kontni okvir za banke - cbcg · kontni okvir za banke aktiva gotovina i gotovinski ekvivalenti 1 0...

Kontni okvir za banke

AKTIVA

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

1 0 0 1 Gotovina u trezoru

1 0 0 2 Gotovina u automatima

1 0 0 3 Gotovina na putu

1 0 0 4 Oštećene novčanice

1 0 0 5 Čekovi za putovanja

1 0 0 6 Stavke za naplatu : čekovi

1 0 0 7 Stavke za naplatu: plastične kartice

1 0 0 8 Stavke za naplatu:ostalo

1 0 0 9 Računi poravnanja / Korespondentski računi / Nostro računi

1 0 1 0 Žiro računi

1 0 1 1 Plemeniti metali

1 0 1 2 Ostala gotovina

1 0 1 3 Pokriće po akreditivima kod ino banaka

1 0 1 4 Pokriće po garancijama kod ino banaka

1 0 1 5 Sredstva klijenata iz kastodi poslova

Depoziti kod centralnih banaka

1 1 0 3 Depoziti kod CBCG - Nekamatonosni

1 1 0 4 Depoziti kod CBCG - kamatonosni

1 1 0 7 Depoziti kod ostalih centralnih banaka - nekamatonosni

1 1 0 8 Depoziti kod ostalih centralnih banaka - kamatonosni

2

Depoziti kod banaka i ostalih finansijskih institucija

1 1 2 0 Domaće banke u državnom vlasništvu - nekamatanosni

1 1 2 1 Domaće banke u državnom vlasništvu – kamatonosni

1 1 2 4 Domaće banke u privatnom vlasništvu – nekamatnosni

1 1 2 5 Domaće banke u privatnom vlasništvu – kamatonosni

1 1 2 6 Korespodentski račun u zemlji

1 1 2 8 Inostrane banke/finansijske institucije – nekamatonosni

1 1 2 9 Inostrane banke/finansijske institucije – kamatonosni

1 1 3 2 Domaće kreditne i finansijske institucije u državnom vlasništvu – nekamatanosni

1 1 3 3 Domaće kreditne i finansijske institucije u državnom vlasništvu – kamatonosni

1 1 3 6 Domaće kreditne i finansijske institucije u privatnom vlasništvu – nekamatonosni

1 1 3 7 Domaće kreditne i finansijske institucije u privatnom vlasništvu –kamatonosni

1 1 4 0 Ostalo - nekamatonosni

1 1 4 1 Ostalo - kamatonosni

1 1 4 9 Rezervacije

Poslovi prodaje i otkupa

1 1 5 1 Hov kupljene po ugovoru o ponovnoj prodaji

1 1 5 9 Rezervacije

Derivatna finansijska imovina koja se drži radi trgovanja ( fer vrijednost derivata)

1 1 6 1 Ugovori koji se odnose na kamatne stope

1 1 6 2 Ugovori koji se odnose na devizni kurs

1 1 6 3 Ugovori koji se odnose na cijenu vlasničkih HOV

1 1 6 4 Ostali ugovori koji u skladu sa MRS 39 zadovoljavaju definiciju derivata

3

Derivatna finansijska imovina koja se koristi kao instrument zaštite ( fer vrijednost derivata)





HoV za trgovanje

1 1 7 1 Vlada CG

1 1 7 2 Opštine

1 1 7 3 Ostali emitenti, akcije u privredna društva koja se bave finansijskom djelatnošću

1 1 7 4 Ostali emitenti, akcije u privredna društva koja se bave nefinansijskom djelatnošću

1 1 7 5 Ostali emitenti, instrumenti koji nijesu akcije

1 1 7 7 Neamortizovani diskont

1 1 7 8 Neamortizovane premije

1 1 7 9 Rezervacije

HoV raspoložive za prodaju

1 1 9 1 Vlada CG

1 1 9 2 Opštine

1 1 9 3

Ostali emitenti, akcije u privredna društva koja se bave finansijskom djelatnošću

1 1 9 4 Ostali emitenti, akcije u privredna društva koja se bave nefinansijskom djelatnošću

