ief d.o.o., beograd - swisslion-takovo.com · revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti...

IEF d.o.o., Beograd

Correspondent Firm of the RSM International Network

KOMPANIJA TAKOVO - GORNJI MILANOVAC

Finansijski izveštaji za 2016. godinu u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije

i

Izveštaj nezavisnog revizora

SADRŽAJ

Izveštaj nezavisnog revizora ............................................................................................................... 1-2

Finansijski izveštaji: Bilans stanja Bilans uspeha Izveštaj o ostalom rezultatu Izveštaj o tokovima gotovine Izveštaj o promenama na kapitalu Napomene uz finansijske izveštaje

RZ 19/17

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Skupštini akcionara Kompanija Takovo a.d., Gornji Milanovac Izveštaj o finansijskim izveštajima Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja privrednog društva Kompanija Takovo a.d., Gornji Milanovac (u daljem tekstu: Društvo), koji obuhvataju Bilans stanja na dan 31. decembra 2016. godine i odgovarajući Bilans uspeha, Izveštaj o ostalom rezultatu, Izveštaj o promenama na kapitalu i Izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i u skladu sa propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg mišljenja sa rezervom.

Osnova za mišljenje sa rezervom

Društvo u okviru nekretnina, postrojenja i opreme u pripremi iskazuje iznos od RSD 28.222 hiljade po početnom stanju iz ranijih godina, a koji se odnosi na zajednička ulaganja u izgradnju transformatorske stanice sa Elektrosrbija d.o.o., Kraljevo (ogranak - PD "Elektrodistribucija Čačak") po osnovu Ugovora br. 2635 od 05. maja 2010. godine. Transformatorska stanica je u prethodnim godinama puštena u funkciju a Društvo se ugovorom obavezalo da će vrednost svog učešća u izgradnji transformatorske stanice preneti u osnovna sredstva "Elektrodistribuciji Čačak". Do dana sastavljanja Izveštaja revizora o finansijskim izveštajima za 2016. godinu nije rešeno pitanje prenosa izvršenih ulaganja "Elektrodistribuciji Čačak", niti su nam prezentirane računovodstvene isprave kojima se dokumentuje osnovanost daljeg iskazivanja navedenog ulaganja u skladu sa Zakonom o računovodstvu i IAS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. /nastavlja se/

Naziv klijenta - Mesto

2

/nastavak/ Društvo u okviru Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazuje vrednost u iznosu od RSD 174.958 hiljada koji se odnosi na učešće u kapitalu Swisslion d.o.o., Sisak, Hrvatska koje ostvaruje gubitke u dužem vremenskom periodu. Na dan finansijskih izveštaja za 2016. godinu Društvo nije vršilo procenu nadoknadivog iznosa i eventualno obezvređenje navedenog učešća u kapitalu u skladu sa IAS 36 Umanjenje vrednosti imovine. Primenjenim dodatnim revizijskim postupcima nismo mogli da pribavimo zadovoljavajuće revizijske dokaze koji bi omogućili da se uverimo da finansijski izveštaji za 2016. godinu nisu trebali da sadrže priznavanje gubitaka od umanjenja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana. Društvo u okviru zaliha gotovih proizvoda iskazuje zalihe dečijih voćnih kašica i sokića "Juvitana" u ukupnom iznosu od RSD 24.259 hiljada. Navedene zalihe gotovih proizvoda su po nalogu Ministarstvo zdravlja Republike Srbije povučene iz prodaje jer ne zadovoljavaju kriterijume o bezbednosti hrane za decu. Na dan finansijskih izveštaja za 2016. godinu Društvo nije izvršilo svođenje navedenih zaliha na neto ostvarivu vrednost u skladu sa zahtevima IAS 2 Zalihe. Dodatnim revizijskim procedurama nismo mogli da pribavimo dovoljno revizijskih dokaza da knjigovodstvena vrednost zaliha nije viša od neto ostvarive vrednosti i da u finansijskim izveštajima za 2016. godinu nije trebalo priznati rashode po osnovu obezvređenja zaliha. Društvo u okviru Ostalih dugoročnih obaveza iskazuje obavezu prema Beobanka a.d., Beograd - u stečaju u iznosu od RSD 14.482 hiljade koju nije usaglasilo u skladu sa članom 18. Zakona o računovodstvu. U postupku revizije finansijskih izveštaja za 2016. godinu, Beobanka a.d., Beograd - u stečaju potvrdila je da na dan 31. decembar 2016. godine u svojim poslovnim knjigama u odnosu sa Društvom iskazuje ostala potraživanja iz poslovanja u iznosu od RSD 1.430 hiljada i obračunatu kamatu u okviru vanbilansne evidencije u iznosu od RSD 1.064 hiljada. Zbog prirode računovodstvenih evidencija i činjenice da navedene obaveze potiču iz ranijih godina, nismo se mogli uveriti u uzroke navedenog neslaganja niti smo u mogućnosti da utvrdimo efekte koji bi bili iskazani u finansijskim izveštajima za 2016. godinu da je izvršeno njihovo usaglašavanje.

Mišljenje sa rezervom

Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusu Osnova za mišljenje sa rezervom, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2016. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Izveštaj o drugim zakonskim i regulatornim zahtevima Izvršili smo pregled godišnjeg izveštaja o poslovanju Društva. Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i prezentiranje godišnjeg izveštaja o poslovanju, u skladu sa zahtevima Zakona o računovodstvu i Zakona o tržištu kapitala (Službeni glasnik RS broj 62/2013 i 31/2011). Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o usklađenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju sa finansijskim izveštajima za poslovnu 2016. godinu. U vezi sa tim, naši postupci ispitivanja su ograničeni na procenjivanje usaglašenosti računovodstvenih informacija sadržanih u godišnjem izveštaju o poslovanju sa godišnjim finansijskim izveštajima koji su bili predmet revizije. Shodno tome naši postupci nisu uključivali pregled ostalih informacija sadržanih u godišnjem izveštaju o poslovanju koje proističu iz informacija i evidencija koje nisu bile predmet revizije. Po našem mišljenju, računovodstvene informacije prikazane u godišnjem izveštaju o poslovanju su, po svim materijalno značajnim pitanjima, usklađene sa finansijskim izveštajima Društva za godinu koja se završila na dan 31. decembar 2016. godine. Beograd, 24. april 2017. godine

Ključni revizorski partner

Srđan Simić

BILANS USPEHAU periodu od 01. januara do 31. decembra 2016. godine(U hiljadama dinara)

Pozicije Napomena* 2016. 2015.

PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

POSLOVNI PRIHODI 18. 3.206.813 2.962.988

PRIHODI OD PRODAJE ROBE 18.1. 555.418 609.707Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 105.366 154.584Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 348.583 295.561Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 93.510 151.332Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 7.663 7.669Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 296 561

PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA 18.2. 2.616.697 2.320.671Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 35.674 236.212Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 508 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 1.770.008 1.241.434Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 680.538 705.535Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 91.272 98.966Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu 38.697 38.524

PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL.

DRUGI POSLOVNI PRIHODI 18.3. 34.698 32.610

RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

POSLOVNI RASHODI 2.949.479 2.736.067Nabavna vrednost prodate robe 19. 548.780 593.512Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 6.581 14.140Povećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga 55.595 Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga 30.861Troškovi materijala 20. 1.547.810 1.258.217Troškovi goriva i energije 20. 115.760 211.123Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 21. 281.717 251.844Troškovi proizvodnih usluga 22. 279.385 169.320Troškovi amortizacije 174.601 151.102Troškovi dugoročnih rezervisanja 1.897 398Nematerijalni troškovi 23. 61.705 83.830

POSLOVNI DOBITAK 257.334 226.921

POSLOVNI GUBITAK

FINANSIJSKI PRIHODI 24. 19.337 43.881

FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI 10.873 26.236Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 1 4Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 7.135 20.040Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata Ostali finansijski prihodi 3.737 6.192

PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA) 2.871 4.593

POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA) 5.593 13.052

FINANSIJSKI RASHODI 25. 182.525 50.138

FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI 2.012 24.578Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima 1 1Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 462 7.324Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata Ostali finansijski rashodi 1.549 17.253

RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 174.364 2.765

NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA) 6.149 22.795

DOBITAK IZ FINANSIRANJA

GUBITAK IZ FINANSIRANJA 163.188 6.257

PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ B.U. 26. 385 3.754

RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ B.U. 27. 2.023 4.846

OSTALI PRIHODI 28. 11.965 15.520

OSTALI RASHODI 29. 103.830 31.854

DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 643 203.238

GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA

NETO DOBITAK POSL. KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENE RAČ. POLITIKE I ISP. GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA

NETO GUBITAK POSL. KOJE SE OBUSTAVLJA, RASHODI PROMENE RAČ. POLITIKE I ISP. GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA 30. 5.382 16.109

DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 187.129

GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 16. 4.739

POREZ NA DOBITAKPoreski rashod perioda 2.398 19.212Odloženi poreski rashodi perioda Odloženi poreski prihodi perioda 672 225Isplaćena lična primanja poslodavcu

NETO DOBITAK 168.142

NETO GUBITAK 6.465

NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA

Kompanija Takovo a.d., Gornji Milanovac

NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU

NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA

NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU

ZARADA PO AKCIJI Osnovna zarada po akciji Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji

*Redni broj u Napomenama uz finansijske izveštaje gde je izvršeno detaljnije obelodanjivanje prikazanog iznosa

IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATUU periodu od 01. januara do 31. decembra 2016. godine(U hiljadama dinara)


NETO REZULTAT IZ POSLOVANJA

NETO DOBITAK 168.142

NETO GUBITAK 6.465

OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK

STAVKE KOJE NEĆE BITI REKLASIFIKOVANE U BILANSU USPEHA U BUDUĆIM PERIODIMA

Promene revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme Povećanje revalorizacionih rezervi Smanjenje revalorizacionih rezervi

Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova definisanih primanjaDobici Gubici

Dobici ili gubici po osnovu ulaganja u vlasničke instrumente kapitalaDobici Gubici

Dobici ili gubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dobitku ili gubitku pridruženih društavaDobici Gubici

STAVKE KOJE NAKNADNO MOGU BITI REKLASIFIKOVANE U BILANSU USPEHA U BUDUĆIM PERIODIMA

Dobici ili gubici po osnovu preračuna finansijskih izveštaja inostranog poslovanjaDobici Gubici

Dobici ili gubici od instrumenata zaštite neto ulaganja u inostrano poslovanjeDobici Gubici

Dobici ili gubici po osnovu instrumenata zaštite rizika (hedžinga) novčanog tokaDobici Gubici

Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodajuDobici Gubici

OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK

OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK

POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK PERIODA

NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK

NETO OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK

UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA

UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK 168.142

UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK 6.465

UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK Pripisan većinskim vlasnicima kapitala Pripisan vlasnicima koji nemaju kontrolu



IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEU periodu od 01. januara do 31. decembra 2016. godine(U hiljadama dinara)


TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 4.016.344 4.476.531Prodaja i primljeni avansi 4.008.911 4.463.438Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 2.822 4.543Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 4.611 8.550Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 3.790.395 3.434.528Isplate dobavljačima i dati avansi 2.793.115 2.705.344Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 296.179 289.808Plaćene kamate 203.590 1.881Porez na dobitak 22.290 42.459Odlivi po osnovu ostalih javnih prihoda 475.221 395.036Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 225.949 1.042.003Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJAPrilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 161.279 327.072Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 49 Prodaja nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 273 49.404Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 160.957 277.668Primljene kamate iz aktivnosti investiranja Primljene dividende Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 240.039 1.618.096Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 211.797 1.179.842Kupovina nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 28.242 135.941Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 302.313Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 78.760 1.291.024

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAPrilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 86.295 239.941Uvećanje osnovnog kapitala Dugoročni krediti (neto prilivi) 239.941Kratkoročni krediti (neto prilivi) 86.295 Ostale dugoročne obaveze Ostale kratkoročne obaveze Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 168.075 26.854Otkup sopstvenih akcija i udela 9.104 Dugoročnii krediti (odlivi) 158.971 26.854Kratkoročni krediti (odlivi) Ostale obaveze (odlivi) Finansijski lizing Isplaćene dividende Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 213.087Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 81.780

SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE 4.263.918 5.043.544

SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE 4.198.509 5.079.478

NETO PRILIV GOTOVINE 65.409

NETO ODLIV GOTOVINE 35.934

GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 14.781 48.718

POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 449 1.997

NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 212

GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 10. 80.427 14.781



(U h

iljadam

a d

inara

)

OP

ISN

apo

men

a*

Osn

ovn

i

kapital

Upis

ani

neupla

ćeni

kapital

Reze

rve

Gubitak

Otk

uplje

ne

sopst

vene

akc

ije

Nera

sp.

dobitak

Reva

l.

reze

rve

Akt

uars

ki

dobic

i ili

gubic

i

Dobic

i ili

gubic

i po

osn

ovu

ula

ganja

u

vlasn

ičke

inst

rum

ente

kapitala

Dobic

i ili

gubic

i po

osn

ovu

udela

u o

stalo

m

dobitku

ili

gubitku

pridru

ženih

dru

štava

Dobic

i ili

gubic

i po

osn

ovu

inost

ranog

posl

ova

nja

i

pre

raču

na

finansi

jski

h

izve

štaja

Dobic

i ili

gubic

i po

osn

ovu

hedži

nga

novč

anog

toka

Dobic

i ili

gubic

i po

osn

ovu

HO

V

rasp

olo

živi

h

za p

rodaju

Uku

pan

kapital

Gubitak

iznad

kapitala

Poče

tno s

tanje

na d

an:

01.0

1.2

015. godin

e

Dugovn

i sa

ldo r

aču

na

427.0

18

Potr

ažn

i sa

ldo r

aču

na

3.3

88.4

68

732.8

41

251.5

26

Ispra

vka m

ate

rija

lno z

nača

jnih

gre

šaka

i

pro

mena r

aču

novo

dst

venih

polit

ika

Is

pra

vke n

a d

ugovn

oj st

rani ra

čuna

Ispra

vke n

a p

otr

ažn

oj st

rani ra

čuna

Korigova

no p

oče

tno s

tanje

na d

an 0

1.0

1.2

015.

godin

e

Korigova

ni dugovn

i sa

ldo r

aču

na

427.0

18

Korigova

ni potr

ažn

i sa

ldo r

aču

na

3.3

88.4

68

732.8

41

251.5

26

Pro

mene u

pre

thodnoj godin

i

Pro

met

na d

ugovn

oj st

rani ra

čuna

251.5

26

Pro

met

na p

otr

ažn

oj st

rani ra

čuna

251.5

26

816.7

75

Sta

nje

na k

raju

pre

thodne g

odin

e 3

1.1

2.2

015.

D

ugovn

i sa

ldo r

aču

na

175.4

92

Potr

ažn

i sa

ldo r

aču

na

3.3

88.4

68

732.8

41

816.7

75

Ispra

vka m

ate

rija

lno z

nača

jnih

gre

šaka

i

pro

mena r

aču

novo

dst

venih

polit

ika

Is

pra

vke n

a d

ugovn

oj st

rani ra

čuna

Ispra

vke n

a p

otr

ažn

oj st

rani ra

čuna

Korigova

no p

oče

tno s

tanje

teku

će g

odin

e n

a

dan 0

1.0

1.2

016.

Korigova

ni dugovn

i sa

ldo r

aču

na

175.4

92

Korigova

ni potr

ažn

i sa

ldo r

aču

na

3.3

88.4

68

732.8

41

816.7

75

Pro

mene u

teku

ćoj godin

i

Pro

met

na d

ugovn

oj st

rani ra

čuna

6.4

65

40.0

00

168.1

42

Pro

met

na p

otr

ažn

oj st

rani ra

čuna

31.0

00

168.1

42

Sta

nje

na k

raju

teku

će g

odin

e 3

1.1

2.2

016.

D

ugovn

i sa

ldo r

aču

na

13.8

15

40.0

00

Potr

ažn

i sa

ldo r

aču

na

3.4

19.4

68

732.8

41

648.6

33

*Redni bro

j u N

apom

enam

a u

z finansi

jske

izv

ešt

aje

gde je izv

ršeno d

eta

ljnije

obelo

danjiv

anje

prika

zanog izn

osa

Kom

ponente

kapitala

Kom

ponente

ost

alo

g r

ezu

ltata

4.7

62.5

92

4.7

47.1

27

3.9

45.8

17

3.9

45.8

17

Ko

mp

anij

a T

ako

vo a

.d.,

Go

rnji

Mil

ano

vac

4.7

62.5

92

IZV

EŠ

TA

J O

PR

OM

EN

AM

A N

A K

AP

ITA

LUU

periodu o

d 0

1. ja

nuara

do 3

1. dece

mbra

2016. godin

e

Napomene uz finansijske izveštaje KOMPANIJA "TAKOVO" AD Gornji Milanovac

1

KOMPANIJA « TAKOVO » A.D.

Napomene uz finansijske izveštaje za 2016. godinu

30.03.2017.god.


2

1. OSNIVANJE I DELATNOST

“Kompanija Takovo” a.d, Gornji Milanovac, (u daljem tekstu “Društvo”) je do 5. februara 2004. godine, odnosno datuma privatizacije, poslovala pod nazivom Preduzeće u društvenoj svojini Poljoprivredno industrijski kombinat “Takovo”, Gornji Milanovac. U skladu sa Zakonom o privatizaciji Republike Srbije i Uredbom o prodaji kapitala i imovine javnim tenderom Republike Srbije, izvršena je prodaja 70% društvenog kapitala Društva, na osnovu Ugovora o kupoprodaji društvenog kapitala putem javnog tendera, zaključenog 5. februara 2004. godine, između Agencije za privatizaciju Republike Srbije i društva “Swisslion” d.o.o, Novi Sad (“Kupac”) koje kasnije menja sedište i naziv u Koncern »Swisslion Takovo« d.o.o, Beograd. Društvo je registrovano kod Trgovinskog suda u Čačku, registracioni uložak 1-517-00. Rešenjem Trgovinskog suda u Čačku, Fi 718/04 od 13. oktobra 2004. godine, izvršena je promena naziva Društva u “Kompaniju Takovo” a.d, Gornji Milanovac. Rešenjima Trgovinskog suda u Čačku, Fi 566/04 od 17. avgusta 2004. godine i Fi 921/04 od 29. decembra 2004. godine, izvršen je upis povećanja akcionarskog kapitala po drugoj i trećoj emisiji akcija, kao i promena naziva i sedišta osnivača. Većinski akcionar Društva od tada do 25.12.2012. godine je društvo Koncern »Swisslion Takovo« d.o.o, Beograd, Vaska Pope broj 4. Rešenjem Agencije za privredne registre pod brojem BD 160579/2012 dana 25.12.2012. godine Koncern »Swisslion Takovo« d.o.o, Beograd brisan je iz Registra privrednih subjekata i statusnom promenom pripojen privrednom društvu » Swisslion-Group« d.o.o. Novi Sad koje se upisuje kao većinski vlasnik Kompanije »Takovo« a.d. Dana 12.05.2015.godine Skupština društva i Izvršni odbor Kompanije Takovo ad donose Odluku o kupovini 100% osnovnog kapitala Društva »Swisslion Product« doo Inđija od »Swisslion Group« doo Novi Sad. uz naknadu od 450.000.000 dinara. Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD41564/2015 od 19.05.2015. god usvojena je promena podataka kojim se upisuje kao vlasnik 100% udela u »Swisslion Product« Inđija društvo »Kompanija Takovo« ad. Gornji Milanovac. »Kompanija Takovo« ad (društvo sticalac) dana 06.08.2015.god. zaključuje Ugovor o pripajanju (u pojednostavljenom postupku) sa »Swisslion Product« ( MB:08003777, PIB:100700675 ) drušvo prenosilac. Dana 10.09.2015. god. Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 77052/2015 donetog na osnovu Ugovora o pripajanju od 06.08.2015. godine, upisala se u registar statusna promena pripajanja privrednog društva »Kompanija Takovo« ad Gornji Milanovac kao društva sticaoca, i privrednog društva »Swisslion Product« doo Inđija kao drutva koje prestaje pripajanjem. Na dan pripajanja »Swisslion Product« doo Inđija broji 49 radnika. Kompanija »Takovo«a.d. ima većinski udeo u kapitalu sledećih društava: »SL Miloduh« AD Kragujevac, » Kondivik Usluge« d.o.o. Vršac i »Swisslion« d.o.o Sisak. Pretežna delatnost Društva je 1032 - proizvodnja sokova od voća i povrća. Privredno društvo je u 2010. godini proširilo delatnost u obavljanju proizvodnje gotovih jela.

Matični broj je 07178107 Poreski identifikacioni broj (PIB) je 101152004.


3

1. OSNIVANJE I DELATNOST (nastavak)

Društvo, sa stanjem na dan 31. decembar 2016. odnosno 2015. godine je imalo 387 odnosno 367 zaposlenih radnika. Finansijski izveštaji za poslovnu 2016. godinu odobreni su od strane rukovodstva Kompanije Takovo a.d. dana 21.02.2017. godine. Odobreni finansijski izveštaji mogu naknadno biti izmenjeni na osnovu mišljenja revizora, a u skladu sa važećim propisima. 1.1 Ugovor o poslovnoj saradnji Ugovor između Kompanije »Takovo« (Prometnika) i (Proizvođača) » Miloduh « a.d. Kragujevac zaključen je 30.12.2015. kojim se regulišu poslovni odnosi i aktivnosti nabavke sirovina, ambalaže i ostalih inputa za proizvodnju kao i prodaju robe na domaćem i stranom tržištu. U februaru 2015 godine osnovano je trgovinsko društvo RDT koje se bavi veleprodajom robe za sistem Swisslion Takovo i trgovinsko društvo HDC Beograd koje ima mrežu maloprodajnih objekata i preko koga se vrši realizacija robe proizvodjača iz sistema Swisslion. Ugovor o prodaji i distribuciji robe br.186 sa društvom RDT zaključen je 14.03.2016. godine. Zasnovan je na ekonomskim interesima obeju strana, strateškom partnerstvu i trajnoj poslovnoj saradnji , kako bi se obezbedila stabilnost plasmana proizvoda na domaćem tržištu . Ugovorom je definisan asortiman isporuke,količine, cene, dinamika isporuke, zakonski rok placanja, rabat , dodatni popusti i stimulacije kao i pojedinačne i zajednničke obaveze proizvodjača i trgovca. Ugovor o prodaji i distribuciji sa društvom HDC Beograd br.237/1 zaključen je 01.04.2016. godine. Cilj zaključenja ovog Ugovora je stabilnost plasmana gotovih proizvoda na domaćem tržištu , preko maloprodajne mreže društva HDC. Ugovor definiše, asortiman isporuke,količine, cene, dinamiku isporuke, zakonski rok placanja, rabat , dodatni popusti i stimulacije kao i pojedinačne i zajednničke obaveze proizvodjača i trgovca. Ugovor o pružanju usluga zaključen 12.01.2016. godine sa društvom “Kondivik usluge” d.o.o. Vršac kao izvršilac usluge obavezuje da obavlja usluga mašinske radionice, restorana, usluge servisnih poslova, štamparije. Ugovor o poslovno-tehničkoj saradnji zaključen 01.01.2016. godine sa društvom “LC Swisslion – logističi centar” d.o.o. Beograd kao davalac usluge obavezuje da obavlja usluge službe informacionih tehnologija, obezbeđenja i protivpožarne zaštite, čišćenja prostorija i održavanja kruga fabrike.


