SERVICIOS MULTIPLES EL SAUCO S.A.

MBM LAGUNAS NORTE2013

PRESENTACION

Ante la inminente necesidad de contar con un sistema efectivo de Limpieza de Ambientes de Instalaciones, en sus distintos mbitos , Industrial, de Servicios y Comercial, se crea la Empresa de Servicios Mltiples El Sauco dedicada a conseguir una mayor Satisfaccin del Cliente que va ms all de los acostumbrados conceptos de Eficiencia y Efectividad en el desarrollo de las labores de Limpieza, es as que Servicios Mltiples El Sauco opera con Responsabilidad Ambiental y Social considerando al factor humano como el elemento de mayor Valor en su constitucin Organizativa..

RESEA HISTORICA

INICIA SUS ACTIVIDADES: El 12 de Enero del 2005. MOTIVADOS : El espritu emprendedor de realizar Empresa ASESORADOS: Minera Barrick Misquichilca. ASOCIADOS : 33 socios accionistas OBJETIVO : Generar una oportunidad de empleo a su Localidad en el rubro de Limpieza, Mantenimiento y Transporte Local. UBICADOS : Mina Lagunas Norte Instalaciones Barrick

Razn Social: Empresa de Servicios Mltiples el Sauco S.A. Nombre Comercial: SMS S.A SAUCO RUC : 20481042586 SGS : Renovacin

INTERMEDIACION LABORAL

Gerente General: Javier Salinas Jurez. RPC: 949144583 Supervisor de Campo (1):Pablo Baltazar Paredes RPC: -949144588ADMINISTRATIVOS

AUXILIARES DE LIMPIEZAContamos actualmente con 44 colaboradores en nuestra fuerza laboral.Supervisor de Seguridad:Gustavo Velsquez Chvez RPC: -949144584Dpto. Costos: Gladys Julca AlvaradoRPC: 954142999Supervisor de Campo (2):David Ramos Garcia RPC: -949144585

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

}Limpieza de AmbientesJUNTA GENERAL DE SOCIOSDIRECTORIOUNIDAD ADMINISTRATIVAASESORIA LEGAL Y CONTABLEUNIDAD DE SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIALUNIDAD OPERATIVAGERENCIA GENERALTransporte

ALIMPIEZA DE AMBIENTES

TRANSPORTES

NUESTRA VISION

Alcanzar los estndares de Seguridad y Medio Ambiente de Nuestros Clientes, a partir de las buenas Prcticas Ambientales y en el cumplimento de las leyes en temas se seguridad y salud ocupacional, de tal manera que nos volvamos un referente en lo que respecta a eficiencia y seguridad, y con ello seamos reconocidos por la comunidad, accionistas, colaboradores y clientes, como una empresa socialmente responsable.

Somos una empresa emprendedora, nacida de la comunidad el Sauco, nosotros buscamos desarrollar nuestras actividades con sentido de la urgencia, teniendo como base sobre todo la concientizacin de la importancia de la seguridad y el cuidado del medio ambiente, y as lograr ser competitivos, para que podamos llevar desarrollo sostenible a los miembros de la comunidad, accionistas y colaboradores.

INSTRUMENTOS DE GESTION

Ley Organiza de Sociedades N 26887 Estatuto de la Empresa (*) Reglamento interno de Accionistas (*) Manual de Organizacin y Funciones (MOF) (*) Cuadro de Asignacin de Personal (CAP) (*) Programa de Seguridad, Salud y Medio Ambiente (*) Manual de Polticas y Procedimientos de Seguridad (*) Programa de Entrenamiento y Capacitaciones (*) Plan General de Emergencia (*) Evaluacin de Peligro de las Tareas (*) Plan Anual de Responsabilidad Social (*) Plan de Auditoria Interna Seguridad & Contable (*) Procedimientos de Seleccin de Personal

PRINCIPALES SERVICIOS

SERVICIOREPRESENTACION

Limpieza de ambientes en edificios

Limpieza de infraestructura alimentaria

Evacuacin de volmenes de desechos domsticos (cilindros, conteiner, otros)

PRINCIPALES CLIENTES

NUESTRO FODA

FORTALEZASDEBILIDADES

1. Plantilla equilibrada entre los distintos servicios.2. Buena relacin personal entre los trabajadores de la Empresa.3. Escasa conflictividad laboral entre compaeros.4. Importante sentimiento de pertenencia del Personal Administrativo y de Servicio de la Empresa.5. Sentimiento de unidad entre el Personal Administrativo y de Servicio, laboral y funcionario.6. Alto nivel de preparacin del Personal Administrativo y de Servicio.7. Amplios espacios en lugares de trabajo.8. Los recursos de trabajo e informtico estn en continua actualizacin.9. Alto nivel de participacin en los diferentes programas de capacitaciones e inspecciones de la Emp.10. Utilizacin de tecnologas administrativas adecuadas.11. Falta de oportunidades de promocin del Personal Administrativo y de Servicio.12. Demora y debilidades para la obtencin de nuestros productos de limpieza.13. Control insuficiente en la medicin y seguimiento de procesos claves y de apoyo.14. Deficiencia en las aplicaciones informticas.15. Falta de motivacin causada por la propia empresa.16. Falta de medidas de seguridad.17. Escasa implicacin de los lderes de mayor nivel.18. Identificacin y documentacin de procesos de apoyo.

