manual de operaciones | fase 9 system

C r i s t i á n A . M o y a V i l l a r r o e l F o u n d e r | A s s o c i a t e | C E O | M a n a g i n g D i r e c t o r

© Tetra Global Intelligence

© Tetra Global Intelligence Innovation Technologies

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©SISTEMA ESTRATÉGICO DE GESTIÓN

FASE 9 versión X.9

Manual para Directores y Plana Ejecutiva Versión EXEM A.1


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Introducción El sistema estratégico de gestión FASE 9, ha sido creado para cubrir las necesidades de toma de decisiones de la Dirección General y Plana Ejecutiva, permitiendo evaluar en tiempo real las operaciones y resultados de la empresa en términos individuales y consolidados. La gama de evaluaciones incluidas en el sistema, provienen de la realidad económica para evaluar la situación financiera y de negocios de las empresas de mayor envergadura a nivel global, permitiendo a cada una ellas, obtener con claridad, seguridad y certeza los resultados en que se encuentran sus inversiones y el rendimiento que están generan. La capacidad que provee el sistema, permite que su utilidad sea aprovechada por empresas, grupos económicos, compañías multinacionales y gobiernos, permitiendo a cada uno de ellos obtener beneficios como: A. Rápido acceso a la información en tiempo real sobre la empresa y/o grupo de empresas.

B. Evaluación de metas y objetivos de acuerdo a las estrategias establecidas para el corto, mediano y largo plazo.

C. Evaluación de los resultados globales de la empresas con indicadores de comportamiento, con el fin de disminuir los riesgos de operación y permitiendo a la Dirección tomar acciones inmediatas para cambiar el curso de aquellas situaciones no previstas en la planificación, ya sean estos de factores internos o externos.

D. Disminución de costos de operación y administración, por un mejor entendimiento del funcionamiento de la organización, permitiendo disminuir los recursos humanos actuales, mejora en los precios de los contratos de servicios y productos contratados, mejor capacidad de negociación de acuerdo al volumen total consumo en el corto plazo; logrando establecer las pautas de acción para enfrentar en el mediano y largo plazo la ejecución de inversiones con costos fijos y no variables, ya que disminuye el riesgo por variación de precios de acuerdo a demandas externas.


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E. Incremento de la rentabilidad por inversiones y administración de fondos por la consolidación de los flujos de caja y procesos de salida de dinero para la empresa y grupos.

F. Incremento de productividad sobre las operaciones de la organización debido a la disminución de recursos y eficiencia operacional.

G. Eficiencia en las inversiones realizadas para el crecimiento de la empresa y el grupo debido a una mejor capacidad de penetración sobre el mercado objetivo y localización de este.

H. Completo proceso presupuestario permitiendo hacer más eficaz la consolidación y visualización de los negocios y costos involucrados en la empresa y el grupo.

I. Completa información sobre el mercado en los que participa, permitiendo evaluar costos de inversión por adquisición de empresas para lograr una mayor penetración de mercado y crecimiento en los volúmenes de negocios.

J. Estandarización de los procesos internos en grupos económicos, permitiendo su focalización en el control de las operaciones y no en la administración de los mismos.

K. Dinamismo de la información presentada, permitiendo evaluar las operaciones desde distintos puntos de vista y esquemas.

L. Indicadores financieros y de gestión, que permiten a la Dirección General y Plana Ejecutiva tomar acciones a tiempo frente a las desviaciones del presupuesto.

M. Consolidación de las empresas del grupo independientemente donde esta se encuentre, ya sea en términos locales, áreas, distritos, países, regiones o continentes.


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EL SISTEMA El sistema funciona bajo parámetros definidos por la Dirección y Plana Ejecutiva para abordar en primera instancia los mediciones que se requieren para evaluar el conjunto de unidades integradas en la empresa. Estas unidades proveen a la dirección toda la información sobre las operaciones actuales de la empresa, permitiendo a la Dirección consolidar en una primera instancia las unidades de acuerdo al cuadro siguiente:

Figura 1 Cada una de estas fases permite integrar de manera eficiente las operaciones de la organización y alinear los objetivos en función de la unidades en su conjunto y no de forma individual. Al consolidar estas unidades, directores y ejecutivos podrán evaluar al instante el comportamiento de las unidades que involucran a la empresa o grupo, permitiendo trazar la eficiencia de la unidades y empresas agrupadas en ellas.


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El propósito de cada fase es hacer más eficiente la toma de decisiones, logrando disminuir los riesgos que se encuentran insertos en las operaciones de negocios desarrolladas por cada empresa. Cada empresa en si misma opera de forma independiente del grupo, por lo que sus definiciones son distintas en términos individuales, pero las definiciones globales son las mismas, dado que las mediciones del grupo se realizan como si fueran una sola con grandes unidades de negocios, lo que facilita su análisis y comprensión de las operaciones del grupo como un todo.

FIGURA 2

Business Management

Market Share

Business Division

Business Segment

Business KPI's & Targets

Financial Management

Financial Statments

Balance Sheet

Cash Flow

Investments & Founds

HC Business Partner

Head Count

Division Cost

Segment Cost

Benefits & Insurance

Project Management

Economic Projections

Cement Projects

Mining Projects

Energy Projects

Legal & Compliance

Tecnologies & Systems

IT Systems

Equipment

Telecomunicacations

IT Control

Risk Management

Budgeting & RF Process

Market Development

Clients by Zone

Rate & Factors

Maps

Commercial Prospect

Target Bonus

Operational Expenditure

Capital Expenditure

Projects KPI's & Targets

Budgeting Process

Full Cost - Resume

Financial KPI's & Targets

External Services Contrats

Automation Projects Internal Services

Meeting & Presentations

HC Planning

Human Resources Planning

Strategies & Planning

Common Cost

Negociations & Syndicates

Outsourcing & Partnerships

Organization Structure

Data & Systems Secutity


Resources Planning

Internal Structure

Reports & Management


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FASE 1 – INTELIGENCIA DE MERCADO En la figura 2, se muestra la FASE 1 que es Inteligencia de Mercado. Esta fase del sistema provee a la empresa toda la información sobre el mercado en que se encuentran operando sus negocios, pudiendo evaluar al mismo tiempo el mercado en: Empresas, Personas y Proyectos. La definición es realizada de acuerdo a las necesidades de visualización de Directores y Ejecutivos, ya sean estas: mercado potencial, mercado ofertado, mercado objetivo, demanda, penetración, competencia, market share, market growth y hit rate.

Figura 3 La diversidad de visualización y gráficas adicionales para evaluar en el tiempo el comportamiento de los indicadores, permite proyectar el volumen de negocios para el mediano y largo plazo, de acuerdo a las características de cada uno de los negocios que serán evaluados, y de esta manera, formular las estrategias para lograr los objetivos y metas planteadas. La Inteligencia de Mercado es completada por cada empresa o grupo, permitiendo a la unidad central, visualizar la totalidad del mercado donde se encuentran sus inversiones, evaluando su rendimiento, comportamiento y estimando los recursos que serán invertidos en términos de comercialización y difusión del mismo. Desde nuestro punto de vista, el mercado es la unidad primaria dentro de la organización, ya que esta determinará el horizonte hacia el que queremos llegar. Para ello, primero debemos saber con claridad y respondernos, ¿Que hacemos? y


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¿A quién le sirve?, ¿Quiénes y cuantos hacen lo mismo? ¿Dónde se encuentran? ¿Cuál o cuales son sus precios? y enseguida evaluar las necesidades de nuestro mercado y preguntarnos: ¿Cuales son sus necesidades? ¿Cada cuento tiempo lo requieren? ¿Existen características diferenciadoras del producto o servicio? ¿Qué estrategias utilizaremos para llegar a ellos? ¿Poseemos una red de contactos? ¿Qué cargo ocupa la persona que toma la decisión de compra? ¿Es nuestra estrategia efectiva y que esperamos que ocurra?, entre cientos de preguntas que podemos hacernos para establecer un análisis adecuado del mercado y así, llegar a lograr los objetivos previstos para el logro de las metas establecidas.

Figura 4


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Figura 5 Como se muestra en la figura 4, necesitamos evaluar empresas, negocios, proyectos, población, consumidores, sectores económicos, entre otros, los que permitirán la claridad para el desarrollo de negocios, por lo que cuantificar es y será la clave para obtener un análisis de mercado potente. Los sectores económicos serán segregados en forma automática por el sistema en: A. Minería Metálica B. Minería No Metálica C. Energía Eléctrica C.1 Generación C.2 Transmisión C.3 Distribución

D. Combustibles D.1 Diesel D.2 Gasolina D.3 Carbón D.4 Gas D.5 Biocombustible


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E. Servicios Financieros E.1 Bancos E.2 AFP E.3 Seguros E.4 Rentas Vitalicias E.5 Corredoras de Bolsa E.6 Corredoras de Seguros E.7 Cajas de Compensación E.8 Grandes Tiendas E.9 Cooperativas

F. Telecomunicaciones G. Medios & Comunicación H. Retail & Consumo I. Farmacéuticas, Salud y Cuidado Personal J. Química e Industrial K. Vitivinícola, Agricultura y Ganadería L. Automotriz M. Ingeniería & Construcción N. Logística & Transporte


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FASE 2 – FINANZAS CORPORATIVAS Las finanzas son el pilar fundamental para evaluar la gestión global de las operaciones de la empresa. Es por ello, que el sistema provee de una completa gama de opciones y visualizaciones para evaluar la situación económica de estas, integrando de forma automática: A. Balances B. Estados Financieros C. Flujos de Caja e Inversiones D. Flujo Efectivo ( método directo e indirecto) E. Negocios F. Recursos Humanos G. Operaciones H. Almacenamiento I. Distribución J. Abastecimiento K. Legal L. Seguridad, Medio Ambiente y Salud M. Informática & Telecomunicaciones N. Servicios Generales O. Proyectos P. Overhead Q. SG&A R. Cálculo Costo Hora Hombre S. Indicadores Financieros y de Gestión

Cada una de las unidades descritas, posee recursos que deben ser medidos para su control, seguimiento y gestión del mismo. Es por ello, que dependiendo de las unidades de apoyo o áreas de servicios que posea la empresa, será como se analizaran los costos y recursos de dichas unidades. Las finanzas son la base de toda empresa a la hora de evaluar los hechos económicos durante un ejercicio comercial. Normalmente, las empresas solo se apoyan en balances y estados de resultados para evaluar el rendimiento que se ha obtenido, siendo que en realidad solo están evaluando la rentabilidad del período. Por tal razón, es primordial que las empresas puedan medir y evaluar no solo los estados financieros, sino todo lo que forma parte de ella y la planificación estratégica juega el rol principal en el sistema.