1 1 9 5 Ostali emitenti, instrumenti koji nisu akcije



1 1 9 9 Rezervacije

4

Krediti bankama i ostalim kreditnim i finansijskim institucijama

1 2 0 1 Krediti Centralnoj banci CG

1 2 0 2 Krediti drugim centralnim bankama

1 2 0 3 Domaće banke u državnom vlasništvu

1 2 0 4 Domaće banke u privatnom vlasništvu

1 2 0 5 Inostrane banke / kreditne i finansijske institucije

1 2 0 6 Domaće kreditne i finansijske institucije u državnom vlasništvu

1 2 0 7 Domaće kreditne i finansijske institucije u privatnom vlasništvu

1 2 0 8 Ostalo

1 2 0 9 Rezervacije

Krediti nefinansijskim institucijama i ostalim komitentima

1 2 5 1 Privredna društva u državnom vlasništvu

1 2 5 3 Inostrane firme

1 2 5 4 Javne organizacije

1 2 5 6 Krediti zaposlenima

1 2 5 7 Neprofitne organizacije-strane

1 2 5 8 Neprofitne organizacije-domaće

1 2 5 9 Društva za osiguranje u privatnom vlasništvu

1 2 6 1 Privredna društva u privatnom vlasništvu

1 2 6 2 Preduzetnici

1 2 6 4 Krediti fizičkim licima-rezidentima

1 2 6 5 Krediti fizičkim licima- nerezidentima

1 2 6 6 Kreditne kartice- rezidenti

1 2 6 7 Kreditne kartice-nerezidenti

1 2 6 9 Rezervacije

5

Krediti Vladi, opštinama i agencijama

1 2 7 1 Vlada CG

1 2 7 2 Opštine

1 2 7 3 Vladine agencije

1 2 7 4 Društva za osiguranje u državnom vlasništvu

1 2 7 8 Ostali

1 2 7 9 Rezervacije

Krediti fondovima

1 2 8 1 Fond za razvoj

1 2 8 2 Zavod za zapošljavanje

1 2 8 3 Republički fond za zdravstvo

1 2 8 4 Penzioni fondovi - državni

1 2 8 5 Penzioni fondovi - privatni

1 2 8 6 Privatizacioni fondovi

1 2 8 7 Investicioni fondovi

1 2 8 8 Ostali fondovi

1 2 8 9 Rezervacije

Krediti kupljeni za trgovanje (sekjuritizacija)

1 2 9 1 Krediti kupljeni za trgovanje (sekjuritizacija)

1 2 9 9 Rezervacije

Prava servisiranja

1 3 0 1 Prava servisiranja

1 3 0 2 Akumulirana amortizacija prava servisiranja

6

1 3 0 9 Valorizacione rezerve za prava servisiranja

HoV koje se drže do dospijeća

1 4 0 1 Vlada CG

1 4 0 2 Opstine

1 4 0 4 Ostali emitenti, instrumenti koji nijesu akcije

1 4 0 5 Strane hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća



1 4 0 9 Rezervacije

Fakoring i forfeting

1 4 1 1 Otkup potraživanja ( faktoring)

1 4 1 2 Otkup potraživanja ( forfeting)

1 4 1 9 Rezervacije

Učešća u kapitalu (značajan uticaj)

1 4 5 1 Učešća u kapitalu lica koja se bave finansijskom djelatnošću

1 4 5 2 Učešća u kapitalu lica koja se bave nefinansijskom djelatnošću

1 4 5 9 Rezervacije

Učešća u kapitalu zavisnih lica (kontrola)

1 4 7 1 Ulaganja u kapital zavisnih lica koja se bave finansijskom djelatnošću

1 4 7 2 Ulaganja u kapitalu zavisnih lica koja se bave nefinansijskom djelatnošću

1 4 7 9 Rezervacije

Potraživanja banke po neizmirenim akceptima, garancijama i mjenicama

1 5 0 1 Banke

1 5 0 2 Privredna društva u državnom vlasništvu

7


1 5 0 4 Ostala privredna društva

1 5 0 8 Ostalo

1 5 0 9 Rezervacije

Potraživanja iz kastodi poslova

1 6 0 1 Potraživanja po osnovu vlasničkih HOV iz kastodi poslova

1 6 0 2 Potraživanja po osnovu dužničkih HOV iz kastodi poslova

1 6 0 3 Potraživanja po osnovu derivata iz kastodi poslova

Stečena aktiva

1 7 0 1 Krediti

1 7 0 2 Nekretnine

1 7 0 3 Akcije

1 7 0 4 Obveznice i druge dugoročne HoV

1 7 0 5 Ostala aktiva

1 7 0 9 Rezervacije

Osnovna sredstva

1 8 0 1 Zemljište

1 8 0 3 Zgrade

1 8 0 4 Kumulativna amortizacija

1 8 0 5 Finansijski lizing


1 8 0 7 Postrojenja i oprema


1 8 0 9 Kompjuteri


1 8 1 1 Kancelarijski namještaj

8


1 8 1 3 Vozila


1 8 1 5 Ostala osnovna sredstva


1 8 3 0 Aktiva u izgradnji

Nematerijalna aktiva

1 8 5 1 Goodwill

1 8 5 2 Patenti / Zaštitni znakovi

1 8 5 3 Koncesije

1 8 5 4 Kompjuterski programi ( softveri)

