K U L P I N

PODACI O PREDUZEĆU PUN NAZIV: „DEM“ doo preduzeće za proizvodnju i trgovinu SKRAĆENI NAZIV: „DEM“ doo SEDIŠTE: Kulpin, Maršala Tita 91 ADRESA SAJTA: www.dem-dovicin.co.yu BROJ ZAPOSLENIH 2007: 41 BROJ ZAPOSLENIH 2008: 43 MATIČNI BROJ: 08261580 PIB: 101270452 RAZVRSTAVANJE PO VELIĆINI NA OSNOVU PODATAKA F.I. 2007: SREDNJE 2008: SREDNJE VRSTA SVOJINE: PRIVATNA BR. MESECI POSLOVANJA 2007: 12 meseci 2008: 12 meseci OSNOVNA DELATNOST: Proizvodnja gotove hrane za životinje OSTALE DELATNOSTI: - prerada pšenice, soje i kukuruza

- otkup poljoprivrednih proizvoda - usluge skladištenja i sušenja poljoprivrednih

proizvoda i utovar u barže na kanalu DTD PROIZVODNI PROGRAM: - potpune i dopunske krmne smeše

- pšenično i stočno brašno - specijalne smeše za hleb - sojina pogača, sojin griz i sojino ulje

DATUM OSNIVANJA: 15.11.1991 upisano u registar trgovinskog suda 1-4435

TEKUĆI RAČUNI: ERSTE BANK 340-2922-88 BANCA INTESA 160-920569-56 VOJVOĐANSKA BANKA 355-2023981017-27 METALS BANKA 335-1291-65 PROCREDIT BANK 220-98601-42 BROJEVI TELEFONA:

• DIREKCIJA 021/786-679, 021/786-695 • MEŠAONA STOĆ.HRANE021/786-474, 021/786-118 • OTKUP POLJO.PROIZ. 021/786-601 • PŠENIČNI MLIN 021/786-978, 021/786-982

e-mail ADRESA: dem.office@neobee.net

„ДЕМ“ ДОО ПРЕДУЗЕЋЕ ЗА ПРОИЗВОДНЈУ И ТРГОВИНУ (назив правног лица)

КУЛПИН (седиште)

НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЕШТАЈЕ ЗА 2008. ГОДИНУ

1. ОПШТЕ ИНФОРМАЦИЈЕ О ДРУШТВУ

Привредно друштво „ДЕМ“ ДОО КУЛПИН (у даљем тексту: Друштво) је друштво са ограниченом одговорноћу регистровано код трговинског суда у Новом Саду бр. Ул.1-4435 дана 15.11.1991 године. Усклађивање са Законом о класификацији извршено је 26.12.1997. године код привредног суда у Новом Саду рег.бр.ФИ 3525/97 а усклађивање са Законом о привредним друштвима код Агенције за привредне регистре извршено је 12.05.2005. године под бројем БД 11820/2005 а промена података регистрована је 05.12.2006. године под бројем БД 239250/2006. Порески идентификациони број (ПИБ): 101270452. ПДВ број: 132746472.

Друштво је основано 15.11.1991 год. Седиште друштва: Кулпин, ул.М.Тита 91.

Претежна делатност Друштва је производња готове хране за животиње. Поред наведене претежне делатности Друштво обавља и следеће делатности: прерада

пшенице, екструдирање пољопривредних производа – претежно соје , производња специјалних смеша хлеб, врши откуп , сушење и ускладиштење пољопривредних производа. Према критеријумима за разврставање из Закона о рачуноводства и ревизији („Службени гласник РС“ бр. 46/2007) друштво је разврстано у средње правно лице по подацима из годишнјег рачуна за 2007 годину. Просечан број запослених у 2008. год. је 41 (у 2006. - 36 ).

2. ОСНОВА ЗА САСТАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА

Финансијски извештаји привредног друштва „ДЕМ“ доо Кулпин за обрачунски период који се завршава 31.12.2008. године састављени су, по свим материјално значајним питањима, у складу са Међународним рачуноводственим стандардима/Међународним стандардима финансијског извештавања (МРС/МСФИ), Законом о рачуноводству и ревизији („Службени гласник РС“ бр. 46/2006), другим подзаконским прописима донетим на основу тог Закона, и изабраним и усвојеним рачуноводственим политикама које су итврђене Правилником о рачуноводству и рачуноводственим политикама „ДЕМ“ доо Кулпин.

Сви подаци исказани су у хиљадама динара (РСД) на дан билансирања 31.12.2008.године

