Foro de Análisis sobre la Implementación de la Ley

Contra el Lavado de Dinero

Noviembre 2014

Ley Federal para la Prevención e identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con

Recursos de Procedencia Ilícita

Reglamento de la Ley

Reglas de carácter general a que se refiere la Ley

Modificación a las Reglas de Carácter General a que se refiere

la Ley

Radiografía de la LFPIORPI

Capítulo I. Disposiciones Preliminares Capítulo II. De las autoridades Capítulo III. De las entidades financieras y de las actividades vulnerables

• De las Entidades Financieras • De las actividades vulnerables* • Plazos y formas para la presentación de avisos • Avisos por conductos de entidades colegiadas

Capítulo IV. Del uso de efectivo y metales Capítulo V. De las visitas de verificación Capítulo VI. De la reserva y manejo de información Capítulo VII. De las sanciones administrativas Capítulo VIII. De los Delitos Transitorios

Ley Federal para la Prevención e

Identificación de Operaciones con

Recursos de Procedencia Ilícita

65 Artículos

7 Transitorios

*recomendación 22 de GAFI

Actividades vulnerables

1 2 3 4 5

Juegos y sorteos

Tarjeta de prepago y cupones

Obras de arte Traslado o custodia de

valores

Donativos

6 7 8 9 10

Cheques de viajero

Mutuo, préstamo o

crédito

Vehículos Servicios profesionales

Comercio exterior

11 12 13 14 15

C/V Inmuebles Metales y joyas Blidaje Fedatarios públicos Arrendamiento

Definición de operaciones sospechosas

Si una institución financiera sospecha o tiene motivos razonables para sospechar que los fondos son producto de una actividad criminal, o están relacionados al financiamiento del terrorismo, a esta se le debe exigir, por ley, que reporte con prontitud sus sospechas a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).

Reporte de operaciones sospechosas (ROS)

La recomendación 20 de GAFI define los reportes de operaciones sospechosas como sigue:

Actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD) establecidas por GAFI:

Identificación y resguardo de información

(1) Conforme los establecido en la recomendación 22 de las 40 Recomendaciones del GAFI modificadas en Febrero de 2014

Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para un cliente sobre las siguientes actividades: • Actuación como agente de creación de personas

jurídicas; • Actuación (o arreglo para que otra persona actúe

como) como director o apoderado de una sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una posición similar con relación a otras personas jurídicas;

• Provisión de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio físico, domicilio postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o cualquier otra persona jurídica o estructura jurídica;

• Actuación (o arreglo para que otra persona actúe como) como fiduciario de un fideicomiso expreso o que desempeñe la función equivalente para otra forma de estructura jurídica;

• Actuación (o arreglo para que otra persona actúe como) como un accionista nominal para otra persona.

Cuando los clientes se involucran en transacciones financieras por un monto igual o mayor al umbral designado aplicable.

Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus clientes sobre las siguientes actividades: • Compra y venta de bienes inmobiliarios; • Administración del dinero, valores u otros activos

del cliente; • Administración de las cuentas bancarias, de

ahorros o valores; • Organización de contribuciones para la creación,

operación o administración de empresas; • Creación, operación o administración de personas

jurídicas u otras estructuras jurídicas, y compra y venta de entidades comerciales.

Cuando estos se involucran en transacciones para sus clientes concerniente a la compra y venta de bienes inmobiliarios.

Cuando estos se involucran en alguna transacción en efectivo con un cliente por un monto igual o mayor al del umbral designado aplicable.

Otras medidas para las APNFD:

Reportes de operaciones sospechosas

Conforme la recomendación 23 donde se establece lo siguiente:

Debe exigirse a los abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores que reporten las operaciones sospechosas cuando, en nombre de un cliente o por un cliente, se involucran en una transacción financiera con relación a las actividades descritas en el párrafo (d) de la Recomendación 22. Se exhorta firmemente a los países que extiendan el requisito de reporte al resto de las actividades profesionales de los contadores, incluyendo la auditoría.

Debe exigirse a los comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas que reporten las operaciones sospechosas cuando se involucran en alguna transacción en efectivo con un cliente por un monto igual o mayor al umbral designado aplicable.

Debe exigirse a los proveedores de servicios societarios y de fideicomisos que reporten operaciones sospechosas por un cliente cuando, en nombre del cliente o por el cliente, se involucran en una transacción con relación a las actividades a las que se hace referencia en el párrafo (e) de la Recomendación 22.

Autoridades en México

PGR

Unidad Especializada

en Análisis Financiero

UIF México

Debemos valorar si es necesario la UIF se convierta en un modelo mixto conforme a GAFI: Comisiona Nacional en Materia de Prevención de Lavado de Dinero y centralice todo el

monitoreo y supervisión sin que pase por estos organismos y deforma directa comunique o presente denuncia ante la PGR.

