlasničke promjene kapitala 0,00

23 24+25+26 Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 0,00 0,00 11.492.269,00 -4.397.036,63 4.397.036,63 0,00 11.492.269,00

24 Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 11.492.269,00 -4.397.036,63 4.397.036,63 11.492.269,00

25 Isplata udjela u dobiti/dividende 0,00

26 Ostale raspodjele vlasnicima 0,00

27 16+17+23 Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 2.533.600,00 0,00 237.260.487,25 -224.902.029,41 -11.749.878,83 0,00 3.142.179,01

Izvještaj o promjenama kapitala

Naziv leasing društva HYPO - LEASING STEIERMARK D.O.O.

31.12.2014

Oznaka pozicije Elementi zbroja Opis pozicije

Raspodjeljivo imateljima kapitala maticeManjinski interes Ukupno kapital i rezerve

Prilog 3 - Dodatni izvještaji za potrebe HANFA-e

SP-OL

4 Prethodna godina

5 Tekuća godina

6 Prethodna godina 7 Tekuća godina 8 Prethodna

godina9 Tekuća godina

10 Prethodna godina 11 Tekuća godina 12 Prethodna

godina 13 Tekuća godina 17 Prethodna godina 18 Tekuća godina

1 Prema objektu leasinga 159 131 21.336.860,78 15.024.337,97 1.147 1.043 58.112.153,90 58.968.521,80 52.824.327,12 54.753.220,16 53.136.549,61 37.358.021,07

2 Nekretnine 0 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 Osobna vozila 157 128 21.133.724,41 14.761.395,89 882 810 7.277.372,61 8.035.648,02 6.989.849,70 7.004.112,65 46.644.688,07 35.792.573,34

4 Gospodarska vozila 2 3 203.136,37 262.942,08 163 134 22.145.046,27 22.300.635,94 21.682.638,09 21.992.265,03 6.246.489,49 1.565.447,73

5 Plovila 0 0 0,00 0,00 5 3 1.218.244,74 1.212.583,66 559.833,68 651.300,10 245.372,05 0,00

6 Letjelice 0 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,007 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0 0 0,00 0,00 57 56 15.267.362,37 15.164.649,81 12.805.697,10 12.867.762,85 0,00 0,00

8 Ostalo 0 0 0,00 0,00 40 40 12.204.127,91 12.255.004,37 10.786.308,55 12.237.779,53 0,00 0,00

9 Prema izvornom dospijeću 159 131 21.336.860,78 15.024.337,97 1.147 1.043 58.112.153,90 58.968.521,80 52.824.327,12 54.753.220,15 53.136.549,61 37.358.021,07

10 Do 1 godine 0 1 0,00 44.352,62 15 12 521.969,08 522.017,58 340.402,24 386.332,60 0,00 3.694,02

11 Preko 1 do 5 godine 159 130 21.336.860,78 14.979.985,35 1.123 1.024 50.651.260,96 51.481.107,17 46.208.085,07 47.975.175,92 52.975.170,64 37.354.327,05

12 Preko 5 godina 0 0 0,00 0,00 9 7 6.938.923,86 6.965.397,05 6.275.839,81 6.391.711,63 161.378,97 0,00

13 Prema sektorima 159 131 21.336.860,78 15.024.337,97 1.147 1.043 58.112.153,90 58.968.521,80 52.824.327,12 54.753.220,15 53.136.549,60 37.358.021,0714 Nefinancijske institucije (trgovačka društva) 130 118 16.908.302,06 13.188.536,93 1.008 969 56.828.114,96 57.457.814,09 51.551.828,56 53.479.798,47 45.071.003,01 34.349.702,53

15 Financijske institucije 23 8 3.615.530,56 1.166.712,59 89 26 0,38 231.510,47 0,00 0,00 6.212.506,73 1.460.909,22

16 Državne jedinice 2 1 390.449,41 99.958,61 7 8 7.617,23 2.800,68 22,78 14,56 641.381,93 540.982,98

17 Neprofitne institucije 0 0 0,00 0,00 1 1 0,00 0,00 0,00 0,00 57.631,59 37.899,89

18 Stanovništvo (domaćinstva) 4 4 422.578,75 569.129,84 42 39 1.276.421,33 1.276.396,56 1.272.475,78 1.273.407,12 1.154.026,34 968.526,45