1

3. ПРЕГЛЕД ЗНАЧАЈНИХ РАЧУНОВОДСТВЕНИХ ПОЛИТИКА

3.1 Правила процењивања – основне претпоставке Финансијски извештаји су састављени у начелу настанка пословног догађаја, начелу узрочности и начелу сталности. Према начелу настанка пословног догађаја учинци пословних промена и других догађаја се признају у моменту настанка.Финансијски извештаји састављени на начелу настанка пословног догађаја ( осим извештаја о новчаним токовима) пружају информације не само о пословним променама из претходног периода, које укључују исплату и пријем готовине, већ такође и о обавезама за исплату готовине у будућем периоду и о ресурсима који представљају готовину која ће бити примљена у будућем периоду. Финансијски извештаји су састављени под претпоставком да ће Друштво да послује на неограничени временски период и да ће да настави са пословањем и у догледној будућности. 3.2 Признавање елемената финансијских извештаја Средство се признаје у билансу стања када је вероватно да ће будуће економске користи притицати у Друштво и када средство има набавну вредност или цену коштања. Обавеза се признаје у билансу стања када је вероватно да ће одлив ресурса који садржи економске користи проистећи из подмиренја садашнјих обавеза. Приход се признаје у билансу успеха када је повећање будућих економских користи повезано с повећањем средстава или смањењем обавеза које могу да се поуздано измере односно да признавање прихода настаје истовремено са признавањем повећања средстава или смањења обавеза. Приход се признаје у билансу успеха када је смањење будућих економских користи које је повезано са смањењем средстава или повећањем обавеза које могу да се поуздано измере. Капитал се исказује као уложени новац и представља нето имовину Друштва.Очуванје финансијског капитала мери се у номиналним монетарним јединицама (РСД). По овом концепту добитак је зарађен само ако финансијски износ нето имовине на крају периода премашује финансијски износ нето имовине на почетку периода. 3.3 Прерачунавање страних средстава плаћања и рачуноводствени третман курсних разлика. Извршен је прерачун новчаних средтава, потраживања и обавеза у страним средствима плаћања у њихову динарску противвредност по курсу важећем на дан биланса стања. Позитивне и негативне курсне разлике настале по том основу су исказане као приход или расход периода. 3.4. Приходи од продаје Приходи од продаје су исказани у износу фактурисане реализације тј. извршене продаје до краја обрачунског периода под условом да је са тим даном настао дужничко-поверилачки однос и да је испостављена фактура. 3.5. Пословни расходи Укупне пословне расходе чине : набавна вредност продате робе, трошкови материјала, трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи, трошкови амортизације, трошкови производних услуга и нематеријални трошкови.

Набавна вредност продате робе на велико се утврђује у висини продајне вредности робе на велико умањене за износ утврђене разлике у цени садржане у вредности продате робе на велико.

2

Набавна вредност продате робе на мало утврђује се у висини прихода од продате робе, умањених за износ утрвђене разлике у цени као и за износ укалкулисаног ПДВ садржаних у вредности продате робе на мало. 3.6 Добици и губици Добици представаљају повећање економске користи а обухватају приходе који се јављају у случају продаје сталне имовине по вредности већој од њихове књиговодствене вредности. Губици настају по основу продаје имовине по ценама нижим од њене књиговодствене вредности, затим по основу расходовања неотписаних основних средстава, по основу штета које се могу делимично надокнадити од осигуравајућих друштава. 3.7 Финансијски приходи и расходи Финсијски приходи и расходи обухватају: приходе и расходе од камата, приходе и расходе курсних разлика и остале финансијске расходе. 3.8 Порез на добит Порез на добит представља износ који се обрачунава и плаћа у складу са републичким прописима. Пореска обавеза се обрачунава по стопи од 10 % на опорезиву добит.Опорезива добит утврђује су у пореском билансу усклађивањем добити исказане у билансу успеха који је сачињен у складу са међународним рачуноводственим стандардима и прописима које уређује рачуноводство за одређене расходе и приходе сагласно пореским прописима. Обрачунати порез се умањује за пореске олакшице: улагања у основна средства и по основу запошљавања на неодређено радно време. 3.9 Нематеријална улагања – некретнине постројења и опрема Нематеријално улагање је одредиво немонетарно средство без физичког садржаја која се могу идентификовати а која служе за производњу или испоруку робе или услуга чија је појединачна набавна цена у време набавке већа од просечне бруто зараде у републици. Основна средства ( некретнине , постројења и опрема) су материјална средства која предузеће држи за употребу у производњи или за испоруку робе или пружање услуга или у административне сврхе, и за која се очекује да ће се користити дуже од једне године и чија појединачна набавна цена у време набавке средстава је већа од просечне бруто зараде по запосленом у Републици. Основна средства се не престају исказивати у пословним књигама све док су у употреби без обзира на садашњу вредност. Почетно мерење основних средстава врши се по набавнаој вредности или цени коштања. Набавну цену чини фактурна вредност добављача, зависни трошкови набавке и трошкови довођења у стање функционалне оспособљености. Накнадни издатак за основна средства се признаје као средство само када се продужава век трајања и повећање капацитета. Трошкови поправке и одржавања основних средстава настају ради одржања будућих економских користи које предузеће може да очекује од првобитног процењеног учинка тог средства те се исти признаје као расход пословања. Основицу за амортизацију чини набавна вредност или цена коштања по одбитку преостале вредности средстава која је једнака нули.Обрачун амортизације врши се од наредног месеца у односу на месец у којем је основно средсто стављено у употребу. Амортизација се обрачунава применом пропорционалних стопа амортизације на набавну вредност. Основна средства престају да се исказују у билансу стања након отуђивања или расходовања.Добици или губици који проистеку из расходовања или отуђења признају се као приход или расход у билансу успеха.