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La planificación estratégica es la base de control para los objetivos y metas planteadas. Esta es realizada mediante los ítems que serán medidos en términos unitarios y que serán controlados en forma individual de acuerdo a las metas propuestas como mínimas para el logro de ellas, la cuales serán tratadas en su fase correspondiente.

FIGURA 6 Si bien los estados financieros son importantes, no menos importantes es su visualización global en términos de cumplimiento de acuerdo a lo planeado. Es por ello que no solo si visualizará el mes de análisis, sino, el comportamiento global incluida la realidad de dicho período, de tal manera, de evaluar al instante las desviaciones sobre lo planeado y gestionar las variaciones para su logro en los períodos posteriores. Tal información permitirá tomar acciones en forma inmediata y controlar su cumplimiento a la brevedad, de tal manera de lograr el propósito por el que ha sido establecida. Como el sistema puede ser utilizado en forma individual, por un grupo económico, gobiernos y compañías multinacionales, es que será de vital importancia la claridad que se tenga de lo que se evaluará y cuantos lo integrarán, de tal manera de lograr el objetivo básico, que es la consolidación de los estados financieros en tiempo y forma. En términos prácticos, el sistema provee la información clara que debe ser medida mensualmente y esta considera la siguiente agrupación base:

A. Ordenes

Finances

Financial Statement

Budgeting Process


Investment & Founds

Accounting

Balance Sheet

Account Receivable

Account Payable

Assets & Liabilities

HC Business Partner

Head Count

Division Cost

Segment Cost

Benefits

Supply Chain Management

Demand Management

Manufacturing flow

Supplier relationship

Product development and commercialization

Backlog


IT Systems

Equipment

Telecomunicacations

IT Control

Booking

Remuneration Process

Banks Management

Insurance Management

Rolling Forecast

External Services

Bonus Target

Customer Service

Warehousing

Outsourcing / Partnerships

Budgeting Process

Performance Measurement

Invoicing

External & internal Audit

Procurement & Contracts Internal Services

Rate & Factors

HC Planning


Recruitment & Selection

Negociation & Syndicates



Resources Planning


Common Cost Performance Measurements Organization Structure Common Structure Performance Measurements


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B. Backlog C. Ingresos D. Costos de Explotación E. Costos Operativos (Overhead) F. Total Costos de Explotación G. Margen de Explotación H. Costos de ventas I. Costos de Administración J. Total SG&A K. Utilidad Antes de Impuesto L. Flujo de Caja M. Capital de Trabajo Neto N. Ingresos/Empleados O. Productividad

P. Empleados Q. Costo de Remuneraciones R. Net Working Capital

Esta base permitirá evaluar la operación de cada empresa, y que será analizada en forma mensual, trimestral, semestral y anual. Al mismo tiempo, la información obtenida será comparada con el presupuesto base que se origina en la planificación financiera y periodo anterior presentada en forma: mensual -‐ trimestral, trimestral – anual y semestral – anual. El Balance General tendrá la misma entrega de información. Además, contará con apoyo para evaluar el flujo de caja y la gestión que se realiza con los recursos disponibles en forma individual y consolidada en el mercado cambiario formal, a través de la Plataforma de inversiones que tendremos a disposición como empresa, otro negocio secundario. Para continuar con la evaluación financiera, se dará apoyo gráfico para complementar la información proporcionada en términos comparativos e indicadores de evaluación financiera, como liquidez, solvencia, rentabilidad sobre activos, rentabilidad sobre pasivos y patrimonio, entre otros. Para mejorar aún más el control, se dispone de un indicador visual instantáneo, que proporcionará el cumplimiento mínimo aceptado por cada ítem. Este indicador contempla hasta 6 comportamientos distintos del ítem, que serán indicados en términos porcentuales en la planificación estratégica.


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Los demás análisis estarán focalizados a evaluar actual – plan, actual – año anterior en los conceptos claves del negocio en los períodos indicados con anterioridad como: Overhead.

A. Informática B. Telecomunicaciones C. Seguridad D. Medio Ambiente E. Calidad F. Salud G. Abastecimiento

SG&A.

A. Dirección General B. Gestión de Negocios C. Marketing D. Finanzas E. Contabilidad F. Tesorería G. Legal H. Servicios Generales I. Recursos Humanos J. Controlling

Un Ejemplo de visualización de estados financieros se muestra en la figura siguiente:


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Figura 7 La siguiente figura muestra la agrupación para evaluar sectores económicos.

Figura 8 La agrupación por sectores económicos donde se encuentran las actuales inversiones, permite evaluar el comportamiento y rendimiento por sector. A la vez, puede evaluar el rendimiento de sus inversiones por sector y compararlo con indicadores de crecimiento de la misma industria, sector y nivel país, como se


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muestra en el análisis a nivel país del comportamiento de ingresos del sector financiero por año desde el 2005 al 2012.

Figura 9 El siguiente grafico muestra el crecimiento acumulado del sector financiero en términos de ingresos desde el 2005 al 2012, de tal manera de evaluar en forma individual el rendimiento que han tenido las inversiones en este sector económico.

Figura 10 El siguiente gráfico muestra el crecimiento en los ingresos desde el 2005 al 2012 a nivel país de acuerdo al tamaño de empresas donde se encuentren las inversiones de sus negocios y operaciones para efectos comparativos.


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Figura 11 Como se puede apreciar, la presentación de los estados financieros y comportamientos de los negocios junto a gráficas del sector, refleja lo necesario que es complementar los resultados con información económica para evaluar la gestión sobre las operaciones y negocios presentes en el mercado. Otro de los factores importantes para la evaluación de los estados financieros es la visualización completa y compacta de acuerdo a la siguiente figura:

Figura 12


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Como se presenta en la figura 10, la agrupación está realizada bajo los sectores económicos, evaluando al instante los ingresos, costos, margen de explotación, facturación y recursos humanos involucrados en cada sector. La evaluación contempla indicadores de comportamiento que reflejan en forma inmediata el cumplimiento de los objetivos fijados tanto a nivel individual como consolidado. Esto demuestra que la consolidación en tiempo y forma permite tomar acciones antes que los resultados sean los definitivos y el mes haya terminado, permitiendo redirigir los objetivos para el cumplimiento esperado para la empresa o grupo de empresas que conforman el grupo económico. Dentro de los análisis presentados, el más utilizado es aquel que muestra las operaciones del mes, con los resultados trimestrales presupuestados, y el forecast correspondiente para al termino de año, como se muestra en la figura siguiente:

Figura 13 La figura 11 muestra visualización completa de las operaciones para el año en curso, permitiendo evaluar y proyectar los resultados esperados para el cierre del ejercicio. Una de las prestaciones más relevantes sigue siendo el análisis de comportamiento, el cuál nos indica el cumplimiento del ítem que estamos midiendo. Este ítem mediante su análisis de comportamiento, puede ser medido desde 4 puntos de vista. El primero puede evaluar el cumplimiento en función de sus propios

2014

PERSONNEL,EXPENSES

EMPLOYEES

REVENUES/EMPLOYEES

PRODUCTIVITY

NET,WORKING,CAPITAL

CASH,FLOW

EBIT

TOTAL,SG&A

ADMINIST.,EXPENSES

SALES,EXPENSES

GROSS,MARGEN

TOTAL,COSTS

OVERHEAD

OPERATION,COSTS

REVENUES

BACKLOG

Month,/,Year

February

ORDERS

1213 1213 0214 0214 0314 0314 0314 0614 0614 0614 0914 0914 0914 1214 1214 1214 1214 1214 1214ACTUAL BUDGET ACTUAL BUDGET ACTUAL BUDGET FORECAST ACTUAL BUDGET FORECAST ACTUAL BUDGET FORECAST ACTUAL BUDGET FORECAST ACTUAL BUDGET FORECAST

14.000,,,,,, 13.000,,,,,, 3.500,,,,,,,, 4.000,,,,,,,,,, 4.200,,,,,,,, 4.000,,,,,,,, 4.200,,,,,,,, 4.000,,,,,,,, 4.000,,,,,,,,,, 4.000,,,,,,,, 3.500,,,,,,,, 4.000,,,,,,,, 4.200,,,,,,,, 4.200,,,,,,,, 4.000,,,,,,,, 4.000,,,,,,,, 15.900,,,,,, 16.000,,,,,, 16.400,,,,,,

2.400,,,,,,,, 2.600,,,,,,,, 2.800,,,,,,,, 2.600,,,,,,,,,, 2.400,,,,,,,, 2.600,,,,,,,, 2.400,,,,,,,, 2.600,,,,,,,, 2.600,,,,,,,,,, 2.600,,,,,,,, 2.800,,,,,,,, 2.600,,,,,,,, 2.400,,,,,,,, 2.400,,,,,,,, 2.600,,,,,,,, 2.400,,,,,,,, 10.200,,,,,, 10.400,,,,,, 9.800,,,,,,,,

7.500,,,,,,,, 6.800,,,,,,,, 7.000,,,,,,,, 6.800,,,,,,,,,, 5.000,,,,,,,, 6.800,,,,,,,, 7.000,,,,,,,, 6.800,,,,,,,, 6.800,,,,,,,,,, 6.800,,,,,,,, 7.000,,,,,,,, 6.800,,,,,,,, 7.000,,,,,,,, 7.000,,,,,,,, 6.800,,,,,,,, 6.800,,,,,,,, 25.800,,,,,, 27.200,,,,,, 27.600,,,,,,

P3.400,,,,,,, P2.700,,,,,,, P2.700,,,,,,, P2.700,,,,,,,, P3.000,,,,,,, P2.700,,,,,,, P3.000,,,,,,, P2.700,,,,,,, P2.700,,,,,,,, P2.700,,,,,,, P2.700,,,,,,, P2.700,,,,,,, P3.000,,,,,,, P3.000,,,,,,, P2.700,,,,,,, P2.700,,,,,,, P11.400,,,,, P10.800,,,,, P11.400,,,,,

P200,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,, P150,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,, P150,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,, P200,,,,,,,,,,, P750,,,,,,,,,,, P800,,,,,,,,,,, P800,,,,,,,,,,,

P3.600,,,,,,, P2.900,,,,,,, P2.850,,,,,,, P2.900,,,,,,,, P3.200,,,,,,, P2.900,,,,,,, P3.200,,,,,,, P2.900,,,,,,, P2.900,,,,,,,, P2.900,,,,,,, P2.850,,,,,,, P2.900,,,,,,, P3.200,,,,,,, P3.200,,,,,,, P2.900,,,,,,, P2.900,,,,,,, P12.150,,,,, P11.600,,,,, P12.200,,,,,

3.900,,,,,,,, 3.900,,,,,,,, 4.150,,,,,,,, 3.900,,,,,,,,,, 1.800,,,,,,,, 3.900,,,,,,,, 3.800,,,,,,,, 3.900,,,,,,,, 3.900,,,,,,,,,, 3.900,,,,,,,, 4.150,,,,,,,, 3.900,,,,,,,, 3.800,,,,,,,, 3.800,,,,,,,, 3.900,,,,,,,, 3.900,,,,,,,, 13.650,,,,,, 15.600,,,,,, 15.400,,,,,,

