laporan keuangan balai karantina pertanian kelas ii
TRANSCRIPT
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 22 -
C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA
C.1. Aset Lancar
Kas di Bendahara
Pengeluaran
Rp 200.000.000,-
C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan kas yang dikuasai, dikelola, dan di
bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP yang
belum dipertanggungjawabkan atau disetorkan kembali ke Kas Negara per tanggal
neraca. Kas di Bendahara Pengeluaran mencakup seluruh saldo rekening
bendahara pengeluaran, uang logam, uang kertas, dan lain-lain kas (termasuk
bukti pengeluaran yang belum dipertanggungjawabkan) yang sumbernya berasal
dari dana kas kecil (UP)) yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetor
kembali ke Kas Negara per tanggal neraca. Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2013 sebesar
Rp 200.000.000,- dibandingkan dengan saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per
31 Desember 2012 sebesar Rp.0,- terdapat kenaikan sebesar Rp. 200.000.000,- Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2013 adalah sebagai berikut :
Uraian 30-Jun-13 31-Des-12 Kenaikan / (penurunan)
1 2 3 (2-3)Bank BNI Cab. Tanjungpinang Rp161.723.230 Rp0 Rp161.723.230Uang tunai Rp38.276.770Total Kas Rp200.000.000 Rp0
C.1.2 Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Bendahara
Penerimaan
Rp 50.295.950,-
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 30 Juni 2012 dan 31
Desember 2012 masing-masing adalah sebesar Rp. 50.295.950,- dan Rp 1.229.505,- yang mencakup seluruh kas, baik saldo rekening di bank maupun
saldo uang tunai, yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan
yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa
Penerimaan Negara Bukan Pajak. Saldo kas ini mencerminkan saldo yang
berasal dari pungutan yang sudah diterima oleh bendahara penerimaan selaku
wajib pungut yang belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca.
Jumlah tersebut terdiri dari:
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 23 -
Tabel 11 Rincian Kas di Bendahara Penerimaan
No Uraian 30-Jun-13 31-Des-121 Bank BRI 50.295.950 1.229.505
No. 0174-01-000814.30.350.295.950Jumlah
Kas di Bendahara Penerimaan tersebut telah disetor ke rekening Kas Negara
pada Bulan Juli, dengan rincian sebagai berikut:
Tanggal Setor Nomor NTPN Nam
Bank Kode Akun Jumlah
1 04-07-2013 1002031312040303 BRI 423215 Rp 50.295.950,- Jumlah Rp. 50.295.950,-
Sedangkan Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2012 yang telah
disetor ke rekening Kas Negara yang disetor pada bulan Januari 2013
Tanggal Setor Nomor NTPN Nam
Bank Kode Akun Jumlah
1 09-01-2013 1404110201141015 BRI 423215 Rp 85.900,- 2 09-01-2013 0504061307120700 BRI 423215 Rp 543.000,- 3 09-01-2013 1004000500140112 BRI 423215 Rp 69.300,- 4 09-01-2013 0108131503100102 BRI 423215 Rp 495.305,- 5 09-01-2013 1115110114000410 BRI 423215 Rp 25.000,- 6 09-01-2013 0815101511150900 BRI 423215 Rp 10.000,- 7 10-01-2013 1103040008101107 BRI 423215 Rp 1.000,- Jumlah Rp. 1.229.505,-
Piutang Bukan
Pajak Rp –
C.1.3 Piutang Bukan Pajak Piutang Bukan Pajak per tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-
masing sebesar Rp. 0,- dan Rp120.538.136 yang merupakan semua hak atau
klaim kepada pihak lain atas uang, barang atau jasa yang dapat dijadikan kas
dan belum diselesaikan pada akhir tahun anggaran. Rincian Piutang Bukan Pajak pada Balai Karantina Pertanian Kelas II
Tanjungpinang keseluruhannya adalah piutang pendapatan negara bukan pajak
berupa pendapatan sensor/karantina, pengawasan/pemeriksaan:
Nilai Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut: Tabel 12
Rincian Piutang Bukan Pajak
No. Debitur Jumlah1 PT. Indo Tirta Suaka Rp120.538.136,00
Jumlah Rp120.538.136,00
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 24 -
Penyisihan Piutang
Tak Tertagih –
Piutang Bukan
Pajak Rp –
Persediaan Rp
264.404.449,-
Sedangkan mutasi piutang pada Semester I T. A2013 adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp120.538.136,00Mutasi tambah:- Piutang PNBP Rp0,00Mutasi kurang:- Pelunasan Tahun 2013 Rp120.538.136,00Saldo per 31 Desember 2012 Rp0,00
C.1.4 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek per 30 Juni 2013
dan 31 Desember 2012 adalah masing-masing sebesar Rp0,- dan Rp 602.691,- yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek yang
ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang. Berikut disajikan perhitungan penyisihan piutang tak tertagih jangka pendek untuk
masing-masing debitur per 31 Desember 2012 Tabel 13
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek Debitur Kualitas Nilai Piutang Penyisihan Nilai Penyisihan
PT TIS Lancar 120.538.136 0,50% 602.691
602.691 Total C.1.5 Persediaan Persediaan per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing adalah
sebesar Rp 264.404.449,- dan Rp 217.100.139. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang
diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk
dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 30 Juni 2013 adalah sebagai berikut:
Tabel 14 Rincian Persediaan
No Uraian Akun 30 Juni 2013 31 Des 2012 1 Barang konsumsi Rp. 153.532.149,- Rp. 137.605.080
2 Bahan untuk pemeliharaan Rp. 16.057.900,- Rp. 10.258.087
3 Suku Cadang Rp.65.878.400,- Rp. 63.263.400
4 Bahan baku Rp. 27.863.000,- Rp. 39.967.500
5 Persediaan Lainnya Rp. 1.073.000,- Rp. -
Jumlah Rp. 217.100.139,- Rp. 251.094.067
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 25 -
Mutasi Persediaan pada Semester I T.A 2013 adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp217.100.139Mutasi tambah:- pembelian Rp150.123.100- transfer masuk Rp3.566.500Mutasi kurang:- Habis pakai Rp106.385.290Saldo per 30 Juni 2013 Rp264.404.449 Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik dan
telah melalui Opname Fisik Persediaan berdasarkan Berita Acara Persediaan
Nomor: 1162/PL.020/L.27.9/07/13 tanggal 01 Juli 2013.