19 Nerezidenti 0 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

20 Po djelatnosti primatelja leasinga 159 131 21.336.861 15.024.338 1.147 1.043 58.112.153,90 58.968.521,80 52.824.327,12 54.753.220,15 53.136.549,60 37.358.021,07

21 Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 0 1 0 161.127 7 14 177.904,98 218.687,75 177.694,12 178.557,49 292.819,47 342.848,2422 Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije 2 22 73.891 1.843.246 84 202 11.559.536,94 11.773.735,02 9.549.606,56 11.075.838,35 2.592.604,18 7.226.158,29

23 Građevinarstvo 1 5 156.508 1.215.366 41 62 6.172.271,76 6.170.701,09 4.531.887,85 4.530.799,53 1.840.698,57 2.052.651,00

24 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

42 19 4.393.293 3.164.321 525 383 32.568.389,30 33.035.224,25 32.282.327,90 32.378.635,30 19.836.459,00 8.400.916,16

25 Informacije i komunikacije 3 49 371.209 2.281.178 17 142 48.777,54 101.734,78 39.986,98 38.375,75 987.237,03 5.713.848,9526 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 24 8 3.847.594 1.166.713 102 26 134.319,87 231.510,47 133.449,45 134.504,35 6.628.745,46 1.460.909,22

27 Poslovanje nekretninama 0 0 0 0 5 5 153.663,71 152.300,67 147.329,78 147.979,49 283.184,90 173.600,06

28 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti 15 10 3.345.413 2.625.393 30 91 4.708.337,44 4.713.497,68 3.537.933,20 3.721.069,25 3.650.399,19 5.536.116,45

29 Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi 9 10 1.532.059 1.659.450 32 46 8.074,43 7.943,83 24,15 41,31 1.888.778,54 3.960.922,13

30 Ostale uslužne djelatnosti 59 3 7.194.317 338.415 262 33 1.302.238,03 1.286.789,70 1.151.604,67 1.274.011,05 13.981.596,92 1.521.524,12

31 Stanovništvo (domaćinstva) 4 4 422.578,75 569.129,84 42 39 1.278.639,90 1.276.396,56 1.272.482,46 1.273.408,28 1.154.026,34 968.526,45

1 Novi ugovori zaključeni u izvještajnom razdoblju 2 Portfelj na dan1 Broj 2 Ugovorena vrijedost 3 Broj ugovora 4 Potraživanja 5 Ispravak vrijednosti 7 Nedospjela ugovorena

- 1 -

SP-FL

4 Prethodna godina

5 Tekuća godina

6 Prethodna godina 7 Tekuća godina 8 Prethodna

godina9 Tekuća godina

10 Prethodna godina 11 Tekuća godina 12 Prethodna

godina 13 Tekuća godina 14 Prethodna godina 15 Tekuća godina

1 Prema objektu leasinga 366 369 83.878.450,04 70.743.151,91 1.678 1.832 132.823.400,65 125.660.462,51 200.545.522,34 190.629.826,05 116.015.232,34 121.816.408,27

2 Nekretnine 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 Osobna vozila 219,00 249,00 29.415.897,32 30.667.567,60 688,00 842 12.711.795,48 11.928.357,02 53.484.008,15 62.029.239,06 12.130.267,28 12.083.901,79

4 Gospodarska vozila 95,00 76,00 30.647.678,59 26.067.700,46 422,00 450 20.061.320,45 19.533.198,17 65.663.396,81 67.024.777,48 19.169.712,93 19.831.852,11

5 Plovila 4,00 3,00 2.173.860,55 4.047.750,00 22,00 21 7.797.052,50 7.131.883,56 4.183.042,61 5.889.496,72 7.768.412,13 7.315.175,72

6 Letjelice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,007 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 27,00 12,00 18.810.410,70 4.933.149,13 394,00 350 72.286.104,25 68.330.500,37 61.741.973,64 42.467.431,10 57.208.648,73 63.441.359,33

