jaarrekening 2016 - st. antonius ziekenhuisjaarrekening 2011 2012 2013 totaal schadelastjaar 2011...

Jaarrekening 2016

Stichting St. Antonius

Ziekenhuis

INHOUDSOPGAVE Pagina

6.1 Jaarrekening 20166.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2016 46.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2016 56.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2016 66.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 76.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2016 156.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 246.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 256.1.8 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 256.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 266.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2016 276.1.11 Enkelvoudige balans per 31 december 2016 366.1.12 Enkelvoudige resultatenrekening over 2016 376.1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2016 386.1.15 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 446.1.16 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 456.1.17 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 456.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 466.1.19 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2016 47

6.2 Overige gegevens6.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 506.2.5 Nevenvestigingen 506.2.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 51

Stichting St. Antonius Ziekenhuis

6.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING6.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-16 31-dec-15ACTIVA x € 1.000 x € 1.000

Vaste activaImmateriële vaste activa 1 13.238 0Materiële vaste activa 2 363.826 391.753Financiële vaste activa 3 3.020 3.563Totaal vaste activa 380.084 395.316

Vlottende activaVoorraden 4 11.175 11.494Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 5 0 0Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 7.127Debiteuren en overige vorderingen 7 124.848 101.879Liquide middelen 9 116.948 127.816Totaal vlottende activa 252.971 248.316

Totaal activa 633.056 643.631

Ref. 31-dec-16 31-dec-15PASSIVA x € 1.000 x € 1.000

Groepsvermogen 10

Kapitaal 1 1Bestemmingsreserves 0 0Bestemmingsfondsen 0 0Algemene en overige reserves 164.171 154.810Totaal groepsvermogen 164.172 154.811

Voorzieningen 11 27.002 18.197

Langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar) 12 285.867 310.983

Kortlopende schulden (ten hoogste één jaar)Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 0 124Overige kortlopende schulden 13 156.015 159.516

Totaal passiva 633.056 643.631

Pagina 4


6.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016

Ref. 2016 2015x € 1.000 x € 1.000

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Opbrengsten zorgprestaties 16 571.449 535.091

Subsidies 17 34.335 34.847

Overige bedrijfsopbrengsten 18 33.506 26.397

Som der bedrijfsopbrengsten 639.290 596.334

BEDRIJFSLASTEN

Personeelskosten 19 273.077 258.490

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 42.876 41.786

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 2.001 3.562

Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 22 83.619 79.799

Overige bedrijfskosten 23 208.368 178.006

Som der bedrijfslasten 609.941 561.643

BEDRIJFSRESULTAAT 29.349 34.691

Financiële baten en lasten 24 -20.092 -20.320

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 9.257 14.371

Vennootschapsbelasting 25 -29 -46

RESULTAAT NA BELASTINGEN 9.228 14.325

Belang derden -54 -35

GROEPSRESULTAAT BOEKJAAR 9.174 14.290

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015x € 1.000 x € 1.000

Toevoeging/(onttrekking):Algemene en overige reserves 9.174 14.290

9.174 14.290

Pagina 5


6.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2016Ref.

x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 29.349 34.692

Aanpassingen voor:- afschrijvingen en overige waardeverminderingen 44.877 45.349- mutaties voorzieningen 8.805 1.487

53.682 46.836Veranderingen in vlottende middelen:- voorraden 319 -546- vorderingen -22.970 62.465- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 7.003 -3.219- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -3.501 -24.464

-19.149 34.236Kasstroom uit bedrijfsoperaties 63.882 115.764

Ontvangen interest 124 530Betaalde interest -19.456 -21.030Vennootschapsbelasting -29 -46

-19.361 -20.546Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 44.521 95.217

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa -16.950 -11.595Desinvesteringen materiële vaste activa 0 17Investeringen immateriële vaste activa -13.238 0Nieuw opgenomen leningen u/g -225 0Aflossing leningen u/g 141 51

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -30.272 -11.527

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie in kortlopende deel langlopende schulden 2.124 1.064Aflossing langlopende schulden -27.240 -27.888

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -25.116 -26.824

Mutatie geldmiddelen -10.868 56.866

Stand geldmiddelen per 1 januari 127.816 70.950Stand geldmiddelen per 31 december 116.948 127.816Mutatie geldmiddelen -10.868 56.866

2016 2015

Pagina 6


6.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

6.1.4.1 Algemeen

Algemene gegevens en groepsverhoudingen

• St. Antonius Parkeer Exploitatie B.V. (100%), gevestigd te Nieuwegein. Activiteit: exploitatie van parkeergarage.

• Antonius Zorgservices Beheer B.V. (100%), gevestigd te Nieuwegein. Activiteit: beheer van partijen waarin deelgenomen wordt.• Stichting Antonius Zorgservices (100%) gevestigd te Nieuwegein. Activiteit: uitvoering medische dienstverlening.

Consolidatie

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Continuïteitsveronderstelling

Vergelijking met voorgaand jaar

Vergelijkende cijfers

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vanaf 2016 is sprake van één geconsolideerde jaarrekening Stichting St. Antonius Ziekenhuis als gevolg van de juridische fusie met het Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis per 1 januari 2016. De vergelijkende cijfers 2015 zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast (conform pooling of interest methode). In 2016 is wel een schattingswijziging doorgevoerd met betrekking tot het Onderhanden Werk van het voormalige Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis net als aanvullende afschrijvingen op de kliniek Woerden en overige activa en impairments op de Zorgpassage Woerden en RPCW. Daarnaast is in 2016 een voorziening voor langdurig zieken verantwoord.

De cijfers voor 2015 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2016 mogelijk te maken. Daarnaast is sprake van diverse schattingswijzigingen die nader worden toegelicht in de afzonderlijke toelichtingen op de jaarrekeningposten.

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting St. Antonius Ziekenhuis. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655, Titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Stichting St. Antonius Ziekenhuis is statutair gevestigd te Nieuwegein, op het adres Koekoekslaan 1. De belangrijkste activiteiten zijn het verlenen van medische zorg en service, verpleegkundige zorg en service en onderzoek en opleiding.

VerslaggevingsperiodeDeze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2016, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2016. De geconsolideerde jaarrekening 2016 is opgesteld op basis pooling of interest methode als resultaat van de fusie. Vergelijkende cijfers 2015 zijn opgenomen alsof het altijd al zo is geweest.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen:

• Transmurale Apotheek St. Antonius B.V. (2016: 87%, belang derden voor 13%, 2015: 80%, belang derden voor 20%), gevestigd te Nieuwegein. Activiteit: poliklinische apotheek. Per 1 januari 2016 zijn de transmurale apotheek St. Antonius locatie Nieuwegein B.V. en de transmurale apotheek St. Antonius locatie Utrecht B.V. samengegaan in de Transmurale Apotheek St. Antonius B.V.

Per 1 januari 2016 zijn Stichting Sint Antonius Ziekenhuis en Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis juridisch gefuseerd. De bestuurlijke fusie heeft reeds plaatsgevonden in oktober 2015. Per 1 januari 2016 is zowel de tijdelijke opgerichte ‘Holding’ alsmede stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis ingefuseerd in Stichting Sint Antonius Ziekenhuis. Over boekjaar 2015 is afgelopen jaar éénmalig een samengestelde jaarrekening opgesteld. In het boekjaar 2016 is de locatie Woerden (voormalig Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis) samen met Stichting St. Antonius Ziekenhuis verantwoord in de enkelvoudige balans en resultatenrekening 2016.

• Stichting Antonius Behandelcentrum (100%) gevestigd te Nieuwegein. Activiteit: uitvoering medische dienstverlening specifiek voor 2e en 3e compartiment. Per 31 december 2016 is deze stichting financieel afgewikkeld. Deze stichting wordt op korte termijn in 2017 geliquideerd.

• Antonius Behandelcentrum B.V. (50%), proportioneel geconsolideerd, gevestigd te Nieuwegein. Activiteit: uitvoering medische dienstverlening. Per 31 december 2016 is deze B.V. financieel afgewikkeld. Per 11 mei 2017 is deze B.V. geliquideerd.

Voor de consolidatie is de pooling-of-interest methode toegepast. De activa en verplichtingen (tegen boekwaarden) en resultaten van betrokken partijen zijn samengevoegd aan het begin van het boekjaar. De juridische totstandkoming van de samenvoeging is verwerkt op de datum van deze juridische totstandkoming. De vergelijkende cijfers zijn aangepast alsof de samengesmolten entiteit altijd al bestond.

Pagina 7

Foutherstel

Jaarrekening 2011 2012 2013 Totaal Schadelastjaar

2011 5,6 5,6 11,22012 4,9 4,92013 4,2 4,2

Totaal 5,6 10,5 4,2 20,3

x € 1.000

Eigen vermogen per 1 januari 2015 120.050Vermogensaanpassing beginbalans 20.268Gecorrigeerd eigen vermogen per 1 januari 2015 140.318Resultaat boekjaar 2015 14.493Gecorrigeerd eigen vermogen per 31 december 2015 154.811

Gebruik van schattingen

Afrondingsverschillen

Belangrijke oorzaken van de te lage opbrengstverantwoording zijn onder meer de gewijzigde systematiek van bekostiging vanaf 2012, trage afwikkelingen oude jaren in het verleden met zorgverzekeraars en een gebrek aan inzicht in opbouw van facturatie naar schadelastjaren door beperkingen van administratieve systemen.

Afgelopen half jaar heeft Stichting St. Antonius Ziekenhuis daarom diverse onderzoeken uitgevoerd naar de te lage opbrengstverantwoording. Daarbij is ook gebruik gemaakt van externe expertise. Het betreft uitsluitend de schadelastjaren 2011 tot en met 2013.

Voor alle schadelastjaren vanaf 2011 zijn herberekeningen van nacalculaties gemaakt. Er zijn verregaande detailanalyses uitgevoerd op basis van onze huidige voortschrijdende inzichten en kennis. De uitkomsten van deze analyses hebben geresulteerd in onze conclusie dat in diverse oude schadelastjaren in het verleden sprake is geweest van fouten in de verantwoording in de posten Nog te factureren zorgprestaties, Opbrengsten zorgprestaties en Eigen vermogen.

De uitkomsten van onze analyses en de manier waarop we het foutherstel in de jaarrekening hebben verwerkt zijn per schadelastjaar als volgt:


Als gevolg van afrondingen kunnen afwijkingen in tellingen ontstaan.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa, verplichtingen, baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De belangrijkste schattingsposten betreffen de voorzieningen, zoals CCD 2016, GGZ en de personeelsgerelateerde voorzieningen en daarnaast impairments op Zorgpassage Woerden en RPCW als ook aanvullende afschrijvingen op de kliniek en overige activa van de kliniek gerelateerd aan de resterende levensduur.


In totaal bedraagt het foutherstel dat een positieve correctie is in het eigen vermogen (algemene overige reservers) per 1 januari 2015 € 20,3 miljoen. De aanpassing van het eigen vermogen staat weergegeven in onderstaande tabel:

Stichting St Antonius Ziekenhuis verwacht dat voornoemde aanpassingen geen invloed hebben op belanghebbende partijen.

Na winstbestemming 2015 bedraagt het gecorrigeerde eigen vermogen €154,8 miljoen per 31 december 2015 zoals weergegeven in de vergelijkende cijfers over 2015 in de geconsolideerde jaarrekening 2016.

In de jaarrekening 2016 is foutherstel toegepast ten aanzien van de opbrengstverantwoording over de jaren 2011-2013.De opbrengstverantwoording in de jaarrekening van Stichting St. Antonius ziekenhuis wordt extracomptabel bepaald. In 2016 is geconstateerd dat ten aanzien van de boekjaren 2011 tot met 2013 de omzet te laag is verantwoord voor in totaliteit € 20,3 miljoen. Dit is in de loop van 2016 door de verbeterde opbrengstverantwoordingsrapportages naar boven gekomen.

alle bedragen in miljoenen €)

De uitkomst van de definitieve nacalculatie 2011 (opgemaakt september 2012), zijnde in totaliteit €11,2 miljoen (hogere opbrengst) is niet verwerkt in de jaarrekening 2011 en 2012.

Uit onze overige analysewerkzaamheden over de schadelastjaren 2012 en 2013 volgt een te lage opbrengstverantwoording van € 9,1 miljoen, bestaande uit € 4,9 miljoen (2012) en € 4,2 miljoen (2013).

Het geconsolideerd eigen vermogen per 1 januari 2015 bedraagt € 120,1 miljoen.Na voornoemd foutherstel bedraagt het gecorrigeerde eigen vermogen per 1 januari 2015 derhalve € 140,3 miljoen.

Pagina 8

Verbonden rechtspersonen

Grondslagen WNT

Toelichting bezoldiging en/of ontslaguitkering topfunctionarissen

Toelichting bezoldiging en/of ontslaguitkering niet-topfunctionarissen

Overgangsregeling kapitaallasten

Specifieke aandachtspunten omzet in de jaarrekening 2016

Stichting St. Antonius Ziekenhuis is tevens een verbonden partij met Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis als gevolg van de bestuurlijke fusie op 12 oktober 2015 waarmee de centrale leiding is gerealiseerd en de juridische fusie op 1 januari 2016 tussen Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis en Stichting St. Antonius Ziekenhuis waarmee Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis gelijktijdig ophield te bestaan en vanaf dan verder gaat als Stichting St. Antonius Ziekenhuis.

