libro diario 5.1

7/25/2019 Libro Diario 5.1

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARI

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

CODIGO CUENTA / DIVISIONARIA10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA

102 FONDOS FIJOS

103 EFECTIVO EN TRÁNSITO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

1061 DEPÓSITOS DE AHORRO

1062 DEPÓSITOS A PLAZO

107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

11 INVERSIONES FINANCIERAS

111 INVERSIONES ANTENIDAS PARA NE!OCIACION

1111 VALORES EITIDOS O !ARANTIZADOS POR EL ESTADO

11111 COSTO

11112 VALOR RAZONA"LE

1112 VALORES EITIDOS POR EL SISTEA FINANCIERO

11121 COSTO


1113 VALORES EITIDOS POR EPRESAS

11131 COSTO


1114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

11141 COSTO


1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES

11151 COSTO

11152 VALOR RAZONA"LE112 INVERSIONES DISPONI"LES PARA LA VENTA


11211 COSTO



11221 COSTO




1123 VALORES EITIDOS POR EPRESAS

11231 COSTO


1124 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

11241 COSTO


113 ACTIVOS FINANCIEROS # ACUERDO DE COPRA1131 INVERSIONES ANTENIDAS PARA NE!OCIACION $ ACUERDO

11311 COSTO


1132 INVERSIONES DISPONI"LES PARA LA VENTA $ ACUERDO DE

11321 COSTO


12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"R

1211 NO EITIDAS

1212 EITIDAS EN CARTERA1213 EN CO"RANZA

1214 EN DESCUENTO

122 ANTICIPOS DE CLIENTES

123 LETRAS POR CO"RAR

1231 EN CARTERA

1232 EN CO"RANZA

1233 EN DESCUENTO

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS

131 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"R

1311 NO EITIDAS

13111 ATRIZ

13112 SU"SIDIARIAS

13113 ASOCIADAS

13114 SUCURSALES

13115 OTROS

1312 EITIDAS EN CARTERA

13121 ATRIZ

13122 SU"SIDIARIAS

13123 ASOCIADAS

13124 SUCURSALES

1313 EN CO"RANZA

13131 ATRIZ

13132 SU"SIDIARIAS

13133 ASOCIADAS

13134 SUCURSALES

13135 OTROS

1314 EN DESCUENTO

13141 ATRIZ



13142 SU"SIDIARIAS

13143 ASOCIADAS

13144 SUCURSALES

13145 OTROS

132 ANTICIPOS RECI"IDOS


13211 ATRIZ13212 SU"SIDIARIAS

13213 ASOCIADAS

13214 SUCURSALES

13215 OTROS

133 LETRAS POR CO"RAR

1331 EN CARTERA

13311 ATRIZ

13312 SU"SIDIARIAS

13313 ASOCIADAS

13314 SUCURSALES13315 OTROS

1332 EN CO"RANZA

13321 ATRIZ

13322 SU"SIDIARIAS

13323 ASOCIADAS

13324 SUCURSALES

13325 OTROS

1333 EN DESCUENTO

13331 ATRIZ

13332 SU"SIDIARIAS

13333 ASOCIADAS

13334 SUCURSALES

13335 OTROS

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

141 PERSONAL

1411 PR'STAOS

1412 ADELANTO DE REUNERACIONES

1413 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA

141( OTRAS CUENTAS POR CO"RAR AL PERSONAL

142 ACCIONISTAS )O SOCIOS*

1421 SUSCRIPCIONES POR CO"RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

1422 PR'STAOS

143 DIRECTORES

1431 PR'STAOS

1432 ADELANTO DE DIETAS


144 !ERENTES

1441 PR'STAOS



1442 ADELANTO DE NUERACIONES


14+ DIVERSAS

1 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS ! TERCEROS

161 PR'STAOS

1611 CON !ARANTÍA

1612 SIN !ARANTÍA162 RECLAACIONES A TERCEROS

1621 COPA,ÍAS ASE!URADORAS

1622 TRANSPORTADORAS

1623 SERVICIOS P-"LICOS

1624 TRI"UTOS

162( OTRAS

163 INTERESES% RE!ALÍAS & DIVIDENDOS

1631 INTERESES

1632 RE!ALÍAS

1633 DIVIDENDOS164 DEPÓSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTÍA

1641 PR'STAOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

1642 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

1644 DEPÓSITO EN !ARANTÍA POR ALQUILERES

164( OTROS DEPÓSITOS EN !ARANTÍA

165 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO

1651 INVERSIÓN O"ILIARIA

1652 INVERSIÓN INO"ILIARIA

1653 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO

1654 INTAN!I"LES

1655 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS

166 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

1661 INSTRUENTOS FINANCIEROS

1662 INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

16621 CARTERA DE NE!OCIACIÓN

16622 INSTRUENTOS DE CO"ERTURA

16+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS

16+1 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS

16+2 OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS

1" CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS ! RELACIONADAS

171 PR'STAOS

1711 CON !ARANTÍA

17111 ATRIZ

17112 SU"SIDIARIAS

17113 ASOCIADAS

17114 SUCURSALES

17115 OTROS

1712 SIN !ARANTÍA



17121 ATRIZ

17122 SU"SIDIARIAS

17123 ASOCIADAS

17124 SUCURSALES

17125 OTROS

173 INTERESES% RE!ALÍAS & DIVIDENDOS

1731 INTERESES17311 ATRIZ

17312 SU"SIDIARIAS

17313 ASOCIADAS

17314 SUCURSALES

17315 OTROS

1732 RE!ALÍAS

17321 ATRIZ

17322 SU"SIDIARIAS

17323 ASOCIADAS


1733 DIVIDENDOS

17331 ATRIZ

17332 SU"SIDIARIAS

17333 ASOCIADAS

17334 OTROS

174 DEPÓSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTÍA

175 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO

1751 INVERSIÓN O"ILIARIA

1752 INVERSIÓN INO"ILIARIA


1754 INTAN!I"LES


176 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

17+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS

1# SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1+1 COSTOS FINANCIEROS

1+2 SE!UROS

1+3 ALQUILERES

1+4 PRIAS PA!ADAS POR OPCIONES

1+5 ANTENIIENTO DE ACTIVOS INOVILIZADOS

1+( OTROS !ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1$ ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSA

1(1 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES $ TERCEROS

1(11 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"R

1(13 LETRAS POR CO"RAR

1(2 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES $ RELACIONADAS

1(21 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"R



1(22 LETRAS POR CO"RAR

1(3 CUENTAS POR CO"RAR AL PERSONAL% A LOS ACCIONISTAS )

1(31 PERSONAL

1(32 ACCIONISTAS

1(33 DIRECTORES

1(34 !ERENTES

1(3+ DIVERSAS1(4 CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS$ TERCEROS

1(41 PRESTAOS

1(42 RECLAACIONES A TERCEROS

1(43 INTERESES RE!ALIAS & DIVIDENDOS

1(44 DEPOSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTIA

1(45 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO

1(46 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS

1(4( OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS

1(5 CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS $ RELACIONADAS

1(51 PRESTAOS1(53 INTERESES RE!ALIAS & DIVIDENDOS

1(54 DEPOSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTIA

1(55 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO

1(56 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS

1(5+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS

20 MERCADER'AS

201 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS


20111 COSTO


202 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

203 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS

2031 DE ORI!EN ANIAL

2032 DE ORI!EN VE!ETAL

204 ERCADERÍAS INUE"LES

20+ OTRAS ERCADERÍAS

21 PRODUCTOS TERMINADOS

211 PRODUCTOS ANUFACTURADOS

212 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS

213 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS


21311 COSTO



21321 COSTO


214 PRODUCTOS INUE"LES

215 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS



217 OTROS PRODUCTOS TERINADOS

21+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS

22 SUBPRODUCTOS, DESECOS Y DESPERDICIOS

221 SU"PRODUCTOS

222 DESECHOS & DESPERDICIOS

23 PRODUCTOS EN PROCESO

231 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA232 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACI

233 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO


23311 COSTO



23321 COSTO


234 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO

235 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

23+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS EN PROCESO

24 MATERIAS PRIMAS

241 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS

242 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN

243 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PI

244 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES

2 MATERIALES AU*ILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

251 ATERIALES AU.ILIARES

252 SUINISTROS

2521 CO"USTI"LES

2522 LU"RICANTES

2523 ENER!ÍA

2524 OTROS SUINISTROS

253 REPUESTOS

2 ENVASES Y EMBALA+ES

261 ENVASES

262 E"ALAJES

2" ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

271 INVERSIONES INO"ILIARIAS

2711 TERRENOS

27111 VOLOR RAZONA"LE

27112 COSTO

27113 REVALUACIÓN

2712 EDIFICACIONES


27122 COSTO

27123 REVALUACIÓN



27124 COSTO DE FINANCIACION


2721 TERRENOS


27212 COSTO

27213 REVALUACIÓN

2722 EDIFICACIONES27221 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

27222 REVALUACIÓN


2723 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

27231 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

27232 REVALUACIÓN


2724 EQUIPO DE TRANSPORTE

27241 COSTO

27242 REVALUACIÓN2725 UE"LES & ENSERES

27251 COSTO

27252 REVALUACIÓN

2726 EQUIPOS DIVERSOS

27261 COSTO

27262 REVALUACIÓN

2727 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO

27271 COSTO

27272 REVALUACIÓN

273 INTAN!I"LES

2731 CONCESIONES% LICENCIAS & DERECHOS

27311 COSTO

27312 REVALUACIÓN

2732 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL

27321 COSTO

27322 REVALUACIÓN

2733 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*

27331 COSTO

27332 REVALUACIÓN

2734 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO

27341 COSTO

27342 REVALUACIÓN

2735 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS

27351 COSTO

27352 REVALUACIÓN

2736 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ"LES

27361 COSTO

37362 REVALUACIÓN



273( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES

273(1 COSTO

373(2 REVALUACIÓN


2741 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN


27412 COSTO27413 COSTO DE FINANCIACION

2742 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO


27422 COSTO


275 DEPRECIAION ACUULADA $ INVERSION INO"ILIARIA

2752 EDIFICACIONES


27522 COSTO

27523 REVALUACIÓN276 DEPRECIAION ACUULADA $ INUE"LE AQUINARIA & EQUI

2762 EDIFICACIONES


27622 REVALUACIÓN




27632 REVALUACIÓN


2764 EQUIPOS E TRANSPORTE

27641 COSTO

27642 REVALUACIÓN

2765 UE"LES & ENSERES

27651 COSTO

27652 REVALUACIÓN


27661 COSTO

27662 REVALUACIÓN


27671 COSTO

27672 REVALUACIÓN

277 AORTIZACION ACUULADA $ INTAN!I"LES

2771 CONCESIONES% LICENCIAS & DERECHOS

27711 COSTO

27712 REVALUACIÓN


27711 COSTO

27712 REVALUACIÓN




27721 COSTO

27722 REVALUACIÓN

2774 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO

27741 COSTO

27742 REVALUACIÓN

2775 FORULAS DISE,OS & PROTOTIPOS27751 COSTO

27752 REVALUACIÓN

2776 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI"LES

27761 COSTO

27662 REVALUACIÓN

277( OTROS ACTIVOS

277(1 COSTO

277(2 REVALUACIÓN

27+ DEPRECIACION ACUULADA $ ACTIVOS "IOLO!ICOS

27+1 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN PRODUCCION27+12 COSTO

27+2 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN DESARROLLO

27+22 COSTO

27( DESVALORIZACION ACUULADA

27(1 INVERSION INO"ILIARIA

27(11 TERRENOS

27(12 EDIFICACIONES

27(3 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO

27(31 TERRENOS

27(32 EDIFICACIONES

27(33 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

27(34 EQUIPOS DE TRANSPORTE

27(35 UE"LES & ENSERES

27(36 EQUIPOS DIVERSOS

27(37 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO

27(4 INTAN!I"LES

27(41 CONCESIONES% LICENCIAS & DERECHOS

27(42 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL

27(43 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*

27(44 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO

27(45 FORULAS DISE,OS & PROTOTIPOS

27(46 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI"LES

27(5 ACTIVOS "IOLO!ICOS

27(51 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN PRODUCCION

27(52 ACTIVOS "IOLO!ICOS ES DESARROLLO

2# E*ISTENCIAS POR RECIBIR

2+1 ERCADERÍAS

2+4 ATERIAS PRIAS



2+5 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS

2+6 ENVASES & E"ALAJES

2$ DESVALORI&ACI%N DE E*ISTENCIAS

2(1 ERCADERÍAS

2(11 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS

2(12 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

2(13 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS2(14 ERCADERÍAS INUE"LES

2(1+ OTRAS ERCADERÍAS

2(2 PRODUCTOS TERINADOS

2(21 PRODUCTOS ANUFACTURADOS

2(22 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS

2(23 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS

2(24 PRODUCTOS INUE"LES

2(25 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS

2(27 OTROS PRODUCTOS TERINADOS

2(2+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS2(3 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS

2(31 SU"PRODUCTOS

2(32 DESECHOS & DESPERDICIOS

2(4 PRODUCTOS EN PROCESO

2(41 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA

2(42 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACI

2(43 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO

2(44 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO

2(45 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

2(47 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

2(4+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS EN PROCESO

2(5 ATERIAS PRIAS

2(51 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS

2(52 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN

2(53 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PI

2(54 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES

2(6 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS

2(61 ATERIALES AU.ILIARES

2(62 SUINISTROS

2(63 REPUESTOS

2(7 ENVASES & E"ALAJES

2(71 ENVASES

2(72 E"ALAJES

2(+ E.ISTENCIAS POR RECI"IR

2(+1 ERCADERÍAS

2(+2 ATERIAS PRIAS

2(+3 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS

2(+4 ENVASES & E"ALAJES



30 INVERSIONES MOBILIARIAS

301 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO

3011 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUD



30113 VALORES EITIDOS POR LAS EPRESAS

30114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA302 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERE

3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE

3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL $ COUN

30221 COSTO


30223 PARTICIPACION PATRIONIAL

3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL $ PREFER

30231 COSTO


30233 PARTICIPACION PATRIONIAL3024 ACCIONES DE INVERSION

30241 COSTO



3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSI

30251 COSTO


3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS UTUOS

30261 COSTO


3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION &

30271 COSTO



302+ OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIONIO

302+1 COSTO

302+2 VALOR RAZONA"LE

30+ INVERSIONES OVILIARIAS $ ACUERDO DE COPRA

30+1 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO $

30+2 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERE

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS

311 TERRENOS

3111 UR"ANOS


31112 COSTO

31113 REVALUACIÓN

3112 RURALES




31122 COSTO

31123 REVALUACIÓN

312 EDIFICACIONES

3121 EDIFICACIONES


31212 COSTO

31213 REVALUACIÓN31214 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


3211 TERRENOS

3212 EDIFICACIONES


3221 TERRENOS

3222 EDIFICACIONES


3224 EQUIPO DE TRANSPORTE3225 UE"LES & ENSERES



33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

331 TERRENOS

3311 TERRENOS

33111 COSTO

33112 REVALUACIÓN

332 EDIFICACIONES

3321 EDIFICACIONES ADINISTRATIVAS

33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

33212 REVALUACIÓN

33213 COSTO DE FINANCIACIÓN $ EDIFICACIONES

3322 ALACENES


33222 REVALUACIÓN

33223 COSTO DE FINANCIACIÓN $ ALACENES

3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

33231 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

33232 REVALUACIÓN

33233 COSTO DE FINANCIACIÓN # EDIFICACIONES PARA PRODUCC

3324 INSTALACIONES

33241 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

33242 REVALUACIÓN

33243 COSTO DE FINANCIACIÓN # INSTALACIONES






33312 REVALUACIÓN

33313 COSTO DE FINANCIACIÓN # AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.


3341 VEHÍCULOS OTORIZADOS

33411 COSTO

33412 REVALUACIÓN

3342 VEHÍCULOS NO OTORIZADOS33421 COSTO

33422 REVALUACIÓN


3351 UE"LES

33511 COSTO

33512 REVALUACIÓN

3352 ENSERES

33521 COSTO

33522 REVALUACIÓN

336 EQUIPOS DIVERSOS3361 EQUIPO PARA PROCESAIENTO DE INFORACIÓN )DE CÓ

33611 COSTO

33612 REVALUACIÓN

3362 EQUIPO DE COUNICACIÓN

33621 COSTO

33622 REVALUACIÓN

3363 EQUIPO DE SE!URIDAD

33631 COSTO

33632 REVALUACIÓN

336( OTROS EQUIPOS

336(1 COSTO

336(2 REVALUACIÓN


3371 HERRAIENTAS

33711 COSTO

33712 REVALUACIÓN

3372 UNIDADES DE REEPLAZO

33721 COSTO

33722 REVALUACIÓN

33+ UNIDADES POR RECI"IR

33+1 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

33+2 EQUIPO DE TRANSPORTE

33+3 UE"LES & ENSERES

33+6 EQUIPOS DIVERSOS

33+7 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO

33( CONSTRUCCIONES & O"RAS EN CURSO

33(1 ADAPTACIÓN DE TERRENOS

33(2 CONSTRUCCIONES EN CURSO



33(3 AQUINARIA EN ONTAJE

33(4 INVERSIÓN INO"ILIARIA EN CURSO

33(7 COSTO DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS

33(71 COSTO DE FINANCIACIÓN $ EDIFICACIONES

33(+ COSTO DE FINANCIACIÓN # INUE"LES% AQUINARIA & EQU

33(+1 COSTO DE FINANCIACIÓN # EDIFICACIONES

33(+2 COSTO DE FINANCIACIÓN # AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.33(( OTROS ACTIVOS EN CURSO

34 INTANGIBLES

341 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS

3411 CONCESIONES

34111 COSTO

34112 REVALUACIÓN

3412 LICENCIAS

34121 COSTO

34122 REVALUACIÓN

341( OTROS DERECHOS341(1 COSTO

341(2 REVALUACIÓN


3421 PATENTES

34211 COSTO

34212 REVALUACIÓN

3422 ARCAS

34221 COSTO

34222 REVALUACIÓN


3431 APLICACIONES INFORÁTICAS

34311 COSTO

34312 REVALUACIÓN

344 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO

3441 COSTOS DE E.PLORACIÓN

34411 COSTO

34412 REVALUACION


3442 COSTOS DE DESARROLLO

34421 COSTO

34422 REVALUACIÓN



3451 FÓRULAS

34511 COSTO

34512 REVALUACIÓN

3452 DISE,OS & PROTOTIPOS

34521 COSTO



34522 REVALUACIÓN

346 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ"LES

3461 INERALES

34611 COSTO

34612 REVALUACION

3462 PETRÓLEO & !AS

34621 COSTO34622 REVALUACION

3463 ADERA

34631 COSTO

34632 REVALUACION

346( OTROS RECURSOS E.TRAÍ"LES

346(1 COSTO

346(2 REVALUACION

347 PLUSVALÍA ERCANTIL


34( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES34(1 OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES

34(11 COSTO

34(12 REVALUACION

3 ACTIVOS BIOL%GICOS




35112 COSTO




35122 COSTO





35212 COSTO

35213 COSTO DE FINANCIACIÓN



35222 COSTO


3 DESVALORI&ACI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO

361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INO"ILIARIAS

3611 TERRENOS

3612 EDIFICACIONES

36121 EDIFICACIONES $ COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUC

36122 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN



363 DESVALORIZACION DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO

3631 TERRENOS

3632 EDIFICACIONES

36321 EDIFICACIONES $ COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓ

36322 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN


36331 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN $ COSTO DE AD36332 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN $ COSTO DE FIN





364 DESVALORIZAACION DE INTAN!I"LES

3641 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS



3644 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO36441 COSTO




364( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES

365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS



36521 COSTO


366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INO"OLIARIAS

3661 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO

3662 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECH

3" ACTIVO DIFERIDO

371 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

3711 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ PATRIONIO

3712 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ RESUSLTADOS

372 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS

3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ PAT

3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ RES

373 INTERESES DIFERIDOS

3731 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN TRANSACCIONES CON TE

3732 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN EDICIÓN A VALOR DESC

3# OTROS ACTIVOS

3+1 "IENES DE ARTE & CULTURA

3+11 O"RAS DE ARTE

3+12 "I"LIOTECA

3+13 OTROS



3+2 DIVERSOS

3+21 ONEDAS & JO&AS

3+22 "IENES ENTRE!ADOS EN COODATO

3+23 "IENES RECI"IDOS EN PA!O )ADJUDICADOS & REALIZA"LE

3+2( OTROS

3$ DEPRECIACI%N, AMORTI&ACI%N Y AGOTAMIENTO ACUMULA

3(1 DEPRECIACIÓN ACUULADA3(11 INVERSIONES INO"ILIARIAS

3(111 EDIFICACIONES $ COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓ

3(112 EDIFICACIONES $ REVALUACIÓN

3(113 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN

3(12 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO

3(121 INVERSIONES INO"ILIARIAS $ EDIFICACIONES

3(122 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EDIFICACIONES

3(123 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ AQUINARIAS & EQUI

3(124 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EQUIPOS DE TRANSP

3(126 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EQUIPOS DIVERSOS3(13 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ COSTO

3(131 EDIFICACIONES


3(133 EQUIPO DE TRANSPORTE




3(14 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ REVALUACIÓN

3(141 EDIFICACIONES


3(143 EQUIPO DE TRANSPORTE




3(15 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # COSTO DE FINANCIAC

3(151 EDIFICACIONES


3(16 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN # COSTO

3(161 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL

3(162 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL

3(17 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN # COSTO DE FINAN

3(171 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL

3(172 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL

3(2 AORTIZACIÓN ACUULADA

3(21 INTAN!I"LES $ COSTO

3(211 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS


3(213 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*



3(214 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO

3(215 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS

3(21( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES

3(22 INTAN!I"LES $ REVALUACIÓN

3(221 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS


3(223 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*3(224 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO

3(225 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS

3(22( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES

3(23 INTA!I"LES $ COSTO DE FINANCIACION

3(234 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO

3(3 A!OTAIENTO ACUULADO

3(31 A!OTAIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ"LES

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SAL

401 !O"IERNO CENTRAL

4011 IPUESTO !ENERAL A LAS VENTAS40111 I!V $ CUENTA PROPIA

40112 I!V $ SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOICILIADOS

40113 I!V $ R'!IEN DE PERCEPCIONES

40114 I!V $ R'!IEN DE RETENCIONES

4012 IPUESTO SELECTIVO AL CONSUO

4015 DERECHOS ADUANEROS

40151 DERECHOS ARANCELARIOS

40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS

4017 IPUESTO A LA RENTA

40171 RENTA DE TERCERA CATE!ORÍA

40172 RENTA DE CUARTA CATE!ORÍA

40173 RENTA DE QUINTA CATE!ORÍA

40174 RENTA DE NO DOICILIADOS

40175 OTRAS RETENCIONES

401+ OTROS IPUESTOS & CONTARPRESTACIONE

401+1 IPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

401+2 IPUESTO A LOS JUE!OS DE CASINO & TRA!AONEDAS

401+3 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-"LICOS

401+4 RE!ALÍAS

401+5 IPUESTO A LOS DIVIDENDOS

401+6 IPUESTO TEPORAL A LOS ACTIVOS NETOS

401+( OTROS IPUESTOS

402 CERTIFICADOS TRI"UTARIOS

403 INSTITUCIONES P-"LICAS

4031 ESSALUD

4032 ONP

4033 CONTRI"UCIÓN AL SENATI

4034 CONTRI"UCIÓN AL SENCICO



403( OTRAS INSTITUCIONES

405 !O"IERNOS RE!IONALES

406 !O"IERNOS LOCALES

4061 IPUESTOS

40611 IPUESTO AL PATRIONIO VEHICULAR

40612 IPUESTO A LAS APUESTAS

40613 IPUESTO A LOS JUE!OS40614 IPUESTO DE ALCA"ALA

40615 IPUESTO PREDIAL

40616 IPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-"LICOS NO DEPORTIV

4062 CONTRI"UCIONES

4063 TASAS

40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTA"LECIIENTOS

40632 TRANSPORTE P-"LICO

40633 ESTACIONAIENTO DE VEHÍCULOS

40634 SERVICIOS P-"LICOS O AR"ITRIOS

40635 SERVICIOS ADINISTRATIVOS O DERECHOS407 ADINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

40+ EPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

40+1 CUENTA PROPIA

40+2 CUENTA DE TERCEROS

40( OTROS COSTOS ADINISTRATIVOS E INTERESES

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REUNERACIONES POR PA!AR

4111 SUELDOS & SALARIOS POR PA!AR

4112 COISIONES POR PA!AR

4113 REUNERACIONES EN ESPECIE POR PA!AR

4114 !RATIFICACIONES POR PA!AR

4115 VACACIONES POR PA!AR

413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRA"AJADORES POR PA!AR

415 "ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA"AJADORES POR PA!AR

4151 COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIOS

4152 ADELANTO DE COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIOS

4153 PENSIONES & JU"ILACIONES

41( OTRAS REUNERACIONES & PARTICIPACIONES POR PA!AR

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR PA!A

4211 NO EITIDAS

4212 EITIDAS

422 ANTICIPOS A PROVEEDORES

423 LETRAS POR PA!AR

424 HONORARIOS POR PA!AR

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS

431 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR PA!A

4311 NO EITIDAS



43111 ATRIZ

43112 SU"SIDIARIAS

43113 ASOCIADAS

43114 SUCURSALES

43115 OTROS

4312 EITIDAS

43121 ATRIZ43122 SU"SIDIARIAS

43123 ASOCIADAS

43124 SUCURSALES

43125 OTROS

432 ANTICIPOS OTOR!ADOS

4321 ANTCIPOS OTOR!ADOS

43211 ATRIZ

43212 SU"SIDIARIAS

43213 ASOCIADAS




43311 ATRIZ

43312 SU"SIDIARIAS

43313 ASOCIADAS

43314 SUCURSALES

43315 OTROS



43411 ATRIZ

43412 SU"SIDIARIAS

43413 ASOCIADAS

43414 SUCURSALES

43415 OTROS

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y

441 ACCIONISTAS )O SOCIOS*

4411 PR'STAOS

4412 DIVIDENDOS

441( OTRAS CUENTAS POR PA!AR

442 DIRECTORES

4421 DIETAS

442( OTRAS CUENTAS POR PA!AR

443 !ERENTES

4 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS EN

4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS

4512 OTRAS ENTIDADES



452 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO

453 O"LI!ACIONES EITIDAS

4531 "ONOS EITIDOS

4532 "ONOS TITULIZADOS

4533 PAPELES COERCIALES

453( OTRAS O"LI!ACIONES

454 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR4541 LETRAS


4543 "ONOS

4544 PA!AR'S

4545 FACTURAS CONFORADAS

454( OTRAS O"LI!ACIONES FINANCIERAS

455 COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA!AR



45512 OTRAS ENTIDADES4552 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO


45531 "ONOS EITIDOS

45532 "ONOS TITULIZADOS


4553( OTRAS O"LI!ACIONES

4554 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR

45541 LETRAS


45543 "ONOS

45544 PA!AR'S

45545 FACTURAS CONFORADAS

4554( OTRAS O"LI!ACIONES FINANCIERAS

456 PR'STAOS CON COPROISOS DE RECOPRA

4 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

461 RECLAACIONES DE TERCEROS

464 PASIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

4641 INSTRUENTOS FINANCEROS PRIARIOS

4642 INSTRUENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

46421 CARTERA DE NE!OCIACION

46422 INSTRUENTOS DE COERTURA

465 PASIVOS POR COPRA DE ACTIVO INOVILIZADO

4651 INVESIONES OVILIARIAS


4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO

4654 INUE"LE AQUINARIAS & EQUIPOS

4655 INTAN!I"LES

4656 ACTIVOS "IOLO!ICOS



467 DEPÓSITOS RECI"IDOS EN !ARANTÍA

46( OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS

46(1 SU"SIDIOS !U"ERNAENTALES

46(2 DONACIONES CONDICIONADAS

46(( OTRAS CUENTAS POR PA!AR

4" CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

471 PR'STAOS4711 ATRIZ

4712 SU"SIDIARIAS

4713 ASOCIADAS

4714 SUCURSALES

4715 OTRAS

472 COSTOS DE FINANCIACIÓN

4721 ATRIZ

4722 SU"SIDIARIAS

4723 ASOCIADAS

4724 SUCURSALES4725 OTRAS


4731 ATRIZ

4732 SU"SIDIARIAS

4733 ASOCIADAS

4734 SUCURSALES

4734 OTRAS

474 RE!ALÍAS

4741 ATRIZ

4742 SU"SIDIARIAS

4743 ASOCIADAS

4744 SUCURSALES

4745 OTRAS

475 DIVIDENDOS

4751 ATRIZ

4752 SU"SIDIARIAS

4753 ASOCIADAS

4754 SUCURSALES

4755 OTRAS

477 PASIVO POR COPRA DE ACTIVO INOVILIZADO

4771 INVERSIONES O"ILIARIAS

47711 ATRIZ

47712 SU"SIDIARIAS

47713 ASOCIADAS

47714 SUCURSALES

47715 OTRAS


47721 ATRIZ



47722 SU"SIDIARIAS

47723 ASOCIADAS

47724 SUCURSALES

47725 OTRAS


47731 ATRIZ

47732 SU"SIDIARIAS47733 ASOCIADAS

47734 SUCURSALES

47735 OTRAS

4774 INUE"LE AQUINARIAS & EQUIPOS

47741 ATRIZ

47742 SU"SIDIARIAS

47743 ASOCIADAS

47744 SUCURSALES

47745 OTRAS

4775 INTAN!I"LES47751 ATRIZ

47752 SU"SIDIARIAS

47753 ASOCIADAS

47754 SUCURSALES

47755 OTRAS


47761 ATRIZ

47762 SU"SIDIARIAS

47763 ASOCIADAS

47764 SUCURSALES

47765 OTRAS

47( OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS

47(1 OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS

47(11 ATRIZ

47(12 SU"SIDIARIAS

47(13 ASOCIADAS

47(14 SUCURSALES

47(15 OTRAS

4# PROVISIONES

4+1 PROVISIÓN PARA LITI!IOS

4+2 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT

4+3 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

4+4 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN & REEDIACIÓN DEL EDIO

4+5 PROVISIÓN PARA !ASTOS DE RESPONSA"ILIDAD SOCIAL

4+( OTRAS PROVISIONES

4$ PASIVO DIFERIDO

4(1 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

4(11 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ PATRIONIO



4(12 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ RESULTADOS

4(2 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS

4(21 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ PAT

4(22 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ RES

4(3 INTERESES DIFERIDOS

4(31 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN TRANSACCIONES CON TE

4(32 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN EDICIÓN A VALOR DESC4(4 !ANANCIA EN VENTA CON ARRENDAIENTO FINANCIERO PA