8 Ostalo 21,00 29,00 2.830.602,88 5.026.984,72 152,00 169 19.967.127,97 18.736.523,39 15.473.101,13 13.218.881,69 19.738.191,27 19.144.119,32

9 Prema izvornom dospijeću 366 369 83.878.450,04 70.743.151,91 1.678 1.832 132.823.400,65 125.660.462,51 200.545.522,34 190.629.826,05 116.015.232,34 121.816.408,27

10 Do 1 godine 5,00 6,00 383.035,99 270.631,42 17,00 18 1.262.876,75 1.243.195,14 192.784,06 154.242,24 1.265.170,27 1.276.330,45

11 Preko 1 do 5 godine 296,00 332,00 73.932.762,05 66.774.866,58 1.537,00 1.667 111.273.534,81 104.389.910,00 174.669.202,79 167.304.347,45 97.577.151,40 101.314.009,13

12 Preko 5 godina 65,00 31,00 9.562.652,00 3.697.653,91 124,00 147 20.286.989,09 20.027.357,37 25.683.535,49 23.171.236,36 17.172.910,67 19.226.068,69

13 Prema sektorima 366 369 83.878.450,04 70.743.151,91 1.678 1.832 132.823.400,65 125.660.462,51 200.545.522,34 190.629.826,05 116.015.232,34 121.816.408,2714 Nefinancijske institucije (trgovačka društva) 217,00 272,00 62.480.861,47 59646321,15 1.308,00 1.485 127.789.076,06 120.807.354,79 178.091.464,97 163.304.810,68 111.598.323,70 116.903.178,70

15 Financijske institucije 24,00 1,00 4.908.650,88 130710,48 105,00 9 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

16 Državne jedinice 3,00 11,00 1.331.389,27 1.961.213,57 16,00 27 173.671,13 171.035,65 2.666.513,81 4.021.622,40 176.011,49 180.750,04

17 Neprofitne institucije 0,00 3,00 0,00 299.502,51 3,00 6 41.308,72 89.988,32 572.285,23 660.763,31 692,47 241.623,84

18 Stanovništvo (domaćinstva) 122,00 82,00 15.157.548,42 8.705.404,20 246,00 305 4.819.344,74 4.592.083,75 19.215.258,33 22.642.629,66 4.240.204,68 4.490.855,69

19 Nerezidenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0020 Po djelatnosti primatelja leasinga 366 369 83.878.450,04 70.743.151,91 1.678 1.832 132.823.400,65 125.660.462,51 200.545.522,34 190.629.826,05 116.015.232,34 121.816.408,27

21 Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo 24,00 15,00 13.326.658,16 3.924.720,61 88,00 192 6.586.189,91 5.648.877,77 36.994.807,20 29.976.381,38 6.354.478,12 5.598.582,18

22 Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije 3,00 80,00 1.027.165,59 20.466.007,00 49,00 291 24.874.659,83 23.734.753,45 51.335.017,61 52.125.227,11 15.709.048,62 19.921.274,79

23 Građevinarstvo 6,00 8,00 3.400.139,84 2.345.594,41 168,00 159 26.376.005,62 23.597.101,84 27.434.566,77 16.230.643,69 23.190.045,11 23.827.351,07

24 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane

57,00 79,00 18.493.570,43 14.860.046,41 399,00 480 55.951.170,71 54.222.327,86 36.545.370,27 32.673.241,47 52.399.363,25 53.596.006,66

25 Informacije i komunikacije 2,00 8,00 167.532,20 1.046.690,94 7,00 53 388.349,88 373.900,96 3.892.798,47 3.184.236,20 382.974,88 388.709,4926 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja 25,00 1,00 5.044.296,76 130.710,48 117,00 11 354.443,93 340.490,10 167.402,85 246.757,07 353.442,39 350.524,03

27 Poslovanje nekretninama 0,00 2,00 0,00 202.084,11 3,00 13 16.482,45 361,02 1.885.700,19 1.305.137,21 2.141,37 2.997,41