P300,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,, P320,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,, P320,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,, P300,,,,,,,,,,, P1.220,,,,,,, P1.200,,,,,,, P1.200,,,,,,,



3.200,,,,,,,, 3.350,,,,,,,, 3.580,,,,,,,, 3.350,,,,,,,,,, 1.250,,,,,,,, 3.350,,,,,,,, 3.250,,,,,,,, 3.350,,,,,,,, 3.350,,,,,,,,,, 3.350,,,,,,,, 3.580,,,,,,,, 3.350,,,,,,,, 3.250,,,,,,,, 3.250,,,,,,,, 3.350,,,,,,,, 3.350,,,,,,,, 11.430,,,,,, 13.400,,,,,, 13.200,,,,,,

P2.300,,,,, P3.000,,,,,,, 500,,,,,,,,,,,, P2.000,,,,,,,, 1.200,,,,,,,, P2.000,,,,,,, P700,,,,,,,,,,, P2.000,,,,,,, P1.300,,,,,,,, P2.000,,,,,,, P400,,,,,,,,,,, P2.000,,,,,,, 2.350,,,,,,,, P2.000,,,,,,, P2.300,,,,,,, P4.000,,,,,,, P2.000,,,,,,, P2.300,,,,,,, P4.000,,,,,,,

2,0,1,3 FEBRUARY Q1,P,2014 Q2,P,2014 Q3,P,2014 Q4,P,2014

4.800,,,,,,

TOTAL,YEAR,2014

99% 100% 100%

98% 100% 100%

95% 100%

4.800,,,,,, 4.600,,,,,, 4.800,,,,,, 4.600,,,,,, 4.800,,,,,, 4.600,,,,,,4.800,,,,,,, 4.600,,,,,, 4.800,,,,,, 4.600,,,,,, 4.800,,,,,, 4.600,,,,,,,4.900,,,,,, 4.800,,,,,, 4.600,,,,,,

100%

106% 39% 41%

94%

3.460,,,,,,

12% 12%

105% 42% 44%

88% P57% P56%

102%

3.460,,,,,, 3.400,,,,,, 3.460,,,,,, 3.400,,,,,, 3.460,,,,,, 3.400,,,,,,3.460,,,,,,, 3.200,,,,,, 3.460,,,,,, 3.300,,,,,, 3.460,,,,,, 3.300,,,,,,,3.484,,,,,, 3.460,,,,,, 3.200,,,,,,

4%

100% 4%

101% 8%

2,0,,,,,,,,,,

4%

4%

8%

85% 49% 48%

3.200,,,,,, 3.000,,,,,, 4.100,,,,,,

2,0,,,,,,,,,, 2,1,,,,,,,,,, 2,0,,,,,,,,,, 2,1,,,,,,,,,, 2,0,,,,,,,,,, 2,0,,,,,,,,,,2,0,,,,,,,,,,, 1,6,,,,,,,,,, 2,0,,,,,,,,,, 2,1,,,,,,,,,, 2,0,,,,,,,,,, 2,1,,,,,,,,,,,2,2,,,,,,,,,, 3,0,,,,,,,,,, 2,2,,,,,,,,,,

8%

238%

7,5,,,,,,,,,,

70%

8% 14%

291% 275%

8,0,,,,,,,,,, 7,5,,,,,,,,,,

70% 78% 70% 71% 68% 73%70% 27% 70% 71% 70% 73%65% 70% 78%

3.460,,,,,,

59%

3.400,,,,,, 3.460,,,,,,

4.800,,,,,, 4.600,,,,,, 4.800,,,,,,

29% 6% 29% P34% 29% 34%29% P24% 29% 10% 29% 19%31% 44% P7%

2.500,,,,,, 3.200,,,,,, 3.100,,,,,, 3.400,,,,,, 3.000,,,,,,, 3.700,,,,,, 3.000,,,,,, 2.800,,,,,,3.230,,,,,, 3.000,,,,,, 4.200,,,,,, 3.200,,,,,,3.000,,,,,,, 3.000,,,,,, 2.800,,,,,,3.000,,,,,,

49%49% 107% 49% 100% 97% 49%49% 37% 49% 97% 49% 49%43% 49% 107%

8%8% 104% 8% 100% 100% 8%8% 100% 8% 100% 8% 8%9% 8% 104%

4%4% 100% 4% 100% 100% 4%4% 100% 4% 100% 4% 4%5% 4% 100%

4%4% 107% 4% 100% 100% 4%4% 100% 4% 100% 4% 4%4% 4% 107%

P57%P57% 106% P57% 100% 97% P57%P57% 46% P57% 97% P57% P57%52% 57% 106%

98% 43% 100% 110% 43% 43%110% 43% 110% 43% 43% 43%124% 43% 98% 43%

75% 3% 100% 100% 3% 3%100% 3% 100% 3% 3% 3%100% 3% 75% 3%

100% 40% 26% 111% 40% 24%111% 40% 26% 40% 40% 24%126% 40% 100% 40%

103% 100% 25% 103% 100% 25%74% 100% 25% 100% 100% 25%110% 100% 103% 100%

108% 7% 24% 92% 7% 24%92% 7% 24% 7% 7% 27%92% 100% 108% 7%

10% 26% 105% 10% 24%10% 26% 10% 10% 24% 88%108% 100% 88% 10% 105%


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resultados, el cuál será comparado con el presupuesto esperado. El segundo, será evaluado en función de sus propios resultados, el cuál será comparado con el forecast. El tercero, será evaluado en función del cumplimiento esperado para el período en evaluación, mostrando el porcentaje de cumplimiento para ese ítem en particular. El cuarto, será evaluado de la misma forma que el tercero, a diferencia que su comportamiento base será el forecast. Cada visualización permite establecer el comportamiento para evaluar los resultados actuales y previstos, permitiendo

tomar decisiones y acciones de acuerdo a la realidad presentada en ese momento, y de esta manera, disminuir los riesgos y tiempos para evaluar los resultados, como así también, destinar mayor tiempo a reuniones de negocios y evaluación de planes estratégicos. Si bien ya hemos cubierto los estados financieros con una gama de diversos análisis y visualizaciones, pasaremos a evaluar el Balance General que se encuentra estructurado en 2 clasificaciones principales, Activos y Pasivos. Primeramente evaluaremos los activos de la empresa o grupos de empresas, para medir los activos y sus indicadores de acuerdo a la siguiente estructura: Figura 14

2014

ADMINIST.-EXPENSES

SALES-EXPENSES

ASSETS

GROSS-MARGEN

PREPAID-EXPENSES

SALES-IN-EXCESS-OF-INVOICING

ADVANCES-TO-SUPPLIERS

TOTAL-COSTS

MATERIAL

NON9TRADE-RECEIVABLES

TOTAL-ASSETS

TOTAL-NON9CURRENT-ASSETS

ADMINIST.-EXPENSES

SALES-EXPENSES

GROSS-MARGEN

TOTAL-COSTS

TOTAL-CURRENT-ASSETS

WORK-IN-PROGRESS

TRADE-RECEIVABLES

BANKS

CASH-

Month-/-Year

February 2013 CEMENT MINING ENERGY CHEMICAL BANKS CEMENT MINING ENERGY CHEMICAL BANKS

1213 0214 0214 0214 0214 0214 0214 0213 0213 0214 0214 0214 0214 0214 0214 0213 0213ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL VAR ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL VAR

13.000------- 14.000------------ 13.000------------ 14.000------------ 13.000------------ 13.000------------ 80.000------------ 53.000------------ 27.000------------ 13.000---------------- 14.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 79.000------------ 53.000------------ 26.000------------

2.600------------ 2.400------------------ 2.600------------------ 2.400------------------ 2.600------------------ 2.600------------------ 15.200------------ 40.000------------ 924.800----------- 2.600------------------------ 2.400------------------------ 2.600------------------------ 2.600------------------------ 2.600------------------------ 15.400------------ 40.000------------ 924.600-----------

6.800------------ 7.500------------------ 6.800------------------ 7.500------------------ 6.800------------------ 6.800------------------ 42.200------------ 30.000------------ 12.200------------ 6.800------------------------ 7.500------------------------ 6.800------------------------ 6.800------------------------ 6.800------------------------ 41.500------------ 30.000------------ 11.500------------

2.700------------ 3.400------------------ 2.700------------------ 3.400------------------ 2.700------------------ 2.700------------------ 17.600------------ 20.000------------ 92.400------------- 2.700------------------------ 3.400------------------------ 2.700------------------------ 2.700------------------------ 2.700------------------------ 16.900------------ 20.000------------ 93.100-------------

200--------------- 200--------------------- 200--------------------- 200--------------------- 200--------------------- 200--------------------- 1.200-------------- 1.500-------------- 9300--------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 1.200-------------- 1.500-------------- 9300---------------

2.700------------ 3.400------------------ 2.700------------------ 3.400------------------ 2.700------------------ 2.700------------------ 17.600------------ 13.000------------ 4.600-------------- 2.700------------------------ 3.400------------------------ 2.700------------------------ 2.700------------------------ 2.700------------------------ 16.900------------ 13.000------------ 3.900--------------

200--------------- 200--------------------- 200--------------------- 200--------------------- 200--------------------- 200--------------------- 1.200-------------- 1.000-------------- 200----------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 1.200-------------- 1.000-------------- 200-----------------

200--------------- 200--------------------- 200--------------------- 200--------------------- 200--------------------- 200--------------------- 1.200-------------- 1.200-------------- 9--------------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 200--------------------------- 1.200-------------- 1.200-------------- 9---------------------

2.700------------ 3.400------------------ 2.700------------------ 3.400------------------ 2.700------------------ 2.700------------------ 17.600------------ 14.000------------ 3.600-------------- 2.700------------------------ 3.400------------------------ 2.700------------------------ 2.700------------------------ 2.700------------------------ 16.900------------ 14.000------------ 2.900--------------

31.100---------- 34.700---------------- 31.100---------------- 34.700---------------- 31.100---------------- 31.100---------------- 193.800-------------- 173.700-------------- 20.100---------------- 31.100---------------------- 34.700---------------------- 31.100---------------------- 31.100---------------------- 31.100---------------------- 190.200---------- 173.700---------- 16.500------------

13.000---------- 14.000---------------- 13.000---------------- 14.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------------- 14.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000----------------

13.000---------- 14.000---------------- 13.000---------------- 14.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------------- 14.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000------------ 13.000------------ 13.000------------

13.000---------- 14.000---------------- 13.000---------------- 14.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------------- 14.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000----------------

13.000---------- 14.000---------------- 13.000---------------- 14.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------------- 14.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000------------ 13.000------------ 13.000------------

