111~iIJlllil~~III~II~!iiji.llllil~111

U prilogu: Godišnji izvještaj ...

REPUBLIKA HRVATSKASPLITSKO-DALMATINSKA ŽUPANIJA

GRAD SPLIT

GRADONAČELNIK ,KLASA: 363-02118-01/23URBROJ: 2181101-09-01/05-18-3Split, 19. srpnja 2018. godine

GRADSKO VIJECE GRADA SPLITAnlr predsjednika Igora Stanišiča

- ovdje-

PREDMET: Godišnji izvještaj o poslovanju trgovačkog društva "Vodovod ikanalizacija" d.o.o. Split u 2017. godini

Na temelju članka 52. Statuta Grada Splita (~Službeni glasnik Grada Splita" broj17/09, 11/10, 18/13, 39/13, 46/13 - pročišćeni tekst i 11/18), Gradonačelnik Grada Splitadana 19. srpnja 2018. godine prosljeđuje Gradskom vijeću Grada Splita na raspravu

Godišnji izvještaj o poslovanju trgovačkog društva"Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Split u 2017. godini

Za izvjestiteije na sjednici Gradskoga vijeća Grada Splita određuju se Ivan Leko,ovlašteni pročelnik Službe za gospodarenje gradskom imovinom i Tomislav Šuta, direktor

društva. ki;"HR~~"~ ,,~O,SPlliJ, ELNIK

~~ 'tl

Wf'4DSPL~~~~"~«9Đ 0••..__"""'.-,;:,:.4LAfAJ\~~- .--

GlOSTAVITI:1 Gradskom vijeću Grada Splita, ovdje. Službi za gospodarenje gradskom imovinom, ovi. pročelniku Ivanu Leki, ovdje

3. Vodovod i kanalizacija d.o.o., Biokovska 3, direktoru Tomislavu Šuti4. Pismohrani, ovdje

,tš.c!;>II~~;II ••.~

REPUBLIKA HRVATSKASPLITSKO-DALMATINSKA ŽUPANIJAGRAD SPLITSlužba za gospodarenje gradskom imovinom

KLASA: 363-02/18-01123URBROJ: 2181101-11-02/16-18-2Split, 12. srpnja 2018. godine

PREDMET:

PRAVNI OSNOV:

NADLEŽNOSTZA DONOŠENJE:

PROCJENA POTREBNIHSREDSTAVA ZAPROVOĐENJE AKTA:

STRUČNA OBRADA:

IZVJESTITELJ:

""'Izrađivač akta:

;;;mj~to~iĆ,dipl.oec,

GRADONAČELNIKU GRADA SPLITA-OVDJE-

Godišnji izvještaj o poslovanju komunalnog trgovačkogdruštva "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. u 2017. godini

Ćlanak 36. Statuta Grada Splita ("Službeni glasnikGrada Splita", br 17/09, 11/10, 18/13, 39/13, 46/13-pročišćeni tekst i 11118)

Gradsko vijeće Grada Splita

... 1.. ,

Služba za gospodarenje gradskom imovinom

Ivan Leko, p.O. pročelnik Službe

p,o, PjČ}'Lf'j'K SLUŽBE:

Ivan lekd!~i~bur.

. ,

REPUBLIKA HRVATSKASplitsko-dalmatinska županija

GRAD SPLITSlužba za gospodarenje gradskom imovinom

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ

o poslovanju komunalnog trgovačkog društava" Vodovod ikanalizacija" d.o.o.Split u 2017. godini

U Splitu, lipanj 2018. godine

I. UVODNI PODACI

Grad Split, kao jedinica lokalne samouprave, prema Zakonu o komunalnom gospodarstvu(.Narodne novine", broj 36/95, 70/97, 128/99,57100,129/00,59/01, 26/03-pročišćeni tekst,82/04, 110/04, 178/04, 38109, 79/09, 153/09, 49111, 84/11, 90/11, 144/12, 94/13-lakon oodrživom gospodarenju otpadom, 153/13 i 147/14), dužna je definirati naćin obavljanjakomunalnih djelatnosti, i to kroz:

1. trgovačkodruštvo,2. javnu ustanovu,3. službu - vlastiti pogon,4. pravnu i fizičku osobu na temelju ugovora o koncesiji ili5. pravnu i fizičku osobu na temelju ugovora o povjeravanju komunalnih poslova.

Komunalne djelatnosti obavljaju se kao javna služba.

Većina odnosno najvažnije komunalne djelatnosti organizirane su upravo kroz rad trgovačkihdruštava.

Grad Split, zajedno sa susjednim jedinicama lokalne samouprave, te~eljem Ugovora oorganiziranju i preoblikovanju radne organizacije "Vodovod i kanalizacija" - Split i usklađenjusa Zakonom o trgovačkim društvima i Zakonom o komunalnom gospodarstvu (Društveniugovor), osnovao je trgovačko društvo "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Split, koje jeRješenjem Trgovačkog suda, broj Tt-96/2444~18 dana 03.06.1999. godine upisano u Sudskiregistar pod nazivom: "VODOVOD I KANALIZACIJA", društvo sa ograničenomodgovornošću za vodoopskrbu, odvodnju i pročišćavanje otpadnih voda, sa sjedištem uSplitu, Biokovska 3.

Grad Split u trgovačkom društvu ima 56,83 % udjela. Ostali suvlasnici su:Grad Solin 8,16%Grad Kaštela 17,58%}Grad Trogir 6,31%Općina Lećevica 0,30%Općina Klis 2,10%Općina Marina 1,38%Općina Muć 2,54%Općina Podstrana 2,21%Općina Seget 1,81%Općina Šolta 0,78%

Ovim Izvješćem o poslovanju trgovačkog društva "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. pružaju seosnovne informacije o njegovom funkcioniranju i uspješnosti poslovanja, a sve u ciljuizvješćivanja Gradonačelnika i Gradskog vijeća Grada Splita.

Komunalno društvo u zakonskom je roku izradilo svoje temeljne financijske izvještaje zaproteklu poslovnu godinu.

Kako bi dobili uvid u poslovanje ovog komunalnog društva u 2017. godini, provedena jehorizontalna i vertikalna analiza bilance stanja i računa dobiti i gubitka, te analiza putemfinancijskih pokazatelja (financijska stabilnost, ekonomičnost, likvidnost i drugo).Horizontalnom analizom pokazana je dinamika promjena, kako u apsolutnom tako irelativnom iznosu, a vertIkalnom analizom postotni udjel svake stavke financijskih izvješća uodnosu na odgovarajući ukupni iznos.Analiza putem financijskih pokazatelja omogućuje vrednovanje financijskog stanja iposlovanja komunalnog društava u cilju dobivanja informacija o likvidnosti, stupnjuzaduženosti, profitabilnosti, efikasnosti i slično.

Grafikon 1.: Komunalnadruštva u vlasništvu i suvlasništvuGrada Splita i društvo "Stano-uprava"d.o.o.Split

Komunalna d,u!lva\I vlasni\IVII i

mola,m!Nu Gr.d.Spl'ta I "Suno-up'""." d.o.o,

.WUT\.KAOB"'lJl. .VOOOI/O!ll_On()(A- d,o o .1OVRINA("

.'AA~

d.o.o. KANAlIZAClJA- .STANO'V~~/lVA-.PROMU. d.o.o. (.SPIITSKA.VP/l"~IA-d,o.o. ::Ol'd'O'O'

....• d.• o....-n. Q4.12.;!Oll

~.<""'l _1== ~~l~ I ~I~

O<I.I.,.n•• O•• k.l>iIp"komtJ>,ot. ;

~o•••••• ,." •• Obo.I,.nj< Od.-l"'"" ,. ••"'" J •• ,.; ••• ',.....o. Odr!••• "", .odom l.

P<lf~""'~_10•• ••• rl•.•• "y,n,., ~••<1l;,;~ky•• I<,,,. od.odn" l Ob•• I,.n,."'podom i 10•••••• ,."'" ••obU'""''' ",",bon'~ 00>""""••.•••'••njo "".1""""" eto.dn"'_.d.oono,em •••,,"';••••i.J( ••• _ ••• w,""<>"', ••••k,,,.,,,..,.

ll. OIJUJAM PRUŽANJA USLUGA

Glavna djelatnost društva je opskrba pitkom vodom (uključuje zahvaćanje, proclscavanjevode do stupnja zdravstvene ispravnosti i distribuciju putem sustava javne vodoopskrbe), teodvodnja i pročišćavanje otpadnih voda (uključuje skupljanje otpadnih voda, odvodnju,pročišćavanje i ispuštanje u prijemnik putem sustava javne odvodnje) i održavanje kišnihslivnika na području grada Splita.Vodoopskrba se obavlja na području četiri grada (Split, Solin, Kaštela i Trogir) i devet općina(Podstrana, Šolta, Klis, Muć, Dugopolje, Lećevica, Okrug, Seget i Marina).Društvo obavlja svoju djelatnost kroz četiri poslovna centra: Split, Solin, Kaštela i Trogir, doksu potrošači podijeljeni u dvije osnovne kategorije (vidi poglavlje ill.: Visina cijenakomunalnih usluga, TD "Vodovod i kana1izacija~d.o.o.).

Količina ukupno prodane pitke vode u 2017. godini veća je za 2% u odnosu na prethodnugodinu i isto toliko u odnosu na plan, a na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 19.022.000 m3.U istom postotku od 2% raste količina isporučene pitke vode potrošačima kategorije 1. ikategorije 2. u odnosu na 2016. godinu. Potrošači kategorije 1. imaju 73% udjela u strukturiprodane pitke vode, a potrošači kategorije 2. imaju 27% udjela u strukturi prodane pitkevode.Grad Split u 2017. godini ima 64,6% udjela u ukupno prodanoj količini pitke vode.

