LIBRO DIARIOPeriodo: Marzo 2015

Fecha Glosa1 Apertura1 Apertura1 Apertura1 Apertura1 Apertura1 Apertura2 Apertura Cta. Cte.2 Apertura Cta. Cte.3 Compra Mercadera a Crdito3 Compra Mercadera a Crdito3 Compra Mercadera a Crdito4 Compra de Mercaderias con Cheque4 Compra de Mercaderias con Cheque4 Compra de Mercaderias con Cheque5 Venta Mercaderias5 Venta Mercaderias5 Venta Mercaderias5 Costo Venta Mercaderias5 Costo Venta Mercaderias6 Venta Mercaderias6 Venta Mercaderias6 Venta Mercaderias6 Costo Venta Mercaderias6 Costo Venta Mercaderias7 Compra Muebles Oficina7 Compra Muebles Oficina7 Compra Muebles Oficina8 Prestamo a Empleado C/Dcto.8 Prestamo a Empleado C/Dcto.9 Prestamo Banco Santander9 Prestamo Banco Santander

10 Abono deuda de Cliente10 Abono deuda de Cliente11 Abono deuda Ptmo. Bco. Stder.11 Abono deuda Ptmo. Bco. Stder.12 Abono deuda Proveedor12 Abono deuda Proveedor13 Pago luz del mes13 Pago luz del mes13 Pago luz del mes14 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses14 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses

14 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses15 Intereses ganados por deuda 15 Intereses ganados por deuda 15 Intereses ganados por deuda 16 Ingreso Boleta de Honorarios16 Ingreso Boleta de Honorarios16 Ingreso Boleta de Honorarios17 se recibe Arriendo Anticipado Local17 se recibeArriendo Anticipado Local18 Seguro a todo riesgo (1 ao)18 Seguro a todo riesgo (1 ao)18 Seguro a todo riesgo (1 ao)19 Compra 2 Computadores Oficina19 Compra 2 Computadores Oficina19 Compra 2 Computadores Oficina20 Se cancela Flete20 Se cancela Flete20 Se cancela Flete21 Compra Mercaderia a 30 dias21 Compra Mercaderia a 30 dias21 Compra Mercaderia a 30 dias22 Pago servicios de agua y Telefonia22 Pago servicios de agua y Telefonia22 Pago servicios de agua y Telefonia22 Pago servicios de agua y Telefonia22 Pago servicios de agua y Telefonia23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque24 Costo Venta Mercaderias24 Costo Venta Mercaderias25 Mantencion de equipos25 Mantencion de equipos25 Mantencion de equipos26 Compra Combustible26 Compra Combustible26 Compra Combustible27 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario27 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario27 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario

28 Contratacin de avisos publicitarios28 Contratacin de avisos publicitarios28 Contratacin de avisos publicitarios29 Socio hace retiro por caja con cheque29 Socio hace retiro por caja con cheque30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia31 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia31 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia31 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia32 Se cancela deuda total a proveedores32 Se cancela deuda total a proveedores33 Cliente Cancela deuda total33 Cliente Cancela deuda total34 Aporte de socio al capital mediante mercaderias34 Aporte de socio al capital mediante mercaderias35 Compra Mercadera a Crdito35 Compra Mercadera a Crdito35 Compra Mercadera a Crdito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito37 Compra Mercaderias con 5% Dscto.37 Compra Mercaderias con 5% Dscto.37 Compra Mercaderias con 5% Dscto.38 Venta mercaderias con 3% Intereses38 Venta mercaderias con 3% Intereses38 Venta mercaderias con 3% Intereses38 Venta mercaderias con 3% Intereses38 Costo Venta Mercaderias38 Costo Venta Mercaderias39 Pago Impuesto IVA mes anterior39 Pago Impuesto IVA mes anterior40 se contabiliza depreciacion vehiculo40 se contabiliza depreciacion vehiculo