13.000---------- 14.000---------------- 13.000---------------- 14.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------------- 14.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000----------------

13.000---------- 14.000---------------- 13.000---------------- 14.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------------- 14.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000------------ 13.000------------ 13.000------------

13.000---------- 14.000---------------- 13.000---------------- 14.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------------- 14.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000----------------

13.000---------- 14.000---------------- 13.000---------------- 14.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------- 13.000---------------------- 14.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000---------------------- 13.000------------ 13.000------------ 13.000------------

104.000------- 112.000-------------- 104.000-------------- 112.000-------------- 104.000-------------- 104.000-------------- 104.000-------------- 104.000-------------- 104.000-------------- 104.000-------------------- 112.000-------------------- 104.000-------------------- 104.000-------------------- 104.000-------------------- 104.000-------------- 104.000-------------- 104.000--------------

117.000------- 126.000-------------- 117.000-------------- 126.000-------------- 117.000-------------- 117.000-------------- 117.000-------------- 117.000-------------- 117.000-------------- 117.000-------------------- 126.000-------------------- 117.000-------------------- 117.000-------------------- 117.000-------------------- 117.000---------- 117.000---------- 117.000----------

134%

9123%

61%

912%

91%

23%

42% 40% 42% 42%

8% 7% 8% 8%

CAPITAL-DE-TRABAJO

CAPITAL-NETO-DE-TRABAJO

1%

0%

18%

17%

13%

13% 13%13%13%13%13%13%

89%

22% 22% 22% 22%

9% 10% 9% 9%

13% 13% 13% 13%

13%

13%

13%13% 13% 13% 13%

1% 1% 1% 1%

9% 10% 9% 9%

13% 13% 13% 13% 13%

13%

13% 13% 13%

1%

1%

9%

27%

13%

13%

1% 1% 1%

1% 1% 1%

10% 9%

13% 13% 13% 13% 13% 13%13% 13%

9%

28% 27% 27%

13% 13% 13%

13% 13% 13% 13%

13% 13%

13%

13% 13% 13%

13% 13% 13%

13%

1% 1% 1%

13%

SOLIDEZ

ESTABILIDAD

ROTACIÓN-DE-ACTIVOS

ROTACIÓN-DE-CARTERA

1% 1% 1% 1% 1%

13%

PERIODO-DE-COBRO

ROTACION-DE-INVENTARIOS

PERÍODO-DE-EXISTENCIAS

ROTACIÓN-DE-PROVEEDORES

13% 13% 13%

13% 13% 13% 13%

9% 10% 9% 10% 9% 9% 9% 7%

13% 13%

PERÍODO-DE-PAGOS

UTILIDAD-POR-ACCIÓN

VALOR-INTRÍNSECO

MARGEN-DE-CONTRIBUCIÓN

13% 13%

13% 13% 13% 13%

1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%

89% 89% 89%

CONCENT.-CORTO-PLAZO

COBERTURA-DE-INTERESES

LEVERAGE

EFFICIENCY

89%

100% 100% 100% 100%

RAZÓN-CORREINTE

PRUEBA-ÁCIDA

APALANCAMIENTO

13% 13% 13% 13% 13% 13%

LIQUIDITY

EFFICACY

INDEBTEDNESS

42%

8%

22%

9%

1%

9%

1% 1%

TOTAL-ASSETS

1%

1%

9%

FINANCIAL-INDICATORS

BUSINESS-SEGMENT

1% 1% 1% 1% 1% 1%

27%

13%

13%

13%

13%

13%

9% 9% 12%

13%

13%

13%

9% 10% 9% 10% 9%

89%

100%

FINANCIAL-INDICATORS

42% 31% 158%

8% 23% 9149%

22%

89%89%

100%100%100%100% 100%

89%

17% 70%

9% 12% 919%

1% 1% 92%

9% 7% 24%

1% 1% 1%

1% 1% 0%

9% 8% 18%

163% 148% 14%

13% 13% 13%

13% 13% 13%

13% 13% 13%

13% 13% 13%

13% 13% 13%

13% 13% 13%

13% 13% 13%

13% 13% 13%

89% 89% 89%

100% 100% 100%100% 100% 100% 100%

89% 89% 89% 89% 89%

13% 13%

13% 13% 13%13% 13% 13% 13% 13%

13% 13% 13% 13%13% 13% 13% 13%

13% 13% 13% 13%13% 13% 13% 13%

28% 27% 27% 166% 148%27% 28% 27%

9% 8%9% 10% 9% 10% 9% 9%

22% 22% 17%22% 22% 22% 22% 22%

8% 8% 8% 23%8% 7% 8% 7%

42% 42% 41% 31%42% 40% 42% 40%


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Como parte de nuestras mejoras realizadas a los análisis para gestionar y administrar las empresas y sus recursos, es que hemos segmentado el Balance para tener una mejor lectura y comprensión de los hechos económicos que evaluamos, permitiendo evaluar los resultados con una visión más amplia y simplificada de lo que debemos evaluar. Primeramente, disponemos de información sobre los Activos Corrientes, Activos No Corrientes y Total Activos, permitiendo adecuar los ítems que lo componen de acuerdo a las necesidades de cada empresa o grupo de empresas, como así también, adecuar la estructura vertical que en este caso se muestran los segmentos o sectores económicos. Segundo, los indicadores que se encuentran a disposición están agrupados de acuerdo al siguiente esquema: A. Indicadores de Liquidez B. Indicadores de Eficiencia C. Indicadores de Eficacia D. Indicadores de Endeudamiento

Indicadores de Liquidez. Los indicadores de liquidez que se encuentran incorporados son: A. Capital de Trabajo B. Capital de Trabajo Neto C. Razón Corriente D. Prueba Ácida E. Solidez F. Estabilidad

Indicadores de Eficiencia. Los indicadores de eficiencia que se encuentran incorporados son: A. Rotación de Activos B. Rotación de Cartera C. Período de Cobro D. Rotación de Inventarios E. Período de Existencias F. Rotación de Proveedores G. Período de Pagos


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Indicadores de Eficacia. Los indicadores de eficacia que se encuentran incorporados son: A. Utilidad por Acción B. Valor Intrínseco C. Margen de Contribución

Indicadores de Endeudamiento. Los indicadores de endeudamiento que se encuentran incorporados son: A. Concentración Corto Plazo B. Cobertura de Intereses C. Apalancamiento -‐ Leverage ( Sobre Total Pasivos ) D. Apalancamiento -‐ Financiero ( Sobre Obligaciones Financieras)

La visualización de los indicadores financieros permite evaluar rápidamente el comportamiento de cada empresa, grupos económicos, sectores económicos y gobiernos. El análisis de los indicadores presentados permite tomar acciones frente a las desviaciones producidas por factores internos o externos que afecten el modelo de negocio y a la organización, incrementando los niveles de eficiencia, eficacia y rendimiento. La administración y gestión de nuestros activos estará determinada por la eficiencia en el manejo y dirección de los recursos, y de cómo somos capaces de incrementar la eficiencia y rentabilidad de los negocios mediante políticas, normas y procedimientos que mantengan e incrementen en el tiempo los activos administrados, y al mismo tiempo, rentabilizar las utilidades de aquellos activos que pueden ser reinvertidos dada la gama de instrumentos financieros para la obtención de capital para el desarrollo de nuevos negocios o cubrir grandes inversiones. Si bien el mercado cambiario formal nos provee de información para realizar inversiones en distintas sociedades anónimas abiertas, es necesario comprender el sector económico donde se encuentran y la preponderancia que estas ejercen para administrar su liderazgo. Si bien ya hemos evaluado los Activos con sus indicadores, es tiempo de evaluar los Pasivos con sus indicadores. La estructuras presentada en los Activos, no difiere para tener una mayor claridad sobre los hechos que se encuentran bajo evaluación y permite al evaluador continuar de manera sistemática con su análisis.


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Las deudas que posea la empresa o el grupo deben administrarse con claridad y certeza, ya que una equivocada administración de los recursos para cubrir sus obligaciones puede llevar a la empresa a incumplimientos con sus proveedores, acreedores, y más aún, con sus dueños. Es por ello, que el conjunto de visualizaciones de proyecciones de ingresos en la amplitud de los negocios que posea, tomará mayor relevancia en el futuro de los compromisos y obligaciones adquiridas al momento de su evaluación. En la figura siguiente, mostramos la estructura de los pasivos y los indicadores que lo acompañan para su análisis y seguimiento:

FIGURA 15 Tal como se aprecia en la figura 13, los pasivos se encuentran estructurados en Pasivos Corrientes, Pasivos No-‐Corrientes y Patrimonio. De esta forma, la visualización, comprensión y análisis de activos y pasivos se hace mucho más rápida y precisa, ahorrando tiempos considerables para evaluar los resultados e indicadores financieros, y al mismo tiempo, tomar acciones frente a los hechos económicos presentados.

2014Month*/*Year

February

LIABILITIES

TRADE*PAYABLES

BILLING*IN*EXCESS*OF*SALES

PROVISIONS*BY*WARRANTIES

PROVISIONS*FOR*WORK*DUE

OTHERS*PROVISIONS

NONHTRADE*PAYABLES

SHORT*TERM*BORROWINGS

ADVANCES*FOR*CUSTOMER

OTHERS*LIABILITIES

TOTAL*CURRENT*LIABILITIES

LONG*TERM*BORRIWING

DEFERRED*TAXES

TOTAL*NONHCURRENT*LIABILITIES

SALES*EXPENSES

COMMON*AND*PREFERRED*STOCK*****

RESTRICTED*AND*RETAINED*EARNINGS*****

NET*INCOME***

OTHERS

TOTAL*STOCKHOLDERS*EQUITY

TOTAL*LIABILITIES

2013 CEMENT MINING ENERGY CHEMICAL BANKS CEMENT MINING ENERGY CHEMICAL BANKS

1213 0214 0214 0214 0214 0214 0214 0213 0213 0214 0214 0214 0214 0214 0214 0213 0214

ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL VAR ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL ACTUAL VAR

13.000******* 14.000************ 13.000************ 14.000************ 13.000************ 13.000************ 80.000************ 53.000************ 27.000************ 34.700**************** 31.100**************** 34.700**************** 31.100**************** 31.100**************** 162.700********** 123.000********** 39.700************

2.600************ 2.400****************** 2.600****************** 2.400****************** 2.600****************** 2.600****************** 15.200************ 40.000************ H24.800*********** 10.000**************** 12.000**************** 13.000**************** 11.000**************** 9.000****************** 55.000************ 40.000************ 15.000************

6.800************ 7.500****************** 6.800****************** 7.500****************** 6.800****************** 6.800****************** 42.200************ 30.000************ 12.200************ 2,45******************** 1,54******************** 1,87******************** 2,13******************** 3,50******************** 11,49************** 6,78**************** 4,71****************