OPORTUNIDADESAMENAZAS

1. Competitividad con otras empresas.2. Conexin con la Industria Minera (Gran Minera).3. Gran implicacin del Personal Administrativo y de Servicio con la Industria Minera en la elaboracin de sus actividades.4. Mejora de las instalaciones.5. Adquisicin de bienes para la empresa.6. Aumento de la competencia.7. Bajo grado de reconocimiento del trabajador de la Empresa.8. Baja implicacin en rganos decisin de la Empresa.9. Distanciamiento en las relaciones del Personal Administrativo y de Servicio / Directorio.10. Bajo nivel de formacin del Personal de Servicio.

NUESTROS OBJETIVOS

NOBEJTIVOS

01Incrementar el nivel de satisfaccin de los clientes.

02Elevar el nivel de resultados de los servicios.

03Promover la satisfaccin laboral.

04Mejorar la comunicacin interna/externa.

Marco Referencial 2.1.1. Balance General El balance general es un informe financiero o estado contable que refleja la situacin del patrimonio de una empresa en un momento determinado. El estado de situacin financiera se estructura a travs de tres conceptos patrimoniales, el activo, el pasivo y el patrimonio neto, desarrollados cada uno de ellos en grupos de cuentas que representan los diferentes elementos patrimoniales. El activo incluye todas aquellas cuentas que reflejan los valores de los que dispone la entidad. Todos los elementos del activo son susceptibles de traer dinero a la empresa en el futuro, bien sea mediante su uso, su venta o su cambio. Por el contrario, el pasivo muestra todas las obligaciones ciertas del ente y las contingencias que deben registrarse. Estas obligaciones son, naturalmente, econmicas: prstamos, compras con pago diferido, etc. El patrimonio neto es el activo menos el pasivo y representa los aportes de los propietarios o accionistas ms los resultados no distribuidos. El patrimonio neto muestra tambin la capacidad que tiene la empresa de autofinanciarse.

2.1.2. Estado de Resultados

El estado de resultados muestra, un resumen de los resultados de operacin de un negocio concernientes a un periodo de operaciones. Su objetivo principal es medir u obtener una estimacin de la utilidad o prdida peridica del negocio, para permitir al analista determinar qu tanto ha mejorado dicho negocio durante un periodo de tiempo, generalmente un ao, como resultado de sus operaciones. En lo que se refiere a la forma de presentar el estado de resultados existen dos formas. La primera y la ms sencilla consiste en un formato de una sola resta en la cual se agrupan por un lado todos los ingresos y/o ganancias y por otro todos los gastos y/o prdidas. Al total de ingresos y/o FINANZAS

Ganancias se le resta el total de gastos y/o prdidas y se obtiene la utilidad neta. La segunda forma que es la ms til, y que generalmente es ms usual, se presenta en un formato en el que las partidas son agrupadas segn las funciones a las que pertenecen. En este formato se presentan varias cifras de utilidad segn se van restando los diferentes grupos de gastos y/o prdidas. Adems, se busca hacer una separacin entre lo que son los resultados provenientes de operaciones normales y los que resultan de otro tipo de operaciones que no constituyen el giro de la empresa (dividendos por ejemplo). Ventas brutas y Ventas netas nicamente los ingresos provenientes de las operaciones normales deben mostrar seccin. Las ventas brutas de mercancas o servicios deben mostrarse con deduccin (devoluciones y descuentos) sobre las ventas enunciados especficamente, obteniendo como resultado las ventas netas. Los ingresos derivados de las operaciones ordinarias o principales de un negocio comprenden la venta de mercancas y/o servicios al pblico tanto en una empresa comercial como en una manufacturera.