Ukupna količina odvodnje otpadnih voda za izvještajno razdoblje iznosi 13.700.000 ml. štoje ista količina kao i prošle godine. a za 1% manje u odnosu na plan. Potrošači kategorije 1.ostvarili su 79,6% udjela u ukupnoj količini odvodnje otpadnih voda.Grad Split ostvario je 10,740.000 ml fakturirane količine odvodnje otpadnih voda u 2017.godini.

Društvo obavlja i neke sporedne djelatnosti, a to su poslovi koji su usko vezani za glavnudjelatnost: usluge drugim subjektima na izgradnji vodovodnih i kanalizacijskih mreža,fakturiranje, evidencija i naplata od drugih korisnika, obustava isporuke vode potrošačimadužnicima, obrada i dorada materijala i slično.Pomoćnu djelatnost sačinjavaju poslovi kao što su: prijevoz, mehaničko i elektro-održavanjevodomjerila, komercijala, računovodstveni, opći i ostali stručni poslovi.

Prikaz obujma pružanja usluga komunalnog društava "Vodovod i kanalizacija" u 2017. godini,te usporedba sa planom izvještajne godine i proteklom 2016. godinom, daje se u slijedećojtablici:

Tablica 1

Red Jed. Ostvarenje Plan zaOstvarenje Indeks Indeks

broj Komunalna usluga mjere 01.-12.2016. 2017.01.-12. (6f4) (6/5)2017.,. 2. 3 4. 5. • 7. 8

VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o.1. Kolićina isporučene pilke vode m3 18951.000 19,022.000 19.327,000 102 102

ukunno\• kale ori'a 1. m3 13874.000 13921.000 14.128,000 102 101• kate ori a 2. m3 5,077.000 5,101.000 5.199,000 102 102

1.1. Kolićina isporvčene pitke vode - Grad m3 12.499000 12.546,000 12488000 100 100Snlit

2 I ~Jolićin,~\odvodnJeotpadnih voda m3 13687,000 13.790,000 13700.000 100 99ukunno• kaleQoria 1 m3 10839000 10.886,000 10.903.000 '01 100• kate ori'a 2. m3 2848,000 2.904,000 2.797000 98 9.

22 Kolićina odvodnje otpadnih voda - Grad m3 10.880000 10,948000 10.740000 98Sol11

99

III. VISINA CIJENA KOMUNALNIH USLUGA

Na poslovanje pojedinog trgovačkog društva značajno utječe visina odobrenih cijenapruženih usluga, uz ostale faktore poslovanja (sposobnost uprave, racionalnost iekonomičnost poslovanja, opremljenost sredstvima, mogućnost pravovremene naplatepotraživanja, politiku subvencioniranja i drugo).

Trgovačko društvo "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. od 01, travnja 2011. godine primjenjujecijenu vodnih usluga, koja je usklađena sa odredbama Zakona o vodama i Zakona ofinanciranju vodnog gospodarstva te Uredbi o najnižoj cijeni vodnih usluga.Cijena vodnih usluga sastoji se od fiksnog dijela (naknada za održavanje) i varijabilnog dijela(naknada za vodne usluge), pripadajućeg PDV, te naknade za razvoj komunalnih vodnihgrađevina, naknade za korištenje i naknade za zaštitu voda.Izvršena je. također, kategorizacija vode na način da je razdvojena isporuka pitke vode odusluga odvodnje, te su potrošači podijeljeni na:_ kategoriju 1. - domaćinstva, obrazovanje, socijalna skrb, kultura, primarna zdravstvenazaštita,- kategoriju 1a, - Klinička bolnica Split,- kategoriju 1.b, - socijalno ugroženi građani_ kategoriju 2. - poljoprivredne i industrijske djelatnosti, gospodarenje otpadom, trgovina,djelatnost osiguranja, javna uprava i drugo, i_kategoriju 2.a. - potrošači kategorije 2. kojima se ne zaračunava naknada za zaštitu voda.Cijena vodoopskrbe i odvodnje od 01. ožujka 2014. godine je izmijenjena na način da seukupna naknada za vodne usluge po mJpovećala za 1,00 kunu. Navedenom izmjenomcijena vodnih usluga, fiksni dio cijene - naknada za održavanje, ostala je ista, a strukturavarijabiInog dijela cijene za domaćinstva priključena na sustav odvodnje na području GradaSplita (kategorija 1.) sadrži osnovnu cijenu za financiranje obavljanja djelatnosti:vodoopskrba - 3,50 kn/mJ, odvodnja - 0,55 kn/mJ i pročišćavanje otpadnih voda - 0,29kn/mJ (prihod "Vodovoda i kanalizacije" d.o.o.) i dodatke na osnovnu cijenu: naknadu zakorištenu vodu (1,35 kn/mJ) i zaštitu voda (1,35 kn/mJ) - koja je prihod Hrvatskih voda,namjenski dIO cijene za financiranje razvoja vodoopskrbe (0,50 kn/mJ - prihod gradova i

općina), namjensku cijenu za financiranje EKO-Projekta (iznosi 2,00 kn/m3) i porez na

dodanu vrijednost od 13%, sveukupno 10,10 kn/m3. Ukupna cijena za domaćinstva koja nisupriključena na sustav odvodnje iznosi 9,16 knlm3

.

Neovisno o gore navedenoj izmjeni naknade za vodne usluge, izmjenama Zakona o porezuna dodanu vrijednost, ukupna cijena vodoopskrbe i odvodnje povećana je sa osnovapovećanja PDV (sa 10% na 13% naknade za vodne usluge) i to od 01. siječnja 2014. godine,a temeljem Uredbe o izmjeni i dopuni Uredbe o visini naknade za korištenje voda (nNarodnenovine, broj 10(2014), došlo je do još jedne promjene ukupne cijene vede i to dana 01.travnja 2014, godine, iz razloga primjene novog iznosa vodoprivredne naknade za korištenjevoda, koja je porasla sa 1,35 knlm3 na 2,85 knlm, tako da je ukupna cijena vode zadomaćinstva u sustavu javne odvodnje iznosila 11,60 knlml

, a za domaćinstva koja nisu usustavu javne odvodnje - 10,66 knlm~.

Zadnje izmjene cijena usluga opskrbe pitkom vodom i odvodnje otpadnih voda koje su seodnosile na područje Grada Splita bile su u 2015. godini.Prva izmjena odnosila se na promjene u obračunu naknade za vodne usluge samo zakategoriju potrošača 1b. - socijalno ugroženi građani, na način da se ovoj kategorijipotrošača, za količinu isporučene vode nužne za osnovne potrebe kućanstva naplaćujecijena u visini 40% od osnovne cijene vodne usluge, a obračunava se korisnicima premapopisu socijalno ugroženih građana koje jedinice lokalne samouprave dostave Društvu,Količina vode nužna za osnovne potrebe kućanstva iznosi 5 m3 mjesečno po članukućanstva. Tako obračunata ukupna varijabilna cijena za uslugu vodoopskrbe, odvodnje ipročišćavanje otpadnih voda, sa pripadajućim naknadama, za kategoriju 1b. od 01, srpnja2015. godine iznosi 8,67 knlml, a za potrošače koji nisu su priključeni na sustav odvodnjecijena je 8,28 knlm3.

Druga izmjena bila je 01, srpnja 2015, godine, kada se za uslugu vodoopskrbe potrošačimakoji nisu priključeni na sustav javne odvodnje, uz postojeće kategorije, uvodi kategorija 3. -kupci vode isporučene preko hidranata za vodoopskrbu putem autocisterni. Ukupni varijabilnidio cijene za uslugu vodoopskrbe potrošačima kategorije 3. iznosi 8,70 knlml

,

U tablici 2a. predočeni su iznosi varijabilnog dijela cijene vode, koje su bile važece u 2016. i2017. godini, iz koje se vidi da ukupna cijena tijekom 2017, godine nije mijenjana za područjeGrada Splita.

Fiksni dio cijene vodnih usluga tijekom 2017, godine također se nije mijenjao. Fiksnanaknada se obračunava mjesečno ovisno o profilu vodoopskrbnog priključka.

Prikazane cijene sadrže PDV.

Tablica 2.: FIKSNI DIO CIJENE VODNIH USLUGA - NAKNADA ZA ODRLAVANJE U KUNAMA

R.BR. PROFIL PRIKUUČKAJEDINIČNA

PDV 13% UKUPNOCIJENA

l. profil 13 i 20 20 2,6 22,60

2. profil 25 36 4,68 40,68

3. profil 30 56 7,28 63,28

4. profil 40 80 10,4 90,40

5. profil 50 142 18,46 160,46

6. profil 65 222 28,86 250,86

7. profil 80 320 41,6 361,60

8. profil 100 568 73,84 641,84

9. profil 150 1.280,00 166,4 1.446,40

10. profil 200 2.275,00 295,75 2.570,]5

Tablica 2a.: VARIJABILNI DIO CIJENE VODE U 2016. I 2017. GODINI, U KUNAMA

Redni Trgovačko društvoJedinica 2016. 2017. Indeks

broj mjere (16/15)

1. VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o.

l. Varijabilni dio cijene vode za potrošačepriključene na sustav vodoopskrbe iodvodnje, ukupno s naknadama i PDV-oodručie arada Salila* kategorija 1. kn/m3 11.60 11,60 100*kategorija 1a. (KBC Split) kn/m3 10.25 10,25 100*kategorija 1b. kn/m3 8,67 8,67 100* kategorija 2. kn/m3 15,29 15,29 100.• kategorija 2a, kn/m3 13.94 13,94 100

2. Varijabilni dio cijene vode za potrošače kojinisu priključeni na sustav odvodnje,ukupno s naknadama iPDV - područje

l arada Snlita* kategorija 1. knfm3 10,66 10,66 100* kategorija 1a. (KBC Split) kn/m3 ... ...