Relación del sector financiero

Instituciones de banca múltiple

SOFOM ER

Joyeros

Agentes inmobiliarios

SOFOLES

Transmisores de dinero

Sociedades Financieras Populares

Sociedades de Ahorro y préstamos

Empresas de factoraje

Instituciones de Banca de desarrollo

Sociedades corporativas de ahorro y préstamo

SOFOM ENR

Sociedades corporativas de ahorro y préstamo

Centros Cambiarios Unión de crédito

AFORES

Almacenes Generales de Depósito

Casas de Cambio

Casas de Bolsas

Arrendadoras financieras

Casinos

Venta de vehículos

Donativos

Arrendamiento

Tarjetas de crédito

Profesionales independientes

Notarios y corredores

Agentes de servicio exterior

Supervisión de entidades financieras y no financieras

Supervisor Entidad No. de entidades

Disposiciones en materia de Prevención de lavado de dinero

CNBV Almacenes Generales de Depósito 20 Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 95 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito aplicables a las Organizaciones Auxiliares del Crédito.

Arrendadoras Financieras - Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 95 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito aplicables a las Organizaciones Auxiliares del Crédito.

Casas de Bolsa 33 Resolución por la que se expiden las nuevas Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 212 de la Ley del Mercado de Valores.

Casas de Cambio 9 Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 95 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito aplicables a las Casas de Cambio.

Centros Cambiarios - Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito aplicables a las personas que realicen las operaciones a que se refiere el artículo 81-A del mismo ordenamiento.

Empresas de Factoraje Financiero - Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 95 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito aplicables a las Organizaciones Auxiliares del Crédito.

Instituciones de Banca de Desarrollo 10 Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito.

Instituciones de Banca Múltiple 47 Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito.

Supervisión de entidades financieras y no financieras

Supervisor Entidad No. de entidades

Disposiciones en materia de Prevención de lavado de dinero

CNBV Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, Sociedades de Ahorro y Préstamo; y Sociedades Financieras Populares

283 Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 124 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular.

Sociedades Financieras de Objeto Limitado

- Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito, aplicables a las sociedades financieras de objeto limitado

Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas

25 Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refieren los artículos 115 de la Ley de Instituciones de Crédito en relación con el 87-D de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito y 95-Bis de este último ordenamiento, aplicables a las sociedades financieras de objeto múltiple.

Sociedades Financieras de Objeto Múltiple No Reguladas

3,343 Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refieren los artículos 115 de la Ley de Instituciones de Crédito en relación con el 87-D de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito y 95-Bis de este último ordenamiento, aplicables a las sociedades financieras de objeto múltiple.

Sociedades Operadoras de Sociedades de Inversión

52 Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refieren los artículos 108 Bis de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro y 91 de la Ley de Sociedades de Inversión

Supervisión de entidades financieras y no financieras

Supervisor Entidad No. de entidades

Disposiciones en materia de Prevención de lavado de dinero

CNBV Transmisores de Dinero - Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito aplicables a los denominados transmisores de dinero por dicho ordenamiento.

Uniones de Crédito 101 Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 129 de la Ley de Uniones de Crédito

CONSAR Afores 77 Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refieren los artículos 108 Bis de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro y 91 de la Ley de Sociedades de Inversión

CNSF Instituciones de seguros 103 Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 140 de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.

Instituciones de fianzas 15 Resolución por la que se expiden las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 112 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas

Total instituciones financieras 4,118 Con una supervisión de 3 entidades

SAT Entidades no financieras 300,000 LFPIORPI, su Reglamento y reglas de Carácter General

Total de instituciones no financieras 300,000 Se estima el registro de 300,000 entidades que realizan actividades vulnerables con un solo supervisor

Flujo para la compra o adquisición de servicios

Adquisición de vehículos

Supervisión por la LFPIORPI

Supervisión por disposiciones de carácter general

Adquisición de joyas o

relojes

Inmuebles

Banco

Pago con tarjeta

Entre otros

I. Identificación y conocimiento del cliente: -Integración del expediente (datos y documentos) -Entrevista del cliente -Perfil transaccional -Grado de riesgo -En su caso, visita a domicilio - Mecanismos de seguimiento -Mecanismos de aprobación interna - Mecanismos de seguimiento más estricto II. Reportes de operaciones: - Sistemas de alertas - Relevantes - Inusuales - Preocupantes - En su caso, transferencias de fondos internacionales - En su caso, operaciones en efectivo en dólares de los EEUU

III. Estructuras internas: - Comité de Control y Comunicación - Integrantes - Auditor Interno - Oficial de cumplimiento - Reporte de modificaciones

IV. Capacitación y difusión: -Programas - Tipos - Periodicidad - Constancia V. Sistemas: - Programas sistematizados - Incorporación de focos rojos - Automatización de listas

VI. Confidencialidad: Procesos de confidencialidad VII. Otros: - Procesos de resguardo de la

información. - En su caso, informe anual

Obligaciones de instituciones financieras

Reporte de operaciones en efectivo

"Artículo 76. Los contribuyentes que obtengan ingresos de los señalados en este Título, además de las obligaciones establecidas en otros artículos de esta Ley, tendrán las siguientes: ... XV. Informar a las autoridades fiscales, a través de los medios y formatos electrónicos, que señale el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquel en el que se realice la operación, de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos. Las referidas reglas de carácter general podrán establecer supuestos en los que no sea necesario presentar la información a que se refiere esta fracción".

Se debería de aprovechar esta información que ya tiene el SAT y que es por una Ley la cual es la Ley del Impuesto sobre la Renta establece que:

En ningún momento GAFI hace mención a la restricción del uso de efectivo

Resultados obtenidos por los órganos supervisores

Número de reportes recibido por los órganos de supervisión

Reportes de operaciones inusuales

Reportes de operaciones preocupantes

Reportes de operaciones relevantes