3

3.10 Финансијски пласмани Финансијски пласмани представљају финансијска средства која се приликом почетног признавања мере по њиховој набавној вредности која представља поштену вредност надокнаде која је дата за њих. 3.11 Залихе Залихе робе и материјала мере се по набавној вредности који чини фактурна цена добављача, увозне дажбине и други порези, трошкови превоза и други трошкови који се могу приписати набавци. Попусти, рабати и друге сличне ставке одузимају се од трошкова набавке. Обрачун излаза врши се по метроди просечне пондерисане цене. Роба у продајним објектима на велико исказује се по продајним ценама. Залихе материјала воде се по набавној вредности док се залихе материјала који су произведени као сопствени учинак предузећа мере по цени коштања. Готови производи се воде по планским ценама. На крају периода утврђују се укупни стварни трочкови који се односе на производњу и њиховим поређењем са планском вредношћу готових производа утврђује се одступање од цена готових производа.Вредност залиха на крају периода преко одступања своди се на цену коштања. 3.12 Потраживања по основу продаје Потраживања обухватају потраживања од купацу у земљи и иностранству по основу продаје производа робе и услуга.Ова потраживања мере се по вредности из фактуре. Ако се вредност у фактури исказује у страној валути врши се прерачунавање по средњем курсу на дан преласка царинске линије.Промене девизног курса од датума продаје до датума наплате исказује се као курсна разлика.Доспела потраживања од купаца којима је протекао рок од 60 дана од валуте наплате исправљају се у висини од 100 % износа.

4. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ

Приходи од продаје друштва састоје се од следећих врста прихода:

2008

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима

Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима

Приходи од продаје робе на домаћем тржишту 52.462 52.094Приходи од продаје робе на иностраном тржишту 5.266 7.061Свега приходи од продаје робе 57.728 59.155Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима

Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима

Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту

221.238 178.211

Приходи од продаје производа и услуга на иностраном тржишту

43.058 42.604

Свега приходи од продаје производа и услуга 264.296 220.815УКУПНО ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ 322.024 279.970

4

5. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ

Приходи од активирања учинака и робе друштва састоје се од следећих врста прихода:

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Приходи од активирања или потрошње производа за сопствене потребе

38.709 15.747

Приходи по основу сопствених услуге 3.615 6.237УКУПНО 42.324 21.984

6 . ПОВЕЋАЊЕ И СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА УЧИНАКА

2008.

у 000 дин 2007.

у 000 дин. Почетне залихе учинака (01.01.) 1.246 4.009Недовршена производња Недовршене услуге Готови производи 1.246 4.009Крајње залихе учинака (31.12.) 10.561 1.260Недовршена производња Недовршене услуге Готови производи 10.561 1.260ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА УЧИНАКА 9.315 39СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА УЧИНАКА 2.788

7. ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ Остали пословни приходи друштва састоје се од следећих врста прихода:

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Приходи од премија, субвенција, дотација, донација и сл.

545 297

Приходи од закупнина 106 88Приходи од чланарина

Приходи од тантијема и лиценцних накнада Остали пословни приходи 16 56

УКУПНО 667 441

5

8. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ Набавна вредност продате робе друштва састоји се од следећих врста трошкова:

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Набавна вредност продате робе на велико 371 58.100Набавна вредност продате робе на мало 52.752 658Набавна вредност продатих сталних средстава намењених продаји

УКУПНО 53.123 58.758

9. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА Трошкови материјала друштва састоје се од следећих врста трошкова:

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Трошкови материјала за израду 249.351 176.695Трошкови режијског материјала 2.682 1.782Трошкови горива и енергије 10.211 8.774

УКУПНО 262.244 187.251

10. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ Трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи друштва састоје се од

следећих врста трошкова:

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Трошкови зарада и накнада зарада (бруто) 10.678 8.525Трошкови пореза и доприноса на зараде и накнаде зарада на терет послодавца

1.908 1.517

Трошкови накнада по уговорима о делу Трошкови накнада по ауторским уговорима Трошкови накнада по уговорима о привременим и повременим пословима

Трошкови накнада физичким лицима по основу осталих уговора

Трошкови накнада члановима управног и надзорног одбора

Остали лични расходи и накнаде 274 25УКУПНО 12.860 10.067

6

11.ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ И РЕЗЕРВИСАЊА Трошкови амортизације и резервисања друштва састоје се од следећих врста

трошкова:

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Трошкови амортизације 9.354 9.145Трошкови резервисања за гарантни рок Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава

Резервисања за задржане кауције и депозите Резервисања за трошкове ресктруктурирања Резервисања за накнаде и друге бенефиције запослених

Остала дугорочна резервисања УКУПНО 9.354 9.145

12. ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ РАСХОДИ

Остали пословни расходи друштва састоје се од следећих врста расхода:

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Трошкови услуга на изради учинака 3 62Трошкови транспортних услуга 5.619 2.398Трошкови услуга одржавања 1.567 1.161Трошкови закупнина 37 6Трошкови сајмова Трошкови рекламе и пропаганде 67 146Трошкови истраживања Остали трошкови производних услуга 1.413 1.081Свега трошкови производних услуга 8.706 4.854Трошкови непроизводних услуга 1.045 1.003Трошкови репрезентације 261 370Трошкови премија осигурања 1.715 1.288Трошкови платног промета 1.204 1.390Трошкови чланарина 86 60Трошкови пореза 161 188Трошкови доприноса Остали нематеријални трошкови 1.926 1.428Свега нематеријални трошкови 6.398 5.727

УКУПНО 15.104 10.581

7

13. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ

Финансијски приходи друштва састоје се од следећих врста прихода:

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Финансијски приходи од матичних и зависних правних лица

Финансијски приходи од осталих повезаних правних лица

Приходи од камата 33 1Позитивне курсне разлике 3.140 2.248Приходи по основу ефеката валутне клаузуле Приходи од учешћа у добити зависних правних лица и заједничких улагања

Остали финансијски приходи 2 УКУПНО 3.175 2.249

14. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ

Финансијски расходи друштва састоје се од следећих врста расхода:

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Финансијски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима

Финансијски приходи из односа са осталим повезаним правним лицима

Расходи камата 12.256 10.175Негативне курсне разлике 2.814 2.729Расходи по основу ефеката валутне клаузуле Расходи од учешћа у губитку зависних правних лица и заједничких улагања

Остали финансијски расходи 398 1.226УКУПНО 15.468 14.130

8

15. ОСТАЛИ ПРИХОДИ

Остали приходи друштва састоје се од следећих врста прихода:

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Добици од продаје нематеријалних улагања, некретнина, постројења и опреме

Добици од продаје биолошких средстава Добици од продаје учешћа и дугорочних хартија од вредности

Добици од продаје материјала 7Вишкови 1.780 171Наплаћена отписана потраживања 2.371 783Приходи по основу ефеката уговорене заштите од ризика осим валутне клаузуле

2

Приходи од смањења обавеза 66 162Приходи од укидања дугорочних резервисања Остали непоменути приходи 1.205 1.215Приходи од усклађивања вредности биолошких средстава

Приходи од усклађивања вредности нематеријалних улагања

Приходи од усклађивања вредности некретнина, постројења и опреме

Приходи од усклађивања вредности дугорочних финансијских пласмана и хартија од вредности расположивих за продају

Приходи од усклађивања вредности залиха 2Приходи од усклађивања вредности потраживања и краткорочних финансијских пласмана

Приходи од усклађивања вредности остале имовине

УКУПНО 5.424 2.340

9

16. ОСТАЛИ РАСХОДИ

Остали расходи друштва састоје се од следећих врста расхода:

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Губици по основу расходовања и продаје нематеријалних улагања, некретнина, постројења и опреме

62

Губици по основу расходовања и продаје биолошких средстава

Губици по основу продаје учешћа у капиталу и хартија од вредности

Губици од продаје материјала 89 Мањкови 129 104Расходи по основу ефеката уговорене заштите од ризика, осим валутне клаузуле који не испуњавају услове да се искажу у оквиру ревалоризационих резерви

Расходи по основу директних отписа потраживања 4 Расходи по основу расходовања залиха материјала и робе

Остали непоменути расходи 1.273 63Обезвређење биолошких средстава Обезвређење нематеријалних улагања Обезвређење некретнина, постројења и опреме Обезвређење дугорочних финансијских пласмана и других хартија од вредности расположивих за продају

Обезвређење залиха материјала и робе 1.963Обезвређење потраживања и краткорочних финансијских пласмана

2.259 3.186

Обезвређење остале имовине УКУПНО 3.754 5.378

10

17. НЕТО ДОБИТАК/ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА

2008.

у 000 дин. 2007.

у 000 дин. Добитак пословања које се обуставља Приходи по основу ефеката промене рачуноводствених политика и исправке грешака из ранијих година који нису материјално значајни

Минус: Губитак пословања које се обуставља Минус: Расходи по основу ефеката промене рачуноводствених политика и исправке грешака из ранијих година који нису материјално значајни

1 26НЕТО ДОБИТАК/ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА

1 26

18. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ

19. НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ

Неуплаћени уписан капитал друштва може се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Неуплаћене уписане акције Неуплаћени уписани удели

УКУПНО

11

20. GOODWILL И НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА

Стање и промене на goodwill-u и нематеријалним улагањима друштва могу се приказати на следећи начин:

Улагања у развој

Концесије, патенти, лиценце и слична права

Остала нематеријална

улагања

Нематеријална улагања у припреми

Аванси за нематеријална

улагања

УКУПНО НЕМАТЕРИ-

ЈАЛНА УЛАГАЊА

GOODWILL

НАБАВНА ВРЕДНОСТ

Почетно стање - 1. јануар 2008. год .

Исправка грешке и промена рачуноводствене политике

Повећања

Отуђења и расходовање

Ревалоризација - процена по поштеној вредности

Остало

Крајње стање - 31. децембар 2008. год.

ИСПРАВКА ВРЕДНОСТИ

Почетно стање - 1.јануар 2009. год . Исправка грешке и промена рачуноводствене политике

Амортизација

Губици због обезвређења

Отуђења и расходовање

Ревалоризација – процена по поштеној вредности

Остало

Крајње стање - 31. децембар 2008. год.

НЕОТПИСАНА (САДАШЊА) ВРЕДНОСТ

31. децембар 2008. год.

31. децембар 2007. год.

12

21. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА

Стање и промене на некретнинама, постројењима и опреми друштва приказане су у табели у наставку. На име инвестиционих дугорочних кредита добијених од банака стављене су хипотеке на следеће некретнине а у корист банака: - по ЗКЊ бр.2240 к.о. Кулпин у корист Ерсте банк, - по ЗКЊ бр.2842 к.о. Бачки Петровац у корист Панонске банке, - по ЗКЊ бр.261 к.о. Кулпин у корист National bank of Greece, - по ЗКЊ бр.2984 к.о. Кулпин у корист National bank of Greece.

