informe definitivo de la fiscalizaciÓn de la ......1.‐ el estado total de cambios en el...
TRANSCRIPT
1
INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2017 DEL
AYUNTAMIENTO DE VALLESECO
En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias, yen virtud del artículo 223 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo (en adelante, TRLRHL), en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2017, esta Audiencia de Cuentas emite el presente Informe definitivo.
La Entidad ha presentado, con posterioridad al plazo legalmente establecido, la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local.
En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se han observado los aspectos siguientes, figurando en el Anexo únicamente los incumplimientos relacionados con la coherencia interna y el contenido de las cuentas anuales, y en su caso, los relativos a la cumplimentación de la Información Adicional:
A) Entidades instrumentales y adscritas de la Entidad
El conjunto de entidades que conforman la Administración Local del municipio de Valleseco durante el ejercicio 2017 son:
Ayuntamiento de Valleseco.
Sociedad Mercantil Municipal para el Desarrollo de Valleseco, SL, de capitalíntegramente de la Entidad y sectorizada como Administración Pública.
Sociedad Mercantil Sendero de Valle, SLU, de capital íntegramente de laEntidad y sectorizada como Sociedad no financiera.
Además, la IGAE asigna al ayuntamiento el control en términos de contabilidad nacional del Consorcio Intermunicipal de Servicios de las Cumbres de Gran Canaria, sectorizado como Administración Pública.
2
B) Aprobación del Presupuesto
El Presupuesto del ejercicio ha sido aprobado fuera del plazo establecido en el artículo 169 del TRLRHL. C) Liquidación del Presupuesto
La Liquidación del Presupuesto ha sido aprobada fuera del plazo establecido en el artículo 191.3 del TRLRHL.
D) Aprobación de la Cuenta General
1.‐ La Cuenta General no se ha formado en el plazo legalmente establecido en el artículo 212.1 del TRLRHL.
2.‐ El inicio de exposición pública de la Cuenta General se ha realizado con posterioridad al plazo legalmente establecido en el artículo 212.3 del TRLRHL.
3.‐ La presentación al Pleno de la Cuenta General se ha realizado con posterioridad al plazo legalmente establecido en el artículo 212.4 del TRLRHL.
4.‐ La Cuenta General ha sido aprobada por el Pleno de la Corporación fuera del plazo establecido en el artículo 212.4 del TRLRHL. E) Documentación complementaria
En el Estado de Tesorería remitido por el Ayuntamiento figura la cuenta de Cajamar Caja Rural nº 2961001251 con un saldo de 725.000 €, no coincidiendo dicho número de cuenta con el que figura en la certificación bancaria remitida a 31 de diciembre. F) Balance
1.‐ El Balance presenta partidas con signo contrario a su naturaleza.
3
2.‐ El importe de algunos epígrafes del patrimonio neto y pasivo del Balance no coincide, con el saldo final de las correspondientes cuentas del Balance de comprobación.
G) Memoria
No se ha cumplimentado la información descriptiva en algún punto de la Memoria. H) Consorcio Intermunicipal de Servicios de las Cumbres de Gran Canaria
1.‐ El Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado de Flujos de Efectivo, el Estado de Liquidación del presupuesto y el Resultado Presupuestario aparecen con sus estados con ceros.
2.‐ El importe total del activo del Balance no coincide, con el importe total del
patrimonio neto y pasivo. 3.‐ El importe de algunos epígrafes del activo del Balance no coincide, con el
saldo final de las correspondientes cuentas del Balance de comprobación. 4.‐ El importe de patrimonio neto y pasivo del Balance no coincide, con la suma
de los epígrafes que lo componen. 5.‐ El importe del epígrafe "Patrimonio generado. Resultados de ejercicios
anteriores" del Balance no coincide, con el saldo final acreedor o deudor de la cuenta 120 del Balance de comprobación.
6.‐ El importe del epígrafe "Patrimonio generado. Resultados del ejercicio"
resultado del ejercicio del Balance no coincide, con el saldo final neto de las cuentas del grupo 7 y 6 del Balance de comprobación.
7.‐ El importe de algunos epígrafes del patrimonio neto y pasivo del Balance no
coincide, con el saldo final de las correspondientes cuentas del Balance de comprobación.