C.2 Aset Tetap
Aset Tetap Rp
6.739.757.049
Saldo aset Tetap per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 6.739.757.049,- dan Rp 10.468.534.874,- yang merupakan aset berwujud yang
mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan
operasional entitas. Rincian Aset Tetap Balai Karantina Pertanian Kelas II
Tanjungpinang per 30 Juni 2013 adalah sebagai berikut:
Tabel.15 Rincian Aset Tetap
No. Uraian 30 Juni 2013 31 Desember 2012
1 Tanah Rp 1.801.715.200,- Rp 1.801.715.200,- 2 Peralatan dan Mesin Rp 5.604.999.197,- Rp 4.762.453.005,- 3 Gedung dan Bangunan Rp 3.743.187.669,- Rp 3.687.387.669,- 4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp 268.864.000,- Rp 210.729.000,- 5 Aset Tetap Lainnya Rp 6.250.000,- Rp 6.250.000,-
6 Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp. 170.060.000,- Rp. 0,-
7 Akumulasi Penyusutan Rp. (4.855.319.017) Rp. 0,- Jumlah Rp. 6.739.757.049,- Rp 10.468.534.874,-
Tanah Rp
1.801.715.200
C.2.1 Tanah Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Karantina Pertanian Kelas II
Tanjungpinang per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing
sebesar Rp1.801.715.200,- dan Rp.1.801.715.200,- Rincian saldo tanah per 30 Juni 2103 terdiri dari:
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 26 -
Tabel 16 Rincian Saldo
Tanah
No. KIB Luas (m2) Nilai % Naik / (Turun)
1 2010101002 1.040 344.240.000Rp -2 2010104001 1.005 465.817.500Rp 3 2010104001 1.067 296.425.000Rp -4 2010104001 560 149.415.000Rp -5 2010104010 1.000 420.000.000Rp -6 2010104010 495 125.817.700Rp -
1.801.715.200Rp -Jumlah Tabel Rincian Per Jenis Barang (Tanah) Per 30 Juni 2013
Barang Rp. Keterangan
Tanah
Persil
1.801.715.200 - Jl. Sultan Mahmud No. 12 Tanjungpinang 1.040m2
- Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang 1.005 m2
- Jl. Sri Bayintan, Kijang 1.067m2 - Jl. Indunsuri, Tanjung Uban 560m2 - Jl. Rawasari No.22A, Tanjungpinang
1.000m2 - Jl. Hang Tuah, Tanjung Uban 495m2
Informasi tambahan aset tanah
Tanah yang sudah bersertifikat periode s/d 30 Juni 2013
No. Alamat Luas (M2) Tahun Nilai (Rp)
1. Jl. Sultan Mahmud No. 12 Tanjungpinan
1.040
1974
344.240.000
2. Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang
1.005
2004
465.817.500
3. Jl. Sri Bayintan Kijang
1.067
2006
296.425.000
4. Jl. Indunsuri Tanjung Uban
560
2007
149.415.000
5. Jl. Rawasari No.22A Tanjungpinang
1.000
2004
420.000.000
6. Jl. Hang Tuah Tanjung Uban
495
2009 125.817.700
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 27 -
Tanah yang sudah berpagar periode s/d 30 Juni 2013
No. Alamat Luas (M2) Tahun Nilai (Rp)
1. Jl. Sultan Mahmud No. 12 Tanjungpinan
1.040
1974
344.240.000
2. Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang
1.005
2004
465.817.500
3. Jl. Sri Bayintan Kijang
1.067
2006
296.425.000
4. Jl. Indunsuri Tanjung Uban
560
2007
149.415.000
5. Jl. Rawasari No.22A Tanjungpinang
1.000
2004
420.000.000
6. Jl. Hang Tuah Tanjung Uban
495
2009 125.817.700
Peralatan dan
Mesin Rp
5.604.999.197,-
C.2.2 Peralatan dan Mesin
Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 30 Juni 2013 dan 31
Desember 2012 adalah Rp 5.604.999.197 dan Rp 4.762.453.005. Realisasi
Belanja dalam rangka perolehan Aset Peralatan dan Mesin per 30 Juni
2013 adalah sebesar Rp 979.574.000,- yang merupakan belanja modal
peralatan dan mesin sebesar Rp. 899.852.000 serta penambahan nilai
peralatan dan mesin sebesar Rp. 79.722.000. Selisih realisasi belanja modal
dengan hasil perolehan aset dari pembelian dengan kenaikan nilai peralatan
dan mesin pada neraca per 30 Juni 2013 dapat dijelaskan pada tabel berikut
ini.