Toelichting (landelijke) onzekerheden jaarrekening 2016

De verplichting uit hoofde van het MBI is een instrument wat het ministerie van VWS kan inzetten bij overschrijding van het budgettaire kader. Het is voor Stichting St. Antonius Ziekenhuis niet mogelijk een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor het ziekenhuis voortkomende uit het MBI.

De van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten in de jaarrekening 2016 zijn (inclusief de status hiervan) hierna toegelicht voor Stichting St. Antonius Ziekenhuis:

1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2015 Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft de over de uitkomsten van het zelfonderzoek 2015 finale overeenstemming bereikt met de zorgverzekeraars. De uitkomsten van de onderhandelingen hierover met de zorgverzekeraars zijn verwerkt in deze jaarrekening en dit heeft niet geleid tot materiële wijzigingen van de in de jaarrekening 2015 opgenomen nuanceringen. Uitkomsten van de zelfonderzoeken van voorgaande jaren zijn verwerkt in eerdere jaren.

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op SAZ van toepassing zijnde regelgeving: Regeling bezoldigingsmaxima topfuntionarissen zorg en jeugdhulp (Regeling Zorg 2016).

Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de Stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor Stichting St. Antonius Ziekenhuis is € 179.000 zijnde klasse V met 14 punten. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Voor de Raad van Toezicht gelden de maxima van 15% van € 179.000 voor de voorzitter en 10% van € 179.000 voor de overige leden.

Het gemiddeld belastbaar loon is in lijn met zorginstellingen van vergelijkbare omvang en complexiteit. Voor niet-topfunctionarissen geldt de klasseindeling met de norm topfuncionarissen conform de Regeling Zorg 2016 niet. Wel is publicatie van de functies die de bezoldigingsnorm van € 179.000 bruto overschrijden verplicht.


Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren een berekening kunnen maken voor de jaren tot en met 2015 op welke suppletie Stichting St. Antonius Ziekenhuis recht heeft. Met de eventuele suppletievergoedingen over 2013, 2014 en 2015 is rekening gehouden in de jaarrekening 2016. De indiening geschiedt voor 31 december 2017.

Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting St. Antonius Ziekenhuis aan te merken als verbonden partij. De transacties tussen de verbonden partijen hebben hoofdzakelijk betrekking op de levering en afname van medicijnen, medische verrichtingen en financieringen.

InleidingDe landelijke onzekerheden met betrekking tot de omzetverantwoording voor instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) zijn de afgelopen jaren verder verminderd. Slechts beperkte, van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording, gelden in 2016 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2016. De resterende in de jaarrekening 2016 van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten voor de Stichting St. Antonius Ziekenhuis hebben betrekking op:1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2015 en evt. eerdere jaren;2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2016; 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar en afwikkeling oude jaren;4. Overgangsregeling kapitaallasten; 5. Overige lokale onzekerheden

Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten heeft Stichting St. Antonius Ziekenhuis de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in 6.1.4 van deze jaarrekening. Hierbij zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2016 meegenomen en is de “Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek 2016 Medisch Specialistische Zorg” gevolgd.


Pagina 9

Doelmatigheidscontroles over 2016 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd kunnen worden. Stichting St. Antonius Ziekenhuis gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht heeft. Privaatrechtelijk heeft Stichting St. Antonius Ziekenhuis geen afspraken ter zake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening.

Ook afrekening van oude schadelastjaren met zorgverzekeraars kan nog tot nagekomen effecten leiden. Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft de jaren tot en met 2012 volledig afgerekend. Voor 2013 bestaat met bijna alle partijen overeenstemming. Twee afrekeningen over 2013 zijn nog niet definitief overeengekomen. Vanaf 2014 is er nog geen definitieve afwikkeling vastgesteld met één van de partijen, wel zijn op basis van voorlopige afrekeningen overeenstemmingen. Schadelastjaar 2015 en 2016 worden nog volop gefactureerd aan de partijen.

4. Overgangsregeling kapitaallastenStichting St. Antonius Ziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend voor de jaren tot en met 2015 op welke suppletie Stichting St. Antonius Ziekenhuis recht heeft. In de balans per ultimo 2016 is een bedrag van € 1,3 miljoen als beste schatting voor de vordering opgenomen. Stichting St. Antonius Ziekenhuis dient de aanvraag tot suppletie met daarbij een bestuursverklaring in bij de NZa in 2017. Mogelijk is in de toekomst sprake van een maximale additionele bate uit hoofde van kapitaalslasten van € 8,8 miljoen afhankelijk van het definitieve akkoord van het NZa.

2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2016De NFU, NVZ en ZN hebben een Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek MSZ 2016 gepubliceerd. De NZa heeft de handreiking getoetst aan de regelgeving, daarmee is juistheid van de opgenomen regelgeving getoetst. Hiermee is door de NZa geen uitspraak gedaan over de risicoanalyse of het advies voor controleren. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2016 concluderen.

Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2016 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het schatten van de risico's die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met contractafspraken met zorgverzekeraars.

Naar verwachting zal Stichting St. Antonius Ziekenhuis de definitieve rapportage vóór 1 juni 2017 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind 2017 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de Raad van Bestuur van Stichting St. Antonius Ziekenhuis leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft Stichting St. Antonius Ziekenhuis nuanceringen geboekt.

Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2016 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor Stichting St. Antonius Ziekenhuis materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2014/2015/2016, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Er is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2015 en 2016 op basis van eigen rapportage.



5. Overige (lokale) onzekerheden

3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar en afwikkeling oude jarenStichting St. Antonius Ziekenhuis heeft met de zorgverzekeraars voor 2016 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2016 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2016 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording, rekening houdend met de verwachte effecten van het rechtmatigheidsonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2016 in mindering gebracht en waar nodig verwerkt in de waardering van het onderhanden werk ultimo 2016.

De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt.

Afwikkeling FB tot en met 2011De beschikking van de NZA in deze is ontvangen in de brief van 8 maart 2016. Daarmee was niet langer sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2015 in de nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. In 2016 is de finale financiële afwikkeling FB tot en met 2011 volledig afgerond.

Onzekerheden PAAZIn oktober 2015 heeft Stichting St. Antonius Ziekenhuis het zelfonderzoek GGZ 2013 uitgevoerd. Er heeft over 2013 een afrekening plaatsgevonden in 2016. Voor 2016 is de omzet hoger door de komst van het RPCW. De geconstateerde punten uit het zelfonderzoek 2013 zijn nog steeds actueel, omdat pas begin 2016 verbetertrajecten zijn geïnitieerd om de primaire registratie te verbeteren. Daarom is voor de jaren 2014, 2015 en 2016 uitgegaan van een vergelijkbare impact en voorziening. De totale voorziening over deze drie jaren bedraagt in de jaarrekening 2016 € 1,5 miljoen (2015: € 1,5 miljoen).

Pagina 10

6.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa

Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen


De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische kostprijs. Post betreft de al aangeschafte licenties voor het nieuwe EPD (EPIC). De afschrijving van 10% per jaar start vanaf de in gebruikname EPIC in het vierde kwartaal 2017.

Jaarlijks wordt voor materiële vaste activa, getoetst of de boekwaarde hoger is dan de terugverdiencapaciteit, zijnde de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Is de boekwaarde hoger dan de terugverdiencapaciteit, dan is sprake van bijzondere waardevermindering. Op basis van modellen is berekend of de huidige en toekomstige investeringen in materiële vaste activa terugverdiend kunnen worden door middel van reguliere exploitatie. De uitkomsten zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen. De belangrijkste veronderstellingen ten aanzien van de gezamenlijke ziekenhuis locaties zijn:- Een disconteringsfactor van 6,11% (zijnde de gemiddelde vermogenskostenvoet);- Een jaarlijkse groei van de ontvangsten van 0% met een prijsdruk op de ontvangsten vanaf 2019 van 1%;- Een jaarlijkse groei van de uitgaven van 0% met een afbouw van kosten vanuit de lateralisatie en verschuiving van zorg;- Zowel eenmalige en structurele fusie effecten in zowel kosten en opbrengsten;- Uit de meerjarenbegroting afgeleide kasstromen voor de jaren 2016 tot en met 2025, en genormaliseerde trendmatige kasstromen vanaf 2025 tot aan einde verwachte gebruiksduur;- Vervangingsinvesteringen tot het niveau dat noodzakelijk wordt geacht om het betreffende vastgoed locatie Woerden tot aan het einde levensduur in gebruik te houden.

De Zorgpassage Woerden en Regionaal Psychiatrisch Centrum Woerden (RPCW) worden beide beschouwd als aparte kasstroomgenerende eenheid en zijn in de jaarrekening 2016 verantwoord als niet aan het primaire proces dienstbare activa.De belangrijkste veronderstellingen ten aanzien van de waardering door taxatie van de Zorgpassage locatie Woerden zijn:- Aanpassing van de verwachte toekomstige opbrengsten uit hoofde van nieuw af te sluiten huurovereenkomsten aan de gewijzigde omstandigheden op de vastgoedmarkt;- Verwerking van leegstandrisico op basis van afloop van individuele contracten en inschatting van opvolging door nieuwe huurovereenkomsten;- Disconteringsvoet van 5%. Voor de discounted cashflow berekening bij een bruto aanvangsrendement gebaseerd op externe taxatie, hetgeen de afwijking tot de disconteringsvoet gezamenlijke ziekenhuis locaties mede verklaart naast de afwijkende kenmerken en specifieke aard van de activiteiten van de Zorgpassage.


Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft een 30% deelneming in Maartenskliniek Woerden B.V. en een 6,7% (1/15) deelneming in Hofpoort Apotheek B.V. Genoemde deelnemingen zijn niet geconsolideerd. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, tenzij anders is vermeld. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve duurzame waardeverminderingen met uitzondering van de materiële vaste activa rubriek niet aan het primaire bedrijfsproces dienstbare vastgoedbeleggingen, welke wordt gewaardeerd tegen actuele marktwaarde (deels op basis van taxatie).

De afschrijvingen op de materiele vasta activa met uitzondering van de rubriek niet dienstbare aan het primaire proces worden berekend als een percentage van de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op grond en onderhanden projecten wordt niet afgeschreven. Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar de mutatieoverzichten materiële vaste activa.

Pagina 11

Voorraden

Financiële instrumenten

Onderhanden werk uit hoofde van DBC-Zorgproducten

Vorderingen

Liquide middelen

Voorzieningen (algemeen)

Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van fifo. Er is geen voorziening voor incourantheid gevormd.

Op grond van de uitkomsten van de waardering in 2016 is sprake van een bijzondere waardevermindering op de Zorgpassage Woerden van circa € 0,9 miljoen. De waardering van RPCW is gebaseerd op herberekening van de verliezen 2015 en 2016 op basis van feitelijke exploitatieresultaten en afspraken met Altrecht over exploitatie en voorgenomen verkoop. De impairment 2016 bedraagt circa € 1,1 miljoen.



Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten).

Afgeleide financiële instrumentenStichting St. Antonius Ziekenhuis maakt gebruik van interest rate swaps (IRS) om het risico op renteschommelingen af te dekken dat gelopen wordt op de langlopende roll-over leningen. Deze leningen kennen een variabele rente (Euribor). Door middel van de IRS wordt via een renteruil de variabele rente omgezet in een vaste rente. De IRS heeft een looptijd van 20 jaar tot juli 2029.

Met betrekking tot afgeleide financiële instrumenten is het beleid van Stichting St. Antonius Ziekenhuis om te voldoen aan de voorwaarden van kostprijshedge-accounting in overeenstemming met RJ 290. Op basis hiervan wordt de afgedekte post niet in de balans verwerkt. De marktwaarde van het hedge-instrument wordt toegelicht onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa.Voorwaarde voor het toepassen van kostprijshedge-accounting is het periodiek vaststellen dat sprake is van een effectieve hedge. De effectiviteit van de IRS wordt jaarlijks getoetst. Ultimo 2016 is sprake van een effectieve hedge.

De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt. De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan is geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). De voorziening is bepaald op basis van de inbaarheid van de individuele vorderingen of categorieën van vorderingen. Indien de door de zorgverzekeraars betaalde voorschotten en contractnuanceringen hoger zijn dan het onderhanden werk, wordt het restant in mindering gebracht op de debiteuren en overige vorderingen.

Onderhanden werk DBC-zorgproducten heeft betrekking op DBC-zorgproducten die vóór balansdatum geopend en per balansdatum nog niet afgesloten zijn. Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen 50% van de verwachte facturatiewaarde van de DBC-zorgproducten. PAAZ wordt gewaardeerd tegen 100% tegen de markt waarde op 31 december (waarde op basis van het aantal geregistreerde minuten).Op het onderhanden werk worden in mindering gebracht de ontvangen voorschotten en de contractnuanceringen van zorgverzekeraars. Indien het onderhandenwerk niet toereikend is zal het resterende bedrag in mindering gebracht worden op de debiteuren en overige vorderingen.

Voorziening persoonlijk levensfase budget De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1,5%.

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Voorziening groot onderhoudDe voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op het meerjaren onderhoudsplan die is goedgekeurd door de Raad van Bestuur. De voorziening is bepaald op nominale waarde. De voorziening is in 2016 versterkt nu de fusiegevolgen helder zijn geworden. Daarnaast is de systematiek van de voorziening groot onderhoud voor de locatie Woerden geharmoniseerd naar de systematiek van de locaties Nieuwegein en Utrecht.