8.‐ El importe de algunos epígrafes de la Cuenta del resultado económico
patrimonial no coincide, con el saldo final de las correspondientes cuentas del Balance de comprobación.
4
9.‐ El importe total de algunos apartados del Estado de cambios en el patrimonio neto, no coincide con la suma de los conceptos en que se desglosa.
10.‐ El importe de algunos apartados del Estado total de cambios en el patrimonio neto no coincide con el correspondiente epígrafe del Balance.
11.‐ El importe del apartado "Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio" del Estado de flujos de efectivo, no coincide con el importe del ejercicio corriente del correspondiente epígrafe en el activo corriente del Balance.
12.‐ No se ha cumplimentado la información descriptiva en algún punto de la Memoria.
13.‐ No se han cumplimentado los Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios de la Memoria.
I) Sociedad Mercantil Mercantil Municipal para el Desarrollo de Valleseco, SL
1.‐ El importe de los "Ingresos financieros" de la Cuenta Pérdidas y Ganancias no coincide no coincide con la suma de los apartados en que se desglosa.
2.‐ El importe de los flujos de efectivo por actividades de inversión, en el Estado de flujos de efectivo, no coincide con la diferencia de los pagos por inversiones y los cobros por desinversiones.
3.‐ El importe del aumento/disminución neta del efectivo, en el Estado de flujos de efectivo, no coincide con la suma de los apartados en que se desglosa.
4.‐ El importe del Efectivo o equivalente al final del ejercicio del Estado de Flujos de efectivo no coincide con la suma de los importes de los apartados Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio y el aumento/disminución neta del efectivo o equivalentes.
5.‐ El Estado de cambios en el Patrimonio Neto a 31 de diciembre de 2017 está mal cumplimentado.
5
J) Sociedad Mercantil Sendero de Valle, SLU
1.‐ El importe del Efectivo o equivalente al final del ejercicio del Estado de Flujos de efectivo no coincide con la suma de los importes de los apartados Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio y el aumento/disminución neta del efectivo o equivalentes.
2.‐ El Estado de cambios en el Patrimonio Neto a 31 de diciembre de 2017 está
mal cumplimentado.
6
ANÁLISIS DE INDICADORES
A) INDICADORES PRESUPUESTARIOS
A continuación se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de siete indicadores presupuestarios relevantes, con el valor que a juicio de la Audiencia de Cuentas resulta razonable.
Ejecución del presupuesto de ingresos
El índice de ejecución de ingresos mide el porcentaje de las previsiones definitivas de ingresos que han dado lugar al reconocimiento contable de derechos liquidados.
Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito
financiadas con el Remanente de tesorería para gastos generales o Excesos de Financiación Afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador.
Ejecución delpresupuesto de
Ingresos
Ejecución delpresupuesto de
Gastos
Realización deCobros
Realización dePagos
Carga Financieradel Ejercicio
Ahorro NetoEficacia en la
GestiónRecaudatoria
2013 93,5 91,4 91,3 90,6 1,7 8 88,8
2014 96 90,4 89,1 90,9 1,2 16 90
2015 91,3 91,6 94,8 92 1 10,3 88,6
2016 101 90,9 96,1 95,6 0,5 20,5 93,1
2017 96,1 73,6 91,3 96,2 0,3 27,6 87,1
0
20
40
60
80
100
120
Evolución Indicadores presupuestarios
7
Valores para este índice mayores al 90 % se consideran satisfactorios; en cambio,
valores inferiores alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos.
No se observan cambios significativos en la evolución de este indicador en los
ejercicios analizados.
Ejecución del presupuesto de gastos
El índice de ejecución de gastos expresa el porcentaje que suponen las obligaciones reconocidas con cargo al presupuesto de gastos del ejercicio corriente en relación con el volumen de créditos definitivos.
El índice de ejecución de gastos, que nos muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones, también ha de alcanzar valores superiores al 80 %.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 17,8 puntos porcentuales.
Realización de cobros
El índice de cumplimiento de los cobros refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo al presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.
Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad Pública para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro.
En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.
No se observan cambios significativos en la evolución de este indicador en los
ejercicios analizados.