28 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

32,00 31,00 3.804.275,09 7.614.678,93 93,00 117 6.907.865,19 6.679.484,23 9.356.624,24 12.172.674,95 6.875.412,06 6.815.651,52

29 Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

35,00 47,00 5.002.027,76 7.200.378,17 71,00 132 916.101,19 894.304,26 8.091.355,45 12.232.806,46 919.158,55 933.851,19

30 Ostale uslužne djelatnosti 60,00 16,00 18.455.235,79 4.246.836,65 437,00 79 6.037.097,37 5.962.849,12 5.808.570,32 7.916.006,13 5.994.981,22 6.287.990,42

31 Stanovništvo (domaćinstva) 122 82 15.157.548,42 8.705.404,20 246 305 4.415.034,57 4.206.011,90 19.033.308,97 22.566.714,38 3.834.186,77 4.093.469,51

1 Novi ugovori zaključeni u izvještajnom razdoblju 2 Portfelj na dan1 Broj 2 Financirana vrijednost 3 Broj ugovora 4 Dospjela potraživanja 5 Nedospjela potraživanja 6 Ispravak vrijednosti

- 2 -

SP-ZAJ4 Prethodna

godina5 Tekuća godina

6 Prethodna godina

7 Tekuća godina8 Prethodna

godina9 Tekuća godina

10 Prethodna godina

11 Tekuća godina

1 Prema objektu financiranja2 Nekretnine3 Osobna vozila4 Gospodarska vozila5 Plovila6 Letjelice7 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema8 Ostalo9 Prema sektorima10 Nefinancijske institucije (trgovačka društva)11 Financijske institucije12 Državne jedinice13 Neprofitne institucije14 Stanovništvo (domaćinstva)15 Nerezidenti16 Po djelatnosti zajmoprimca17 Poljoprivreda, šumarstvo i ribarstvo

18 Prerađivačka industrija, rudarstvo i vađenje te ostale industrije

19 Građevinarstvo20 Trgovina na veliko i na malo, prijevoz i skladištenje, smještaj, priprema i usluživanje hrane21 Informacije i komunikacije22 Financijske djelatnosti i djelatnosti osiguranja23 Poslovanje nekretninama24 Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti

25 Javna uprava i obrana, obrazovanje, djelatnosti zdravstvene zaštite i socijalne skrbi

26 Ostale uslužne djelatnosti27 Stanovništvo (domaćinstva)

1 Broj ugovora 2 Dospjela potraživanja 3 Nedospjela potraživanja 4 Ispravak vrijednosti

- 3 -

IV 1 Financijski leasing 2 Operativni leasing 3 Zajmovi 4 Ostala financijska imovina 5 Ukupno

1 Početno stanje (završno stanje prethodnog razdoblja) 116.015.232,34 52.824.327,56 457.044,61 169.296.604,51

2 Povećanje ispravka vrijednosti 13.619.774,30 3.527.742,43 1.325.237,34 18.472.754,07

3 Amortizacija diskonta 2.106.897,29 245.873,65 2.352.770,94

4 Smanjenje/ukidanje ispravka vrijednosti 5.711.701,08 1.352.976,19 7.064.677,27

5 Otpisi 0,00

6 Završno stanje 121.816.408,27 54.753.220,15 0,00 1.782.281,95 178.351.910,37

7 Naplaćena otpisana potraživanja 2.735,67 2.735,67

8 Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja 7.908.073,22 2.174.766,24 0,00 1.322.501,67 11.405.341,13

- 4 -

NKV-OL Nekretnine Osobna vozilaGospodarska

vozilaPlovila Letjelice

Postrojenja, strojevi,

transportni uređaji i oprema

Ostalo Ukupno

1 Izdatak za nabavu - kraj prethodnog izvještajnog razdoblja 114.106.366,20 20.567.552,52 2.514.546,57 0,40 137.188.465,69