Pagina 12

Schulden

Financieringstekort of -overschot

6.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Opbrengsten

Grondslag voor Honorarium Medisch Specialisten

Personele kosten

De vrijgevestigde medisch specialisten zijn vertegenwoordigd in het Medisch Specialistisch Bedrijf. Er is een samenwerkingsovereenkomst met Stichting St. Antonius Ziekenhuis per boekjaar. Jaarlijks worden de kosten en opbrengsten middels afspraken vastgelegd en afgerekend tussen het Medisch Specialistisch Bedrijf en Stichting St. Antonius Ziekenhuis op basis van de samenwerkingsovereenkomst met daarin met name de productieafspraken voor het kalenderjaar, bevoorschottingen en doorbelastingen overige vergoedingen.

Voorziening personeelDeze voorziening betreft ultimo 2016 een voorziening voor langdurig zieken, overige mutaties in 2016 betreft de afwikkeling van reorganisatiedossiers.

Voorziening ORTDe ORT voorziening is conform het principe akkoord van de Cao. Dit akkoord is op 16 mei 2017 gesloten tussen de Zorgbonden en de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen (NVZ).

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Het financieringstekort of -overschot heeft betrekking op het verschil tussen de ontvangen DBC-declaraties in het A-segment en aanvullende vergoedingen en het berekende extern budget met betrekking tot de boekjaren 2011 en eerder (afwikkeling FB). In 2016 is de afwikkeling FB afgerond.

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Voorziening jubileumverplichtingenDit betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet is 1,5%.

Opbrengsten, bestaande uit subsidies en overige opbrengsten zoals overige dienstverlening en vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed, uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald.Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten.De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.



Pagina 13

Pensioenen

Financiële baten en lasten

Overheidssubsidies

Belastingen

6.1.4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

De vennootschapsbelasting betreft de berekende fiscale positie van Transmurale Apotheek St. Antonius B.V. Er is geen fiscale eenheid.

Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting St. Antonius Ziekenhuis. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting St. Antonius Ziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo april 2017 is de actuele dekkingsgraad van het pensioenfonds 97,5%. In 2016 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht door uitvoering van een herstelplan toch aan haar verplichtingen te kunnen voldoen en voorziet vooralsnog geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten.Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen baten. Zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden worden de opbrengsten in het resultaat verantwoordt. Exploitatiesubsidies ter compensatie van de door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.



Pagina 14


6.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

ACTIVA

1. Immateriële vaste activa31-dec-16 31-dec-15

De specificatie is als volgt: x € 1.000 x € 1.000

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen 0 0Kosten van ontwikkeling 0 0Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 13.238 0Kosten van goodwill die van derden is verkregen 0 0Vooruitbetalingen op immateriële activa 0 0

Totaal immateriële vaste activa 13.238 0

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2016 2015x € 1.000 x € 1.000

0 0Bij: investeringen 13.238 0Bij: herwaarderingen 0 0Af: afschrijvingen 0 0Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0Af: desinvesteringen 0 0

Boekwaarde per 31 december 13.238 0

Toelichting:

2. Materiële vaste activa31-dec-16 31-dec-15


Bedrijfsgebouwen en terreinen 222.319 238.169Machines en installaties 52.611 55.981Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 74.407 85.656Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 6.977 2.353Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 9.593

Totaal materiële vaste activa 356.314 391.753

2016 2015Het verloop van de materiële activa is als volgt weer te geven: x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 391.753 430.520Bij: investeringen 16.950 11.595Bij: herwaarderingen 0 -4.996Af: afschrijvingen -42.876 -41.786Af: bijzondere waardeverminderingen -2.001 -3.562Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0Af: desinvesteringen 0 -17

Boekwaarde per 31 december 363.826 391.753

Toelichting:

Post betreft de aangeschafte licenties voor het nieuwe EPD (EPIC). Afschrijving van 10% per jaar start vanaf in gebruikname EPIC in het vierde kwartaal 2017. Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.1.6.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.1.7.

De investeringen in gebouwen maken deel uit van het masterplan huisvesting van Stichting St. Antonius Ziekenhuis. Dit masterplan voorziet in de periode van 2015 tot circa 2025 in een renovatie van bestaande bouwdelen (na circa 25 jaar gebruik) en tegelijk in uitbreiding van de capaciteit. Het hier genoemde masterplan huisvesting betreft de gehele Stichting St. Antonius Ziekenhuis, er is vanaf 2016 rekening gehouden met de fusie met Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis waarmee het naast Nieuwegein en Utrecht ook de locatie Woerden betreft.De investeringen in inventaris hebben enerzijds betrekking op de vervanging van bestaande apparatuur, vaak onder gelijktijdige verbetering van de functionaliteit, anderzijds op de aanschaf van nieuwe apparatuur noodzakelijk voor nieuwe medisch-technologische ontwikkelingen. De afschrijvingen bestaan naast reguliere afschrijvingen ook uit een afwaardering van de Kliniek Woerden vanwege de voorgenomen sluiting per eind 2017 (€ 3,7 miljoen) net als in 2015 en een extra afschrijving op overige activa betreffende de Kliniek voor € 2,8 miljoen. De bijzondere waardeverminderingen (impairment) betreft de Zorgpassage Woerden voor € 0,9 miljoen op basis van externe taxatie en € 1,1 miljoen met betrekking tot RPCW.

Pagina 15



ACTIVA

Toelichting vervolg:

3. Financiële vaste activa31-dec-16 31-dec-15


Deelnemingen 761 1.388Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen) 1.948 1.948Overige effecten 0 0Vordering op grond van compensatieregeling 0 0Overige vorderingen 311 227

Totaal financiële vaste activa 3.020 3.563

2016 2015Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 3.563 3.433Kapitaalstortingen 0 323Resultaat deelnemingen -627 290Ontvangen dividend 0 0Verstrekte leningen / verkregen effecten 225 0Ontvangen dividend / aflossing leningen -141 -51(Terugname) waardeverminderingen 0 -432Amortisatie (dis)agio 0 0


Toelichting:

In 2016 zijn de afschrijvingen aangepast door schattingswijzigingen betreffende de gebruiksduur van deelsystemen gerelateerd aan de geplande ingebruikname van het nieuwe EPD/ZIS in het najaar van 2017. De aan de fusie gerelateerde lateralisatieplannen gaan uit van sluiting van de Kliniek Woerden per eind 2017. Daarop is een programma van versnelde afschrijving van de aan de Kliniek gerelateerde activa vastgesteld voor de jaren 2015 tot en met 2017. In de jaarrekening 2016 is een tweede jaarlaag van genoemd programma verwerkt tot een bedrag van € 3,7 miljoen. Daarnaast heeft de verdere verlaging van de boekwaarde in 2016 van de overige activa in de Kliniek (€ 2,8 miljoen) plaatsgevonden als gevolg van schattingswijzigingen in verband met de voorgenomen sluiting van de Kliniek. De Zorgpassage is gewaardeerd tegen marktwaarde. Er is een externe taxatie op de Zorgpassage uitgevoerd, die heeft uitgewezen dat in 2016 een afwaardering (impairment) van € 0,9 miljoen noodzakelijk is. De belangrijkste uitgangspunten die bij de externe taxatie zijn gehanteerd zijn: - Aanpassing van de verwachte toekomstige opbrengsten uit hoofde van nieuw af te sluiten huurovereenkomsten aan de gewijzigde omstandigheden op de vastgoedmarkt; - Verwerking van leegstandsrisico op basis van afloop van individuele contracten en inschatting van opvolging door nieuwe contracten; - Disconteringsvoet van 5%.

Indien in de toekomst deze uitgangspunten wijzigen, zal dit zijn effect hebben op de actuele waarde van de Zorgpassage. Ook voor de jaarrekening 2017 zal indien noodzakelijk een externe taxatie worden uitgevoerd.

Een eventuele afwijking van de verwachtingen kan mogelijk impact hebben op de vermogenspositie in de toekomst, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren. Een dergelijke afwijking zal, voorzover aan de orde, worden verwerkt in het jaar dat deze voldoende betrouwbaar kan worden bepaald. Aan ABN-AMRO en ING bank gezamenlijk is een krediethypotheek op de onroerende zaak te Woerden aan Polanerbaan 2 verstrekt tot een bedrag van € 50 miljoen.

Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeftt de deelnemingen van het St. Antonius Cardiologiecentrum Gooi B.V. (40%), Hofpoort Apotheek B.V. (6,7%) en Medirisk B.V; van deze laatste B.V. wordt de deelneming bepaald op basis van het aantal deelnemers. In 2016 is geen sprake geweest van bijstortingen met betrekking tot Medirisk. Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft daarnaast een 30% deelneming in het aandelenkapitaal van Maartenskliniek Woerden B.V. Het resultaat van deze deelneming 2016 is gebaseerd op de definitieve conceptjaarrekening 2016 van de Maartenskliniek Woerden B.V. De vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen bestaan geheel uit vorderingen op Maartenskliniek Woerden; het betreft een langlopende geldlening ad € 0,6 miljoen, alsmede een vordering uit hoofde van een rekening courantverhouding met een saldo ultimo 2016 ad €1,3 miljoen.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.1.8.

Pagina 16



ACTIVA

4. Voorraden31-dec-16 31-dec-15


Medische middelen 10.647 10.899Voedingsmiddelen 91 112Hulpmiddelen 344 402Technische middelen 93 81Af: voorziening incourante voorraden 0 0

Totaal voorraden 11.175 11.494

Toelichting:

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten31-dec-16 31-dec-15


Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten gereguleerd segment 21.833 21.834Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten vrij segment 23.715 26.234Onderhanden werk PAAZ-afdeling 2.792 2.121Af: ontvangen voorschotten -48.340 -50.189Af: voorziening onderhanden werk 0 0

Totaal onderhanden werk 0 0

Toelichting:

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

t/m 2013 2014 2015 2016 Totaalx € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 6.160 0 0 0 6.160Financieringsverschil boekjaar 0 0 3.243 -7.003 -3.760Correcties voorgaande jaren -2.400 0 0 0 -2.400Betalingen/ontvangsten 0 0 0 0 0Subtotaal mutatie boekjaar -2.400 0 3.243 -7.003 -6.160

Boekwaarde per 31 december 3.760 0 3.243 -7.003 0

Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c c 31-8-2015

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-16 31-dec-15

x € 1.000 x € 1.000Waarvan gepresenteerd als:- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 7.127- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 -124

Totaal vordering uit hoofde van financieringstekort 0 7.003

Toelichting:Voor de afwikkeling is in een brief van 8 maart 2016 van de NZa inzicht verschaft over de definitieve bedragen voor afwikkeling. De definitieve bedragen die betrekking hebben op het Stichting St. Antonius Ziekenhuis waren ultimo 2015 onder deze post volledig verantwoord. Alle betalingen door zorgverzekeraars met betrekking tot de afwikkeling zijn inmiddels door Stichting St. Antonius Ziekenhuis ontvangen waarmee de afwikkeling is afgerond.

Een voorziening voor incourantheid is op basis van de resultaten van inventarisaties ultimo 2016 niet noodzakelijk gebleken.

Het onderhanden werk bestaat uitsluitend uit DBC-zorgproducten. De DBC-zorgproducten zijn vóór balansdatum geopend en per balansdatum nog niet afgesloten. Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen 50% van de verwachte facturatiewaarde van de DBC-zorgproducten. PAAZ wordt gewaardeerd tegen 100% van de methode van ohw grouper waarde op 31 december (waarde op basis van het aantal geregistreerde minuten). Op het onderhanden werk zijn de ontvangen voorschotten en de contractnuanceringen van zorgverzekeraars in mindering gebracht. Het resterende gedeelte van de voorschotten zijn in mindering gebracht op Nog te factureren omzet DBC's/DBC-zorgproducten onder Debiteuren en overige vorderingen. Dit geldt ook voor locatie Woerden. Het onderhanden werk Zuwe Hofpoort ziekenhuis werd in de jaarrekening 2015 van het Zuwe Hofpoort ziekenhuis nog gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van de afgeleide DBC zorgproducten voor de per 31 december 2015 openstaande zorgproducten. Als gevolg van de fusie worden alle openstaande zorgproducten ultimo 2016 gewaardeerd tegen de grondslagen van de Stichting St. Antonius Ziekenhuis, zijnde 50% van de verwachte opbrengstwaarde. De impact van deze schattingswijziging op de waardering van het onderhanden werk ultimo 2016 bedraagt in totaal €2,9 miljoen negatief.

Pagina 17



ACTIVA

7. Debiteuren en overige vorderingen31-dec-16 31-dec-15


Vorderingen op debiteuren 63.408 84.325Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 79.162 83.038Overige vorderingen:Af: ontvangen voorschotten -57.360 -80.399Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 2.299 2.082Vooruitbetaalde bedragen 15.331 3.490Nog te ontvangen bedragen 22.008 9.343Overige overlopende activa 0 0

Totaal debiteuren en overige vorderingen 124.848 101.879

Toelichting:De voorziening dubieuze debiteuren die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 3,0 miljoen (2015: € 4,2 miljoen).

8. Effecten

Er is in de jaarrekening van Stichting St. Antonius Ziekenhuis geen sprake van effecten.

9. Liquide middelen31-dec-16 31-dec-15


Bankrekeningen 116.936 127.803Kassen 12 13

Totaal liquide middelen 116.948 127.816

Toelichting:

Het resterende deel van de voorschotten en de contractnuanceringen van zorgverzekeraars uit het onderhanden werk zijn in mindering gebracht op de debiteuren en overige vorderingen. Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen heeft stamverpanding van een deel van de boekvorderingen plaatsgevonden. De nog te ontvangen bedragen bestaan met name uit een vordering op zorgverzekeraars uit hoofde van de bijdrage aan de versnelde afschrijving Kliniek Woerden (€ 7,4 miljoen) gerelateerd aan de voorgenomen sluiting per eind 2017 en een vordering garantieregeling kapitaalslasten (€ 1,3 miljoen).