LIBRO DIARIOPeriodo: Marzo 2015

Cuenta Debe HaberCaja 6,000,000Muebles y Utiles 3,800,000Mercaderias 4,500,000Vehiculo 43,000,000Cuentas por Pagar 21,500,000Capital 35,800,000Banco Santander 3,500,000Caja 3,500,000Mercaderias 5,450,000iva CF 1,035,500Proveedores 6,485,500Mercaderias 1,512,605iva CF 287,395Banco Santander 1,800,000Clientes 3,986,500Ventas 3,350,000iva DF 636,500Costo de Ventas 1,200,000Mercaderias 1,200,000Caja 2,950,000Ventas 2,478,992iva DF 471,008Costo de Ventas 1,350,000Mercaderias 1,350,000Muebles y Utiles 5,252,101iva CF 997,899Proveedores 6,250,000Prestamos Empleados 1,700,000Banco Santander 1,700,000Banco Santander 13,900,000Prestamo Banco Santander 13,900,000Caja 2,000,000Clientes 2,000,000Prestamo Banco Santander 2,000,000Banco Santander 2,000,000Proveedores 3,500,000Banco Santander 3,500,000Servicios Basicos 550,000iva CF 104,500Banco Santander 654,500Arriendo Anticipado 1,428,571IVA CF 271,429

Banco Santander 1,700,000Caja 230,000Intereses Ganados 193,277IVA DF 36,723Honorarios 820,000Impuesto 2 Categoria 82,000Honorarios por Pagar 738,000Caja 1,500,000Arriendo Anticipado Local 1 1,500,000Seguro Anticipado 2,400,000 ACTIVOiva CF 456,000Seguros por Pagar 2,856,000Computadores 521,008iva CF 98,992Proveedores 620,000Flete 290,000iva CF 55,100Caja 345,100Mercaderias 5,500,000iva CF 1,045,000Proveedores 6,545,000Servicios Basicos 150,000iva CF 28,500Servicios Telefonicos 226,891iva CF 43,109Banco Santander 448,500Mercaderias 7,142,857iva CF 1,357,143Proveedores 4,250,000Banco Santander 4,250,000Caja 28,620,000Clientes 19,080,000Ventas 40,084,034iva DF 7,615,966Costo de Ventas 35,300,000Mercaderias 35,300,000Mantencion Equipos 770,000iva CF 146,300caja 916,300Combustible 1,200,000iva CF 228,000Proveedores 1,428,000Vehiculo 19,500,000iva CF 3,705,000Prestamo Banco Santander 23,205,000

Publicidad Anticipada 1,348,739 Activoiva CF 256,261Banco Santander 1,605,000Retiro Socio 1 5,700,000Banco Santander 5,700,000Ventas 690,000IVA DF 131,100Clientes 821,100Mercaderias 500,000Costo de Ventas 500,000Proveedores 535,500Mercaderias 450,000iva CF 85,500Proveedores 21,543,000Banco Santander 21,543,000Banco Santander 20,245,400Clientes 20,245,400Mercaderias 2,500,000Capital 2,500,000Mercaderias 1,260,504iva CF 239,496Proveedores 1,500,000Mercaderias 1,500,000iva CF 285,000Proveedores 892,500Letras de Cambio 446,250Pagare 446,250Mercaderias 1,520,000iva cf 288,800Caja 1,808,800Clientes 1,838,550Ventas 1,500,000Intereses Ganados 45,000IVA DF 293,550Costo de Ventas 450,000Mercaderias 450,000Impuestos por Pagar 2,500,000Caja 2,500,000Depreciacion 550,000Depreciacion acumulada Vehiculo 550,000

304,572,750 304,572,750

Los seguros siempre se contratan a futuro

Libro MayorArriendo Anticipado

Fecha Glosa Debe14 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses 1,428,571

1,428,571

Libro MayorArriendo Anticipado Local 1

17 Arriendo Anticipado Local0

Libro MayorBanco Santander

2 Apertura Cta. Cte. 3,500,0004 Compra de Mercaderias con Cheque8 Prestamo a Empleado C/Dcto.9 Prestamo Banco Santander 13,900,000

11 Abono deuda Ptmo. Bco. Stder.12 Abono deuda Proveedor13 Pago luz del mes14 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses22 Pago servicios de agua y Telefonia23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque28 Contratacin de avisos publicitarios29 Socio hace retiro por caja con cheque32 Se cancela deuda total a proveedores33 Cliente Cancela deuda total 20,245,40041 Asiento Ajuste Deposito cheques recibidos por caja 32,120,00042 Se compra Mercaderias se cancela con cheque

69,765,400

Libro MayorCaja

1 Apertura 6,000,0002 Apertura Cta. Cte.6 Venta Mercaderias 2,950,000

10 Abono deuda de Cliente 2,000,00015 Intereses ganados por deuda 230,00017 Arriendo Anticipado Local 1,500,00020 Se cancela Flete24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque 28,620,00025 Mantencion de equipos37 Compra Mercaderias con 5% Dscto.39 Pago Impuesto IVA mes anterior41 Asiento Ajuste Deposito Cheques recibidos por Caja