Saldo per 31 Desember 2012 Rp4.762.453.005Mutasi tambah:- pembelian Rp899.852.000- transfer masuk Rp35.375.692- pengembangan nilai aset Rp79.722.000- normalisasi Rp20.559.000Mutasi kurang:- Penghentian aset dari penggunaan (Rp192.962.500)- penghapusan Rp0Saldo per 30 Juni 2013 Rp5.604.999.197Akumulasi penyusutan s/d 30 Juni 2013 (Rp4.118.507.402)Nilai Buku Per 30 Juni 2013 Rp1.486.491.795
Terjadi kenaikan nilai aset peralatan dan mesin pada Semester I T.A 2013
disebabkan adanya pembelian kendaraan bermotor roda 2 dan roda 4, alat
pengolah data, alat studio dan komunikasi, alat kantor dan rumah tangga serta
alat laboratorium.
Transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin adalah berupa:
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 28 -
1. Mutasi tambah:
a. Pembelian sebesar Rp. 899.852.000,- terdiri dari : Minibus (Penumpang 14 orang kebawah) 1 buah Rp.248.900.000,-
Sepeda Motor 3 buah Rp.53.982.000,- Lemari Penyimpanan 7 buah
Rp.39.380.000,- Filling Cabinet Besi 3 buah Rp.5.720.000,- Brandkas 1
buah Rp.19.360.000,- CCTV-Camera Control Television System 1 buah
Rp.33.000.000,- Meja Kerja Kayu 5 buah 9.350.000,- Kursi Besi/Metal
43 buah Rp.39.490.000,- Sice 1 buah Rp.31.350.000,- Meja Komputer
3 buah Rp.18.700.000,- Mesin Pemotong Rumput 3 buah
Rp.11.330.000,- AC. Split 6 buah Rp.29.172.000,- Televisi 5 buah
Rp.44.770.000,- Stabilisator 1 buah Rp.23.980.000,- Slide Projector 2
buah Rp.26.070.000,- Camera Digital 2 buah Rp.32.780.000,- Handy
Talky (HT) 4 buah Rp.7.986.000,- Facsimile 2 buah Rp.7.150.000,-
Tranceiver VHF Portable 2 buah Rp.22.990.000,- Centrifuge (Alat
Laboratorium Umum) 1 buah Rp.23.540.000,- Freezer (Alat
Laboratorium Patologi) 2 buah Rp.16.060.000,- P.C Buah 10 buah
Rp.104.500.000,- Lap Top 2 buah Rp.17.600.000 dan Printer 11 Buah
Rp.32.692.000,-meja kerja sebanyak 16 unit dan 16 unit kursi senilai
Rp. Rp.39.435.000,-
b. Pengembangan nilai aset sebesar Rp. 79.722.000,-, terdiri dari: Pengembangan Nilai Aset Mini Bus (Penumpang 14 Orang Kebawah)
No Inventaris 3.02.01.02.003.1 sebesar Rp.54,257,000,- dan Mini Bus
(Penumpang 14 Orang Kebawah) No Inventaris 3.02.01.02.003.2
sebesar Rp.25,465,000,-
c. Transfer masuk sebesar Rp. 35.375.692, terdiri dari: Mutasi tambah peralatan dan mesin tersebut terdiri dari transfer masuk
Lap Top 2 buah sebesar Rp.35.375.692,-
d. Normalisasi nilai aset sebesar Rp. 20.559.000,- terdiri dari: Lemari kayu no. Inventaris 3.05.01.04.002.3 Rp.393.000,- yang telah
ditransfer keluar ke SKP Kelas II Tanjung Balai Karimun dengan BAST
No. 236/PL.020/PL.020/L.27.C/3/09 tanggal 06 Maret 2009
Microscope no. Inventaris 3.08.01.11.020.2 Rp.49.000,- yang telah
dihapuskan dengar risalah lelang no. 41/2008 tanggal 12 Maret 2008
P.C Unit no. Inventaris 3.10.01.02.001.1 Rp.8.799.000,- yang telah
dihapuskan dengan risalah lelang no. 41/2008 tanggal 12 Maret 2008
P.C Unit no. Inventaris 3.10.01.02.001.8 Rp.11.318.000,- yang telah
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 29 -
dihapuskan dengan risalah lelang no. 41/2008 tanggal 12 Maret 2008
2. Mutasi Keluar
a. Penghentian aset dari penggunaan sebesar Rp. 192.962.500,- terdiri
dari: Mutasi kurang pada peralatan dan mesin terdiri dari Sepeda Motor 3
buah Rp.15,779.000,- Penyemprot Tangan (Hand Sprayer) 1 buah
Rp.113.000,- Meja Kerja Kayu 3 buah Rp.4.384.000,- Kursi Fiber
Glas/Plastik 4 buah Rp.2.600.000,- A.C. Split 5 buah Rp. 22.508.000,-
Televisi 1 buah Rp.3.500.000,- Camera Digital 1 buah Rp.4.290.000,-
Pesawat Telephone 1 buah Rp.528.000,- Handy Talky (HT) 6 buah
Rp.8.700.000,- Filter Cartigges 5 buah Rp.4.712.500,- Disseting Set 1
buah Rp.580.000 P.C Buah 6 buah Rp.46.575.000,- Lap Top 2 buah
Rp.50,000,000,- Note Book 1 buah Rp.18.000.000,- dan Printer
(Peralatan Personal Komputer) 3 buah Rp.10.693.000,-
3. Nilai dan Perhitungan penyusutan dan akumulasinya disajikan dalam
Tabel 17
Realisasi belanja modal peralatan dan mesin sampai 30 Juni 2013
MA Uraian Jumlah532111 BM Peralatan dan Mesin 899.852.000Rp 532121 BM Penambahan Nilai
Peralatan dan Mesin 79.722.000Rp Jumlah Belanja 979.574.000Rp
Adapun rincian penambahan peralatan dan mesin dalam aplikasi SIMAK BMN
antara lain sebagai berikut :
Keterangan JumlahPenambahan Peralatan dan Mesin terkait BM Peralatan dan MesinPembelian PM 899.852.000Rp Pengembangan Nilai Asset 79.722.000Rp
Jumlah 979.574.000Rp Penambahan Peralatan dan Mesin tidak terkait BM
Jumlah -Rp Total 979.574.000Rp
Realisasi Belanja dalam rangka perolehan Aset Peralatan dan Mesin
pada Semester I Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp 979.574.000,- yang
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 30 -
merupakan belanja modal peralatan dan mesin. Sedangkan penambahan
Peralatan dan Mesin dalam aplikasi SIMAK BMN sebesar Rp 979.574.000,
tidak ada selisih realisasi belanja modal dari aplikasi SAK dengan hasil
perolehan asset dari BMN.
