izvestaj nezavisnog revizora o - ihis.co.rs izvestaj nezavisnog revizora za 2012 ihis... ·...
TRANSCRIPT
___________
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
o FINANSIJSKIM IZVESTAJIMA ZA 2012 GODINU
IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKZEMUNAD BEOGRAD (ZEMUN)
Beograd 22032013 godine
MOM revizija doo Takovska 1111000 Beograd Srbija TelFax + 381113244242 32 34 377 32 38 095 wwwmdmrevizijacom e-mail officemdmrevizijacom
PIB SR 103791082 MB 20016515 APR 51972005 upisan i uplacen kapital500 evra Tekuci raeun 255-0037420101000-36 kod Privredne banke
11111111~----------- ---------- shy
I I I I
SADRZAJ
I I StraDa
I IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 3
BILANS STANJA 5
BILANS USPEHA 7
v
NAPOMENE UZ IZVESTAJ 9
PRA VNI I DRUGI OSNOVI 9
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU 10
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTAVLJANJE
v
FINANSIJSKIH IZVESTAJA 11
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITIKE 13
I C SREDNJI KURS VALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE 18
I D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 19
I I
I
I
SKUPSTINI I ODBORU DlREKTORA IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARK ZEMUN AD BEOGRAD (ZEMUN)
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Obavili smo reviziju prilozenih finansijskih izvestaja Drustva IHIS ad Beograd (u daljem tekstu Drustvo) koji obuhvataju izvestaj 0 finansijskom polozaju (bilans stanja) na dan 31 deeembra 2012 godine i odgovarajuCi izvestaj 0 ukupnom poslovnom rezultatu (bilans uspeha) izvestaj 0 promenama na kapitalu i izvestaj 0 tokovima gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan kao i pregled znacajnih racunovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvestaje
Rukovodstvo Drustva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze nastale usled kriminalne radnje iIi greske
Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje 0 finansijskim izvestajima na osnovu izvrsene revizije Reviziju smo izvrsili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije Ovi standardi nalazu da se pridrzavamo etickih zahteva i da reviziju planiramo i izvrsimo na nacin koji
omogu6ava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izvestaji ne sadrie materijalno znacajne pogresne iskaze
Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza 0 iznosima i
obe1odanjivanjima u finansijskim izvestajima Odabrani postupei su zasnovani na revizorskom prosudivanju ukljucuju6i proeenu rizika postojanja materijalno znacajnih
pogresnih iskaza u finansijskim izvestajima nastalih usled kriminalne radnje iii greske Prilikom procene rizika revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izvestaja radi osmiSljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajuCi u datim okolnostima ali ne u eilju izrazavanja misljenja 0 delotvornosti internih kontrola pravnog liea Revizija takode ukljucuje oeenu adekvatnosti primenjenih racunovodstvenih politika i opravdanosti racunovodstvenih proeena izvrsenih od stralH~
rukovodstva kao i ocenu opste prezentaeije finansijskih izvestaja
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovaraju6i i da obezbeduju osnovu za izrazavanje naseg revizijskog misljenja
I I
I I I
I
I
Nije vrsena revizija niti podnosen izvestaj 0 reviziji finansijskih izvestaja za 2011 godinu iz razloga sto je Orustvo bilo razvrstano u malo pravno lice Podaci iz finansijskih izvestaja za 2011 godinu predstavljaju pocetna stanja na dan 01012012 godine i kao takvi imaju uticaj
na rezultat poslovanja za 2012 godinu
Kao 5to je navedeno u Napomeni 07 uz finansijske izvestaje Orustvo je 26062012 godine
donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim dru5tvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj
se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije
uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Centralnom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Orustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara 5tO iznosi 8064 hiljada dinara 5tO je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Po nasem mi5ljenju osim za efekte pitanja iznetog u predhodna dva pasusa finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno po svim materijalno znacajnim pitanjima finansijski
polozaj Orustva na dan 31 decembra 2012 godine kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije
Beograd 22032013 godine
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 4
------------------------
I
I
I II I
II AKTIV A A STALNA IMOVINA (I do V)
II L NEUPLACENI UPISANI KAPITAL II GOODWILL
II III NEMATERIJALNA ULAGANJA IV NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (1+2+3)
1 Nekretnine postrojenja i oprema
2 Investicione nekretnine
3 Bioloska sredstva V DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1 Ucesce u kapitalu 2 Ostali dugorocni plasmani
B OBRTNA IMOVINA (I do III)
1 ZALIHE II STALNA SREOSTV A NAMENJENA PRODAJI I SREDSTV A POSLOVANJA KOJE SE OBUST A VLJA
III KRATKOROCNA POTRAZIV ANJA PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)
1 Potrazivanja
2 Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 3 Kratkorocni finansijski plasmani 4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina
I 5 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja
v
VODLOZENAPORESKASREDSTVA
I G POSLOVNA IMOVINA (A+B+V)
D GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
I D UKUPNA AKTIVA (G+D)
E VANBILANSNA AKTIVA
I
BILANS STANJA na dan 31122012 godine
biljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
02
D2
D2
03 D4
05 D6
Tekuca Pretbodna godina godina
104785 107469
104785 107469
11783 107469
93002
22811 20522
22811 20522
15157 14436
117 119
1721 151 5816 5816
127596 127991
127596 127991
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSUSKIH IZVESTAJA I 5
BILANS STANJA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
Tekuca Prethodna godina godina
PASIVA A KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 124061 123272
I OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 07 121597 121597 II NEUPLACENI UPISANI KAPIT AL III REZERVE IV REVALORIZACIONE REZERVE
V NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VI NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VII NERASPOREDENA OOBIT 07 2464 1675
VIII G UBIT AK IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
B DUGOROCNA REZERVISANJA I 3535 4719 OBAVEZE (I do III)
1 OUGOROCNA REZERVISANJA 08 49 49
II OUGOROCNE OBAVEZE (l +2) 09 67 696
1 Dugorocni krediti 2 Ostale dugorocne obaveze 09 67 696
III KRA TKOROCNE OBAVEZE (l do 6) 3419 3974
1 Kratkorocne finansijske obaveze 2 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
30baveze poslovanja 010 2395 2295
4 Ostale kratkorocne obaveze 011 889 1483
5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 012 l35 194 ostalih javnih prihoda i pasivna vrernenska razgranicenj a 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 013 2
V ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G UKUPNA PASIVA (A+B+V) 127596 127991
D VANBILANSNA PASIVA
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNJ DEO FINANSlJSKIH IZVESTAJA 6
I I
I I
bull
A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)
1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)
1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI
VI FINANSIJSKI RASHODI
VII OSTALI PRIHODI
VIII OSTALI RASHODI
IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)
V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)
BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
D14
D14
D14 D15
DI5 DI5
D15 DI5
DI6
DI7
DI8
DI9
Tekuca Prethodna godina godina
19183 18094
5053 4532
14130 13562 22389 22034
5788 5400 8733 7444
3236 3312 4632 5878
3206 3940 9
92 34
4902 3984
814
790 19
790 19
bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA
bull 7
I
I
I I
I
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)
E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA
I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
Tekuca Prethodna godina godina
2
790 17
790 17
NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8
PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd
NAPOMENE UZ IZVESTAJ
PRAVNIIDRUGIOSNOVI
11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)
12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva
13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica
14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic
15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva
16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta
17 Revizorski tim
1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor
18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine
I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9
I
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd
2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23
Sifra osnovne delatnosti 7219
Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama
Mati~ni broj 07013361
Poreski identifikacioni broj 100104464
Oznaka i broj resenja u sudu
Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo
Prosecan broj zaposlenih 11
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO
I
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela
AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja
osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze
objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje
pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne
upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni
imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice
spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti
A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad
su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha
iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden
A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno
vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj
vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod
gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto
prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj
ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u
visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se
nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat
A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi
prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda
(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda
AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu
eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena
A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za
tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu
A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji
su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)
Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)
- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)
lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
I I I I
SADRZAJ
I I StraDa
I IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 3
BILANS STANJA 5
BILANS USPEHA 7
v
NAPOMENE UZ IZVESTAJ 9
PRA VNI I DRUGI OSNOVI 9
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU 10
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTAVLJANJE
v
FINANSIJSKIH IZVESTAJA 11
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITIKE 13
I C SREDNJI KURS VALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE 18
I D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE 19
I I
I
I
SKUPSTINI I ODBORU DlREKTORA IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARK ZEMUN AD BEOGRAD (ZEMUN)
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Obavili smo reviziju prilozenih finansijskih izvestaja Drustva IHIS ad Beograd (u daljem tekstu Drustvo) koji obuhvataju izvestaj 0 finansijskom polozaju (bilans stanja) na dan 31 deeembra 2012 godine i odgovarajuCi izvestaj 0 ukupnom poslovnom rezultatu (bilans uspeha) izvestaj 0 promenama na kapitalu i izvestaj 0 tokovima gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan kao i pregled znacajnih racunovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvestaje
Rukovodstvo Drustva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze nastale usled kriminalne radnje iIi greske
Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje 0 finansijskim izvestajima na osnovu izvrsene revizije Reviziju smo izvrsili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije Ovi standardi nalazu da se pridrzavamo etickih zahteva i da reviziju planiramo i izvrsimo na nacin koji
omogu6ava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izvestaji ne sadrie materijalno znacajne pogresne iskaze
Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza 0 iznosima i
obe1odanjivanjima u finansijskim izvestajima Odabrani postupei su zasnovani na revizorskom prosudivanju ukljucuju6i proeenu rizika postojanja materijalno znacajnih
pogresnih iskaza u finansijskim izvestajima nastalih usled kriminalne radnje iii greske Prilikom procene rizika revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izvestaja radi osmiSljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajuCi u datim okolnostima ali ne u eilju izrazavanja misljenja 0 delotvornosti internih kontrola pravnog liea Revizija takode ukljucuje oeenu adekvatnosti primenjenih racunovodstvenih politika i opravdanosti racunovodstvenih proeena izvrsenih od stralH~
rukovodstva kao i ocenu opste prezentaeije finansijskih izvestaja
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovaraju6i i da obezbeduju osnovu za izrazavanje naseg revizijskog misljenja
I I
I I I
I
I
Nije vrsena revizija niti podnosen izvestaj 0 reviziji finansijskih izvestaja za 2011 godinu iz razloga sto je Orustvo bilo razvrstano u malo pravno lice Podaci iz finansijskih izvestaja za 2011 godinu predstavljaju pocetna stanja na dan 01012012 godine i kao takvi imaju uticaj
na rezultat poslovanja za 2012 godinu
Kao 5to je navedeno u Napomeni 07 uz finansijske izvestaje Orustvo je 26062012 godine
donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim dru5tvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj
se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije
uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Centralnom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Orustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara 5tO iznosi 8064 hiljada dinara 5tO je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Po nasem mi5ljenju osim za efekte pitanja iznetog u predhodna dva pasusa finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno po svim materijalno znacajnim pitanjima finansijski
polozaj Orustva na dan 31 decembra 2012 godine kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije
Beograd 22032013 godine
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 4
------------------------
I
I
I II I
II AKTIV A A STALNA IMOVINA (I do V)
II L NEUPLACENI UPISANI KAPITAL II GOODWILL
II III NEMATERIJALNA ULAGANJA IV NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (1+2+3)
1 Nekretnine postrojenja i oprema
2 Investicione nekretnine
3 Bioloska sredstva V DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1 Ucesce u kapitalu 2 Ostali dugorocni plasmani
B OBRTNA IMOVINA (I do III)
1 ZALIHE II STALNA SREOSTV A NAMENJENA PRODAJI I SREDSTV A POSLOVANJA KOJE SE OBUST A VLJA
III KRATKOROCNA POTRAZIV ANJA PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)
1 Potrazivanja
2 Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 3 Kratkorocni finansijski plasmani 4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina
I 5 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja
v
VODLOZENAPORESKASREDSTVA
I G POSLOVNA IMOVINA (A+B+V)
D GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
I D UKUPNA AKTIVA (G+D)
E VANBILANSNA AKTIVA
I
BILANS STANJA na dan 31122012 godine
biljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
02
D2
D2
03 D4
05 D6
Tekuca Pretbodna godina godina
104785 107469
104785 107469
11783 107469
93002
22811 20522
22811 20522
15157 14436
117 119
1721 151 5816 5816
127596 127991
127596 127991
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSUSKIH IZVESTAJA I 5
BILANS STANJA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
Tekuca Prethodna godina godina
PASIVA A KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 124061 123272
I OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 07 121597 121597 II NEUPLACENI UPISANI KAPIT AL III REZERVE IV REVALORIZACIONE REZERVE
V NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VI NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VII NERASPOREDENA OOBIT 07 2464 1675
VIII G UBIT AK IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
B DUGOROCNA REZERVISANJA I 3535 4719 OBAVEZE (I do III)
1 OUGOROCNA REZERVISANJA 08 49 49
II OUGOROCNE OBAVEZE (l +2) 09 67 696
1 Dugorocni krediti 2 Ostale dugorocne obaveze 09 67 696
III KRA TKOROCNE OBAVEZE (l do 6) 3419 3974
1 Kratkorocne finansijske obaveze 2 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
30baveze poslovanja 010 2395 2295
4 Ostale kratkorocne obaveze 011 889 1483
5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 012 l35 194 ostalih javnih prihoda i pasivna vrernenska razgranicenj a 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 013 2
V ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G UKUPNA PASIVA (A+B+V) 127596 127991
D VANBILANSNA PASIVA
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNJ DEO FINANSlJSKIH IZVESTAJA 6
I I
I I
bull
A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)
1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)
1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI
VI FINANSIJSKI RASHODI
VII OSTALI PRIHODI
VIII OSTALI RASHODI
IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)
V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)
BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
D14
D14
D14 D15
DI5 DI5
D15 DI5
DI6
DI7
DI8
DI9
Tekuca Prethodna godina godina
19183 18094
5053 4532
14130 13562 22389 22034
5788 5400 8733 7444
3236 3312 4632 5878
3206 3940 9
92 34
4902 3984
814
790 19
790 19
bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA
bull 7
I
I
I I
I
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)
E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA
I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
Tekuca Prethodna godina godina
2
790 17
790 17
NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8
PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd
NAPOMENE UZ IZVESTAJ
PRAVNIIDRUGIOSNOVI
11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)
12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva
13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica
14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic
15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva
16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta
17 Revizorski tim
1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor
18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine
I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9
I
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd
2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23
Sifra osnovne delatnosti 7219
Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama
Mati~ni broj 07013361
Poreski identifikacioni broj 100104464
Oznaka i broj resenja u sudu
Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo
Prosecan broj zaposlenih 11
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO
I
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela
AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja
osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze
objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje
pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne
upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni
imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice
spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti
A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad
su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha
iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden
A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno
vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj
vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod
gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto
prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj
ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u
visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se
nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat
A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi
prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda
(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda
AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu
eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena
A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za
tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu
A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji
su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)
Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)
- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)
lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
SKUPSTINI I ODBORU DlREKTORA IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARK ZEMUN AD BEOGRAD (ZEMUN)
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Obavili smo reviziju prilozenih finansijskih izvestaja Drustva IHIS ad Beograd (u daljem tekstu Drustvo) koji obuhvataju izvestaj 0 finansijskom polozaju (bilans stanja) na dan 31 deeembra 2012 godine i odgovarajuCi izvestaj 0 ukupnom poslovnom rezultatu (bilans uspeha) izvestaj 0 promenama na kapitalu i izvestaj 0 tokovima gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan kao i pregled znacajnih racunovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvestaje
Rukovodstvo Drustva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze nastale usled kriminalne radnje iIi greske
Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje 0 finansijskim izvestajima na osnovu izvrsene revizije Reviziju smo izvrsili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije Ovi standardi nalazu da se pridrzavamo etickih zahteva i da reviziju planiramo i izvrsimo na nacin koji
omogu6ava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izvestaji ne sadrie materijalno znacajne pogresne iskaze
Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza 0 iznosima i
obe1odanjivanjima u finansijskim izvestajima Odabrani postupei su zasnovani na revizorskom prosudivanju ukljucuju6i proeenu rizika postojanja materijalno znacajnih
pogresnih iskaza u finansijskim izvestajima nastalih usled kriminalne radnje iii greske Prilikom procene rizika revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izvestaja radi osmiSljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajuCi u datim okolnostima ali ne u eilju izrazavanja misljenja 0 delotvornosti internih kontrola pravnog liea Revizija takode ukljucuje oeenu adekvatnosti primenjenih racunovodstvenih politika i opravdanosti racunovodstvenih proeena izvrsenih od stralH~
rukovodstva kao i ocenu opste prezentaeije finansijskih izvestaja
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovaraju6i i da obezbeduju osnovu za izrazavanje naseg revizijskog misljenja
I I
I I I
I
I
Nije vrsena revizija niti podnosen izvestaj 0 reviziji finansijskih izvestaja za 2011 godinu iz razloga sto je Orustvo bilo razvrstano u malo pravno lice Podaci iz finansijskih izvestaja za 2011 godinu predstavljaju pocetna stanja na dan 01012012 godine i kao takvi imaju uticaj
na rezultat poslovanja za 2012 godinu
Kao 5to je navedeno u Napomeni 07 uz finansijske izvestaje Orustvo je 26062012 godine
donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim dru5tvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj
se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije
uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Centralnom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Orustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara 5tO iznosi 8064 hiljada dinara 5tO je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Po nasem mi5ljenju osim za efekte pitanja iznetog u predhodna dva pasusa finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno po svim materijalno znacajnim pitanjima finansijski
polozaj Orustva na dan 31 decembra 2012 godine kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije
Beograd 22032013 godine
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 4
------------------------
I
I
I II I
II AKTIV A A STALNA IMOVINA (I do V)
II L NEUPLACENI UPISANI KAPITAL II GOODWILL
II III NEMATERIJALNA ULAGANJA IV NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (1+2+3)
1 Nekretnine postrojenja i oprema
2 Investicione nekretnine
3 Bioloska sredstva V DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1 Ucesce u kapitalu 2 Ostali dugorocni plasmani
B OBRTNA IMOVINA (I do III)
1 ZALIHE II STALNA SREOSTV A NAMENJENA PRODAJI I SREDSTV A POSLOVANJA KOJE SE OBUST A VLJA
III KRATKOROCNA POTRAZIV ANJA PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)
1 Potrazivanja
2 Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 3 Kratkorocni finansijski plasmani 4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina
I 5 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja
v
VODLOZENAPORESKASREDSTVA
I G POSLOVNA IMOVINA (A+B+V)
D GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
I D UKUPNA AKTIVA (G+D)
E VANBILANSNA AKTIVA
I
BILANS STANJA na dan 31122012 godine
biljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
02
D2
D2
03 D4
05 D6
Tekuca Pretbodna godina godina
104785 107469
104785 107469
11783 107469
93002
22811 20522
22811 20522
15157 14436
117 119
1721 151 5816 5816
127596 127991
127596 127991
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSUSKIH IZVESTAJA I 5
BILANS STANJA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
Tekuca Prethodna godina godina
PASIVA A KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 124061 123272
I OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 07 121597 121597 II NEUPLACENI UPISANI KAPIT AL III REZERVE IV REVALORIZACIONE REZERVE
V NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VI NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VII NERASPOREDENA OOBIT 07 2464 1675
VIII G UBIT AK IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
B DUGOROCNA REZERVISANJA I 3535 4719 OBAVEZE (I do III)
1 OUGOROCNA REZERVISANJA 08 49 49
II OUGOROCNE OBAVEZE (l +2) 09 67 696
1 Dugorocni krediti 2 Ostale dugorocne obaveze 09 67 696
III KRA TKOROCNE OBAVEZE (l do 6) 3419 3974
1 Kratkorocne finansijske obaveze 2 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
30baveze poslovanja 010 2395 2295
4 Ostale kratkorocne obaveze 011 889 1483
5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 012 l35 194 ostalih javnih prihoda i pasivna vrernenska razgranicenj a 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 013 2
V ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G UKUPNA PASIVA (A+B+V) 127596 127991
D VANBILANSNA PASIVA
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNJ DEO FINANSlJSKIH IZVESTAJA 6
I I
I I
bull
A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)
1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)
1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI
VI FINANSIJSKI RASHODI
VII OSTALI PRIHODI
VIII OSTALI RASHODI
IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)
V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)
BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
D14
D14
D14 D15
DI5 DI5
D15 DI5
DI6
DI7
DI8
DI9
Tekuca Prethodna godina godina
19183 18094
5053 4532
14130 13562 22389 22034
5788 5400 8733 7444
3236 3312 4632 5878
3206 3940 9
92 34
4902 3984
814
790 19
790 19
bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA
bull 7
I
I
I I
I
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)
E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA
I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
Tekuca Prethodna godina godina
2
790 17
790 17
NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8
PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd
NAPOMENE UZ IZVESTAJ
PRAVNIIDRUGIOSNOVI
11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)
12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva
13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica
14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic
15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva
16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta
17 Revizorski tim
1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor
18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine
I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9
I
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd
2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23
Sifra osnovne delatnosti 7219
Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama
Mati~ni broj 07013361
Poreski identifikacioni broj 100104464
Oznaka i broj resenja u sudu
Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo
Prosecan broj zaposlenih 11
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO
I
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela
AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja
osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze
objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje
pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne
upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni
imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice
spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti
A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad
su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha
iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden
A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno
vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj
vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod
gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto
prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj
ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u
visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se
nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat
A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi
prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda
(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda
AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu
eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena
A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za
tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu
A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji
su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)
Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)
- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)
lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
I I
I I I
I
I
Nije vrsena revizija niti podnosen izvestaj 0 reviziji finansijskih izvestaja za 2011 godinu iz razloga sto je Orustvo bilo razvrstano u malo pravno lice Podaci iz finansijskih izvestaja za 2011 godinu predstavljaju pocetna stanja na dan 01012012 godine i kao takvi imaju uticaj
na rezultat poslovanja za 2012 godinu
Kao 5to je navedeno u Napomeni 07 uz finansijske izvestaje Orustvo je 26062012 godine
donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim dru5tvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj
se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije
uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Centralnom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Orustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara 5tO iznosi 8064 hiljada dinara 5tO je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Po nasem mi5ljenju osim za efekte pitanja iznetog u predhodna dva pasusa finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno po svim materijalno znacajnim pitanjima finansijski
polozaj Orustva na dan 31 decembra 2012 godine kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan u skladu sa Medunarodnim racunovodstvenim standardima Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i racunovodstvenim propisima Republike Srbije
Beograd 22032013 godine
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 4
------------------------
I
I
I II I
II AKTIV A A STALNA IMOVINA (I do V)
II L NEUPLACENI UPISANI KAPITAL II GOODWILL
II III NEMATERIJALNA ULAGANJA IV NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (1+2+3)
1 Nekretnine postrojenja i oprema
2 Investicione nekretnine
3 Bioloska sredstva V DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1 Ucesce u kapitalu 2 Ostali dugorocni plasmani
B OBRTNA IMOVINA (I do III)
1 ZALIHE II STALNA SREOSTV A NAMENJENA PRODAJI I SREDSTV A POSLOVANJA KOJE SE OBUST A VLJA
III KRATKOROCNA POTRAZIV ANJA PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)
1 Potrazivanja
2 Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 3 Kratkorocni finansijski plasmani 4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina
I 5 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja
v
VODLOZENAPORESKASREDSTVA
I G POSLOVNA IMOVINA (A+B+V)
D GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
I D UKUPNA AKTIVA (G+D)
E VANBILANSNA AKTIVA
I
BILANS STANJA na dan 31122012 godine
biljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
02
D2
D2
03 D4
05 D6
Tekuca Pretbodna godina godina
104785 107469
104785 107469
11783 107469
93002
22811 20522
22811 20522
15157 14436
117 119
1721 151 5816 5816
127596 127991
127596 127991
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSUSKIH IZVESTAJA I 5
BILANS STANJA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
Tekuca Prethodna godina godina
PASIVA A KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 124061 123272
I OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 07 121597 121597 II NEUPLACENI UPISANI KAPIT AL III REZERVE IV REVALORIZACIONE REZERVE
V NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VI NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VII NERASPOREDENA OOBIT 07 2464 1675
VIII G UBIT AK IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
B DUGOROCNA REZERVISANJA I 3535 4719 OBAVEZE (I do III)
1 OUGOROCNA REZERVISANJA 08 49 49
II OUGOROCNE OBAVEZE (l +2) 09 67 696
1 Dugorocni krediti 2 Ostale dugorocne obaveze 09 67 696
III KRA TKOROCNE OBAVEZE (l do 6) 3419 3974
1 Kratkorocne finansijske obaveze 2 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
30baveze poslovanja 010 2395 2295
4 Ostale kratkorocne obaveze 011 889 1483
5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 012 l35 194 ostalih javnih prihoda i pasivna vrernenska razgranicenj a 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 013 2
V ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G UKUPNA PASIVA (A+B+V) 127596 127991
D VANBILANSNA PASIVA
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNJ DEO FINANSlJSKIH IZVESTAJA 6
I I
I I
bull
A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)
1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)
1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI
VI FINANSIJSKI RASHODI
VII OSTALI PRIHODI
VIII OSTALI RASHODI
IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)
V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)
BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
D14
D14
D14 D15
DI5 DI5
D15 DI5
DI6
DI7
DI8
DI9
Tekuca Prethodna godina godina
19183 18094
5053 4532
14130 13562 22389 22034
5788 5400 8733 7444
3236 3312 4632 5878
3206 3940 9
92 34
4902 3984