In de liquide middelen zijn geen deposito's verantwoord die in 2016 aflopen, alle liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Per balansdatum bedraagtde beschikbare kredietlimiet in totaal € 65,0 miljoen.

Pagina 18



PASSIVA

10. Groepsvermogen31-dec-16 31-dec-15

Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: x € 1.000 x € 1.000

Kapitaal 1 1Bestemmingsreserves 0 0Bestemmingsfondsen 0 0Algemene en overige reserves 164.171 154.810Totaal groepsvermogen 164.172 154.811

KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per1-jan-16 bestemming mutaties 31-dec-16

Het verloop is als volgt weer te geven: x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Kapitaal 1 0 0 1

Totaal kapitaal 1 0 0 1

Algemene en overige reservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-16 bestemming mutaties 31-dec-16x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Algemene reserves:Algemene overige reserves 151.186 8.639 0 159.825Stichting St. Antonius Ziekenhuis 2.108 331 0 2.439Private entiteiten 678 225 104 1.008Sociaal Fonds 765 -22 0 743Stichting Huisvesting 0 0 0 0Overige reserves 0 0 0 0

Belangen derden:De Roerdomp in de Transmurale Apotheek St. Antonius 207 54 -104 157 Beheer B.V. (13%)

Totaal algemene en overige reserves 154.945 9.227 0 164.171

Toelichting:De resultaatbestemming is toegelicht bij de geconsolideerde winst- en verliesrekening.

Foutherstel in algemene overige reserves:x € 1.000


Overzicht van het totaalresultaat van de instelling31-dec-16 31-dec-15

x € 1.000 x € 1.000

Geconsolideerd nettoresultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling 9.173 14.291

Totaalresultaat van de instelling 9.173 14.291

Toelichting:

Het Sociaal Fonds betreft gelden van de opgeheven stichting Sociaal Fonds. Deze gelden staan ter vrije beschikking van de Raad van Bestuur om haar personeel op basis van een gegronde reden te ondersteunen.

Het begin vermogen 2015 is aangepast met € 20,3 miljoen positief als gevolg van foutherstel, nader toegelicht in paragraaf 6.1.4.1.

De verhoging in deelneming in de Transmurale Apotheek St. Antonius B.V. van 80% naar 87% per 1 januari 2016 is verwerkt in het Eigen Vermogen van 1 januari 2016.

Pagina 19



PASSIVA

11. VoorzieningenSaldo per

01-jan-16Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

31-dec-16Het verloop is als volgt weer te geven: x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Groot onderhoud 11.376 7.867 1.371 0 17.872Opgebouwde, niet opeisbare rechten 5.350 758 0 192 5.916 inzake jubileumuitkeringPersoneel 452 468 381 240 298Persoonlijk levensfase budget 1.019 0 160 18 841ORT vergoeding 0 2.075 0 0 2.075

Totaal voorzieningen 18.197 11.168 1.912 451 27.002

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:31-dec-16 31-dec-15

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) 6.188 5.834Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) 20.815 12.363Hiervan langlopend (> 5 jaar) 9.439 4.835

Toelichting per categorie voorziening:

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar)31-dec-16 31-dec-15


Schulden aan banken 285.867 310.983Overige langlopende schulden 0 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar) 285.867 310.983

Het verloop is als volgt weer te geven: 2016 2015x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 338.223 366.112Bij: nieuwe leningen 0 0Af: aflossingen -27.240 -27.888


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar -25.116 -27.240

Stand langlopende schulden per 31 december 285.867 310.983

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen 25.116 27.240Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) 285.867 310.983Hiervan langlopend (> 5 jaar) 205.305 221.345

Toelichting:

De verstrekte zekerheden binnen de huidige leningen portefeuille luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen; • pandrecht op de machines en installaties; • borging door WfZ en/of de Staat.

• Groot onderhoud: dient ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud. Dotatie vindt plaats op grond van de lange termijn onderhoudsplannen. De uitgaven betreffende groot onderhoud worden ten laste van de voorziening gebracht. In 2016 heeft herijking door schattingswijziging van de voorziening groot onderhoud plaatsgevonden voor de drie locaties Leidsche Rijn, Nieuwegein en Woerden gedreven door de fusie. Dit heeft geresulteerd in een aanzienlijke versterking van de voorziening. De totale extra dotatie in 2016 bedraagt voor de drie locaties samen circa €3,7 miljoen hetgeen de hoge dotatie 2016 verklaart.

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossings-verplichtingen korter dan een jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

• Persoonlijke levensfase budget: betreft het overgangsrecht van 45-50 jarigen.

• Personeel betreft ultimo 2016 een voorziening voor langdurig zieken, overige mutaties in 2016 betreft de afwikkeling van reorganisatiedossiers.

• Jubileumuitkering: betreft de contante waarde van in de toekomst verschuldigde uitkeringen in verband met jubilea van personeelsleden. Hierbij is rekening gehouden met de vertrekkans en een jaarlijkse salarisstijging van 2%.

• De ORT voorziening is conform het principe akkoord van de Cao. Dit akkoord is op 16 mei 2017 gesloten tussen de Zorgbonden en de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen (NVZ).

Pagina 20



PASSIVA

Toelichting vervolg:

13. Overige kortlopende schulden31-dec-16 31-dec-15


Crediteuren 25.363 23.997Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 25.116 27.240Belastingen en sociale premies 18.005 18.518Schulden terzake pensioenen 2.812 2.876Nog te betalen salarissen 1.634 2.150Vakantiegeld 7.488 7.346Vakantiedagen 4.237 4.277Persoonlijk levensfase budget (PLB) 18.700 16.821Overige schulden:Schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 770Overige overlopende passiva 52.659 55.521

Totaal overige kortlopende schulden 156.015 159.516

Toelichting:

14. Financiële instrumenten

Algemeen

Vanuit de fusie met Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis is overeengekomen dat de ING bank en de ABN AMRO bank toetreden tot de, in 2010 overeengekomen, Clubdeal Kredietovereenkomst tussen Stichting St. Antonius Ziekenhuis, de Rabobank en de Bank Nederlandse Gemeenten. De oorspronkelijke Clubdeal Kredietovereenkomst is gesloten in het kader van de Nieuwbouw van het ziekenhuis in Leidsche Rijn. De wijzigingen in deze overeenkomst betreffen expliciet geen herfinanciering van de eerder beschikbaar gestelde faciliteiten, maar overeengekomen is dat deze regeling voortgezet word. Daarnaast is overeengekomen dat er aanvullende faciliteiten zullen worden verstrekt in het kader van de fusie. Per ultimo 2016 voldoet Stichting St. Antonius Ziekenhuis aan alle door de banken gestelde voorwaarden en vereiste ratio's conform overeenkomst zijn dat EBITDA, DSCR en solvabiliteitsratio.

De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.

De post crediteuren is in 2016 in lijn met 2015 net als de aflossingsverplichtingen langlopende leningen (overeenkomstig leningovereenkomsten reguliere aflossingen) en belastingen en sociale premies.De schulden ter zake pensioenen betreft het nog te betalen deel van december 2016 en is vergelijkbaar met de premie van december 2015. De posten nog te betalen vakantiegeld en vakantiedagen zijn ultimo 2016 in lijn met vorig jaar. De stijging van PLB uren is in lijn met de stijging van voorgaand jaar en wordt veroorzaakt door een stijging in de niet opgenomen PLB uren. De schulden aan participanten en maatschappijen betrof ultimo 2015 een Rekening Courant verhouding met de maatschap RPCW en is geheel afgewikkeld in 2016. De daling van de overige overlopende passiva is met name gedreven door vrijval van diverse posten met betrekking tot oude jaren.

Pagina 21



Kredietrisico

Renterisico en kasstroomrisico

Reële waardeDe reële waarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende

Stichting St. Antonius Ziekenhuis maakt gebruik van langlopende leningen met een variabele rente (Euribor). Het renterisico wordt

De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 76,3 % (2015:52%) geconcentreerd bij de Zorgverzekeraars en voor circa 10,8% bij de Maatschappen (2015: 21%). Stichting St. Antonius ZiekenhuisIn het kader van normale bedrijfsuitoefening heeft Stichting St. Antonius Ziekenhuis variabel rentende leningen aangetrokken ten behoeve van herfinanciering van bestaande leningen en ter investering in de nieuwbouw. Het renterisico beleid van Stichting St. Antonius Ziekenhuis schrijft voor om de hieruit voortkomende rente risico’s te beheersen. De langlopende leningen worden tot einde looptijd aangehouden.

Afgedekte positieStichting St. Antonius Ziekenhuis heeft in 2010 een aantal faciliteiten ter beschikking gekregen, waarvan reeds € 256,8 miljoen is benut. Het renterisico op deze positie is afgedekt door een renteswap. Op dit moment heeft Stichting St. Antonius Ziekenhuis geen andere variabel rentende financieringen.

Wijzigingen in leningen door fusieNaar aanleiding van de fusie vinden er geen wijzigingen plaats in onderliggende leningen die invloed hebben op de effectiviteit. Effectiviteit hedge-relatieDe hedge blijft effectief, omdat kritieke kenmerken van de IRS en de leningen identiek zijn:• Notional van de IRS is niet groter dan omvang lening;• Coupondata van variabele ‘poot’ van IRS sluiten exact aan op coupondata van lening;• Rentebasis variabele ‘poot’ van IRS komt overeen met rentebasis van lening.

Verantwoording van resultaten van lening en derivaatContractuele rente van leningen wordt in eerste instantie in de resultatenrekening verantwoord. Deze wordt gecorrigeerd voor de lopende rente van de IRS. Hiermee wordt bereikt dat per saldo de vaste rente in het resultaat wordt verantwoord. In de balans wordt de overlopende rente van de renteswap opgenomen. Voor leningen en renteswap samen resulteert verwerking alsof het geheel een vastrentende lening betreft, in het resultaat wordt de vaste rente verantwoord en in de balans per saldo onder overlopende posten de te betalen rente.

Pagina 22



15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en regelingen

Langlopende huurcontracten

Interest Rate Swap

Leasecontracten

Langlopende huur- en onderhoudscontracten

Waarborgfonds voor de zorgsector

OnregelmatigheidstoeslagHet macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS ingezet worden om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg en bij instellingen voor curatieve geestelijke gezondheidszorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing

Een deel van de langlopende leningen is geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector. De Stichting is gehouden om een obligo te betalen wanneer het risicovermogen van het Waarborgfonds minder dan het garantieniveau bedraagt. Voor Stichting St. Antonius Ziekenhuis is ultimo 2016 het bedrag aan geborgde leningen € 58,8 miljoen (2015: € 63,6 miljoen) en er bestaat hierdoor een recht op obligo van 3% ad € 1,8 miljoen

Het totaal van de jaarlijks verschuldigde bedragen uit hoofde van langlopende huur- en onderhoudsverplichtingen bedraagt ultimo 2016 € 10 miljoen (2015: € 8,4 miljoen). Hiervan komt € 8,3 miljoen voort uit verplichtingen met een resterende looptijd langer dan vijf jaar.De gemiddelde resterende looptijd van de langlopende huur- en onderhoudsverplichtingen is vier jaar en zes maanden.

Het totaal van de jaarlijks verschuldigde bedragen uit hoofde van leasecontracten bedraagt ultimo 2016 € 2,6 miljoen (2015: € 1,8 miljoen). Al deze verplichtingen hebben een resterende looptijd korter dan vijf jaar en de gemiddelde resterende looptijd is twee jaar en twee maanden.

Om haar renterisico te beheersen, maakt Stichting St. Antonius Ziekenhuis gebruik van een Interest Rate Swap (IRS). Dit instrument wordt gebruikt

Na de ontvlechting van RPCW per 1 januari 2016 hebben Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis en Altrecht de intentie uitgesproken tot verhuur/huur van een gedeelte van het voormalige RPCW gebouw; finale afronding van de concept bestuurlijke overeenkomst heeft inmiddelsplaats gevondeneh gaat uit van een huurperiode van maximaal 5 jaar. De opgenomen vergoeding bedraagt € 0,2 miljoen per jaar, de totale vergoeding bedraagt € 1,2 miljoen over 5 jaar.

Pagina 23


6.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van

aandelenKosten van

ontwikkeling

Kosten van concessies,

vergunningen en rechten van

intellectuele eigendom

Kosten van goodwill die van

derden is verkregen

Vooruit- betalingen op

immateriële activa Totaalx € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Stand per 1 januari 2016- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2016 0 0 0 0 0 0

Mutaties in het boekjaar- investeringen 0 0 13.238 0 0 13.238- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- afschrijvingen 0 0 0 0 0 0- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 .cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 .cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 13.238 0 0 13.238

Stand per 31 december 2016- aanschafwaarde 0 0 13.238 0 0 13.238- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde per 31 december 2016 0 0 13.238 0 0 13.238

Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% 0,0%

De investering in immateriële vaste activa betreft de aanschaf van licenties voor het nieuwe EPD (EPIC). Naar verwachting wordt het nieuwe EPD in het vierde kwartaal 2017 in gebruik genomen, als dan start ook de 10% afschrijving op de licenties.