Gedung dan
Bangunan Rp
3.743.187.669,-
C.2.3 Gedung dan Bangunan Nilai gedung dan bangunan per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah
Rp3.743.187.669,- dan Rp.3.687.387.669,- . Realisasi belanja dalam rangka
perolehan Gedung dan Bangunan pada Semester I T.A 2013 adalah sebesar
Rp. 55.800.000,- yang merupakan belanja modal pengembangan nilai gedung
dan bangunan.
Mutasi Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp3.687.387.669Mutasi tambah:- pengembangan nilai aset Rp55.800.000
Mutasi kurang:- reklasifikasi keluar Rp0Saldo per 30 Juni 2013 Rp3.743.187.669Akumulasi penyusutan s/d 30 Juni 2013 689.450.787Nilai Buku Per 30 Juni 2013 3.053.736.882
Terjadi kenaikan nilai aset gedung dan bangunan pada Semester I T.A 2013
disebabkan karena adanya pengembangan nilai aset gedung dan bangunan
sebesar Rp. 55.800.000,-
Transaksi penambahan dan pengurangan gedung dan bangunan adalah
berupa:
1. Mutasi tambah
a. Mutasi tambah gedung dan bangunan berupa pengembangan
langsung pada Bangunan Gedung Laboratorium Permanen NUP
4.01.01.05.001.6 sebesar Rp.55.800.000,- pekerjaan penambahan
partisi permanen
2. Nilai dan Perhitungan penyusutan dan akumulasinya disajikan dalam
Tabel 18
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 31 -
Realisasi belanja modal gedung dan bangunan sampai 30 Juni 2013
MA Uraian Jumlah531111 BM Gedung dan
Bangunan 171.003.000Rp 532121 BM Penambahan Nilai
Gedung dan Bangunan 55.800.000Rp 533111 Pengembalian BM
Gedung & Bangunan (940.300)Rp Jumlah Belanja 225.862.700Rp
Adapun rincian penambahan peralatan dan mesin dalam aplikasi SIMAK BMN
antara lain sebagai berikut :
Keterangan JumlahPenambahan Peralatan dan Mesin terkait BM Peralatan dan MesinPengembangan Nilai Asset 55.800.000Rp
Jumlah 55.800.000Rp Penambahan Peralatan dan Mesin tidak terkait BM
Jumlah -Rp Total 55.800.000Rp
Realisasi Belanja dalam rangka perolehan Aset Gedung dan Bangunan
pada Semester I Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp 225.862.700,- yang
merupakan belanja modal gedung dan bangunan. Sedangkan penambahan
gedung dan bangunan dalam aplikasi SIMAK BMN sebesar Rp 55.800.000,-
terdiri dari pengembangan nilai aset sebesar Rp 55.800.000,- . Terjadi selisih
realisasi belanja modal dari aplikasi SAK dengan hasil perolehan asset BMN
adalah sebesar Rp. 170.062.700,- dikarenakan tercatat sebagai Konstruksi
Dalam Pengerjaan (KDP).
Informasi tambahan aset gedung dan bangunan Bangunan Yang Memiliki Ijin Mendirikan Bangunan (IMB)
No. Nama Bangunan Alamat Luas
(M2) Tahun Nilai (Rp)
1. Bangunan Gedung Kantor Permanen
Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang 146 2005 475.263.000
2. Bangunan Gudang Tertutup Permanen
Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang
35 2005 94.524.103
3. Bangunan Gedung Laboratorium Permanen
Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang
50 2005 169.772.567
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 32 -
4. Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya Permanen (Screen House)
Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang
52 2005 126.773.330
5. Bangunan Gedung Kantor Permanen
Jl. Indunsuri – Tanjung Uban
70 2007 329,742,000
6. Bangunan Gedung Kantor Permanen
Jl. Sribayintan - Kijang
117 2007 414,871,000
7. Bangunan Gedung Laboratorium Permanen
Jl Hang Tuah – Tanjung Uban
70 2007 262,861,000
Jalan, Irigasi dan
Jaringan Rp
268.864.000,-
C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012
adalah masing-masing sebesar Rp. 268.864.000 dan Rp. 210.729.000,- Realisasi belanja dalam rangka perolehan Jalan Irigasi dan Jaringan Semester I
Tahun 2013 adalah sebesar Rp.58.135.000,- merupakan belanja modal
penambahan nilai jaringan.