1 8 5 5 Akumulirana amortizacija - goodwill

1

1 8 5 6 Akumulirana amortizacija – patent / zaštitni znak

1

1 8 5 7 Akumulirana amortizacija - koncesije

1 8 5 8 Akumulirana amortizacija - ostalo

1 8 5 9 Ostalo

1 8 6 0 Akumulirana amortizacija- softver

Kamatna potraživanja

1 9 0 1 Potraživanja fakturisane kamate: krediti

1 9 0 2 Potraživanja fakturisane kamate: hartije od vrijednosti

1 9 0 3 Potraživanja fakturisane kamate: ostalo

1 9 0 4 Potraživanja kamatnih prekoračenja

1 9 0 9 Rezervacije

Ostala aktiva

1 9 1 1 Ostali obračunati, a nenaplaćeni prihod

9

1 9 1 2 Plasmani iz komisionih poslova

1 9 1 3 Avansi

1 9 1 4 Ostala potraživanja

1 9 1 5 Naknade za porodiljsko odsudstvo / bolovanja koja se potražuju od države

1 9 1 6 Dospijeća za blokiranu deviznu štednju

1 9 1 7 Privremeni račun

1 9 1 8 Ostala aktiva

1 9 2 0 Odložena poreska aktiva

1 9 2 1 Ostala oporezovana aktiva

1 9 2 9 Rezervacije

1 9 3 9 Rezervacije za gubitke po osnovu tržišnih rizika

1 9 4 9 Rezervacije za gubitke po osnovu rizika zemlje

PASIVA

Pozajmice od centralnih banaka

2 1 0 1 Pozajmice od CBCG

2 1 0 2 Pozajmice od ostalih centralnih banaka

Kratkoročne pozajmice od banaka i drugih kreditnih i finansijskih institucija

2 1 1 1 Domaće banke u državnom vlasništvu

2 1 1 2 Domaće banke u privatnom vlasništvu

2 1 1 3 Inostrane banke

2 1 1 4 Domaće kreditne i finansijske institucije u državnom vlasništvu

2 1 1 5 Domaće kreditne i finansijske institucije u privatnom vlasništvu

2 1 1 6 Inostrane kreditne i finansijske institucije

2 1 1 9 Ostalo – uključujući kratkoročne pozajmice od drugih

10

Obaveze po HoV prodatih po ugovoru o rekupovini

2 1 5 1 HoV prodate po ugovoru o rekupovini

2 2 0 1 Obaveze po osnovu kastodi poslova

Depoziti po viđenju od banaka i drugih kreditnih i finansijskih institucija

22 3 0 5 Domaće banke u državnom vlasništvu - nekamatonosni

2 3 0 6 Domaće banke u državnom vlasništvu - kamatonosni

22 3 0 7 Domaće banke u privatnom vlasništvu - nekamatonosni

222 3 0 8 Domaće banke u privatnom vlasništvu - kamatonosni

2 3 0 9 Inostrane banke - nekamatonosni

2 3 1 0 Inostrane banke - kamatonosni

2 3 1 1 Domaće kreditne i finansijske institucije u državnom vlasništvu – nekamatonosni


2 3 1 3 Domaće kreditne finansijske institucije u privatnom vlasništvu – nekamatonosni

2 3 1 4 Domaće kreditne i finansijske institucije u privatnom vlasništvu – kamatonosni

2 3 1 5 Inostrane kredtine finansijske institucije - nekamatonosni

2 3 1 6 Inostrane kreditne i finansijske institucije - kamatonosni 2 3 1 7 Ostalo - nekamatonosni 2 3 1 8 Ostalo - kamatonosni