Es importante tener presente que este rengln es, en principio, determinante de la existencia de utilidades. Las ventas deben guardar cierta proporcin con la inversin en activos y viceversa. El analista deber conceder gran importancia a este aspecto al evaluar la situacin financiera y resultados de operacin de una empresa. Costo de Ventas En una empresa esta seccin muestra las compras de mercancas y las devoluciones y descuentos sobre las mismas, los inventarios iniciales y finales, as como las cuentas relacionadas con las mercancas adquiridas tales como gastos de transportacin sobre las compras e impuestos sobre la transportacin. FINANZAS Utilidad Bruta El excedente de las ventas netas sobre el costo de ventas se denomina utilidad bruta. Si el costo de ventas fuera mayor que las ventas netas, la cantidad resultante podr titularse "Excedente del costo de ventas sobre las ventas netas" o "Prdida bruta". La cifra de utilidad bruta permite al analista calcular el margen de utilidad bruta (utilidad bruta/ventas netas) para conocer la proporcin que de las ventas netas representa la utilidad. Generalmente, el costo de ventas es un rengln muy importante dentro del Estado de Resultados. Gastos de operacin Representan todos aquellos gastos ocasionados por las funciones de compras, ventas y administracin del negocio en general. Los estados de resultados muestran generalmente dos categoras de gastos de operacin. Gastos de venta Comprenden los gastos relacionados directamente con la venta y la entrega de mercancas, ejemplos de stos son: los gastos de publicidad, gastos de entrega como salarios, gasolina, depreciacin del equipo de reparto, gastos del edificio destinado a ventas, sueldos a los gerentes de ventas, gastos de la oficina de ventas, sueldos a vendedores, gastos de embarques, transportacin sobre ventas, gastos de viaje de los vendedores, etctera.

Gastos generales y administrativos Comprenden los gastos de supervisin y administracin en general, los de llevar los registros y el control contable, gastos de correspondencia, compras, etctera. Algunos ejemplos son los honorarios de auditora y contabilidad, gastos de crdito y cobranzas, depreciacin del equipo y mobiliario de oficina, gastos de edificio y oficinas de la administracin, nmina de oficina, artculos de escritorio, papelera y correo, telfono y telgrafo, etctera. FINANZAS Utilidad de operacin El excedente de la utilidad bruta sobre los gastos de operacin se denomina utilidad de operacin. Esta cantidad representa la utilidad generada por las operaciones normales de la compaa antes de deducir otros gastos y sumar otros ingresos. A este nivel del estado de resultados se calcula el margen de utilidad de operacin (utilidad de operacin/ventas netas). De acuerdo con el formato presentado al principio de este captulo, este rengln representa el resultado neto de las operaciones normales, es decir de la explotacin del giro de la empresa. Otros ingresos y otros gastos Otros ingresos comprenden el ingreso por renta, ingresos por dividendos, ingreso por intereses, utilidades en cambios, comisiones, regalas, etc., y son ocasionados por activos no operativos como es el caso de las inversiones permanentes. Otros gastos comprenden todas las partidas de gastos que no son generados por las operaciones regulares de la compaa. Utilidad antes de gastos financieros Una vez que los otros ingresos y gastos han sido involucrados en los resultados de las operaciones de un negocio surge la cifra de utilidad antes de gastos financieros. Hasta este rengln, los costos y gastos que han sido restados de las ventas son los que surgen de los activos que la empresa posee, tanto operativos como no operativos y, por lo tanto, son consecuencia de las decisiones de inversin, mismas que son diferentes de las decisiones de financiamiento.

Gastos financieros Comprenden los gastos en que incurre un negocio debido al uso de fondos externos (pasivo) para financiar sus activos. Este rengln incluye los intereses, la amortizacin del descuento en emisin de obligaciones, las comisiones, etc. Aqu comienza a apreciarse el destino de las utilidades logradas con los activos. FINANZAS Utilidad antes de impuesto sobre la renta y participacin de los trabajadores en las utilidades Constituye la cifra de utilidad contable que estara sujeta a los gravmenes fiscales. Esta cifra no necesariamente coincide con la cifra de utilidad contenida en la declaracin que presentan las empresas al fisco, debido a que los principios que fundamentan la cuantificacin de una y otra son diferentes. Impuesto sobre la renta y participacin de los trabajadores en las utilidades En este rengln del estado de resultados se presenta el importe del impuesto a cargo de la empresa, as como el monto correspondiente a la participacin de los trabajadores en las utilidades de la empresa (PTU). Dependiendo del mtodo que la empresa utilice para la cuantificacin de sus impuestos, estas cifras pueden coincidir o no con las cifras que por los mismos conceptos se incluyen en la declaracin fiscal. El IR y el PTU del ao deben deducirse de la "Utilidad antes del impuesto sobre la renta y participacin de los trabajadores en las utilidades", la cifra resultante deber llamarse "Utilidad neta del ejercicio despus de IR y PTU.