4

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJ SKIH IZVEŠTAJA 2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (“Službeni glasnik RS” broj 62/13), kojim se uređuju uslovi i način vođenja poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prezentacija, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja, Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI), kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda. Rešenjem Ministra finansija Republike Srbije (broj: 401-00-896/2014-16) utvrđeni su i objavljeni Međunarodni računovodstveni standardi (MRS), kao i Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja (MSFI) sa tumačenjima koji su sastavni deo standarda (“Službeni glasnik RS” broj 35/14). Iako neki od standarda nisu u potpunosti primenjivi na poslovanje, rukovodstvo Društva procenjuje njihov uticaj i ne izražava eksplicitnu i bezrezervnu izjavu o usaglašenosti priloženih finansijskih izveštaja sa Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) i Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI). Priloženi finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike, kao i Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike (“Službeni glasnik RS” broj 95/14), koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izveštaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 “Prezentacija finansijskih izveštaja”, dok u pojedinim delovima, odstupa i od načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija predviđenih navedenim standardom. Društvo je u sastavljanju priloženih finansijskih izveštaja primenjivalo računovodstvene politike obrazložene u napomeni 3, koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije. Finansijski izveštaji Društva su iskazani u hiljadama dinara. Dinar (RSD) predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji. Izveštaji o popisu usvojeni su od strane Nadzornog odbora 29.01.2016. godine. 2.2. Korišćenje procenjivanja Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza, obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Međutim, stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procena.


5

3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga Prihodi od prodaje proizvoda i usluga su iskazani po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste, povraćaje roba i porez na dodatu vrednost. 3.2. Poslovni rashodi Poslovni rashodi uključuju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, bruto zarade zaposlenih, amortizaciju i ostale poslovne rashode. 3.3. Prihodi i rashodi kamata Prihodi i rashodi kamata terete bilans uspeha perioda u kome su nastali. 3.4. Pozitivne i negativne kursne razlike Sva sredstva, odnosno potraživanja i obaveze, u stranim sredstvima plaćanja su preračunate u njihovu dinarsku protivvrednost po zvaničnom srednjem kursu NBS, važećem na datum bilansa stanja. Poslovne transakcije u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u dinare po zvaničnom srednjem kursu NBS važećem na dan svake transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike koje nastaju na deviznim transakcijama u toku godine i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti, knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika u obračunskom periodu na koji se odnose. Nerealizovane pozitivne i negativne kursne razlike, nastale prilikom preračuna deviznih potraživanja odnosno obaveza se iskazuju na isti način kao realizovane kursne razlike. Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po srednjem kursu NBS. 3.5. Potraživanja Potraživanja se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za rezervisanja po osnovu umanjenja vrednosti. Rezervisanje za umanjenje vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova potraživanja. Značajne finansijske poteškoće kupca, verovatnoća da će kupac biti u procesu likvidacije ili finansijske reorganizacije, propust ili kašnjenje u izvršenju plaćanja se smatraju indikatorima umanjenja vrednosti potraživanja. Iznos rezervisanja predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje vrednosti očekivanih budućih tokova gotovine, diskontovanih prema efektivnoj kamatnoj stopi. Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se preko ispravke vrednosti, a iznos troška se priznaje u bilansu uspeha


6

3. PREGLED ZNAČAJNIH RA ČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.5. Potraživanja u okviru ostalih troškova. Kada je potraživanje od kupca nenaplativo, otpisuje se na teret ispravke vrednosti potraživanja od kupaca. Naknadna naplata iznosa koji je prethodno bio otpisan, iskazuje se u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda. 3.6. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna ulaganja Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna ulaganja, na dan 31. decembar 2016. godine iskazana su po revalorizovanoj nabavnoj vrednosti, umanjenoj za ispravku vrednosti. Revalorizacija nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalnih ulaganja je izvršena do 31. decembra 2003. godine, primenom zvanično objavljenih koeficijenata revalorizacije na prvobitnu nabavnu ili revalorizovanu vrednost i ispravku vrednosti. Revalorizovana sadašnja vrednost nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalnih ulaganja na dan 31. decembra 2003. godine priznata je kao verovatna nabavna vrednost na taj dan. Pod osnovnim sredstvima smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni vek upotrebe duži od jedne godine. Dobitak ili gubitak nastao prilikom rashodovanja osnovnih sredstava evidentira se u korist ili na teret ostalih prihoda odnosno rashoda kao kapitalni dobitak ili gubitak. Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo, ukoliko je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano odmeriti. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspeha finansijskog perioda u kome su nastali. Troškovi pozajmljivanja nastali u izgradnji svakog sredstva koje zadovoljava kriterijume priznavanja kapitalizovani su tokom vremenskog perioda koji je potreban da sredstvo bude završeno i spremno za upotrebu. Ostali troškovi pozajmljivanja se iskazuju kao troškovi. Nabavke osnovnih sredstava tokom godine evidentiraju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čini vrednost po fakturi dobavljača, zajedno sa svim troškovima nastalim do stavljanja osnovnih sredstava u upotrebu. 3.7. Amortizacija Amortizacija se ravnomerno obračunava na nabavnu ili revalorizovanu vrednost nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalnih ulaganja, primenom sledećih godišnjih stopa, s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog veka trajanja: Nematerijalna ulaganja 10,00% Građevinski objekti 2,50% Postrojenja i oprema 7,14 - 16,66% Motorna vozila 10,00 %- 20,00% Ostala oprema 16,66% - 20,00% Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalnih ulaganja, počinje kada se sredstva stave u upotrebu.


7

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 3.8. Dugoročni i kratkoro čni finansijski plasmani Dugoročne finansijske plasmane čine učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica, učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju i ostali dugoročni finansijski plasmani. Ulaganja u hartije od vrednosti za banke koje su uključene na Beogradskoj berzi naknadno su vrednovane po fer vrednosti. Povećanje fer vrednosti priznaje se kao povećanje revalorizovane vrednosti. Za učešće u kapitalu banaka koje se nalaze u stečaju ili likvidaciji obračunato je obezvređenje do konačnog postupka. Zajmovi i potraživanja predstavljaju nederivativna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja koja se ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu. Uključuju se u tekuća sredstva, osim ukoliko su im rokovi dospeća duži od 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. U tom slučaju se klasifikuju kao dugoročna sredstva. 3.9. Zalihe Zalihe se, opšte uzev, iskazuju po ceni koštanja ili po neto prodajnoj vrednosti u zavisnosti od toga koja je niža. Vrednost zaliha materijala se utvrđuje na osnovu metoda prosečne nabavne cene. Nabavna vrednost uključuje vrednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisne troškove. Neto prodajna vrednost je cena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja nakon umanjenja cene za troškove prodaje. Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrednosti zaliha u slučajevima kada se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se otpisuju. 3.10. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti se iskazuju u bilansu stanja po nabavnoj vrednosti. Za svrhu izveštaja o tokovima gotovine, gotovina i gotovinski ekvivalenti uključuju: blagajnu, depozite po viđenju kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa rokom dospeća do tri meseca ili kraće, i prekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu iskazuju se u bilansu stanja kao pozajmice u okviru tekućih obaveza. 3.11. Dugoročne finansijske obaveze Dugoročne obaveze, se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova. U narednim periodima dugoročne obaveze se iskazuju po amortizovanoj vrednosti; sve razlike između ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu uspeha u periodu korišćenja dugoročne obaveze primenom metode efektivne kamatne stope.


8

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) Dugoročne obaveze se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko Društvo nema bezuslovno pravo da odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. 3.12. Kratkoročne finansijske obaveze Kratkoročnim obavezama se smatraju obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana, od dana činidbe, odnosno od dana bilansa. Finansijske obaveze iskazuju se po nabavnoj vrednosti, uvećane za pripisane kamate u toku perioda, shodno ugovorima na osnovu kojih su pribavljene, a umanjene za izvršene otplate u toku perioda. 3.13. Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze se iskazuju po nabavnoj vrednosti koja predstavlja fer vrednost cene robe i primljenih usluga, koja će biti plaćena u budućnosti nezavisno od toga da li je ili nije fakturisana Društvu. 3.14. Akcijski kapital Obične akcije se klasifikuju kao akcijski kapital. Obavezno otkupive preferencijalne akcije klasifikuju se kao obaveze. Dodatni eksterni troškovi koji se direktno pripisuju emisiji novih akcija ili opcija prikazuju se u kapitalu kao odbitak od priliva po osnovu emitovanih akcija, bez poreza. Ukoliko Društvo otkupi sopstvene akcije, plaćena naknada, uključujući sve direktno pripisive dodatne troškove (bez poreza na dobitak), odbija se od vlasničkog kapitala (koji se pripisuje vlasnicima kapitala Društva) sve dok se deonice ne ponište, reemituju ili otuđe. Ako se takve akcije kasnije prodaju ili reemituju, sve primljene naknade, bez direktno pripisivih dodatnih troškova transakcije i odnosnih posledica poreza na dohodak, uključuju se u vlasnički kapital (koji se pripisuje vlasnicima kapitala Društva). 3.15. Rezervisanja Rezervisanja se odnose na rezervisanja za otpremnine zbog raskida radnog odnosa sa radnicima. Rezervisanje se formira kada je u većoj meri verovatno nego što to nije da će podmirenje obaveze iziskivati odliv sredstava; kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze. Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke. Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenje obaveze, primenom diskontne stope pre poreza koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti za novac i rizike povezane sa obavezom. Povećanje rezervisanja zbog isteka vremena se iskazuje kao trošak kamata.


9

3.16. Porez na dobitak Tekući porez na dobitak Porez na dobitak predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 15,00% na iznos dobitka pre oporezivanja, po odbitku efekata stalnih razlika koje propisanu poresku stopu svode na efektivnu poresku stopu. Konačan iznos obaveza po osnovu poreza na dobitak utvrđuje se primenom propisane poreske stope na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata a koji se odnose na domaća pravna lica predstavljaju iznose, plaćene po različitim republičkim i opštinskim propisima, koji služe za finansiranje raznih komunalnih i republičkih potreba. Odloženi porez na dobitak Odloženi porez na dobitak se kalkuliše u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Međutim, ukoliko odloženi porez na dobitak, pod uslovom da nije računovodstveno obuhvaćen, proistekne iz inicijalnog priznavanja sredstva ili obaveze u nekoj drugoj transakciji osim poslovne kombinacije koja u trenutku transakcije ne utiče ni na računovodstvo ni na oporeziv dobitak ili gubitak, tada se on računovodstveno ne obuhvata. Odloženi porez na dobitak se odmerava prema poreskim stopama (i zakonu) koje su na snazi do datuma bilansa stanja i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti. 4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA

4.1. Faktori finansijskog rizika

Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik, kreditni rizik i rizik likvidnosti. Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta potencijalni negativni uticaji na finansijsko poslovanje Društva svedu na minimum. Upravljanje rizicima obavlja finansijska služba Društva u skladu sa politikama odobrenim od strane Upravnog odbora.


10

4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA (nastavak) (a) Tržišni rizik

Tržišni rizik je rizik da će fer vrednost budućih tokova gotovine finansijskog instrumenta biti promenljiva zbog promena tržišnih cena. Tržišni rizik uključuje tri vrste rizika, kao što sledi: Rizik od promene kurseva stranih valuta Društvo posluje u međunarodnim okvirima i izloženo je riziku promena kursa stranih valuta koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama, prvenstveno EUR. Rizik proističe kako iz budućih poslovnih transakcija, tako i iz priznatih sredstava i obaveza u stranoj valuti. Rukovodstvo Društva je ustanovilo politiku za upravljanje rizkom od promena kursa stranih valuta u odnosu na njegovu funkcionalnu valutu. Društvo ima potraživanja i obaveze u stranim valutama i rukovodstvo Društva preduzima mere da maksimizira usklađenost priliva i odliva u istoj stranoj valuti radi zaštite od promene deviznih kurseva. S druge strane, Društvo još ne koristi zaštitu transakcija od deviznog rizika (hedžing), s obzirom na postojeću regulativu i nedovoljno razvijeno finansijsko tržište. Rizik od promene cena Društvo nije izloženo riziku od promena cena vlasničkih hartija od vrednosti s obzirom da nema većih ulaganja klasifikovanih u bilansu stanja kao raspoloživa za prodaju ili kao finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha.