Pagina 24


6.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen,

technische en administratieve

uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in

uitvoering en vooruitbetalingen

op materiële vaste activa

Niet aan het bedrijfsproces

dienstbare materiële activa Totaal

x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Stand per 1 januari 2016- aanschafwaarde 374.988 68.076 188.765 2.921 16.019 650.769- cumulatieve herwaarderingen -4.429 0 0 -567 0 -4.996- cumulatieve afschrijvingen -132.390 -12.095 -103.109 0 -6.426 -254.020

Boekwaarde per 1 januari 2016 238.169 55.981 85.656 2.353 9.593 391.753

Mutaties in het boekjaar- investeringen 1.860 0 10.467 4.624 0 16.950- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- afschrijvingen -17.710 -3.371 -21.715 0 -80 -42.876- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 -2.001 -2.001

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde 11.176 1.854 25.840 0 0 38.870 .cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 .cumulatieve afschrijvingen -11.176 -1.854 -25.840 0 0 -38.870

- desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -38.203 -7.079 -62.928 4.624 -2.081 -105.667

Stand per 31 december 2016- aanschafwaarde 365.672 66.222 173.392 7.545 16.019 628.850- cumulatieve herwaarderingen -4.429 0 0 -567 0 -4.996- cumulatieve afschrijvingen -138.924 -13.612 -98.984 0 -8.507 -260.027

Boekwaarde per 31 december 2016 222.319 52.611 74.407 6.977 7.512 363.826

Afschrijvingspercentage 0% - 10% 5,0% 10%-33,3% 0,0% 0,0%

6.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Deelnemingen

Vorderingen op participanten en

op maatschappijen waarin wordt deelgenomen

(overige deelnemingen) Overige effecten

Vordering op grond van

compensatie-regeling

Overige vorderingen Totaal

x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 2016 1.388 1.948 0 0 227 3.563Kapitaalstortingen 0 0 0 0 0 0Resultaat deelnemingen -627 0 0 0 0 -627Ontvangen dividend 0 0 0 0 0 0Verstrekte leningen / verkregen effecten 0 0 0 0 225 225Ontvangen dividend / aflossing leningen 0 0 0 0 -141 -141(Terugname) waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0Amortisatie (dis)agio 0 0 0 0 0 0

0Boekwaarde per 31 december 2016 761 1.948 0 0 311 3.020

De investeringen in materiële vaste activa betreft reguliere investeringen. Naast reguliere afschrijvingen is in 2016 net als in 2015 sprake geweest van extra afschrijvingen gerelateerd aan de voorgenomen sluiting van de Kliniek in Woerden (€ 3,7 miljoen) en overige activa (€ 2,8 miljoen) op basis van schattingswijzigingen en bijzondere waardeverminderingen (impairments) van de Zorgpassage Woerden voor € 0,9 miljoen op basis van de uitkomsten van een externe taxatie tegen marktwaarde en RPCW voor € 1,1 miljoen. Daarmee is het niveau van afschrijvingen in 2016 relatief hoog in vergelijking tot de gedane investeringen.

Resultaat deelnemingen betreft met name het 30% aandeel in het verlies 2016 van de Maartenskliniek Woerden.

Pagina 25


BIJLAGE

6.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 (geconsolideerd)

Leninggever Datum HoofdsomTotale

looptijdSoort lening

Werke-lijkerente

Restschuld 31/12/2015

Nieuwe leningen in

2016

Aflossing in 2016


Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren

eind 2016

Aflos-sings-wijze

Aflossing in 2017

Gestelde zekerheden

x € 1.000 % x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

ASN Bank N.V. | ASN263 1-9-2008 10.000 10 Lineair 4,50% 3.000 0 1.000 2.000 0 2 Lineair 1.000 waarborgfondsABN AMRO Bank N.V. 1-6-2003 5.105 15 Lineair 3,82% 1.021 0 340 681 0 2 Lineair 340 waarborgfondsNederlandse Waterschapsbank N.V. 30-3-2001 4.538 15 Lineair 3,98% 151 0 151 0 0 0 Lineair 0 waarborgfondsNederlandse Waterschapsbank N.V. 30-3-2001 4.538 15 Lineair 2,34% 151 0 151 0 0 0 Lineair 0 waarborgfondsNederlandse Waterschapsbank N.V. 30-6-2005 12.860 20 Lineair 3,51% 6.430 0 643 5.787 2.572 9 Lineair 643 waarborgfondsNederlandse Waterschapsbank N.V. 1-3-2006 3.431 10 Lineair 3,54% 343 0 343 0 0 0 Lineair 0 waarborgfondsNederlandse Waterschapsbank N.V. 1-6-2004 12.930 19 Lineair 4,61% 4.764 0 681 4.083 681 7 Lineair 681 staatsleningN.V. Bank Nederlandse Gemeenten 1-10-2006 2.040 10 Lineair 4,02% 204 0 204 0 0 0 Lineair 0 waarborgfondsN.V. Bank Nederlandse Gemeenten 30-9-2004 9.075 16 Lineair 3,54% 2.836 0 567 2.269 0 4 Lineair 567 staatsleningNederlandse Waterschapsbank N.V. 5-1-2004 11.340 19 Lineair 4,69% 4.775 0 597 4.178 1.194 7 Lineair 597 staatsleningNat. Nederlanden 15-1-1996 12.705 28 Lineair 7,35% 4.084 0 454 3.630 1.361 8 Lineair 454 staatsleningASN Bank N.V. | ASN153 1-10-2004 10.206 18 Lineair 4,25% 3.969 0 567 3.402 567 6 Lineair 567 staatsleningASN Bank N.V. | ASN280 29-4-2009 5.000 20 Lineair 4,77% 3.500 0 250 3.250 2.000 13 Lineair 250 waarborgfondsRabobank 12-10-2010 10.000 10 Lineair 2,00% 4.833 0 1.000 3.833 0 4 Lineair 1.000 pandrechtRabobank 23-12-2010 6.750 7 Lineair 2,00% 1.929 0 964 964 0 1 Lineair 964 pandrechtRabobank 29-12-2011 3.000 7 Lineair 3,00% 1.265 0 434 831 0 2 Lineair 434 hypothecairRabobank 31-12-2012 9.200 10 Lineair 2,44% 6.417 0 928 5.489 1.082 6 Lineair 928 hypothecairRabobank 27-9-2013 10.000 10 Lineair 2,88% 7.750 0 1.000 6.750 1.750 7 Lineair 1.000 pandrechtRabobank 27-9-2013 4.200 10 Lineair 2,88% 3.255 0 420 2.835 735 7 Lineair 420 pandrechtRabobank 23-12-2013 1.900 10 Lineair 3,17% 1.520 0 190 1.330 380 7 Lineair 190 pandrechtN.V. Bank Nederlandse Gemeenten 31-12-2014 50.000 30 Lineair 5,00% 48.750 0 1.667 47.083 38.750 28 Lineair 1.667 waarborgfondsRabobank (50%) & N.V. Bank * Nederlandse Gemeenten (50%)

31-12-2013 45.825 30 Lineair 6,63% 43.152 0 1.528 41.624 33.987 27 Lineair 1.528 hypothecair en pandrecht

Rabobank (50%) & N.V. Bank * Nederlandse Gemeenten (50%)







31-12-2013 23.500 7 Lineair 6,58% 17.625 0 3.357 14.268 0 4 Lineair 3.358 hypothecair en pandrecht

Rabobank 14-1-1994 3.744 30 3,58% 1.123 0 125 998 374 8 14-1 jaar 125 gar Staat der NedBNG 20-9-1996 2.836 25 0,20% 681 0 113 567 0 5 1-11 jaar 113 gar Staat der NedBNG 20-10-2003 3.403 20 2,32% 1.361 0 170 1.191 340 7 1-11 jaar 170 gar Staat der NedING 3-11-2003 14.000 40 5,75% 9.713 0 350 9.363 7.613 27 1-02 kw 350 HypotheekBNG 8-4-2004 4.084 18 1,72% 1.588 0 227 1.361 227 6 21-4 jaar 227 gar Staat der NedING inzake RPCW 1-9-2008 4.440 20 5,75% 3.131 0 148 2.983 2.243 21 1-03 kw 148 HypotheekING roll-over lening 1-1-2011 5.000 10 2,07% 2.625 0 500 2.125 0 4 1-01 kw 500 HypotheekING roll-over lening 1-1-2011 5.100 6 2,07% 1.063 0 850 213 0 0 1-01 kw 213 HypotheekING roll-over lening 1-1-2011 3.500 7 2,07% 1.125 0 500 625 0 1 1-01 kw 500 HypotheekABN AMRO 1-1-2013 11.100 8 2,09% 9.822 0 389 9.433 7.488 4 1-01 kw 389 HypotheekABN AMRO 1-1-2013 5.000 8 2,17% 2.625 0 500 2.125 0 4 1-01 kw 500 HypotheekABN AMRO 1-1-2013 5.100 4 1,95% 1.063 0 850 213 0 0 1-01 kw 213 HypotheekABN AMRO 1-1-2013 3.500 5 2,07% 1.125 0 500 625 0 1 1-01 kw 500 Hypotheek

Totaal 338.223 0 27.240 310.983 205.305 25.116

Pagina 26


6.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

BATEN

16. Opbrengsten zorgprestaties2016 2015


Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 553.624 516.611Overige zorgprestaties 17.825 18.480

Totaal opbrengsten zorgprestaties 571.449 535.091

Toelichting:

17. Subsidies2016 2015


Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (Opleidingsfonds) 22.422 22.996Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen 34 72Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 11.879 11.779

Totaal subsidies 34.335 34.847

Toelichting:

18. Overige bedrijfsopbrengsten2016 2015


Overige dienstverlening 22.854 22.982Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed) 10.652 3.415

Totaal overige bedrijfsopbrengsten 33.506 26.397

Toelichting:

De toename van de opbrengsten zorgprestaties in vergelijking tot vorig jaar is met name gedreven door aanvullende afspraken met zorgverzekeraars en betreft dus zowel meer patiënten als meer behandelingen, maar ook de produktmix. Opbrengsten overige zorgprestaties is in lijn met vorig jaar.

De rijkssubsidies (opleidingsvergoedingen FOZ) zijn vergelijkbaar met 2015 gedreven door lagere vergoedingen maar meer deelnemers, net als de overige subsidies bestaand uit met name Topzorg en kwaliteitsimpulsen. Dit bedrag sluit aan op de vaststelling beschikbaarheidsbijdrage (medische) vervolgopleidingen 2016 vastgesteld op 30 mei 2017.

De opbrengsten overige dienstverlening zijn in lijn met vorig jaar. De sterke stijging van de overige opbrengsten in 2016 met € 7,2 miljoen wordt met name veroorzaakt door de (te ontvangen) vergoeding van zorgverzekeraars ter dekking van een deel van de kosten van de voorgenomen sluiting van de kliniek in Woerden per 1 januari 2018 (€ 5,4 miljoen). Daarnaast is in de post € 1,3 miljoen begrepen voor de verwachte minimale vergoeding inzake garantieregeling kapitaalslasten 2013 tot en met 2015 op basis van een voorlopige eerste inschatting van de realiseren opbrengst. Mogelijk is in de toekomst sprake van een maximale aditionele vergoeding kapitaalslasten van € 8,8 miljoen afhankelijk van het definitieve akkoord van de NZa. De garantieregeling kapitaalslasten 2016 volgt na analyse van de periode 2013 tot en met 2015 in 2017. Hierbij zal wellicht de juridische fusie van invloed kunnen zijn op de berekening.

Pagina 27



LASTEN

19. Personeelskosten2016 2015


Lonen en salarissen 193.403 187.791Sociale lasten 29.065 26.389Pensioenpremies 16.508 15.981Andere personeelskosten 10.669 8.731Subtotaal 249.646 238.892

Personeel niet in loondienst 23.431 19.598

Totaal personeelskosten 273.077 258.490

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): 4.274 4.200

Toelichting:

20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa2016 2015


Afschrijvingen:- Afschrijvingen materiële vaste activa 42.876 41.786

Totaal afschrijvingen 42.876 41.786

Toelichting:

21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa2016 2015


Bijzondere waardeverminderingen van:- materiële vaste activa 2.001 3.562

Totaal bijzondere waardeverminderingen 2.001 3.562

Toelichting:

De afschrijvingslasten in 2016 zijn met € 42,9 miljoen, € 1,1 miljoen hoger dan in 2015. Belangrijke reden voor de stijging is de aan de fusie gerelateerde lateralisatieplannen welke uit gaan van sluiting van de kliniek in Woerden per 1 januari 2018. Daarop is in 2015 gestart met een versnelde afschrijving op (en aan) de Kliniek gerelateerde activacomponenten. Met zorgverzekeraars is in de contractering vanaf 2016 een tegemoetkoming in de kosten voor deze versnelde afschrijving overeengekomen. Deze in het vooruitzicht gestelde vergoeding is voor het boekjaar 2016 verantwoord onder de overige opbrengsten en dient ter dekking van de betrokken kosten. De versnelde afschrijving op de Kliniek Woerden bedraagt net als 2015 € 3,6 miljoen. De extra afschrijvingslast verantwoord op overige activa Woerden gerelateerd aan de voorgenomen sluiting van de Kliniek bedraagt € 2,8 miljoen op grond van schattingswijziging van de resterende afschrijvingsduur. Daarnaast is voor Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuisde afschrijvingstermijn op in gebruik zijnde deelsystemen teruggebracht tot de verwachte go live datum van het nieuwe EPD systeem, in de verwachting dat deze huidige deelsystemen (met name Chipsoft) dan niet langer gebruikt zullen worden (€ 0,3 miljoen).