2.700************ 3.400****************** 2.700****************** 3.400****************** 2.700****************** 2.700****************** 17.600************ 20.000************ H2.400************* 2,15******************** 1,10******************** 1,65******************** 1,97******************** 3,30******************** 10,17************** 5,87**************** 4,30****************

200*************** 200********************* 200********************* 200********************* 200********************* 200********************* 1.200************** 1.500************** H300*************** 2,20******************** 1,35******************** 1,78******************** 2,03******************** 3,30******************** 10,66************** 5,98**************** 4,68****************

2.700************ 3.400****************** 2.700****************** 3.400****************** 2.700****************** 2.700****************** 17.600************ 13.000************ 4.600************** 3,42******************** 2,54******************** 2,56******************** 3,20******************** 4,80******************** 16,52************** 9,34**************** 7,18****************

200*************** 200********************* 200********************* 200********************* 200********************* 200********************* 1.200************** 1.000************** 200***************** 0,23******************** 0,15******************** 0,56******************** 0,25******************** 0,17******************** 0,27**************** 0,23**************** 0,04****************

200*************** 200********************* 200********************* 200********************* 200********************* 200********************* 1.200************** 1.200************** H********************* 4,50******************** 3,80******************** 4,50******************** 2,70******************** 8,20******************** 4,74**************** 3,23**************** 1,51****************

2.700************ 3.400****************** 2.700****************** 3.400****************** 2.700****************** 2.700****************** 17.600************ 14.000************ 3.600************** 81*********************** 96*********************** 81*********************** 135********************* 45*********************** 77****************** 85****************** H8,0****************

31.100********** 34.700**************** 31.100**************** 34.700**************** 31.100**************** 31.100**************** 193.800************** 173.700************** 20.100**************** 8,60******************** 4,20******************** 9,60******************** 4,20******************** 14,40****************** 8,20**************** 6,54**************** 1,66****************

13.000********** 14.000**************** 13.000**************** 14.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 42*********************** 87*********************** 38*********************** 87*********************** 25*********************** 45****************** 48****************** H3*******************

13.000********** 14.000**************** 13.000**************** 14.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 4,80******************** 3,80******************** 4,20******************** 3,20******************** 6,50******************** 4,50**************** 4,20**************** 0,30****************

13.000********** 14.000**************** 13.000**************** 14.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 76*********************** 96*********************** 87*********************** 114********************* 56*********************** 88****************** 85****************** 3,0******************

39.000********** 42.000**************** 39.000**************** 42.000**************** 39.000**************** 39.000**************** 39.000**************** 39.000**************** 39.000**************** 300********************* 200********************* 150********************* 50*********************** 800********************* 1.500************** 1.200************** 300*****************

13.000********** 14.000**************** 13.000**************** 14.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 5.000****************** 4.000****************** 4.200****************** 3.000****************** 7.000****************** 23.200************ 19.000************ 13.000************

13.000********** 14.000**************** 13.000**************** 14.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 700********************* 500********************* 400********************* 600********************* 1.500****************** 3.700************** 3.200************** 500*****************

13.000********** 14.000**************** 13.000**************** 14.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 0,35******************** 0,44******************** 0,35******************** 0,65******************** 0,24******************** 0,41**************** 0,45**************** H0,04***************

13.000********** 14.000**************** 13.000**************** 14.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 13.000**************** 7,5********************** 6,0********************** 8,0********************** 7,5********************** 15,0******************** 44****************** 35****************** 9********************

52.000********** 56.000**************** 52.000**************** 56.000**************** 52.000**************** 52.000**************** 52.000**************** 52.000**************** 52.000**************** 1,5********************** 1,3********************** 1,4********************** 1,7********************** 3,4********************** 1,86**************** 1,54**************** 0,3******************

122.100******* 132.700************** 122.100************** 132.700************** 122.100************** 122.100************** 284.800************** 264.700************** 111.100************** 1,8********************** 1,5********************** 1,4********************** 2,2********************** 4,5********************** 2,3****************** 2,1****************** 0,2******************

TOTAL*LIABILITIES BUSINESS*SEGMENT TOTAL*FINANCIAL*INDICATORS

FINANCIAL*INDICATORS

134%LIQUIDITY

8% 8% 8% 23%

42% 40% 42% 40% 19% 132% 100% 32%

8% 7% 8% 7%

CAPITAL*DE*TRABAJO21% 19% 21% 19%

21% 13% 16% 19%

42% 42% 41% 31%

16% 138% 100% 38%

22% 22% 22% 22%

H123%CAPITAL*NETO*DE*TRABAJO

18% 22% 24% 20%

30% 169% 100% 69%

9% 10% 9% 10%

22% 22% 22% 17% 61%RAZÓN*CORREINTE

1% 1% 1% 1% 1% 1%

21%9% 9% 9% 12% H12%PRUEBA*ÁCIDA

78%1% 1% H1%SOLIDEZ

21% 13%

100% 73%11% 16% 19% 32% 173%

9% 10% 9% 10%

17% 19% 31% 178% 100%

100% 77%

1% 1% 1% 1% 1% 1%

21% 15% 15% 19% 29% 177%9% 9% 9% 7% 23%ESTABILIDAD

18%

1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%

55% 206% 92% 63% 118% 100%1% 1% 1%

EFFICIENCY

ROTACIÓN*DE*ACTIVOS85%

1% 0% 47%

9% 10% 9% 10% 9% 9% 9%

80% 95% 57% 173% 147% 100%ROTACIÓN*DE*CARTERA

95%

68% 66% 18%

176% 58% 91% 100% H9%

25% 26% 25%

8% 18%PERIODO*DE*COBRO

105% 125% 105%

25% 25% 25%PERÍODO*DE*EXISTENCIAS

95%

125% 100% 25%

25% 25% 25% 25% 25%

ROTACION*DE*INVENTARIOS105% 51% 117% 51% 176%26% 25% 25%

7%25% 25% 25%ROTACIÓN*DE*PROVEEDORES

320% 292%

H7%

25% 25% 25% 25% 25% 25%

195% 85% 195% 57% 93% 100%25%

25% 25% 25% 25%

300% 188% 191% 107% 100%

100% 4%

32% 32% 32% 32% 32% 32%

86% 109% 99% 130% 64% 104%25% 25% 25% 25% 25%PERÍODO*DE*PAGOS

25%

25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%

13% 10% 3% 53% 125,0% 100%14% 15% 35%

EFFICACY UTILIDAD*POR*ACCIÓN

20%

25% 25% 4062500%

25% 25% 25% 25% 25% 25%

17% 18% 13% 30% 122% 100%VALOR*INTRÍNSECO

22%

116% 100% 16%25% 25% 25%MARGEN*DE*CONTRIBUCIÓN

19% 14%

25% 25% 25% 25%

11% 16% 41%

90% 100% H10%

25% 25% 25% 25% 25%

CONCENT.*CORTO*PLAZO86% 108% 86% 160% 59%25% 25% 25% 25% 25%

INDEBTEDNESS

25% 25% 126% 100% 26%

43% 42% 43% 42% 43%

COBERTURA*DE*INTERESES17% 14% 18% 17% 34%25% 25%

21%

100% 100% 100% 100% 100% 100%

70% 75% 91% 183% 121% 100%43% 18% 20% 47%LEVERAGE

81%

61% 96% 197% 109% 100% 8%100% 100% 42%APALANCAMIENTO

79% 66%


23

Por otro lado, los indicadores financieros pueden incluir indicadores de comportamiento para un mejor análisis de la situación presente del indicador. También podrá encontrar los flujos de efectivo en tiempo real y con indicadores de comportamiento si fuese necesario para una mejor lectura. Dependiendo del sector económico donde se encuentre o encuentren las industrias del grupo, se deberá realizar un análisis de la estructura global a utilizar, de tal manera de considerar todos los factores que intervienen en cada empresa y lograr el máximo de eficiencia permitido para alcanzar los objetivos y metas establecidas por el grupo. Otros análisis se muestran en la figuras siguientes:

FIGURA 16

FIGURA 17

2013

PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL

MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM.

25.000111111 24.860111111 225.0001111 223.7401111 9.00011111111 9.50011111111 81.000111111 85.500111111 4.00011111111 3.84011111111 36.000111111 34.560111111 4.0001111111111 3.84011111111 36.000111111 34.560111111 4.000111111111 3.840111111111 36.000111111 34.5601111111111 4.000111111111 3.840111111111 36.000111111 34.5601111111111USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD



6.60011111111 6.21011111111 59.400111111 55.890111111 3.60011111111 3.96011111111 32.400111111 35.640111111 750111111111111 563111111111111 6.75011111111 5.06311111111 7501111111111111 563111111111111 6.75011111111 5.06311111111 7501111111111111 5631111111111111 6.75011111111 5.063111111111111 7501111111111111 5631111111111111 6.75011111111 5.063111111111111USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD


3.62511111111 3.52011111111 32.625111111 31.676111111 2.12511111111 2.01911111111 19.125111111 18.169111111 375111111111111 356111111111111 3.37511111111 3.20611111111 3751111111111111 356111111111111 3.37511111111 3.20611111111 3751111111111111 4321111111111111 3.37511111111 3.888111111111111 3751111111111111 3561111111111111 3.37511111111 3.206111111111111USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD

3.90011111111 975111111111111 19.800111111 4.95011111111 2.70011111111 675111111111111 9.00011111111 2.25011111111 300111111111111 7511111111111111 2.70011111111 675111111111111 3001111111111111 7511111111111111 2.70011111111 675111111111111 3001111111111111 75111111111111111 2.70011111111 6751111111111111111 3001111111111111 75111111111111111 2.70011111111 6751111111111111111USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD


25% 14% 25%

97% 17% 97%

72% 20% 72%

95% 10% 95%

98% 17% 98% 15%

20% 72% 20%

75% 11% 75% 11%

95% 10%95% 10%

20% 72%

19% 115%

110% 18% 110%

75% 11% 75%

110% 18%

115% 14%

72%

18%

19%14% 115%

75% 11%

TOTAL100% 98% 100% 99% 39%

QUALITY

96% 100% 96%

115%

97% 15% 97% 17% 97% 15%

8% 25% 14% 25% 8%

95% 10%

25%69% 25% 45% 25% 8% 25%

100% 33% 102% 15% 97% 17%

14% 25% 8% 25% 14%

95% 10% 95% 10%10%95%GAS

5%

OIL7% 72% 5% 72%

95% 5% 95% 59%

20% 72% 20% 105% 20%

OTHERS6% 25% 3% 25%

95% 59% 95% 10%

CHEMICAL15% 75% 10% 75% 55%

20% 72% 20%

75% 55% 75% 11% 75% 11% 75% 11% 75% 11%

72% 20% 72%

110% 18% 110% 18% 110%27% 110% 18% 110% 18% 110%

115% 14% 115% 19% 115% 14%

ENERGY12% 110% 15% 110% 27% 110% 18%

115% 19%

16%

MINING25% 115% 28% 115% 43% 115% 22%

44% 96% 16% 96% 100% 96%16% 96% 16% 96% 16% 96%

115%

Month1/1Year

September TOTAL1OVERHEAD1COST PROJECT1MANAGEMENT SUPPLY1CHAIN1MANAGEMENT SAFETY1&1ENVIROMENT SYSTEMS

CEMENT30% 96% 34% 96% 36% 106% 36% 106%

2013

PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL

MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM.