.•kategorija 1b. kn/m3 8,28 8,28 100• kategorija 2. kn/m3 13,48 13,48 100• kategorija 2a. kn/m3 12,13 12,13 100"kategorija 3. kn/m3 8,70 8,70 100

IV. OSTVARENI BROJ I STRUKTURA ZAPOSLENIH

Komunalno društvo na kraju izvještajnog razdoblja ima 456 radnika, tijekom godine 18radnika je otišlo iz društva, a 19 je novozaposlenih. Također, jedan dio zaposlenih unutardruštva je prešao na nova radna mjesta (unutarnja fluktuacija). Iz navedenog proizlazi dadruštvo na kraju izvještajnog razdoblja ima jednog radnika više u odnosu na 2016. godinu.Od postojećeg broja zaposlenih najveCi dio odnosi se kvalificirane djelatnike (udjel od 30%),zatim na djelatnike sa SSS (udjel od 23%), 23% zaposlenih ima višu ili visokoškolskunaobrazbu, a visoko kvalificirani radnici (VKV) imaju udjel od 13%. Ostali radnici su nižekvalificirani, nekva1ificirani i polukvalificirani - ukupno 49 radnika.

Tablica 3.: Broj i kvalifikacijska struktura zaposlenih u komunalnom društvu "Vodovod i kanalizacija"d.o.o. u 2017. godini

Red. Trgovačko Stanje Plan Stanje Indeks Kvalifikacijska struktura u 2017. godini

broj društvo 31.12.16. " 31.12.17. (5f3)2017. NKV PKV KV VKV NSS SSS vSS VSS

1 2 3 4 S 6 7 8 9 10 11 12 13 14

,. Vodovod i 455 460 456 100 14 35 139 58 O 105 34 71kanalizacija

V. OSTVARENE PROSJEČNE BRUTO I NETO PLAČE

U nastavku dajemo tablični prikaz ostvarenih prosječnih bruto i neto plaća za 2017. godinu teusporedbu sa ostvarenim prosjekom u Republici Hrvatskoj za 2017. godinu.

Tablica 4

Red. Prosjecnabruto Bazni indeks Prosječnaneto BazniNaziv društva indeks

Broj plaćaza 2017. RH=100 plaćaza 2017. RH=100

l. Vodovod i kanalizacija 9584 119 6.987 117

2. REPUBLIKAHRVATSKA 8.055 100 5.984 100

Napomena Izvor podatka o prosječnoj mjesečnoj isplaćenoj bruto i neto plaći po zaposlenom u pravnim osobama u RepubliciHrvalskoj Driavni zavod za statistiku. svibanj 2018. godme

Uspoređujući podatak ostvarene bruto i neto plaće trgovačkog društva "Vodovod ikanalizacija" d.o.o. u 2017. godini s prosječnim plaćama na razini Republike Hrvatske,vidimo da društvo ostvaruje prosječnu bruto plaću veću za 19% odnosno neto plaću veću za17% od republičkog prosjeka.

VI. FINANCIJSKI POKAZATELJI POSLOVANJA

vu. BILANCA STANJA NA OliN 31.12.2017. GODINE

Bilanca stanja predstavlja sustavni pregled statičkih kategorija imovine (aktive-sredstva), tekapitala i obveza (pasive-izvore sredstava) na određeni dan.U aktivi je dat presjek stanja svih sredstava kojima društvo raspolaže i to posebno dugotrajnei kratkotrajne imovine, a u pasivi je vidljivo stanje svih izvora sredstava, kako vlastitih lako ituđih.Imovina (sredstvo) je resurs kojim upravlja društvo kao rezultat prošlih događanja i od kojegse očekuje priljev budućih ekonomskih koristi u društvo.Najzastupljeniji dio aktive svih komunalnih društava je dugotrajna imovina, kao najkvalitetnijidio imovine koju društvo koristi za dugotrajne poslove, što znači za trajnije poslovanjetijekom više godina, a u namjeri da donosi ekonomsku korist. Ćine ju zemljišta, zgrade,stvari, uređaji, transportna sredstva, materijalna sredstva u pripremi i drugo.

Od svih komunalnih društava Grada Splita, .Vodovod i kanalizacija" d.o.o. (u daljnjem tekstu:VlK) ima daleko najveću vrijednost dugotrajne imovine u ukupnom iznosu od 2.663.555.070kuna, koja se sastoji od dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine u upotrebi VIK-a isluži za obavljanje djelatnosti vodoopskrbe, odvodnje l ostalih djelatnosti (840.757 milijunakuna) i imovine EKO-Projekta, koju čine ulaganja u objekte u izgradnji, koji se po dovršetkuizgradnje prenose u VlK i postaju sastavni dio imovine LJ uporabi (1.341.425 milijuna kuna),kao imaterijalne i nematerijalne imovine u pripremi u iznosu od 481.373 milijuna kuna.Promjene u vrijednosti imovine vezane su uz preuzimanje novoizgrađenih Objekata EKO-Projekta, investicijskih ulaganja u VlK, te obračunatog ispravka vrijednosti u proteklomrazdoblju.

Vrijednost dugotrajne imovine VIK-a i EKO-Projekta u izvještajnom razdoblju blago jepovećana u odnosu na prethodnu godinu: na materijalnu imovinu otpada daleko najveći diodugotrajne imovine (93,5%), a ostalo čine nematerijalna i financijska imovina te potraživanjaNematerijalna imovina odnosi se na projektnu dokumentaciju, informativni sustav po GIStehnologiji, založna prava (hipoteke), računalne programe i licence programske opreme IN 2,na kraju razdoblja iznosi 25.080.938 kuna i smanjena je za 3% u odnosu na prethodnugodinu.

Materijalna imovina je smanjena i to za 1% u odnosu na 2016. godinu, iznosi 2.491.264 075kuna, a sastoji se od vrijednosti zemljišta, postrojenja i opreme, alata, pogonskog inventara jtransportnih sredstava, vrijednosti građevinskih objekata i materijalne imovine u pripremi.Vrijednost zemljišta u na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 19.712.930 kuna, građevinskiobjekti imaju vrijednost od 1.944.118.919 kuna, a postrojenja, alati j oprema iznose43.591,199 kuna. U materijalnu imovinu spada i materijalna sredstva LJ pripremi i predujmovikoji zajedno iznose 483.841.027 kuna. Postotak otpisanosti dugotrajne materijalne inematerijalne imovine je 40%.

Dugotrajna financijska imovina iznosi 140.466.475 kuna, za 42% je veća od 2016. godine, aodnosi se na financiranje izgradnje komunalne infrastrukture u Gradu Solinu (500.000 kuna),na dugoročne depozite u bankama (130.585.310 kune) i na dugoročni namjenski depozit uiznosu od 9.381.165 kuna (vezano uz ugovor o klupskom kreditu).Dugoročna potraživanja sačinjavaju potraživanja za prodane stanove u iznosu 881.847 kunai potraživanja EKO-Projekta od jedinica lokalne samouprave i obračunate kamate podugoročnim depozitima, u iznosu od 5,861.735 kuna, a sve zajedno iznose 6 743,582 kune.

Kratkotrajna imovina (obrtna sredstva) povećana je za 21% u odnosu na prošlu godinu i nadan 31.12.2017. godine iznose 111.263.122 kune. Struktura kratkotrajne imovine je

slijedeća: zalihe materijala imaju najmanju vrijednost (6.369.959 kuna), financijska imovinaiznosi 12.261.383 kune, novac na računu i blagajni iznosi 52.267.178 kuna, a najvećuvrijednost imaju kratkotrajna potraživanja, koja iznose 40.264.602 kune.

Potraživanja od kupaca jedan su od važnijih elemenata poslovanja društva, jer stanje inaplata potraživanja utječe na likvidnost, visinu ukupnog prihoda. vrijednost imovine i sasvim tim zajedno i na financijski rezultat. Potraživanja od kupaca vode sastoje se od dijelakoji pripada VIK-u i dijela temeljem sredstava drugih korisnika za koje je VlK preuzeo obvezuobračuna, fakturiranja, naplate i doznake.Stanje potraživanja od kupaca (redovni kupci) na dan 31.12.2017. godine iznose 35.651.550kuna (udjel od 88,5% u ukupnim kratkotrajnim potraživanjima): od potraživanja od kupaca(101.540.160 kuna) oduzima se vrijednosno usklađenje kupaca i to za neplaćenapotraživanja dulja od 120 dana i sporna i utužena potraživanja (65.888.610 kuna).Ostala kratkotrajna potraživanja u iznosu od 4.613.052 kune odnose se najvećim dijelom napotraživanja od jedinica lokalne samouprave, potraživanja za predujam poreza na dobit idruge predujmove, potraživanje od Banke splitsko-dalmatinske u stečaju, potraživanja odzaposlenih i drugo.

Kratkotrajna financijska imovina je u odnosu na isto razdoblje prošle godine povećana za3%, na dan 31.12.2017. godine iznosi 12.261.383 kune, najveći udjel u njihovoj strukturizauzimaju kratkoročni depoziti u HBOR-u (EKO-projekt), a ostalo čine vrijednosti dionica uŽeljezari Split, Kaštelanskim staklenicima, Privrednoj banci Zagreb i Konstruktor inženjeringud.d ..

Novčana sredstva na računu i blagajni. u odnosu na prošlo izvještajno razdoblje, povećanasu za 79%, a sastoje se novca na žiro-računima banaka i kunskoj blagajni, deviznog računa iprijelaznog računa.

Najmanji udjel u strukturi kratkotrajne imovine imaju zalihe materijala (6%), koje se iskazujupo trošku nabave, a obračun utroška zaliha iskazuje se po metodi prosječnih cijena. Zalihečine sirovine i materijal, materijal u obradi, sitni inventar, auto-gume i drugo.

Obračunani prihodi i plaćeni troškovi budućeg razdoblja iznose 107.008 kuna i odnose se naosiguranje imovine i predujmove za pretplate na stručne časopise u 2018. godini.

Izvori vrijednosti imovine društva ~Vodovod i kanalizacija" d.o.o. (u nastavku: VlK) i EKO-Projekta iznose ukupno 2.774.925.200 kuna, prema podacima iz bilance stanja, sastoje seod odgođeno priznatog vlasništva u iznosu od 1 803.389.587 kuna (65% ukupnih izvorasredstava), upisanog kapitala i rezervi u iznosu od 549.963.144 kune, dugoročnih(171.538.397 kuna) i kratkoročnih obveza (250.034 072 kune), dok dugoročnih rezerviranja uizvještajnom razdoblju nema.