De lonen en salarissen stijgen door Cao afspraken zijnde een loonstijging van 1,5% per 1 januari 2016 met € 2,8 miljoen. Daarnaast zijn alle personeelskosten van medewerkers betrokken bij de EPD implementatie gestart in 2016 begrepen in de andere personeelskosten als projectkosten EPD voor ongeveer € 2,3 miljoen.Ook is de inzet van personeel niet in loondienst toegenomen voor met name de voorbereiding voor implementatie van het nieuwe electronische patienten dossier (EPD) en is het vertrek van personeel als gevolg van de fusie met name bij het Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis veelal opgevangen met tijdelijke krachten.

In opdracht van de Stichting St. Antonius Ziekenhuis is in mei 2017 een externe taxatie uitgevoerd op basis van marktwaarde van de Zorgpassage in Woerden. De uitkomst van dezer taxatie heeft aanleiding gegeven tot een beperkte bijzondere waardevermindering van € 0,8 miljoen die veel lager is dan voorgaand jaar (€ 3,6 miljoen gebaseerd op interne bedrijfswaarde berekening) gedreven door continuïteit van huurovereenkomsten en voorkomen van leegstand; daarnaast is er impairment op RPCW verantwoord van ongeveer € 1,2 miljoen tevens de toelichting van sub 2. Materiële vaste activa onder 6.1.7.

Pagina 28



LASTEN

22. Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten2016 2015


Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 83.619 79.799

Totaal honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 83.619 79.799

Toelichting:

23. Overige bedrijfskosten2016 2015


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 13.127 13.594Algemene kosten 39.424 18.737Patiënt- en bewonersgebonden kosten 131.263 124.840

Onderhoud en energiekosten:- Onderhoud 4.842 4.715- Energie transport en overig 4.676 5.143Subtotaal 9.518 9.858

Huur en leasing 3.023 3.150Dotaties en vrijval voorzieningen 12.013 7.827

Totaal overige bedrijfskosten 208.368 178.006

Toelichting:

24. Financiële baten en lasten

De specificatie is als volgt: 2016 2015x € 1.000 x € 1.000

BatenRentebaten 124 185Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 1Overige financiële baten 0 54Subtotaal financiële baten 124 240

LastenRentelasten -19.456 -20.418Resultaat deelnemingen -760 290Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 -432Subtotaal financiële lasten -20.216 -20.560

Totaal financiële baten en lasten -20.092 -20.320

Toelichting:De rentebaten hebben met name betrekking op de rentebaten over de rekening courant positie met MKW, alsmede op de rentebaten op uitgegeven leningen. De structureel ruime liquide positie is gebruikt voor inleg van spaargelden, waaruit in 2016 nog maar beperkt aditionele rentebaten werden verantwoord door de dalende rente. De rentelasten zijn vooral verlaagd in verband met de reguliere aflossing op de langlopende leningen. Het verlies op resultaat deelnemingen betreft met name het 30% aandeel in het verlies MKW over 2016.

De totale overige bedrijfskosten stijgen met € 30,4 miljoen t.o.v. 2015. Dit betreft de algemene kosten (€ 20,7 miljoen), de patiënt- en bewonersgebonden kosten (€ 6,5 miljoen) en de dotaties en vrijval voorzieningen (€ 2,3 miljoen). De algemene kosten 2016 zijn veel hoger dan in 2015 omdat in 2015 sprake was van eenmalige baten uit oude jaren waardoor de algemene kosten in 2015 relatief laag waren. De stijging in de patiënt-en bewonersgebonden kosten zijn vooral de (veel duurdere) en meer medicamenten naast de stijging veroorzaakt door de sterke toename in activiteiten en dito hogere opbrengsten zorgprestaties in 2016. De stijging in de post dotaties en vrijval voorzieningen (€ 4,2 miljoen) wordt deels veroorzaakt door de herijking van het meerjarenonderhoudsplan voor de drie locaties, als gevolg waarvan de extra dotatie in 2016 € 3,7 miljoen bedraagt en een in 2016 gevormde voorziening voor ORT verplichtingen van € 2,1 miljoen.

Naar verwachting zal de definitieve afwikkeling over het jaar 2016 medio 2017 worden afgerond. De stijging van het honorarium is in lijn met de hogere opbrengsten zorgprestaties. Het jaar 2015 is medio 2016 geheel definitief afgewikkeld.

Pagina 29


25. Belastingen


Vennootschapsbelasting -29 -46

26. Buitengewone baten en lasten

Er is in de jaarrekening van Stichting St. Antonius Ziekenhuis geen sprake van buitengewone baten of lasten.

Er is aangifte voor de vennootschapsbelasting gedaan tot en met 2015 door Transmurale Apotheek St. Antonius B.V. Voor Stichting St. Antonius Ziekenhuis is er vrijstelling voor de zorgactiviteiten.


Pagina 30



27. Bezoldiging topfunctionarissen

27a.

prof. dr. D.H. Biesma

ir. D.M. Schraven

drs. W.J. Adema

drs. L.H.H.M. Demoulin

mw. A.G.M. van Rossum

1 Voorzitter RvB Lid RvB Lid RvB Lid RvB Lid RvB2 Aanvang en einde fucntievervulling in 2016 1-1 / 31-12 1-1 / 30-4 1-1 / 31-12 1-5 / 31-12 1-1 / 31-123 Omvang dienstverband (in fte) 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 4 Gewezen topfunctionaris nee nee nee nee nee5 (Fictieve) dienstbetrekking ja ja ja ja ja

6 Individueel WNT-maximum 179.000 59.340 179.000 120.151 179.000

7 207.174 67.850 203.207 105.774 200.5768 Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0 09 21.816 7.272 21.783 14.376 21.723

Subtotaal 228.990 75.122 224.990 120.151 222.299

10 -/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 0 0 0

Totaal bezoldiging 228.990 75.122 224.990 120.151 222.299

Overschrijding (valt binnen de overgansregeling) 49.990 15.782 45.990 0 43.299

Gegevens 2015Aanvang en einde fucntievervulling in 2015 1-1 / 31-12 1-1 / 31-12 1-1 / 31-12 1-1 / 31-12

11 Omvang dienstverband 1,00 1,00 1,00 1,00

12 Beloning 199.830 199.530 204.856 0 193.58213 Belaste onkostenvergoeding 8.263 8.263 0 0 014 Beloning betaalbaar op termijn 20.950 21.250 21.494 0 21.41215 Totaal bezoldiging 2015 229.043 229.043 226.350 0 214.994

Beloning

Beloningen betaalbaar op termijn

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting St. Antonius Ziekenhuis van toepassing zijnde regelgeving: van het Ministerie van VWS de dato 26 november 2015 (regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp).

Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor Stichting St. Antonius Ziekenhuis is € 179.000 zijnde klasse V met 14 punten. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Voor de Raad van Toezicht gelden de maxima van 15% van € 179.000 voor de voorzitter en 10% van € 179.000 voor de overige leden.

Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

De WNT bezoldiging voor de heer Adema vloeit voort uit de gemaakte schriftelijke afspraken voor in werking treding van de regeling bezoldigingsmaxima sector zorg- en jeugdhulp d.d. 1 januari 2016. Het overgangsrecht is ingegaan op 1 januari 2016. De WNT bezoldiging voor mevrouw Van Rossum vloeit voort uit de gemaakte schriftelijke afspraken voor in werking treding van de regeling bezoldigingsmaxima sector zorg- en welzijn d.d. 1 januari 2014. Het overgangsrecht is ingegaan op 1 januari 2014. Ten aanzien van de heren Biesma en Schraven heeft het ministerie bevestigd dat op de bezoldiging 2016 ook het overgangsrecht van toepassing is.

bedragen x € 1

Functiegegevens

Pagina 31



27b. Toezichthoudende topfunctionarissen

B. Staal J.L.M. Bartelds

M.M. Jonk M.W.J. Hinssen

voorzitter Lid RvT Lid RvT Lid RvT1 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/08

2 Individueel WNT-maximum 26.850 17.900 17.900 11.917

3 22.000 15.000 15.000 10.0004 0 0 0 05 0 0 0 0

Subtotaal 22.000 15.000 15.000 10.000

6 -/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 0 0

Totaal bezoldiging 22.000 15.000 15.000 10.000

Gegevens 2015Aanvang en einde functievervulling in 2015 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12Beloning 17.200 11.550 11.550 11.550Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0Totaal bezoldiging 2015 17.200 11.550 11.550 11.550

R. Grol J.R. Rozendaal

B.J.C.J. Hoesel - Snel

Lid RvT Lid RvT Lid RvT1 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

2 Individueel WNT-maximum 17.900 17.900 17.900

3 15.000 15.000 15.0004 0 0 05 0 0 0

Subtotaal 15.000 15.000 15.000

6 -/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 0

Totaal bezoldiging 15.000 15.000 15.000

Gegevens 2015Aanvang en einde functievervulling in 2015 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12Beloning 11.550 13.501 10.334Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0Totaal bezoldiging 2015 11.550 13.501 10.334

28. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking

bedragen x € 1 van RossumFunctie gedurende dienstverband Lid Raad van BestuurOmvang dienstverband 1,00 Jaar waarin dienstverband is beëindigd 2016

Individueel WNT-maximum ontslaguitkering 75.000-/- onverschuldigd deel 0Totaal uitkeringen wegens beëindiging 75.000dienstverbandWaarvan betaald in 2016 75.000

Toelichting:


bedragen x € 1

Aanvang en einde fucntievervulling in 2016Functiegegevens

bedragen x € 1

Aanvang en einde functievervulling in 2016

BeloningBelastbare onkostenvergoedingen

Beloning

Functiegegevens

Beloningen betaalbaar op termijnBelastbare onkostenvergoedingen

Er zijn geen veranderingen in functionarissen binnen de Raad van Toezicht in 2016. Dhr. M.W.J Hinssen is uitgetreden per 01-09-16.

Pagina 32



29. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

29a. Bezoldiging en/of ontslaguitkering niet-topfunctionarissen

bedragen x € 1 Med. Specialist 1

Med. Specialist 2

Med. Specialist 3

Med. Specialist 4

Med. Specialist 5

1 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/122 1,00 0,60 1,00 1,00 0,60

3 179.000 107.400 179.000 179.000 107.400

4 Beloning 241.497 106.485 177.201 179.750 118.1075 Belastbare onkostenvergoeding 0 0 0 0 06 10.861 6.493 10.861 10.867 6.5237 252.358 112.978 188.062 190.617 124.630

WNT-drempelbedrag ontslaguitkering 179.000 107.400 179.000 179.000 107.400Totaal overeengekomen uitkeringen 0 0 0 0 0 wegens beëindiging dienstverbandWaarvan betaald in 2016 0 0 0 0 0

Functie(s) in 2015 Med. Specialist

Med. Specialist

Med. Specialist

Med. Specialist

Med. Specialist

8 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/129 1,00 0,60 1,00 1,00 0,60

10 Beloning 188.978 96.021 173.060 162.477 117.02511 Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0 012 10.712 6.405 10.708 10.690 6.43113 199.690 102.426 183.768 173.167 123.456

Med. Specialist 6

Med. Specialist 7

Med. Specialist 8

Med. Specialist 9

Med. Specialist 10

1 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/122 0,70 1,00 0,80 0,75 0,80

3 125.300 179.000 143.200 134.250 143.200

4 Beloning 135.764 177.238 216.788 129.857 220.6635 Belastbare onkostenvergoeding 0 0 0 0 06 7.613 10.861 8.710 5.427 8.7107 143.377 188.099 225.498 135.284 229.373

WNT-drempelbedrag ontslaguitkering 125.300 179.000 143.200 134.250 143.200Totaal overeengekomen uitkeringen 0 0 0 0 0 wegens beëindiging dienstverbandWaarvan betaald in 2016 0 0 0 0 0


Med. Specialist

Med. Specialist

Med. Specialist

Med. Specialist

8 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/129 0,70 1,00 0,80 0,76 0,80

10 Beloning 133.636 173.941 156.741 151.004 156.74111 Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0 012 7.506 10.710 8.589 8.171 8.58913 141.142 184.651 165.330 159.175 165.330

Omvang dienstverband 2015 (in fte)


Beloningen betaalbaar op termijnTotaal bezoldiging

Totaal bezoldiging 2015

Aanvang en einde functievervulling in 2016Omvang dienstverband (in fte)

Totaal bezoldiging


WNT-drempelbedrag bezoldiging



Omvang dienstverband (in fte)

Totaal bezoldiging 2015Beloningen betaalbaar op termijn




Pagina 33



Med. Specialist 11

1 1/1 - 31/122 0,50

3 89.500

4 Beloning 87.3395 Belastbare onkostenvergoeding 06 5.4107 92.749

WNT-drempelbedrag ontslaguitkering 89.500Totaal overeengekomen uitkeringen 0 wegens beëindiging dienstverband

Waarvan betaald in 2016 0


8 1/6 - 31/129 0,40

10 Beloning 38.85411 Belastbare onkostenvergoedingen 012 2.48813 41.342


Beloningen betaalbaar op termijnTotaal bezoldiging 2015

Omvang dienstverband (in fte)


Beloningen betaalbaar op termijnTotaal bezoldiging


Er zijn in 2016 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.


Pagina 34



30. Honoraria accountant 2016 2015x € 1.000 x € 1.000

De honoraria van de accountant zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 633 3572 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 114 533 Fiscale advisering 0 34 Niet-controlediensten 44 87

Totaal honoraria accountant 791 500

Toelichting:

31. Transacties met verbonden partijen

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.

