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5/21/2018 INFORME ARCYJET 0k

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ASOCIACION REGIONAL DE CESANTES YJUBILADOS DE EDUCACION DE TUMBES- ARCYJET

INFORME DE AUDITORIA

PERIODO 2010 AL 2012


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INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2010 AL 2012

CONTENIDO PAGINA

I. DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE 3

II. ESTADOS FINANCIEROS 6

III. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 14


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I. DICTAMEN DEL AUDITOR

INDEPENDIENTE


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DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los Seores Socios de la: ASOCIACION DE CESANTES Y

JUBILADOS DE EDUCACION DE TUMBES ARCYJET.

He auditado los estados financieros adjuntos de la ASOCIACION DE

CESANTES Y JUBILADOS DE EDUCACION DE TUMBES

ARCYJET, que comprenden el Balance General al 31 de diciembre del

perodo comprendido entre los aos 2010 al 2012 y los Estados de Gananciasy Prdidas, por los aos terminados en esas fechas, as como el resumen de

polticas contables significativas y otras notas explicativas.

Responsabilidad del Consejo Directivo Regional sobre los Estados

Financieros

El Consejo Directivo Regional de la Asociacin de Cesantes y Jubilados de

Educacin de Tumbes - ARCYJET, es responsable de la preparacin y

presentacin razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios

de contabilidad generalmente aceptados en el Per. Esta responsabilidad

incluye: disear, implantar y mantener el control interno pertinente en la

preparacin y presentacin razonable de los estados financieros para que estn

libres de representaciones errneas de importancia relativa, ya sea como

resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las polticas contables

apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las

circunstancias.

Responsabilidad del Auditor


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Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos estados

financieros basada en nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de

acuerdo con normas de auditora generalmente aceptadas en el Per. Tales

normas requieren que cumplamos con requerimientos ticos y que

planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable

que los estados financieros no contienen representaciones errneas de

importancia relativa.

Una auditoria comprende la ejecucin de procedimientos para obtener

evidencia de auditora sobre los saldos y las divulgaciones en los estados

financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor,

que incluye la evaluacin del riesgo de que los estados financieros contengan

representaciones errneas de importancia relativa, ya sea como resultado de

fraude o error. Al efectuar esta evaluacinde riesgo, el auditor toma en

consideracin el control interno pertinente de la Asociacin de Cesantes y

Jubilados de Educacin de Tumbes ARCYJET, en la preparacin y

presentacin razonable de los estados financieros a fin de disear

procedimientos de auditora de acuerdo con las circunstancias, pero no con el

propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la

Asociacin. Una auditoria tambin comprende la evaluacin de si los

principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones

contables realizadas por la gerencia son razonables, as como una evaluacin

de la presentacin general de los estados financieros. Considero que laevidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada para

proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora.

Al 31 de diciembre del 2010, 2011 y 2012, la Asociacin ha registrado como

ingresos los aportes extraordinarios al Fondo para Prstamos, durante los aos

2010, 2011 y 2012, prctica contable que no se vena realizando en los aos

anteriores, estos se consideraban como obligaciones de la asociacin para con


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sus socios. Esta situacin constituye un cambio en la poltica contable de

registro de los ingresos y que ha permitido que la asociacin obtenga Utilidad

Positiva (Ganancia) en los aos 2010, 2011 y 2012, que de no haberse

considerado como tales el resultado sera negativo (Perdida), tal como se

explica en la Nota 20 que acompaa este informen.

Opinin

En nuestra opinin, excepto por los efectos del registro de los aportes

extraordinarios al fondo de prstamos indicado en el prrafo anterior, los

estados financieros presentan razonablemente, en los aspectos significativos,

la situacin financiera de la Asociacin de Cesantes y Jubilados de Educacin

de Tumbes ARCYJETal 31 de diciembre del 2010, 2011 y 2012, y los

resultados de sus operaciones, por los aos terminados en esas fechas, de

acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y Normas de

Informacin Financiera vigentes en el Per.