41,300,000

Libro MayorCapital

1 Apertura34 Aporte de socio al capital mediante mercaderias

0

Libro MayorClientes

5 Venta Mercaderias 3,986,50010 Abono deuda de Cliente

Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque 19,080,00030 Se emite NC por devolucion de Mercaderia33 Cliente Cancela deuda total38 Venta mercaderias con 3% Intereses 1,838,550

24,905,050

Libro MayorCombustible

26 Compra Combustible 1,200,0001,200,000

Libro MayorComputadores

19 Compra 2 Computadores Oficina 521,008521,008

Libro MayorCosto de Ventas

5 Costo Venta Mercaderias 1,200,0006 Costo Venta Mercaderias 1,350,000

24 Costo Venta Mercaderias 35,300,00030 Se emite NC por devolucion de Mercaderia38 Costo Venta Mercaderias 450,000

38,300,000

Libro MayorCuentas por Pagar

1 Apertura0

Libro MayorDepreciacin

40 se contabiliza depreciacion vehiculo 550,000

550,000

Libro MayorDepreciacin acumulado Vehiculo

40 se contabiliza depreciacion vehiculo0

Libro MayorFlete

20 Se cancela Flete 290,000290,000

Libro MayorHonorarios

16 Ingreso Boleta de Honorarios 820,000820,000

Libro MayorHonorarios por Pagar

16 Ingreso Boleta de Honorarios0

Libro MayorImpuesto 2 Categoria

16 Ingreso Boleta de Honorarios0

Libro MayorImpuestos

43 Centralizacion Libros Calculo de Impuesto 2,500,0002,500,000

Libro MayorImpuestos por Pagar

39 Pago Impuesto IVA mes anterior 2,500,00043 Centralizacion de libros para calculo de impuestos

2,500,000

Libro MayorIntereses Ganados

15 Intereses ganados por deuda 38 Venta mercaderias con 3% Intereses

0

Libro Mayor

IVA CREDITO FISCAL3 Compra Mercadera a Crdito 1,035,5004 Compra de Mercaderias con Cheque 287,3957 Compra Muebles Oficina 997,899

13 Pago luz del mes 104,50014 Pago Arrdo. Anticip. Local 4 Meses 271,42918 Seguro a todo riesgo (1 ao) 456,00019 Compra 2 Computadores Oficina 98,99220 Se cancela Flete 55,10021 Compra Mercaderia a 30 dias 1,045,00022 Pago servicios de agua y Telefonia 28,50022 Pago servicios de agua y Telefonia 43,10923 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque 1,357,14325 Mantencion de equipos 146,30026 Compra Combustible 228,00027 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario 3,705,00028 Contratacin de avisos publicitarios 256,26131 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia35 Compra Mercadera a Crdito 239,49636 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito 285,00037 Compra Mercaderias con 5% Dscto. 288,80042 Se compra Mercaderias se cancela con cheque 2,280,000

13,209,423

Libro MayorIVA DEBITO FISCAL

5 Venta Mercaderias6 Venta Mercaderias

15 Intereses ganados por deuda 24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia 131,10038 Venta mercaderias con 3% Intereses

0

Libro MayorLETRAS DE CAMBIO

36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito0

Libro MayorMANTENCION EQUIPOS

25 Mantencion de equipos 770,000770,000

Libro Mayor

MERCADERIAS1 Apertura 4,500,0003 Compra Mercadera a Crdito 5,450,0004 Compra de Mercaderias con Cheque 1,512,6055 Costo Venta Mercaderias6 Costo Venta Mercaderias

21 Compra Mercaderia a 30 dias 5,500,00023 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque 7,142,85724 Costo Venta Mercaderias30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia 500,00031 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia34 Aporte de socio al capital mediante mercaderias 2,500,00035 Compra Mercadera a Crdito 1,260,50436 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito 1,500,00037 Compra Mercaderias con 5% Dscto. 1,520,00038 Costo Venta Mercaderias42 Se compra Mercaderias se cancela con cheque 12,000,000

43,385,966

Libro MayorMUEBLES Y UTILES

1 Apertura 3,800,0007 Compra Muebles Oficina 5,252,101

9,052,101

Libro MayorPAGARE

36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito0

Libro MayorPRESTAMO BANCO SANTANDER

9 Prestamo Banco Santander11 Abono deuda Ptmo. Bco. Stder. 2,000,00027 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario

2,000,000

Libro MayorPRESTAMOS EMPLEADOS

8 Prestamo a Empleado C/Dcto. 1,700,0001,700,000

Libro MayorPROVEEDORES

3 Compra Mercadera a Crdito

7 Compra Muebles Oficina12 Abono deuda Proveedor 3,500,00019 Compra 2 Computadores Oficina21 Compra Mercaderia a 30 dias23 Compra mercaderia 50% Cred. Y 50% con Cheque26 Compra Combustible31 Se recibe NC por devolucion de Mercaderia 535,50032 Se cancela deuda total a proveedores 21,543,00035 Compra Mercadera a Crdito36 Compra de Mercaderia 25% LC, 25% Pagare, Saldo Credito

25,578,500

Libro MayorPUBLICIDAD ANTICIPADA

28 Contratacin de avisos publicitarios 1,348,7391,348,739

Libro MayorRETIROS SOCIO

29 Socio hace retiro por caja con cheque 5,700,0005,700,000

Libro MayorSEGURO ANTICIPADO

18 Seguro a todo riesgo (1 ao) 2,400,0002,400,000

Libro MayorSEGUROS POR PAGAR

18 Seguro a todo riesgo (1 ao)0

Libro MayorSERVICIOS BASICOS

13 Pago luz del mes 550,00022 Pago servicios de agua y Telefonia 150,000

700,000

Libro MayorSERVICIOS TELEFONICOS

22 Pago servicios de agua y Telefonia 226,891226,891

Libro MayorVEHICULO

1 Apertura 43,000,00027 Compra Vehiculo con Ptmo. Bancario 19,500,000

62,500,000

Libro MayorVENTAS

5 Venta Mercaderias6 Venta Mercaderias

24 Venta de Mercadera 40% Cred. Y 60% con Cheque30 Se emite NC por devolucion de Mercaderia 690,00038 Venta mercaderias con 3% Intereses

690,000

Libro MayorArriendo Anticipado

Haber Saldo1,428,571

0 1,428,571

Libro MayorArriendo Anticipado Local 1

1,500,000 1,500,0001,500,000 1,500,000

Libro MayorBanco Santander

3,500,0001,800,000 1,700,0001,700,000 0

13,900,0002,000,000 11,900,0003,500,000 8,400,000

654,500 7,745,5001,700,000 6,045,500

448,500 5,597,0004,250,000 1,347,0001,605,000 -258,0005,700,000 -5,958,000

21,543,000 -27,501,000-7,255,60024,864,400

14,280,000 10,584,40059,181,000 10,584,400

Libro MayorCaja

6,000,0003,500,000 2,500,000 .

5,450,0007,450,0007,680,0009,180,000

345,100 8,834,90037,454,900

916,300 36,538,6001,808,800 34,729,8002,500,000 32,229,800

32,120,000 109,800

41,190,200 109,800

Libro MayorCapital

35,800,000 35,800,0002,500,000 38,300,000

38,300,000 38,300,000

Libro MayorClientes

3,986,5002,000,000 1,986,500

21,066,500821,100 20,245,400

20,245,400 01,838,550

23,066,500 1,838,550

Libro MayorCombustible

1,200,0000 1,200,000

Libro MayorComputadores

521,0080 521,008

Libro MayorCosto de Ventas

1,200,0002,550,000

37,850,000500,000 37,350,000

37,800,000500,000 37,800,000

Libro MayorCuentas por Pagar

21,500,000 21,500,00021,500,000 21,500,000

Libro MayorDepreciacin

550,000

0 550,000

Libro MayorDepreciacin acumulado Vehiculo

550,000 550,000550,000 550,000

Libro MayorFlete

290,0000 290,000

Libro MayorHonorarios

820,0000 820,000

Libro MayorHonorarios por Pagar

738,000 738,000738,000

Libro MayorImpuesto 2 Categoria

82,000 82,00082,000 82,000

Libro MayorImpuestos

2,500,0000 2,500,000

Libro MayorImpuestos por Pagar

-2,500,0002,500,000 0

2,500,000 0

Libro MayorIntereses Ganados

193,277 193,27745,000 238,277

238,277 238,277

Libro Mayor

IVA CREDITO FISCAL1,035,5001,322,8952,320,7942,425,2942,696,7233,152,7233,251,7143,306,8144,351,8144,380,3144,423,4245,780,5665,926,8666,154,8669,859,866