Odgođeno priznati prihod i vlasništvo smanjen je za iznos od 1.875.893 kune u odnosu naprošlo izvještajno razdoblje, a potječe iz djelatnosti VIK-a i iz EKO-Projekta, te predstavljavažan dio izvora sredstava društva. Sastoji se od odgođeno priznatog prihoda iz državnihtransfera -1.195.229.886 kuna, odgođeno priznatog vlasništva nad imovinom - 587.993.361kunu, odgođenog prihoda vlasništva zemljišta (procjena iz 2000. godine) - 12.931.438 kuna,odgođenog prihoda od kamata i vodomjera - 7.159.622 kune, odgođenog prihoda od HZZ ikamata po stambenim kreditima - 75.280 kuna.

Tijekom 2017. godine dolazi do promjene u strukturi kapitala i rezervi društva u odnosu naprethodnu godinu_ Vrijednost ovog izvora sredstava smanjena je u odnosu na 2016. godinuza 0,5% odnosno za 2.672.781 kunu, a sastoji se od upisanog kapitala (230.000.000 kuna),kapitalnih rezervi (27.957.971 kunu), pričuve iz dobiti (218.914 kuna), revalorizacijske

rezerve (312.091.954 kune), zadržane dobiti (5.805.860 kuna), prenesenih gubitaka izprethodnog razdoblja (20.625.687 kuna) i gubitka tekuće godine (5.485.868 kuna).Prilikom revalorizacije (ponovne procjene) dijela dugotrajne imovine, koja je obavljena urazdoblju od 2000. do 2003. godine, dio vrijednosti imovine evidentiran je na konturevalorizacijskih rezervi, a dio na kontu odgođenog poreza na dobit.Povećanje zadržane dobiti izvršeno je na teret revalorizacijskih rezervi, za amortizacijuobračunatu na iznos revalorizirane imovine za 2017. godinu, a po umanjenju za porez naostalu sveobuhvatnu dobit. Zadržana dobit povećana je na iznos od 5.805.860 kuna, azadržana dobit prethodnog razdoblja od 5.107.643 kune upotrijebljena za pokriće prenesenihgubitaka.Društvo je ostvarilo gubitak poslovanja od 5.485.868 kuna, a sveobuhvatna dobit iznosi319.992 kune (zadržana dobit .5.805.860 kuna - 9ubltak .5485868 kuna)

U 2017. godini, društvo nije rezervirala troškove po ni jednoj osnovi.

Ostvarene financijske obveze: dugoročne i kratkoročne, vezane su za poslovanje VIK-afinancijsku realizaciju EKO-Projekta.

Ukupne dugoročne obveze smanjuju se za 14%: obveza za realizaciju EKO-Projekta poUgovoru o klupskom kreditu, kojim se financira dovršetak realizacije Integralnog projektazaštite kaštelanskog zaljeva, na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 86.027.527 kuna, obvezapo Ugovoru o kreditu između Splitske banke i V1K-a za rekonstrukciju i dogradnju poslovnezgrade iznosi 7.838.403 kune, obveza za depozite po Ugovoru o financijskom osiguranjuzasnivanjem založnog prava na tražbinama na novčanim sredstvima (vezano sa Ugovorom oklupskom kreditu) iznosi 9.197.220 kuna, obveze prema proračunu RH za prodane stanove-526.809 kunu i odgođena porezna obveza iznosi 67.948.438 kuna (društvo je ukinuloodgođenu poreznu obvezu s osnova realizacije revalorizacijskih rezervi koja je smanjilaodgođenu poreznu obvezu za 1.149.220 kuna).Ugovor o klupskom krediti sklopljen je između Splitske banke, PBZ i VlK-Agencije na ukupniiznos od 190.000.000 kuna: u 2017. godini iskorišteno je 28.675.843 kune, a otplaćuje se izprikupljenih sredstava namjenske cijene vode za EKO-Projekt. Navedeni iznos preknjižen jena kratkoročna zaduženja na koja se obračunavaju kamate. Rok otplate kredita je30.09.2021.90dine.

Ukupne kratkoročne obveze povećane su za 33% u odnosu na isto razdoblje prošle godine,a na dan 31.12.2017. godine iznose 250.034.072 kune. Na povećanje je svakako utjecalopreknjižavanje dijela dospjelih obveza temeljem Ugovora o klupskom kreditu u iznosu od28.675.842 kune i Ugovora o kreditu za dogradnju zgrade u Kapilici (Splitska banka i VlK) uiznosu od 1.492.887 kuna.Unutar strukture kratkoročnih obveza povećavaju se i obveze prema dobavljačima (iznose24.717.138 kuna) i obveze za predujmove (iznose 1.952.199 kuna, a odnose se na primljenepredujmove za priključke i linije i pretplate za vodu), a smanjuju se obveze za poreze idoprinose (iznose 2.412.297 kuna) i obveze prema zaposlenima (iznose 3.423.858 kuna).Ostale kratkoročne obveze povećane su u odnosu na prethodno razdoblje za 46% i iznose187.359.850 kuna. U njihovoj strukturi prevladavaju obveze s temelja naknade za razvoj,obveze prema EKO-Projektu i razne kratkoročne obveze. Sredstva s osnove naknade zarazvoj vode se na posebnom računu kod HBOR u svrhu financiranja objekata EKO-Projekta.

Grafikon 2.: Odnos kapitala i rezerve iukupnih obveza društva u razdoblju od 2009. do 2017. godine

1.000.000.000

800.000.000

600.000.000

400.000.000

200,000.000

o

,,'.';, -"-'"

2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 201S. 2016. 2017.

• Kapital i rezerve _ Ukupne obveze

Grafikon 3.: Odnos kratkotrajnih potraiivanja i kratkoročnih obveza u razdoblju od 2009. do 2017.godine

r- - - -

100% " o ,'[..' J ';f- •..;,' ••80% ,(.; ...- .• ,- j'60% .,, - II40% .', ,,!! ", •

/. ,

20% •.i~

0%/-.•2009. 2010. 2011. 2012. 2013, 2014. 2015. 2016. 2017.

_ Kratkotrajna potrazivanja, u mi lj. kuna • Kratkoročne obveze, u milj,kuna

V1.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. - 31.12.2017. GODINE

Ukupni prihodi "Vodovoda i kanalizacije" d.o.o. (u nastavku: VlK) blago su povećani (za0,1%) u odnosu na prošlu godinu i iznose 255,068 milijuna kuna', na su čiju visinu utjecaliprihodi od prodaje vode i izvođenja usluga, naplaćena vrijednosno usklađena potraživanja odkupaca, prihodi od amortizacije, financijskih i ostalih prihoda. Ostvareni prihod izvještajnograzdoblja veći je za 2% u odnosu na planirane vrijednosti izvještajne 2017. godine.Za poslovanje VIK-a najvažniji su prihodi ostvareni iz obavljanja djetatnosti vodoopskrbe iodvodnje, koji u 2017. godini iznose 137,38 milijuna kuna - redoviti prihodi, koji se sastoje odprihoda od prodaje vode. od refundacija i izvođenja usluga, te od naplaćenih vrijednosnousklađenih potraživanja od kupaca.

I Ostvareni prihodi i rashodi društw\ ..Vodovod i kanali7;lcija" d.u.o. izražcni su u milijunima kuna -lzyor:(;ot!išnjl' iJ.vjcšce o poslrJ\'anju VlK za ::!llI7.l-:odinu, lipanj 2018. godinc

Tijekom razdoblja došlo je do povećanja prihoda od prodaje vode za 2%, koji na krajuizvještajne godine iznose 114,463 milijuna kuna i sudjeluju sa udjelom od 45% u ukupnimprihodima društva (vidi: glava: Obujam pružanja usluga). Sastavni dio prihoda od prodajevode su prihodi od isporuke pitke vode i odvodnje otpadnih voda, prihodi od pročišćavanja,od naknade za održavanje i prihodi od očitavanja vodomjera i slanja opomena.Prihodi od izvođenja usluga smanjeni su za 1% u odnosu na prethodno izvještajno razdoblje,iznose 11,228 milijuna kuna, a sastoje se od prihoda od izvođenja linija i priključaka te ododržavanja oborinskih voda i od obračunatih naknada za korištenje i zaštitu voda.lako su manji od prošle godine, značajan prihod predstavljaju i naplaćena sumnjiva i spornapotraživanja od kupaca vode, iznose 10,855 milijuna kuna, a prihodi od dotacija, subvencija irefundacija iznose 0,838 milijuna kuna. U strukturi naplaćenih sumnjivih i spornihpotraživanja od kupaca vode, najveći udjel imaju prihodi naplaćeni od kupaca vode (86%udjela), a ostatak otpada na prihode od kupaca usluga i naplaćeni sudski troškovi, troškovijavnog bilježnika i odvjetnika.

Obračunata amortizacija na teret odgođenog prihoda u tekućem izvještajnom razdobljuiznosi 106,341 milijuna kuna i za 4% je veća od prošle godine (isti iznos prihodima irashodima društva). Navedeni odgođeni prihodi s osnova potpora odnose se na iznosobračunate amortizacije na dugotrajnu imovinu u uporabi od EKO-Projekta (iznos od 82,977milijuna kuna), zatim na iznos obračunate amortizacije na materijalnu imovinu do 2003.godine koja je financirana sredstvima lokalnih jedinica i Hrvatskih voda (iznos od 15,676milijuna kuna), iznos obračunate amortizacije za objekte koji su financirani iz sredstavalokalnih jedinica i za amortizaciju vodomjera (ukupni iznos od 7,688 milijuna kuna).