Tumbes, 11 de abrildel 2013

Refrendado por:

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CPCC. JULIO RAUL MENA PRECIADO

AUDITOR INDEPENDIENTE REG. N 019


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II. ESTADOS FINANCIEROS


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ARCYJET- BALANCE GENERALal 31 Diciembre del 2010 (En nuevos soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTE 31.12.2010 PASIVO CORRIENTE 31.12.2010Caja y Bancos 361,607.73 Tributos Por Pagar 529.55

Cuentas por Cobrar a Socios y Personal 305,438.11 Remuneraciones por Pagar -

Cuentas por Cobrar-Diversas 35,734.62 Proveedores 235.00

Tributos por Pagar 3,416.86 Cuentas por pagar Diversas 1,158.30

Cargas Diferidas 9,276.98 Beneficios Sociales de los Trabajadores 512.00

otras cuentas del activo 460.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,434.85TOTAL ACTIVO CORRIENTE 715,934.30 PASIVO NO CORRIENTE

Fondo Bsico de Servicios 368,991.45

ACTIVO NO CORRIENTE Aportes Administrativos 176.10Inmueble, maquinaria y Equipo 390,343.17 Provisiones Diversas

Neto de Depreciacin Acumulada -92,656.82 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 369,167.55

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 297,686.35 TOTAL PASIVO 371,602.40

PATRIMONIOCapital 491,340.43

Capital Adicional 70,261.14

Resultados Acumulados 15,015.57Resultados del Ejercicio 65,401.11

TOTAL PATRIMONIO 642,018.25

TOTAL ACTIVO 1,013,620.65 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,013,620.65


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ARCYJET - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASAl 31 Diciembre 2010 (En nuevos soles)

INGRESOS INSTITUCIONALES 31.12.2010Ingresos Diversos

Aporte de Ayuda Mutua (FAM)

Aporte Fondo Prstamo 88,839.06

Aporte gastos administrativos 70,561.10

Intereses por prestamos 76,328.97

Alquileres 14,155.43Fut 235.73

Total de Ingresos Brutos 250,120.29(-) Costos de Ventas

UTILIDAD BRUTA 250,120.29Gastos Operacionales(-) Gastos de Administracin (Costo de

Servicio) -198,855.30

RESULTADOS DE OPERACIN 51,264.99

(-) OTROS INGRESOS Y GASTOSIngresos Excepcionales 20.00

Ingresos Financieros 8,527.16

Gastos Financieros -48.70

Otros Ingresos 5,644.23

Otros Gastos -6.57

RESULTADOS ANTESDEPARTIDASEXTRAORDINARIAS 65,401.11

Descuentos Rebajas y Bonificaciones

Ingresos Extraordinarios

Gastos Extraordinarios

RESULTADO DEL EJERCICIO(SUPERAVIT) 65,401.11


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ARCYJET - BALANCE GENERAL

Al 31 dediciembre del 2011 (Nuevossoles)

31/12/2011 31/12/2011

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo 402,795.04 361,607.73Tributos y aportes al sistema de pensiones

y de salud por pagar-4,855.72

Valores NegociablesRemuneraciones y participaciones por

pagar109.49

Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar comerciales - terceros 581.58

Cuentas por Cobrar al personal, a los

socios, accionistas, directores y gerentes322,050.18 305,438.11

Cuentas por pagar comerciales -

relacionadas

TOTAL PASIVO CORRIENTE -4,164.65

Cuentas por cobrar diversas terceros 40,769.96 35,734.62 PASIVO NO CORRIENTE

ExistenciasCuentas por pagar accionistas, directores y

gerentes374,598.46

Servicios y otros contratos por anticipado 9,011.28 Cuentas por pagar diversas - terceros 1,158.30

Existencias por recibir Cuentas por pagar diversas - relacionadas 369.90

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 774,626.46 715,934.30 Provisiones -

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 376,126.66

Inmueble, Maquinaria y Equipo 414,915.75 TOTAL PASIVO 371,962.01

Depreciacin acumulada -107,485.16 PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 307,430.59 297,686.35 Capital491,340.43