Depoziti po viđenju od nefinansijskih institucija i ostalih komitenata

2 3 2 1 Domaća privredna društva u državnom vlasništvu - nekamatonosni

2 3 2 2 Domaća privredna društva u državnom vlasništvu - kamatonosni

2 3 2 3 Organizacije u javnom vlasništvu – nekamatonosni depoziti

2 3 2 4 Organizacije u javnom vlasništvu – kamatonosni depoziti

2 3 2 5 Privredna društva u privatnom vlasništvu – nekamatonosni

2 3 2 6 Privredna društva u privatnom vlasništvu – kamatonosni

11

2 3 2 7 Preduzetnici - nekamatonosni

2 3 2 8 Preduzetnici - kamatonosni

2 3 2 9 Inostrana preduzeća - nekamatonosni

2 3 3 0 Inostrana preduzeća - kamatonosni

2 3 3 1 Fizička lica (stanovništvo), rezidenti, nekamatonosni

2 3 3 2 Fizička lica (stanovništvo), rezidenti, kamatonosni

2 3 3 3 Fizička lica, (stanovništvo) nerezidenti, nekamatonosni

2 3 3 4 Fizička lica, (stanovništvo) nerezidenti, kamatonosni

2 3 3 5 Depoziti po viđenju na ime plaćanja i pokrića po akreditivima

2 3 3 6 Depoziti po viđenju na ime plaćanja i pokrića po garancijama

2 3 3 9 Domaće neprofitne organizacije – nekamatonosni

2 3 4 0 Domaće neprofitne organizacije - kamatonosni

2 3 4 1 Inostrane neprofitne organizacije - nekamatonosni

2 3 4 2 Inostrane neprofitne organizacije - kamatonosni

2 3 4 3 Ostali – nekamatonosni

2 3 4 4 Ostali - kamatonosni

Depoziti po viđenju od institucija i agencija Vlade

2 3 4 5 Vlada CG - nekamatonosni

2 3 4 6 Vlada CG - kamatonosni

2 3 4 7 Opštine - nekamatonosni

2 3 4 8 Opštine - kamatonosni

2 3 4 9 Vladine agencije - nekamatonosni

2 3 5 0 Vladine agencije - kamatonosni

2 3 5 1 Ostali - nekamatonosni


12

Depoziti po viđenju / sredstva od međunarodnih agencija

2 3 5 3 Depoziti - domaće agencije - nekamatosni

2 3 5 4 Depoziti - domaće agencije - kamatosni

2 3 5 5 Depoziti – inostrane agencije - nekamatonosni

2 3 5 6 Depoziti – inostrane agencije - kamatonosni



Depoziti po viđenju / ostala sredstva

2 3 6 1 Fond za razvoj – nekamatonosni

2 3 6 2 Fond za razvoj – kamatonosni

2 3 6 3 Zavod za zapošljavanje - nekamatonosni

2 3 6 4 Zavod za zapošljavanje - kamatonosni

2 3 6 5 Republički fond za zdravstvo - nekamatonosni

2 3 6 6 Republički fond za zdravstvo - kamatonosni

2 3 6 7 Penzioni fond –državni - nekamatonosni

2 3 6 8 Penzioni fond – državni - kamatonosni

2 3 6 9 Penzioni fond – privatni – nekamatonosni

2 3 7 0 Penzioni fond – privatni – kamatonosni

2 3 7 1 Privatizacioni fondovi - nekamatonosni

2 3 7 2 Privatizacioni fondovi - kamatonosni

2 3 7 3 Investicioni fondovi - nekamatonosni

2 3 7 4 Investicioni fondovi - kamatonosni

2 3 7 5 Ostali fondovi - nekamatonosni

2 3 7 6 Ostali fondovi - kamatonosni

13

Depoziti po viđenju pravnih lica koja se bave osiguranjem

2 3 8 1 Društva za osiguranje u privatnom vlasništvu – nekamatonosni

2 3 8 2 Društva za osiguranje u privatnom vlasništvu – kamatonosni

2 3 8 3 Društva za osiguranje u državnom vlasništvu - nekamatonosni

2 3 8 4 Društva za osiguranje u državnom vlasništvu - kamatonosni

Kratkoročni i dugoročni depoziti od banaka i drugih kreditnih i finansijskih institucija

2 5 0 5 Domaće banke u državnom vlasništvu – nekamatonosni

2 5 0 6 Domaće banke u državnom vlasništvu – kamatonosni

2 5 0 7 Domaće banke u privatnom vlasništvu – nekamatonosni

2 5 0 8 Domaće banke u privatnom vlasništvu – kamatonosni

2 5 0 9 Inostrane banke – nekamatonosni

2 5 1 0 Inostrane banke – kamatonosni

2 5 1 1 Domaće kreditne i finansijske institucije u državnom vlasništvu – nekamatonosni


2 5 1 3 Domaće kreditne i finansijske institucije u privatnom vlasništvu – nekamatonosni

2 5 1 4 Domaće kreditne finansijske institucije u privatnom vlasništvu – kamatonosni

2 5 1 5 Inostrane kreditne i finansijske institucije - nekamatonosni

2 5 1 6 Inostrane kreditne i finansijske institucije - kamatonosni



Kratkoročni i dugoročni depoziti od nefinansijskih institucija i ostalih komitenata