814
790 19
790 19
bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA
bull 7
I
I
I I
I
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)
E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA
I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
Tekuca Prethodna godina godina
2
790 17
790 17
NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8
PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd
NAPOMENE UZ IZVESTAJ
PRAVNIIDRUGIOSNOVI
11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)
12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva
13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica
14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic
15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva
16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta
17 Revizorski tim
1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor
18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine
I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9
I
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd
2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23
Sifra osnovne delatnosti 7219
Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama
Mati~ni broj 07013361
Poreski identifikacioni broj 100104464
Oznaka i broj resenja u sudu
Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo
Prosecan broj zaposlenih 11
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO
I
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela
AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja
osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze
objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje
pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne
upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni
imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice
spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti
A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad
su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha
iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden
A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno
vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj
vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod
gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto
prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj
ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u
visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se
nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat
A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi
prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda
(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda
AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu
eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena
A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za
tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu
A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji
su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)
Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)
- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)
lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
------------------------
I
I
I II I
II AKTIV A A STALNA IMOVINA (I do V)
II L NEUPLACENI UPISANI KAPITAL II GOODWILL
II III NEMATERIJALNA ULAGANJA IV NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (1+2+3)
1 Nekretnine postrojenja i oprema
2 Investicione nekretnine
3 Bioloska sredstva V DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1 Ucesce u kapitalu 2 Ostali dugorocni plasmani
B OBRTNA IMOVINA (I do III)
1 ZALIHE II STALNA SREOSTV A NAMENJENA PRODAJI I SREDSTV A POSLOVANJA KOJE SE OBUST A VLJA
III KRATKOROCNA POTRAZIV ANJA PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)
1 Potrazivanja
2 Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 3 Kratkorocni finansijski plasmani 4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina
I 5 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja
v
VODLOZENAPORESKASREDSTVA
I G POSLOVNA IMOVINA (A+B+V)
D GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
I D UKUPNA AKTIVA (G+D)
E VANBILANSNA AKTIVA
I
BILANS STANJA na dan 31122012 godine
biljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
02
D2
D2
03 D4
05 D6
Tekuca Pretbodna godina godina
104785 107469
104785 107469
11783 107469
93002
22811 20522
22811 20522
15157 14436
117 119
1721 151 5816 5816
127596 127991
127596 127991
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSUSKIH IZVESTAJA I 5
BILANS STANJA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
Tekuca Prethodna godina godina
PASIVA A KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 124061 123272
I OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 07 121597 121597 II NEUPLACENI UPISANI KAPIT AL III REZERVE IV REVALORIZACIONE REZERVE
V NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VI NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VII NERASPOREDENA OOBIT 07 2464 1675
VIII G UBIT AK IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
B DUGOROCNA REZERVISANJA I 3535 4719 OBAVEZE (I do III)
1 OUGOROCNA REZERVISANJA 08 49 49
II OUGOROCNE OBAVEZE (l +2) 09 67 696
1 Dugorocni krediti 2 Ostale dugorocne obaveze 09 67 696
III KRA TKOROCNE OBAVEZE (l do 6) 3419 3974
1 Kratkorocne finansijske obaveze 2 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
30baveze poslovanja 010 2395 2295
4 Ostale kratkorocne obaveze 011 889 1483
5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 012 l35 194 ostalih javnih prihoda i pasivna vrernenska razgranicenj a 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 013 2
V ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G UKUPNA PASIVA (A+B+V) 127596 127991
D VANBILANSNA PASIVA
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNJ DEO FINANSlJSKIH IZVESTAJA 6
I I
I I
bull
A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)
1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)
1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI
VI FINANSIJSKI RASHODI
VII OSTALI PRIHODI
VIII OSTALI RASHODI
IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)
V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)
BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
D14
D14
D14 D15
DI5 DI5
D15 DI5
DI6
DI7
DI8
DI9
Tekuca Prethodna godina godina
19183 18094
5053 4532
14130 13562 22389 22034
5788 5400 8733 7444
3236 3312 4632 5878
3206 3940 9
92 34
4902 3984
814
790 19
790 19
bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA
bull 7
I
I
I I
I
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)
E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA
I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
Tekuca Prethodna godina godina
2
790 17
790 17
NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8
PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd
NAPOMENE UZ IZVESTAJ
PRAVNIIDRUGIOSNOVI
11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)
12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva
13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica
14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic
15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva
16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta
17 Revizorski tim
1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor
18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine
I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9
I
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd
2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23
Sifra osnovne delatnosti 7219
Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama
Mati~ni broj 07013361
Poreski identifikacioni broj 100104464
Oznaka i broj resenja u sudu
Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo
Prosecan broj zaposlenih 11
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO
I
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela
AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja
osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze
objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje
pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne
upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni
imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice
spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti
A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad
su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha
iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden
A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno
vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj
vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod
gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto
prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj
ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u
visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se
nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat
A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi
prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda
(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda
AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu
eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena
A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za
tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu
A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji
su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)
Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)
- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)
lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
BILANS STANJA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
Tekuca Prethodna godina godina
PASIVA A KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 124061 123272
I OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 07 121597 121597 II NEUPLACENI UPISANI KAPIT AL III REZERVE IV REVALORIZACIONE REZERVE
V NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VI NEREALIZOV ANI GUBlCI PO OSNOVU HARTIJA 00 VREONOSTI
VII NERASPOREDENA OOBIT 07 2464 1675
VIII G UBIT AK IX OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
B DUGOROCNA REZERVISANJA I 3535 4719 OBAVEZE (I do III)
1 OUGOROCNA REZERVISANJA 08 49 49
II OUGOROCNE OBAVEZE (l +2) 09 67 696
1 Dugorocni krediti 2 Ostale dugorocne obaveze 09 67 696
III KRA TKOROCNE OBAVEZE (l do 6) 3419 3974
1 Kratkorocne finansijske obaveze 2 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
30baveze poslovanja 010 2395 2295
4 Ostale kratkorocne obaveze 011 889 1483
5 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 012 l35 194 ostalih javnih prihoda i pasivna vrernenska razgranicenj a 6 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 013 2
V ODLOZENE PORESKE OBAVEZE G UKUPNA PASIVA (A+B+V) 127596 127991
D VANBILANSNA PASIVA
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNJ DEO FINANSlJSKIH IZVESTAJA 6
I I
I I
bull
A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)
1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)
1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI
VI FINANSIJSKI RASHODI
VII OSTALI PRIHODI
VIII OSTALI RASHODI
IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)
V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)
BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
D14
D14
D14 D15
DI5 DI5
D15 DI5
DI6
DI7
DI8
DI9
Tekuca Prethodna godina godina
19183 18094
5053 4532
14130 13562 22389 22034
5788 5400 8733 7444
3236 3312 4632 5878
3206 3940 9
92 34
4902 3984
814
790 19
790 19
bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA
bull 7
I
I
I I
I
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)
E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA
I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
Tekuca Prethodna godina godina
2
790 17
790 17
NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8
PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd
NAPOMENE UZ IZVESTAJ
PRAVNIIDRUGIOSNOVI
11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)
12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva
13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica
14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic
15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva
16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta
17 Revizorski tim
1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor
18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine
I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9
I
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd
2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23
Sifra osnovne delatnosti 7219
Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama
Mati~ni broj 07013361
Poreski identifikacioni broj 100104464
Oznaka i broj resenja u sudu
Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo
Prosecan broj zaposlenih 11
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO
I
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela
AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja
osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze
objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje
pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne
upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni
imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice
spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti
A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad
su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha
iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden
A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno
vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj
vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod
gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto
prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj
ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u
visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se
nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat
A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi
prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda
(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda
AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu
eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena
A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za
tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu
A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji
su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)
Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)
- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)
lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
I I
I I
bull
A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5)
1 Prihodi od prodaje 2 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 3 Pove6anje vrednosti zaliha uCinaka 4 Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka 5 Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI (1 do 5)
1 Nabavna vrednost prodate robe 2 Troskovi materijala 3 Troskovi zarada naknada zarada i ostali licni rashodi 4 Troskovi amortizacije i rezervisanja 5 Ostali poslovni rashodi III POSLOVNI DOBIT AK (I - II) IV POSLOVNI GDBIT AK (II - I) V FINANSIJSKI PRIHODI
VI FINANSIJSKI RASHODI
VII OSTALI PRIHODI
VIII OSTALI RASHODI
IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
XI NETO DOBITAKPOSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)
V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)
BILANS USPEHA u periodu od 0101 do 31122012 godine
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izveStaje
D14
D14
D14 D15
DI5 DI5
D15 DI5
DI6
DI7
DI8
DI9
Tekuca Prethodna godina godina
19183 18094
5053 4532
14130 13562 22389 22034
5788 5400 8733 7444
3236 3312 4632 5878
3206 3940 9
92 34
4902 3984
814
790 19
790 19
bull NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNl DEO FINANSlSKIH IZVESTAJA
bull 7
I
I
I I
I
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)
E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA
I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
Tekuca Prethodna godina godina
2
790 17
790 17
NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8
PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd
NAPOMENE UZ IZVESTAJ
PRAVNIIDRUGIOSNOVI
11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)
12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva
13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica
14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic
15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva
16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta
17 Revizorski tim
1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor
18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine
I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9
I
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd
2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23
Sifra osnovne delatnosti 7219
Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama
Mati~ni broj 07013361
Poreski identifikacioni broj 100104464
Oznaka i broj resenja u sudu
Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo
Prosecan broj zaposlenih 11
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO
I
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela
AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja
osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze
objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje
pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne
upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni
imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice
spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti
A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad
su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha
iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden
A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno
vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj
vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod
gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto
prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj
ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u
visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se
nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat
A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi
prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda
(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda
AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu
eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena
A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za
tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu
A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji
su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)
Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)
- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)
lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
I
I
I I
I
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
POZICIJA Broj Iznos napomene
uz fin izvestaje
G POREZ NA DOBITAK 1 Poreski rashod perioda 2 Odlozeni pore ski rashodi period a 3 Odlozeni poreski prihodi perioda D Isplacena liena primanja poslodavcu D NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D)
E NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)
Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA
Z NETO DOBITAK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA
I ZARADA PO AKCIJI 1 Osnovna zarada po akciji 2 Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
Tekuca Prethodna godina godina
2
790 17
790 17
NAPOMENE NA STRANAMA 9 D029 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 8
PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd
NAPOMENE UZ IZVESTAJ
PRAVNIIDRUGIOSNOVI
11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)
12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva
13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica
14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic
15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva
16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta
17 Revizorski tim
1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor
18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine
I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9
I
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd
2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23
Sifra osnovne delatnosti 7219
Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama
Mati~ni broj 07013361
Poreski identifikacioni broj 100104464
Oznaka i broj resenja u sudu
Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo
Prosecan broj zaposlenih 11
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO
I
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela
AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja
osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze
objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje
pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne
upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni
imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice
spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti
A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad
su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha
iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden
A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno
vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj
vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod
gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto
prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj
ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u
visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se
nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat
A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi
prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda
(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda
AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu
eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena
A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za
tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu
A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji
su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)
Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)
- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)
lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
PRAVNII DRUGI OSNOVI IHIS Qd Beograd
NAPOMENE UZ IZVESTAJ
PRAVNIIDRUGIOSNOVI
11 U skladu sa clanom 7 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji (Sluzbeni glasnik RS 4606 i 111109) Drustvo je razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 clana 37 Zakona obavezno je da izvrsi reviziju finansijskih izvestaja Revizija se obavlja na zahtev drustva u skadu sa stavom 2 clana 37 Zakona 0 racunovodstvu Malo pravno lice ne sastavlja Izvestaj 0 tokovima gotovine i Izvestaj 0 promenama na kapitalu (el 30 Zakona 0 racunovodstvu i reviziji)
12 Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izvestaja su 1 Nikola Bajic direktor 2 Darinka Mitric sef racunovodstva
13 Dokumenti revizije su finansijski izveStaji Drustva (Bilans stanja Bilans uspeha Tokovi gotovine Izvestaj 0 promenama na kapitalu) kao i Bruto bilans popisne liste Odluke organa upravljanja i rukovodenja dokumenti 0 pos1ovnim dogadajima izvestaji zapisnici 0 kontroli Pravilnik 0 racunovodstvu i racunovodstvenim politikama normativna akta izvod iz registra drugi dokazi i objasnjenja koja su revizoru stavljena na raspolaganje Izj avom rukovodstva br 6113 od 14032013 godine potvrdeno j e da su prilozeni finansij ski izvestaji obuhvatili celokupnu imovinu i obaveze Drustva i da su identicni sa finansijskim izvestajima koji su dostavljeni Agenciji za privredne registre kao i da su iste potpisali odgovorna i ovlascena lica