2.1.3. Anlisis Financieros 2.1.3.1. Anlisis Horizontal y Vertical

El anlisis financiero dispone de dos herramientas para interpretar y analizar los estados financieros denomina anlisis horizontal y vertical, que consiste en determinar el peso proporcional (en porcentaje) que tiene cada cuenta dentro del estado financiero analizado. Esto permite determinar la composicin y estructura de los estados financieros. El anlisis vertical es de gran importancia a la hora de establecer si una empresa tiene una distribucin de sus activos equitativa y de acuerdo a las necesidades financieras y operativas. Por ejemplo, una empresa que tenga unos activos totales de 5.000 y su cartera FINANZAS sea de 800, quiere decir que el 16% de sus activos est representado en cartera, lo cual puede significar que la empresa pueda tener problemas de liquidez, o tambin puede significar unas equivocadas o deficientes Polticas de cartera. En el anlisis horizontal, lo que se busca es determinar la variacin absoluta o relativa que haya sufrido cada partida de los estados financieros en un periodo respecto a otro. Determina cual fuel el crecimiento o decrecimiento de una cuenta en un periodo determinado. Es el anlisis que permite determinar si el comportamiento de la empresa en un periodo fue bueno, regular o malo. 2.1.4. Ratios Financieros

Matemticamente, un ratio es una razn, es decir, la relacin entre dos nmeros. Son un conjunto de ndices, resultado de relacionar dos cuentas del Balance o del estado de Ganancias y Prdidas. Los ratios proveen informacin que permite tomar decisiones acertadas a quienes estn interesados en la empresa, sean stos sus dueos, banqueros, asesores, capacitadores, el gobierno, etc. Por ejemplo, si comparamos el activo corriente con el pasivo corriente, sabremos cul es la capacidad de pago de la empresa y si es suficiente para responder por las obligaciones contradas con terceros.

Sirven para determinar la magnitud y direccin de los cambios sufridos en la empresa durante un periodo de tiempo. Fundamentalmente los ratios estn divididos en 4 grandes grupos: - ndices de liquidez. Evalan la capacidad de la empresa para atender sus compromisos de corto plazo. - ndices de Gestin o actividad. Miden la utilizacin del activo y comparan la cifra de ventas con el activo total, el inmovilizado material, el activo circulante o elementos que los integren. - ndices de Solvencia, endeudamiento o apalancamiento. Ratios que relacionan recursos y compromisos. - ndices de Rentabilidad. Miden la capacidad de la empresa para generar riqueza (rentabilidad econmica y financiera).

Problema a Investigar

De qu manera la estandarizacin de costes de servicio en la empresa de servicios multiples EL SAUCO S.A.. mejorara la rentabilidad de econmica y financiera de la misma en los aos 2014, 2015 y 2016?

2.3. Objetivos

2.3.1. Objetivo General

Determinar de qu forma afectar la estandarizacin de costes de servicio en la empresa de servicios mltiples "EL SAUCO S.A.C en la mejora de la rentabilidad econmica y financiera de la misma en los aos 2014,2015 y 2016.

2.3.2. Objetivos Especficos Elaborar un modelo estndar de costes de servicio por metro cuadrado para la empresa de servicios mltiples EL SAUCO S.A. Realizar un pronstico de ventas para los aos 2014, 2015, 2016 a la empresa de servicios mltiples El SAUCO SA

Realizar un presupuesto para los aos 2014, 2015, 2016 a la empresa de servicios mltiples El SAUCO SA

Pronosticar flujo de caja para los aos 2014, 2015, 2016 a la empresa de servicios mltiples El SAUCO SA

Pronosticar balance general para los aos 2014, 2015, 2016 a la empresa de servicios mltiples El SAUCO SA

Pronosticar estado de ganancia y prdidas para los aos 2014, 2015, 2016 a la empresa de servicios mltiples El SAUCO SA

Realizar anlisis vertical para los aos 2014, 2015, 2016 a la empresa de servicios mltiples El SAUCO SA

Realizar anlisis horizontal para los aos 2014, 2015, 2016 a la empresa de servicios mltiples El SAUCO SA

Realizar anlisis de ratios para los aos 2014, 2015, 2016 a la empresa de servicios mltiples El SAUCO SA

Realizar anlisis DUPONT para los aos 2014, 2015, 2016 a la empresa de servicios mltiples El SAUCO SA

Hiptesis Si se puede mejorar la rentabilidad econmica y financiera de la empresa de servicios mltiples El SAUCO SA aplicando la estandarizacin de costos

BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ESTADOS CONSOLIDADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ANALISIS HORIZONTAL

ANALISIS DE GANANCIAS Y PRDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

GRAFICAS DE ANALISIS

VENTAS NETAS

INTERPRETACION: LAS VENTAS TIENE UNA TENDENCIA A AUMENTAR CONSIDERABLEMENTE SEGUNA LOS RESULTADOS DE LOS TRES ULTIMOS AOS, EL PORCENTAJE DE VENTAS DE UN AO A OTRO SE DA DE LA SIGUIENTE MANERA:ENTRE EL AO 20111 AL 2012 EL AUMENTO DE VENTAS FUE DE UN 32% Y ENTRE EL AO 2012 A 2013 SE DIO UN AUMENTO DE VENTAS DEL 20%.