13.200000000 5.64000000000 52.800000000 40.128000000 3.60000000000 3.24000000000 14.400000000 10.944000000 2.40000000000 600000000000000 9.60000000000 7.29600000000 2.4000000000000 600000000000000 9.60000000000 7.29600000000 2.400000000000 6000000000000000 9.60000000000 7.296000000000000 2.400000000000 6000000000000000 9.60000000000 7.296000000000000USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD

9.75000000000 13.950000000 22.100000000 19.448000000 6.75000000000 6.75000000000 15.300000000 13.464000000 750000000000000 1.80000000000 1.70000000000 1.49600000000 7500000000000000 1.80000000000 1.70000000000 1.49600000000 7500000000000000 1.800000000000 1.70000000000 1.496000000000000 7500000000000000 1.800000000000 1.70000000000 1.496000000000000USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD


3.62500000000 4.71800000000 8.70000000000 9.57000000000 2.12500000000 1.59400000000 5.10000000000 5.61000000000 375000000000000 781000000000000 900000000000000 990000000000000 3750000000000000 781000000000000 900000000000000 990000000000000 3750000000000000 7810000000000000 900000000000000 9900000000000000000 3750000000000000 7810000000000000 900000000000000 9900000000000000000USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD

3.90000000000 13.200000000 13.000000000 5.85000000000 2.70000000000 3.24000000000 9.00000000000 4.05000000000 300000000000000 2.49000000000 1.00000000000 450000000000000 3000000000000000 2.49000000000 1.00000000000 450000000000000 3000000000000000 2.490000000000 1.00000000000 4500000000000000000 3000000000000000 2.490000000000 1.00000000000 4500000000000000000USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD


15%

100% 8% 100%

16% 100%16% 100% 16% 100% 16% 100%16% 18% 16% 39% 16% 62%

8% 100%100% 8%

TOTAL100% 100% 100% 113%

77% 8% 11% 8%69% 8% 19% 8% 8% 8%

38% 39% 36% 29% 16%

OTHERS6% 25% 3% 25% 69% 25% 69%

10%10% 10% 10% 49% 10% 18%59% 34%

100% 20% 100% 20% 100%100% 20%

10% 100%100% 10% 100% 10% 100%GAS

5% 95% 5% 95%

100% 20% 100% 20%20% 20% 20% 20% 20% 20%

59% 59% 10% 17%

OIL7% 72% 5% 72% 20% 20% 20%

8%8% 8% 8% 27% 8% 11%69% 48%

100% 18% 100% 18% 100%100% 18%

8% 100%100% 8% 100% 8% 100%CHEMICAL

15% 75% 10% 75%

19% 18% 67% 18%27% 18% 11% 18% 18% 18%

69% 69% 8% 13%

14% 100%

ENERGY12% 110% 15% 110% 27% 57% 27%

14% 100% 14% 100% 14% 100%14% 17% 14% 33% 14% 51%43% 43%MINING

25% 115% 28% 115%

39% 67% 103% 18%20% 18% 15% 18% 20% 18%

43% 33% 14% 14%

Month0/0Year

May TOTAL0SG&A BUSINESS0MANAGEMENT FINANCES0&0ACCOUNTANT HUMAN0CAPITAL TREASURY GENERAL0SERVICES

CEMENT30% 96% 34% 96% 27% 39% 27% 100% 18% 100% 100% 100%100% 100%


24

FASE 3 -‐ GESTIÓN DE NEGOCIOS. La gestión de negocios consiste en la evaluación de la gestión interna frente a los objetivos establecidos en la inteligencia de mercado y planificación estratégica. De ello se desprende la distribución de negocios por responsable de acuerdo a los lineamentos de negocios establecidos.

FIGURA 18 Los análisis serán sujeto de evaluación en términos de negocios por sector económico, segmentos y divisiones de los productos, servicios y proyectos que estén involucrados en forma: Mensual – Trimestral, Trimestral – Anual, Semestral – Anual, comparados con la planificación estratégica base desarrollada, período anterior e indicador de complimiento. También se entregará en detalle el análisis del Backlog, permitiendo visualizar si los ingresos obtenidos son por gestiones realizadas en el mes o provienen de gestiones realizadas en períodos anteriores. Esto permite evaluar el logro de los objetivos planteados para el período en curso y más importante aún, si disponemos de negocios para el año siguiente, ya que de no tener Backlog para el siguiente año, la empresa tendrá que tomar acciones urgentes para obtener nuevas ordenes o disminuir los costos directos de aquellos negocios, además de comprimir las áreas de servicios dado el menor volumen de recursos.

Cement Industry

Market Share

Business Division

Business Segment


Mining Industry

Market Share

Business Division

Business Segment


Energy Industry

Market Share

Business Division

Business Segment


Oil & Gas Industry

Market Share

Business Division

Business Segment


Market Development

Chemical Industry

Market Share

Business Division

Business Segment


Budgeting Process

Maps & Zone

Market Development

Budgeting Process

Maps & Zone

Commercial Prospect

Market Development

Budgeting Process

Maps & Zone

Commercial Prospect

Budgeting Process


Commercial Prospect


Market Development Market Development


Maps & Zone


Business Management

Budgeting Process

Maps & Zone

Commercial Prospect Commercial Prospect

Meeting & Presentations Meeting & Presentations

Human Resources Planning Human Resources Planning Human Resources Planning Human Resources Planning


25

Al mismo tiempo, dispondrá de visualización gráfica de los negocios para complementar su comprensión y entendimiento. Un ejemplo de las estructuras alineadas para la obtención de informes se muestra en la siguiente figura:

FIGURA 19 Cada unidad de negocios puede ser evaluada de acuerdo a la necesidades de cada empresa o grupo, permitiendo la obtención de toda la información que se requiere evaluar y soportar de esta manera, la toma de decisiones de los Directores y Plana Ejecutiva. Los negocios pueden ser evaluados también, bajo los sectores económicos como se muestra en la figura siguiente:

FIGURA 20 Los indicadores y gráficas serán incorporadas de acuerdo a las necesidades de visualización de cada cliente, ya que los sectores económicos, volúmenes de negocio, procesos, recursos físicos y humanos determinaran las visualizaciones que se requerirán para evaluar los resultados y tomar decisiones.

2014

ORDERS BACKLOG REVENUES COST ORDERS REVENUES GROSS NET NWC DPO DSO NET/EMP. REVEN./EMP. EMPLOYEEMONTH ACUM. MONTH ACUM. MONTH ACUM. MONTH ACUM. ACUM. ACUM. ACUM. ACUM. ACUM. ACUM.






Month?/?Year

September OBJETIVE GOAL

SOUTH?AMERICA90% 96% 100% 89%

OCEANIA87% 102% 134% 97%

NORTH?AMERICAN17% N43% 100%

COMPARATIVE

2%

PERFORMANCE?INDICATORS

EUROPE87% 102% 134% 97% N23% 98% 27% 9%

PROFIT

5% 44 36 4% 23%

78%

11% 46 36ASIA

65% 85% 76% 123% 17% 27% 28% 28%

12% N3%

4% 4%23% 98%

116% N3% N9%

57% 84% 13%

17% N7% 14% 53 45 N33%

23% 2%

17%

N23% 98% 27% 9%

8% 7% 48 47

5% 44 36 4%

27%AFRICA

65% 85% 76% 123% 28% 28%116% N3% N12% 11% 46 3617%

2013

PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUAL PLAN ACTUALMONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM. MONTH MONTH ACUM. ACUM.

15.000111111 13.800111111 60.000111111 66.000111111 9.00011111111 9.90011111111 36.000111111 32.500111111 6.00011111111 3.90011111111 24.000111111 33.500111111 15.0001111111 13.800111111 60.000111111 66.000111111 2001111111111111 1841111111111111 2.00011111111 2.200111111111111MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

12.500111111 14.375111111 43.000111111 55.900111111 9.37511111111 8.90611111111 32.250111111 41.925111111 3.12511111111 5.46911111111 10.750111111 13.975111111 12.5001111111 14.375111111 43.000111111 55.900111111 1.300111111111 1.495111111111 4.00011111111 5.200111111111111MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

6.00011111111 2.70011111111 24.000111111 18.240111111 3.60011111111 3.24011111111 14.400111111 10.944111111 2.40011111111 B54011111111111 9.60011111111 7.29611111111 6.0001111111111 2.70011111111 24.000111111 18.240111111 4001111111111111 1801111111111111 1.30011111111 9881111111111111111MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

7.50011111111 4.95011111111 17.000111111 14.960111111 6.75011111111 6.75011111111 15.300111111 13.464111111 750111111111111 B1.8001111111 1.70011111111 1.49611111111 7.5001111111111 4.95011111111 17.000111111 14.960111111 1501111111111111 99111111111111111 400111111111111 3521111111111111111MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

3.50011111111 2.52011111111 9.00011111111 6.48011111111 1.75011111111 1.26011111111 4.50011111111 3.24011111111 1.75011111111 1.26011111111 4.50011111111 3.24011111111 3.5001111111111 2.52011111111 9.00011111111 6.48011111111 34111111111111111 24111111111111111 345111111111111 2481111111111111111MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

2.50011111111 2.37511111111 6.00011111111 6.60011111111 2.12511111111 1.59411111111 5.10011111111 5.61011111111 375111111111111 781111111111111 900111111111111 990111111111111 2.5001111111111 2.37511111111 6.00011111111 6.60011111111 75111111111111111 71111111111111111 160111111111111 1761111111111111111MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

3.00011111111 750111111111111 10.000111111 4.50011111111 2.70011111111 3.24011111111 9.00011111111 4.05011111111 300111111111111 B2.4901111111 1.00011111111 450111111111111 3.0001111111111 750111111111111 10.000111111 4.50011111111 20111111111111111 511111111111111111 4011111111111111 18111111111111111111MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

50.000111111 41.470111111 169.0001111 172.6801111 35.300111111 34.890111111 116.5501111 111.7331111 14.700111111 6.58011111111 52.450111111 60.947111111 50.0001111111 41.470111111 169.0001111 172.6801111 2.179111111111 2.059111111111 8.24511111111 9.182111111111111MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