Als last over beide jaren is verantwoord het honorarium dat betrekking heeft op desbetreffende verslagjaren. De lasten 2016 zijn hoger dan in 2015, door enerzijds € 0,1 miljoen aan nagekomen kosten 2015 gerelateerd aan de fusie en voor werkzaamheden gerelateerd aan onder meer opbrengstverantwoording en diverse dossiers met betrekking tot het voormalig Stichting Zuwe Hofpoort Ziekenhuis.

Pagina 35


6.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2016(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-16 31-dec-15x € 1.000 x € 1.000

ACTIVA

Vaste activaImmateriële vaste activa 1 13.238 0Materiële vaste activa 2 363.010 391.261Financiële vaste activa 3 3.830 4.483Totaal vaste activa 380.078 395.744

Vlottende activaVoorraden 4 10.964 11.260Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 5 0 0Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 7.127Debiteuren en overige vorderingen 7 124.236 107.475Liquide middelen 9 115.800 124.118Totaal vlottende activa 251.000 249.981

Totaal activa 631.078 645.725

Ref. 31-dec-16 31-dec-15PASSIVA x € 1.000 x € 1.000

Eigen vermogen 10Kapitaal 1 1Bestemmingsreserves 0 0Algemene en overige reserves 163.007 154.059Totaal eigen vermogen 163.008 154.060

Voorzieningen 11 27.002 18.197

Langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar) 12 285.867 310.983

Kortlopende schulden (ten hoogste één jaar)Schulden uit hoofde van bekostiging 6 0 124Overige kortlopende schulden 13 155.201 162.361

Totaal passiva 631.078 645.725

Pagina 36


6.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2016

Ref. 2016 2015x € 1.000 x € 1.000

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Opbrengsten zorgprestaties 16 565.560 528.423

Subsidies 17 34.333 34.847

Overige bedrijfsopbrengsten 18 33.519 26.456

Som der bedrijfsopbrengsten 633.413 589.726

BEDRIJFSLASTEN

Personeelskosten 19 271.432 255.997

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 42.743 41.653

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 2.001 3.562

Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 22 83.619 79.799

Overige bedrijfskosten 23 204.754 174.234

Som der bedrijfslasten 604.549 555.245

BEDRIJFSRESULTAAT 28.863 34.481

Financiële baten en lasten 24 -19.915 -20.325

RESULTAAT BOEKJAAR 8.948 14.156

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015x € 1.000 x € 1.000

Toevoeging/(onttrekking):Algemene en overige reserves 8.948 14.156

8.948 14.156

Pagina 37


6.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

ACTIVA

1. Immateriële vaste activa31-dec-16 31-dec-15


Kosten oprichting en uitgifte van aandelen 0 0Kosten van ontwikkeling 0 0Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 13.238 0Kosten van goodwill die van derden is verkregen 0 0Vooruitbetalingen op immateriële activa 0 0

Totaal immateriële vaste activa 13.238 0

2016 2015Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 0 0Bij: investeringen 13.238 0Bij: herwaarderingen 0 0Af: afschrijvingen 0 0

Boekwaarde per 31 december 13.238 0

2. Materiële vaste activa31-dec-16 31-dec-15


Bedrijfsgebouwen en terreinen 222.217 238.829Machines en installaties 52.611 55.981Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 73.692 84.505Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 6.977 2.353Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 7.512 9.593

Totaal materiële vaste activa 363.010 391.261

2016 2015Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 391.261 424.923Bij: investeringen 16.493 11.570Bij: herwaarderingen 0 0Af: afschrijvingen -42.743 -41.653Af: bijzondere waardeverminderingen -2.001 -3.562Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0Af: desinvesteringen 0 -17


Voor zover posten uit de enkelvoudige balans niet of nauwelijks afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

Pagina 38



ACTIVA

3. Financiële vaste activa31-dec-16 31-dec-15


Deelnemingen in groepsmaatschappijen 761 1.388Overige deelnemingen 810 920Vorderingen op groepsmaatschappijen 1.948 1.948Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0Overige vorderingen 311 227

Totaal financiële vaste activa 3.830 4.483

2016 2015Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 4.483 4.483Kapitaalstortingen 0 323Resultaat deelnemingen -627 290Verstrekte leningen / verkregen effecten 225 0Ontvangen dividend / aflossing leningen -251 -181(Terugname) waardeverminderingen 0 -432


Toelichting:

4. Voorraden 31-dec-16 31-dec-15


Medische middelen 10.436 10.665Voedingsmiddelen 92 112Hulpmiddelen 344 402Technische middelen 93 81

Totaal voorraden 10.964 11.260

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten31-dec-16 31-dec-15


Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten gereguleerd segment 21.833 21.834Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten vrij segment 23.715 26.234Onderhanden werk PAAZ-afdeling 2.792 2.121Af: ontvangen voorschotten -48.340 -50.189Af: voorziening onderhanden werk 0 0

Totaal onderhanden werk 0 0

De vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen bestaan geheel uit vorderingen op Maartenskliniek Woerden; het betreft een langlopende geldlening ad € 0,6 miljoen, alsmede een vordering uit hoofde van een rekening courantverhouding met een saldo ultimo 2016 ad €1,3 miljoen.

Pagina 39



ACTIVA

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

De specificatie is als volgt: t/m 2013 2014 2015 2016 totaalx € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 6.160 0 0 0 6.160Financieringsverschil boekjaar 0 0 3.243 -7.003 -3.760Correcties voorgaande jaren -2.400 0 0 0 -2.400Betalingen/ontvangsten 0 0 0 0 0Subtotaal mutatie boekjaar -2.400 0 3.243 -7.003 -6.160

Boekwaarde per 31 december 3.760 0 3.243 -7.003 0

Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c c a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa

31-dec-16 31-dec-15x € 1.000 x € 1.000

Waarvan gepresenteerd als:- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 7.127- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 -124

0 7.003

7. Debiteuren en overige vorderingen31-dec-16 31-dec-15


Vorderingen op debiteuren 62.739 86.203Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 79.162 83.037Af: ontvangen voorschotten -57.360 -80.099Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 2.299 2.082Vooruitbetaalde bedragen 15.178 3.410Nog te ontvangen bedragen 22.218 12.842

Totaal debiteuren en overige vorderingen 124.236 107.475

8. Effecten

Er is in de jaarrekening van Stichting St. Antonius Ziekenhuis geen sprake van effecten.

9. Liquide middelen31-dec-16 31-dec-15


Bankrekeningen 115.799 124.113Kassen 1 5

Totaal liquide middelen 115.800 124.118

Pagina 40



PASSIVA

10. Eigen vermogen31-dec-16 31-dec-15

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: x € 1.000 x € 1.000

Kapitaal 1 1Bestemmingsreserves 0 0Bestemmingsfondsen 0 0Algemene en overige reserves 163.007 154.059Totaal eigen vermogen 163.008 154.060

KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Kapitaal 1 0 0 1

Totaal kapitaal 1 0 0 1

BestemmingsreservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Reserve aanvaardbare kosten 0 0 0 0

Totaal bestemmingsreserves 0 0 0 0

Algemene en overige reservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Algemene reserves:Algemene overige reserves 151.186 8.639 0 159.825Algemene reserves 2.108 331 0 2.439Sociaal fonds 765 -22 0 743

Totaal algemene en overige reserves 154.059 8.948 0 163.007

Toelichting:De resultaatbestemming is toegelicht bij de enkelvoudige winst- en verliesrekening.

Foutherstel in algemene overige reservesx € 1.000


Pagina 41



PASSIVA

11. Voorzieningen

Saldo per01-jan-16

Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per31-dec-16

Het verloop is als volgt weer te geven: x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Groot onderhoud 11.376 7.867 1.371 0 17.872Opgebouwde, niet opeisbare rechten 5.350 758 0 192 5.916 inzake jubileumuitkeringPersoneel 452 468 381 240 298Persoonlijk levensfase budget 1.020 0 160 18 841ORT vergoeding 0 2.075 0 0 2.075

Totaal voorzieningen 18.197 11.168 1.912 451 27.002

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

31-dec-16 31-dec-15Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) 6.188 5.834Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) 20.815 12.363Hiervan langlopend (> 5 jaar) 9.439 4.835

Toelichting per categorie voorziening:• Groot onderhoud: Dient ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud. Dotatie vindt plaats op grond van de lange termijn onderhoudsplannen.

• Personeel betreft ultimo 2016 een voorziening voor langdurig zieken. Overige mutaties 2016 betreft de ontwikkeling van reorganisatiedossiers.

• Persoonlijke levensfase budget: Betreft het overgangsrecht van 45-50 jarigen.

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar)31-dec-16 31-dec-15


Schulden aan banken 285.867 310.983Overige langlopende schulden 0 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar) 285.867 310.983

2016 2015Het verloop is als volgt weer te geven: x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 338.223 366.111Bij: nieuwe leningen 0 0Af: aflossingen -27.240 -27.888

Stand per 31 december 310.983 338.223

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar -25.116 -27.240

Boekwaarde langlopende schulden per 31 december 285.867 310.983

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen 25.116 27.240Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) 285.867 310.983Hiervan langlopend (> 5 jaar) 205.305 221.345

• Inzake jubileumuitkering: Betreft de contante waarde van in de toekomst verschuldigde uitkeringen in verband met jubilea van personeelsleden.

• De ORT voorziening is conform het principe akkoord van de Cao. Dit akkoord is op 16 mei 2017 gesloten tussen de Zorgbonden en de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen (NVZ).

Pagina 42



PASSIVA

13. Overige kortlopende schulden31-dec-16 31-dec-15


Crediteuren 24.917 23.515Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 25.116 27.240Belastingen en sociale premies 17.751 18.264Schulden ter zake pensioenen 2.812 2.876Nog te betalen salarissen 1.523 2.030Vakantiegeld 7.648 7.524Vakantiedagen 4.237 4.277Persoonlijk levensfase budget (PLB) 18.700 16.821Overige schulden 52.497 59.814

Totaal overige kortlopende schulden 155.201 162.361

14. Financiële instrumentenIn deze paragraaf toegelichte financiële instrumenten wijken niet af van de geconsolideerde jaarrekening.

15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en regelingen

Voor de toelichting van de financiële instrumenten verwijzen wij u naar paragraaf 6.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans sub 14 van de geconsolideerde jaarrekening.

In deze paragraaf toegelichte regelingen wijken niet af van de geconsolideerde jaarrekening. Voor de toelichting van de niet in de balans opgenomen regelingen verwijzen wij u naar paragraaf 6.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans sub 15 van de geconsolideerde jaarrekening.

Pagina 43


6.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van

aandelenKosten van

ontwikkeling

Kosten van concessies,

vergunningen en rechten van

intellectuele eigendom

Kosten van goodwill die van

derden is verkregen

Vooruit- betalingen op

immateriële activa Totaal

x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Stand per 1 januari 2016- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2016 0 0 0 0 0 0

Mutaties in het boekjaar- investeringen 0 0 13.238 0 0 13.238- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- afschrijvingen 0 0 0 0 0 0- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 .cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 .cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 13.238 0 0 13.238

Stand per 31 december 2016- aanschafwaarde 0 0 13.238 0 0 13.238- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde per 31 december 2016 0 0 13.238 0 0 13.238

Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% 0,0%

Pagina 44


6.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

, technische en administratieve

uitrusting

Materiële vaste bedrijfsactiva in

uitvoering en vooruitbetalingen

op materiële vaste activa

Niet aan het bedrijfsproces

dienstbare materiële activa Totaal

x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Stand per 1 januari 2016- aanschafwaarde 370.358 68.076 185.976 2.353 14.773 641.536- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen -131.529 -12.095 -101.471 0 -5.180 -250.275

Boekwaarde per 1 januari 2016 238.829 55.981 84.505 2.353 9.593 391.261

Mutaties in het boekjaar- investeringen 1.065 0 10.804 4.624 0 16.493- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- afschrijvingen -17.677 -3.371 -21.615 0 -80 -42.743- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 -2.001 -2.001

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde 11.123 1.854 25.680 0 0 38.656 .cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 .cumulatieve afschrijvingen -11.123 -1.854 -25.680 0 0 -38.656

- desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -38.858 -7.078 -62.171 4.624 -2.081 -105.564

Stand per 31 december 2016- aanschafwaarde 360.300 66.223 171.099 6.977 14.773 619.373- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen -138.083 -13.612 -97.407 0 -7.261 -256.363

Boekwaarde per 31 december 2016 222.217 52.611 73.692 6.977 7.512 363.010

Afschrijvingspercentage 0% - 10% 5,0% 10%-33,3% 0,0% 0,0%

6.1.17 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Deelnemingen

Vorderingen op groeps-

maatschappijen

Vorderingen op participanten en

op maatschappijen

waarin wordt deelgenomen

(overige deelnemingen)

Vordering op grond van

compensatie-regeling

Overige vorderingen Totaal

x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari 2016 1.388 920 1.948 0 227 4.483Resultaat deelnemingen -627 0 0 0 0 -627Verstrekte leningen / verkregen effecten 0 0 0 0 225 225Ontvangen dividend / aflossing leningen 0 -110 0 0 -141 -251(Terugname) waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0Boekwaarde per 31 december 2016 761 810 1.948 0 311 3.830

Pagina 45


BIJLAGE

6.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 (enkelvoudig)