13

НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА

Земљиште Грађевински објекти

Постројења и опрема

Остале некретнине, постројења и опрема

Некретнине, постројења и

опрема у припреми

Аванси за некретнине, постројења и

опрему

Улагања на туђим НПО УКУПНО

НАБАВНА ВРЕДНОСТ Почетно стање - 1. јануар. 2008. год. 297 103.757 40.097 16.390 333 160.874 Исправка грешке и промена рачуноводствене политике Нова улагања 9.691 13.381 25.654 667 49.393 Отуђења и расходовање Ревалоризација - процена по поштеној вредности Остало Крајње стање - 31. децембар 2008. год. 297 113.448 53.478 42.044 1.000 210.267

ИСПРАВКА ВРЕДНОСТИ Почетно стање - 1.јануар 2008. год. 19.333 18.195 37.528 Исправка грешке и промена рачуноводствене политике Амортизација 3.610 5.744 9.354 Губици због обезвређења Отуђења и расходовање Ревалоризација - процена по поштеној вредности Остало Крајње стање - 31. децембар 2008. год. 22.943 23.939 46.882 НЕОТПИСАНА (САДАШЊА) ВРЕДНОСТ 297 90.505 29.539 42.044 1.000 163.385

31. децембар 2007. год. 297 84.424 23.822 14.470 333 123.346 31. децембар 2007. год. 297 90..505 29.539 42.044 1.000 163.385

14

22. ИНВЕСТИЦИОНЕ НЕКРЕТНИНЕ

Стање и промене на инвестиционим некретнинама друштва могу се приказати на следећи начин:

Ако се за процењивање користи трошковни модел

у 000 дин.

НАБАВНА ВРЕДНОСТ Почетно стање - 1. јануар 2008. год. Исправка грешке и промена рачуноводствене политике Повећања која су резултат стицања Повећања која су резултат приписаних накнадних издатака Отуђења Пренос са или на залихе и некретнине коју користи власник Остало Крајње стање - 31. децембар 2008. год. ИСПРАВКА ВРЕДНОСТИ Почетно стање - 1. јануар 2008 год. Исправка грешке и промена рачуноводствене политике Амортизација Губици због обезвређења Отуђења Пренос са или на залихе и некретнине коју користи власник Остало Крајње стање - 31. децембар 2008 год. НЕОТПИСАНА ВРЕДНОСТ

31. децембар 2008. год. 31. децембар 2007. год.

15

Ако се за процењивање користи модел поштене вредности

у 000 дин. Почетно стање - 1. јануар. 2008. год. Исправка грешке и промена рачуноводствене политике Повећања која су резултат стицања Повећања која су резултат приписаних накнадних издатака Промена поштене вредности - ревалоризација Отуђења и расходовање Пренос са или на залихе и некретнине коју користи власник Остало Крајње стање - 31. децембар 2008. год. Крајње стање – 31. децембар 2007. год.

Поштена вредност инвестиционих некретнина на дан 31.12.2008. године

представља процењену тржишну вредност истих или сличних некретнина на исти дан утврђену од стране независног, квалификованог, професионалног процењивача.

Приходи које је друштво остварило издавањем инвестиционих некретнина у закуп у 2008. години износе укупно _____ хиљада дин.

Као средство обезбеђења обавеза по основу одобрених кредита од банке друштво је заложило инвестиционе некренине у укупној вредности од _______ хиљаде динара.

23. БИОЛОШКА СРЕДСТВА

Стање и промене на биолошким средствима друштва могу се приказати на следећи начин:

Шуме

Вишегодишњи засади

Основно стадо

Биолошка средства у припреми

Аванси за биолошка средства

УКУПНО

Почетно стање - 1. јануар 2008. год.

Исправка грешке и промена рачуноводствене политике

Повећања по основу набавки Смањења по основу продаје Смањења по основу жетве Промена (повећање или смањење) поштене вредности

Остало Крајње стање - 31.12.2008. год.

16

24. УЧЕШЋА У КАПИТАЛУ

Учешћа у капиталу друштва могу се приказати на следећи начин:

% учешћа1 31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Учешћа у капиталу зависних правних лица

Правно лице .............. Правно лице ............. Остало Свега Учешћа у капиталу осталих повезаних правних лица

Правно лице .............. Правно лице ............. Остало Свега Учешћа у капиталу осталих правних лица и друге хартије од вредности расположиве за продају

Правно лице .............. Правно лице ............. Остало 6,30 3.000 3.000 Свега 3.000 3.000Минус: Обезвређење учешћа у капиталу

УКУПНО УЧЕШЋА У КАПИТАЛУ 3.000 3.000

Учешће у капиталу осталих правних лица односи се на оснивачке акције АД „СИЛОС“ Бачки Петровац у количини од 883 акција. Акције се не котирају на берзи па њихову тржишну вредност није било могуће утврдити као ни извршити евентуално свођење вредности на тржишну вредност.

1 Мисли се на % учешћа у капиталу правног лица у коме се поседује учешће. Овај податак се рачуна у односу на капитал правног лица где је извршено улагање.

17

25. ОСТАЛИ ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ Остали дугорочни финансијски пласмани друштва могу се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Дугорочни кредити матичним, зависним и осталим повезаним правним лицима Дугорочни кредити у земљи Дугорочни кредити у иностранству Хартије од вредности које се држе до доспећа Остали дугорочни финансијски пласмани Минус: Обезвређење осталих дугорочних финансијских пласмана

УКУПНО

26. ЗАЛИХЕ Стање залиха друштва може се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Материјал 14.063 13.723Недовршена производња Готови производи 10.561 1.260Трговачка роба 46.279 43.194Дати аванси 1.352 4.342

УКУПНО 72.255 62.519 Вредност залиха које је друштво заложило као средство за обезбеђење обавеза према банци на име одобреног кредита износи 00,00 хиљада дин. 27. ВИШЕ ПЛАЂЕН ПОРЕЗ НА ДОБИ У 2008Г. По Обр. ПБ1 и ПДП 170

18

27- А. СТАЛНА СРЕДСТВА НАМЕЊЕНА ПРОДАЈИ И СРЕДСТВА ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА

Стање сталних средстава намењених продаји и средства пословања које се обуставља може се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Нематеријална улагања намењена продаји Земљиште намењено продаји Грађевински објекти намењени продаји Инвестиционе некретнине намењене продаји Остале некретнине намењене продаји Постројења и опрема намењена продаји Биолошка средства намењена продаји Средства пословања које се обуставља Минус: Обезвређење сталних средстава и средстава пословања које се обуставља

УКУПНО

Обавезе по основу сталних средстава намењених продаји и пословања које се обуставља обелодањене су у оквиру напомене _________.