TOTAL100% 83% 100% 102% 71% 94% 100% 111%35% 100% 83% 100% 102% 100%84% 69% 65% 29% 16% 31%

10% B332%

GAS

10% 10% 6% 25% 3% 45%

15% 5% 95% 5%67% 85% 85% 15% 33% 15%

6% 25% 3% 45%OTHERS

6% 25% 3% 45%

5% 95% 5% 110%

90% 432% 90% 90%

50% 50% 7% 72% 5% 93%

110% 5%

50%

95% 5% 110%85%

66% 10% 88%

7% 72% 5% 93%OIL

7% 72% 5% 93%

10% 15% 66% 10% 88% 15%136% 90% 90% 10% B36% 10%

50% 50% 50% 50% 50%

CHEMICAL15% 66% 10% 88% 90%

12% 45% 15%60% 60% 40% B20%ENERGY

12% 45% 15% 76% 60% 120%

130% 25% 115% 28%

15% 76%76% 12% 45%

115% 28%75% 25% 38% 25% 25% 25%

40% 40%

MINING25% 115% 28% 130% 75% 62% 75%

34% 110% 30% 92% 34% 110%40% 28% 40% 51% 30% 92%

130%

Month1/1Year

September REVENUES COST PROFIT INVOICING RESOURCES

CEMENT30% 92% 34% 110% 60% 72% 60% 49%


26

FASE 4 -‐ GESTIÓN ESTRATÉGICA DE OPERACIONES. Este concepto tiene lugar en operaciones de producción y desarrollo de proyectos. La base de ejecución para estas unidades se encuentra focalizado en las unidades de producción y mide los recursos físicos y humanos que lo integran. Es por ello, que primeramente se entrega un análisis en términos humanos y económicos, para una lectura y análisis claro de su comportamiento. La principal problemática en este sentido es la claridad de avance de costos de acuerdo a lo planeado. Para ello presentamos una herramienta denominada Costos Totales o Full Cost, que permite evaluar lo planeado, lo real, lo comprometido, lo pendiente y lo proyectado en términos económicos y humanos. El Full Cost permite segmentar el proyecto en fases de ejecución como se muestra en la siguiente figura:

FIGURA 21 Como se puede apreciar, las fases de ejecución de cualquier proyecto se enmarcan en las fases indicadas, y de acuerdo al tipo de proyecto puede variar uno u otro concepto en su planificación. Lo importante de esto, es que se pueden medir las actividades asociadas a cada fase, permitiendo una mejor lectura de la situación del proyecto en términos humanos y económicos. Junto a ello, el sistema proporciona información sobre las horas reales v/s las proyectadas, opex, capex, copq, entre otros. Como la administración de proyectos es compleja, es que organizamos los proyectos en términos funcionales, para tener claridad sobre cada proyecto en ejecución y avance de costos de este. Los ingresos en proyectos normalmente van de la mano con el avance del proyecto, es por ello, que proporcionamos en análisis del flujo de caja de proyecto para evaluar la liquidez y financiamiento de este. Adicionalmente, podemos desarrollar una base de reconocimiento de ingresos de acuerdo a normas SOX y USGAAP.


27

La medición de las actividades es un hecho crucial para evaluar si realmente los recursos contratos realizan las actividades encomendadas o existen tiempos ociosos, debido a una errónea planificación de las actividades a realizar en los tiempos determinados o fases del proyecto. Para ello, evaluamos las actividades por recurso y tiempo para comprobar que tan ocupados se encuentran. Otras análisis y control de proyectos se muestran a continuación:

FIGURA 22

FIGURA 23

Engineering

Desing

Project Planning

Producction

Execution

Services & Capabilities

Predictive & Corrective

Maintenance Planning

Flotation Cells

Air Pollution Control

OHSAS

Sucurity

Enviorement

Health

Performance Measurements

Control Documents

Contracts

New Orders

Correspondence

Risk Documentation

Automation

Full Cost Control

Full Cost Calculation

Financial Projections

Phisical advance

Financial Advance

Electrical Inspections

Gas Analysis

Cost Production

HC Planning

Monitoring & Control

Engineering Team

ISO Certification

Flats & Drawings

Suppliers Evaluation

Maintenance Program

Politics

Substations

Alternative Fuels

Convertion to Petcoke

Internal Audit Cash Flow Operation

Performance Measurements

Procedures

Project Management

NWC

OPEX

CAPEX Reports & Presentations

Customers Satisfaction Risk Mitigation

2013


800111111111111 734111111111111 8.00011111111 8.80011111111 200111111111111 170111111111111 2.00011111111 2.20011111111 200111111111111 184111111111111 2.00011111111 2.20011111111 200111111111111 184111111111111 2.00011111111 2.20011111111 200111111111111 196111111111111 2.00011111111 2.20011111111Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

5.20011111111 5.14811111111 16.000111111 20.800111111 1.30011111111 1.23511111111 4.00011111111 5.20011111111 1.30011111111 1.33911111111 4.00011111111 5.20011111111 1.30011111111 1.27411111111 4.00011111111 5.20011111111 1.30011111111 1.30011111111 4.00011111111 5.20011111111Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

1.60011111111 720111111111111 5.20011111111 3.95211111111 400111111111111 180111111111111 1.30011111111 988111111111111 400111111111111 180111111111111 1.30011111111 988111111111111 400111111111111 180111111111111 1.30011111111 988111111111111 400111111111111 180111111111111 1.30011111111 988111111111111Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

600111111111111 396111111111111 1.60011111111 1.40811111111 150111111111111 9911111111111111 400111111111111 352111111111111 150111111111111 9911111111111111 400111111111111 352111111111111 150111111111111 9911111111111111 400111111111111 352111111111111 150111111111111 9911111111111111 400111111111111 352111111111111Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

136111111111111 9811111111111111 1.38011111111 994111111111111 3411111111111111 2411111111111111 345111111111111 248111111111111 3411111111111111 2411111111111111 345111111111111 248111111111111 3411111111111111 2411111111111111 345111111111111 248111111111111 3411111111111111 2411111111111111 345111111111111 248111111111111Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD

300111111111111 285111111111111 640111111111111 704111111111111 7511111111111111 7111111111111111 160111111111111 176111111111111 7511111111111111 7111111111111111 160111111111111 176111111111111 7511111111111111 7111111111111111 160111111111111 176111111111111 7511111111111111 7111111111111111 160111111111111 176111111111111Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD Head1Count Head1Count MILES1USD MILES1USD



Month1/1Year

August TOTAL FLSMIDTH RAHCO KREBS MAAG1GEEAR

ENGINEERING9% 92% 24% 110% 30% 85% 34% 110%

PROCUREMENT60% 99% 49% 130% 25% 95% 28%

34% 110% 30% 98% 34% 110%30% 92% 34% 110% 30% 92%

130%98% 28%130% 25% 103% 28% 130% 25%

15% 76%

130% 25% 100% 28%

15% 76%76% 12% 45%

CIVIL1WORK7% 66% 5% 88% 15%

12% 45% 15%15% 76% 12% 45%PROJECT1MANAGEMENT

18% 45% 16% 76% 12% 45%

CONTROL1DOCUMENT2% 72% 4% 93%

88% 15% 66% 10% 88% 15%66% 10% 88% 15% 66% 10%

7% 100% 5% 93% 7% 72%

95% 5% 110%5%

66% 10% 88%

7% 72% 5% 93%5% 93% 7% 72% 5% 93%

110% 5%

25% 3% 45%QUALITY

1% 25% 0% 45%

3% 95% 2% 110%

6% 25% 3% 45% 6% 25%

SAFETY1&1RISK1PREVENTION

3% 45% 6% 25% 3% 45%

110% 5% 95% 5%95% 5% 110% 5% 95% 5%

6%

TOTAL100% 85% 100% 111% 100% 86% 100% 111%111% 100% 84% 100% 111% 100%82% 100% 111% 100% 87% 100%


28

FIGURA 24

2013

December

Codelco/0/Div./El/Teniente

Month///Year

Antafagasta/Minerals

Codelco/0/Div./Andinas

Codelco/0/Div./El/Salvador

Barrick/Gold/0/Pascua/Lama

Codelco/0/Div./Ventanas

Minera/Gaby

Minera/Escondida

Minera/Spence

Minera/Esperanza

Atacama/Minerals

1 ACTIVE

1 ACTIVE

ACTIVE

1 ACTIVE

1 ACTIVE

1 ACTIVE

1 ACTIVE

1 ACTIVE

1 ACTIVE

2 CLOSED

3 SUSPENDED

1

Condition ACTUAL BUDGET ACTUAL BUDGET ACTUAL BUDGET ACTUAL BUDGET ACTUAL BUDGET ACTUAL BUDGET ACTUAL BUDGET ACTUAL BUDGET ACTUAL BUDGET ACTUAL BUDGET

Month Month Forecast Forecast Month Month Forecast Forecast Month Month Forecast Forecast Month Month Forecast Forecast Month Month Forecast Forecast

400//////////// 500//////////// 2.300//////// 2.500////////// 400//////////// 500//////////// 2.300//////// 2.500//////// 400///////////// 500//////////// 2.300//////// 2.500//////// 400//////////// 500//////////// 2.300//////// 2.500//////// 400//////////// 500//////////// 2.300//////// 2.500////////

2.400//////// 2.600//////// 2.600//////// 2.600////////// 2.400//////// 2.600//////// 2.600//////// 2.600//////// 2.400////////// 2.600//////// 2.600//////// 2.600//////// 2.400//////// 2.600//////// 2.600//////// 2.600//////// 2.400//////// 2.600//////// 2.600//////// 2.600////////

6.500//////// 6.800//////// 22.300////// 23.000//////// 6.500//////// 6.800//////// 22.300////// 23.000////// 6.500////////// 6.800//////// 22.300////// 23.000////// 6.500//////// 6.800//////// 22.300////// 23.000////// 6.500//////// 6.800//////// 22.300////// 23.000//////

1.100//////// 1.400//////// 4.800//////// 6.000////////// 1.100//////// 1.400//////// 4.800//////// 6.000//////// 1.100////////// 1.400//////// 4.800//////// 6.000//////// 1.100//////// 1.400//////// 4.800//////// 6.000//////// 1.100//////// 1.400//////// 4.800//////// 6.000////////

190//////////// 200//////////// 560//////////// 600///////////// 190//////////// 200//////////// 560//////////// 600//////////// 190///////////// 200//////////// 560//////////// 600//////////// 190//////////// 200//////////// 560//////////// 600//////////// 190//////////// 200//////////// 560//////////// 600////////////

1.290//////// 1.600//////// 5.360//////// 6.600////////// 1.290//////// 1.600//////// 5.360//////// 6.600//////// 1.290////////// 1.600//////// 5.360//////// 6.600//////// 1.290//////// 1.600//////// 5.360//////// 6.600//////// 1.290//////// 1.600//////// 5.360//////// 6.600////////