Konačno, ostali nespomenuti prihodi iznose 1,488 milijuna kuna, imaju tek 31% vrijednostiprošle godine, a čine ih prihodi od naplaćenih naknada šteta, prihodi od najmova i prodajeimovine, zatim naknadno naplaćeni prihodi iz prethodnih godina, te prihod od unosa zemljištau imovinu VIK-a Općine Okrug (isti iznos u prihodima i rashodima).

Ukupni rashodi društva u izvještajnom razdoblju iznose 260,554 milijuna kuna i za 6% suveći od protekle 2016. godine, a za 5% u odnosu na planirano.Jedan od najvećih izdataka u poslovanju društva (izuzev troška amortizacije) svakako jeizdatak za zaposlene, čija visina ovisi o broju zaposlenih radnika i promjenama izdatakaprema važećem Pravilniku o plaćama i Kolektivnom ugovoru. Navedeni izdaci sadržavajuosim bruto plaća i premije dopunskog zdravstvenog osiguranja, regres za godišnji odmor,otpremnine, zatim naknade za prijevoz, potpore, darovi djeci i jubilarne nagrade, Tijekom2017. godine izdvojeno je ukupno 68,101 milijuna kuna za zaposlene, što je za 5% više negoprošle godine odnosno više u apsolutnom iznosu za 3,301 milijuna kuna, a u strukturiukupnih rashoda društva imaju 26% udjela_ Povećanje rashoda za zaposlene vezano je zapovećanje bruto plaća prema Pravilniku o plaćama (nova sistematizacija radnih mjesta sujednačavanjem platnih razreda) i iznosa za redovne i posebne otpremnine.

Promatrajući materijalne troškove i usluge, koji su u ukupnom iznosu povećani za 10% uodnosu na prošlu godinu, a iznose 47,992 milijuna kuna, uočava se porast troškova sirovina imaterijala za 1% - iznose 23,728 milijuna kuna (povećavaju se troškovi uredskog materijala,sredstava zaštite na radu i goriva za vozila j grijanje, a smanjuju troškovi materijala za uslugedrugima, materijal za održavanje i materijal u obradi, te troškovi sitnog inventara) i porasttroškova usluga za 21% - iznose 24,264 milijuna kuna (između ostalih, povećavaju seusluge izdavanja, otpreme i dostave računa, usluge na tekućem i investicijskom održavanju iukalkulirani troškovi održavanja, usluge drugih vodovoda, usluge analize pitke i otpadnevode, usluge vodonosaca za opskrbu vodom otoka Drvenika, komunalne naknade i naknadaza uređenje voda i ostale usluge, a smanjuju se telefonske usluge, zaštitarske usluge ijavnobilježničke usluge).

Obračun amortizacije objekata, opreme i ostale imovine u funkciji obavljanja djelatnosti VIK-avrši se sukladno internim računovodstvenim politikama. Ukupni trošak amortizacije u 2017.godini iznosi 123,387 milijuna kuna i povećava se za 4% u odnosu na prošlogodišnjeizvještajno razdoblje, iz razloga zaprimanja novih EKO objekata. Najveći dio amortizacijeraspoređuje se na teret odgođenog prihoda (dobitni pristup - isti iznos u prihodima irashodima društva - 106,341 milijuna kuna), a samo manji dio amortizacije ide na terettekuCeg prihoda (kapitalni pristup - 10,661 milijuna kuna) i na teret revalorizacije (6,385milijuna kuna). Dio amortizacije na teret rashoda se smanjuje. jer je velikom dijelu imovineprošao vijek trajanja odnosno u potpunosti je amortizira na.

Rashodi temeljem vrijednosnog usklađenja potraživanja od kupaca sastoje se od dijela zafinanciranje djelatnosti i PDV, dijela za kamate odnosno kamate obračunate na vrijednosnousklađena potraživanja i od troškova javnog bilježnika i odvjetnika, u 2017. godini su za 19%veći u odnosu na prošlu godinu i iznose 15,475 milijuna kuna.Od ostalih rashoda spomenut ćemo još i sudske troškove, pristojbe i troškove po tužbama,zatim bankarske usluge i usluge platnog prometa, naknade članovima NO, premijeosiguranja imovine i trošak koncesijske naknade za zahvaćanje vode iz izvorišta rijeke Jadroi zahvata Rimski bunar za potrebe vodoopskrbe. Ostaje troškove poslovanja čine još troškovidnevnica i službenih putovanja, troškovi reprezentacije i ostali rashodi.

Financijski prihodi ukupno u 2017. godini iznose 9,855 milijuna kuna, za 6% su manji uodnosu na prošlu godinu, a sastoje se od zateznih kamata od kupaca vode i usluga, kamataobračunata na vrijednosno usklađena potraživanja i naplaćene kamate, kamata na uloženanovčana sredstva, sredstava naknade za EKO-Projekt za implementaciju EKO-Projekta(temeljem Dodatka 1. Ugovora} i ostalih financijskih prihoda.Financijski rashodi iznose 0,178 milijuna kuna, imaju tek 22% prošlogodišnjih vrijednosti, ačine ih redovne i zatezne kamate i tečajne razlike te vrijednosno usklađenje ulaganja udionice (gubici iz ulaganja u dionice).

Iz Računa dobiti i gubitka za razdoblje od 01,01. do 31.12.2017, godine, možemo vidjeti daje konačni financijski rezultat društva pozitivan sa ostvarenih 319.992 kune dobiti (Izvještaj osveobuhvatnoj dobiti). Iz razlike ukupnog prihoda društva od 255.067,770 kuna i ukupnograshoda od 260.553.638 kuna, ostvaren je gubitak poslovanja od 5.485.868 kuna, kojemu sepridodaje neto ostala sveobuhvatna dobit od 5.805.860 kuna.

Grafikon4.: Struktura rashoda KO "Vodovod i kanalizacija" d.o,o, u 2016. i 2017. godini

Rezerviranja I Finanh'odiJSk.iras I

60,00

50,00

40,00

30.00

20.00

10.00

0,00

OStruk.tura 2016 u %lISIruklura 2017, u %

Materijalnitrošk.ovi

17,7618,42

TroškOVI Ib"

Amor1l.z:aciJaoso Ja I24.~1 48,26

123,-881 47,36

Ostalitrošk.ovi

4,39

4,34

Vrirednosnousk.I dugImOVine

5,305,94

0,000.00

0,03---

0,07

Grafik.on 5.: Ukupni prihodi i rashodi "Vodovod i kanalizacija" do.o. u razdoblju 2009 .2017. godine

270

250

230

210

190

170

1502009. 2010. 2011. 2012. 2013.

-Ukupni prihod, u milj.kuna

2014. 2015. 2016. 2017.-Ukupni rashod,u milj.kuna

vu IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ZA RAZDOBLJE OD OLlll. . 31.12.2017.GODINE

Izvještaj o novčanim tokovima potreban je kako bi se osigurala informacija o promjenamafinancijskog položaja društva, ukazujući na izvore financiranja i korištenja sredstava, čije seračunanje temelji na novčanoj osnovi, a temelji se na novčanom iskazu poslovnih,investicijskih 'j financijskih aktivnosti.

Za razliku od računa dobiti i gubitka koji pokazuje uspješnost društva, izvještaj o novčanimtokovima pokazuje njegovu likvidnost.

Društvo je prezentiralo novčane tokove po indirektnoj metodi za svaku aktivnost posebno(poslovnu, investicijsku i financijsku), ukupni neto novčani tok za sve aktivnosti, novac napočetku i kraju razdoblja te neto povećanje (smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata.

Nelo novčani tokovi od poslovnih aktivnosti u 2017. godini iznose 20.685.922 kune, netonovčani tokovi od investicijskih aktivnosti iznose -43.319.449 kuna, a neto novčani tokovi odfinancijskih aktivnosti iznose -27.178.979 kuna.

Temeljem navedenog, u izvještajnom razdoblju ostvareno je neto smanjenje novčanih tokovau iznosu od -49.812.506 kuna.

Znači da se novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja, u iznosu od 102.179.684 kune,smanjuju na iznos od 52.367.178 kuna, na kraju razdoblja

Slijedi pregled financijskih izvještaja za 2017. godinu: Bilance stanja na dan 31.12.2017.godine, Računa dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. do 31.12. 2017. godine i Izvješća onovčanom tijeku za razdoblje od 01.01. - 31.12.2017. godine.

BILANCA NA DAN 31.12.2017. GODINE ZAKOMUNALNO DRUŠTVO "VODOVOD I KANALIZACIJA" d.o.o. SPLIT

u kunamaRed. NAZIV

Prethodna Tekuća godina 1~~ekSbroi Qodina 4/3)1 2 3 4 5

I AKTIVA

,. DUGOTRAJNA IMOVINA-STALNA 2.652,714.419 2.663,555.070 100SREDSTVA-nematerijalna imovina 25.854.827 25.080,938 97.materijalna imovina 2.518.476,109 2.491.264.075 99-financijska imovina 98853.942 140.466.475 142-potraživanja 9.529.541 6.743.582 71

2.KRATKOTRAJNA IMOVINA-OBRTNA 91.603.938 111.263.122 121SREDSTVA-zalihe materijala 6.536.363 6.369.959 97-potraživanja 44.021.018 40.264.602 91-financijska imovina 11.866.873 12.261.383 103-novac u banci i blagajni 29.179.684 52.367.178 179PLAĆENI TROSKOVI BUDUCEG

3. RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA 142.725 107,008 75PRIHODA

Ukupno aktiva 2.744.461.082 2.774.925.200 101

II PASIVA

,. KAPITAll REZERVE 552,635,925 549.963.144 100.upisani kapital 230000,000 230.000.000 100-kapilaine rezerve 25715.409 27.957.971 109-revalorizacijske rezerve 317.327.289 312.091.954 98-rezerve iz dobiti 218.914 218.914 100-zadržana dobit 5.107.643 5.805.860 "'-preneseni gubitak 33,195.876 20625,687 62-gubitak tekuće godine O 5.485.868

.-dobitak tekuće godine 7.462.546 O ...