14 Dokumentaciju i podatke nam je prezentirala 1 Darinka Mitric 2 Svetlana Savanovic
15 Finansijsko racunovodstvo odvija se preko softvera za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analiticko i sinteticko sag1edavanje poslovnih promena Glavna knjiga tinansijskog racunovodstva vodi se u Drustvu i odgovara nacelima urednog knjigovodstva
16 Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni deo i odvija se u skladu sa neophodnim uputstvima i procedurama kao i autokontrolama prema opisima radnih mesta
17 Revizorski tim
1 Gordan EkmeCic ovlasceni revizor 2 Marija Bjelopavlic revizor
18 Vreme trajanja revizije kod klijenta decem bar 2012 - 22032013 godine
I NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 9
I
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd
2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23
Sifra osnovne delatnosti 7219
Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama
Mati~ni broj 07013361
Poreski identifikacioni broj 100104464
Oznaka i broj resenja u sudu
Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo
Prosecan broj zaposlenih 11
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO
I
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela
AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja
osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze
objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje
pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne
upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni
imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice
spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti
A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad
su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha
iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden
A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno
vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj
vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod
gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto
prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj
ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u
visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se
nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat
A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi
prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda
(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda
AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu
eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena
A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za
tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu
A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji
su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)
Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)
- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)
lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU I HIS ad Beograd
2 OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
IHIS NAUCNO-TEHNOLOSKI PARKje akcionarsko drustvo osnovano 08061973 godine Drustvo je prevedeno u Registar Agencije za privredne registre dana 11082005 godine Sediste Drustvaje u Beogradu Baajni~ki put 23
Sifra osnovne delatnosti 7219
Naziv osnovne delatnosti lstrazivanje i razvoj u ostalim prirodnim i tehni~ko-tehnoloskim naukama
Mati~ni broj 07013361
Poreski identifikacioni broj 100104464
Oznaka i broj resenja u sudu
Veli~ina preduzeca (veliko srednje malo) malo
Prosecan broj zaposlenih 11
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA IO
I
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela
AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja
osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze
objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje
pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne
upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni
imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice
spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti
A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad
su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha
iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden
A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno
vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj
vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod
gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto
prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj
ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u
visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se
nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat
A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi
prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda
(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda
AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu
eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena
A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za
tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu
A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji
su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)
Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)
- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)
lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
A RACUNOVODSTVENA NACELA I OSNOVE ZA SASTA VLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Pri sacinjavanju finansijskih izvestaja Drustvo je obavezno da se pridrzava sledecih nacela
AI NACELO STALNOSTI podrazumeva da drustvo u doglednom periodu ne menja
osnovnu delatnost osim u slucaju znacajnog gubitka trzista iIi bitnog smanjenja prirodnih
resursa neophodnih za obavljanje delatnosti Zbog toga finansijski izvestaji treba da pruze
objektivnu osnovu za donosenje ispravnih upravljackih odluka i da sprece donosenje
pogresnih upravljackih odluka s ciljem opstanka drustva u neogranicenom roku Ispravne
upravljacke odluke bice donete ako finansijski izvestaji objektivno iskazuju prinosni
imovinski i finansijski polozaj drustva Donosenje pogresnih upravljackih odluka bice
spreceno ako se pri bilansiranju dosledno postuje nacelo opreznosti
A2 NACELO REALIZAClJE podrazumeva da se u bilans ukljucuju poslovni dogadaji kad
su nastali (obracunati i fakturisani) a ne kada su naplaceni odnosno placeni U bilansu uspeha
iskazuje se finansijski rezultat koji je trzisno potvrden
A3 NACELO OPREZNOSTI kada data imovina iIi obaveza ne mogu biti objektivno
vrednovani nacelo opreznosti zahteva da se imovina vrednuje po nizoj a obaveza po visoj
vrednosti sto se ostvaruje promenom nacela impariteta Nacelo impariteta podrazumeva kod
gradevina postrojenja oprema i nematerijalnih ulaganja procenu kraceg korisnog veka iii
primenu degresivne amortizacije kod postrojenja i opreme procenu zaliha ucinaka po neto
prodajnoj ceni kada je ona niza od cene kostanja procena hartija od vrednosti po nabavnoj
ceni kada je ona niza od berzanske cene iIi kada je berzanska cena nestabilna rezervisanje u
visini najvisih troskova koji se mogu ocekivati i slicno Sva ova procenjivanja vrse se
nezavisno od njihovog uticaj na finansijski rezultat
A4 NACELO UZROCNOSTI PRIHODA I RASHODA po kome se uzimaju u obzir svi
prihodi i svi rashodi datog obracunskog perioda bez obzira na momenat naplate prihoda
(fakturisana realizacija) i momenata placanja po osnovu rashoda
AS NACELO POJEDINACNOG PROCENJIVANJA IMOVINE I OBA VEZA pri cemu
eventualna grupna procenjivanja nisu dozvoljena
A6 NACELO IDENTITETA BILANSA po kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za
tekucu godinu mora da bude identican zakljucnom bilansu za prethodnu godinu
A7 OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA Finansijski izvestaji
su sacinjeni po racunovodstvenim propisima Republike Srbije koje cine - Zakon 0 racunovodstvu i revizij i (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 46106 i 11109)
Medunarodni racunovodstveni standardi (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710) Medunarodni standardi finansijskog izvestavanja ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 77110)
- Pravilnik 0 Kontnom okviru i sadrzini racuna II Kontnom okvirll za privredna drustva zadrugc druga pravna lica i preduzetnike ())Sluzbeni glasnik RSlaquo 11406 11908 909 4110 3l I i lO 112)
lAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO flNANSlJSKIH IZVESTAJA 11
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
RACUNOVODSTVENA NACELA IHIS ad Beograd
- Zakon 0 porezu na dobit pravnih lica (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 2501 8002 4303 8404 1810 101111 i 11912)
Zakon 0 porezu na dodatu vrednost (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 84104) Pravilnik 0 sadrzini i fonni obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva zadruge
druga pravna lica i preduzetnike (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11406 119089109410311 i 101112) - Zakon 0 trzistu kapitala (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 31111)
Zakon 0 privrednim drustvima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 36111 i 9911) Zakon 0 javnim preduzecima (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 11912) za drzavna preduzeca
a) Tumacenja komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda do 1 januara 2009 godine (raquoSluzbeni glasnikRSlaquo 77110)
IFRIC 1 - Promene postojecih obaveza vezanih za povlacenje imovine iz upotrebe obnavljanje i slicnih obaveza
IFRIC 2 - Ucesca clanova kooperativnih entiteta i slicni instrumenti IFRIC 4 - Odredivanje da Ii ugovor sadai elemente lizinga IFRIC 5 Pravo na ucesce u fondovima namenjenim povlacenju imovine iz
upotrebe obnavljanju i zastiti zivotne sredine IFRIC 6 - Obaveze koje se javljaju od ucesca na posebnom trzistu -
Odlaganje elektricne i elektronske opreme IFRIC 7 - Primena pristupa prepravljanja finansijskih izvestaja prema MRS 29 Finansijsko
izvestavanje u hiperinflatornim privredama IFRIC 8 Delokrug MSFI 2 IFRIC 9 Ponovna procena ugradenih derivata IFRIC 10 - Periodicno finansijsko izveStavanje i umanjenje vrednosti IFRIC J 1 - MSFI 2 Grupne transakcije i transakcije drzavnim hartijama od vred I FRIC 12 U govori 0 koncesij i za pruzanje usluga IFRIC 13 Programi lojalnosti klijenata IFRIC 14 Ogranicenje sredstva definisanih primanja zahtevi za minimalnim finansiranjem i
njihova interakcija IFRIC 15 - Sporazumi za izgranju nekretnina IFR1 C 16 - Hedzing neto investicije u inostranom poslovanj u IFRIC 17 - Raspodela nemonetarne imovine vlasnicima
b) Odgovori na pitanje Komiteta za tumacenje racunovodstvenih standarda (raquoSluzbeni glasnik RSlaquo 7710)
SIC 7 - Uvodenje evra SIC 10 - Drzavna pomo6 - Bez konkretnog povezivanja sa poslovnim aktivnostima SIC 12 - Konsolidacija - Entiteti za posebne namene SIC 13 Zajednicki kontrolisani entiteti - nemonetarni ulozi ucesnika u
zajednickom poduhvatu SIC 15 Operativni lizing - podsticaji SIC 21 - Porez na dobitak - povracaj revalorizovanih sredstava SIC 25 - Porez na dobitak - promene por statusa entiteta iii njegovih akcionara SIC 27 - Procena sustine transakcije koje ukljucuju pravni oblik lizinga SIC 29 Ugovori 0 koncesiji za pruzanje usluga Obelodanjivanje SIC 31 Prihod - transakcije razmene koje ukljucuju i usluge reklamiranja
SIC 32 - Nematerijalna imovina - Troskovi veb-sajta
APOMEJE JA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 12
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
RACUNOVODSTVENE POLTIKE IHIS ad Beograd
B ZNACAJNE RACUNOVODSTVENE POLITlKE
Bl NEKRETNINE POSTROJENJA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlj i~te gradevinske objekte postrojenja i opremu ostala sredstva