Capital Adicional70,261.14

Resultados Acumulados81,925.65

Resultados del ejercicio66,567.82

TOTAL PATRIMONIO NETO


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710,095.04

TOTAL ACTIVO 1,082,057.051,013,620.65 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

1,082,057.05


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ARCYJET - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Al 31 Diciembre 2011 (En nuevos soles)

31/12/2011

Ingresos Diversos

Aporte Fobase




Alquileres 17,667.52

Fut 180.32

Otros ingresos 4,219.83

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 253,975.83(-) Costos de Ventas

UTILIDAD BRUTA 253,975.83Gastos Operacionales -212,432.55

(-) Variacin de Existencias

RESULTADOS DE OPERACIN 41,543.28(-) OTROS INGRESOS Y GASTOSIngresos Excepcionales

Ingresos Financieros 25,180.89


Otros Ingresos

Otros Gastos

RESULTADOS ANTES DE PARTIDASEXTRAORDINARIAS

66,567.82




RESULTADO EJERCICIO 66,567.82


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ARCYJET - BALANCE GENERALAl 31 de diciembre del 2012 (Nuevos soles)

31/12/2012 31/12/2012

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo401,938.04

Tributos y aportes al sistema de pensiones y de

salud por pagar 542.68

Valores Negociables Remuneraciones y participaciones por pagar 52.02

Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar comerciales - terceros 621.41

Cuentas por Cobrar al personal, a los socios, accionistas,

directores y gerentes 371,073.82

Cuentas por pagar comerciales - relacionadas

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,216.11

Cuentas por cobrar diversasterceros 41,633.51 PASIVO NO CORRIENTE

ExistenciasCuentas por pagar accionistas, directores y

gerentes 398,558.69

Servicios y otros contratos por anticipado 12,707.97 Cuentas por pagar diversas - terceros 1,158.30

Otras cuentas del activo 4,142.23 Cuentas por pagar diversas - relacionadas 195.10

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 831,495.57 Provisiones

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 399,912.09

Inmueble, Maquinaria y Equipo 440,163.98 TOTAL PASIVO 401,128.20

Depreciacin acumulada -123,465.55 PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 316,698.43 Capital 491,340.43

Capital Adicional 70,261.14Resultados Acumulados 148,665.93

Resultados del ejercicio 36,798.30

TOTAL PATRIMONIO NETO 747,065.80

TOTAL ACTIVO 1,148,194.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,148,194.00


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ARCYJET - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Al 31 Diciembre 2012 (En nuevos soles)

31/12/2012INGRESOS INSTITUCIONALESIngresos Diversos

Aporte Fobase 0.00




Alquileres 11,083.88

Fut 213.14

Otros Ingresos 3,660.97

Total de Ingresos Brutos 260,574.09(-) Costos de Ventas

UTILIDAD BRUTA 260,574.09Gastos Operacionales(-) Gastos de Administracin (Costo de Servicio) -229,345.55

(-) DEVOLUCIONES

RESULTADOS DE OPERACIN 31,228.54

(-) OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ingresos Excepcionales 0.00Ingresos Financieros 5,617.84


Otros Ingresos 0.00

Otros Gastos 0.00

RESULTADOS ANTES DE PARTIDAS 36,798.30EXTRAORDINARIAS




RESULTADO DEL EJERCICIO (SUPERAVIT) 36,798.30


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III. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


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ASOCIACION REGIONAL DE CESANTES Y JUBILADOS DEEDUCACION DE TUMBES - ARCYJET

Notas a los Estados FinancierosAl 31 de Diciembre de los aos 2010, 2011 y 2012

(Expresado en Nuevos Soles)

1. Constitucin, Actividad Econmica y Ubicacin de la

Empresa

La Asociacin Regional de Cesantes y Jubilados de Educacin de

Tumbes - ARCYJET, se encuentra inscrita en el registro de

asociaciones, asiento 2722, fojas 201, tomo II y con la modificacin

de su estatuto en la Partida N 02013943 de la Zona Registral N 1

sede Piura, Oficina Registral Tumbes de fecha 22/06/2005, es una

persona jurdica y representativa sin fines de lucro. Se constituye,

organiza y funciona al amparo del derecho natural e inalienable del

hombre de asociarse, se rige por su estatuto y por los dispositivos

nacionales e internacionales que la amparan. Se encuentra ubicada en

la Avenida Arica N 319 de la ciudad de Tumbes.