2 5 2 1 Domaća privredna društva u državnom vlasništvu – nekamatonosni

2 5 2 2 Domaća privredna društva u državnom vlasništvu – kamatonosni

2 5 2 3 Organizacije u javnom vlasništvu – nekamatonosni depoziti

2 5 2 4 Organizacije u javnom vlasništvu – kamatonosni depoziti

14

2 5 2 5 Privredna društva u privatnom vlasništvu – nekamatonosni

2 5 2 6 Privredna društva u privatnom vlasništvu – kamatonosni

2 5 2 7 Preduzetnici - nekamatonosni

2 5 2 8 Preduzetnici - kamatonosni

2 5 2 9 Inostrana privredna društva- nekamatonosni

2 5 3 0 Inostrana privredna društva - kamatonosni

2 5 3 1 Fizička lica (stanovništvo), rezidenti, nekamatonosni

2 5 3 2 Fizička lica (stanovništvo), nerezidenti, kamatonosni

2 5 3 3 Fizička lica (stanovništvo), nerezidenti, nekamatonosni

2 5 3 4 Fizička lica (stanovništvo), nerezidenti, kamatonosni

2 5 3 9 Neprofitne organizacije : domaće - nekamatonosni

2 5 4 0 Neprofitne organizacije : domaće - kamatonosni

2 5 4 1 Neprofitne organizacije : inostrane - nekamatonosne

2 5 4 2 Neprofitne organizacije : inostrane - kamatonosne



Kratkoročni i dugoročni depoziti od Vlade I agencija

2 5 4 5 Vlada CG – nekamatonosni

2 5 4 6 Vlada CG – kamatonosni

2 5 4 7 Opštine – nekamatonosni

2 5 4 8 Opštine – kamatonosni

2 5 4 9 Agencije - nekamatonosni

2 5 5 0 Agencije - kamatonosni



15

Kratkoročni ii dugoročni depoziti / sredstva od međunarodnih agencija

2 5 5 3 Depoziti –Domaće agencije – nekamatonosni

2 5 5 4 Depoziti –Domaće agencije – kamatonosni

2 5 5 5 Depoziti – Inostrane agencije - nekamatonosni

2 5 5 6 Depoziti – Inostrane agencije - kamatonosni



Kratkoročni i dugoročni depoziti / ostala sredstva

2 5 6 1 Fond za razvoj - nekamatonosni

2 5 6 2 Fond za razvoj - kamatonosni

2 5 6 3 Zavod za zapošljavanje - nekamatonosni

2 5 6 4 Zavod za zapošljavanje - kamatonosni

2 5 6 5 Republički fond za zdravstvo – nekamatonosni

2 5 6 6 Republički fond za zdravstvo – kamatonosni

2 5 6 7 Penzioni fond – državni - nekamatonosni

2 5 6 8 Penzioni fond – državni - kamatonosni

2 5 6 9 Penzioni fond – privatni - nekamatonosni

2 5 7 0 Penzioni fond – privatni - kamatonosni

2 5 7 1 Privatizacioni fondovi - nekamatonosni

2 5 7 2 Privatizacioni fondovi - kamatonosni

2 5 7 3 Investicioni fondovi - nekamatonosni

2 5 7 4 Investicioni fondovi - kamatonosni

2 5 7 5 Ostali fondovi - nekamatonosni

2 5 7 6 Ostali fondovi - kamatonosni

Kratkoročni dugoročni depoziti pravnih lica koja se bave osiguranjem

2 5 8 1 Društva za osiguranje u privatnom vlasništvu – nekamatonosni

16

2 5 8 2 Društva za osiguranje u privatnom vlasništvu - kamatonosni

2 5 8 3 Društva za osiguranje u državnom vlasništvu – nekamatonosni

2 5 8 4 Društva za osiguranje u državnom vlasništvu - kamatonosni

Obaveze banke po neizmirenim akceptima, mjenicama i garancijama

2 6 0 1 Banke

2 6 0 2 Organizacije u državnom vlasništvu


22 6 0 4 Privredna društva

2 6 0 5 Ostali

Ostale pozajmice

2 7 0 1 Vlada CG

22 7 0 2 Vladine institucije i agencije




2 7 0 6 Dugoročne pozajmice od banaka i finansijskih institucija

2 7 0 9 Ostali

Obaveze za emitovane hartije od vrijednosti

2 8 0 1 Banke




2 8 0 9 Ostalo

Derivatne finansijske obaveze koje se drže radi trgovanja ( fer vrijednosti)


17




Derivatne finansijske obaveze koje se koriste kao instrumenti zaštite ( fer vrijednosti)





Subordinisani dug i hibridni instrumenti

2 8 5 0 Subordinisani dug i hibridni instrumenti

2 8 6 0 Uslovni grantovi (samo za MFI)

2 8 6 2 Razgraničeni kapitalni grantovi (samo za MFI)

Obaveze za kamate i ostala pasiva

2 9 0 1 Fakturisana kamata : depoziti

2 9 0 2 Fakturisana kamata : hartije od vrijednosti

2 9 0 3 Fakturisana kamata : ostalo

2 9 0 4 Prekoračenje kamate

2 9 0 5 Fakturisane obaveze

2 9 0 6 Odloženi troškovi

2 9 0 7 Obaveze po komisionim poslovima

2 9 0 8 Primljeni avansi

2 9 0 9 Obaveze za poreze

2 9 1 0 Obaveze po osnovu isplate dividendi

2 9 1 1 Odbijanje od platnog spiska : plate

2 9 1 2 Odbijanje od platnog spiska : PIO

2 9 1 3 Odbijanje od platnog spiska : zdravstvo

18

2 9 1 4 Odbijanje od platnog spiska : nezaposleni

2 9 1 5 Odbijanje od platnog spiska : ostalo

2 9 1 6 Odbijanje od platnog spiska : opštinsko zemljište za izgradnju

2 9 1 7 Odbijanje od platnog spiska : sudske odluke

2 9 2 0 Dospijeća prema stanovništvu za blokiranu deviznu štednju

2 9 2 9 Privremeni račun

2 9 3 0 Naknada za kreditne gubitke po vanbilansnim kreditnim izloženostima

2 9 3 1 Naknada za gubitke po vanbilansnim izloženostima tržišnom riziku

2 9 3 2 Naknada za gubitke po osnovu operativnog rizika

2 9 3 5 Obaveza po finansijskom lizingu

2 9 3 9 Ostala pasiva

2 9 8 9 Manjinski interesi

2 9 9 9 Poseban račun otvaranja / zatvaranja glavne knjige

KAPITAL I REZERVE

3 0 0 1 Emitovani kapital - obične akcije

3 0 0 2 Emitovani kapital - prioritetne akcije

3 0 0 3 Emisione premije

3 0 0 4 Stečene akcije

3 0 0 5 Opšte rezerve

3 0 0 6 Revalorizacione rezerve

3 0 0 7 Ostale rezerve

3 0 0 8 Dobit i gubitak: akumulirani iz prethodnih godina

3 0 0 9 Dobit i gubitak: tekuće godine

3 0 1 2 Nerealizovani dobici / gubici 3 0 1 4 Rezerve za stečene sopstvene akcije

3 0 1 5 Članski ulozi ( samo za KU)

3 0 2 1 Donacije kapitala za kreditni fond : akumulirane (samo za MFI)

19

3 0 2 2 Donacije kapitala za kreditni fond : tekuće (samo za MFI)

3 0 2 3 Donacije za operacije : akumulirane (samo za MFI)

3 0 2 4 Donacije za operacije : tekuće (samo za MFI)