(knjige u biblioteei dela likovnih umetnika spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine
postrojenja i oprema u pripremi avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tudim
nekretninama i postrojenjima Pocetno priznavanje vr~i se po nabavnoj vrednosti
Gradevinski objekti postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka
B2 AMORTIZACIJA Osnovica za obracun amortizaeije je nabavna vrednost Metod obracuna je (paragraf 62 MRS
- Nekretnine postrojenja i oprema)
Amortizaeije nekretnina postorjenja i opreme se obracunava na bazi proeenjenog veka za
svako sredstvo ponaosob
B3 POTRAZIVANJA - obuhvataju potrazivanja od prodaje (kupci maticna i zavisna pravna
lica kupci ostala povezana pravna liea kupci u zemlji i kupci u inostranstvu) potrazivanja iz
specificnih poslova i druga potrazivanja (potrazivanja za kamatu i dividendu potrazivanja od
zaposlenih potrazivanja od drzavnih organa i organizaeija potrazivanja po osnovu
prepla6enih poreza i doprinosa izuzimaju6i porez na dobitak)
Potrazivanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne
razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda
Definitivno nenaplativa potrazivanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda Potrazivanja
od duznika u stecaju i potrazivanja koja nisu naplacena za 365 dana od dana dospeca
indirektno se otpisuju na teret ostalih rashoda
B4 POTRAZIV ANJA ZA VISE PLAtEN POREZ NA DOBIT AK obuhvataju prepla6eni
porez na dobitak
B5 KRATKOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkorocne kredite
(kratkorocni krediti maticnim i povezanim pravnim lieima kratkorocne kredite ostalim
povezanim pravnim licima kratkorocne kredite u zemlji kratkorocne kredite u inostranstvu i
deo dugorocnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine) hartije od vrednosti koje
dospevaju za naplatu do godinu dana hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale
kratkorocne finansijske plasmane Kratkorocni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti
vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u
korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda Hartije od vrednosti
ukljucene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa
Pozitivni efekti promene eene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda
a negativni na teret finansijskih rashoda
Kratkorocni finansijski plasmani od duznika u stecaju kao i plasmani koji nisu napla6eni za
365 dana od dana dospeca indirektno se otpisuj u na teret ostal ih rashoda
-~~--------------------------- shyNAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FlNANSiJSKIH IZVESTAJA 13
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
B6 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovcive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu cekovi na
primer) gotovinu na poslovnom racunu u domacoj valuti gotovinu na poslovnom racunu u
stranoj val uti izdvojene depozite u domacoj iii stranoj val uti i gotovinu u blagajni u domacoj iii stranoj valuti Ekvivalenti i gotovina u stranoj val uti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa Pozitivlle kurslle razlike evidentiraju se u korist finallsijskih prihoda a negativlle Ila teret
finallsijskih rashoda
B7 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRAshyNICENJA obuhvata placeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplacenim porezom na dodatu vrednost potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vredllost unapred obracunate troskove (troskovi koji se odnose na buduci obracunski period) potrazivanja za nefakturisani prihod razgranicene troskove po osnovu obaveza (unapred obracunate kamate
na primer) i ostala aktivna vremenska razgranicenja
B8 KAPITAL OBUHVATA osnovni kapital ostali osnovni kapital emisionu premiju
rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve) revalorizacione rezerve nerealizovane
dobitke po osnovu hartija od vrednosti nerasporedeni neto dobitak ranijih iIi tekuce godine i upisani neuplaceni kapital Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuce godine
do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti
881 Uskladivanje vrednosti kapitala
Clanom 589 Zakona 0 privrednim drustvima (Sluzbeni glasnik RS 36111 i 9911) APR je
obavezana da registrovani osnovni kapital iskaze u dinarima po srednjem kursu dinara na dan uplate Prema nasem saznanju APRje izvrsio preracun osnovnog kapitala u dillare u skladu sa clanom 589 ZPD pa je neophodno uskladiti dinarsku vrednost osnovnog kapitala u registru i
na racunima osnovnog kapitala privredllog drustva
B9 DUGOROCNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokrice troskova i rizika
proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama a odnose se na
- rezervisanja za troskove u garantllom roku - rezervisallja za troskove obllavljanja prirodllih bogatstva
- rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite - rezervisanja za troskove restruktuirallja
- rezervisanja za nakllade i druge beneficije zaposJenih i
- ostala rezervisanja za verovatne troskove
Ova rezervisanja Drustvo procenjuje na bazi stvarno ocekivanih troskova a smanjuju se u
momentu nastanka troskova za koje je izvrseno rezervisallje NeiskoriStena dugorocna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSlJSKfH IZVESTAJA 14
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHIS ad Beograd
BI0 DUGOROCNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugorocnim kreditima i dugorocne
obaveze po finansijskom lizingu Dinarske dugorocne obaveze iskazuju se u nominalnoj
neisplacenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane val ute na dan bilansa iii po kursu ugovorenom sa kreditorom Dugorocne obaveze sa valutnom klauzulom
vrednuje se takode po srednjem kursu na dan bilansa val ute utvrdene valutnom klauzulom
Bll KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkorocne obaveze sa
rokom dospeca do godinu dana ideo dugorocnih obaveza koji dospeva za placanje u narednoj
godini Dinarske kratkorocne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a
obaveze u stranoj val uti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute
na dan bilansa iii po ugovorenom kursu sa kreditorom
B12 OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse depozite i kaucUe dobavljace izdate men ice i cekove poveriocima i obaveze iz specificnih poslova Dinarske
obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplacenom iznosu a u stranoj val uti iskazuju se po
srednjem kursu na dan bilansa
B13 OSTALE KRATKOROCNE OBA VEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja obaveze za
dividendu obaveze za naknade prema zaposenima obaveze prema clanovima upravnog i
nadzornog odbora obaveze prema fizickim Iicima po ugovoru 0 delu obaveze za
obustavUene neto zarade i ostale obaveze
B14 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JA VNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA obuhvataju
obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost obaveze za akcizu obaveze za poreze carine i
druge dazbine obaveze za doprinose na teret troskova i ostale obaveze za poreze doprinose i druge dazbine Pasivna vremenska razgranicenja obuhvataju unapred obracunate troskove
obracunate prihode buduceg perioda obracunate zavisne troskove nabavke odlozene prihode
i primUene donacije
B15 OBA VEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaceni porez na dobitak
B16 ODLOZENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom 0 porezu
na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda
B17 POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I BI71 Poslovne prihode cine
prihodi od prodaje robe i ucinaka umanjene za poreske dazbine date popuste
nezavisno od momenta naplate
II prihodi od aktiviranja i potrosnje ucinaka priznaju se po ceni kostanja
II ------------------------------------~------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVE~nAJA 15
II
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
RACUNOVODSTVENE POLlTlKE IHlS ad Beograd
prihodi od aktiviranja i potrosnje robe priznaju se po nabavnoj ceni a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po trzisnoj ceni
prihodi od dotacija regresa kompenzacija povra6aja dazbina po osnovu prodate robe i ucinaka
prihodi od donacija zakupa clanarina i tantijema
Poslovni prihodi koriguju se na vise za povecanje vrednosti zaliha ucinaka na nize za
smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
B172 Poslovne rashode cine nabavna vrednost prodate robe troskovi materijala za izradu
troskovi ostalog materijala troskovi goriva i energije troskovi bruto zarada i naknada zarada
ostali licni rashodi troskovi proizvodnih usluga troskovi amortizacije i rezervisanja i
nematerijalne troskove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata) Svi rashodi se priznaju
nezavisno od placanja
B18 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
BI81 Finansijske prihode cine finansijski prihodi od maticnih i zavisnih pravnih lica
prihodi od kamata od ucdca u dobitku povezanih pravnih Iica od pozitivnih kursnih razlika
od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi
BI82 Finansijske rashode cine finansijski rashodi iz odnosa maticnih i zavisnih pravnih
lica rashodi po osnovu kamata negativnih kursnih razlika rashodi po osnovu efekata valutne
klauzule i ostali finansijski rashodi
B19 OST ALI PRIHODI I RASHODI
B191 Ostale prihode cine dobici od prodaje nekretnina postrojenja opreme investicionih
nekretnina bioloskih sredstava ucesca u kapitalu dugorocnih hartija od vrednosti i
materijala viskovi osim viskova zaliha ucinaka naplacena otpisana potrazivanja prihodi po
osnovu ugovorene zastite od rizika prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja
dugorocnih rezervisanja Ostali prihodi obuhvataju i prihode od uskladivanja vrednosti
imovine koje cine prihodi od uskladivanja vrednosti bioloskih sredstava nematerijalnih
ulaganja nekretnina postrojenja opreme dugorocnih finansijskih plasmana hartija od
vrednosti zaliha osim zaliha ucinaka kratkorocnih potrazivanja i kratkorocnih finansijskih
plasmana i prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine
BI92 Ostale rashode cine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja
nekretnina postrojenja opreme investicionih nekretnina bioloskih sredstava gubici po
osnovu prodaje ucesca u kapitalu hartija od vrednosti i materijala manjkovi osim manjkova
zaliha ucinaka rashodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizika rashodi po osnovu
otpisa potrazivanja Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvredenja imovine
(obezvredenje bioloskih sredstava obezvredenje nematerijalnih ulaganja obezvredenje
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANS[JSKIH IZVESTAJA 16
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
I I I I I I
RACUNOVODSTVENE POLITIKE IHIS ad Beograd
nekretnina postrojenja opreme obezvredenje dugorocnih plasmana i hartija od vrednosti obezvredenje zaliha materijala i robe obezvredenje potraZivanja i kratkorocnih finansijskih plasmana)
B20 POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obracunava se u skladu sa Zakonom 0 porezu na dobit (Sluzbeni glasnik RS 2501 8002 4303 8404 i 1810) Poreska osnovica utvrduje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopaje 10
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI OED FINANSIJSKIH IZVESTAJA 17
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
--
SREDNJI KURS VAL UTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE [HIS ad Beograd
C SREDNJI KURS V ALUTA I KOEFICIJENT REVALORIZACIJE
Srednji kurs vaZnijih stranih valutaje
31122012 31122013
1 EUR 1046409 1137183 1 USD 808662 861763 1 CHF 859121 941922
Koeficijenti rasta potro~a~kih cena u Republici Srbiji (godgnja inflacija)
Mesee 2012 Januar 0056 Februar 0049 Mart 0032 April 0027 Maj 0039 Jun 0055 Jul 0061 Avgust 0079 Septembar 0103 Oktobar 0129 Novembar 0119 Decembar 0122