La ARCYJET conformada por pensionistas del sector educacin

Tumbes, propicia y ampara la defensa de sus asociados desde el

punto de vista gremial y profesional, principalmente de sus derechospatrimoniales, pensionarios y reivindicativos conforme a ley. En el

seno de la ARCYJET, todos los asociados son iguales y fraternos;

como tal tienen deberes y derechos sin discriminacin alguna. Todos

gozan de plena libertad de pensamiento en armona con la

Constitucin Poltica del Per y la Declaracin Universal de los

Derechos Humanos


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Son fines de la ARCYJET:

a) Promover el bienestar general de sus asociados, a fin de

asegurarles una mejor calidad de vida.

b) Defender los derechos de sus asociados y luchar por sus

reivindicaciones.

c) Fomentar el cumplimiento de los principios que rigen el estatuto.

d) Construir una organizacin social basada en la igualdad de

deberes y derechos.

e) Propender las relaciones con instituciones regionales, nacionales e

internacionales.

f) Propiciar la participacin de la Asociacin mediante propuestas

educativas, remunerativas y pensionarias.

g) Administrar con responsabilidad y transparencia, el patrimonio de

la institucin.

h) Participar en la sociedad civil conforme lo establece la ley deregionalizacin y descentralizacin, ley orgnica de

municipalidades, Colegio de Profesores y otras.

2. Resumen de los Principios y Prcticas Contables Aplicadas

Los Estados Financieros han sido preparados en concordancia con

los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, de

acuerdo a la Resolucin N 023 del Consejo Normativo de

Contabilidad comprenden las Normas Internacionales de

Contabilidad y las Normas establecidas por los Organismos de

Supervisin y de Control de las entidades de su rea; siempre y

cuando se encuentren dentro del marco en que se apoyan las

Normas Internacionales de Contabilidad. Complementndose con


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las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF)

aprobadas por el Consejo Normativo de Contabilidad.

Los principios y prcticas contables ms importantes aplicadas son

los siguientes:

2.1. Los estados financieros han sido preparados en trminos

monetarios nominales de la fecha, en que se realizan las

transacciones; no se ha realizado el ajuste por inflacin en

cumplimiento a una norma del Consejo Normativo de

Contabilidad que ha dejado en suspenso dicho ajuste debido a

que la economa en el pas durante los ltimos aos ha perdido

la caracterstica de una economa hiperinflacionaria en

concordancia a las Normas Internacionales de Contabilidad,

por tanto, las partidas monetarias y no monetarias del ejercicio

se presentan a valores histricos, tomando como punto departida los saldos hasta el 31 de diciembre del ao anterior.

2.2. Los inmuebles, maquinaria y equipo se encuentran registrados

sin el ajuste por inflacin que no exceden a sus montos de

recuperacin por su uso futuro, valor econmico o tasacin

independiente.

2.3 Las depreciaciones se han calculado utilizando el mtodo de

lnea recta, aplicando tasas anuales determinadas sobre su vida

til de cada activo que se aplica sobre los montos histricos,

la misma que se utiliza en forma consistente en cada perodo.


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3. Efectivo y Equivalentes de Efectivo

El saldo de esta cuenta al 31 de Diciembre de los ejercicios 2010,

2011 y 2012 se encuentra conformada por los siguientes saldos:

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2010 2011 2012

101 Caja 186.99 186.99 186.99

102 Fondos Fijos 300.00 94.42 94.42

104 Cuentas Corrientes

1 Caja Municipal de Sullana

1

Cta. N 400555 Fondo

Administrativo 1,658.31 4,168.31 759.72

2 Cta. N 440584 F. Mortuorio 37,254.68 40,770.69 72,737.02

3 Cta. N 440599 Prstamo 118,395.24 123,824.20 83,015.78

4

Cta. N 3159138 Alquileres y

multas / Canasta Navidea 7,000.87 19,754.37 26,683.67

108 Otros depsitos

1 Caja Municipal de Sullana

1 Cta. N 101004221001414592 100,776.94 106,341.40 109,637.99

2 Cta. N 101004221001729365 60,000.00 69,984.00 69,984.00

3 Cta. N 101004221001803895 36,034.70 37,670.66 38,838.45

Total 361,607.73 402,795.04 401,938.04


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4. Cuentas por Cobrar a Socios

Al 31 de Diciembre de los ejercicios 2010, 2011 y 2012 esta cuenta

se encuentra conformada por los siguientes saldos:

14 Cuentas por Cobrar a Socios 2010 2011 2012142 Prstamos a Socios

Saldo prstamo 2003 5,367.10 7,773.51 5,188.30

Saldo prstamo 2004 161.88 616.00 596.00

Saldo prstamo 20052012 284,440.59 298,236.63 331,975.48

Cobranzas DRET 2012 0.00 17,890.00

Saldo prstamo 2003 sindemostrar 15,274.54 15,274.04 15,274.04

146 Servicios por Cobrar a socios

04 Crdito de Vveres 6.00 -6.00 -6.00

06 Crdito de Canasta 2003 156.00 156.00 156.00

149 Varios

02 Varios- Rifa Orlando

Preciado 32.00

TOTAL 305,438.11 322,050.18 371,073.82

5. Cuentas por Cobrar Diversas

Los saldos de Cuentas por Cobrar Diversas al 31 de Diciembre de los

ejercicios 2010, 2011 y 2012 se encuentran conformadas por:

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 2010 2011 2012162 Reclamaciones a Terceros 35,639.62 35,639.62 35,639.62

163 Intereses por cobrar 5,130.34 5,993.89

168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas

Prstamo Paseo Mncora 22/04/2006

-Guevara De Rosillo Esperanza 80.00

-Romn Daz Herlinda Gabina 15.00

35,734.62 40,769.96 41,633.51


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6. Servicios y otros contratados por anticipado

Los saldos de la cuenta Servicios y otros Contratados por anticipado al

31de Diciembre de los ejercicios 2010, 2011 y 2012 se encuentran

conformadas por:

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS

POR ANTICIPADO 2010 2011 2012Entregas a Rendir Cuenta

Saldo aos anteriores 9305.00 9,470.52 9,415.52

2010 Guerra Velsquez Herly Griselda 46.22

2010 Abad Infante Mara Gastos Da del

Maestro 55.00

2010 Elizabeth Fernndez Concepcin (Pollo

Canasta) 130.00

2010 Durand Vera Denilson (Asesora legal) 200.00

2012 Caldern Mendoza, Ana Genoveva 44.00

2012 Compartir Navideo 2,972.19

2012 Ego Fermn Valdivia Ortiz - Viticos 500.00

2012 Hermelinda Gavina Romn Daz 235.50

Adelanto de Remuneraciones -2136.00 -2,136.00 -2,136.00

Otras Cargas Diferidas 1656.00 1,656.00 1,656.00

Provisin Crdito Fiscal 20.76 20.76 20.76

Total 9276.98 9011.28 12707.97


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7. Inmuebles, Maquinara y Equipo

Los saldos de la Cuenta Inmuebles, Maquinara y Equipo al 31 de

Diciembre de los ejercicios 2010, 2011 y 2012 se encuentran

conformadas por:

INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 2010 2011 2012

331 Terrenos 23,834.39 23,834.39 23,834.39

332 Edificios y otras Construcciones

Edificios 297,248.71 297,248.71 297,248.71

Edificacin Rustica 6,161.82 6,161.82 6,161.82Mejoras 3,450.34 3,450.34 3,450.34

335 Muebles y Enseres 29,611.41 9,611.41 29,611.41

336 Equipos Diversos 30,036.50

Equipo de Computo 33,260.92 33,260.92

Otros Equipos 8,038.42 10,012.99

339 Trabajos en Curso 13,309.74 36,583.40

TOTAL 390,343.17 414,915.75 440,163.98

10. Depreciacin, Amortizacin y Agotamiento acumulado

Los saldos de esta cuenta al 31 de Diciembre de los ejercicios 2010,

2011 y 2012 se encuentran conformadas por:

DEPRECIACIN ACUMULADA 2010 2011 2012

Edificio 46,176.54 51,130.54 56,084.54

Edificaciones rusticas 1,421.06 1,605.92 1,790.78

Mejoras 338.52 442.04 545.56

Construcc. de material noble 3,963.39 7,926.81 11,890.23

Muebles y enseres 19,355.89 20,714.91 22,073.93

Equipos varios 7,745.81 8,398.74 10,527.53

Equipos de computo 13,655.61 17,266.20 20,552.98

Total 92,656.82 107,485.16 123,465.55


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11. Tributos por Pagar

Los saldos de la Cuenta Tributos por Pagar al 31 de Diciembre de los

ejercicios 2010, 2011 y 2012 se encuentran conformadas por:

TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR 2010 2011 2012

Crdito Fiscal -3372.00 -5,184.31 -4,115.79

Percepcin - IGV -40.00 -135.65 -3.00

Tercera Categora (Abril 2005) -4.00 -4.00 -4.00

Contribuciones a Instituciones Publicas 359.69 297.00 330.00

Contribuciones a InstitucionesPblicas

(saldos por medicin) -18.58 -18.58

Contribuciones a Instituciones Privadas

AFPPRIMA 169.86 190.68 212.68

-Correa Palomino Anesimo (Vacac. 2008-

2009) -0.86 -0.86 -0.86TOTAL -2887.31 -4855.72 -3599.55

12. Remuneraciones y Participaciones por Pagar



REMUNERACIONES POR PAGAR 2010 2011 2012

-Correa Palomino Ansimo - anticipos -40.00 40.00 40.00

-Dioses Ruiz Dagoberto Emidio. 500.00 57.42 0.00

-Beneficios sociales de los trabajadores 12.07 12.02

TOTAL 460.00 109.49 52.02


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13. Cuentas por pagar comerciales



CUENTAS POR PAGARCOMERCIALES 2010 2011 2012

Facturas por pagar 235.00 581.58 621.41

TOTAL 235.00 581.58 621.41

14. Cuentas por pagar a Socios



CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS 2010 2011 2012

Fondo mortuorio / FAM 233,811.68 257,633.91

Aportes de asociados 321,482.44

Beneficios pagados -115,440.00

Devolucin aportes cnyuge -30,087.00 -30,087.00 -30,087.00

Fondo para Prstamos 186,124.00 170,873.78 171,011.78

intereses cuenta plazo fijo 6,912.01 0.00 0.00

TOTAL 368,991.45 374,598.46 398,558.69


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15. Cuentas por Pagar Diversas



CUENTAS POR PAGARDIVERSAS 2010 2011 2012

Reclamaciones de Terceros

Descuentos Indebidos 538.30 538.30 538.30

-Chapa Flores Eulises 285.00 285.00 285.00

-Pea Flores Benito 185.00 185.00 185.00

-Cerro Reyes Luis Alberto

(Aportes) 80.00 80.00 80.00

-Cerro Reyes Luis Alberto

(Multas) 70.00 70.00 70.00

TOTAL 1,158.30 1,158.30 1,158.30

16. Capital Social

Los saldos de esta cuenta al 31 de Diciembre de los ejercicios

2010,2011 y 2012 se encuentran conformadas por:

CAPITAL2010 2011 2012

Saldo al 31 de diciembre 2003 481,923.93 481,923.93 481,923.93

Aportes extraordinarios actividad

bingo 9,416.50 9,416.50 9,416.50

TOTAL 491,340.43 491,340.43 491,340.43


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17. Capital Adicional

Los saldos de las Cuenta Capital Adicional al 31 de Diciembre de

los ejercicios 2010, 2011 y 2012 se encuentran conformadas por:

CAPITAL ADICIONAL

2010 2011 2012

Saldo desde el 31 de diciembre

del 2003 70,261.14 70,261.14 70,261.14

TOTAL 70,261.14 70,261.14 70,261.14

18. Utilidad del Ejercicio



UTILIDAD DEL EJERCICIO 2010 2011 2012

Saldo al 31 de diciembre 65,401.11 66,567.82 36,798.30

TOTAL 65,401.11 66,567.82 36,798.30


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19. Utilidades acumuladas



UTILIDADES ACUMULADAS 2010 2011 2012

Saldo al 31 de Diciembre 2003 59,034.75 59,034.75 59,034.75

Utilidad ao 2004 646.19 646.19 646.19

Utilidad ao 2008 27,772.33 27,772.33 27,772.33

Utilidad ao 2009 47,002.54 47,002.54 47,002.54

Utilidad 2010 65,401.11 131,563.53 131,563.53

Utilidad 2011 66,567.82 66,567.82

Utilidad 2012 36,798.30

Ajuste Esperanza Guevara -80.00 -80.00

Ajuste Rebaja Utilidad 2010 -67,527.48 -67,527.48

Ajuste Caja y Bancos 2011 -1,508.97 -1,508.97

Ajuste 2011 4,463.00 4,463.00

Utilidad Ajuste Junio/2012 172.46

Prdidas Acumuladas

Resultado ao 2005 -45,146.60 -45,146.60 -45,146.60

Resultado ao 2006 -58,315.06 -58315.06 -58315.06

Resultado ao 2007 -15,978.58 -15978.58 -15978.58

SUB TOTAL 80,416.68 148,493.47 185,464.23


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20. Ingresos Comparativos ARCYJET perodo 2007 al 2009 y

2010 al 2012.

Al 31 de diciembre los ingresos presentan el siguiente movimiento

comparativo:

El saldo de las cuenta de Ingresos por Aporte al Fondo de

Asistencia Mutua (Fondo Mortuorio) al 31 de Diciembre del 2010,muestra un saldo de 59,348.62 que contribuye con el logro de la

utilidad de ese ao ascendente a S/ 131,563.53, posteriormente se

realice el ajuste correspondiente rebajndose la utilidad a S/

65,401.11 tal como puede preciarse en el estado de ganancias y

prdidas del ao 2010, pero el estado de ganancias y prdidas del

ao 2010 firmado por el Presidente, el Secretario y la Contadora,

figura la utilidad de S/ 131,563.53

DETALLE 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Aporte FAM 59,348.62

Aporte Fondo Prst. 88,839.06 80,667.40 92,895.35

Aportes Fondo Adm. 74,660.32 68,722.57 67,902.38 70,561.10 73,444.20 77,420.00

Intereses 40,808.01 58,637.20 66,508.83 76,328.97 77,796.56 75,300.75

Alquileres y otros 2,825.67 2,883.12 3,235.59 14,391.16 22,067.67 14,957.99

Total Ingresos 118,294.00 130,242.89 137,646.80 309,468.91 253,975.83 260,574.09

Costo del Servicio 134,272.58 102,470.56 90,644.26 186,400.30 212,432.55 229,345.55

Utilidad Bruta -15,978.58 27,772.33 47,002.54 123,068.61 41,543.28 31,228.54

Mas otros ingresos 8,550.19 25,180.89 5,617.84

Menos otros gastos 55.27 156.35 48.08

Utilidad Neta -15,978.58 27,772.33 47,002.54 131,563.53 66,567.82 36,798.30


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De igual manera se aprecia que el aporte al Fondo para Prstamos,

se ha considerado como ingreso de la asociacin durante los aos

2010, 2011 y 2012, prctica contable que no se aplicaba en los aos

anteriores, porque eran considerados como pasivos, es decir,

obligaciones de la asociacin para con sus socios. Esta situacin

constituye un cambio en la poltica contable de registro de los

ingresos y que ha permitido que la asociacin obtenga Utilidad

Positiva (Ganancia) en los aos 2010, 2011 y 2012, que de nohaberse considerado como ingresos el resultado hubiese terminado

negativo (Perdida).

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