28. ПОТРАЖИВАЊА Стање потраживања друштва може се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Потраживања по основу продаје

Купци – матична и зависна правна лица Купци – остала повезана правна лица Купци у земљи 20.756 24.612Купци у иностранству 5.665 5.216Минус: Исправка вредности потраживања од купаца 4.461 4.576 Свега 21.960 25.252Потраживања из специфичних послова

Потраживања од извозника Потраживања по основу увоза за туђи рачун Потраживања из комисионе и

19

консигнационе продаје Остала потраживања из специфичних послова Минус: Исправка вредности потраживања из специфичних послова Свега Друга потраживања

Потраживања за камату и дивиденде Потраживања од запослених Потраживања од државних органа и организација Потраживања по основу преплаћених осталих пореза и доприноса Остала потраживања 804 1.360Минус: Исправка вредности других потраживања Свега 804 1.360

УКУПНО ПОТРАЖИВАЊА 22.764 26.612

Извршено је усаглашавање салда путем ИОС образаца са станјем на дан 30.11.2008. године у 43 %. За невраћене ИОС образце је више пута звано. Према клаузули на ИОС образцу заузели смо став да ако нису вратили ИОС у одређено време сматрамо да су сагласни са салдом.

29. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ

Краткорочни финансијски пласмани друштва могу се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Краткорочни кредити и пласмани - матична и зависна правна лица Краткорочни кредити и пласмани - остала повезана правна лица Краткорочни кредити у земљи Краткорочни кредити у иностранству Део дугорочних финансијских пласмана који доспева до једне године Хартије од вредности које се држе до доспећа - део који доспева до једне године Хартије од вредности којима се тргује Остали краткорочни финансијски пласмани 2.567 1.791Минус: Обезвређење краткорочних финансијских пласмана

УКУПНО 2.567 1.791

20

30. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА Стање готовинских еквивалената и готовине друштва може се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Хартије од вредности – готовински еквиваленти Текући (пословни) рачуни 5.731 1.608Издвојена новчана средства и акредитиви Благајна 1.359Девизни рачун 9.305 4.193Девизни акредитиви Девизна благајна Остала новчана средства Новчана средства чије је коришћење ограничено или вредност умањена

УКУПНО 16.395 5.801

31. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ И АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

Стање ПДВ и АВР друштва може се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Порез на додату вредност – претходни порез 1.198 93Активна временска разграничења 21.443 630

УКУПНО 22.641 723

21

32. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА

Стање и промене на одложеним пореским средствима могу се приказати на следећи начин:

4.

2008. у 000 дин.

2007. у 000 дин

Почетно стање – 1. јануар 22.425 18.959Исправка грешке и промена рачуноводствене политике Повећање у току године 10.306 3.466Крајње стање – 31.децембар 32.731 22.425

УКУПНО 32.731 22.425

33. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА

Ванбилансне позиције активе чини у хиљадама динара:

- туђа роба на залихи – кукуруз сув у износу 17.898 - туђа роба на залихи – кукуруз сиров у износу 3.246 - туђа роба на залихи – соја у износу 30.849 - туђа роба на залихи – пшеница у износу 37.901 - туђа роба на залихи – сојино уле у износу 94 ___________________________________ Укупно 89.988 34. ОСНОВНИ И ОСТАЛИ КАПИТАЛ

Основни и остали капитал друштва може се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Акцијски капитал Удели ДОО 6.568 6.568Улози Државни капитал Друштвени капитал Задружни удели Остали основни капитал

УКУПНО 6.568 6.568

22

За акционарска друштва

Акционари друштва су

Врста акција2 % учешћа 31.12.2008.

у 000 дин. 31.12.2007.у 000 дин

Акционар Акционар Акционар Мањински интерес

УКУПНО

За друштва са ограниченом одговорношћу Чланови друштва су:

% удела 31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Члан Михал Довичин 50 3.284 3.284 Члан Јармила Довичин 50 3.284 3.284 Остали

УКУПНО 100 6.568 6.568

35. НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ

Неуплаћени уписан капитал друштва може се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Неуплаћене уписане акције Неуплаћени уписани удели

УКУПНО 2 Обичне акције (ОА) или преференцијалне акције (ПА)

23

36. РЕЗЕРВЕ Резерве друштва се могу се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Емисиона премија Законске резерве 16.604 16.604Статутарне и друге резерве

УКУПНО 16.604 16.604

Законске резерве до 2004. године су се формирале обавезно, тако што се сваке године

из добитка издвајело 5 5. Законом о привредним предузећима у новембру 2004. године ова обавеза је укинута

37. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ

На ревалоризационим резервама исказују се ефекти процене по поштеној (фер)

вредности нематеријалних улагања, некретнина, постројења и опреме, хартија од вредности расположивих за продају, као и курсне разлике по основу учешћа у капиталу иностраних привредна друштва (улагања у страни ентитет) у складу са рачуноводственим политикама описаним у напоменама ____________.