Leninggever Datum HoofdsomTotale

looptijdSoort lening

Werke-lijkerente


Nieuwe leningen in

2016

Aflossing in 2016


Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind

2016

Aflossings-wijze

Aflossing in 2017

Gestelde zekerheden

x € 1.000 % x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

ASN Bank N.V. | ASN263 1-9-2008 10.000 10 Lineair 4,50% 3.000 0 1.000 2.000 0 2 Lineair 1.000 waarborgfondsABN AMRO Bank N.V. 1-6-2003 5.105 15 Lineair 3,82% 1.021 0 340 681 0 2 Lineair 340 waarborgfondsNederlandse Waterschapsbank N.V. 30-3-2001 4.538 15 Lineair 3,98% 151 0 151 0 0 0 Lineair 0 waarborgfondsNederlandse Waterschapsbank N.V. 30-3-2001 4.538 15 Lineair 2,34% 151 0 151 0 0 0 Lineair 0 waarborgfondsNederlandse Waterschapsbank N.V. 30-6-2005 12.860 20 Lineair 3,51% 6.430 0 643 5.787 2.572 9 Lineair 643 waarborgfondsNederlandse Waterschapsbank N.V. 1-3-2006 3.431 10 Lineair 3,54% 343 0 343 0 0 0 Lineair 0 waarborgfondsNederlandse Waterschapsbank N.V. 1-6-2004 12.930 19 Lineair 4,61% 4.764 0 681 4.083 681 7 Lineair 681 staatsleningN.V. Bank Nederlandse Gemeenten 1-10-2006 2.040 10 Lineair 4,02% 204 0 204 0 0 0 Lineair 0 waarborgfondsN.V. Bank Nederlandse Gemeenten 30-9-2004 9.075 16 Lineair 3,54% 2.836 0 567 2.269 0 4 Lineair 567 staatsleningNederlandse Waterschapsbank N.V. 5-1-2004 11.340 19 Lineair 4,69% 4.775 0 597 4.178 1.194 7 Lineair 597 staatsleningNat. Nederlanden 15-1-1996 12.705 28 Lineair 7,35% 4.084 0 454 3.630 1.361 8 Lineair 454 staatsleningASN Bank N.V. | ASN153 1-10-2004 10.206 18 Lineair 4,25% 3.969 0 567 3.402 567 6 Lineair 567 staatsleningASN Bank N.V. | ASN280 29-4-2009 5.000 20 Lineair 4,77% 3.500 0 250 3.250 2.000 13 Lineair 250 waarborgfondsRabobank 12-10-2010 10.000 10 Lineair 2,00% 4.833 0 1.000 3.833 0 4 Lineair 1.000 pandrechtRabobank 23-12-2010 6.750 7 Lineair 2,00% 1.929 0 964 964 0 1 Lineair 964 pandrechtRabobank 29-12-2011 3.000 7 Lineair 3,00% 1.265 0 434 831 0 2 Lineair 434 hypothecairRabobank 31-12-2012 9.200 10 Lineair 2,44% 6.417 0 928 5.489 1.082 6 Lineair 928 hypothecairRabobank 27-9-2013 10.000 10 Lineair 2,88% 7.750 0 1.000 6.750 1.750 7 Lineair 1.000 pandrechtRabobank 27-9-2013 4.200 10 Lineair 2,88% 3.255 0 420 2.835 735 7 Lineair 420 pandrechtRabobank 23-12-2013 1.900 10 Lineair 3,17% 1.520 0 190 1.330 380 7 Lineair 190 pandrechtN.V. Bank Nederlandse Gemeenten 31-12-2014 50.000 30 Lineair 5,00% 48.750 0 1.667 47.083 38.750 28 Lineair 1.667 waarborgfondsRabobank (50%) & N.V. Bank * Nederlandse Gemeenten (50%)









31-12-2013 23.500 7 Lineair 6,58% 17.625 0 3.357 14.268 0 4 Lineair 3.358 hypothecair en pandrecht

Rabobank 14-1-1994 3.744 30 3,58% 1.123 0 125 998 374 8 14-1 jaar 125 gar Staat der NedBNG 20-9-1996 2.836 25 0,20% 681 0 113 567 0 5 1-11 jaar 113 gar Staat der NedBNG 20-10-2003 3.403 20 2,32% 1.361 0 170 1.191 340 7 1-11 jaar 170 gar Staat der NedING 3-11-2003 14.000 40 5,75% 9.713 0 350 9.363 7.613 27 1-02 kw 350 HypotheekBNG 8-4-2004 4.084 18 1,72% 1.588 0 227 1.361 227 6 21-4 jaar 227 gar Staat der NedING inzake RPCW 1-9-2008 4.440 20 5,75% 3.131 0 148 2.983 2.243 21 1-03 kw 148 HypotheekING roll-over lening 1-1-2011 5.000 10 2,07% 2.625 0 500 2.125 0 4 1-01 kw 500 HypotheekING roll-over lening 1-1-2011 5.100 6 2,07% 1.063 0 850 213 0 0 1-01 kw 213 HypotheekING roll-over lening 1-1-2011 3.500 7 2,07% 1.125 0 500 625 0 1 1-01 kw 500 HypotheekABN AMRO 1-1-2013 11.100 8 2,09% 9.822 0 389 9.433 7.488 4 1-01 kw 389 HypotheekABN AMRO 1-1-2013 5.000 8 2,17% 2.625 0 500 2.125 0 4 1-01 kw 500 HypotheekABN AMRO 1-1-2013 5.100 4 1,95% 1.063 0 850 213 0 0 1-01 kw 213 HypotheekABN AMRO 1-1-2013 3.500 5 2,07% 1.125 0 500 625 0 1 1-01 kw 500 Hypotheek

Totaal 338.223 0 27.240 310.983 205.305 25.116

Pagina 46


6.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

BATEN

16. Opbrengsten zorgprestaties2016 2015


Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 553.624 516.611Overige zorgprestaties 11.936 11.812

Totaal opbrengsten zorgpresaties 565.560 528.423

17. Subsidies2016 2015


Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS 22.422 22.996Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen 34 72Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 11.877 11.779

Totaal subsidies 34.333 34.847

18. Overige bedrijfsopbrengsten2016 2015


Overige dienstverlening 22.919 22.982Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed) 10.600 3.474

Totaal overige opbrengsten 33.519 26.456

LASTEN

19. Personeelskosten2016 2015


Lonen en salarissen 191.529 186.430Sociale lasten 29.069 26.198Pensioenpremies 16.353 15.932Andere personeelskosten 10.612 8.569Subtotaal 247.564 237.129

Personeel niet in loondienst 23.869 18.868

Totaal personeelskosten 271.432 255.997

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): 4.243 4.170

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0

Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet of nauwelijks afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

Pagina 47


6.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

LASTEN

20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa2016 2015


Afschrijvingen materiële vaste activa 42.743 41.653

Totaal afschrijvingen 42.743 41.653

21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa2016 2015


Bijzondere waardeverminderingen materiële vaste activa 2.001 3.562

Totaal bijzondere waardeverminderingen 2.001 3.562

22. Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten2016 2015


Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 83.619 79.799

Totaal honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 83.619 79.799

23. Overige bedrijfskosten2016 2015


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 13.096 13.563Algemene kosten 39.176 18.453Patiënt- en bewonersgebonden kosten 128.158 121.622

Onderhoud en energiekosten:- Onderhoud 4.754 4.651- Energie transport en overig 4.668 5.134Subtotaal 9.422 9.785

Huur en leasing 2.934 3.061Dotaties en vrijval voorzieningen 11.967 7.749

Totaal overige bedrijfskosten 204.754 174.234

24. Financiële baten en lasten


BatenRentebaten 124 185Resultaat deelnemingen 0 291Subtotaal financiële baten 124 476

LastenRentelasten -19.412 -20.369Resultaat deelnemingen -627 0Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 -432Subtotaal financiële lasten -20.039 -20.801

Totaal financiële baten en lasten -19.915 -20.325

25. Buitengewone baten en lasten

Er is in de jaarrekening van Stichting St. Antonius Ziekenhuis geen sprake van buitengewone baten of lasten.

Pagina 48


Vaststelling jaarrekening

De Raad van Toezicht van de Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2016 goedgekeurd in de vergadering van 31 mei 2017.

Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 6.1.2.

Gebeurtenissen na balansdatum

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Bestuurders Toezichthouders

W.G. W.G.prof. dr. D.H. Biesma mr. M.B. Staal

W.G. W.G.drs. W.J. Adema RA, MBA J.L.M. Bartelds RA

W.G. W.G.drs. L.H.H.M. Demoulin Mw. mr. M.M. Jonk

W.G.prof. dr. R. Grol

W.G.drs. J.R. Rozendaal

W.G.Mw. ir. B.J.C.J. van Hoesel-Snel

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum met materiële betekenis voor het beeld van de jaarrekening.

De Raad van Bestuur van Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft de jaarrekening 2016 vastgesteld in de vergadering van 31 mei 2017.

Pagina 49


6.2 OVERIGE GEGEVENS

6.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming

6.2.2 Nevenvestigingen

Stichting St. Antonius Ziekenhuis heeft geen nevenvestigingen.

6.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina.

In de statuten is geen bepaling opgenomen omtrent de bestemming van het resultaat.

Pagina 50

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

VERKLARING BETREFFENDE DE JAARREKENING

Pagina 51

FYBuilding a betterworking world

Controeverkarinq van de onafhankelijke accountantAan: de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichtinq Sint Antonius Ziekenhuis

Verkiaring over de jaarrekening 2016Ons oordee!Wij hebben de jaarrekening 2016 van Stichting Sint Antonius Ziekenhuis te Nieuwegein gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van hetvermogen van Stichting Sint Antonius Ziekenhuis op 31 december 2016 en van het resultaat over 2016in overeenstemming met de Regeling versiaggeving WTZi.

De jaarrekening bestaat uit:de enkelvoudige en geconsolideerde balans per 31 december 2016;de enkelvoudige en geconsolideerde resultatenrekening over 2016;de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor tinanciële versiaggeving enandere toelichtingen.

De basis voor ons oordeelWij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder 00k de Nederlandsecontrolestandaarden en de Regeling Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissenpublieke en semipublieke sector (WNT) 2016 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijnbeschreven in de sectie Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening.

Wil zijn onathankelijk van Stichting Sint Antonius Ziekenhuis zoals vereist in de Verordening inzake deonathankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevanteonafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- enberoepsregels accountants (VGBA).

WIJ vinden dat de door ons verkregen controle-intormatie voldoende en geschikt is als basis voor onsoordeel.

Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de kassenindeHng bezoldigingsmaximum2015/2014In overeenstemming met het Controleprotocol WNT, de brief van het ministerie van Volksgezondheid,Welzijn en Sport (VWS) d.d. 20 februari 2015 en de Regeling Controleprotocol WNT 2016 hebben wijhet bezoldigingsmaximum WNT 2015/2014 zoals bepaald en verantwoord door Stichting Sint AntoniusZiekenhuis als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verrichtop de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum 2015/2014.

E’V Pagina 2

Building a betterworking world

Verkiaring over de in de jaarversaqgeving opgenomen andereinformatieNaast de jaarrekening en onze controleverkiaring daarbij, omvat de jaarverslaggeving andere informatie,die bestaat uit de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;alle informatie bevat die op grond van de RvW is vereist.

WI] hebben de andere intormatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregenvanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere intormatie materiële afwijkingenbevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten van de RvW en de NederlandseStandaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamhedenbij de jaarrekening.

De raad van bestuur is verantwoordeli]k voor het opstellen van de andere informatie, waaronder deoverige gegevens in overeenstemming met de RvW.

Beschrijvinq van verantwoordelijkheden met betrekkinq tot dejaarrekeningVerantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekeningDe raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening inovereenstemming met de RvW. In dit kader is de raad van bestuur verantwoordelijk voor een zodanigeinterne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekeningmogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur atwegen of de zorginstelling in staat isom haar werkzaamheden in continulteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelselmoet de raad van bestuur de ]aarrekening opmaken op basis van de continuIteitsveronderstelling,tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de zorginstelling te liquideren of de activiteiten tebeeindigen of als beeindiging het enige realistische alternatief is.De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnenbestaan of de zorginstelling haar activiteiten in continulteit kan voortzetten, toelichten in dejaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiëleversiaggeving van de zorginstelling.

Onze vecantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekeningOnze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat WI]daarmee voldoende en geschikte controle-intormatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor hetmogelijk is dat wi] ti]dens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

E’V Pagina 3

Building a betterworking world

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kanworden verwacht dat deze, afzondeclijk of gezamenhijk, van invloed kunnen zijn op de economischebeslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beinvloedt de aacd,timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkendeafwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevantprofessionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandsecontrolestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2016, ethische voorschriften en deonafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belangbevat als gevoig van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeten vancontrolewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is alsbasis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdektwordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschritte, hetopzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettetijk verkeerd voorstellen van zaken of hetdoorbreken van de interne beheersing;het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doelcontrolewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamhedenhebben niet as doel om een oordeel uit te spreken over de etfectiviteit van de interne beheersing vande zorginstelling;het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en hetevalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen diedaarover in de jaarrekening staan;het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continuIteitsveronderstellingaanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of ergebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of dezorginstelling haar activiteiten in continulteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er eenonzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverkiaringte vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingeninadequaat zijn, moeten wij onze vecklacing aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op decontrole-intormatie die verkregen is tot de datum van onze controleverkiaring. Toekomstigegebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe Nieuwegein dat een zorginstelling haarcontinulteit niet anger kan handhaven;het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomentoelichtingen;het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties engebeurtenissen.

ErBuilding a betterworking world

WI] communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van decontrole en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waarondereventuele signiticante tekortkomingen in de interne beheersing.

Den Haag, 31 mel 2017

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. G.W. Hilverda RA

jaarrekening 2016 - st. antonius ziekenhuisjaarrekening 2011 2012 2013 totaal schadelastjaar 2011...

Documents