CONCLUSION: SE PUEDE ABSERVAR QUE EL AUMENTO PORCENTUAL DE VENTAS A BAJADO EN UN 12% EN EL ULTIMO AO.

COSTO DE SERVICIO

INTERPRETACION: LOS COSTOS DE SERVICIO NO TIENE UNA TENDENCIA FIJA YA QUE, HAY DIMINUCION Y AUMENTOS EXESIVOS DE UN AO A OTRO OBTENIENDO UN QUIEBRE , EL NIVEL DE CAMBIO PORCENTUAL ENTRE LOS AOS 2011 Y 2012 HUBO UNA DISMINUCION DE COSTOS DE UN 65% MIENTRAS QUE ENTRE LOS AOS 2012 Y 2013 SE OBSERVA QUE EL CAMBIO PORCENTUAL ES DE 149%

CONCLUSION: SE PUEDE OBSERVAR QUE LA VARIACION PORCENTUAL DE COSTOS DE SERVICIO DE UN AO A OTRO A AUMENTADO EXESIVAMENTE EN EL 214%

UTILIDAD BRUTA

INTERPRETACION: LA UTILIDAD BRUTA NO TIENE UNA TENDENCIA FIJA YA QUE SE PRESENTA UN QUIEBRE DE AUMENTOS Y DISMINUCION EN LOS AOS 2011, 2012, 2013 EN LOS CAMBIOS PORCENTUALES ENTRE LOS AOS 2011 Y 2012 SE OBSERVA UN AUMENTO DEL 2062% MIENTRA QUE ENTRE LOS AOS 2012 Y 2013 SE OBSERVA UNA DISMINUCION DE -25% .

CONCLUSIN: LOS CAMBIOS PORCENTUALES DE LA UTILIDAD BAJO EN UN PORCENTAJE EXESIVO ENTRE EL 2012 Y 2013 CON RESPECTO A LOS CAMBIOS ENTRE LOS AOS 2011 Y 2012.

GASTOS DE VENTAS

INTERPRETACION: LOS GASTOS DE VENTAS TIENE UNA TENDENCIA A AUMENTAR COMO SE VE EN LA GRAFICA, EL PORCENTANJE DE AUMENTO ENTRE LOS AOS 2011 Y 2012 ES DE 1454% Y EL PORCENTAJE DE AUMENTO ENTRE LOS AOS 2013 Y 2012 ES DEL 12%

CONCLUSIN: LA VARIACION PORCENTUAL DE UN AO A OTRO EN LOS GASTOS DE VENTAS A DISMINUIDO EN 1442%

GASTOS DE ADMINISTRACION

INTERPRETACION: La utilidad operativa tiene una grfica de quiebre pues entre los aos 2011 y 2012 se observa un crecimiento mientras que entre los aos 2012 y 2013 se observa una disminucin. Los cambios porcentuales en la utilidad operativa del ao 2011 al 2012 aumentaron en 1901% mientras que del ao 2012 al 2013 se observa una disminucin del 13%

CONCLUSIN: las variaciones de la utilidad operativa de un ao a otro son muy Bruscas ya que el nivel porcentual de cambios entre aos disminuyo en el ultimo Ao bruscamente.

UTILIDAD OPERATIVA

INTERPRETACION: La utilidad operativa tiene una grfica de quiebre pues entre los aos 2011 y 2012 se observa un crecimiento mientras que entre los aos 2012 y 2013 se observa una disminucin. Los cambios porcentuales en la utilidad operativa del ao 2011 al 2012 aumentaron en 1901% mientras que del ao 2012 al 2013 se observa una disminucin del 13%

CONCLUSIN: las variaciones de la utilidad operativa de un ao a otro son muy bruscas ya que el nivel porcentual de cambios entre aos disminuyo en el ltimo ao bruscamente.

ANALISIS BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ACTIVOS CORRIENTESCaja y Bancos

INTERPRETACION: S e observa que caja y bancos tiene una tendencia a aumentar y el cambio porcentual del ao 2011 al 2012 vario en un aumento del 1% mientras que del ao 2012 al 2013 tuvo un aumento de porcentaje del 117%

CONCLUSION: El porcentaje de cambio de un ao a otro en caja y bancos aumento en un 116%

Cuentas por cobrar comerciales, neto

INTERPRETACION: Se observa que las cuentas comerciales por cobrar tiende a disminuir y que la variacin porcentual del ao 2011 al ao 2012 es de 0% mientras que el cambio que se dio del ao 2012 al ao 2013 es de una disminucin del 16%

