ibdo ft 17th fl jalan jend. sudirman kav. 79 jakarta 12910 ... tahunan/audit... · prosedur audit...
TRANSCRIPT
IBDO Telp : +62-21 .5795 7300 Tanubrata Sutanto Fahrni ft Rekan Certified Public Accountants License No 460/KM.1 /2010
Fax : +62·21.5795 7301
No. : 759/0.Y022/MR.0/12.15 Hal : Laporan Keuangan
31 Desember 2015
Laporan Auditor lndependen
Direktur Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA)
www.bdo.co. id
Kami telah mengaudit laporan pos1s1 keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2015, serta laporan aktivitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggung jawab auditor
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang diterapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Prudential Tower, 17th Fl Jalan Jend. Sudirman Kav. 79 Jakarta 12910 - Indonesia
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
No. : 75910. Y022/MR.0!12.15 Re : Financial Statements
31 December 2015
Independent Auditors' Report
Director Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA)
We have audited the statement of financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2015, and the related statement of activities, and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.
Management's Responsibility for the Financial Statements
Management is responsible for the preparation and fair presentation of such financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether d.ue to fraud or error.
Auditors' responsibility
Our responsibility is to express an opinion on these Financial Statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statement. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statement, whether due to fraud or error.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI & REKAN Tanubrata Sutanto Fahrni & Rekan ( Certified Public Accountants ), an Indonesi an partnership, is a member of BDO International Limited , a UK company limited by guarantee , and forms part of International BDO network of Independent member firms.
Halaman 2
Tanggung jawab auditor (Lanjutan)
Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan organisasi untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal organisasi. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh ad~lah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu dasar bagi opini audit kami.
Opini
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2015, serta kinerja keuangan dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Hal-hal lain
Laporan ini dimaksudka~ untuk informasi Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) dan tidak boleh digunakan oleh pihak lain selain pihak tersebut.
Page 2
Auditors' responsibility (Continued)
In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the organization's preparation and fair presentation of the organization's financial statement in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the organization's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statement.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.
Opinion
In our opinion, the financial statements present fairly, in all material respects, financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2015, and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Other Matters
This report is intended for the information of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) and should not be used by anyone other than this party.
Kantor Akuntan Publik T ANUBRAT A SUT ANTO F AHMI Et Rekan
$ Marina, SE, Ak, CPA, CA
NIAP AP.1084/ License No. AP. 1084
17 Juni 2016 I 17 June 2016
Zlk/yn
Ekshibit A
YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESI~
LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit A
YAYASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ IN/S/ATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKA T INDONES/A
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2015
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 December Cata tan/ 31 December 2015 Notes 2014
ASET
ASET LANCAR Kas dan bank 380.369.851 3 lnvestasi 425.302.1 15 4 Piutang program - bersih 5 Piutang lain-lain 61 .624.715 6 Uang muka 104.011 .168 7
Total Aset Lancar 971.307.849 I
ASET TIDAK LANCAR Aset tetap -
setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 548.010.169 dan Rp 501.538.212 192.283.272 8
JUMLAH ASET 1.163.591.119
LIABILITAS DAN ASET BERSIH
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang lain-lain 257.804.313 9 Utang pajak 3.302.344 10
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 261.106.657
Aset bersih Sisa dana 11
Terikat 4.179.869) Tidak terikat 906.664.331
Jumlah aset bersih 902.484.462
JUMLAH LIABILITAS DAN ASET BERSIH 1.163.591.119
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
Laporan Keuangan secara keseluruhan
•
ASSETS
CURRENT ASSETS 700.458.107 Cash on hand and cash in banks 527.591.890 Investments 80.356.154 Program receivables - net 80.735.966 Other receivables 32.159.903 Advances
1.421.302.020 Total Current Assets
NON-CURRENT ASSETS Property and equipment-
net of accumulated depreciation of
Rp 548.010. 169 and 233.858.229 Rp 501.538.212
1.655.160.249 TOT AL ASSETS
LIABILITIES AND NET ASSETS
CURRENT LIABILITIES 98.453.913 Other payable
6.588.454 Taxes payable
105.042.367 Total Current- Liabilities
Net assets Fund balances
3.321.110 Restricted 1.546.796.772 Unrestricted
1.550.117.882 Total net assets
TOT AL LIABILITIES AND 1.655.160.249 NET ASSETS
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of
the Financial Statements taken as a whole
The
se F
inan
cial
Sta
tem
ents
are
Ori
gina
lly
Issu
ed
in I
ndon
esia
n L
angu
age
Eks
hibi
t B
E
xh
ibit
B
YA
YA
SAN
PEN
GU
ATA
N P
AR
TISI
PASI
IN
ISIA
TIF
DA
N K
EMIT
RA
AN
MA
SYA
RA
KA
T IN
DO
NES
IA
LAPO
RA
N A
KTI
VIT
AS
UN
TUK
TA
HU
N Y
AN
G B
ERA
KH
IR 3
1 D
ESEM
BER
20
15
(D
isaj
ikan
dal
am R
upia
h, k
ecua
li d
iny
atak
an l
ain)
Cat
a tan
/ T
erik
at/
No
tes
Re
stri
cte
d
--
Pen
erim
aan
1
2
Pen
erim
aan
prog
ram
2
. 769
.629
. 703
Pen
erim
aan
lain
-lai
n
rro
tal
pen
erim
aan
2.