2. DUGOROCNA REZERVIRANJA ZA 140,795 O ORIZIKE I TROSKOVE

3. DUGOROĆNE OBVEZE 199.016.036 171.538.397 86

4. KRATKOROCNE OBVEZE 187.402.846 250.034.072 133-obveze prema bankama i dr. finan. instit 28.675,843 30.168,730 105-obveze prema dobavljačima 19,951.176 24.717.138 12'-obveze za predujame 1,905.853 1.952.199 102-obveze prema mjenicama i čekovima-obveze prema zaposlenima 3.595.644 3.423,858 95-obveze za poreze i doprinose 5.000.608 2.412.297 48-ostale kratkoročne obveze 128.273.722 187.359.850 146

5. ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I 1,805.265.480 1.803389.587 100PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

Ukupno pasiva 2,744.461.082 2.774.925.200 101

Napomena DrusIvo uknJižava i izvanbilanene zapise koji u 2017 g iznose 134,076.205 kuna (isti iznos aktiva ipasiva)

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2017. GODINEZA KOMUNALNO DRUŠTVO "VODOVOD I KANALIZACIJA" d.o.o. SPLIT

u kunamaRed. NAZIV

Prethodno Tekuće Indeksbroi razdoblie razdoblie (413)1 2 3 , 5

I. POSLOVNI PRIHODI 247.990.719 248.£80.030 100

1. Prihod od prodaje 123.920.128 125J!97.602 102

2. Oslali poslovni prihodi 124070.591 123.082.428 99

II. POSLOVNI RASHODI 245,787.475 260.374.394 106

,. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u O Oti"eku i aotovih croizvoda

2. Materijalni troškovi 43.669.954 47.991.869 110

2.1. Troškovi sirovina imaterijala 23,605,547 23,728.972 101

2.2. Troškovi prodane robe O O ...

2.3 Ostali vanjski troškovi 20.064.407 24,262.897 121

3. Troškovi osoblja 59.650.021 62.216,216 104

3.1. Nelo plaće i nadnice 36.818.275 38.866.035 106

3.2. Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 14.420589 14.799.871 103

3.3 Doprinosi na plaće 8.411.157 8,550,310 102

4. Amortizacija 118,660.643 123.387.109 104

5 Ostali troškovi 10.783.499 11.304.856 105

6. Vrijednosno usklađivanje dugotrajne i 13,023,359 15.474.344 119kratkoiraine imovine

7. Rezerviranja O O ...

8 Ostali poslovni rashodi O O ...

III. FINANCIJSKI PRIHODI 6.738,391 6.087.740 90

IV. FINANCIJSKI RASHODI 75.973 179244 236

V. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI O O

VI. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI O O ...

VII. UKUPNI PRIHODI 254.729,110 255.067.770 100

VIII. UKUPNI RASHODI 245,863.449 260.553.638 106

IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 8865,661 O

X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA O 5485.868 ...

XI. POREZ NA DOBIT 1.403.115 O

XII. DOBIT RAZDOBLJA 7.462.546 O

XIII. GUBIT AK RAZDOBLJA O 5.485.868 ...

Dodatak RTG-u

XIV. I Dobil ili gubitak razdoblja

Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti .

I. Dobit ili gubitak razdoblja 7.462.546 -5485868

II.Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak prije 6.384.554 6.384.554 100porezaTečajne razlike iz preračuna inoz. O OooslovaniaPromjene revalorizacijskih rezervi 6.384.554 6384554dUQotraine mat. i nemat. imovineDobit ili gubitak s osnove ponovnogvrednovanja financijske imovineDobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite O O 100novčanoQ tokaDobil ili gubitak s osnove učinkovite zaštiteneto ulaaania u inozemstvuUdio u sveobuhvatnoj dobiti/gubitkupridruženih poduzetnika

III.Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit 1.276.911 578.694razdoblia

IVNeto ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak 5.107.643 5.805860 114razdoblja

V. Sveobuhvatna dobit iti gubitak razdoblja 12.570.189 319.992 3

Dodatak izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti

VI Sveobuhvatna dobit ili gubitak razdoblja

1 Pripisana imateljima kapitala matice

2. Pripisana manjinskom interesu

IZVJESTAJ o NOVČANIM TOKOVIMA ZA KOMUNALNO DRUSTVO "VODOVOD I KANALIZACIJA"ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2017. GODINE (INDIREKTNA METODAJ

Red.broj O P I SPrethodno Tekućerazdoblje razdoblje

1 2 3 ,Novćani tokovi od poslovnih aktivnosti

,. Dobit prije poreza 8.865.661 -5485868

2. Usklađenja 22.051.420 20.828.163

a) Amorlizacija 118.660.642 123.387.109

b) Dobici; gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja imovme -103.'59.012 -112.146.929

c) Prihodi od kamata i dividendi -6.549.062 -6.064.984

d) Rashodi od kamata 75.837 178582

e) Rezerviranja O O

fj Tečajne razlike -344 41

gj Osta/a uskladenja za nenovčane trans, inereal.dobitke i gubitke 13.023.359 15474,344

I.Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u 30.917,081 15,342.295radnom kaDitalu

3. Promjene u radnom kapitalu -24.597.425 6951,643

al Povećanje lli smanjenje kratkoroćnil) obveza -31.376.106 1.034.032

b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja 6.718.919 4449515

cl Povećanje ili smanjenje zaliha -291.004 166403

dl Oslalo povećanje ili smanjenje radnog kapitala 350.766 1.301.693

ll. Novac iz poslovanja 6.319.656 22.293.938

4. Novčani izdaci za kamate -62.194 O

5 Plaćeni porez na dobit -1.608.016

A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIHAKTIVNOSTI 6,257462 20.685.922

Novćani tokovi od investicijskih aktivnosti

Ill. Ukupno novcani primici od investicijskih aktivnosti I 172.909.891 140.004.836

IV. Ukupno novcani izdaci od investicijskih aktivnostil -89.921.799 _183.324.285

B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIHAKTIVNOSTI 82.988092 -43,319.449

Novćani tokovi od financijskih aktivnosti

V. Ukupno novca ni primici od financijskih aktivnosti O 2.242.562

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti -21.506.882 .29.421.541

CI NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI -21.506.882 -27.178.979

Dj NETO POVEĆANJE III SMANJENJE NOVCANIH TOKOVA 67.738.672 -49:812.5'p~

EjNOVAC I NOVĆANI EKVIVALENTI NA POĆETKURAZDOBLJA 34.441.012 102.179.684

F)NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJURAZDOBLJA 102.179.684 52.367.178

VII. POKAZATELJI USPJEŠNOSTI POSLOVANJA,

VII.1. POKAZATELJI ZADUŽENOSTI

Koeficijent zaduženosti

Koeficijent zaduženosti predstavlja odnos ukupnih obveza i ukupne imovine društva.

Red broj Naziv trgovačkog društva Koeficijent zaduženosti31.12.2016. 31.122017.

1.~Vodovod i kanalizacija" 0.14 0.15d.o.o. Solit

Na 100 kuna aktive (ukupne imovine) u 2017. godini stvorene su ukupne obveze u iznosu od15,00 kuna, za razliku od prethodne poslovne godine kad su iznosile 14,00 kuna. što značida se koeficijent zaduženosti blago povećao u odnosu na 2016. godinu.

Koeficijent vlastitog financiranja

Koeficijent vlastitog financiranja je odnos glavnice (kapitala i rezervi) i ukupne imovine(aktive)Na 100 kuna imovine (aktive) otpadalo je vlastitog kapitala kako slijedi:

Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent vlastitog financiranja31.12.2016. 31.12.2017.,. "Vodovod i kanalizacija" 0.20 0,20

d.o.o. Solit

Koeficijent vlastitog financiranja se smanjuje analogno povećanju zaduženja. Društvo jezadržalo koeficijent vlastitog financiranja na istoj razini kao i prethodne godine.Znači, na 100 kuna imovine u 2017. godini otpada 20,00 kuna vlastitog kapitala.

Koeficijent financijske stabilnosti

Koeficijent financijske stabilnosti čini odnos dugotrajne imovine prema zbroju kapitala idugoročnih obveza.Na jednu kunu kapitala uvećanog za dugoročne obveze ostvareno je dugoročne imovine,kako slijedi:

Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent financijske stabilnosti31.12.2016. 31.12.2017.

1."Vodovod i kanalizacija" 3.53 3.69

do.o. Solit

Poželjno da koeficijent bude manji od 1, jer se u tom slučaju manji dio kapitala i dugoročnihobveza koristi za financiranje dugotrajne, a veći dio za financiranje kratkotrajne imovine. Akoje veći od 1, dugotrajna imovina se djelomično financira iz kratkoročnih izvora. Iz podataka jevidljivo da društvo ima koeficijent financijske stabilnosti znatno veći od 1.

VII.Z. POKAZATELJI LIKVIDNOSTI I EKONOMI{:NOSTI

Ekonomičnost poslovanja

, .

Ekonomičnost je mjerilo uspješnosti poslovanja izražena kroz odnos ostvarenih učinaka iutrošenih elemenata proizvodnje odnosno odnos ukupnih prihoda i ukupnih rashoda.Minimalan zahtjev ekonomičnosti jest jednakost prihoda i rashoda.

Red broj Naziv trgovačkog društvaEkonomičnost ukupnog poslovanja31.122016. 31.122017.

1. "Vodovod i kanalizacijaU

1,04 0,99d.o.o. Snlit

Ekonomičnost ukupnog poslovanja društva smanjena je u odnosu na prethodnu godinu i tosa 1,04 na 0,99.Na jednu kunu rashoda u 2017. godini ostvareno je 0,99 kuna prihoda.

Koeficijent tekuće likvidnosti

Koeficijent tekuće likvidnosti predstavlja odnos kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza.

Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent tekuće likvidnosti

31.12.2016. 31.122017.

1.ftVodovod i kanalizacija" 0,49 0,45

d.o.o. Snlit

Na jednu kunu kratkoročnih obveza ostvareno je u 2017. godini 0,45 kuna kratkotrajneimovine.