4(5 SU"SIDIOS RECI"IDOS DIFERIDOS

4(6 IN!RESOS DIFERIDOS

4(7 COSTOS DIFERIDOS

0 CAPITAL

501 CAPITAL SOCIAL

5011 ACCIONES

5012 PARTICIPACIONES

502 ACCIONES EN TESORERÍA

1 ACCIONES DE INVERSI%N511 ACCIONES DE INVERSIÓN

512 ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA

52 CAPITAL ADICIONAL

521 PRIAS )DESCUENTO* DE ACCIONES

522 CAPITALIZACIONES EN TRÁITE

5221 APORTES

5222 RESERVAS

5223 ACREENCIAS

5224 UTILIDADES

523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORALIZACIÓ

56 RESULTADOS NO REALI&ADOS

561 DIFERENCIA EN CA"IO DE INVERSIONES PERANENTES E

562 INSTRUENTOS FINANCIEROS # CO"ERTURA DE FLUJO DE

563 !ANANCIA O P'RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIERO

5631 !ANANCIA

5632 P'RDIDA

564 !ANANCIA O P'RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIERO

5641 !ANANCIA

5642 P'RDIDA

57 E*CEDENTE DE REVALUACI%N

571 E.CEDENTE DE REVALUACIÓN


5712 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPOS

5713 INTAN!I"LES

572 E.CEDENTE DE REVALUACIÓN # ACCIONES LI"ERADAS REC

573 PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN # INVERSI

5+ RESERVAS

5+1 REINVERSIÓN



5+2 LE!AL

5+3 CONTRACTUALES

5+4 ESTATUTARIAS

5+5 FACULTATIVAS

5+( OTRAS RESERVAS

$ RESULTADOS ACUMULADOS

5(1 UTILIDADES NO DISTRI"UIDAS5(11 UTILIDADES ACUULADAS

5(12 IN!RESOS DE A,OS ANTERIORES

5(2 P'RDIDAS ACUULADAS

5(21 P'RDIDAS ACUULADAS

5(22 !ASTOS DE A,OS ANTERIORES

60 COPRAS

601 ERCADERÍAS



6013 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS6014 ERCADERÍAS INUE"LES

601+ OTRAS ERCADERÍAS

602 ATERIAS PRIAS



6023 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A!


603 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS


6032 SUINISTROS

6033 REPUESTOS

604 ENVASES & E"ALAJES

6041 ENVASES

6042 E"ALAJES

60( COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS

60(1 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ERCADERÍA

60(11 TRANSPORTE

60(12 SE!UROS

60(13 DERECHOS ADUANEROS

60(14 COISIONES

60(1( OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ERC

60(2 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATERIAS PRI

60(21 TRANSPORTE

60(22 SE!UROS

60(23 DERECHOS ADUANEROS

60(24 COISIONES

60(25 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATE

60(3 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATERIALES%



60(31 TRANSPORTE

60(32 SE!UROS

60(33 DRECHOS ADUANEROS

60(34 COISIONES


60(4 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ENVASES & E

60(41 TRANSPORTE60(42 SE!UROS

60(43 DRECHOS ADUANEROS

60(44 COISIONES


1 VARIACI%N DE E*ISTENCIAS

611 ERCADERÍAS




6114 ERCADERÍAS INUE"LES6115 OTRAS ERCADERÍAS

612 ATERIAS PRIAS



6123 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A!


613 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS


6132 SUINISTROS

6133 REPUESTOS

614 ENVASES & E"ALAJES

6141 ENVASES

6142 E"ALAJES

2 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REUNERACIONES

6211 SUELDOS & SALARIOS

6212 COISIONES

6213 REUNERACIONES EN ESPECIE

6214 !RATIFICACIONES

6215 VACACIONES

622 OTRAS REUNERACIONES

623 INDENIZACIONES AL PERSONAL

624 CAPACITACIÓN

625 ATENCIÓN AL PERSONAL

626 !ERENTES

627 SE!URIDAD & PREVISIÓN SOCIAL & OTRAS CONTRI"UCIONE

6271 R'!IEN DE PRESTACIONES DE SALUD

6272 R'!IEN DE PENSIONES



6273 SE!URO COPLEENTARIO DE TRA"AJO DE RIES!O% ACCI

6274 SE!URO DE VIDA

6275 SE!UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD $ E

6276 CAJA DE "ENEFICIOS DE SE!URIDAD SOCIAL DEL PESCADO

6277 CONTRI"UCIONES A SENCICO & SENATI

62+ REUNERACIONES AL DIRECTORIO

62( "ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA"AJADORES62(1 COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIO

62(2 PENSIONES & JU"ILACIONES

62(3 OTROS "ENEFICIOS POST$EPLEO

3 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

631 TRANSPORTE% CORREOS & !ASTOS DE VIAJE

6311 TRANSPORTE

63111 DE CAR!A

63112 DE PASAJEROS

6312 CORREOS

6313 ALOJAIENTO6314 ALIENTACIÓN

6315 OTROS !ASTOS DE VIAJE

632 ASESORIA & CONSULTORIA

6321 ADINISTRATIVA

6322 LE!AL & TRI"UTARIA

6323 AUDITORIA & CONTA"LE

6324 ERCADOTECNIA

6325 EDIOA"IENTAL

6326 INVESTI!ACIOON & DESARROLLLO

6327 PRODUCCION

632( OTROS

633 PRODUCCIÓN ENCAR!ADA A TERCEROS

634 ANTENIIENTO & REPARACIONES




6344 INTAN!I"LES


635 ALQUILERES

6351 TERRENOS

6352 EDIFICACIONES




636 SERVICIOS "ÁSICOS

6361 ENER!ÍA EL'CTRICA

6362 !AS

6363 A!UA



6364 TEL'FONO

6365 INTERNET

6366 RADIO

6367 CA"LE

637 PU"LICIDAD% PU"LICACIONES% RELACIONES P-"LICAS

6371 PU"LICIDAD

6372 PU"LICACIONES6373 RELACIONES PU"LICAS

63+ SERVICIOS DE CONTRATISTAS

63( OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

63(1 !ASTOS "ANCARIOS

63(2 !ASTOS DE LA"ORATORIO

4 GASTOS POR TRIBUTOS

641 !O"IERNO CENTRAL

6411 IPUESTO !ENERAL A LAS VENTAS

6412 CÁNONES & DERECHOS

6413 IPUESTO TEPORAL A LOS ACTIVOS NETOS6414 IPUESTO A LOS JUE!OS DE CASINO & AQUINAS TRA!A

6415 RE!ALIAS INERAS

6416 CANONES

641( OTROS

642 !O"IERNO RE!IONAL

643 !O"IERNO LOCAL

6431 IPUESTO PREDIAL

6432 AR"ITRIOS UNICIPALES & SE!URIDAD CIUDADANA

6433 IPUESTO AL PATRIONIO VEHICULAR

6434 LICENCIA DE FUNCIONAIENTO

643( OTROS

644 OTROS !ASTOS POR TRI"UTOS

6441 CONTRI"UCION A SENATI

6442 CONTRI"UCION A SENCICO

6443 OTRO

OTROS GASTOS DE GESTI%N

651 SE!UROS

652 RE!ALÍAS

653 SUSCRIPCIONES

654 LICENCIAS & DERECHOS DE VI!ENCIA

655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADO

6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADO




65514 INTAN!I"LES


6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS $ A"ANDONO E ACTIVOS





65523 INUE"LE% AQUINARIA & EQUIPOS

65524 INTAN!I"LES


656 SUINISTROS

65+ !ESTIÓN EDIOA"IENTAL65( OTROS !ASTOS DE !ESTIÓN

65(1 DONACIONES

65(2 SANCIONES ADINISTRATIVAS

PRDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V

661 ACTIVO REALIZA"LE

6611 ERCADERÍAS

6612 PRODUCTOS TERINADOS

6613 ACTIVOS NO CORRIENTES ANTENIDOS PARA LA VENTA


66132 INUE"LE% AQUINARIA & EQUIPOS66133 INTAN!I"LES


662 ACTIVO INOVILIZADO



" GASTOS FINANCIEROS

671 !ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAIENTO & OTROS



6713 EISIÓN & COLOCACIÓN DE INSTRUENTOS REPRESENTATI

6714 DOCUENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

672 P'RDIDA POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

673 INTERESES POR PR'STAOS & OTRAS O"LI!ACIONES



67312 OTRAS ENTIDADES


6733 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR

6734 DOCUENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS


6736 O"LI!ACIONES COERCIALES

6737 O"LI!ACIONES TRI"UTARIAS

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA!O

676 DIFERENCIA DE CA"IO

677 P'RDIDA POR EDICIÓN DE ACTIVOS & PASIVOS FINANCIER

67( OTROS !ASTOS FINANCIEROS

67(1 PRIAS POR OPCIONES

67(2 !ASTOS FINANCIEROS EN EDICIÓN A VALOR DESCONTAD



# VALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

6+1 DEPRECIACIÓN

6+11 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INO"ILIARIAS

6+111 EDIFICACIONES $ COSTO

6+112 EDIFICACIONES $ REVALUACIÓN

6+113 EDIFICACIONES # COSTO DE FINANCIACIÓN

6+12 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIEN6+121 EDIFICACIONES

6+13 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIEN

6+131 EDIFICACIONES




6+14 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # C

6+141 EDIFICACIONES


6+143 EQUIPO DE TRANSPORTE6+144 UE"LES & ENSERES



6+15 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # RE

6+151 EDIFICACIONES






6+16 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # C

6+161 EDIFICACIONES


6+17 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN

6+171 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL

6+172 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL

6+1+ DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN

6+1+1 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL

6+1+2 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL

6+2 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES

6+21 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES ADQUIRIDOS # COSTO

6+211 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS

6+212 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL

6+213 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*

6+214 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO

6+215 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS

6+21( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES

6+22 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES ADQUIRIDOS # REVALUACI









6+23 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES !ENERADOS INTERNAEN6+231 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS






6+24 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES !ENERADOS INTERNAEN



6+243 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*6+244 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO



6+3 A!OTAIENTO

6+31 A!OTAIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

6+4 VALUACIÓN DE ACTIVOS

6+41 ESTIACIÓN DE CUENTAS DE CO"RANZA DUDOSA

6+42 DESVALORIZACIÓN DE E.ISTENCIAS

6+43 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES O"ILIARIAS

6+5 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

6+51 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INO"ILIARIAS

6+511 EDIFICACIONES

6+52 DESVALORIZACIÓN DE INUE"LES AQUINARIA & EQUIPO

6+521 EDIFICACIONES






6+53 DESVALORIZACIÓN DE INTAN!I"LES






6+536 OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES

6+54 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCI

6+541 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL



6+542 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL

6+6 PROVISIONES

6+61 PROVISIÓN PARA LITI!IOS

6+611 PROVISIÓN PARA LITI!IOS # COSTO

6+612 PROVISIÓN PARA LITI!IOS # ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

6+62 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT

6+621 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT6+622 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILIT

6+63 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

6+64 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN & REEDIACIÓN DEL EDIO

6+65 PROVISIÓN PARA !ASTOS DE RESPONSA"ILIDAD SOCIAL

6+6( OTRAS PROVISIONES

$ COSTO DE VENTAS

6(1 ERCADERÍAS


6(111 TERCEROS

6(112 RELACIONADAS6(12 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

6(121 TERCEROS

6(122 RELACIONADAS

6(13 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS

6(131 TERCEROS

6(132 RELACIONADAS

6(14 ERCADERÍAS INUE"LES

6(141 TERCEROS

6(142 RELACIONADAS

6(15 OTRAS ERCADERÍAS

6(151 TERCEROS

6(152 RELACIONADAS

6(2 PRODUCTOS TERINADOS


6(211 TERCEROS

6(212 RELACIONADAS


6(221 TERCEROS

6(222 RELACIONADAS


6(231 TERCEROS

6(232 RELACIONADAS

6(24 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS

6(241 TERCEROS

6(242 RELACIONADAS


6(251 TERCEROS

6(252 RELACIONADAS



6(26 COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS

6(261 TERCEROS

6(262 RELACIONADAS

6(3 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS

6(31 SU"PRODUCTOS

6(311 TERCEROS

6(312 RELACIONADAS6(32 DESECHOS & DESPERDICIOS

6(321 TERCEROS

6(322 RELACIONADAS

6(4 SERVICIOS

6(41 TERCEROS

6(42 RELACIONADAS

"0 VENTAS

701 ERCADERÍAS


70111 TERCEROS70112 RELACIONADAS


70121 TERCEROS

70122 RELACIONADAS


70131 TERCEROS

70132 RELACIONADAS

7014 ERCADERÍAS INUE"LES

70141 TERCEROS

70142 RELACIONADAS

7015 ERCADERÍAS # OTRAS

70151 TERCEROS

70152 RELACIONADAS

702 PRODUCTOS TERINADOS


70211 TERCEROS

70212 RELACIONADAS


70221 TERCEROS

70222 RELACIONADAS


70231 TERCEROS

70232 RELACIONADAS

7024 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS

70241 TERCEROS

70242 RELACIONADAS

7025 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS

70251 TERCEROS



70252 RELACIONADAS

703 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS

7031 SU"PRODUCTOS

70311 TERCEROS

70312 RELACIONADAS


70321 TERCEROS70322 RELACIONADAS

704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

7041 TERCEROS

7042 RELACIONADAS

70( DEVOLUCIONES SO"RE VENTAS

70(1 ERCADERÍAS # TERCEROS




70(14 ERCADERÍAS INUE"LES70(15 ERCADERÍAS # OTRAS

70(2 ERCADERÍAS # RELACIONADAS




70(24 ERCADERÍAS INUE"LES

70(25 ERCADERÍAS # OTRAS

70(3 PRODUCTOS TERINADOS # TERCEROS






70(4 PRODUCTOS TERINADOS # RELACIONADAS






70(5 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS # TERCERO

70(31 SU"PRODUCTOS


70(6 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS # RELACION

70(31 SU"PRODUCTOS


70(7 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

70(71 TERCEROS

70(72 RELACIONADAS



"1 VARIACI%N DE LA PRODUCCI%N ALMACENADA

711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERINADOS




7114 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS

7115 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS712 VARIACIÓN DE SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICI

7121 SU"PRODUCTOS


713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO

7131 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA

7132 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACI

7133 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO

7134 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO

7135 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

713+ OTROS PRODUCTOS EN PROCESO714 VARIACIÓN DE ENVASES & E"ALAJES

7141 ENVASES

7142 E"ALAJES

715 VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOS

"2 PRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO


7211 EDIFICACIONES


7221 EDIFICACIONES

7222 AQUINARIAS & OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN




7226 EQUIPO DE COUNICACIÓN

7227 EQUIPO DE SE!URIDAD

722+ OTROS EQUIPOS

723 INTAN!I"LES


7232 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO



7241 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO DE ORI!EN ANIAL

7242 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO DE ORI!EN VE!ET

725 COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS

7251 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS

72511 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS #

7252 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INUE"LES% AQUINARIA & EQ

72521 EDIFICACIONES



72522 AQUINARIAS & OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

7253 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INTAN!I"LES

7254 COSTOS DE FINANCIACIÓN # ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DES

72541 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL

72542 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL

"3 DESCUENTOS, REBA+AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

731 DESCUENTOS% RE"AJAS & "ONIFICACIONES O"TENIDOS7311 TERCEROS

7312 RELACIONADAS

"4 DESCUENTOS, REBA+AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

741 DESCUENTOS% RE"AJAS & "ONIFICACIONES CONCEDIDOS

7411 TERCEROS

7412 RELACIONADAS

" OTROS INGRESOS DE GESTI%N

751 SERVICIOS EN "ENEFICIO DEL PERSONAL

752 COISIONES & CORRETAJES

753 RE!ALÍAS754 ALQUILERES

7541 TERRENOS

7542 EDIFICACIONES




755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN

7551 RECUPERACIÓN $ CUENTAS DE CO"RANZA DUDOSA

7552 RECUPERACIÓN $ DESVALORIZACIÓN DE E.ISTENCIAS

7553 RECUPERACIÓN # DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES O

756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADOS




7564 INTAN!I"LES


757 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS I

75( OTROS IN!RESOS DE !ESTIÓN

75(1 SU"SIDIOS !U"ERNAENTALES

" GANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL

761 ACTIVO REALIZA"LE

7611 ERCADERÍAS

7612 PRODUCTOS EN PROCESO

7613 ACTIVOS NO CORRIENTES ANTENIDOS PARA LA VENTA

762 ACTIVO INOVILIZADO



763 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU"SIDIARIAS & A



764 IN!RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE!OCIOS CONJUNT

"" INGRESOS FINANCIEROS

771 !ANANCIA POR INSTRUENTO FINANCIERO DERIVADO

772 RENDIIENTOS !ANADOS

7721 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

7722 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES

7723 PR'STAOS OTOR!ADOS7724 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO

7725 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERE

773 DIVIDENDOS

775 DESCUENTOS O"TENIDOS POR PRONTO PA!O

776 DIFERENCIA EN CA"IO

777 !ANANCIA POR EDICIÓN DE ACTIVOS & PASIVOS FINANCIE

77( OTROS IN!RESOS FINANCIEROS

77(2 IN!RESOS FINANCIEROS EN EDICIÓN A VALOR DESCONTA

"# CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

7+1 CAR!AS CU"IERTAS POR PROVISIONES"$ CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