Rizik od promene kamatnih stopa

Rizik Društva od promena fer vrednosti kamatnih stopa proističe prvenstveno iz obaveza po osnovu primljenih dugoročnih kredita od banaka. Krediti primljeni po promenljivim kamatnim stopama izlažu Društvo kamatnom riziku tokova gotovine. Krediti primljeni po fiksnim kamatnim stopama izlažu Društvo riziku promene fer vrednosti kamatnih stopa. Tokom 2015. i 2016. godine, najveći deo obaveza po kreditima bio je sa varijabilnom kamatnom stopom, koja je vezana za EURIBOR. Obaveze po kreditima sa promenljivim kamatnim stopama bile su najvećim delom izražene u stranoj valuti (EUR). Društvo vrši analizu izloženosti riziku od promene kamatnih stopa na dinamičkoj osnovi uzimajući u obzir alternativne izvore finansiranja i refinansiranje, pre svega za dugoročne obaveze budući da one predstavljaju najznačajniju kamatonosnu poziciju. .

(b) Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik finansijskog gubitka za Društvo ako druga ugovorna strana u finansijskom instrumentu ne ispuni svoje ugovorne obaveze. Kreditni rizik prevashodno proističe po osnovu potraživanja iz poslovanja.


11

(b) Kreditni rizik (nastavak) Izloženost Društva kreditnom riziku po osnovu potraživanja iz poslovanja zavisi najviše od individualnih karakteristika svakog pojedinačnog kupca. Društvo nema značajne koncentracije kreditnog rizika jer realizuje robu preko povezanih pravnih lica. U skladu sa usvojenom kreditnom politikom, Društvo analizira kreditni bonitet svakog novog pojedinačnog kupca pre nego što mu se ponude standardni uslovi prodaje. Takođe, za svakog kupca je ustanovljen kreditni limit koji predstavlja maksimalni dozvoljen iznos potraživanja pre nego što se zatraži odobrenje Direktora. Kupcu čiji kreditni bonitet ne ispunjava tražene uslove, prodaja se vrši samo na bazi avansnog plaćanja.

c) Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da će Društvo biti suočeno sa poteškoćama u izmirivanju svojih finansijskih obaveza. Društvo upravlja svojom likvidnošću sa ciljem da, koliko je to moguće, uvek ima dovoljno sredstava da izmiri svoje dospele obaveze, bez neprihvatljivih gubitaka i ugrožavanja svoje reputacije. Planiranje novćanog toka vrši se na nivou poslovnih aktivnosti Društva i zbirno za Društvo kao celinu. Finansije Društva nadziru planiranje likvidnosti u pogledu zahteva Društva da bi se obezbedilo da Društvo uvek ima dovoljno gotovine da podmiri poslovne potrebe kao i da ima slobodnog prostora u svojim nepovučenim kreditnim aranžmanima. Eventualni višak gotovine poslovnih aktivnosti iznad salda zahtevanih obrtnih sredstava, ulaže se u kamatonosne tekuće račune, oročene depozite ili hartije od vrednosti za trgovanje, birajući instrumente sa odgovarajućim dospećima ili sa dovoljnom likvidnošću koja obezbeđuje dovoljan prostor kakav je određen gore navedenim planom. Sledeća tabela predstavlja analizu finansijskih obaveza Društva prema ugovorenim uslovima plaćanja, koji su određeni na osnovu preostalog perioda na dan izveštavanja ,u odnosu na ugovoreni rok dospeća i zasnovani su na ugovorenim nediskontovanim iznosima otplata (salda koja dospevaju na naplatu u roku od 12 meseci jednaka su njihovim knjigovodstvenim iznosima, budući da efekat diskontovanja nije materijalno značajan)

Do 3

meseca Od 3 do 12 mes.i

Od 1 do 2 god.

Od 2 do 5 god.

Preko 5 god. Ukupno

31. decembar 2016. godine

Obaveze po osnovu kredita 54.877 175.330 44.450

274.657

Obaveze iz poslovanja 580.397 580.397 Ostale kratkoročne

obaveze 50.888

50.888 686.162 175.330 44.450 905.942


12

4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

4.2. Upravljanje rizikom kapitala

Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi da posluje u neograničenom periodu u predvidljivoj budućnosti, kako bi vlasnicima kapitala obezbedilo povraćaj (profit), a koristi ostalim zainteresovanim stranama, kao i da bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala. Da bi očuvalo odnosno korigovalo strukturu kapitala, Društvo može da izvrši korekciju isplata dobiti, vrati kapital vlasnicima kapitala, poveća kapital, ili pak, može da proda sredstva kako bi smanjilo dugove.

5. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (u hiljadama dinara)

Ukupno nekretnine, postrojenja i oprema na dan 31.12.2016. god. 2.549.498 Na kraju 2013. godine urađene su u skladu sa MRS 36 procene tržišne vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme od strane ovlašćenog procenitelja preduzeća „Bilton“ iz Čačka. U tom trenutku odstupanja su iznosila približno 5% tržišne od sadašnje vrednosti. Obzirom da odstupanja nisu materijalno značajna, efekti procene nisu evidentirani u poslovnim knjigama.

Na dan 31.12.2016.god. rukovodstvo je preispitalo i izjasnilo se da na tržištu tokom 2016. god nije bilo značajnih odstupanja tj. pada vrednosti nekretnina i opreme.

Zemljište Građe-vinski objekti

Oprema

Nekretnine postrojenja i

oprema u pripremi

Avansi za

osnovna sr.

Ukupno nekretnine postrojenj i oprema

Nabavna ili revalorizovana vrednost

Stanje na početku godine

380.828

3.247.115 2.449.858

28.222

-

6.106.024 Povećanje-nove nabavke - 21.169 21.974 - - 43.142

Smanjenje - prodaja (90) (5.650) (23.067) (-) (-) (28.807) Stanje na kraju godine 380.738 3.262.634 2.448.765 28.222 0 6.120.359

Kumulirana ispravka vrednosti

Stanje na početku godine - 1.500.150 1.918.376 3.418.526 Amortizacija tekuće godine -

78.784 95.775

-

-

174.559

Ispravka vred- prodaja (5.378) (16.846) (22.224) Stanje na kraju godine - 1.573.556 1.997.305 3.570.861 Neto sadašnja vrednost 31. decembar 2016. 380.738 1.689.078 451.460 28.222 0 2.549.498

31. decembar 2015. 380.828 1.746.965 531.482 28.222 0 2.687.497


13

5. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak) Kompanija Takovo a.d. je u 2014. godini kao investitor završila sa izgradnjom stambeno-poslovnog objekta namenjenog delom za prodaju stanova (78) i lokala (5), deo namenjen za obavljanje svoje poslovne delatnosti (poslovni deo) i za potrebe davanja u zakup ( 4 aparmana i 3 lokala). Sredstva u pripremi se odnose na ulaganja u izgradnju i opremanje trafostanice u iznosu 28.222 hilj.din. Društvo u okviru Nekretnina, postrojenja i opreme iskazuje veći broj sredstava ukupne nabavne vrednosti u iznosu od RSD 1.683.898 hiljada koja su u celini računovodstveno amortizovana tj. bez sadašnje knjigovodstvene vrednosti, a među kojima ima sredstava koja su i dalje u upotrebi i stvaraju ekonomske koristi. Najveći deo se odnosi na proizvodnu opremu nabavne vrednosti 879.020 hilj.din i teretna vozila nabavne vrednosti 102.968 hilj.din. Kompanija Takovo ad u svom vlasništvu poseduje i određene nepokretnosti koje nisu upisane u katastar nepokretnosti. Za određene parcele upisuje se kao korisnik zemljišta u državnoj svojini. Što se tiče objekata sprovodi se postupak legalizacije na objektima koji nisu upisani. U toku je izrada projektne dokumentacije i dobijanja saglasnosti od strane nadležnih organa uprave.

Objekti koji su predmet hipoteke uspostavljene na imovini na dan 31.12.2016. god. su: -objekti u selu Takovo, opština G.Milanovac- skladište alkohola, kotlarnica, objekat rektifikacije alkohola i objekat rashladne stanice. Upis hipoteke je izvršen po Ugovoru o kratkoročnom kreditu gde je poverilac JIK BANKA u stečaju. -objekat hladnjače u opštini Knić – po Ugovoru o kreditnoj liniji gde je Kompanija Takovo jemac dužniku Swisslion Group doo N.Sad, a poverilac BANCA INTESA ad. -pet objekata u opštini Inđija - do statusne promene pripajanja SL Product je imo hipoteku na pet objekta po osnovu Ugovora o kreditnoj liniji br. 56-501-0020516.8 od 16.12.2008.god. I Aneksa Ugovora br.92 od 30.11.2011.god. ( poverilac BANCA INTESA AD BEOGRAD ). Statusnom promenom hipoteka se prenosi na pravnog sledbenika Kompaniju Takovo ad.

5. 1. NEMATERIJALNA ULAGANJA (u hiljadama dinara)

Softveri i ost.prava

Patenti i licence

Ukupno Nabavna ili revalorizovana vrednost Stanje na početku godine 179.470 734.560 914.030 Povećanje - nove nabavke Stanje na kraju godine 179.470 734.560 914.030 Kumulirana ispravka vrednosti Stanje na početku godine 179.241 734.411 913.652 Amortizacija perioda 50 20 70 Stanje na kraju godine 179.291 734.431 913.722 Neto sadašnja vrednost: 31. decembar 2016. 179 129 308 31. decembar 2015. 229 149 378


14

5. 1. NEMATERIJALNA ULAGANJA (nastavak) Društvo u okviru Nematerijalne imovine iskazuje veći broj ulaganja ukupne nabavne vrednosti u iznosu od RSD 913.329 hiljada koja su u celini računovodstveno amortizovana tj. bez sadašnje knjigovodstvene vrednosti. Najveći deo se odnosi na stečeni „know-how“ koji je direktno vezan za unapređenje proizvodnje u ranijim godinama.

6. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI U hiljadama dinara

31.decembar

2016. 2015.

6.1.1 Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica neto 323.292 323.292 “Miloduh” a.d, Kragujevac 64,17%...................................... 81.311 81.311 “Kondivik usluge” d.o.o, Vršac 59,48% .........................

66.660 66.660

“Fond Takovo” d.o.o, G. Milanovac 50,00%.......................

363 363

“Swisslion-Takovo” d.o.o, Doboj…………………………..

178

178

“Swisslion “ d.o.o. Sisak 70,87%........................................ Ispravka vrednosti učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica (“Swisslion-Takovo” d.o.o, Doboj)

174.958 (178)

174.958

(178)

6.1.2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica

935.256

725.751

„Swisslion Grande“ doo Trebinje 27,56% ........................... - 240.103 „Swisslion“ doo Trebinje 14,60% ........................................ 363.290 - „ Swisslion Agroplod“ Resen 7,23% ............................... „Swisslion Takovo“ doo Podgorica 24,50% ......................... 6.1.3. Učešće u kapitalu ostalih pravnih lica neto Učešće u kapitalu ostalih pravnih lica Ispravka vr.učešća u kapitalu ostalih pravnih lica

86.318 485.648 0 2.880 (2.880)

- 485.648 0 2.880 (2.880)

Izvršni odbor Kompanije Takovo ad dana 12.01.2015. god donosi Odluku kojom prihvata prenos poslovnih udela u « Swisslion Takovo » doo Podgorica. Dana 14.01.2015. godine izvršen je prenos udela po Ugovoru o prenosu udela Kompaniji Takovo ad Gornji Milanovac (sticalac) od Swisslion Group doo Novi Sad (prenosilac udela) u iznosu od 302.232.900 dinara, što čini 10% udela u Društvu.