2 Izdatak za nabavu - nabavljeno tijekom izvještajnog razdoblja 19.342.268,73 280.202,58 0,00 0,00 19.622.471,31

3 Izdatak za nabavu - otuđeno tijekom izvještajnog razdoblja 34.424.749,93 17.076.616,89 2.514.546,57 0,40 54.015.913,79

4 Izdatak za nabavu - stanje na kraju izvještajnog razdoblja 0,00 99.023.885,00 3.771.138,21 0,00 0,00 0,00 0,00 102.795.023,21

5 Akumulirana amortizacija - kraj prethodnog izvještajnog razdoblja 36.921.977,36 11.596.931,62 1.826.257,70 0,00 50.345.166,68

6 Akumulirana amortizacija - obračunato tijekom izvještajnog razdoblja 34.591.578,20 7.011.450,79 688.288,87 0,00 42.291.317,86

7 Akumulirana amortizacija - otuđeno tijekom izvještajnog razdoblja 34.424.749,93 17.076.616,89 2.514.546,57 0,00 54.015.913,39

8 Akumulirana amortizacija - stanje na kraju izvještajnog razdoblja 0,00 37.088.805,63 1.531.765,52 0,00 0,00 0,00 0,00 38.620.571,15

9 Umanjenje vrijednosti - kraj prethodnog izvještajnog razdoblja 71.145,87 71.145,87

10 Umanjenje vrijednosti - obračunato tijekom izvještajnog razdoblja 64.098,30 64.098,30

11 Umanjenje vrijednosti - ukinuto tijekom izvještajnog razdoblja 135.244,17 135.244,17

12 Umanjenje vrijednosti - stanje na kraju izvještajnog razdoblja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

13 Neto knjigovodstvena vrijednost imovine u operativnom leasingu - stanje na kraju prethodnog izvještajnog razdoblja 0,00 77.113.242,97 8.970.620,90 688.288,87 0,00 0,00 0,40 86.772.153,14

14 Neto knjigovodstvena vrijednost imovine u operativnom leasingu - stanje na kraju izvještajnog razdoblja 0,00 61.935.079,37 2.239.372,69 0,00 0,00 0,00 0,00 64.174.452,06

- 5 -

SFI Dospjelo do 30 dana

Dospjelo 31 - 60 dana

Dospjelo 61-90 dana

Dospjelo 91-120 dana

Dospjelo 121 - 180 dana

Dospjelo 181 - 365 dana

Dospjelo preko 1 godine Ukupno dospjelo Nedospjelo Ukupno portfelj Ispravak

vrijednosti

1 Financijski leasing 2.008.024,83 588.441,85 231.804,40 215.134,93 450.561,43 1.540.496,92 120.625.998,15 125.660.462,51 190.629.826,05 316.290.288,56 121.816.408,272 Nefinancijske institucije (trgovačka društva) 1.936.558,39 555.470,67 217.913,52 200.797,22 422.642,17 1.525.553,79 115.948.419,03 120.807.354,79 163.304.810,68 284.112.165,47 116.903.178,70

3 Financijske institucije 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4 Državne jedinice 115,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 170.919,91 171.035,65 4.021.622,40 4.192.658,05 180.750,04

5 Neprofitne institucije 13.425,80 13.400,21 13.400,21 14.337,71 26.950,42 8.473,98 0,00 89.988,33 660.763,31 750.751,64 241.623,84

6 Stanovništvo (domaćinstva) 57.924,90 19.570,97 490,67 0,00 968,84 6.469,15 4.506.659,21 4.592.083,74 22.642.629,66 27.234.713,40 4.490.855,69

7 Nerezidenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

8 Operativni leasing 1.000.515,59 58.967,52 12.984,85 1.491,48 3.025,00 20.645,49 57.870.891,87 58.968.521,80 N/A 58.968.521,80 54.753.220,159 Nefinancijske institucije (trgovačka društva) 997.072,90 58.967,52 12.434,85 1.491,48 3.025,00 19.845,49 56.364.976,85 57.457.814,09 57.457.814,09 53.479.798,47