Стање и промене на ревалоризационим резервама друштва могу се приказати на следећи начин:

Нематеријална улагања

Некретнине, постројења и

опрема

Хартије од вредности

расположиве за продају

Учешћа у капиталу иностраних привредних друштва

Остало УКУПНО

Почетно стање – 1.1.2008. Исправка грешке и промена рачуноводствене политике

Процена по поштеној вредности – повећање

Процена по поштеној вредности – смањење

Укидање

Остала повећања

Остала смањења

Крајње стање – 31.12.2008.

Крајње стање – 31.12.2007.

Ревалоризационе резерве се не могу искористити и расподелити док се средство чијом су проценом настале на неки начин не отуђи – прода, расходује, поклони, размени за друго средство и сл.

24

Један део ревалоризационе резерве настао проценом по поштеној вредности нематеријалних улагања и некретнина, постројења и опреме може се пренети у нераспоређену добит и пре него што је наматеријално улагање, некретнина, постројење или опрема отуђена. Износ који се у том случају може пренети у нераспоређену добит једнак је разлици амортизације обрачунате на ревалоризовану набавну вредност и амортизације обрачунате на набавну вредност.

38. НЕРАСПОРЕЂЕНА ДОБИТ Нераспоређена добит друштва може се приказати на следећи начин:

у 000 дин.

Нераспоређена добит ранијих година – 1.1.2008. 80.344 Исправка грешке и промена рачуноводствене политике

Кориговано стање нераспоређене добити ранијих година – 1.1.2008.

Исплата дивиденте Остала повећања Остала смањења Нераспоређена добит текуће године 20.930 Стање на дан 31.12.2008. 101.274

Расподела нерасподеђеног добитка извршена на основу Скупштине/Управног одбора

(навести број и датум одлуке) на следећи начин:

у 000 дин.

Покриће губитка Исплата дивиденде Учешће запослених у добити Резерве Основни капитал Остало Обрачунати порез

Износ ислаћене дивиденде по акцији износио је _________ дин.

25

39. ГУБИТАК Губитак представља исправку вредности капитала и може се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Губитак ранијих година Губитак текуће године

УКУПНО

40. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ (ИЛИ УДЕЛИ) Откупљене сопствене акције (или удели) друштва могу се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Откупљене сопствене акције (или удели) које је које је друштво дужно да отуђи у периоду дужем од годину дана од дана стицања Откупљене сопствене акције (или удели) ради продаје или поништавања у року од годину дана.

УКУПНО

26

41. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА Стање и промене на дугорочним резервисањима могу се приказати на следећи начин:

Резервисања за

трошкове у гарантном

року

Резервисања за трошковеобнављања природних богатстава

Резервисања за задржанекауције и депозите

Резервисања за

трошкове реструктури

рања

Резервисања за накнаде и

друге бенефиције запослених

Остала дугорочна резервисања

УКУПНО

Почетно стање – 1.1.2008. Исправка грешке и промена рачуноводствене политике Додатна резервисања извршена у 2008. год. Искоришћена резервисања у 2008. год. Укинута резервисања у 2008. год. Остало Крајње стање – 31.12.2008.

27

42. ДУГОРОЧНИ КРЕДИТИ

Обавезе по основу дугорочних кредита друштва могу се приказати на следећи начин:

Ознака валуте

Каматна стопа %

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Дугорочни кредити у земљи Ерсте банк бр. 12-86-14 РСД Либор +4,5 5.211 8.390Ерсте банк бр. 12-87-15 ЕУР ЕУРибор +6,5 6.515 10.488Ерсте банк бр. 23111901 РСД 10,18 35.412 31.695Nat..bank of Greece бр. 200-188 РСД 8,84 13.337Војвођанска банка бр.200-128/08 ХФ 12,5 6.433 Банка Интеса бр.649931 ЕУР 10 17.997

УКУПНО ДУГОРОЧНИ КРЕДИТИ 71.568 63.910

Део дугорочних кредита који доспева до једне године од дана биланса исказује се у

оквиру краткорочних финансијских обавеза. Намена кредита:

- од Ерсте банк по уговору бр. 12-86-14 за изградњу силоса - од Ерсте банк по уговору бр. 12-87-15 за изградњу силоса - од Ерсте банк по уговору бр. 23111901 за обртна средства - од National bank of Greece по свим уговорима за обртна средств - од Банке Интеса по уговору бр. 649931 за набавку основних средстава -

43. ОСТАЛЕ ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ

Остале дугорочне обавезе могу се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Hypo Alpe Adria - бр. НС00829 - главница 1.061 - камата 36 - Бр. НС01091 - главница 759 - камата 33

УКУПНО 1.889

28

44. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ Краткорочне финансијске обавезе могу се приказати на следећи начин:

Ознака валуте

Каматна стопа

%

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Краткорочни кредити у земљи

Панонска банка бр.1500033599 РСД 1 -мес 958Панонска банка бр.1500034862 РСД 10,89 16.440Банка Интеса бр.45146 ЕУР 10,95 30.509 Фонд за развој бр.3700-32 РСД 4 18.000 Свега 17.398Део дугорочних кредита који доспева до једне године

Erste bank br.12-86-14 РСД Libor+4,5 4.169 3.728Erste bank br.12-87-15 EUR EURibor+6,5 5.212 4.661National bank of Greece бр.200-188 РСД 8,84 17.058 15.391Erste bank br.19147819 EUR Libor+6 746Војођанска банка бр.200-128/08 ХФ 12,5 7.942 Банка Интеса бр.649931 ЕУР 10 4.153 Свега 24.526

УКУПНО КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ

87.043 41.924

Сви краткорочни редити су узимани за исплату откупа пољопривредних производа односно за обртна средства.

45. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ СТАЛНИХ СРЕДСТАВА НАМЕЊЕНИХ ПРОДАЈИ И ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА

29

46. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА Обавезе из пословања могу се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Обавезе из пословања

Примљени аванси, депозити и кауције 7.046 12.974Добављачи - матична и зависна правна лица Добављачи - остала повезана правна лица Добављачи у земљи 40.005 17.149Добављачи у иностранству 3.044 2.504Остале обавезе из пословања Свега 50.095 32.627Обавезе из специфичних послова

Обавезе према увознику Обавезе по основу извоза за туђ рачун Обавезе по основу комисионе и консигнационе продаје Остале обавезе из специфичних послова Свега УКУПНО ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА 50.095 32.627

Обавезе према добављачима су усаглашене путем ИОС образаца 100 % 47. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ И ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА Остале краткорочне обавезе и ПВР могу се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Обавезе по основу зарада и накнада зарада

Обавезе за нето зараде и накнаде зарада, осим накнада зарада које се рефундирају 1.539 1.065Обавезе за порез на зараде и накнаде зарада на терет запосленог 202 130Обавезе за доприносе на зараде и накнаде зарада на терет запосленог 261 173Обавезе за порезе и доприносе на зараде и накнаде зарада на терет послодавца 261 173

30

31.12.2008. у 000 дин.

31.12.2007. у 000 дин

Обавезе за нето накнаде зарада које се рефундирају 23Обавезе за порезе и доприносе на накнаде зарада на терет запосленог које се рефундирају 8Обавезе за порезе и доприносе на накнаде зарада на терет послодавца које се рефундирају 6 Свега 2.263 1.578Друге обавезе

Обавезе по основу камата и трошкова финансирања 383 356Обавезе за дивиденде Обавезе за учешће у добити Обавезе према запосленима Обавезе према члановима управног и надзорног одбора Обавезе према физичким лицима за накнаде по уговорима Обавезе за нето приход предузетника који аконтацију подиже у току године Остале обавезе 77 54 Свега 460 410Пасивна временска разграничења

Унапред обрачунати трошкови Обрачунати приходи будућег периода Разграничени зависни трошкови набавке Одложени приходи и примљене донације Разграничени приходи по основу потраживања Остала ПВР 7 Свега 7УКУПНО ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ

ОБАВЕЗЕ И ПВР 2.723 1.995

48. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ у хиљадама динара 31.12.2008 - 233 31.12.2007- 443

31

49. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НА ДОБИТ у хиљадама динара

31.12.2008 - 0 31.12.2007 - 113

50. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ Стање и промене на одложеним пореским обавезама могу се приказати на следећи начин:

31.12.2008. у 000 дин.

2007. у 000 дин

Почетно стање – 1. јануар Исправка грешке и промена рачуноводствене политике Повећање/смањење у току године Крајње стање – 31.децембар

УКУПНО

51. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА у хиљадама динара Ванбилансне позиције у пасиви једнаке су позицијама у активи. Укупан износ ванбилансне пасиве износи 89.988.

52. ПОТЕНЦИЈАЛНЕ ОБАВЕЗЕ И ПОТЕНЦИЈАЛНА СРЕДСТВА 53. ДОГАЂАЈИ НАКОН ДАНА БИЛАНСА СТАЊА Датум одобравања финансијских извештаја је 15.02.2009. године Извршена је исправка вредности доспелих потраживања којима је на дан 31.12.2008.године прошло више од 60 дана од дана валуте. Наплаћена отписана потраживања до 15.02.2009 нису књижена на конту обезвређења потраживања и на конту исправаке вредности у хиљадама динара:

- „АГРОПЛАСТ“ КОВАЧИЦА 20 - „АГРОХЕМИКА“ БАЧ.ПЕТРОВАЦ 63 - „СУПЕРМИКС“ КУЦУРА 153 - „ПОЛОМАРКЕТ“ ЦРВЕНКА 23 - „РАТАР“ СИЛБАШ 162 - „АГРО КУЛА“ КУЛА 130 - „ЖАРЕ“ СИВАЦ 144 - „СИМИЋ“ КИКИНДА 21 - „ГРОЗД“ БАНОШТОР 2 - „ЕЦОНТРОЛ“ НОВИ САД 8 - „ПОЛОМАРКЕТ“ АРАДАЦ 43 - „НУТРИКО“ ВРАНЈЕ 97 - „НЕВЕН“ БЕШКА 7 - „АЛБОКС“ КУЛА 228 - „ЈЕЛЕНА“ СИЛБАШ 48 - „РЕШКО ПЛУС“ НОВИ САД 6

32

33

54. ДЕВИЗНИ КУРСЕВИ

Званични курсеви (званични средњи курс Народне банке Србије) страних валута који су коришћени за прерачунавање у динарску провиввредност девизних позиција биланса стања су следећи:

31.12.2008 31.12. 2007. EUR 88,601 79,2362

У Кулпину, дана: 24.02.2009. године

Лице одговорно за састављање финансијских извештаја

М.П.

Законски заступник:

Jarmila Kraljik .

Michal Dovičin .