CONCLUSION: las cuentas comerciales por cobrar han disminuido en un 16%

Otras cuentas por cobrar

INTERPRETACION: Se observa otras cuentas por cobrar tiende a disminuir y que la variacin porcentual del ao 2011 al ao 2012 es de 0% mientras que el cambio que se dio del ao 2012 al ao 2013 es de una disminucion del 100%

CONCLUSION: otras cuentas por cobrar se eliminaron ya que se disminuyeron al 100%

Total Activo corriente

INTERPRETACION: el total de activo corriente en los ltimos aos tiende a mantenerse y el cambio porcentual del ao 2011 al 2012 disminuyo en un 11% mientras que en el ao 2012 al 2013 se observa que no tuvo ningun cambio

CONCLUSION: EL ACTIVO CORRIENTE EN PORCENTAJES DE CAMBIO DE AO A AO A TENIDO UN AUMENTO DE 11%

Activo No Corriente

Maquinaria y Equipo, Neto de Depreciacin

INTERPRETACION: Se observa que me la maquinaria y equipo no tiene una tendencia fija pues hay disminucin y aumentos ya que del ao 2011 al 2012 tuvo una disminucin de -38% mientras que del ao 2012 al 2013 tuvo un aumento de 35%

CONCLUSION: el los cambios porcentual de un ao al otro maquinaria y equipo en el ultimo ao aumento un 73%

Total Activo No Corriente

INTERPRETACION: el total de activo no corriente en el cambio porcentual del ao 2011 al 2012 disminuyo en un 38% mientras que en el ao 2012 al 2013 se observa un aumento del 45%

CONCLUSION: EL ACTIVO no CORRIENTE EN PORCENTAJES DE CAMBIO DE AO A AO A TENIDO UN AUMENTO DE 83%

ANALISIS VERTICAL

ANALISIS BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

DIAGRAMAS:

ACTIVO CORRIENTE

INTERPRETACION: E n el ao 201 1 los activos corrientes de la empresa estn conformados de la siguiente manera : 38% de cuentas comerciales por cobrar , 24% de cajas y bancos ,27% de otras cuentas por cobrar , 10 % de materiales auxiliares y de repuestos y 1% de gatos pagados por anticipado .

INTERPRETACION: E n el ao 201 2 los activos corrientes de la empresa estn conformados de la siguiente manera: 42 % de cuentas comerciales por cobrar , 28% de cajas y bancos , 30% de otras cuentas por cobrar.

INTERPRETACION: E n el ao 201 3 los activos corrientes de la empresa estan conformados de la siguiente manera : 35 % de cuentas comerciales por cobrar , 60 % de cajas y bancos ,5 % de materiales auxiliares y de repuestos .

INTERPRETACION: La composicin de activos corrientes de los aos 2011, 2012, 2013 se a comportado de la siguiente manera : el porcentaje de participacin de caja y bancos a ahido aumentado llegando a un 60% en el ltimo ao , el porcentaje de participacin de las cuentas por cobrar a tenido aumentos y diminuciones quedando en el ltimo ao con 35 % de la estructura, las otras cuentas por cobrar su participacin a tenido aumentos y disminuciones quedando en el ltimo ao con 0% de participacin , los materiales y suministros su participacin a estado en disminucin y aumentos quedando con 10% en el ao 2013.

CONCLUSION : los cambios porcentuales en la composicin de los activos corrientes se dan de la siguiente manera : la participacin de caja y bancos tiene una tendencia a aumentar cuyo valor supera a el 50% del total de activos corrientes , Las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar no tiene tendencia fija ,ya que hay aumentos y disminucin en la participacin , en los alos 2011 y 2012 la suma de los dos superan a el total de caja y bancos , pero se puede decir que entre los dos tienen u nivel de participacin mayor al 30% . Los materiales aux. Suministros y repuestos no tiene una tendencia a fija pero su nivel de participacin es menor al 10% .

ACTIVO NO CORRIENTE

CONCLUSION: LOS ACTIVOS NO CORRIENTES TIENE UNA ESTRUCTURA DE QUE MAS DEL 95% LO CONFORMA MAQUINARIA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO

CONCLUSION : El activo corriente es favorable ya que tiene mas del 50% de particin del total de activos esto influye en ratio de liquidez.

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

CONCLUSION: Los cambios porcentuales en la composicin del Total de Pasivo y Patrimonio se dan de la siguiente manera : la participacin del patrimonio neto con un mnimo porcentaje de variacin en los ltimos aos a comparacin del ao 2011 con un 31%.