10 Financijske institucije 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 231.510,47 231.510,47 231.510,47 0,00

11 Državne jedinice 2.796,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,94 2.800,68 2.800,68 14,56

12 Neprofitne institucije 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

13 Stanovništvo (domaćinstva) 645,95 0,00 550,00 0,00 0,00 800,00 1.274.400,61 1.276.396,56 1.276.396,56 1.273.407,12

14 Nerezidenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

15 Zajam 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0016 Nefinancijske institucije (trgovačka društva) 0,00 0,00

17 Financijske institucije 0,00 0,00

18 Državne jedinice 0,00 0,00

19 Neprofitne institucije 0,00 0,00

20 Stanovništvo (domaćinstva) 0,00 0,00

21 Nerezidenti 0,00 0,00

22 Ostala financijska imovina 1.782.281,95 1.782.281,95 0,00 1.782.281,95 1.782.281,95

23 Ukupna financijska imovina 3.008.540,42 647.409,37 244.789,25 216.626,41 453.586,43 1.561.142,41 180.279.171,97 186.411.266,26 190.629.826,05 377.041.092,31 178.351.910,37

- 6 -

VS-IO1 Hrvatska kuna

HRK

2 Strana valuta i valutna klauzula

EUR (iznos u HRK)

3 Strana valuta i valutna klauzula CHF

(iznos u HRK)

4 Strana valuta i valutna klauzula -

ostale valute (iznos u HRK)

5 UKUPNO (iznos u HRK)

1 Novac na računu i blagajni 13.697.469,27 2.536.487,34 16.233.956,61

2 Plasmani kod banaka 732.974,02 732.974,02

3 Potraživanja iz financijskog leasinga 0,00 194.473.880,29 194.473.880,29

4 Potraživanja iz operativnog leasinga 0,00 4.215.301,65 4.215.301,65

5 Zajmovi 0,00 0,006 Nekretnine, postrojenja i oprema dani u operativni leasing 64.174.452,06 64.174.452,06

7 Ostala imovina 9.529.768,02 9.529.768,02

8 IMOVINA 88.134.663,37 201.225.669,28 0,00 0,00 289.360.332,65

9 Primljeni krediti i zajmovi 262.629.238,67 262.629.238,67

10 Depoziti i jamstva 11.445.802,41 11.445.802,41

11 Ostale obveze 12.143.112,56 12.143.112,56

12 Kapital i rezerve 3.142.179,01 3.142.179,01

13 OBVEZE I KAPITAL 15.285.291,57 274.075.041,08 0,00 0,00 289.360.332,65

14 NETO POZICIJA 72.849.371,80 -72.849.371,80 0,00 0,00 0,00

- 7 -

RS-IO 1 Do 3 mjeseca 2 Od 3 do 12 mjeseci 3 Od 1 do 3 godina 4 Od 3 do 5 godina 5 Preko 5 godina6 Nedefinirano

dospijeće7 UKUPNO

1 Novac na računu i blagajni 16.233.956,61 16.233.956,61

2 Plasmani kod banaka 642.042,04 90.931,98 732.974,02

3 Potraživanja iz financijskog leasinga 78.714.200,67 41.716.381,71 55.404.088,45 17.773.119,93 866.089,53 194.473.880,29

4 Potraživanja iz operativnog leasinga 4.215.301,65 4.215.301,65

5 Zajmovi 0,006 Nekretnine, postrojenja i oprema dani u operativni leasing 2.629.439,74 9.312.798,77 32.517.322,99 19.596.250,84 118.639,72 64.174.452,06