7(1 CAR!AS IPUTA"LES A CUENTAS DE COSTOS & !ASTOS

7(2 !ASTOS FINANCIEROS IPUTA"LES A CUENTAS DE E.ISTEN

#0 MARGEN COMERCIAL

+01 AR!EN COERCIAL

#1 PRODUCCI%N DEL E+ERCICIO

+11 PRODUCCIÓN DE "IENES

+12 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

+13 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INOVILIZADO

#2 VALOR AGREGADO

+21 VALOR A!RE!ADO

#3 E*CEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE E*PLOTACI

+31 E.CEDENTE "RUTO )INSUFICIENCIA "RUTA* DE E.PLOTACI

#4 RESULTADO DE E*PLOTACI%N

+41 RESULTADO DE E.PLOTACIÓN

# RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

+51 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IPUESTOS

#" PARTICIPACIONES DE LOS TRABA+ADORES

+71 PARTICIPACIÓN DE LOS TRA"AJADORES # CORRIENTE

+72 PARTICIPACIÓN DE LOS TRA"AJADORES # DIFERIDA

## IMPUESTO A LA RENTA

++1 IPUESTO A LA RENTA # CORRIENTE

++2 IPUESTO A LA RENTA $ DIFERIDO

#$ DETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E+ERCICIO

+(1 UTILIDAD

+(2 P'RDIDA

$1 COSTOS POR DISTRIBUIR-

$2 COSTOS DE PRODUCCI%N-



$3 CENTROS DE COSTOS-

$4 GASTOS ADMINISTRATIVOS-

$ GASTOS DE VENTAS-

$ GASTOS FINANCIEROS



L



DE COPRA

OPRA

R

R



(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES



R

R



SOCIOS*% DIRECTORES & !ERENTES



N

SCÍCOLAS



A

CHO PATRIONIAL

S

ENTES

N

ONSORCIOS

ACUERDO DE COPRA

CHO PATRIONIAL $ ACUERDO DE COPRA



IÓN



PLOTACIÓN

UTO*



IPO

PLOTACIÓN



IÓN



UISICION O CONSTRUCCIÓNANCIACIÓN

PATRIONIAL

IONIO

ULTADOS

CEROS

NTADO



*

OS

OS DE E.PLOTACIÓN

RTE

IÓN

IACIÓN



UD POR PAGAR



S



ERENTES

IDADES



IDADES



ACIÓN DEL INOVILIZADO

"IENTE



IONIO

ULTADOS

CEROS

NTADO RALELO

ENTIDADES E.TRANJERAS

FECTIVO

DISPONI"LES PARA LA VENTA

DISPONI"LES PARA LA VENTA $ COPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION

I"IDAS

ONES EN ENTIDADES RELACIONADAS



ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS

S

ADERÍAS

IAS

IALES

SUINISTROS & REPUESTOS



IALES% SUINISTROS & REPUESTOS

"ALAJES

IALES% SUINISTROS & REPUESTOS

ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS

S



ENTES DE TRA"AJO & ENFEREDADES PROFESIONALES

S & OTROS PARTICULARES

R



NEDAS

& OPERACIONES DISCONTINUADAS



ALOR RA&ONABLE

IDADES

VOS DE DEUDA & PATRIONIO

IDADES

S AL VALOR RAZONA"LE



TO FINANCIERO # INVERSIONES INO"ILIARIAS

TO FINANCIERO

STO

VALUACIÓN

STOS DE FINANCIACIÓN

COSTO

COSTO DE FINANCIACIÓN

N



TE # COSTO

TE # REVALUACIÓN

N



ACIÓN DEL INOVILIZADO

ACIÓN DEL INOVILIZADO # COSTO ACIÓN DEL INOVILIZADO # ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

"IENTE



DAS



S

N

L

EDIFICACIONES

UIPO



RROLLO

ILIARIAS

OVILIZADOS

VALOR RA&ONABLE

OCIADAS "AJO EL 'TODO DEL VALOR PATRIONIAL



S

CHO PATRIONIAL

ROS AL VALOR RAZONA"LE

O

CIAS

N

N



PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

!LOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACION

REFERENCIA DE LA OPER

N CORRELATIVO

01 1/1/2014 Por el a!"#o, $a%"#o & $a!r"'o("o

)e la e'$re%a

02 1/*/2014 Por la o'$ra )e 'era)er"a% 001

0* 1/*/2014 Por el )e%!"(o )e la% 'era)er"a%

al al'ae(

04 1/*/2014 Por la a(ela"o( )e la 'era)er"a

%e+( C-/N. 000001

0 1/4/2014 Por la #e(!a )e 'era)er"a% 001

0 1/4/2014 Por la a(ela"o( )e la #e(!a )e

'era)er"a%

0 1/1/2014 Por lo% %er#""o% a%"o% 001

03 1/1/2014 Por la !ra(%ere("a )e +a%!o% al

e(!ro )e o%!o%

05 1/1/2014 Por la a(ela"o( )e lo% %er#""o%

a%"o%

10 1/22/2014 Por el $a+o )e re"o $or -o(orar"o%

o( C-/ N. 0000010

11 1/22/2014 Por la !ra(%ere("a )e +a%!o% al

e(!ro )e o%!o%

12 Por la a(ela"o( )el re"o $or-o(orar"o%

1* 1/2/2014 Por el $a+o )e %er#""o% )e "(!er(e!

a 6eleo("a SA7

N CORRELATIVODEL ASIENTO OCODI!O UNICO

DE LAOPERACIÓN

FECHA DE LAOPERACIÓN CÓDI!O DEL LI"RO

O RES!ISTRO)TA"LA +*



FORMATO 5.1: "LIBRO DI

CIÓN

CÓDI!O

101

104

201

01

00011 01

401

421201

11

421

104

000400 121

401

01

104

121

333 *

401421

54

51

421

101

*2

401

424

54

51

424104

*

401

421

54

51

421

102

N DELDOCUENTO

SUSTENTATORIO



RIO"

CUENTA CONTA"LE ASOCIADA

OVI A LA OPERACIÓN

DENOINACIÓN DE"E

CA8A 1,00700

CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS 4,000700

MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS 14,000700

CAPI6AL SOCIAL

MERCADERÍAS 5,*2270*

OBIERNO CEN6RAL 1,75

9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS 5,*2270*

MERCADERÍAS

9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR 11,000700

CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS

9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR COBRAR *,*0700

OBIERNO CEN6RAL

MERCADERÍAS

CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS *,*0700

9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR COBRAR

SER;ICIOS B<SICOS 4073

OBIERNO CEN6RAL *7229AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR

AS6OS ADMINIS6RA6I;OS7 4073

CARAS IMPU6ABLES A CUEN6AS DE COS6OS Y AS6OS

9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR 430700

CA8A

ASESORIA Y CONSUL6ORIA 1,30700

OBIERNO CEN6RAL

=ONORARIOS POR PAAR

AS6OS ADMINIS6RA6I;OS7 1,30700


=ONORARIOS POR PAAR 1,422700CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS


OBIERNO CEN6RAL *3714

9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR




9ONDOS 9I8OS



TOTALES 15,427



IENTO

HA"ER

0,00700

11,000700

5,*2270*

11,000700

,41573*

*0,11071

*,*0700

430700

4073

430700

13700

1,422700

1,30700

1,422700

20700

>>>

20700



15,427



BALANCE DE COMEJERCICIO O PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CTA. DENOMINACIÓNSUMAS DEL MAYOR SAL

DEUDOR ACREEDOR DEBE1 101 1,500.00 480.00 1,020.00

1 104 80,530.00 12,422.00 68,108.00

1 121 35,530.00 35,530.00 -

1 102 250.00 -

2 201 23,322.03 23,322.03

4 401 1,789.32 5,577.83 -

4 421 11,730.00 11,730.00 -

4 424 1,422.00 1,422.00 -

5 501 60,500.00 -

6 601 9,322.03 9,322.03

6 611 9,322.03 -

6 636 618.64 618.64

6 632 1,580.00 1,580.00

7 701 30,110.17 -

7 791 2,198.64 -

9 94 2,198.64 2,198.64

169,542.67 169,542.67 16,169.!5



PROBACION

DOS IN"ENTARIO #ANANCIA Y P$R. POR NAT. #ANANCIA. Y

&ABER ACTI"O PAS. Y PATR. P$RDIDAS #ANANCIAS P$RDIDAS- 1,020.00 - - - -

- 68,108.00 - - - -

- - - - - -

250.00 - 250.00 - - -

- 23,322.03 - - - -

3,788.51 - 3,788.51 - - -

- - - - - -

- - - - - -

60,500.00 - 60,500.00 - - -

- - - - - -

9,322.03 - - - - -

- - - 618.64 - -

- - - 1,580.00 - -

30,110.17 - - - 30,110.17 -

2,198.64 - - - - -

- - - - - 2,198.64

16,169.!5 92,45.! 64,5!'.51 2,19'.64 !,11.17 2,19'.6427,911.52 27,911.5! 27,911.5!

92,45.! 92,45.! !,11.17 !,11.17 !,11.17



$RD. %UNCIÓN

#ANANCIAS-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

30,110.17

-

-

!,11.17

!,11.17



PERÍODO:

RUC:



REF

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N CORRELATIVODEL ASIENTO OCODI!O UNICO

DE LAOPERACIÓN

FECHA DE LAOPERACIÓN

CÓDI!O DEL LI"RO ORES!ISTRO )TA"LA +*



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FORMATO 5.1: "LIBRO DIA

ERENCIA DE LA OPERACIÓN

N CORRELATIVO CÓDI!O

101

104

01

001 00022 01

401

421

20111

421

104

001 00044 01

401

421

201

11

001 00000 121

401

01

001 12* 01

401

421

201

01

001 00044 01

401

421

201

11

001 00044 *1

401

421

421

104

N DEL DOCUENTOSUSTENTATORIO



001 * *

401

421

54

5

51

421102

104

121



IO"

CUENTA CONTA"LE ASOCIADA

A LA OPERACIÓN

DENOINACIÓN DE"E

CA8A 2,00700

CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS 50,000700

CAPI6AL SOCIAL

MERCADERÍAS 3,23731

OBIERNO CEN6RAL 1,1715


MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS 3,23731MERCADERÍAS

9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR ,10700


MERCADERÍAS 11,0175

OBIERNO CEN6RAL 1,53*70


MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS 11,0175

MERCADERÍAS

9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR COBRAR 22,**0700

OBIERNO CEN6RAL

MERCADERÍAS

MERCADERÍAS

OBIERNO CEN6RAL

9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR 1,000700

MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS 3474

MERCADERÍAS

MERCADERÍAS ,0347

OBIERNO CEN6RAL 5172


MERCADERÍAS MANU9AC6URADAS ,0347

MERCADERÍAS

DESCUEN6OS, REBA8AS Y BONI9ICACIONES OB6ENIDOS

OBIERNO CEN6RAL


9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR ,10700





OBIERNO CEN6RAL *73



AS6OS DE ;EN6AS7 57


9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR PAAR 2*7009ONDOS 9I8OS

CUEN6AS CORRIEN6ES EN INS6I6UCIONES 9INANCIERAS 22,**0700

9AC6URAS, BOLE6AS Y O6ROS COMPROBAN6ES POR COBRAR

TOTALES 204,30712



OVIIENTO

HA"ER

52,00700

10,*00700

3,23731

,10700

1*,000700

11,0175

*,4072

13,52*7*

3474

1274

3474

,000700

,0347

5*722

1073

,10700



2*700

15571

2*700

22,**0700

204,30712



BALANCE DE CEJERCICIO O PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CTA. DENOMINACIÓNSUMAS DEL MAYOR SAL

DEUDOR ACREEDOR DEBE1 101 2,500.00 2,500.00

1 104 112,330.00 10,300.00 102,030.005 501 92,500.00 -

6 601 24,830.51 1,694.92 23,135.59

4 401 4,505.34 3,665.59 839.75

4 421 12,235.00 29,535.00 -

2 201 25,677.97 25,677.97

6 611 24,830.51

1 121 22,330.00 22,330.00 -

7 701 18,923.73 -

7 731 593.22 -

6 636 199.15 199.15

9 94 119.49 119.49

9 95 79.66 79.667 791 199.15 -

1 102 235.00 -

-

-

24,'7.12 24,'7.12 154,5'1.61



MPROBACION

DOS IN"ENTARIO #ANANCIA Y P$R. POR NAT.

&ABER ACTI"O PAS. Y PATR. P$RDIDAS #ANANCIAS- 2,500.00 - - -

- 102,030.00 - - -92,500.00 - 92,500.00 - -

- - - - -

- 839.75 - - -

17,300.00 - 17,300.00 - -

- 25,677.97 - - -

- - - - -

18,923.73 - - - 18,923.73

593.22 - - - 593.22

- - - 199.15 -

- - - - -

- - - - -199.15 - - - -

235.00 - 235.00 - -

- - - - -

- - - - -

129,751.1 1!1,47.71 11,!5. 199.15 19,516.9521,12.71 19,!17.'

1!1,47.71 1!1,47.71 19,516.95 19,516.95



#ANANCIA. Y P$RD. %UNCIÓN

P$RDIDAS #ANANCIAS- -

- -- -

- -

- -

- -

- -

-

- -

- 18,923.73

- 593.22

- -

119.49 -

79.66 -- -

- -

- -

- -

199.15 19,516.9519,!17.'19,516.95 19,516.95



PERÍODO:

RUC:



REFE

01 1/4/2014 . . 56 6567

1/4/2014 . 6 7896: 68

02 1//2014 . . 56 ;8 <6=7;

por la cancelacion03 1/5/2014 por la compra de mercaderias

04 1/5/2014

N CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODI!O

UNICO DE LAOPERACIÓN

FECHA DE LAOPERACIÓN CÓDI!O DEL LI"RO

O RES!ISTRO)TA"LA +*



FORMATO 5.1: "LIBR

RENCIA DE LA OPERACIÓN

N CORRELATIVO CÓDI!O

104

201

411

01

001 001!00022 01

401421

201

01

N>001!44 334401

421

421

1!1"1

!1#1

N DELDOCUENTO

SUSTENTATORIO



DIARIO"

CUENTA CONTA"LE ASOCIADA OVI A LA OPERACIÓN

DENOINACIÓN DE"E

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 250000.00

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 15400.00

REMUNERACIONES POR PAGAR 1850.00

CAPITAL SOCIAL

MERCADERÍAS 40300.00

GOBIERNO CENTRAL 7254.00FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 40300.00

MERCADERÍAS

EUIPO DE TRANSPORTE !5000.00

GOBIERNO CENTRAL 11700.00

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR



IENTO

HA"ER

2!7250.00

47554.00

40300.00

7!700.00

libro diario 5.1

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