EVOLUCION DE LOS RATIOS, PERIODO 2011 - 2013

GRAFICAS:

GRAFICAS:

GRAFICAS:

GRAFICAS:

DIAGNOSTICODIAGNOSTICO:SEGUN LOS DATOS OBTENIDOS Y ANALIZADO DE LA EMPRESA DURANTE LOS AOS 2011, 2012 Y 2013 SE PUEDE DIAGNOSTICAR LO SIGUIENTE: LA EMPRESA REALIZA UNA MALA GESTION DE LOS COSTOS DE SERVICIO EN RELACION A LAS VENTAS NETAS YA QUE LA VARIACION PORCENTUAL DEL AO 2011 AL 2012 Y DEL AO 2012 AL 2013 DE LAS VENTAS NETAS DISMINUYO EN UN 10% MIENTRAS QUE LA VARIACION PORCENTUAL DEL AO 2011 AL 2012 Y DEL AO 2012 AL 2013 DE LOS COSTOS DE SERVICIO TUVO UN AUMENTO DE 214 % POR ELLO SE OBTIENE UNA VARIACION EXESIVA PORCENTUAL DEL AO 2011 AL 2012 Y DEL AO 2012 AL 2013 DE LA UTILIDAD NETA LLEGANDO A UNA DISMINUCION EXESIVA. ADEMAS LA EMPRESA ESTA REALIZANDO UNA MALA GESTION EN INVENTARIOS DE MATERIALES SUMINISTROS Y RESPUESTO PUESTO QUE HAY PERIODOS DONDE SE COMPRA DEMACIADO MATERIAL E INSUMOS Y EN OTROS AOS NO HAY COMPRA DE ESTOS.HAY UNA MALA GESTION EN EL PAGO DE TRIBUTOS PUES SUS TRIBUTOS A PAGAR NO LOS REALIZA A TIEMPO , Y TAMBIEN TIENE UNA MALA GESTION EN EL MANEJO DE PROVICION PARA BENEFICIOS SOCIALES YA QUE EN EL AO 2012 NO FIGURA LOS PAGOS QUE DEBEN REALIZAR. LA EMPRESA TIENE UNA MALA GESTION EN EL MANEJO DE SUS ACTIVOS CORRIENTES PARA HACER FRENTE A SUS DEUDAS A CORTO PLAZO PUES TIENE UNA LIQUIDEZ ELEVADA DE 2.45 Y SE PODRIA DECIR QUE TIENE UN EXESO DE DINERO EN TESORERIA . POR TODO ELLO LA EMPRESA ESTA DIMINUYENDO EN SU RENTABILIDAD.

DATOS DE EMPRESA (FUERZA LABORAL)

DETALLE DEL COSTO MENSUAL POR TRABAJADOR DE LIMPIEZA DE AMBIENTES EN MINA

DETALLE DEL COSTO MENSUAL POR CHOFER DE AMBIENTES EN MINA

DETALLE DEL COSTO MENSUAL POR SUPERVISOR DE SEGURIDAD EN AMBIENTES EN MINA

DETALLE DEL COSTO MENSUAL POR GERENTE Y ADMINISTRADOR

PRONOSTICOS DE VENTAS

ESTADOS CONSOLIDADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

COSTOS DE LA EMPRESA

PRESUPUESTOS

ESTADOS PEOYECTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

EMPRESA DE SERVICIOS MLTIPLES EL SAUCO S.A.BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

FLUJO DE CAJA PROYECTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AOS 2014,2015,2016AO 201420152016

INGRESOS

VENTAS DE SERVICIOS/. 1,623,103.51S/. 1,675,868.32S/. 1,694,759.65

CUENTAS POR COBRAR S/. 168,133.83 S/. 147,554.86 S/. 152,351.67

TOTAL DE INGRESOS S/. 1,791,237.34S/. 1,823,423.19S/. 1,847,111.31

EGRESOS

PAGO PROVEDORES DE BIENES Y SERVICIOS S/. 254,876.12 S/. 262,851.32 S/. 264,651.00

PAGO RENUMERACION Y SERVICIOS SOCIALES 1,176,816.95 1,209,878.89 1,209,878.89

GASTOS DE ALIMENTACION S/. 170,544.00 S/. 175,560.00 S/. 175,560.00

COSTOS DE MANTENIMIENTO Y VENTAS 225002250022500

GATOS DE FINANCIAMIENTO 57,051.84 57,051.84 57,051.84

TOTAL DE EGRESOS S/. 1,681,788.91 S/. 1,727,842.06 S/. 1,729,641.74

UTILIDAD OPERATIVA S/. 109,448.43S/. 95,581.13S/. 117,469.57

IMPUESTOS S/. 32,834.53S/. 28,674.34S/. 35,240.87

SALDO DE EFECTIVO S/. 76,613.90S/. 66,906.79S/. 82,228.70

ANALISIS DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

VENTAS NETAS

INTERPRETACION: LAS VENTAS TIENE UNA TENDENCIA A AUMENTAR CONSIDERABLEMENTE SEGUNA LOS RESULTADOS DE LOS TRES ULTIMOS AOS, EL PORCENTAJE DE VENTAS DE UN AO A OTRO SE DA DE LA SIGUIENTE MANERA:ENTRE EL AO 2014 AL 2015 EL AUMENTO DE VENTAS FUE DE UN 3% Y ENTRE EL AO 2012 A 2013 SE DIO UN AUMENTO DE VENTAS DEL 1%.