15

6. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (nastavak) Dokapitalizacija Društva Swisslion Takovo doo Podgorica izvršena je dana 15.12.2015. godine, Odlukom izvršnog odbora o povećanju osnovnog kapitala u iznosu 1.500.000 eura, kojom se povećava osnivački ulog Kompanije Takovo a.d. Gornji Milanovac u privrednom društvu « Swisslion Takovo »d.o.o Podgorica za 14,5%, odnosno na dan 31.12.2015. god. ulog iznosi 24,5%. Izvršni odbor Kompanije Takovo ad dana 06.10.2015. donosi Odluku i 12.10.2015. god zaključuje Ugovor o pristupanju Društvu sa ograničenom odgovornošću « Swissliom Grande » doo Trebinje u svojstvu člana, unosi u društvo novčani kapital u iznosu 3.911.66 KM (2.000.000 eur), što predstavlja 10% udela u Društvu. Aneksom 1. Ugovora od 29.10.2015. god. udeo Kompanije Takovo ad u svojstvu člana menja se i iznosi 27,57%. Ugovorom o spajanju uz pripajanje od 03.01.2016. god. Društvo « Swisslion Grande « doo Trebinje prestaje da postoji a Društvo sticalac je « Swisslion » doo Prehrambena industrija Trebinje. Kompanija « Takovo » ad kao član Društva koje prestaje, postaje član Društva sticaoca srazmerno nominalnoj vrednosti udela u odnosu na ukupni osnovni kapital posle pripajanja. Nakon statusne promene pripajanja udeo Kompanije « Takovo » ad iznosi 4,80%. Dokapitalizacijom po Odluci izvršnog odbora od 16.09.2016. godine povećan je kapital u Društvu « Swisslion » doo Prehrambena ind. Trebinje za 1 mil. eura na 14,60%. Kompanija « Takovo » ad je u 2013. godini izvršila kupovinu i dokapitalizaciju preduzeća « Swisslion » doo Sisak. Preduzeće u Hrvatskoj poslovalo je sa gubitkom u ranijim godinama, a znatno je manji za izveštajnu 2014. i 2015. godinu u odnosu na prethodne. Iz godine u godinu rezultati su bolji. Rukovodstvo je mišljenja da ne treba vršiti umanjenje vrednosti udela koji iznose 174.958 hilj.din. Očekuje se poboljšanje rezultata tj. oporavak za koji je potrebno neko vreme. Prošao je kratak period od ulaganja a očekivani iznos nadoknadive vrednosti se smatra da je veći od iznosa koji je u poslovnim knjigama ( u skladu sa MRS 36- umanjenje vrednosti imovine). Kompanija « Takovo » ad dana 01.08.2016. godine donosi Odluku i prihvata ponudu « Swisslion -Agroplod » d.o.o uvoz izvoz Resen od 29.07.2016. god. za kupovinu 7,23% koji je sopstveni udeo Društva u iznosu 700.000 eura.

6.2. DUGOROČNI PLASMANI Dugoročne hartije od vrednosti

31.12.2016

7.153

31.12.2015.

7.383 Ispravka vrednosti dugoročnih HOV i učešća u kapit.ostalih (7.153) (5.668)Dugoročne hartije od vrednosti neto 0 1.715 Dugoročni plasmani u zemlji- stambeni

3.735 3.943

Ostali dugoročni plasmani ( zaposlenom) 9.166 9.458 Ostali dugoročni fin.plasmani neto 12.901 15.116 Ostali dugoročni finansijski plasmani u iznosu 9.166 hilj.din. se odnose na odobrena novčana sredstva, radi rešavanja stambenog pitanja zaposlenog na osnovu Ugovora o zajmu od


16

6.2. DUGOROČNI PLASMANI (nastavak) 08.05.2013.godine u neto iznosu od 10.000 hiljada dinara sa kamatom od 0,5 % na godišnjem nivou ( obračun kamate se vrši proporcionalnom metodom). Zajam je odobrilo Društvo Swisslion Product doo 08.05.2013. godine a nakon statusne promene zaposleni obavezu otplaćuje Kompaniji Takovo ad. Zajam je odobren s rokom vraćanja od 25 godina i grejs periodom od dve godine. Zajmoprimac je počeo sa otplatom zajma u julu mesecu 2015. godine. Aneksom 2 od 01.07.2016. god. Zajmoprimcu se produžava rok otplate na 32 godine. Dugoročna potraživanja po osnovu stambenih kredita datih ranijih godina su delom otpisana sa 31.12.2016. god. a ostatak se smatra naplativim. Dugoročne hartije od vrednosti, sa stanjem na dan 31. decembar 2015. godine, su iskazane u neto iznosu od 1.715 hiljade dinara. Hartije od vrednosti se odnose na društva Aquatus a.d. Beograd, Privredna banka a.d. Beograd – u stečaju, Banka Celje d.d. Celje i “Direktne banke” a.d. Kragujevac. Kompanija Takovo ad je u svom vlasništvu imala 23 akcije “Direktne banke” a.d. Kragujevac (ranije Credy banka). U 2016. god. usledio je prinudni otkup 23 akcije Direktne Banke a.d. Kragujevac u iznosu 49.358 dinara. Obzirom da ostala navedena društava posluju sa poteškoćama i da su akcije Banke Celje poništene, Društvo donosi Odluku o obezvređenju navedenih finansijskih plasmana u iznosu 1.485 hiljade dinara. 2016. 2015. Svega dugoročni finansijski plasmani 1.271.449 1.064.159 7. ZALIHE U hiljadama dinara

31.decembar 2016. 2015.

Materijal i rezervni delovi 196.188 192.521 Nedovršena proizvodnja 202.364 165.499 Trgovačka roba 14.423 21.332 Gotovi proizvodi 149.647 91.571 Gotovi proizvodi- stanovi i lokali 138.220 177.566 Dati avansi 61.091 27.938 Roba na putu 10.306 10.967 Svega zalihe, neto 772.239 687.394


17

8. POTRAŽIVANJA 8.1. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE

U hiljadama dinara 31.decembar

2016. 2015. Potraživanja od kupaca u zemlji - matična i zavisna pravna lica ......................................................................................

29.520 2.924

Potraživanja od kupaca u zemlji-ostala povez. pravna lica 410.048 530.943 Potraživanja od kupaca u zemlji ........................................... Potraživanja od kupaca –Kosovo .........................................

5.676 6.184

4.358 12.125

Potraživanja od kupaca u inostranstvu- ostala povezana p.l.. Potraživanja od kupaca u inostranstvu-matična i zavisna...... Potraživanja od kupaca u inostranstvu...................................

477.992 509 257

422.670 -

3.413 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca .......................... (124.990) (124.990)Sporna potraživanja od kupaca ...........................................

124.990

124.990

Svega potraživanja od kupaca, neto 930.186 976.433

Najznačajnija potraživanja od kupaca se odnose na „ RDT Swisslion“ d.o.o. Beograd, 352.124 hiljade dinara i „ Swisslion“ d.o.o Beograd u iznosu od 48.534 hiljade dinara . Naplativost ovih potraživanja sasvim je izvesna. Potraživanja prema ostalim povezanim pravnim licima prikazani u tački 31 Napomena- Interni odnosi. Prikaz najznačajnijih potraživanja od kupaca u zemlji:

- "SWISKOS", Priština: 6.172 hiljada dinara

Prikaz najznačajnijijh potraživanja od kupaca u inostranstvu:

- SWISSLION –TAKOVO-Trebinje 2.431 hiljada eura - SWISSLION DOO-Skoplje 1.202 hiljade eura - SWISSLION TAKOVO- Podgorica 226 hiljada eura

Sporna potraživanja od kupaca koja su na ispravci vrednosti odnose se na potraživanja od preduzeća nad kojima je pokrenut stečajni postupak i kod kojih je naplativost veoma neizvesna. Najznačajnija su potraživanja od „Eco organic life“ 87.200 hiljada dinara, „Takovo Agrar“ 5.083 hiljade dinara, “SL Mitros“ 5.288 hiljade dinara, „Impex promet“ d.o.o 5.067 hiljade din. Neusaglašenih potraživanja od kupaca nije bilo. 8.2. OSTALA POTRAŽIVANJA 31.12.2016. 31.12.2015.

O Potraživanja za više plaćen porez na dobit ....................... 15.238 0 Potraživanja od zaposlenih ............................................. 192 589

Druga potraživanja .............................................................. Svega ostala potraživanja, neto

541

15.971

280

869


18

9. KRATKORO ČNI FINANSIJSKI PLASMANI

31.decembar

2016. 31.decembar

2015.

RSD’ 000 RSD’ 000 Kratkoročni zajmovi zaposlenima 383 417 Ostali kratkoročni plasmani-oročena sredstva 148.167 304.065 Ukupno kratkoročni finansijski plasmani 148.550 304.482 Kratkoročni zajam zaposlenima se odnosi na deo dugoročnog finansijskog plasmana koji dospeva do jedne godine preračunat u iznosu 383 hilj. dinara. Zajam je odobrilo Društvo Swisslion Product doo 08.05.2013. godine a nakon statusne promene zaposleni obavezu otplaćuje Kompaniji Takovo ad. Ostali kratkoročni plasmani se odnose na deponovana devizna sredstva. Kompanija Takovo na dan 31.12.2016. godine po osnovu četiri ugovora ima ukupno oročenih 1.200 hiljada eura kod ProCredit banke. Ugovorima o oročavanju slobodnih deviznih sredstava Kompanija Takovo (deponent) i Banka su saglasni da na oročena devizna sredstva Banka plaća Deponentu kamatu po stopi zavisno od Ugovora od 1,70% - 2,00% na godišnjem nivou. Sredstva su oročena na period 720 dana. 10. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI


2016. 2015. Devizni račun 70.116 12.455 Tekući račun 245 2.326 Novčana sredstva za kupovinu akcija 10.066 - Blagajna - - Svega gotovina i gotovinski ekvivalenti 80.426 14.781 11. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA


2016. 2015. Potraživanja za porez na dodatu vrednost

-

-

Potraživanja za unapred plaćenu premiju osiguranja 2.226 1.963 Ostala aktivna vremenska razgraničenja 25.266 37.469 Svega aktivna vremenska razgraničenja 27.492 39.432


19

12. KAPITAL U hiljadama dinara 31.decembar

2016. 2015.Osnovni kapital 3.419.468 3.388.468

- Akcijski kapital 3.373.791 3.373.791

- Emisiona premija 31.000 -

- Ostali osnovni kapital 14.677 14.677

Rezerve 732.841 732.841 Neraspoređeni dobitak 648.633 816.775 Gubitak (13.815) (175.492) Svega kapital 4.747.127 4.762.592 Rešenjem Agencije za privredne registre BD. 12871/2005 od 12. maja 2005. godine, izvršeno je prevođenje Društva u Registar privrednih subjekata sa upisanim novčanim kapitalom u iznosu od 3.379.076 hiljada dinara. Rešenjem APR BD. 111268/2006 od 20. marta 2006. godine, izvršena je promena osnovnog kapitala Društva izražavanjem u EUR, tako da uplaćeni upisani kapital iznosi 131,255,452.72 EUR. Dana 2. juna 2008. godine, upisuje se u Registar privrednih subjekata Odluka Skupštine Društva, od 7. aprila 2008. godine o smanjenju kapitala u iznosu od 5.285 hiljada dinara (protivvrednost 450,362.16 EUR), radi usaglašavanja stanja osnovnog kapitala u knjigama Društva, sa stanjem u APR-u.-Usaglašeno sa vrednošću u eurima. U skladu sa zahtevima Zakona o Privrednim društvima, član 589 propisano je da su društva u obavezi da usaglase osnovni kapital u knjigama, sa podacima obelodanjenim na APR-u. Kompanija „Takovo“ a.d. je, nakon uveravanja o ispravnosti iskazivanja osnovnog kapitala u dinarima u Registru, izvršila knjiženje razlike osnovnog kapitala preko rezervi u iznosu od 476 hiljada dinara.-usaglašano sa vrednošću u dinarima. Struktura akcijskog kapitala na dan 31. decembar 2016. godine, prema Agenciji za privredne registre , Centralnom registru hartija od vrednosti i poslovnim knjigama društvau dinarima:

VrednostUčešće u

kapitalu % Swisslion Group d.o.o. Novi Sad 2.985.399 88,48 Akcionarski fond a.d. Beograd 174.416 5,17 Mali akcionari 173.976 5,17 Otkupljene sopstvene akcije 40.000 1,18 Svega kapital 3.373.791 100,00 Podaci o akcijama : Ukupan broj izdatih hartija od vrednosti : 16.868.953 Vrsta hartije od vrednosti : obične akcije Nominalna vrednost jedne akcije : 200 dinara.