8
Realización de pagos
El índice de cumplimiento de pago de los gastos refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio con cargo al presupuesto corriente que han sido pagadas durante el mismo.
Valores para este índice entre el 80 % y el 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 5,6 puntos porcentuales.
Carga financiera del ejercicio
Este indicador relaciona por cociente la carga financiera del ejercicio(obligaciones reconocidas por los capítulos 3 y 9) con los derechos liquidados por operaciones corrientes.
Cuanto menor sea el peso de la carga financiera en relación con los ingresos corrientes, mayor margen de maniobra tendrá la Entidad para financiar sus inversiones.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 1,4 puntos porcentuales.
Ahorro neto
El índice de ahorro neto se obtiene dividiendo el ahorro neto (derechos reconocidos corrientes menos obligaciones reconocidas corrientes y obligaciones reconocidas del capítulo 9), por el volumen de derechos liquidados por operaciones corrientes.
Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la imputación al presente de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de las inversiones. Debe presentar valores positivos.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 19,6 puntos porcentuales.
9
Eficacia en la gestión recaudatoria
El índice de gestión recaudatoria refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo a los ingresos tributarios y precios públicos que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.
Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos de los capítulos 1, 2 y 3, es decir, el ritmo de cobro.
En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 1,7 puntos porcentuales.
B) INDICADORES FINANCIEROS
Se realiza un análisis de la evolución en tres ejercicios de dos indicadores financieros, con indicación del valor que a juicio de la Audiencia de Cuentas resulta razonable.
2,6
5,2
6,4
0
1
2
3
4
5
6
7
8
2015 2016 2017
Liquidez inmediata
10
Liquidez inmediata
Se obtiene determinando el porcentaje que suponen los fondos líquidos (dinero disponible en caja y bancos, así como otras inversiones financieras temporales con un alto grado de liquidez) con relación a las obligaciones presupuestarias y no presupuestarias a corto plazo.
Este indicador refleja a 31 de diciembre el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la Entidad, si bien un valor excesivo revelará un excedente de liquidez que habrá que colocar.
Ahora bien, dado que habitualmente se considera que el valor del ratio debería
situarse en el intervalo 0,70‐0,90 niveles superiores pondrían de manifiesto un excedente de tesorería que debería ser objeto de inversión por parte de la Entidad, al objeto de obtener una rentabilidad más adecuada.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento, en tantos por uno, de 3,8.
172,4
99,0
131,5
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
2015 2016 2017
Endeudamiento por habitante
11
Endeudamiento por habitante
El índice relativo a la deuda per cápita, o endeudamiento por habitante, se obtiene dividiendo el pasivo corriente y el no corriente existente a 31 de diciembre entre el número de habitantes. Este indicador refleja el montante de deuda per cápita, y ha de ser analizado observando su evolución a lo largo del tiempo.
Obviamente, cuanto mayor sea esta ratio, mayor es el nivel de endeudamiento de la Entidad y mayor riesgo de insolvencia se produce.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una disminución de 41 € por habitante.
12
ANÁLISIS ECONÓMICO‐FINANCIERO
La principal fuente de financiación de la Entidad en el ejercicio fue el capítulo 4 (Transferencias corrientes), que alcanzó el 75,5 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 3 (Tasas, P.P. y otros ingresos) con el 13,8 %.
El principal componente del gasto fue el capítulo 2 (Gastos corrientes en bienes y servicios), que representó el 39 % de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 1 (Gastos de personal), que supuso el 31,7 % del total del gasto.
Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 40 % de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 6 (Inversiones reales).
Los grados de ejecución del presupuesto de ingresos y gastos fueron intermedios, el 96,1 % y 73,6 %, respectivamente, en tanto que los niveles de realización de los cobros y pagos se situaron en niveles elevados, el 91,3 % y 96,2 %, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 87,1 %.
Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados eran reducidos.
La carga financiera del ejercicio alcanzó el 0,3 % de los derechos reconocidos netos por operaciones corrientes.
El Resultado presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, al igual que el Remanente de tesorería para gastos generales.
Santa Cruz de Tenerife, a 10 de octubre de 2019.