Mutasi Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp210.729.000Mutasi tambah:- penambahan nilai aset Rp58.135.000- reklasifikasi masuk Rp0Mutasi kurang:- reklasifikasi keluar Rp0Saldo per 30 Juni 2013 Rp268.864.000Akumulasi penyusutan irigasi s/d 30 Juni 2013 -42.649.548Akumulasi penyusutan jaringan s/d 30 Juni 2013 -4.711.280Nilai Buku Per 30 Juni 2013 Rp221.503.172
Terjadi kenaikan nilai aset gedung dan bangunan pada Semester I T.A 2013
disebabkan karena adanya penambahan nilai aset gedung dan bangunan
sebesar Rp. 58.135.000,-
Transaksi penambahan dan pengurangan gedung dan bangunan adalah berupa:
1. Mutasi tambah a. Mutasi tambah Irigasi dan Jaringan berupa pengembangan nilai aset pada
Jaringan Distribusi Tegangan 1 s/d 20 KVA No. Inventaris 5.04.02.02.002.1
sebesar Rp.36.693.250,- dan Jaringan Distribusi Tegangan 1 s/d 20 KVA
No. Inventaris 5.04.02.02.002.2 sebesar Rp.21.441.750,- pekerjaan
penambahan jaringan listrik
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 33 -
2. Nilai dan Perhitungan penyusutan dan akumulasinya disajikan dalam Tabel 19
Realisasi belanja modal Jalan dan Irigasi sampai 30 Juni 2013
MA Uraian Jumlah532121 BM Penambahan Nilai
Jaringan 58.135.000Rp
Jumlah Belanja 58.135.000Rp
Adapun rincian penambahan peralatan dan mesin dalam aplikasi SIMAK BMN
antara lain sebagai berikut :
Keterangan JumlahPenambahan Peralatan dan Mesin terkait BM Peralatan dan MesinPengembangan Nilai Asset 58.135.000Rp
Jumlah 58.135.000Rp Penambahan Peralatan dan Mesin tidak terkait BM
Jumlah -Rp Total 58.135.000Rp
Realisasi Belanja dalam rangka perolehan Aset Jalan, Irigasi dan
Jaringan pada Semester I Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp
58.135.000,- yang merupakan belanja modal pengembangan nilai jaringan.
Sedangkan penambahan Peralatan dan Mesin dalam aplikasi SIMAK BMN
sebesar Rp 58.135.000, tidak ada selisih realisasi belanja modal dari aplikasi
SAK dengan hasil perolehan asset dari BMN
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 34 -
Aset Tetap Lainnya
Rp 6.250.000,-
Konstruksi Dalam
Pengerjaan (KDP)
Rp. 170.060.000,-
C.2.5 Aset Tetap Lainnya Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah
Rp6.250.000,- dan Rp6.250.000,- yang merupakan aset tetap yang tidak dapat
dikelompokkan dalam tanah,peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan,
irigasi dan jaringan.
C. 2.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) Saldo aset konstruksi dalam pengerjaan per 31 Juni 2013 dan 31 Desember
2012 adalah sebesar Rp. 170.060.000,- dan Rp. 0,- , yang merupakan
pembangunan gudang barang persediaan yang proses pengerjaannya belum
selesai sampai dengan tanggal neraca
Mutasi Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp0Mutasi tambah:- Perolehan/penambahan KDP Rp13.940.300- Pengembangan KDP Rp157.060.000Mutasi kurang:-Koreksi nilai KDP Rp940.300Saldo per 30 Juni 2013 Rp170.060.000Akumulasi penyusutan s/d Juni 2013 0Nilai buku per 30 Juni 2013 170.060.000
Terjadi kenaikan nilai aset konstruksi dalam pengerjaan pada Semester I T.A
2013 disebabkan karena adanya perolehan/ penambahan KDP sebesar Rp.
13.940.300 serta pengembangan KDP Rp. 157.060.000,-
Transaksi penambahan dan pengurangan gedung dan bangunan adalah berupa:
1. Mutasi tambah a. Gedung dan bangunan gudang barang persediaan yang sedang dalam
pengerjaan sebesar Rp. Rp. 171.000.300,-
2. Mutasi kurang a. Koreksi disebabkan adanya kelebihan pembayaran dan telah disetorkan
kembali ke kas negara dengan SSPB no.01/BKP/13 tanggal 02 Mei 2013
sebagaimana terlampir sebesar Rp. 940.300,-
3. Nilai dan Perhitungan penyusutan dan akumulasinya disajikan dalam Tabel 20
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 35 -
Aset Lainnya
sebesar
Rp. 5.383.250,-
Aset lain-lain
sebesar Rp.
192.962.500,-
Realisasi belanja modal KDP sampai 30 Juni 2013
MA Uraian Jumlah
NIHIL
Adapun rincian penambahan peralatan dan mesin dalam aplikasi SIMAK BMN
antara lain sebagai berikut :
Keterangan JumlahPenambahan Peralatan dan Mesin terkait BM Peralatan dan MesinPerolehan/ Penambahan KDP 13.940.300Rp Pengembangan KDP 157.060.000Rp Koreksi pengembangan KDP (940.300)Rp
Jumlah 170.060.000Rp Penambahan Peralatan dan Mesin tidak terkait BM
Total 170.060.000Rp Realisasi Belanja dalam rangka perolehan K D P pada Semester I Tahun
Anggaran 2013 adalah sebesar Rp 0,- . Sedangkan penambahan KDP dalam
aplikasi SIMAK BMN sebesar Rp 170.060.000, sehingga terdapat selisih
sebasar Rp. 170.060.000 berupa pembangunan gedung gudang persedian
yang masih dalam proses penyelesaian.