20

12. KAPITAL (nastavak) Odlukom Skupštine Koncern „Swisslion-Takovo“ d.o.o Beograd, 2012. god.izvršena je statusna promena pripajanja Koncern „Swisslion-Takovo“ d.o.o Beograd –društva koje prestaje pripajanjem (i koje je do tada većinski vlasnik Kompanije „Takovo“a.d) - privrednom društvu „Swisslion Group“ d.o.o Novi Sad. Društvo «Swisslion Group» d.o.o. Novi Sad - sticalac - ovom statusnom promenom je steklo učešće u vlasništvu u Kompaniji « Takovo» a.d. u iznosu od 90,28% akcijskog kapitala. U 2015. god. Swisslion Group d.o.o prodaje deo svojih akcija i na dan 31.12.2015. god. procenat učešća u kapitalu iznosi 89,97%. Swisslion Group d.o.o. 22.11.2016. godine prodaje 200.000 akcija i 50.000 akcija 26.12.2016. godine. Na dan 31.12.2016. god. procenat učešća u kapitalu iznosi 88,48%. Na Skupštini održanoj 24.06.2016.god. Kompanija Takovo ad donosi Odluku o sticanju sopstvenih akcija. Odlukom je definisano da Društvo može sticati sopstvene akcije u roku od dve godine od dana donošenja odluke. Dana 02.11.2016. god. Nadzorni odbor donosi Odluku o uslovima sticanja sopstvenih akcija, upućuje se javni poziv i ponuda za kupovinu akcija svim vlasnicima. Po Ponudi koja je trajala u periodu 04.11-18.11.2016. stečene su sopstvene akcije u skladu sa odredbama člana 282. I 285. Zakona o privrednim društvima. Kompanija Takovo ad na dan 31.12.2016. god. poseduje ukupno 200.000 sopstvenih akcija, odnosno 1,19% od ukupnog broja izdatih akcija. Beogradska berza a.d. Beograd i Društvo dana 5.12.2016. godine potpisuju Ugovor o uključenju i organizovanju trgovanja hartijama od vrednosti na Open Market Beogradske berze ad Beograd. 13. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja za otpremninu prilikom odlaska u penziju na dan 31.12.2015. godine iznose 4.242 hilj.din. a broj zaposlenih je 368. Iskorišćena rezervisanja u toku 2016. godine po osnovu isplate otpremnina za redovan odlazak u penziju iznose 248 hilj.din. Sagledavajući starosnu strukturu zaposlenih i njihov radni staž formirana su dugoročna rezervisanja za otpremnine zaposlenih sa stanjem na dan 31. decembar 2016. u iznosu 1.897 hilj.din. Rezervisanja su u skladu sa MRS 19- Naknade zaposlenima utrvrđene po osnovu otpremnina. Na dan 31.12.2016. godine broj zaposlenih je 387, tj. 5% povećanja broja zaposlenih u odnosu na kraj 2015. godine a iznos dugoročnih rezervisanja iznosi 5.890 hilj.din. 14. DUGOROČNE OBAVEZE

Valuta 2016. 2015.

Poverilac Banca Intesa –dugoročni kredit

RSD

U 000 rsd

44.450

U 000 rsd

54.055

JIK Banka a.d u likvidaciji, Beograd

RSD - 73.649

Beobanka a.d. u stečaju, Beograd RSD 14.482 14.482


21

14. DUGOROČNE OBAVEZE (nastavak) Ostale dugoročne obaveze

RSD

18.694 27.443 Svega dugoročne obaveze 77.626 169.630 Dana 22.08.2016.god. zaključen je Aneks br.182 Ugovora o kreditnoj liniji kojim je Banca Intesa ad Beograd odobrila Kompaniji Takovo ad kredit u iznosu 1.200.000,00 eura u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan puštanja kredita u tečaj (21.10.2016. god.) Rok otplate kredita je dvadeset meseci. Tokom perioda otplate kredita kamata se obračunava 1,50% na godišnjem nivou i dospeva za plaćanje mesečno. Iznos od 44.450 hilj.din. je obaveza (6 rata) koje dospevaju u 2018. godini. Obaveza koja dospeva do godinu dana (u 2017. god) je prebačena na kratkoročne obaveze u iznosu 88.900 hilj. dinara. Banca Intesa ad Beograd odobrila je Kompaniji Takovo ad kredit iznosu 2.000.000,00 eura u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu Narodne banke Srbije dana 01.10.2015.god. Iznos od 54.055 hilj.din. na dan 31.12.2015. se odnosi na obavezu (4 rate) kredita koja dospeva u 2017. godini. Kredit je u potpunosti izmiren u martu 2017. godine. Deo dugoročnih obaveza, sa stanjem na dan 31. decembar 2015., u iznosu od 73.649 hiljada dinara odnosi se na obaveze po više kredita JIK Banke dobijenih u ranijim godinama koji su pretvoreni u dugoročni kredit Ugovorom o regulisanju međusobnih odnosa, od 1. oktobra 1997. godine. Iznos duga uključuje i pripadajuću kamatu obračunatu u vreme grejs perioda, zaključno sa 31. decembrom 2000. godine po stopi od 12% godišnje. JIK banka a.d, u likvidaciji Beograd je 13. septembra 2006. godine pokrenula spor kod Trgovinskog suda u Beogradu i isti je okončan u toku 2016. godine. Opširnije u okviru tačke broj 34 –Sudski sporovi. Ostale obaveze, sa stanjem na dan 31. decembar 2016. godine, iznose 18.694 hiljada dinara i odnose se na obaveze prema fizičkim licima po naknadama utvrđenim rešenjima Opštinskog suda u Gornjem Milanovcu za oduzetu zemlju. Nema dodatnih zahteva i rešenja za isplatu naknada za oduzetu zemlju (sve obaveze po ovome osnovu su ukalkulisane). 15. KRATKORO ČNE OBAVEZE U hiljadama dinara 31.decembar 15.1. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 2016. 2015. Banka Intesa 54.877 162.168 Banka Intesa deo dugoročnog kredita 88.900 - Vojvođanska banka 86.431 - Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 230.207 162.168 Obaveza po osnovu kratkoročnog kredita u zemlji odnosi se na deo dugoročnog kredita koji je Banca Intesa a.d odobrila Društvu 01.10.2015. god. u iznosu 2 miliona eura. Iznos od 162.168 obuhvata 12 mesečnih rata, tj. obavezu koja dospeva u 2016.godini. Po istom


22

15.1. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (nastavak) kreditu na dan 31.12.2016. god. obaveza iznosi 54.877 hilj.din i odnosi se na četiri rate koje su u potpusnosti izmirene u martu 2017. god. Banca Intesa ad Beograd odobrila je Kompaniji Takovo ad kredit u iznosu 1.200.000,00 eura u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan puštanja kredita u tečaj 21.10.2016. god.. Rok otplate kredita je dvadeset meseci. Deo dugoročnog kredita koji je prenet na kratkoročne obaveze obuhvata 12mesečnih rata koje dospevaju u 2017. god. Deo kratkoročnih finansijskih obaveza u iznosu od 86.431 hilj.din se odnosi na kratkoročni kredit povučen kod Vojvođanske banke (700.000 eura) po Ugovoru br. 02-19374 od 21.09.2016. god. na 12 meseci i kamatnom stopom 1,45% na godišnjem nivou. Kredit je izmiren u celosti u januaru 2017. godine. 15.2. PRIMLJENI AVANSI Svega primljeni avansi 196 1.167 15.3. OBAVEZE IZ POSLOVANJA 31.12.2016 31.12.2015. Dobavljači matična i zavisna pravna lica-Sl Group Dobavljači matična i zavisna pravna lica-ostali

- 134.550

14.316 85.488

Dobavljači – ostala povezana pravna lica-u zemlji 34.808 2.177 Dobavljači - ostala povezana pravna lica-u inostrans. - 702 Dobavljači u zemlji 315.475 280.425 Dobavljači u inostranstvu 95.564 89.930 Ostale obaveze iz poslovanja- menice - 18.626 Svega obaveze iz poslovanja 580.397 491.664 Kod obaveza prema ostalim matičnim i zavisnim pravnim licima najznačajnija je obaveza prema “SL Miloduh” d.o.o, Kragujevac u iznosu od 133.572 hiljada din. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima prikazani u tački 30 Napomena- Interni odnosi. Obaveze prema dobavljačima u zemlji su najvećim delom obaveze za ambalažu i sirovine. Najveće obaveze na dan 31.12.2016. godine prema dobavljačima u zemlji:

-TETRA PAK PRODUCTION, Beograd 54.788 hilj.din -SZTR ĐURĐEVIĆ- 23.308 hilj.din

Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu :

-VETROPAK STRAŽA –Hum na Sutli 285 hilj. eura -PRIJEDORČANKA- 129 hilj.eura -KIRO DANDARO – 106 hilj.eura

Stanja obaveza su uglavnom usaglašena sa svim dobavljačima na dan 31.12.2016. god. Određena neslaganja se odnose na sledeće dobavljače : - TETRA PAK PRODUCTION, Beograd, u iznosu 3.381.571,91 dinara. Zaduženja se


23

15.3. OBAVEZE IZ POSLOVANJA (nastavak) odnose na preračunatu kamatu za neblagovremeno plaćanje u iznosu 2.543 hilj.din i zaduženje za neostvareni popust 838 hilj.din koje je proknjiženo u 2017. godini. Predstoji sastanak i dogovor rukovodstva o zaduženjima za preračunatu kamatu. 15.4. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE


2016. 2015. Obaveze iz specifičnih poslova 1.401 Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju...................................................

14.227 13.388 Obaveze za poreze na zarade..............................................

1.522

1.519

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog ................................................................

3.905 3.672

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca................................................................

3.675 3.303

Obaveze za kamate .......................................................

246 28.912

Obaveze za dividendu ...................................................... 24.632 24.632 Ostale obaveze ............................................................. 1.279 2.099 Svega ostale kratkoročne obaveze 50.888 77.525 15.5. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST Obaveza po osnovu poreza na dodatu vrednost u iznosu 2.766 hilj.din odnosi se na mesec decembar 2016. , na dan 31.12. 2015. godine obaveza je iznosila 6.910 hiljada dinara. Obaveza od 2.766 hilj din. je plaćena 16.01.2017. god. u skladu sa članom 50. Zakona o PDV. 15.6. OBAVEZE PO OSNOVU OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PA SIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA U hiljadama dinara 31.12.2016. 31.12.2015. Obaveze za akcize za alkoholna pića 21.010 13.305 Obaveze po osnovu poreza na dobitak - 4.654 Ostale obaveze 415 317 Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 21.425 18.276 Pasivna vremenska razgraničenja 0 980


24

16 . OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK U periodu 01.01-31.12.2016. godine Kompanija « Takovo » a.d. je ostvarila u hiljadama din. - gubitak pre oporezivanja u iznosu : - 4.739 - osnovica za obračun poreza : 23.861 - poreska obaveza 15% : 3.579 - iznos umanjenja po osnovu ulaganja u osnovna sredstva PK obraz. 1.181 - obaveza po osnovu poreza na dobit za 2016. godinu 2.398 - uplaćene akontacije u 2016. 19.212 Porez na dobit obračunat je u skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica (« Službeni glasnik RS » br. 25/2001, 80/2002, 80/2002 - dr. zakon, 43/2003, 84/2004, 18/2010, 101/2011, 119/2012, 47/2013, 108/2013, 68/2014 - dr. zakon, 142/2014, 91/2015 - autentično tumačenje i 112/2015). Porez je obračunat po stopi od 15% za 2016. godinu u iznosu 2.398 hiljada dinara. 17. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE Odložene poreske obaveze iznose:

Na dan 31.12.2015. god. 80.271 hiljada dinara Smanjenje u 2016. god. (672) hiljada dinara Na dan 31.12.2016. god. 79.599 hiljada dinara

Po osnovu razlika poreske i računovodstvene amortizacije i po osnovu neiskorišćenog poreskog kredita za ulaganja u osnovna sredstva koji može da se u narednih 10 godina iskoristi za umanjenje tekućeg poreza knjižili smo neto efekat smanjenje odložene poreske obaveze 672 hiljade za 2016. godinu. Statusnom promenom pripajanja SL Product doo je u 2015.god preneo 56.612 hilj.din odloženih poreskih obaveza na Kompaniju Takovo ad.