3 9 9 9 Zbirni pregled prihoda

Prihod od kamate

Banke

4 0 1 1 Kratkoročna sredstva

4 0 1 2 Poslovi otkupa

4 0 1 4 Hartije od vrijednosti koje se drze do dospijeća

4 0 1 5 Krediti

4 0 1 6 Hartije od vrijednosti za trgovinu

4 0 1 7 Hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju

4 0 1 9 Ostalo

Ostale finansijske institucije




4 0 2 5 Krediti



4 0 2 9 Ostalo

Vlada CG




20

4 0 3 5 Krediti


4 0 3 7 Hartije od vrijednosti rasoložive za prodaju

4 0 3 9 Ostalo

Opštine




4 0 4 5 Krediti



4 0 4 9 Ostalo

Privredna društva



4 0 5 4 Hartije od vrijednosti koje se drze do dospjeća

4 0 5 5 Krediti



4 0 5 9 Ostalo

Fizička lica


4 0 6 5 Krediti

4 0 6 9 Ostalo

21

Ostalo

4 0 7 0 Ostalo

Rashod od kamate

Banke

4 1 1 1 Depoziti


4 1 1 5 Ostale pozajmice

4 1 1 9 Ostalo


4 1 2 1 Depoziti



4 1 2 9 Ostalo

Vlada CG

4 1 3 1 Depoziti



4 1 3 9 Ostalo

Opštine

4 1 4 1 Depoziti



4 1 4 9 Ostalo

22

Privredna društva

4 1 5 1 Depoziti



4 1 5 9 Ostalo

Fizička lica

4 1 6 1 Depoziti

4 1 6 9 Ostalo

Ostalo

4 1 7 1 Kamata na subordinisani dug

4 1 7 5 Ostalo

Prihod od naknada i provizija

Banke

4 3 1 1 Krediti

4 3 1 2 Vanbilansni poslovi

4 3 1 3 Ostale usluge

4 3 1 4 Ostalo


4 3 2 1 Krediti



4 3 2 4 Ostalo

23

Vlada CG

4 3 3 1 Krediti



4 3 3 4 Ostalo

Opštine

4 3 4 1 Krediti



4 3 4 4 Ostalo

Privredna društva

4 3 5 1 Krediti



4 3 5 4 Ostalo

Fizička lica

4 3 6 1 Krediti



4 3 6 4 Ostalo

Ostalo

4 3 7 1 Ostalo

24

Troškovi naknada i provizija

Banke

4 5 1 1 Krediti


4 5 1 3 Troškovi platnog prometa prema CBCG

4 5 1 4 Troškovi platnog prometa prema drugim bankama

4 5 1 5 Ostalo


4 5 2 1 Krediti



4 5 2 4 Ostalo

Od Vlade CG

4 5 3 1 Krediti



4 5 3 4 Ostalo

Opštine

4 5 4 1 Krediti



4 5 4 4 Ostalo

Privredna društva

4 5 5 1 Krediti


25


4 5 5 4 Ostalo

Fizička lica

4 5 6 1 Krediti



4 5 6 4 Ostalo

4 5 7 0 Ostali

Neto dobici (gubici) od HoV za trgovinu , derivata ,deviza ( spot transakcije) i kamatnih svopova

4 6 2 0 Neto prihod od Hov za trgovinu - akcije

4 6 2 2 Neto prihod od Hov za trgovinu - izuzev akcija

4 6 2 4 Neto dobici ( gubici) od trgovanja derivatima

4 6 2 5 Neto dobici (gubici) od trgovanja devizama ( spot transakcije)

4 6 2 6 Neto dobici (gubici) po osnovu ugovora o kamatnom svopu

Neto dobici (gubici) od HoV raspoloživih za prodaju

4 7 3 0 Od Vlade CG

4 7 4 0 Od Opština

4 7 7 0 Od ostalih emitenata, akcije

4 7 9 0 Od ostalih emitenata, izuzev akcija

Neto dobici (gubici) od hartija od vrijednosti koje se drže do dospijeća

4 8 3 0 Od Vlade CG

4 8 4 0 Od opština

4 8 7 0 Od ostalih emitenata, izuzev akcija

26

Neto dobici ( gubici) od ostalih ulaganja u kapital

4 8 9 4 Neto dobici (gubici) od ulaganja u kapital (značajan uticaj)

4 8 9 6 Neto dobici (gubici) od ulaganja u kapital (kontrola)

Dobici i gubici od devizne razmjene

4 9 0 1 Dobici od revalorizacije devizne razmjene

4 9 0 2 Ostali dobici od devizne razmjene

4 9 1 1 Gubici od revalorizacije strane valute

4 9 1 2 Ostali gubici od devizne razmjene

Neto dobici (gubici) od poslova otkupa

4 9 1 6 Neto dobici (gubici) od poslova otkupa

4 9 1 7 Neto dobici ( gubici) od kastodi poslova

Prihod / rashod od sekjuritizacije i servisiranja

4 9 2 5 Amortizacioni rashod od prava servisiranja

4 9 2 6 Servisiranje za druge - prihod

4 9 2 7 Servisiranje za druge - rashod

Prihod od dividendi


4 9 3 2 HoV raspoložive za prodaju

4 9 3 3 Ostali

Ostalo

4 9 9 0 Ostali prihodi poslovanja

4 9 9 5 Ostali neposlovni prihodi

27

4 9 9 7 Donacije za poslovanje, osnovna sredstva i slične donacije (samo za MFI)

4 9 9 8 Odložene donacije (samo za MFI)