C.4 C.3 Aset Lainnya
Jumlah Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah Rp 5.383.250,- dan Rp 0,- yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan
baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap. Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan tersebut terdiri dari:
Tabel 17 Rincian Aset Lainnya
No. Uraian Smt I TA 2013 31 Des 2012
1 Aset Lain-Lain 192.962.500Rp -Rp 2 Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Aset (187.579.250)Rp -Rp
5.383.250Rp -Rp Jumlah
C.3.1 Aset Lain-Lain Saldo aset lain-lain per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah Rp 192.962.500,- dan Rp 0,- yang merupakan barang milik negara (BMN) yang
berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 36 -
Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp0,00Mutasi tambah:Reklasifikasi aset tetap ke aset lainnya Rp192.962.500Mutasi kurang:Saldo per 30 Juni 2013 Rp192.962.500Akumuluasi penyusutan s/d 30 Juni (Rp187.579.250)Nilai buku per 30 Juni 2013 Rp5.383.250,00
A. Mutasi tambah senilai Rp 192.962.500,- merupakan aset yang tidak digunakan
dalam operasional pemerintahan dan sedang di usulkan untuk dihapuskan
dikarenakan kondisi rusak, dengan rincian sebagai berikut: Sepeda Motor 3 buah Rp.15,779.000,- Penyemprot Tangan (Hand Sprayer) 1
buah Rp.113.000,- Meja Kerja Kayu 3 buah Rp.4.384.000,- Kursi Fiber
Glas/Plastik 4 buah Rp.2.600.000,- A.C. Split 5 buah Rp. 22.508.000,- Televisi
1 buah Rp.3.500.000,- Camera Digital 1 buah Rp.4.290.000,- Pesawat
Telephone 1 buah Rp.528.000,- Handy Talky (HT) 6 buah Rp.8.700.000,- Filter
Cartigges 5 buah Rp.4.712.500,- Disseting Set 1 buah Rp.580.000 P.C Buah 6
buah Rp.46.575.000,- Lap Top 2 buah Rp.50,000,000,- Note Book 1 buah
Rp.18.000.000,- dan Printer (Peralatan Personal Komputer) 3 buah
Rp.10.693.000
B. Mutasi kurang nihil
KEWAJIBAN Kewajiban Jangka
Pendek
Utang kepada
Pihak Ketiga
Rp 32.773.564,-
C.4. Kewajiban Jangka Pendek C.4.1 Utang kepada Pihak Ketiga Jumlah Utang kepada Pihak Ketiga per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012
masing-masing sebesar Rp 32.773.564,- dan Rp 0 merupakan belanja yang
masih harus dibayar dan utang kepada pihak ketiga lainnya. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga Balai Karantina Pertanian Kelas II
Tanjungpinnag per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut
Tabel 18 . Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
No Uraian Jumlah Penjelasan
1 Belanja barang yang masih harus dibayar Rp32.773.564
Penggunaan langganan listrik, telpon , internet dan air bulan Juni yang belum dibayar
Total Rp32.773.564
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 37 -
Rincian tentang utang kepada pihak ketiga dapat dilihat pada lampiran informasi
pendapatan dan belanja secara akrual Balai Karantina Pertanian Kelas II
Tanjungpinang
Uang Muka dari
KPPN Rp.
200.000.000,-
Pendapatan Yang
Ditangguhkan Rp
50.295.950,-
C.4.2 Uang Muka dari KPPN Saldo Uang Muka dari KPPN per per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012
masing-masing sebesar Rp 200.000.000,- dan Rp. 0,- merupakan UP/TUP yang
masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal
pelaporan. C.4.3 Pendapatan Yang Ditangguhkan Jumlah Pendapatan yang Ditangguhkan per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012
masing-masing sebesar Rp 50.295.950,- dan Rp1.229.505,- merupakan
Pendapatan Negara yang belum disetorkan ke Kas Negara pada tanggal
pelaporan. Pendapatan tersebut merupakan pendapatan PNBP, yang belum
disetorkan ke kas negara pada tanggal 30 Juni 2013, namun telah disetorkan
pada tanggal 04 Juli 2013 dengan nomor NTPN: 1002031312040303 (SSBP
terlampir)
EKUITAS
Ekuitas Dana
Lancar Rp.
231.630.885,-
Cadangan Piutang
Rp. 0,-
C.5 Ekuitas Dana Lancar Ekuitas dana lancar adalah selisih antara nilai total aset lancar dengan total
kewajiban jangka pendek. Ekuitas dana lancar terdiri dari :
· Selisih Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA)
· Cadangan Piutang
· Cadangan Persediaan
· Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek
Jumlah Ekuitas Dana Lancar Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang per
30 Juni 2013 adalah sebesar Rp. 231.630.885,- , yang terdiri dari Cadangan
Piutang sebesar Rp. 0, Cadangan Persedian sebesar Rp. 264.404.449,- dan Dana
Yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek sebesar
Rp. 32.773.564,-
C.5.1 Cadangan Piutang Jumlah Cadangan Piutang per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-
masing sebesar Rp 0,- dan Rp 119.935.445. Merupakan jumlah ekuitas dana
lancar Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang dalam bentuk piutang
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 38 -
penerimaan negara bukan pajak.
Cadangan
Persediaan
Rp.264.404.449,-
C.5.2 Cadangan Persediaan Jumlah Cadangan Persediaan per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-
masing sebesar Rp 264.404.449,- dan Rp 217.100.139 merupakan jumlah
ekuitas dana lancar Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang dalam
bentuk persediaan
Dana yang harus
disediakan untuk
pembayaran Utang
Jangka Pendek
(Rp.32.773.564,-)
C.5.3 Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek
Jumlah Dana yang harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek
per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar minus
Rp 32.773.564,- dan minus Rp21.499.084,- Perkiraan tersebut merupakan bagian
dari ekuitas dana yang disediakan untuk pembayaran utang jangka pendek.