CONCLUSION: SE PUEDE ABSERVAR QUE EL AUMENTO PORCENTUAL DE VENTAS A BAJADO EN UN 2% EN EL ULTIMO AO.

COSTO DE SERVICIO

INTERPRETACION: LA TENDENCIA DE LOS COSTOS ES DE AUMENTO Y ESTA EN LA MISMA DIRECCION QUE LA TENDENCIA DE LAS VENTAS NETAS

CONCLUSION: LA VARIACION PORCENTUAL ENTRE LOS AOS 2014 Y 2015 A AUMENTADO EN UN 3% MIENTRAS QUE ENTRE LOS AOS 2015 Y 26 A DISMINUIDO A UN 0% DE VARIACION

GRAFICAS DE LINEA DE TENDENNCIA

ANALISIS BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ACTIVOS CORRIENTESCaja y Bancos

INTERPRETACION: Se observa que caja y bancos tiene un pequeo quiebre en el ao 2015 para despus aumentar.

CONCLUSION: El porcentaje de cambio entre los aos 2014 y 2015 es de -13% mientras que entre los aos 2015 y 2016 es de 23%

Tributos por pagar

INTERPRETACION: Se observa que los tributos por pagar tiene un pequeo quiebre en el ao 2015 para despus aumentar.

CONCLUSION: El porcentaje de cambio entre los aos 2014 y 2015 es de -13% mientras que entre los aos 2015 y 2016 es de 23%

PATRIMONIO NETO

CONCLUSION: El porcentaje de cambio entre los aos 2014 y 2015 es de -4% mientras que entre los aos 2015 y 2016 es de 1% INTERPRETACION: Se observa que los tributos por pagar tiene un pequeo quiebre en el ao 2015 para despus aumentar.

ANALISIS VERTICAL

ANALISIS BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

CAJA Y BANCOS CONFORMA ENTRE 20% Y 25% AL TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES, CUENTAS POR COBRAR CONFORMAN UN ENTRE UN 43% Y 47% DE EL TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES Y LOS MATERIALES AUXILIARES CONFORMAN ENTRE UN 45% Y 47% DEL TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES

La Estructura de total de activos se da de la siguiente manera 53% a 54% de activos corrientes y 46% a 47%de activos no corrientes

La Estructura de total de pasivos se da de la siguiente manera 56% a 57% de patrimonio neto, 34% a 35% de pasivos corrientes y el 9% a 10% de pasivos no corrientes

DIAGNOSTICO:

1.- SEGUN LOS DATOS OBTENIDOS Y ANALIZADO DE LA EMPRESA DURANTE LOS AOS 2014 , 2015 Y 2016 SE PUEDE DIAGNOSTICAR LO SIGUIENTE:

2.- LA EMPRESA ESTA REALIZANDO UNA MALA GESTION EN INVENTARIOS DE MATERIALES SUMINISTROS Y RESPUESTO PUESTO QUE HAY PERIODOS DONDE SE COMPRA DEMACIADO MATERIAL Y EN OTROS AOS NO HAY COMPRA DE ESTOS.

3. HAY UNA MALA GESTION EN EL PAGO DE TRIBUTOS PUES SUS TRIBUTOS A PAGAR NO LOS REALIZA A TIEMPO, Y TAMBIEN TIENE UNA MALA GESTION EN EL MANEJO DE PROVICION PARA BENEFICIOS SOCIALES YA QUE EN EL AO 2012 NO FIGURA LOS PAGOS QUE DEBEN REALIZAR.

4.- LA EMPRESA TIENE UNA MALA GESTION EN EL MANEJO DE SUS ACTIVOS CORRIENTES PARA HACER FRENTE A SUS DEUDAS A CORTO PLAZO PUES TIENE UNA LIQUIDEZ ELEVADA DE 2.45 Y SE PODRIA DECIR QUE TIENE UN EXESO DE DINERO EN TESORERIA . POR TODO ELLO LA EMPRESA ESTA DIMINUYENDO EN SU RENTABILIDAD.

Bibliografa- GITMAN, Lawrence (2007). Principios de Administracin Financiera. Editorial Pearson Educacin. 11a Edicin. Mxico.- BERJ, J. y DERMAZO P. (2008). Finanzas Corporativas. Editorial Pearson, Addison Wesley. Mxico.1