Rashodi poslovanja

Troškovi zarada i naknada

5 0 0 1 Zarade

5 0 0 2 Naknade za bolovanja

5 0 0 3 Naknade za godišnje odmore

5 0 0 4 Naknade zaposlenima

5 0 0 5 Obuka zaposlenih

5 0 1 1 Naknade za porodiljsko bolovanje

5 0 1 2 Penzije

5 0 1 3 Zdravstveno osiguranje

5 0 1 4 Osiguranje za nezaposlene

5 0 2 1 Putovanja i razonoda

5 0 2 2 Obuka

5 0 2 3 Sindikat

5 0 2 4 Ostali troškovi platnog spiska

5 0 2 5 Topli obrok

5 0 2 6 Prevoz

5 0 2 7 Ostali troškovi platnog spiska

Troškovi poslovnog prostora

5 0 5 1 Zakup

5 0 5 2 Popravke

5 0 5 3 Obezbjeđenje

5 0 5 4 Električna energija

5 0 5 5 Troškovi grijanja

5 0 5 6 Voda

28

5 0 5 7 Čišćenje

5 0 5 8 Održavanje kompjutera i opreme

5 0 5 9 Poslovni zakupi

5 0 6 0 Porezi vezani za poslovni prostor

5 0 8 1 Troškovi održavanja vozila

5 0 8 2 Osiguranje

Amortizacija

5 1 0 2 Zgrade

5 1 0 3 Finansijski lizing (lizing kapitala)

5 1 0 4 Postrojenja i oprema

5 1 0 5 Kancelarijski namještaj

5 1 0 6 Vozila

5 1 0 7 Računari

5 1 0 8 Kompjuterski programi (softver)

5 1 2 9 Amortizacija ostale materijalne aktive

5 1 3 1 Goodwill

5 1 3 2 Patent / zaštitni znak

5 1 3 3 Koncesije

5 1 3 9 Amortizacija ostale nematerijalne aktive

Profesionalne provizije i troškovi

5 2 0 1 Revizija

5 2 0 2 Obrada podataka

5 2 0 3 Sudski troškovi

5 2 0 4 Ostale stručne naknade

5 2 0 5 Troškovi carina i špedicije

5 2 0 6 Troškovi advokatskih usluga

29

5 2 0 7 Troškovi vezani za HOV

5 2 0 8 Troškovi stipendija

5 2 0 9 Troškovi intelektualnih usluga

5 2 1 0 Troškovi smještaja

5 2 1 1 Konsultantske usluge

Ostalo

5 3 0 1 Telefon

5 3 0 2 Troškovi komunikacionih mreža

5 3 0 3 Poštarina

5 3 0 4 Kancelarijski materijal

5 3 0 5 Pretplate i donacije

5 3 0 6 Komunalne usluge

5 3 0 7 Čišćenje i perionica

5 3 0 8 Troškovi reprezentacije

5 3 0 9 Troškovi goriva

5 3 1 0 Troškovi potrošnog materijala

5 3 2 1 Publikacije

5 3 2 2 Reklamiranje i marketing

5 3 2 3 Štampanje i fotokopiranje

5 3 2 4 Porez na dodatu vrijednost

5 3 2 5 Ostali troškovi poreza

5 3 9 9 Razni troškovi

5 4 0 0 Putni troškovi i dnevnice

5 4 0 1 Umanjenje aktive

5 5 0 1 Tekući porez

5 5 1 1 Rashod odloženog poreza u tekućem periodu

5 5 2 2 Dobici od odlaganja nekretnina, postrojenja I opreme

5 5 2 3 Gubici od odlaganja nekretnina, postrojenja iopreme

30

Rezervisanja za gubitke

5 6 0 1 Posebna rezervisanja za kreditne gubitke

5 6 1 0 Opšta rezervisanja za kreditne gubitke

5 6 1 1 Rezervisanja za gubitke od međubankarskih depozita kod finansijskih institucija

5 6 1 2 Rezervisanja za gubitke od poslova prodaje I otkupa

5 6 1 3 Rezervisanja za gubitke od HoV za trgovinu

5 6 1 4 Rezervisanja za gubitke od HoV raspoloživih za trgovinu

5 6 1 5 Rezervisanja za gubitke od HoV koje se drže do dospjeća

5 6 1 6 Rezervisanja za gubitke za potraživana banke po neizmirenim akceptima i mjenicama

5 6 1 7 Rezervisanja za gubitke od aktive za ponovnu prodaju

5 6 1 8 Rezervisanja za gubitke od kamatnih potraživanja

5 6 1 9 Rezervisanja za gubitke na vanbilansnim stavkama

5 6 2 0 Ostali rashodi rezervisanja

5 6 2 1 Rezervisanja za gubitke od ulaganja u kapital pridruženih privrednih društava (značajan uticaj)

5 6 2 2 Rezervisanja za gubitke od ulaganja u kapital zavisnih lica

5 6 2 3 Rezervisanja za gubitke po kreditima kupljenim za trgovanje

5 6 2 4 Rezervisanja za gubitke po osnovu valorizacionih rezervi za prava servisiranja

Vanposlovni i vanredni rashodi

5 6 4 1 Vanposlovni rashodi

5 6 4 3 Realizacija ostalih aktivnosti (samo za MFI)