Ekuitas Dana
Diinvestasikan Rp
6.739.757.049,-
Ekuitas Dana
Diinvestasikan
Dalam Aset Tetap
Rp 6.739.757.049,-
Ekuitas Dana
Diinvestasikan
Dalam Aset Lainnya
Rp 5.383.250,-
C.6 Ekuitas Dana Diinvestasikan Ekuitas dana investasi mencerminkan kekayaan pemerintah yang tertanam dalam
investasi jangka panjang, aset tetap, dan aset lainnya, dikurangi dengan
kewajiban jangka panjang.
Ekuitas dana investasi Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang per 30
Juni 2013 adalah sebesar Rp. 6.745.140.299,- merupakan ekuitas dana
diinvestasikan dalam aset tetap sebesar Rp. 6.739.757.049,- dan diinvestasikan
dalam aset lainnya Rp. 5.383.250,- C.6.1 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Jumlah Diinvestasikan dalam Aset Tetap per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012
adalah sebesar Rp6.739.757.049,- dan Rp10.468.534.874,- merupakan jumlah
ekuitas dana yang diinvestasikan dalam bentuk Aset Tetap C.6.2 Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya Jumlah Diinvestasikan dalam Aset Lainnya Tetap per 30 Juni 2013 dan 31
Desember 2012 adalah sebesar Rp 5.383.250,- dan Rp 0,- merupakan jumlah
ekuitas dana yang diinvestasikan dalam bentuk Aset Lainnya.
D. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA D.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA
Pada tanggal 04 Januari 2013 Bendahara Pengeluaran Balai Karantina Pertanian
Kelas II Tanjungpinang menerima tunjangan kinerja untuk 56 pegawai untuk 12
bulan ditambah dengan 1 bulan ketiga belas yang dikirimkan oleh Bendahara
Badan Karantina Pertanian sebesar Rp. 1.548.397.750,- yang telah di
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 39 -
distribusikan kesemua pegawai melalui rekening gaji pegawai (rekening koran
terlampir) D.2 INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA AKRUAL
Basis Akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan
peristiwa lainnya pada saat hak dan/atau kewajiban timbul. Informasi pendapatan
dan belanja secara akrual tingkat pemerintah pusat merupakan suplemen yang
dilampirkan pada Laporan Keuangan Pemerintah, secara berjenjang dari mulai UAKPA sampai dengan UAPA. Transaksi pendapatan secara akrual terdiri dari: Pendapatan yang masih harus diterima (disajikan sebagai penambah pada
informasi pendapatan secara akrual dan sebagai piutang di neraca); Terdapat
pendapatan yang masih harus diterima per 30 Juni 2013, yaitu sebesar
Rp.50.295.950,- yang merupakan PNBP yang belum disetorkan ke kas
Negara sampai dengan 30 Juni 2013, Sedangkan transaksi belanja secara akrual meliputi: Belanja yang masih harus dibayar (disajikan sebagai penambah pada
informasi belanja secara akrual dan sebagai kewajiban jangka pendek di
neraca); Terdapat belanja yang masih harus dibayarkan sebesar yaitu
Rp.32.773.564,- yaitu langganan daya dan jasa (langganan listrik,air, telepon
dan internet) bulan Juni 2013, yang belum terbayar sampai dengan 30 Juni
2013. Daftar Informasi pendapatan dan belanja secara akrual dilampirkan sebagaimana
format terlampir.
D.4 REKENING PEMERINTAH Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang memiliki dua nomor rekening
dengan jenis rekening giro yaitu:
Nomor Rekening BNI Cab. Tanjungpinang: 0185973909 a.n Bendahara
Pengeluaran BKP Kelas II Tanjungpinang dan Nomor Rekening BRI Cab.
Tanjungpinang: 0174-01.000814.30.3 a.n Bendahara Penerima BKP Kelas II
Tanjungpinang
D.5 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN
Pada tahun anggaran 2013 telah dilakukan 2 kali revisi DIPA Balai Karantina
Pertanian Kelas II Tanjungpinang dengan penjelasan sebagai berikut : 1. Revisi 1 : merupakan revisi ke-1, tanggal 19 Maret 2013, merupakan revisi
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 40 -
otomatis terkait peluncuran aplikasi Revisi DIPA oleh Kementerian
Keuangan dimana tidak ada perubahan pada DIPA awal, hanya untuk
kepentingan aplikasi semata. 2. Revisi 2 : merupakan revisi ke-2, tanggal 19 April 2013, sehubungan
dengan pergerseran antar keluaran dalam satu kegiatan dan satu satker
dalam rangka memenuhi kebutuhan biaya operasional, perubahan kode
akun 521119 dan 521219 menjadi akun 524113 dan 524114, penambahan
volume output 1823.997 sebagai revisi administrasi tanpa perubahan pagu,
dan perubahan perkiraan penerimaan pada Halaman III DIPA Petikan. 3. Pada semester 1 Tahun Anggaran 2013, terjadi akumulasi penyusutan
aset sebesar Rp.4.855.319.017,- yang terdiri dari : - Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin Rp. 4.118.507.402,- - Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp.689.450.787,- - Akumulasi Penyusutan Irigasi sebesar Rp. 42.649.548,- - Akumulasi Penyusutan Jaringan Rp. 4.711.280,-
4. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya sebesarnya
Rp.187.579.250,- Pengelola Anggaran Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Tahun Anggaran 2013 : 1. Kuasa Pengguna Anggaran : drh. Fadjar Agus, S
2. Pejabat Pembuat Komitmen : Ainal Ikram, SP
3. PejabatPenandatangan/Penguji SPM : Sujianto, SH
4. Bendahara : Teti Sumiati
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 41 -
Tabel 17Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Peralatan dan Mesin
Masa Akm.Penyusutan Penyusutan Akm. Penyusutan Nilai BukuNo Jenis Aset Tetap Manfaat Nilai Bruto Awal SMT I 2013 s.d. 30-06-2013 per 30-06-20131 ALAT BANTU 7 129.460.000 81.941.428 8.961.428 90.902.856 38.557.144 2 ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR 7 1.741.652.005 1.167.566.432 119.237.785 1.286.804.217 454.847.788 3 ALAT PENGOLAHAN 4 55.105.000 15.213.000 5.434.500 20.647.500 34.457.500 4 ALAT KANTOR 5 262.054.500 188.336.500 10.450.000 198.786.500 63.268.000 5 ALAT RUMAH TANGGA 5 712.525.000 410.030.400 11.304.400 421.334.800 291.190.200 6 ALAT STUDIO 5 216.928.000 155.504.000 4.598.000 160.102.000 56.826.000 7 ALAT KOMUNIKASI 5 154.356.000 85.639.000 8.187.600 93.826.600 60.529.400 8 PERALATAN PEMANCAR 10 27.800.000 9.730.000 1.390.000 11.120.000 16.680.000 9 ALAT KEDOKTERAN 5 88.341.000 84.741.000 1.200.000 85.941.000 2.400.000
10 UNIT ALAT LABORATORIUM 8 1.373.100.500 1.110.537.375 37.810.624 1.148.347.999 224.752.501 11 UNIT ALAT LABORATORIUM KIMIA NUKLIR 15 10.311.500 5.155.750 343.717 5.499.467 4.812.033 12 ALAT LABORATORIUM FISIKA NUKLIR/ELEKTRONIKA 15 20.780.000 5.073.331 692.669 5.766.000 15.014.000 13 KOMPUTER UNIT 4 538.698.692 435.295.500 (73.365.538) 361.929.962 176.768.730 14 PERALATAN KOMPUTER 4 261.212.000 210.331.250 7.027.251 217.358.501 43.853.499 15 ALAT PELINDUNG 5 12.675.000 8.872.500 1.267.500 10.140.000 2.535.000
5.604.999.197 3.973.967.466 144.539.936 4.118.507.402 1.486.491.795 Jumlah
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 42 -
Tabel 18
Perhitungan Penyusutan dan Akumulasi Gedung dan Bangunan
Masa Akm.Penyusutan Penyusutan Akm. Penyusutan Nilai Buku
No Jenis Aset Tetap Manfaat Nilai Bruto Awal SMT I 2013 s.d. 30 -06- 2013 per 30-06-2013
1 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA 50 3.685.907.669 603.805.239 36.957.548 640.762.787 3.045.144.882
2 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT TINGGAL 50 57.280.000 48.115.200 48.688.000 8.592.000
3.743.187.669 651.920.439 36.957.548 689.450.787 3.053.736.882
Tabel 19Perhitungan Penyusutan dan Akumulasi Irigasi
Masa Akm.Penyusutan Penyusutan Akm. Penyusutan Nilai Buku
No Jenis Aset Tetap Manfaat Nilai Bruto Awal SMT I 2013 s.d. 30 -06- 2013 per 30-06-2013
1 BANGUNAN PENGAMAN SUNGAI/PANTAI & PBA 50 42.317.000 27.506.050 2.115.850 29.621.900 12.695.100
2 BANGUNAN PENGEMBANGAN SUMBER AIR DAN AIR TANAH 50 63.061.500 4.268.716 1.051.025 5.319.741 57.741.759
3 BANGUNAN AIR BERSIH/AIR BAKU 40 69.877.500 6.834.438 873.469 7.707.907 62.169.593
175.256.000 38.609.204 4.040.344 42.649.548 132.606.452
Jumlah
Jumlah
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 43 -
Masa Akm.Penyusutan Penyusutan Akm. Penyusutan Nilai BukuNo Jenis Aset Tetap Manfaat Nilai Bruto Awal SMT I 2013 s.d. 30 -06- 2013 per 30-06-20131 JARINGAN LISTRIK 40 92.982.000 3.234.625 1.241.905 4.476.530 88.505.470 2 JARINGAN TELEPON 20 626.000 219.100 15.650 234.750 391.250
93.608.000 3.453.725 1.257.555 4.711.280 88.896.720
Masa Akm.Penyusutan Penyusutan Akm. Penyusutan Nilai BukuNo Jenis Aset Tetap Manfaat Nilai Bruto Awal SMT I 2013 s.d. 30 -06- 2013 per 30-06-20131 ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR 7 15.779.000 15.779.000 - 2 ALAT PENGOLAHAN 4 113.000 113.000 - 3 ALAT RUMAH TANGGA 5 32.992.000 32.992.000 - 4 ALAT STUDIO 5 4.290.000 3.003.000 1.287.000 5 ALAT KOMUNIKASI 5 9.228.000 7.488.000 1.740.000 6 UNIT ALAT LABORATORIUM 8 5.292.500 2.936.250 2.356.250 7 KOMPUTER UNIT 4 114.575.000 114.575.000 - 8 PERALATAN KOMPUTER 4 10.693.000 10.693.000 -
192.962.500 - - 187.579.250 5.383.250
Ket:Nilai Bruto adalah nilai aset tetap per tanggal 30 Juni 2013 sebelum disusutkan (nilai yang dapat disusutkan),
Akm. Penyusutan Awal adalah jumlah akumulasi penyusutan pada awal Januari 2013, Penyusutan SMT I adalah jumlah nilai penyusutan untuk SMT I tahun 2013
Jumlah
Jumlah
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Aset Lain-Lain
Tabel 20Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Jaringan
Tabel 21
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013
- 22 -