769
.629
. 703
Pen
gel
uar
an
13
Ter
ikat
2.
819.
308
.138
Tid
ak t
erik
at
To
tal
pen
gel
uar
an
2.81
9.30
8.13
8
Per
ub
ahan
ase
t b
ersi
h
( 49
.678
.435
)(
Ase
t b
ersi
h a
wal
tah
un
3.
321
.110
Rek
lasi
fika
si
42.1
77.4
56(
Ase
t b
ersi
h a
kh
ir t
ahu
n
( 4.
179
.869
)
Lih
at C
atat
an a
tas
Lap
oran
Keu
anga
n pa
da E
kshi
bit
D te
rlam
pir
yang
mer
upak
an b
agia
n ya
ng ti
dak
terp
isah
kan
dari
L
apor
an K
euan
gan
seca
ra k
esel
uruh
an
2 0
1 5
Tid
ak
teri
kat
/ U
nre
str
icte
d
1.17
8.82
3.3
84
1.17
8.82
3.38
4
1.77
6.7
78.3
69
.
1.77
6.7
78.3
69
597.
954
. 985
)(
1.54
6.79
6.77
2
42.1
77.4
56)
906
.664
.331
YA
Y.'A
-SAN
PE
NG
UA
T A
N P
AR
TIS
/PA
S/
IN/S
IA T
IF
DA
N K
EM
ITR
AA
N M
AS
YA
RA
KA
T I
ND
ON
ES
IA
ST
AT
EM
EN
TS
OF
AC
TIV
ITIE
S
FOR
TH
E Y
EA
R E
ND
ED
31
DE
CE
MB
ER
20
15
(E
xpre
sse
d i
n R
up
iah
, u
nle
ss o
the
rwis
e s
tate
d)
20
14
Jum
lah
/ Ju
mla
h/
To
tal
To
tal
Rev
enue
s
2. 7
69. 6
29. 7
03
3.86
9.24
1.30
8 P
rogr
am r
even
ues
1.17
8.82
3.38
4 1.
609
. 799
.003
O
the
r re
venu
es
3. 9
48.4
53.0
87
5.47
9.0
40.3
11
To
tal .
reve
nu
es
Ex&
,en
ditu
res
2.81
9.30
8.13
8 3.
919.
216
.958
',/
re.s
tric
ted
1. 7
76. 7
78.3
69
2. 7
53.2
84.4
01
Un
rest
rict
ed
4. 5
96.0
86. 5
07
6.6
72.5
01.3
59
To
tal
exp
en
dit
ure
s
647.
633.
420
)( 1.
193.
461.
048)
C
hang
e in
ne
t a
sse
ts
1. 5
50.1
17.8
82
2. 7
43. 5
78. 9
30
Ne
t a
sse
ts a
t b
eg
inn
ing
of y
ea
r
-R
ecl
ass
ific
ati
on
902.
484.
462
1. 5
50.1
17.8
82
Ne
t a
sse
ts a
t e
nd
of y
ea
r
See
acco
mpa
nyin
g N
otes
to
Fin
anci
al S
tate
men
ts o
n E
xhib
it D
w
hich
are
an
inte
gral
pa
rt o
f th
e F
inan
cial
Sta
tem
ents
tak
en a
s a
who
le
Ekshibit C
YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2 0 1 5
These. Financial Statements ar_,e Originally Issued in Indonesian Language
Exhibit C
YAYASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKA T INDONESIA
STATEMENT OF CASH FLOWS FOR THE YEAR ENDED 31DECEMBER2015
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2014
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Sisa dana tahun berjalan Penyesuaian untuk:
647.633.420) ( 1.193.461.048)
CASH FLOWS FROM OPERA TING ACTIVITIES
Fund balance, current year Adjustment to:
Penyusutan (Laba) rugi investasi yang belum
direalisasi
Laba at as penjualan aset tetap
Penurunan (kenaikan) pada: Piutang program Piutang lain-lain uar g muka
Kenaikan (penurunan) pada: Utang lain-lain Utang pajak Pendapatan yang ditanguhkan
46.471.957
102.289.775
80.356.154 19.111 .251 ( 71.851.265)
159.350.400 3.286.110)
94.860.500
112.054.549)
37.184.304 60.052.338) 81.456.527
564.908.756) 974.004
Depreciation Unrealized (gain) loss on
investment Gain on sale of property and
equipment
Decrease (increase) in: Program receivables
Other receivables Advances
Increase (decrease) in: Other payables Taxes payables
Unearned revenues
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi 315.191 .258) ( 1.716.001.356)
Net cash flows used in operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjualan aset tetap
Perolehan aset tetap
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
PENURUNAN BERSIH DALAM KAS DAN BANK
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN
4.897.000) (
4.897.000) (
320.088.258) (
700.458.107
380.369.851
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
Laporan Keuangan secara keseluruhan
•
20.100.000)
20.100.000)
1.736.101 .356)
2.436. 559.463
700.458.107
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITY Sale of property and equipment
Acquisition of property and equipment
Net cash flows used in investing activity
NE-T DECREASE CASH ON HAND AND IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS AT BEGINNING OF YEAR
CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF YEAR
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of
the Financial Statements taken as a whole