I II ~~~-~----------------------------
NAPOMENE NA STRANAMA 9 DO 29 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVESTAJA 18
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
D NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
Dl BILANS OTVARANJA TEKUCE GODINE I ZAKLJUCNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUCE GODINE
Bilans otvaranja racuna glavne knjige finansijskog racunovodstva jednak je zakljucnom bilansu glavne knjige finansijskog racunovodstva prethodne godine
D2 NEKRETNINE POSTROJENJA OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Gradevinski Postrojenja i Investicione Ukupno objekti oprema nekretnine
Nabavna vrednost na pocetku godine Povecanje Nabavka aktiviranje i prenos ViSkovi utvrdeni popisom Smanjenje Prodaja u toku godine Rashod u toku godine Prenos na sredstva namenjena prodaji Manjkovi utvrdeni popisom Nabavna vrednost na kraju godine
Kumulirana ispravka na pocetku godine Povecanje Amortizacija Smanjenje Stanje na kraju godine
Neto sadasnja vrednost 31122012 godine
Neto sadasnja vrednost 3 Jl22011 godine
189448
93002
93002
96446
89170
1730 1730
90900
5546
100278
11371
499 499
11870
4180
1453 1453
5633
6237
7191
93002 93002
93002
93002
200819
93501 93501
93002
93002
201318
93350
3183 3183
96533
104785
107469
19
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
bullbull
Drustvo poseduje vlasnicke listove za nekretnine u vlasnistvu Objekti dati u zakup
reklasifikovani su na racun Investicione nekretnine
Amortizacijaje ispravno obracunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode
D3 KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u Potraz iz Druga Potrazivanja zemlji specific nih potrazivanja - ukupno
poslova
Bruto potrazivanje na pocetku godine
Bruto potrazivanje na kraju godine
NETOSTANJE 31122012 godine 31 1220 II godine
9964 4472 14436
9975 5181 1 15157
9975 5181 1 15157 9964 4472 14436
Kratkorocna potrazivanja su usaglasavana sa duznicima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima
glavne knjige
D4 POTRAZIVANJA ZA VISE PLAtENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
Potrazivanja za vise placeni porez na dobitak 117 119
20
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
D5 GOTOVINSKI EKVIV ALENTI I GOTOVINA
I I
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Dinarski poslovni racun 1721 151
UKUPNO (1) 1721 151
Iznos iskazan na racunu Dinarski poslovni racun jednak je zbiru salda sa poslednjih izvoda poslovnih banaka
D6 POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decembra 2012 2011
I Potrazivanja za nefakturisani prihod 5816 5816
UKUPNO (1) 5816 5816
21
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
----
I I I
III
bullbullbullbullbullbull
D7 KAPITAL
Hiljada dinara
31 decembra 31 decembra 2012 2011
I Akcijski kapital 76806 76806 2 Drustveni kapital 44791 44791
I Svega osnovni kapital (1+2) 121597 121597
3 Nerasporedeni dobitak ranijih godina (31) 1675 1658 31 Nerasporedeni dobitak ranijih godina po osnovu 1675 1658 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
4 Nerasporedeni dobitak tekuce godine (41) 789 17 41 Nerasporedeni dobitak tekuce godine po osnovu 789 17 prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha
II Svega nerasporedeni dobitak (3+4) 2464 1675
KAPITAL (1+11) 124061 123272
Drustvo je 26062012 godine donelo Statut u skladu sa novim Zakonom 0 privrednim drustvima Akcije su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti ali nisu registrovane na Beogradskoj berzi na kojoj se organizovano trguje akcijama Akcijski kapital iskazan u poslovnim knjigama nije uskladen sa kapitalom registrovanim u registrima Agencije za privredne registre i Central nom registru hartija od vrednosti Kapital iskazan u Agenciji za privredne registre u iznosu od 12705 hiljada dinara uskladen je sa Statutom Drustva U centralnom registru hartija od vrednosti registrovano je 3276 akcija nominalne vrednosti 2462 dinara sto iznosi 8064 hiljada dinara sto je u skladu sa upisanim kapitalom u Agenciji za privredne registre
Promene kapitala u toku tekuce godine
a) Osnovni kapitaJ Hiljada dinara
Akcijski kapital
Drustveni kapital
Svega osnovni kapital
Ostali osnovni kapital
Ukupno
Stanje na pocetku godine 76806 44791 121597 121597
Stanje 3112 tekuce godine 76806 44791 121597 121597
22
I I I L
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
b) Nerasporedeni dobitak po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha Hiljada dinara
I I I I I
II II II
I-
r
L
Stanje na pocetku godine 1675
Povecanje po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 789 i
Stanje 3112 tekuce godine 2464
Struktura akcijskog kapitaJa Hiljada dinara
Broj akcionara
Broj akcija akcija Iznos u 000
Akcije fizickih lica
Akcije pravnih lica
Svega akcijski kapitaJ
II
I
12
3276
1885
5161
6348
3652
10000
8065
4640870
4648935
Nominalna vrednost jedne akcije je 2462 dinara Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 24000 dinara
D8 DUGOROCNA REZERVISANJA
31 decembra 2012
Hiljada dinara
31 decembra 2011
I Ostala dugorocna rezervisanja u pocetnom bilansu 49 49
I Ostala dugorocna rezervisanja na kraju godine 49 49 (1)
DUGOROCNA REZERVISANJA (I) 49 49
D9 DUGOROCNE OBA VEZE
3 I decembra 2012
Hiljada dinara
31 decem bra 2011
696I Ostale dugorocne obaveze 67
DUGOROCNE OBAVEZE (1) 67 696
23
-
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
DIO OBA VEZE IZ POSLOVANJA
I I I Hiljada dinara
31 decembra 31 decem bra 2012 2011
II II
t Dobavljaci u zemlji 2395 2295 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1) 2395 2295
Obaveze iz poslovanja usaglasavane su sa poveriocima u skladu sa clanom 20 Zakona 0
racunovodstvu i reviziji Analiticke evidencije uskladene su sa odgovarajucim racunima glavne knjige
III Dll OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
II Hiljada dinara
31 decembra 3) decem bra 2012 2011
1 Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 465 959 2 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade 253 325 zarada na teret zaposlenog
3 Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade 171 199 zarada na teret poslodavca
OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE (1 do 3) 889 1483
Drustvo je zarade koje je isplatilo radnicima obracunalo ispravno Poreske prijave i obrasci uredno su predavani poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
D12 OBA VEZE PO OSNOVU PDV OST ALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Hiljada dinara
31 decem bra 31 decem bra 2012 2011
1 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 135 194
135 194
Poreske prijave propisane Zakonom 0 porezu na dodatu vrednost uredno su predavane
nadleznoj poreskoj upravi u Zakonom predvidenom roku
24
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
D13 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Hiljada dinara
3 1 decem bra 31 decem bra 2012 2011
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2
D14 POSLOVNI PRIHODI
0101-3112 2012
a) Prihodi od prodaje I Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 1 Prihodi od prod proiz i usl mat i zavisnim pray Jicima 2 Prihodi od prod proiz i usJ ostalim povez pray licima 3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na doma6em trzistu 4 Prihodi od prod proizvoda i usluga na inostranom trzistu
580
4473
Hiljada dinara
0101-3112 2011
104
4313
115
II Prih od prodaje proizvoda i usluga - 5053 4532 ukupno (1 do 4)
A PRIHODI OD PRODAJE (1+11) 5053 4532
5 Prihodi od zakupnine 13076 12477
6 Prihodi od tantijema iii licitiranih naknada 48
7 Ostali poslovni prihodi 1006 1085
B OST ALI PRIHODI (5 do 7) 14130 13562
POSLOVNI PRIHODI (A+B) 19183 18094
Prihodi vrednovani u skladu sa paragrafom 14 iii 18 MRS 18 Prihodi
bullbullbull III
25
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
D1S POSLOVNI RASHODI
I Troskovi materijala za izradu
2 Troskovi ostalog (refijskog) materijala 3 Troskovi goriva i energije
I Troskovi materijala (1 do 3)
4 Troskovi zarada i naknada (bruto)
5 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 6 Troskovi naknada po ugovoru 0 delu 7 Troskovi naknada po autorskim ugovorima 8 Troskovi naknada fizickim licima po osnovu ostalih ugovora
9 Ostali licni rashodi i naknade
II Troskovi zarada naknada zarada i ostalih Jicnih primanja (4 do 9)
10 Troskovi amortizacije
III Troskovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (10)
11 Troskovi usluga na izradi ucinaka
12 Troskovi transportnih usluga 13 Troskovi us)uga na odrzavanju 14 Troskovi zakupnina 15 Troskovi reklame i propagande 16 Troskovi istrazivanja 17 Troskovi ostalih usluga
a) Troskovi proizvodnih usluga (11 do 17) 18 Troskovi neproizvodnih usluga 19 Troskovi reprezentacije 20 Troskovi premije osiguranja 21 Troskovi platnog prometa 22 Troskovi clanarina 23 Troskovi poreza 24 Ostali nematerijalni troskovi
b) Nematerijalni troskovi (18 do 24)
V Ostali poslovni rashodi (a+b)
POSLOVNI RASHODI (I do V)
POSLOVNI GUBITAK
Hilj ada d inara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
364
627 1549 4797 3851
5788 5400
4291
701 730
38 2237 214
682 222
1145 1987
8733 7444
3236 3312
3236 3312
597 894 721 1018 134 497
11 15 1140 195
250 266
2853 2885 843 1620 114 549 472 334
85 61 8 147
12 32 245 250
1779 2993
4632 5878
22389 22034
3206 3940
26
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
9
9
a
bull bull D16 FINANSIJSKI PRIHODIbull
1 Prihodi od kamata
FINANSIJSKI PRIHODI (1)
D17 FINANSIJSKI RASHODI
I Rashodi kamata
2 Negativne kursne razlike
FINANSlJSKI RASHODI (1+2)
DIS OSTALI PRIHODI
1 Dobici od prodaje ucesca u kapitalu i dugorocnih hartija od vrednosti
2 Prihodi od smanjenja obaveza 3 Ostali nepomenuti prihodi
4 Prihodi od uskladivanja vred nematerijalnih ulaganja
5 Prihodi od uskladivanja vred nekretnina postrojenja i opreme
OSTALI PRIHODI (1 do 5)
Hiljada dinara
0101-31l2 0101-3112 2012 2011
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
92
92 34
0101-3112 2012
265 145
4492
Hiljada dinara
0l01-3112 2011
62
162
3760
4902 3984
34
27
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
II II D19 OSTALI RASHODI
1 Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater ulaganja nekretnina postrojenja i opreme
2 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potazivanja
OSTALI RASHODI (1+2)
D20 FINANSIJSKA STABILNOST
1 Stalna imovina
I Dugorocno vezana imovina (1 do 3) 2 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
3 Dugorocna rezervisanja 4 Dugorocne obaveze
II Trajni i dugorocni kapital (2 do 4)
Koeficijent finansijske stabilnosti (1111)
Hiljada dinara
0101-3112 0101-3112 2012 2011
620
194
814
Hiljada dinara
Tekuca godina
104785
Prethodna godina
107469
104785 107469 124061 123272
49 49 67 696
124177 124017
084 087
Koeficijent finansijske stabilnosti je nizi od jedan trajni i dugorocni kapital su veci od dugorocno vezane imovine sto znaci da u okviru dugorocnog finansiranja postoji sigurnost za odrzavanje Iikvidnosti
28
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29
D21 RIZIK OSTV ARENJA FINANSIJSKOG REZULT A T A
I Poslovni prihodi 2 Varijabilni rashodi
3 Maria pokrica (1-2) 4 Fiksni i pretezno fiksni rashodi 5 Neto finansijski rashodi
6 Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 7 Koeficijent marze pokri6a (31) 8 Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)17
9 Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1gt8
10 Stopa elasticnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 91 x 100
II fznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8gt I
12 Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (IlIl) x 100
Tekuca godina
19183 11507
7676 10882
92
(3298) 04001 27425
8242
4297
Hiljada dinara
Prethodna godina
18094 9714
8380 12320
25
(3965) 04632 26655
8561
4731
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je ve6i od ostvarenog
poslovnog prihoda za 8242 Neophodno je da Drustvo sacini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom
29