EL PRESIDENTE,Pedro Pacheco González
13
ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2017 DEL AYUNTAMIENTO DE VALLESECO
En el plazo concedido para ello la Entidad remitió alegaciones al Informe Provisional de Fiscalización.
TIPO ENTIDAD: Ayuntamiento Página 1/2
MODELO: Normal Código: 35 032 Población: 3.810
PROVINCIA: Las Palmas(Fuente: INE a 1 enero 2017)
LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOSPrevisiones
Iniciales
Modificaciones
Previsiones%
Previsiones
Definitivas
Derechos Rec.
Netos% %
Recaudación
Neta%
Pendiente
Cobro
1 IMPUESTOS DIRECTOS 469.550,38 0,00 0,00% 469.550,38 583.039,41 124,17% 9,28% 427.988,36 73,41% 155.051,05
2 IMPUESTOS INDIRECTOS 7.000,00 0,00 0,00% 7.000,00 3.595,78 51,37% 0,06% 3.595,78 100,00% 0,00
3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 788.457,35 26.485,82 3,36% 814.943,17 868.615,86 106,59% 13,83% 835.644,68 96,20% 32.971,18
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.366.151,34 1.786.515,70 53,07% 5.152.667,04 4.740.726,68 92,01% 75,46% 4.445.655,31 93,78% 295.071,37
5 INGRESOS PATRIMONIALES 13.000,00 0,00 0,00% 13.000,00 20.752,97 159,64% 0,33% 20.752,97 100,00% 0,00
6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 55.172,57 0,00% 55.172,57 62.238,09 112,81% 0,99% 0,00 0,00% 62.238,09
8 ACTIVOS FINANCIEROS 22.660,08 0,00 0,00% 22.660,08 3.530,72 15,58% 0,06% 3.530,72 100,00% 0,00
9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00
TOTAL INGRESOS 4.666.819,15 1.868.174,09 40,03% 6.534.993,24 6.282.499,51 96,14% 100,00% 5.737.167,82 91,32% 545.331,69
LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOSCréditos
Iniciales
Modificaciones
de Crédito%
Créditos
Definitivos
Obligaciones Rec.
Netas% % Pagos Líquidos %
Pendiente
Pago
1 GASTOS DE PERSONAL 1.560.574,80 327.568,62 20,99% 1.888.143,42 1.524.766,90 80,75% 31,70% 1.478.416,97 96,96% 46.349,93
2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 1.784.849,09 432.755,51 24,25% 2.217.604,60 1.873.818,26 84,50% 38,96% 1.823.578,13 97,32% 50.240,13
3 GASTOS FINANCIEROS 2.500,00 0,00 0,00% 2.500,00 231,18 9,25% 0,00% 231,18 100,00% 0,00
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.135.792,87 73.852,51 6,50% 1.209.645,38 1.083.585,75 89,58% 22,53% 1.080.375,86 99,70% 3.209,89
5 FONDO DE CONTINGENCIA 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00
6 INVERSIONES REALES 78.292,31 985.639,07 1258,92% 1.063.931,38 238.706,05 22,44% 4,96% 174.725,50 73,20% 63.980,55
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 52.150,00 48.358,38 92,73% 100.508,38 66.407,17 66,07% 1,38% 45.807,17 68,98% 20.600,00
8 ACTIVOS FINANCIEROS 22.660,08 0,00 0,00% 22.660,08 4.068,86 17,96% 0,08% 4.068,86 100,00% 0,00
9 PASIVOS FINANCIEROS 30.000,00 0,00 0,00% 30.000,00 17.659,95 58,87% 0,37% 17.659,95 100,00% 0,00
TOTAL GASTOS 4.666.819,15 1.868.174,09 40,03% 6.534.993,24 4.809.244,12 73,59% 100,00% 4.624.863,62 96,17% 184.380,50
REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones
1. Fondos líquidos 3.202.045,49 Saldo a 1 de enero de 2017 388.966,82 222.980,39
Variación 2.668,16 0,00
2. (+) Derechos pendientes de cobro 773.006,54 Cobros/Pagos 158.623,81 203.068,26
(+) del Presupuesto corriente 545.331,69 Saldo a 31 de diciembre de 2017 227.674,85 19.912,13
(+) de Presupuestos cerrados 227.674,85
(+) de operaciones no presupuestarias 0,00 RESULTADO PRESUPUESTARIO
1. Derechos reconocidos netos 6.282.499,51
3. (-) Obligaciones pendientes de pago 353.895,12 2. Obligaciones reconocidas netas 4.809.244,12
(+) del Presupuesto corriente 184.380,50 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2)
(+) de Presupuestos cerrados 19.912,13 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 0,00
(+) de operaciones no presupuestarias 149.602,49 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 0,00
6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 301.876,69
4. (+) Partidas pendientes de aplicación -147.974,25 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
(-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 147.974,25
(+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 0,00 INDICADORES PRESUPUESTARIOS
1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 96,14%