18. POSLOVNI PRIHODI 18.1. PRIHODI OD PRODAJE ROBE

U hiljadama dinara2016. 2015.

Prihodi od prodaje robe - matična i zavisna pravna lica-dom. 105.366

154.584

Prihodi od prodaje robe -ostala povezana pravna lica-u zemlji 348.583 295.561 Prihodi od prodaje robe - ostala povezana pravna lica-inost. 93.510 151.332 Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1.560 682 Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 296 561 Prihodi od prodaje robe na Kosovu i Metohiji 6.103 6.987 Prihodi od prodaje robe

555.418 609.707


25

18.2. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga - matična i zavisna pravna lica- na domaćem i ino tržištu

36.182 236.212

Prihodi od prodaje proizvoda i uslga-ostala povezana pravna lica – na domaćem tržištu

1.770.008 1.241.434

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga - ostala povezana pravna lica- na inostranom tržištu

680.538

705.535

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu Prihodi od prodaje na Kosovu i Metohiji

38.697 28.978

38.524 30.736

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 62.294 68.230 Svega prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2.616.697 2.320.671 18.3. DRUGI POSLOVNI PRIHODI


Prihodi od zakupnina 31.841 30.579 Ostali poslovni prihodi 2.857 2.031 Drugi poslovni prihodi svega 34.698 32.610 19. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE


Nabavna vrednost-SIROVINE Nabavna vrednost-VELEPRODAJA

81.778 300.591

73.377 281.363

Nabavna vrednost prodate robe u tranzitu 144.056 214.756 Nabavna vrednost- AMBALAŽA 22.355 24.016 Nabavna vrednost prodate robe svega 548.780 593.512


26

20. TROŠKOVI MATERIJALA


Troškovi materijala za izradu 1.536.804 1.248.482 Troškovi ostalog materijala 11.006 9.735 Troškovi goriva i energije 115.760 211.123 Svega troškovi materijala 1.663.570 1.469.340 Troškovi materijala, za godinu koja se završava na dan 31. decembar 2016., su veći u odnosu na prethodni obračunski period jer je i ostvarena proizvodnja u 2016. veća za 2,3% u odnosu na 2015. godinu. 21. BRUTO ZARADE ZAPOSLENIH


Troškovi zarada i naknada zarada 213.838 187.170 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

37.499 33.496

Ostali lični rashodi i naknade 30.380 31.178 Svega bruto zarade zaposlenih 281.717 251.844 22. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA


Troškovi proizvodnih usluga Troškovi transportnih usluga 14.556 18.998 Troškovi usluga održavanja 60.345 46.238 Troškovi reklame i propagande 12.997 11.631 Marketinški troškovi 69.963 - Troškovi laboratorijskih analiza Troškovi vode i komunalnih usluga

17.543 26.683

7.523 24.747

Troškovi usluga na izradi učinaka 9.732 4.915 Troškovi ostalih usluga 63.242 50.971 Troškovi carina 4.324 4.297 Svega troškovi proizvodnih usluga 279.385 169.320


27

23. NEMATERIJALNI TROŠKOVI Nematerijalni troškovi

Troškovi poreza 18.626 18.557 Troškovi premija osiguranja 3.959 3.535 Troškovi advokatskih usluga 4.559 9.595 Troškovi neproizvodnih usluga 8.476 8.476 Troškovi reprezentacije 8.367 15.128 Troškovi platnog prometa 1.740 2.361 Troškovi obezbeđenja Ostali nematerijalni troškovi

7.632 8.346

11.131 15.047

Svega nematerijalni troškovi 61.705 83.830 24. FINANSIJSKI PRIHODI


Prihodi od kamata 2.871 4.593 Finansijski prihodi od povezanih lica 7.136 20.044 Pozitivne kursne razlike i pozit.efekti valutne klauzule 5.593 13.052 Ostali finansijski prihodi 3.737 6.192 Svega finansijski prihodi 19.337 43.881 25. FINANSIJSKI RASHODI


Negativne kursne razlike

3.567

26.982

Rashodi kamata 174.364 2.765 Negativni efekti valutne klauzule 3.045 3.138 Ostali finansijski rashodi 1.549 17.253 Svega finansijski rashodi 182.525 50.138 Trošak kamate u iznosu 169.627 hilj.din odnosi se na isplaćenu kamatu po sporu sa JIK Bankom ad Beograd.


28

26. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE U hiljadama dinara

2016. 2015. Naplaćena otpisana potraživanja 385 3.754 U 2015. godini naplaćen je deo potraživanja po deobi „Eco Organic life“ u iznosu 2.779 hilj.din. U 2016. godini naplaćen je deo potraživanja od „SL Mitros“ 118 hilj.din, Komision Luković 167 hilj. din

27. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE

2016.

2015. Obezvređenje HOV Obezvređenje potraživanja Rashodi od usklađivanja vrednosti svega

1.485 538

2.023

- 4.846

4.846

28. OSTALI PRIHODI Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih .. ulaganja

1.961

2.746

Prihodi od smanjenja obaveza –popusti od dobavlj......... 7.227

3.181

Prihodi po sravnjenju ...................................................... 2.557 - Ostali nepomenuti prihodi ............................................

220

9.593

Svega ostali prihodi 11.965 15.520

29. OSTALI RASHODI


Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja

5.334 17.357

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe

3.358

Izdavanja za humanitarne svrhe, donatorstva 11.921 4.180 Troškovi sporova 59.384 - Naknada štete drugim licima 1.504 2.613 Ostali rashodi- otkup zemlje 20.911 - Ostali nepomenuti rashodi 1.409 7.704 Svega ostali rashodi 103.830 31.854


29

30. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA, ISP RAVKA GREŠKE IZ RANIJIH GODINA U skladu sa zahtevima MRS 8 “Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena I greške”, rukovodstvo je odredilo da se visina materijalne greške utvrđuje kao iznos 1% od poslovnih prihoda (poslovni prihodi u 2016. god. iznose 3.206.813 hilj.din) Greške iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne ispravljaju se preko tekućih prihoda i rashoda. Iznos od 5.382 hilj.dinara se odnosi na korekciju rashoda po osnovu ispravke greške nastale u ranijim godinama. 31. INTERNI ODNOSI

U hiljadama dinara 31.decem.2016.

Matična i zavisna pravna lica u zemlji- 000 DIN Potraživanja Obaveze “SL Group”, Novi Sad 0 0 “SL Miloduh” d.o.o, Kragujevac 29.251 133.572 “Kondivik Usluge” d.o.o, Vršac 269 978 29.520 134.550 Ostala povezana pravna lica u zemlji – 000 DIN „Lion Pack Group“ d.o.o, Velika Greda 0 6.196 “Swisslion” d.o.o, Beograd 48.534 16.101 „RDT Swisslion“ doo, Beograd 352.124 0 „HDC Swisslion“ doo, Beograd 8.481 0 „LC Swisslion“ doo, Beograd 511 12.511 „Banat 1894“ doo, Vršac 398 0

410.048 34.808

Potraživanja iz inostranstva

U hiljadama din

31.decemb.2016. Matična i zavisna pravna lica u inost. -000 DIN

Potraživanja

Obaveze „Swisslion” doo Sisak, Hrvatska 509 0


30

31. INTERNI ODNOSI (nastavak) Ostala povezana pravna lica u inost.- 000 DIN Potraživanja Obaveze „Swisslion“ doo Trebinje, BIH 300.222 0 „Swisslion“ doo Skoplje, Makedonija 148.507 0 „Swisslion Takovo“ Podgorica, C. Gora 27.918 0 „Swisslion casa dulce“ srl Temišvar, Rumunija 1.318 0 „Swisslion Takovo“ doo Murska Sobota, Slovenija 26 0 477.992 0 31.1. PRIHODI I RASHODI SA MATI ČNIM, ZAVISNIM I POVEZANIM PRAVNIM LICIMA Prihodi od prodaje robe 2016. godini: „Miloduh“ ad Kragujevac 105.097 hilj.d., „Kondivik Usluge“ Vršac 269 hilj.din, „Swisslion“ doo Beograd 317 hilj.d, „RDT Swisslion“ doo Beograd 101.007 hilj.d, „HDC Swisslion“ doo Beograd 247.260 hilj.d., Ukupno matična i zavisna i ostala povezana pravna lica u zemlji 453.950 hilj.dinara „Swisslion“ doo Trebinje, BIH, 58.012 hilj.din, „Swisslion Takovo“ Podgorica, CG, 15.461 hilj.din, „Swisslion“ Skoplje, Makedonija, 15.693 hilj.d., „Swisslion casa dulce“ Temišvar, Rumunija, 4.266 hilj.din, „Swisslion Takovo“ Murska Sobota, Slovenija 79 hilj.din. Ukupno ostala povezan pravna lica u inostranstvu 93.511 hilj.dinara Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2016. godini: „Miloduh“ ad Kragujevac 21.549 hilj.d., „Swisslion Group“ doo Novi Sad 387 hilj.d, „Swisslion“ doo Beograd 129.459 hilj.d, „Kondivik Usluge“ Vršac 2.162 hilj.din, „RDT Swisslion“ doo Beograd 835.405 hilj.d, „HDC Swisslion“ doo Beograd 815.411 hilj.d., „LC Swisslion“ doo Beograd 734 hilj.din Ukupno matična i zavisna i ostala povezana pravna lica u zemlji 1.805.107 hilj.din. „Swisslion“ doo Trebinje, BIH, 254.057 hilj.din, „Swisslion Takovo“ Podgorica, CG, 123.413 hilj.din, „Swisslion“ Skoplje, Makedonija, 297.104 hilj.d., „Swisslion casa dulce“ Temišvar, Rumunija, 5.207 hilj.din, „Swisslion Takovo“ Murska Sobota, Slovenija 536 hilj.din., Swisslion MAK Skoplje 222 hilj.din. Ukupno ostala povezan pravna lica u inostranstvu 680.539 hilj.dinara Poslovni rashodi u 2016. godini: „Miloduh“ ad Kragujevac 207.844 hilj.d., „Swisslion Group“ doo Novi Sad 303 hilj.d, „Kondivik Usluge“ Vršac 11.799 hilj.din, „Swisslion“ doo Beograd 57.201 hilj.d, „Lion pack group“ Velika Greda 26.865 hilj.din., „HDC Swisslion“ doo Beograd 45.212 hilj.d., „LC Swisslion“ doo Beograd 43.844 hilj.din. Ukupno poslovni rashodi matična i zavisna i ostala povezana pravna lica u zemlji 393.068 hilj.din.