10,116,12785,500 10,030,627

10,270,12310,555,12310,843,92313,123,923

85,500 13,123,923

Libro MayorIVA DEBITO FISCAL

636,500 636,500471,008 1,107,508

36,723 1,144,2317,615,966 8,760,197

10,247,227293,550 9,053,747

9,053,747 9,053,747

Libro MayorLETRAS DE CAMBIO

446,250 446,250446,250 446,250

Libro MayorMANTENCION EQUIPOS

770,0000 770,000

Libro Mayor

MERCADERIAS4,500,0009,950,000

11,462,6051,200,000 10,262,6051,350,000 8,912,605

14,412,60521,555,462

35,300,000 -13,744,538-13,244,538

450,000 -13,694,538-11,194,538

-9,934,034-8,434,034-6,914,034

450,000 -7,364,0344,635,966

38,750,000 4,635,966

Libro MayorMUEBLES Y UTILES

3,800,0009,052,101

0 9,052,101

Libro MayorPAGARE

446,250 446,250446,250 446,250

Libro MayorPRESTAMO BANCO SANTANDER

13,900,000 13,900,00011,900,000

23,205,000 35,105,00037,105,000 35,105,000

Libro MayorPRESTAMOS EMPLEADOS

1,700,0000 1,700,000

Libro MayorPROVEEDORES

6,485,500 6,485,500

6,250,000 12,735,5009,235,500

620,000 9,855,5006,545,000 16,400,5004,250,000 20,650,5001,428,000 22,078,500

21,543,0000

1,500,000 1,500,000892,500 2,392,500

27,971,000 2,392,500

Libro MayorPUBLICIDAD ANTICIPADA

1,348,7390 1,348,739

Libro MayorRETIROS SOCIO

5,700,0000 5,700,000

Libro MayorSEGURO ANTICIPADO

2,400,0000 2,400,000

Libro MayorSEGUROS POR PAGAR

2,856,000 2,856,0002,856,000 2,856,000

Libro MayorSERVICIOS BASICOS

550,000700,000

0 700,000

Libro MayorSERVICIOS TELEFONICOS

226,8910 226,891

Libro MayorVEHICULO

43,000,00062,500,000

0 62,500,000

Libro MayorVENTAS

3,350,000 3,350,0002,478,992 5,828,992

40,084,034 45,913,02545,223,025

1,500,000 46,723,02547,413,025 46,723,025

Glosa Cuenta Debe1 Arriendo Anticipado 1,428,5711 Banco Santander 69,765,4001 Caja 41,300,0001 Clientes 24,905,0501 Computadores 521,0081 iva CF 13,209,4231 Impuestos 2,500,0001 Mercaderias 43,385,9661 Muebles y Utiles 9,052,1011 Prestamos Empleados 1,700,0001 Publicidad Anticipada 1,348,7391 Retiro Socio 1 5,700,0001 Seguro Anticipado 2,400,0001 Vehiculo 62,500,0001 Depreciacion acumulada Vehiculo 02 Arriendo Anticipado Local 1 02 Capital 02 Cuentas por Pagar 02 Honorarios por Pagar 02 Impuesto 2 Categoria 02 Impuestos por Pagar 2,500,0002 iva DF 131,1002 Letras de Cambio 02 Pagare 02 Prestamo Banco Santander 2,000,0002 Proveedores 25,578,5002 Seguros por Pagar 03 Intereses Ganados 03 Ventas 690,0004 Combustible 1,200,0004 Costo de Ventas 38,300,0004 Depreciacion 550,0004 Flete 290,0004 Honorarios 820,0004 Mantencion Equipos 770,0004 Servicios Basicos 700,0004 Servicios Telefonicos 226,891

353,472,750

Haber Deudor Acreedor0 1,428,571

59,181,000 10,584,40041,190,200 109,80023,066,500 1,838,550

0 521,00885,500 13,123,923

0 2,500,00038,750,000 4,635,966

0 9,052,1010 1,700,0000 1,348,7390 5,700,0000 2,400,0000 62,500,000

550,000 -550,0001,500,000 1,500,000

38,300,000 38,300,00021,500,000 21,500,000

738,000 738,00082,000 82,000

2,500,000 09,053,747 8,922,647

446,250 446,250446,250 446,250

37,105,000 35,105,00027,971,000 2,392,500

2,856,000 2,856,000238,277 238,277

47,413,025 46,723,0250 1,200,000

500,000 37,800,0000 550,0000 290,0000 820,0000 770,0000 700,0000 226,891

353,472,750 159,249,950 159,249,950

Libro DiarioLibro MayorBce Comprobacion y Saldos