I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 3.473.182,66 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 73,59%
3. REALIZACIÓN DE COBROS 91,32%
II. Saldos de dudoso cobro 76.000,10 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 96,17%
III. Exceso de financiación afectada 301.876,69 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 0,29%
6. AHORRO NETO 27,61%
IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 3.095.305,87 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 87,08%
1.473.255,39
1.171.378,70
EJERCICIO 2017
Valleseco
TIPO ENTIDAD: Ayuntamiento Página 2/2
MODELO: Normal Código: 35 032
PROVINCIA: Las Palmas Población: 3.810
ACTIVO EJERCICIO 2017 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2017 %
A) ACTIVO NO CORRIENTE 24.301.126,72 86,11% A) PATRIMONIO NETO 27.719.644,28 98,23%
I. Inmovilizado intangible 22.925,84 0,08% I. Patrimonio 20.196.994,77 71,57%
II. Inmovilizado material 23.243.337,66 82,36% II. Patrimonio generado 7.220.772,82 25,59%
III. Inversiones inmobiliarias 1.029.454,11 3,65% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00%
IV. Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 301.876,69 1,07%
V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00%
VI. Inv. financ. a l/p 5.409,11 0,02% I. Provisiones a l/p 0,00 0,00%
VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 0,00 0,00% II. Deudas a l/p 0,00 0,00%
B) ACTIVO CORRIENTE 3.919.378,70 13,89% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 0,00 0,00%
I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00%
II. Existencias 0,00 0,00% V. Ajustes por periodificación a l/p 0,00 0,00%
III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 706.590,84 2,50% C) PASIVO CORRIENTE 500.861,14 1,77%
IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00%
V. Inv. finac. a c/p 10.742,37 0,04% II. Deudas a c/p 85.149,07 0,30%
VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 0,00 0,00%
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 3.202.045,49 11,35% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 415.712,07 1,47%
V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00%
TOTAL ACTIVO 28.220.505,42 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 28.220.505,42 100,00%
1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
I. PatrimonioIII. Ajustes por cambio
valorIV. Subvenciones recibidas
Patrimonio neto al final del ejercicio 2016 20.196.994,77 0,00 0,00
Aj. por cambios de crit. contables y corr.err. 0,00 0,00 0,00
Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio 2017 20.196.994,77 0,00 0,00
Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2017 0,00 0,00 301.876,69
PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2017 20.196.994,77 0,00 301.876,69
2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL
I. Resultado económico patrimonial
II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio
III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial
IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES
3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
1. Aportación patrimonial dineraria III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
2. Aportación de bienes y derechos IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
3. Asunción y condonación de pasivos financieros V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
4. Otras aportaciones de la entidad propietaria VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO
5. (-) Devolución de bienes y derechos Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej.
6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej.
TOTAL
b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES
I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 1. LIQUIDEZ INMEDIATA
II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE
TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO
II.Patrimonio
generado
0,00
0,00
0,00
1.354.447,94
301.876,69
0,00
0,00
0,00
N/A
1.354.447,94
1.656.324,63
EJERCICIO 2017
Valleseco
27.719.644,287.220.772,82
BALANCE
TOTAL
26.065.464,96
-2.145,31
26.063.319,65
5.868.470,19
-2.145,31
5.866.324,88
1.354.447,94 1.656.324,63
0,00
0,00
0,00
1.302.021,33
-211.209,40
-17.149,90
147.974,25
0,00
1.221.636,28
1.980.409,21
3.202.045,49
131,46 €
6,39
0,00
0,00