7 Ostala imovina 2.665.636,79 5.208.400,35 326.378,28 1.329.352,60 9.529.768,02

8 IMOVINA 104.458.535,46 56.879.622,87 88.247.789,72 37.460.302,75 2.314.081,85 0,00 289.360.332,65

9 Primljeni krediti i zajmovi 262.629.238,67 262.629.238,67

10 Depoziti i jamstva 1.338.856,95 2.131.122,79 5.809.538,29 2.166.284,38 11.445.802,41

11 Ostale obveze 1.956.452,58 4.982.130,93 5.204.529,05 12.143.112,56

12 Kapital i rezerve 3.142.179,01 3.142.179,01

13 OBVEZE I KAPITAL 3.295.309,53 7.113.253,72 11.014.067,34 2.166.284,38 0,00 265.771.417,68 289.360.332,65

14 NETO POZICIJA 101.163.225,93 49.766.369,15 77.233.722,38 35.294.018,37 2.314.081,85 -265.771.417,68 0,00

15 KUMULATIVNO 101.163.225,93 150.929.595,08 228.163.317,46 263.457.335,83 265.771.417,68 0,00

- 8 -

MP 2 Operativni leasing

4 Minimalna plaćanja leasinga

5 Sadašnja vrijednost minimalnih plaćanja

leasinga

6 Minimalna plaćanja leasinga

1 Do 1 godine 202.250.808,89 191.704.970,38 17.110.237,05

2 Preko 1 do 5 godina 108.516.588,20 102.858.275,03 20.247.784,02

3 Preko 5 godina 22.922.264,55 21.727.043,12 0,00

4 Ukupno minimalna plaćanja leasinga 333.689.661,64 316.290.288,53 37.358.021,07

5 Nezarađeni financijski prihod 17.399.373,08

6 Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja 121.816.408,27

7 Neto ulaganje u leasing 194.473.880,29

1 Financijski leasing

- 9 -

PI 4 Bilančna evidencija

5 Vanbilančna evidencija

6 Ukupno 7 Najam 8 Zakup 9 Ukupno

1 Objekt iz financijskog leasinga 2.667.907,22 2.667.907,222 Objekt iz operativnog leasinga 12.474,11 12.474,113 Ostala preuzeta imovina 2.528.019,02 2.528.019,02

4 Ukupno 5.208.400,35 0,00 5.208.400,35

Zalihe

- 10 -

Z-N

4 Broj ugovora 5 Vrijednost imovine 6 Potraživanja 7 Broj ugovora 8 Vrijednost imovine 9 Potraživanja 10 Broj ugovora11 Vrijednost

imovine12 Potraživanja

1 Nekretnine2 Osobna vozila3 Gospodarska vozila4 Plovila5 Letjelice6 Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema7 Ostalo8 Ukupno

Ugovori o zakupu Ugovori o najmu Ukupno

- 11 -

VI 2 Opis pozicije

3 Naziv grupe

povezanih osoba

4 Naziv osobe

5 OIB6 Izloženost po

osnovi financijskog leasinga

7 Izoženost po osnovi operativnog leasinga

8 Izloženost po osnovi

danih zajmova

9 Izloženost po danim

depozitima

10 Ulaganja u vrijednosne

papire

11 Ulaganja u poslovne

udjele

12 Ostale izloženosti

13 Ukupna izloženost po osobi prije ispravaka

vrijednosti

14 % ukupne izloženosti

leasing društva

15 Ispravak vrijednosti

16 Neto izloženost

1 Podatak1 Podatak

III. IZLOŽENOST PREMA OSTALIM OSOBAMA

316.290.288,56 96.326.542,87 0,00 0,00 0,00 0,00 1.782.281,95 414.399.113,38 1,00 178.351.910,37 236.047.203,01

- 12 -

KR

2 Naziv kreditora3 Država kreditora

4 Povezana osoba

5 Iznos financiranja

6 Kretanje primljenih kredita i zajmova u

tekućoj godini - Početno stanje

7 Kretanje primljenih kredita i zajmova u

tekućoj godini - Nova zaduženja

8 Kretanje primljenih kredita i zajmova u

tekućoj godini - Otplate

9 Kretanje primljenih kredita i zajmova u tekućoj

godini - Tečajne razlike

10 Dospijeće do 1 godine

11 Dospijeće od 1 do 5

godine

12 Dospijeće preko 5 godina

13 Ukupno završno stanje

PodatakLANDES-HYPOTHEKENBANK STEIERMARK AG AUSTRIA DA 262.629.238,67 313.089.181,17 7.158.845,21 58.502.758,49 883.970,78 262.629.238,67 262.629.238,67