VII.3. POKAZATELJI AKTIVNOSTI (DJELOTVORNOSTI)

Koeficijent obrta ukupne imovine

Ovaj koeficijent čini odnos ukupnih prihoda ukupne imovine. Na kraju 2016. godine uodnosu na prethodnu godinu iznosi:

Red broj Naziv trgovačkog društvaKoeficijent obrta ukupne imovine31.122016. 3112.2017.

,. "Vodovod i kanalizacija" 0,09 0,09d 0.0. Split

Koeficijent obrta ukupne imovine se u izvještajnom razdoblju ostao je isti kao i prethodnegodine - 0,09.

Koeficijent obrta potraživanja

Odnos poslovnih prihoda i stanja potraživanja od kupaca predstavlja koeficijent obrtapotraživanja od kupaca koji se kod ovog trgovačkog društva povećao za 8% u odnosu naprethodnu godinu: sa 6,47 na 6,98.S log osnova smanjuju se dani naplate potražIvanja od kupaca i to sa 56 na 52 dana.

VIII. ZAKLJUČAK

1. U 2017. godini komunalno trgovačko društvo "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. poslovaloje pozitivno i ostvarilo sveobuhvatnu dobit u iznosu od 319.992 kune (Izvještaj osveobuhvatnoj dobiti). Iz razlike ukupnog prihoda društva od 255.067.770 kuna iukupnog rashoda od 260.553.638 kuna. ostvaren je gubitak poslovanja od 5.485.868kuna, kojemu se pridodaje neto ostala sveobuhvatna dobit razdoblja od 5.805.860kuna.Sveobuhvatna dobit ostvarena je unatoč značajnom porastu rashoda u izvještajnomrazdoblju, dok su prihodi tek blago povećani. Na porast rashoda najviše su utjecalitroškovi održavanja (sanacija Vodospreme Marjan, Visoka II i Visoka III i difuzoraKatalinića brig i Podstrana), zatim usluge drugih vodovoda za opskrbu vodom(Zagora, Šolta, Srinjine), trošak analize vode, trošak vodonosaca. vrijednosnousklađenje potraživanja od kupaca (kamata) i porast bruto plaće.

2. Trgovačko društvo je ostvarilo planirani obujam i standard pružanja usluga, te jeuspješno i bez prekida obavilo osnovni zadatak, a to je pružanje povjerenekomunalne usluge opskrbe pitkom vodom te odvodnje i pročišćavanje otpadnih voda,uz održavanje kišnih slivnika na području Grada Splita.

3. Temeljna financijska izvješća trgovačkog društva: Izvještaj o financijskom položaju(bilanca), Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka), Izvještaj o ostalojsveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o novčanom toku, Izvještaj o promjenama kapitala iBilješke, sukladno Društvenom ugovoru prihvatila je Skupština Društva na sjednicikoja je održana dana 21. lipnja 2018. godine.

4. Također, sukladno odredbi Društvenog ugovora. na Skupštini društva donesena jeOdluka o rasporedu dobiti ili saniranju gubitka.Skupština Društva na održanoj sjednici donijela je slijedeće odluke:_ Ukupno ostvareni neto gubitak za tekuću 2017, godinu u iznosu od 5.485.868 kunapokrit će se na teret budućih razdoblja,_ Neto ostala sveobuhvatna dobit u iznosu od 5.805.860 kuna upotrijebit će se zapokriće prenesenih gubitaka iz ranijih godina.

5, Temeljem Zakona o računovodstvu, reviziji temeljnih financijskih izvještaja podliježusrednje veliki i veliki poduzetnici. odnosno svi drugi poduzetnici ukoliko je topropisano posebnim propisima koji uređuju njihovo poslovanje.Revizorska tvrtka "FIMAR"u d.o.o. Split obavila je reviziju financijskih izvješća društva.•Vodovod i kanalizacija" d.o.o. za 2017. godinu.Revizija je dala pozitivno mišljenje na financijske izvještaje koji istinito i fer prikazujufinancijski položaj Društva na dan 31.12.2017. godine, njegovu financijsku uspješnosti novčane tokove u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnimstandardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima)

Prilozi:- Izvješće neovisnog revizora- Odluka o utvrđivanju financijskih izvještaja za 2017. godinu_Odluka o pokriću gubitka i raspodjeli sveobuhvatne dobiti ostvarene u 2017. godini

financijski izvještaji za 2017.

1/.\',1Fšh,: \U)\'IS'IO(; 10:\'1/,01(,1

Vodovod i kanalizucija d.o.o. Split

Nadzornom odboru ivlasnicima drušh';l Vodovod i kan~lizacij~ d.o.o. Split

Izvjcšće II n'viziji godišnjih financijskih il.\ješlaja

Mišljenje

Obavili SlilOr.:viziju godišnjih financijskih izvjdtaj<1 dru!il\'a Vodovod i kflnali7a~ija ~I.o.o. Splil (daljeII teksl\l. Društ\'l)), koji ubuhvaćaju izvjdl<lj II Iinarwijskom pul(lžlIju (bilancu) na 31. prosinca 2017 .•i7\'jdtaj ~I svcubuhvalnoj dobiti. ii'.\'jdl<lj II I1U\'~al1ilJlInkovimll, izvjcštaj II promjenama k<lpitala zalada Zll",rsenu godinu le hilješke Ul flmll\cijsh il.vjdtllje. ukljućujući i slli:etllk značajnihr<lčuullvodslvenih politika.

Prcm<l našo..:mmišljcnju. priloženi godišnji fIllaneijski izvjdlaji istinito i fcr prikazuju financijskipoložaj Društva na 31. prosinca 2017 .. njegovu financijsku uspjt:Šnosl i novčane lokove Z;:l tada7avr~cnu ~odinu u skladu sa ZakonoIll n račul1o\"odsl\'u j Medunnrodnilll standardima financijskogi7vje~tavanjl! (MSFI-ill1a).

Osnovu za mHljcnjc

Ohavili Slnll na~u reviziju II skladu Sl!Zakonom o racunovodstHI. Zakono ln o reviziji i Medunarodnimrevizijskim standardima (MRevS-ima). Na~o..:odg(IVUfllOsti prcma tim Slandardima su podrobnijeopis<lne II našem izvješcu neovisnog revizma u odjeljku o revizorovim odgovurnllstima z,.1revizijugodi~njih financijskih izvjcštaja. Neovisni smo od Dr\lštva II skladu s KodekS(Jm etike zaprofesionalne računovoJe (IESBA Kodeks) i ispunili SIllOnaše nstak etičke ndgO\'orllOsti II skladu sIESI1A Kouehom. Vjerujemo da su rc"irijski dobzi koje smo dobili dostal ni i primjereni uaosiguraju OSll\lVIJza na~c l11i~ljenje.

Oslala pitanja

Financijske izvje~taje Dnt~lva za godinu 7.llVr.~CIlU31. rro~lDnl 20 l O. revidirao je dmgi revizor koji jc31. svibnja 2017. izrazio pozitivno mišljenje o lim linanl"i)sklfll izvJcšl:::Jjima.

OsiaJe informacije u godišnjem izvjdću

lJpravajc odgovorna za ostale Il1fornJacijc. Osta1c mfOrtlKlcije sadri:e informacije uklJucene lj godišn.ieil:\'jCŠl'C.ali m: ukljufuju gmlisnj..: thmn..:ijske i/sjdl"jc i n;•.k izvjdl'c neovisnog revi7.0ra (lnjillla,

Naše mišljenje tl godišnjim flll<lno..:ijskimizvještajimiL n..:{lbuhv<lea ostale inhmnadj..:. osim II razmjeniII Iowjelllje to izričito navedeno tl dijelu nasl:g izvješća 1It:(lvisnog revizora pod naslovom 17.vjcS6.~odru!,!im zakonskim zahtjevima. imi Ill' izražavamo bilo koji oblik zal.;lJučk:l s izražavanjelllllvjcrcllja onJllllll.

4

Financijski izvještaji za 2017. Vodovod i kanalizacija d.o.o. Split

U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvje.staja, naša je odgovornost pročitati ostaleinformacije i, II provodenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjimfinancijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih II reviziji ili se drukčije čini da su značajnopogrešno prikazane. Ako. ter.neljeno na poslu kojcg smo obavili. zaključimo da postoji značajnipogre~ni prikaz lih ostalih informacija, od Ilas se zahtUeva da izvijesIima tll činjenicu. U tom smislumi Bernama ndto za izvijestili.

Odgovornosti uprave i onih koji su :wdu7.eni za upr:lVlj.lIIjc za godišnje financijskeizvjeŠl.lje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji dflju istinit i fer prikaz uskladu s MSFI.ima, i za one interne kontrole za koje uprav" odredi da su potrebne z.a ornogucavanjesastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrdnog prikaza uslijed prijevareili pogreške.

U sas!;wljanjll godgnjih financijskih izvještaj.l, uprava je odgovorna 7.a procjenjivanje sposobnostiDruštva da nastavi s poslovanjem po vremenski neogral1ičt:nolll poslovanju, objavljivanje, ako jeprrmjenjivo, pitt!l1.ia povezanih s vremenski neogralllf.:cllim poslovanjem i korištenjemračullovodstvem: osnove utemeljene na vremenskoj neogmničenosti poslovanja. osim ako uprava ilinamjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili l1el11<1realnt:' <llternative ncgo dt! to učini.

Oni koji su l.adllzeni la upravljanje su odgovorni za nadzir.lIlje procesa financijskog izvjcštavanjakojcgje llsl<lnovdo Društvo.