5 6 5 1 Ispravke prethodne godine

5 6 6 0 Vanredni prihod

5 6 6 1 Vanredni troškovi

31

VANBILANSNO

Garancije date

9 0 1 0 Bankama

9 0 2 0 Ostalim finansijskim institucijama

9 0 3 0 Državi

9 0 4 0 Opštinama

9 0 5 0 Privrednim društvima

9 0 6 0 Fizičkim licima

9 0 7 0 Ostalim

Garancije dobijene od

9 1 1 0 Banaka

9 1 2 0 Ostalih finansijskih institucija

9 1 3 0 Vlade

9 1 4 0 Opština

9 1 5 0 Privrednih društava

9 1 6 0 Fizičkih lica

9 1 7 0 Ostalih

Kreditna pisma

9 2 1 0 Potvrđena

9 2 2 0 Nepokrivena

Mjenice

9 3 1 0 Emitovane

Date kreditne obligacije

9 4 1 0 Banke

9 4 2 0 Ostali

32

Dobijene kreditne obligacije

9 5 1 0 Banke

9 5 2 0 Ostali

9 5 3 0 Kastodi poslovi

Otpisani krediti

9 6 1 0 Glavnica

9 6 1 5 Kamata

9 6 2 0 Fakturisana kamata

Sredstva obezbjeđenja ( kolateral)

Dobijeni

9 7 1 0 Nekretnine

9 7 2 0 Hartije od vrijednosti

9 7 3 0 Ostalo

9 7 4 0 Dati

Ugovorena vrijednost derivatnih finansijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja( aktivni analitički računi)

Ugovorena vrijednost derivatnih finansijskih instrumenata koji se odnose na kamatne stope

9 7 5 2 Ugovorena vrijednost derivatnih finansijskih instrumenata koji se odnose na devizni kurs

9 7 5 3 Ugovorena vrijednost derivatnih finansijskih instrumenata koji se odnose na cijenu vlasničkih HOV

9 7 5 4 Ugovorena vrijednost derivatnih ostalih finansijskih instrumenata koji u skladu sa MRS 39 zadovoljavaju definiciju derivata

Ugovorena vrijednost derivatnih finansijskih instrumenata koji se koriste kao instrument zaštite ( aktivni analitički računi)

9 7 5 5 Ugovorena vrijednost derivatnih finansijskih instrumenata koji se odnose na kamatne stope

33




9 7 5 9 Ugovorena vrijednost derivatnih finansijskih instrumenata (protivstavka pasivnim analitičkim računima)

Ugovorena vrijednost derivatnih finansijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja ( pasivni analitički računi)





Ugovorena vrijednost derivatnih finansijskih instrumenata koji se koriste kao instrument zaštite ( pasivni analitički računi)





9 7 6 8 Ugovorena vrijednost derivatnih finansijskih instrumenata (protivstavka aktivnim analitičkim računima)

9 7 6 9 Ostale aktivne vanbilansne stavke u domaćoj valuti

9 7 7 0 Ostale aktivne vanbilansne stavke u stranoj valuti

Aktiva koja se drži na čuvanju

9 8 1 0 Hartije od vrijednosti i dragocjenosti klijenata na čuvanju

9 8 2 0 Ostala aktiva na čuvanju

9 8 3 0 Upravljane hartije od vrijednosti

9 8 4 0 Ostala upravljana aktiva – uključujući kredite agencija

9 9 0 0 Memorandum računi

34









9 9 9 0 Ostale pasivne vanbilansne stavke u domaćoj valuti

9 9 9 1 Ostale pasivne vanbilansne stavke u stranoj valuti

Kontni okvir za bankeHoV raspoložive za prodajuPrivredna društva u privatnom vlasništvuKrediti fondovimaPrava servisiranjaOstala aktivaKratkoročni i dugoročni depoziti od banaka i drugih kreditnih i Kratkoročni ii dugoročni depoziti / sredstva od međunarodnih agencijaKratkoročni i dugoročni depoziti / ostala sredstvaKratkoročni dugoročni depoziti pravnih lica koja se bave Obaveze banke po neizmirenim akceptima, mjenicama i garancijamaOstale pozajmiceObaveze za emitovane hartije od vrijednostiSubordinisani dug i hibridni instrumentiObaveze za kamate i ostala pasivaBankeOstale finansijske institucijeOpštinePrivredna društvaFizička licaOstaloBankeOstale finansijske institucijeVlada CGOpštinePrivredna društvaFizička licaOstaloOstale finansijske institucijeVlada CGOpštinePrivredna društvaFizička licaOstaloBankeOstale finansijske institucijeOd Vlade CGOpštinePrivredna društvaFizička licaOstaliNeto dobici (gubici) od HoV za trgovinu , derivata ,deviza ( spot transakcije) i kamatnih svopovaNeto prihod od Hov za trgovinu - akcijeNeto dobici (gubici) od HoV raspoloživih za prodajuOd ostalih emitenata, akcijeOd ostalih emitenata, izuzev akcijaNeto dobici (gubici) od hartija od vrijednosti koje se drže do dospijećaNeto dobici (gubici) od ulaganja u kapital (značajan uticaj)Neto dobici (gubici) od ulaganja u kapital (kontrola)Dobici i gubici od devizne razmjeneDobici od revalorizacije devizne razmjeneOstali dobici od devizne razmjeneGubici od revalorizacije strane valuteOstali gubici od devizne razmjeneNeto dobici (gubici) od poslova otkupaNeto dobici ( gubici) od kastodi poslova Prihod / rashod od sekjuritizacije i servisiranjaAmortizacioni rashod od prava servisiranjaServisiranje za druge - prihodServisiranje za druge - rashodPrihod od dividendiOstaloRezervisanja za gubitke

kontni okvir za banke - cbcg · kontni okvir za banke aktiva gotovina i gotovinski ekvivalenti 1 0...

Documents