kpmg: prevención del blanqueo de capitales

8/13/2019 KPMG: Prevencin del blanqueo de capitales

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Prevencin del

blanqueo decapitales

David Yage

20 de noviembre de 2013


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2013 KPMG Asesores S.L., sociedad espaola de responsabilidad limitada, es una filial de KPMG Europe LLP y firma miembro de la red KPMGde firmas independientes afiliadas a KPMG International Cooperative (KPMG International), sociedad suiza. Todos los derechos reservados.

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Normativa

Recomienda

Establece directivas

Legisla

-SEPBLAC (Servicio Ejecutivo de la Comisin dePrevencin del Blanqueo de Capitales eInfracciones Monetarias)


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Definicin

Se entiende por Blanqueo de Capitales, el conjunto deactos o actividades encaminadas a introducir dentro

de la circulacin econmica, capitales o activosprocedentes de cualquier actividad delictiva mediantela simulacin de un origen lcito, constituyendo para lasempresas la implicacin involuntaria en este tipo de

actividades un grave riesgo con altas repercusioneslegales, financieras y de imagen.


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Sujetos obligados

- Las entidades de crdito.- Las entidades aseguradoras- Las empresas de servicios de inversin.- Las sociedades gestoras de instituciones de inversin colectiva

- Las entidades gestoras de fondos de pensiones.- Las sociedades gestoras de entidades de capital-riesgo- Las sociedades de garanta recproca.

- Las entidades de pago.- Los promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente actividades de agencia

- Los auditores de cuentas, contables externos o asesores fiscales.- Los notarios y los registradores de la propiedad, mercantiles y de bienes muebles.- Los abogados, procuradores u otros profesionales independientes cuando participen- Los casinos de juego.- Las personas que comercien profesionalmente con joyas, piedras o metales preciosos.- Las personas que comercien profesionalmente con objetos de arte o antigedades.

NOTA: se presenta anteriormente un detalle de algunos de los sujetos obligados, por mayor informacin ver el articulo 2 de

la Ley 10/2010.


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Infracciones

Sanciones para infracciones MUY GRAVES:

Entidad-Amonestacin pblica-Multa (mnimo 150.000 euros a 5% del patrimonio neto del obligado, doble de la

operacin o 1,5 millones.- Revocacin de autorizacin administrativa,

-Directivos:-Multa c/u entre 60 mil y 600 mil euros,-Separacin del cargo e inhabilitacin del cargo (entidad o cualquier entidadregulada) hasta 10 aos,

NOTA: en ambos casos la multa es obligatoria.

LevesGravesMuy graves

REPUTACIN


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Principales obligaciones del auditor

-Procedimientos de la diligencia debida.

-Examinar operaciones que pudieran estar relacionadas con el blanqueo decapitales,

-Comunicar operaciones sospechosas al SEPBLAC (Servicio Ejecutivo de laComisin de Prevencin de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias)

-Elaborar una Comunicacin sistemtica de operaciones

-Abstenerse a ejecutar operaciones sospechosas

-Conservacin de documentacin (mnimo 10 aos)

-Establecer un sistema de control interno

-Formacin

-Examen externo


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Efecto en el trabajo del Auditor

El cliente es un

SUJETO OBLIGADO

NO Fin del trabajo

SI

Funciones yprocedimientosdocumentados

NO

SI

Evaluacin

Determinar

procedimientos deAuditoria


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Algunos procedimientos de auditoria

-Lectura de actas: Consejo, .

-Correspondencia con SEPBLAC

-Revisin de Manuales-Anlisis informe Experto Externo

-Carta de representacin


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Servicios en Blanqueo de Capitales y Financiacin del TerrorismoKPMG Forensic

Diseo de procedimientos y controles internos

Diseo de planes de remediacin

Revisiones de experto independiente

Informes de diagnstico

Due dilligences

Desarrollo e imparticin de planes de Formacin

Asesoramiento en seleccin e implantacin deherramientas informticas de prevencin y control


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Noticias.


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Estudio Globalsobre Blanqueode Capitales

2011


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Estudio Global sobre Blanqueo de Capitales

La crisis financieraglobal ha provocado quela prevencin del blanqueode capitales haya perdidoimportancia dentro de lasprioridades de la altadireccin. Sin embargo, los

costes del cumplimientode la normativa hanaumentado una media deun 45% durante los tresltimos aos

Porcentaje medio de aumento de la inversin en la lucha contra el blanqueo de capitales:


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Casi una quinta parte de lasinstituciones financierasno revisan o supervisanformalmente la eficacia de sus

sistemas y controles deprevencin del blanqueo decapitales.

Participantes con un programa formal de comprobaciones y seguimiento de la efectividadde sus sistemas y controles contra el blanqueo de capitales


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Porcentaje de instituciones financieras que detienen los mensajes con informacinincompleta del ordenante

Slo el 45 por ciento de lasinstituciones financieraseuropeasdetendran un pago si elmensaje

SWIFT entrante estuvieraincompleto


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La capacidad de las instituciones financieras de realizar el seguimiento delas transacciones y la situacin de las cuentas de un nico cliente a travsde mltiples pases

Menos de una tercera parte delos participantes soncapaces de monitorear unanica operacin de un clientey el estado de sus cuentas en

diversos pases.


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Frecuencia de la revisin de datos KYC (Know Your Customer) en base a la calificacin deriesgo de los clientes


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Queda mucho por hacer.


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Gracias

David Yage


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La informacin aqu contenida es de carcter general y no va dirigida afacilitar los datos o circunstancias concretas de personas o entidades. Si bienprocuramos que la informacin que ofrecemos sea exacta y actual, no

podemos garantizar que siga sindolo en el futuro o en el momento en que setenga acceso a la misma. Por tal motivo, cualquier iniciativa que puedatomarse utilizando tal informacin como referencia, debe ir precedida de unaexhaustiva verificacin de su realidad y exactitud, as como del pertinenteasesoramiento profesional.

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