31

31.1. PRIHODI I RASHODI SA MATI ČNIM, ZAVISNIM I POVEZANIM PRAVNIM LICIMA (Nastavak) Poslovni rashodi u 2016. godini (nastavak) „Swisslion“doo Trebinje, BIH, 224.658hilj.d „Swisslion“ Skoplje, Makedonija,20.983 hilj.d., Ukupno ostala povezan pravna lica u inostranstvu 245.641 hilj.dinara Finansijski prihodi u 2016. godini: „Swisslion“ doo Trebinje, BIH, 4.804 hilj.din, „Swisslion Takovo“ Podgorica, CG, 396 hilj.din, „Swisslion“ Skoplje, Makedonija, 1.913 hilj.d., „Swisslion casa dulce“ Temišvar, Rumunija, 22 hilj.din, Ukupno finansijski prihodi ostala povezan pravna lica u inostranstvu 7.135 hilj.dinara Finansijski rashodi u 2016. godini: „Swisslion“ doo Trebinje, BIH, 250 hilj.din, „Swisslion Takovo“ Podgorica, CG, 1.294 hilj.din, „Swisslion“ Skoplje, Makedonija, 70 hilj.d., „Swisslion casa dulce“ Temišvar, Rumunija, 8 hilj.din, „HDC Swisslion“ doo Beograd 388 hilj.din Ukupno finansijski rashodi ostala povezan pravna lica u zemlji i inostranstvu 2.010 hilj.dinara. 32. BITNI DOGAĐAJ U 2016. GODINI U postupku monitoringa izvršenog 12.10.2016. god. sanitarna inspekcija je uradila laboratorijsku analizu dečije hrane proizvedene u pogunu Juvitana u Inđiji. Analize je uradio Gradski zavod za javno zdravlje Beograd. Analize su kod 7 artikala pojedinih serija pokazale povećani sadržaj određenih ostataka pesticida. Na osnovu toga Ministarstvo zdravlja na svom sajtu 7.11.2016. objavljuje Obaveštenje za javnost da postoji osnovana sumnja u bezbednost hrane. Kod proizvođača (Kompanija Takovo ad) su odmah preduzete mere u skladu sa Zakonom o bezbednosti hrane i obaveštena je sanitarna inspekcija o povlačenju proizvoda sa tržišta. Proizvođač donosi Odluku o gašenju proizvoda – voćnih kašica i sokića i kompletnom povlačenju svih artikala pogona Juvitana iz maloprodajnih i veleprodajnih objekata. Stanje zaliha spornih gotovih proizvoda na dan 31.12.2016. iznosi 145 tona što vrednosno po planskoj ceni iznosi 19.367 hiljada dinara, odnosno 24.259 hilj.din po ceni koštanja. Celokupna količina je u magacinu proizvođača izdvojena i posebno obeležena u skladu sa propisima. Pored toga što su u pitanju proizvodi (dečije voćne kašice i sokići) koji ne zadovoljavaju kriterijume o bezbednosti hrane za decu, nema preciznih naloga nijednog državnog organa tj. inspekcije da se isti moraju uništiti. Rukovodstvo je razmatralo mogućnost da se pomenute zalihe unište, ali i da se ispune kriterijumi kako bi se ostvarilo pravo na povraćaj PDV. Uredba o količini rashoda na koje se ne plaća PDV, član 5, navodi da se PDV ne plaća pod uslovom da rashod nastao zbog proteka roka trajanja proizvoda. Rukovodstvo je u situaciji da razmatra da li da uništava nešto što nije nužno jer je od početka akcenat da se proizvodi sklone iz prometa ali ne i da se trajno unište. Sa druge strane proizvođač bi pored pomenute materijalne štete od uništenih proizvoda imao i dodatno opterećenje za preračunati PDV jer se u ovom slučaju ne mogu podvesti kao roba sa isteklim rokom. Izvesno je da će se nakon isteka roka trajanja celokupna količina uništiti po zakonskoj proceduri.


32

32.1. BITNI DOGAĐAJI POSLE DATUMA BILANSA STANJA Do dana predaje finansijskih izveštaja za 2016. godinu nije nastao nikakav događaj koji bi mogao uticati na realnost finansijskih izveštaja Kompanije „Takovo“ ad za 2016. godinu. 33. DATA JEMSTVA Kompanija “Takovo” ad je na dan 31.12.2016. godine u svojstvu jemca po Aneksu 2 od 08.05.2015 god. Ugovora o jemstvu broj 20516.8/9 i Aneksu br.151 Ugovora o kreditnoj liniji br. 56-501-0020516.8 od 16.12.2008. Poverilac - Banca Intesa Beograd, odobrila je kredit društvu “Swisslion Group” doo Novi Sad u iznosu 10 miliona eura.Rok važnosti je 18.05.2018. god. Pored Kompanije “Takovo”ad u svojstvu jemaca po ovoj kreditnoj liniji su i ostala povezana pravna lica u sistemu. 34. SUDSKI SPOROVI Društvo vodi više radnih sporova čiji se predmeti većim delom odnose na poništenje otkaza. Očekivani troškovi budućih odliva po okončanju ovih sporova nisu materijalno značajni i iznose blizu 4 miliona dinara. Pored toga ,u toku su postupci pred sudom i Komisijom za vraćanje zemljišta radi utvrđivanja naknade, na ime zemljišta oduzetog primenom Zakona o poljoprivrednom zemljišnom fondu. Društvo je od JIK Banke dobilo više kredita u ranijim godinama koji su pretvoreni u dugoročni kredit Ugovorom o regulisanju međusobnih odnosa, od 1. oktobra 1997. godine. JIK banka a.d, u likvidaciji Beograd je 13. septembra 2006. godine pokrenula spor kod Trgovinskog suda u Beogradu i isti je okončan u toku 2016. godine. Presudom privrednog apelacionog suda u Beogradu broj 5 PŽ.2809/15 od 29.09.2016. god. Tuženi (Kompanija Takovo ad) je Tužiocu (JIK Banka ad u stečaju Beograd) izmirila dug po osnovu Ugovora o kreditu 128.064 hiljada dinara uvećan za zakonsku zateznu kamatu počev od 12.09.2006. godine. Iznos obračunate kamate do dana isplate je iznosio 198.220 hilj.din.

Br. KRZ 19/17

24. april 2017. godine

Potvrda o vrsti i vrednosti

U vezi sa angažovanjem IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo finansijskih izveštaja Kompanija Takovoobuhvataju Bilans stanja na dan 31. decembra 201ostalom rezultatu, Izveštaj o promenama na kapitalu i Izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijskeizveštaje, izdajemo Potvrdu o vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranjepotvrđujemo da u godini u kojoj je vršena revizija

(1) Društvo za reviziju nije pružalo Klijentu

(2) Društvo za reviziju nije pružalo licima povezanim sa Klijentom zabranjene;

(3) Lica povezana sa društvom za reviziju nisu pružala Klijentu zabranjene;

(4) Lica povezana sa društvom za reviziju nisu pružala licima povezanim sa Klijentom usluge koje nisu zabranjene.

Iz navedenog, učešće konsultanusluga iznosi 0%. Direktor Stanimirka Svičević

vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranjene

IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo za reviziju)Kompanija Takovo a.d., Gornji Milanovac (u daljem tekstu: Klijent)

obuhvataju Bilans stanja na dan 31. decembra 2016. godine i odgovarajući Bilans uspeha, promenama na kapitalu i Izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se

završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijskePotvrdu o vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranje

godini u kojoj je vršena revizija:

nije pružalo Klijentu konsultantske usluge koje nisu zabranjene

Društvo za reviziju nije pružalo licima povezanim sa Klijentom konsultantske usluge koje nisu

ca povezana sa društvom za reviziju nisu pružala Klijentu konsultantske usluge koje nisu

ica povezana sa društvom za reviziju nisu pružala licima povezanim sa Klijentom usluge koje nisu zabranjene.

Iz navedenog, učešće konsultantskih usluga koje nisu zabranjene u vrednosti izvršenih revizorskih

konsultantskih usluga

za reviziju) na reviziji (u daljem tekstu: Klijent) koji

godine i odgovarajući Bilans uspeha, Izveštaj o promenama na kapitalu i Izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se

završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske Potvrdu o vrsti i vrednosti konsultantskih usluga koje nisu zabranjene kojom

konsultantske usluge koje nisu zabranjene;

konsultantske usluge koje nisu

konsultantske usluge koje nisu

ica povezana sa društvom za reviziju nisu pružala licima povezanim sa Klijentom konsultantske

tskih usluga koje nisu zabranjene u vrednosti izvršenih revizorskih

Br. NRZ 19/17

24. april 2017. godine

društva za reviziju

Kompanija Takovo a.d. Radovana Grkovića bb Gornji Milanovac

U vezi sa angažovanjem IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo za reviziju)finansijskih izveštaja Kompanija Takovoobuhvataju Bilans stanja na dan 31. decembra ostalom rezultatu, Izveštaj o promenama na kapitalu i Izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje, izdajemo Potvrdu o nezavisnosti u skladu sa odredbama Zakona o reviziji i Zakonakapitala kojom potvrđujemo da:

(1) Društvo za reviziju nije akcionar, ulagač sredstava niti osnivač Klijenta;

(2) Klijent nije akcionar, udeličar niti osnivač Društva za reviziju;

(3) Društvo za reviziju nije povezano sa Klijentom na bilo koji drugi način;

(4) Društvo za reviziju nije pružalo usluge Klijentu iz člana 35. stav 1. tačka 3) Zakona o reviziji za 2016. godinu;

(5) Licencirani ovlašćeni revizor nije vlasnik

(6) Licencirani ovlašćeni revizor nije direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora, prokurist i punomoćnik Klijenta;

(7) direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora ili prokurist pravoj liniji, krvni srodnik u pobočnoj liniji Licenciranog ovlašćenog revizora;

(8) nisu nastupile bilo koje druge okolnosti koje mogu da utiču na nezavisnost Licenciranog ovlašćenog revizora i Društva za reviziju.

Direktor Stanimirka Svičević

Potvrda o nezavisnosti društva za reviziju IEF d.o.o., Beograd

IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo za reviziju)Kompanija Takovo a.d., Gornji Milanovac (u daljem tekstu: Klijent)

obuhvataju Bilans stanja na dan 31. decembra 2016. godine i odgovarajući Bilans uspeha, Izveštaj o promenama na kapitalu i Izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se

završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske nezavisnosti u skladu sa odredbama Zakona o reviziji i Zakona

Društvo za reviziju nije akcionar, ulagač sredstava niti osnivač Klijenta;

ionar, udeličar niti osnivač Društva za reviziju;

reviziju nije povezano sa Klijentom na bilo koji drugi način;

Društvo za reviziju nije pružalo usluge Klijentu iz člana 35. stav 1. tačka 3) Zakona o reviziji za

Licencirani ovlašćeni revizor nije vlasnik kapitala Klijenta;

ovlašćeni revizor nije direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora, prokurist i

direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora ili prokurist Klijenta pravoj liniji, krvni srodnik u pobočnoj liniji zaključno sa trećim stepenom srodstva Licenciranog ovlašćenog revizora;

nisu nastupile bilo koje druge okolnosti koje mogu da utiču na nezavisnost Licenciranog ovlašćenog revizora i Društva za reviziju.

IEF d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: Društvo za reviziju) na reviziji (u daljem tekstu: Klijent) koji

ns uspeha, Izveštaj o Izveštaj o promenama na kapitalu i Izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se

završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske nezavisnosti u skladu sa odredbama Zakona o reviziji i Zakona o tržištu

Društvo za reviziju nije pružalo usluge Klijentu iz člana 35. stav 1. tačka 3) Zakona o reviziji za

ovlašćeni revizor nije direktor, odnosno član organa upravljanja ili nadzora, prokurist i

nije krvni srodnik u zaključno sa trećim stepenom srodstva nitii supružnik

nisu nastupile bilo koje druge okolnosti koje mogu da utiču na nezavisnost Licenciranog

ief d.o.o., beograd - swisslion-takovo.com · revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti...

Documents