H""'izoron. otil.:""orn(lsli za l'rvi7.iju glldišnjih linancijskih izvj •..šl:lja

Naši ciljevi su !>tt'ci ra7.umno uvjerenje o tome jesil li godišnji financijski izvještaji kao cjeJina bezznač.tinog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogrl'Ške i izdati izvjeSee m:ovisnog revizora kojeuključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina Ilvjerenjn, ali nije garam:ija da ce revizijaollavljcna II skladu s MRevS~imn uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji.Pogrešni priknzi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smntraju sc znnčajni oko se razumnomoze očekivnti dil. pojedinačno ili u zbroju, ulječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovitih godišnjih flllan(;ijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije II skladu s MRev$-ima, stvar;1l1l0 profesionalne prosudbe i održavamoprofesionalni sh'pticil~1m lijekom revizije. Mi također:• pr~poznnjc11l0 l procjenjujemo rizike zna..:ajnog pogrdnog prikaza gOllišnjih financijskih izvjcštaja.zbog prijevnre ili pogreške, oblikujemo i obavljamo rcvil.ijsk~' postupke kao reakciju na tc rizike ipribavljaIllo I'evlzij~ke dokaze koji su dostatni i prim.jereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.Rizik ncotkriv:lllJil LIl.1Ćajllog pogre~nog prikaza nastalog uslijed prijevare je vel:i od riz.ika nastalog.uslijed pogreškt.:, Jer prijevara moze uključiti tajnc sporalllme. kri"olvor~nje. namjerno ispuštanje,pogrešno prikazl\ anje ili zaobi laze nje internih kontrola .• stj..:..:erno razumi.kvanjc internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijskcpostupke koji ~ll primjereni II danim okolnostima, ali IJe r za svrhu izrazav;lIlja mišljenja oučinkovitosti inll'l'IIih kontrola Društva .• <Jcjcnjujemo primjerenost korištenih račul1ovodstvenih politlk;l i razumnost računovodstvenihprocjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.

5

Financijski izvještaji za 2017. Vodovod i kanalizacija d.o.o. Split

• wključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskojneograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno IH! pribavljenim revizijskim dokazima,znključluerno o lome postoji li ZllaČlljna neizvjesllost u vezi s dogadajiIlla ili okolnostima koji mogustvArati značajnu sumnju II sposobnosI Drušiva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenomposlovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas sc zahtUeva da skrenemoPOZOfllost II našem izvješću neovisnog revizora Ila povezane objave II godišnjim financijskimizvješInjima ili, ako takve objave nisu odgovarajuee, da moclificiramo naŠe mišljenje. Naši zaključci setemelje na revizijskim dokAzinHl pribavUenim sve do datuma našeg izvjdća neovisnog revizora.Medulim, budući događaji ili \Ivjeti mogli ul.fokovati da Društ\'o prekine s nastavljAnjem poslovanjapo vremenski neograničenom poslovanju .• ocjenjujemo cjelokupnu prezenlaCl,iu. strukturu i sali ria] godišnjih filHlIlcijskih izvještaja, uključujU\.':ii objave, kao i odraiavaju li godišnji linancijski izvJcStaji IrOlnsakcije- i događaje na kojima suzasnovani na llačin kojim se postiže fer prezentacija.

Mi komunicirlllJlo s onima koji su zaduicni za upravljanje II vczi s. izmedu o$l;llih pitanja. planiranimdjelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i vainim revizijskim l\ulazilllH. uključujuci i u vezi sa

znaeajnim nedostacima II internim kontrolamil koji Sll otkriveni tijekolllll<lšc revizije.

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima

1. Prema našem mišljenju. tcmeljeno Ila poslovima koje srno obavili tijekom reVIZIJe, informacije IIpriložcnom 17.vjdću poslovodstva DrusIva za 2017. godinIl \l~kladenc su s priložcnim godišnjimfin:lIlcijskim izvještaj ima Dru~tV.l za 20 I7. godinu.

2. Prellla Ila~elll mišljenju. lelllcljl:l\Q na poslovima kojl:' sino obavili tijekom reviZIJe, priloienoIzvjc~cc poslovodstva Dfllštva za 10 17. godiIlu je sastavljello II skladu sa Zakonom o računovođslvll.

3. Na temelju poznavanja i rawmijl:vnnja poslov<lnja Društva i njegova okrllzenja stečenog II okvirurevizije, nismo ustanovili da postoje ZI1<ll:ajnipogrešni prikazi II Izvješl:u poslovodstva Društva.

Izvješćh'anje temeljem članka 207.a Zakoll:! o vodama

Rcvidironi finoncijski izvještaji i izvješće poslovodstva Društva ne sadrže izvještaje zahtijevanečlankom 207.a Zakona o vodama i s tog temelja ovo revizorsko izvjdće nc s.ldrzi mišljenje revizoravClano zn primjenu članka 207.a Zn kona o vodnma. Islo rnišljenjt. objavljeno jc II sklopu odvojcnogizvjeka rcvizora datiranog s 30. svibnjn 2018. godine.

Ovlaštcni revizor:

Kata FilipOVIĆ,dipL oec.

30. svibnja 2018.

F1MAR d.o.o. za revizijske posloveMalice hrvatske 9a, Spli!.21000 Hrvatska

FIl'1ARdruttvo

5 ograrlJcillom odgovornotcula reVlll)lkl p011ovt>

S P II T

6

Direktor:4\.il\'. prof. dr. sc. lvicn Filipović, ovI. rev.

VODOVOD I KANALIZACIJA d. o. o. Split, Biokovska 3

N~ temelju članka 441. sI.I. t. l .. '::lanak:J -w6. ,406.<1 i 428. Zakona o trgovačkim društvima(N. N. J 1//93. 34/99. j2/0U. I/S "3. /Ir II-o 146/0X. 137109. 1/1112. M/lJ; 1/0/15) • čl. 20st. 4. Zakona o računovodstvu IX. y'/I)I) fl-. j./I13 i 120/16). te č1. 19. Društvenog ugovora oosnivanju Društva i na preporuku Nadzornog odbora. Skupština VODOVOD IKANALIZACIJA d. o. o. Split na svojoj 102. sjednici održanoj dana 21.06.2018. donijela je

sljedeću

o D L U K \J

o UTVRĐENJU F1N.-INCl.JSKJH IZVJ£.~TAJA ZA 2017. GOD1NlJ

Točka l.

Utvrduju se sljedeći financijski izvjcštaji:

I. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOZAJU( BILANCA) sa zbrojem aktive i pasive

2. IZVJE,TAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI(RAĆ'L'N lJUlJ/TI I GUBITKA) s pozicijama:

;... ukupni rrihodi, ukupni rashodir gubitak prije 0pOfei'Wanja:;... porc? na dobit, oJ goden i porez llU uobit,.- gubitak poslije oporezivanja

3. NETO OSIMA SVE013UHVATNA lJOIlIT

4. IZV.lESTA.l O OSTALOJ SVEOIlUIIVATNOJ DOIllTI(_5 ..IX5,tl67.76 t. j,805.860./-I)

S. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU s p>.ldalko1l1o neto smanjenju novca i novcanih ekvivalenata za

6. IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITAl.A

1. B1LJE,KE

kn

2.114.925.200.31

255.061.769.84- 260.553.637.60

-5.485.867,76_ 578694.141.578.6').\.14-5.4HS.8h7.765.K058611.14

319.991,38

49.812.506.00

Točka 2.Ova Odhlka slup;.!na snagu dan(lJn donošenja. a provesi ce je voditel.i račl1nnvodSl\':l Drušl \';:1

Split. 21.06.20 I 8. PUNOMOCNIKPREDSJED:'JIKA SKUP5TINE

lrgovačkog društvaVODOVOD l KANALIZACIJA (~.O.O.:

VODOVO]) I KANALIZACI.lA d. o. o. Split, Biokovska 3

Na temelju članka 44 J. st. I. t. 1., članaka 406. , 406.3 i 428. Zakona o trgovačkim drušlvinmNa temelju članka 441. SI. 1. t. 1.. članaka 406. , 406.3 i 428. Zakona o trgovačkim društvima( X. ,v. III-I)J. 3-Jil)l). 5] (}(J. I j s OJ. /()- 0-. / -I61()8, 1371UI), J /1112. 6811J i 1/0/15) • čl. 20.sl..t I.a"on~l o fill"Wlll\OUSI\'l1 lS. Y/IJ!lIr. 5-1/3 i 120/16). tc čl. 19. Društvenog ugovora ()osni\anju DI'UŠ!V:1 na rr •...pnrukll N:Jdznrnog odbora. Skupština VODOVOD IKANAl 1/.'\C1.1:\ J. o. II. Spliln<l S\lljllj IO~. sjednici održanoj dana 21.06.2018. donijclajt:sljed,,::clI

OIJLUKIJ

o POnRI('U(iUBITliA I R.ISPOD.JrJ./ SI'EOJil!/IIA1'VE DOBITI

OSTVARI:.'.JVE lj 2017. GOD/NI

I'očk<l 1.Na dem donošenja OVI,; Odluke neto gubitak ostvar •..•n i isbilan II Izvjdtaju o sveobuhviltnojdobili (RaćuJlII dohiti 1Xllh/rka) za 2017. godinu iznosi .S...•H5.867,76 kll.

Točka 2.Povećanje zadržane dohi ti za lekuću 2017. godinu iskazano II I/.vjcštaju O (}Slat9jsveobuhvatnoj dobiti iznosi 5.805.860,1-1 kn.

Točka 3.Ukupno ostvareni nelo gubitak za tekucu 2017. godinu u iznosu od 5.485.867,76 kn pokrit t:eSl: na terct budućih razdoblja.

Točka 4.Nelo ostala sveobuhvatna dubil II Iznosu ud 5.ROSJ~60,14 kn upotnjebit t:e sc za pokriceprenesenih gubitaka jz ranijih godina.

Točka 5.Ova Odluka stupu na snagu danom donosenja. a provest će jc voditelj računovodstva Drušlva.

Spi;!. 2 I .06.20 18

. "

"h\

PUNOMOCNIKPREDSJEDNIKA SKlJf'STINE

trgovačkog drušl vaVODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o.:

//' <a.:'~~.l' • ,-'£-'.,," _ ..- ----- -

,/ "inn Vela. dip1.ing.grad,