Kretanje primljenih kredita i zajmova u tekućoj godini - Završno

- 13 -

KPPotraživanje Ispravak

vrijednosti Potraživanje Ispravak vrijednosti Potraživanje Ispravak

vrijednosti Potraživanje Ispravak vrijednosti Potraživanje Ispravak

vrijednosti Potraživanje Ispravak vrijednosti Potraživanje Ispravak

vrijednostiFinancijski leasing 187.543.628,49 991.875,82 854.877,16 517.549,16 2.285.286,33 1.070.365,72 688.412,60 447.908,45 124.918.083,98 118.788.709,12 316.290.288,56 121.816.408,27 14.320.819,81 9.471.260,35

Nekretnine 0,00Osobna vozila 59.978.621,30 325.092,58 769.701,40 458.254,87 11.731.978,93 11.663.728,96 72.480.301,63 12.447.076,41 1.135,20 1.135,20

Gospodarska vozila66.373.661,00 345.141,62 330.562,70 330.562,70 19.649.008,71 19.316.150,53 86.353.232,41 19.991.854,85

Plovila 5.861.605,09 30.480,17 7.252.622,48 7.248.792,82 13.114.227,57 7.279.272,99Letjelice 0,00 0Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 42.222.179,51 222.997,51 85.175,76 59.294,29 1.954.723,63 739.803,02 688.412,60 447.908,45 66.863.753,76 61.602.146,39 111.814.245,26 63.072.149,66 13.905.665,62 9.467.967,43Ostalo 13.107.561,59 68.163,94 19.420.720,09 18.957.890,42 32.528.281,68 19.026.054,36 414.018,99 2.157,72Operativni leasing 38.657.453,50 5.469,89 916,48 4,78 15.414,62 2.682,47 16.277,06 16.277,06 57.636.481,21 54.728.785,95 96.326.542,87 54.753.220,15 96.157,88 16.311,59

Nekretnine 0,00 0,00Osobna vozila 37.222.682,53 5.261,27 916,48 4,78 15.414,62 2.682,47 16.277,06 16.277,06 7.020.175,22 6.979.887,12 44.275.465,91 7.004.112,70 96.157,88 16.311,59

Gospodarska vozila1.434.770,97 208,62 22.229.183,79 21.992.056,17 23.663.954,76 21.992.264,79

Plovila 1.202.202,94 651.300,10 1.202.202,94 651.300,10Letjelice 0,00 0,00Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 15.034.827,86 12.955.451,16 15.034.827,86 12.955.451,16Ostalo 12.150.091,40 12.150.091,40 12.150.091,40 12.150.091,40Zajam

NekretnineOsobna vozila

Gospodarska vozila

PlovilaLetjelicePostrojenja, strojevi, transportni uređaji i opremaOstaloUkupno 226.201.081,99 997.345,71 855.793,64 517.553,94 2.300.700,95 1.073.048,19 704.689,66 464.185,51 182.554.565,19 173.517.495,07 412.616.831,43 176.569.628,42 14.416.977,69 9.487.571,94

Ukupno portfelj Od toga: Restrukturirani Kašnjenje 0-90 dana Kašnjenje 91-180 dana Kašnjenje 180-270 dana Kašnjenje 271-365 dana Kašnjenje preko 1 godine

- 14 -

IIKLD Iznos u kunama1. Temeljni kapital1.1. Uplaćeni poslovni udjeli 2.533.600,001.2. Uplaćene redovne dionice1.3. Uplaćene kumulativne dionice2. Rezerve formirane iz dobiti nakon oporezivanja 237.260.487,252.1. zakonske rezerve2.2. statutarne rezerve2.3. rezerve za otkup vlastitih dionica2.4. ostale rezerve 237.260.487,253. Rezerve kapitala4. Zadržana dobit5. Dobit tekuće godine6. Stečeni vlastiti poslovni udjeli7. Stečene vlastite dionice 0,007.1. redovne dionice7.2. nekumulativne povlaštene dionice8. Nematerijalna imovina9. Preneseni gubici -224.902.029,4110. Gubitak tekuće godine -11.749.878,8311. Rezerve kapitala12. Nerealizirani gubitak financijske imovine raspoložive za prodaju

13. Negativne neto-revalorizacijske rezerve

14 Kapital leasing društva 3.142.179,01

- 15 -