8.400//////// 8.400//////// 29.600////// 29.600//////// 8.400//////// 8.400//////// 29.600////// 29.600////// 8.400////////// 8.400//////// 29.600////// 29.600////// 8.000//////// 8.400//////// 29.600////// 29.600////// 8.000//////// 8.400//////// 29.600////// 29.600//////

300//////////// 300//////////// 1.700//////// 2.400////////// 300//////////// 300//////////// 1.700//////// 2.400//////// 300///////////// 300//////////// 1.700//////// 2.400//////// 300//////////// 300//////////// 1.700//////// 2.400//////// 300//////////// 300//////////// 1.700//////// 2.400////////

250//////////// 250//////////// 800//////////// 800///////////// 250//////////// 250//////////// 800//////////// 800//////////// 250///////////// 250//////////// 800//////////// 800//////////// 250//////////// 250//////////// 800//////////// 800//////////// 250//////////// 250//////////// 800//////////// 800////////////

550//////////// 600//////////// 2.500//////// 3.200////////// 550//////////// 600//////////// 2.500//////// 3.200//////// 550///////////// 600//////////// 2.500//////// 3.200//////// 550//////////// 600//////////// 2.500//////// 3.200//////// 550//////////// 600//////////// 2.500//////// 3.200////////

8.950//////// 9.000//////// 32.100////// 32.800//////// 8.950//////// 9.000//////// 32.100////// 32.800////// 8.950////////// 9.000//////// 32.100////// 32.800////// 8.550//////// 9.000//////// 32.100////// 32.800////// 8.550//////// 9.000//////// 32.100////// 32.800//////

92% 7% 100%

80% 20% 92%

100% 100% 92%

20% 92% 100% 80% 20%100% 80%

100% 96% 30%

79% 23% 80% 100% 79%

96% 30% 97% 100% 96% 30% 97%

23% 80% 100% 79% 23%

100%

81% 24% 81% 100% 81% 24% 81%

100% 95% 100% 93% 100% 95%

100%

95% 100% 93%

81% 24%

100% 13% 71% 100% 100% 13%100% 13% 71% 100%

100% 100% 28% 100% 100% 100% 28%100% 28% 100%

100% 31% 100% 100% 100% 31%100% 31% 100% 100%

92% 19% 78% 100% 92% 19%92% 19% 78% 100%

99% 27% 98% 100% 99% 27%99% 27% 98% 100%

100% 100% 100% 31% 100% 100%

78% 100% 92% 19% 78% 100%

100% 100% 100% 28% 100% 100%

71% 100% 100% 13% 71% 100%

80% 100%

93% 100% 95% 100% 93% 100%

81% 100% 81% 24% 81% 100%

MANAGEMENT COMMISSIONING

80% 20% 92% 100% 80% 20% 92% 100%

92% 7% 100% 100%7%100% 92% 7%

MATERIAL/&/EQUIPMENT SERVICES ENGINEERING

92% 100%

100% 100% 92% 7% 100% 100%

96% 30% 97% 100%

98% 100% 95% 27% 98% 100%

97% 100% 96% 30% 97% 100%

80% 100% 79% 23%

100%

79% 23% 80% 100%

95% 100% 93% 100%

92% 19% 78% 100%

95% 27% 98% 100%

100% 13% 71% 100%

100% 31% 100% 100%

81% 24% 81% 100%

100% 28% 100%


29

FASE 5 – GESTIÓN ESTRATÉGICA DE ABASTECIMIENTO. Las operaciones de abastecimiento son criticas para cualquier organización, es por ello, que proveemos de herramientas claras y precisas para obtener una mejor gestión. La primera herramienta es gestionar la compra de productos y/o servicios en tiempo real y en línea con los proveedores. Cada uno completara la información solicitada por el cliente con un plazo establecido de acuerdo a cada necesidad de la empresa, esto hará el proceso más eficiente y con mayor rapidez, y se traducirá en elecciones y decisiones más eficientes como muestra la figura siguiente:

Figura 25. Adicionalmente, el sistema provee control sobre las ordenes pendientes de gestión y procesos de compra y licitación en proceso. Los análisis están diseñados para evaluar las necesidades de la organización, ya que considera separación de opex y capex, ya que el primera señala los costos de operación y el segundo las inversiones en activos. Otros análisis considera servicios, productos, tangibles, intangibles, evaluación de contratos por tipo de necesidad, rubros involucrados, gestión de precios, proveedores críticos, entre otros.

Precio Variación Cumplimiento Garantias Multas Plazo Recursos

Supplier A1 A2 A3 B D E H Calidad Seguridad OHSAS

A 7.000,,,,,,,,,,,,,, 1.000,,,, ███████████████<=1000% 36,,,,,,,,,,,, 9,5% 130,,,,,,,,,, 85,,,,,,,,,,,, Si Si Si

B 6.200,,,,,,,,,,,,,, 200,,,,,,, ███<103% 30,,,,,,,,,,,, 5,0% 120,,,,,,,,,, 65,,,,,,,,,,,, No Si Si

C 6.090,,,,,,,,,,,,,, 90,,,,,,,,, █<102% 24,,,,,,,,,,,, 7,0% 135,,,,,,,,,, 76,,,,,,,,,,,, No No No

D 5.800,,,,,,,,,,,,,, 9200,,,,,, ███<97% 18,,,,,,,,,,,, 10,0% 160,,,,,,,,,, 70,,,,,,,,,,,, No No No

E 6.000,,,,,,,,,,,,,, 9,,,,,,,,,,,, <100% 36,,,,,,,,,,,, 10,0% 130,,,,,,,,,, 70,,,,,,,,,,,, Si Si Si

F 5.900,,,,,,,,,,,,,, 9100,,,,,, █<98% 30,,,,,,,,,,,, 12,0% 145,,,,,,,,,, 87,,,,,,,,,,,, No Si Si

G 5.500,,,,,,,,,,,,,, 9500,,,,,, ███████<92% 18,,,,,,,,,,,, 10,0% 138,,,,,,,,,, 90,,,,,,,,,,,, Si Si Si

H 5.950,,,,,,,,,,,,,, 950,,,,,,,, <99% 36,,,,,,,,,,,, 10,0% 154,,,,,,,,,, 110,,,,,,,,,, Si No No

I 5.700,,,,,,,,,,,,,, 9300,,,,,, ████<95% 18,,,,,,,,,,,, 10,0% 144,,,,,,,,,, 87,,,,,,,,,,,, Si Si Si

J 6.400,,,,,,,,,,,,,, 400,,,,,,, ██████<107% 36,,,,,,,,,,,, 10,0% 130,,,,,,,,,, 65,,,,,,,,,,,, Si No No

Certificación


30

Para los grupos económicos, la operación consolida las unidades de acuerdo a los criterios indicados, permitiendo una mayor claridad sobre las necesidades globales y otorga la oportunidad de desarrollar contratos de servicios y/o productos a mediano y largo plazo para cubrir las necesidades del grupo como una sola organización. Parte de los indicadores y gráficas se encuentran distribuidos en: A. Planificación de Abastecimiento B. Abastecimiento C. Transporte D. Distribución E. Pedidos

Los indicadores en la planificación de abastecimiento son: A. Rotación Inventario (Producto Terminado) B. Quiebres de Stock C. Ajuste de Demanda D. Tiempo Ciclos de Pedidos E. Consumo de Agua sobre Empleados F. Consumo de Agua sobre Producción G. Consumo de Energía sobre Empleados H. Consumo de Energía Sobre Producción

Los indicadores de Abastecimiento son: A. Rotación de Inventarios (Materias Primas) B. Costo Promedio de Ordenes de Compra C. Plazo de Abastecimiento D. Costo Materias Primas Sobre Ventas E. Plazo Promedio de Pago F. Cumplimiento de Plazos G. Facturación

Los indicadores de Transporte son: A. Costo de Transporte Unitario B. Costo de Transporte sobre Ventas C. Mix de Carga D. Costo por Kilometro E. Costo Transporte por Kilo


31

F. Utilización de Transporte G. Costo de Transferencia Interna H. Entregas en Tiempo I. Entregas Urgentes J. Envíos por Pedidos

Los Indicadores de Distribución son: A. Productividad del volumen movido B. Productividad de Entradas al Almacén C. Productividad de Salidas del Almacén D. Productividad Picking E. Utilización de Espacio Utilizado F. Unidades Procesadas mts2 G. Costos de Operación Centro de Distribución H. Plazo de Envío en Centro de Distribución

Los Indicadores de Pedidos son: A. Entregas Certificadas o Perfectas B. Entregas a Tiempo C. Entregas Completas D. Facturación E. Costo Gestión de Pedidos


32

FASE 6 – GESTIÓN DEL CAPITAL HUMANO La gestión del capital humano es una unidad focalizada en los recursos humanos que requieren la empresa u organización, para llevar a cabo las actividades planeadas para el logro de los objetivos y metas. Esta unidad es la responsable no solo de procesar el costo de las remuneraciones, sino también, de evaluar las actividades realizadas, los tiempos de ejecución, generar entornos saludables, evaluar la calidad del trabajo ejecutado, evaluar las herramientas disponibles para la ejecución de los trabajos por que fueron contratados, los riesgos que deben enfrentar los empleados y minimizarlos con apoyo del área de salud y prevención de Riesgos, selección y contratación de personal, análisis de beneficios y costos involucrados, reportar información a entidades de gobierno, entre otras actividades importantes de acuerdo a la complejidad de la empresa u organización. El éxito no solo de esta fase, sino del todo en su conjunto, es la capacidad humana de trabajar en equipo, permitiendo a la organización en su conjunto ser más unida y comprometida con las labores y actividades que se deben realizar para el éxito de los logros de la compañía. Gran parte de las evaluaciones enmarcadas en esta sección, están focalizadas a la evaluación de recursos y costos de acuerdo a la planificación realizada, y es por ello, que su cumplimiento y lineamiento debe estar de acuerdo al presupuesto y que debe ser medido constantemente, para incrementar las probabilidades de éxito del plan de la organización. Las herramientas aquí presentadas, son una parte de la gama de indicadores y evaluaciones que se pueden realizar de acuerdo a lo indicado en el párrafo 1 de esta sección. La figura 26 muestra los errores de una planificación de recursos: Cada análisis presentado permite a la organización evaluar con claridad y certeza los hechos, permitiendo a la organización adecuarse en caso de cambios presentados por factores internos o externos. La figura siguiente, permite evaluar el costo del recurso y número de recursos por unidades, empresas y el grupo consolidado al mismo tiempo, dando una visión clara sobre las operaciones a la fecha para su análisis y seguimiento.


33

Figura 26 La siguiente figura permite evaluar las mismas unidades con diferencia en que en vez de medir empresas, la medición se realiza en base a sectores económicos, dando una amplia visualización sobre el grado de compromiso de la industria en la que se encuentra presente versus los hechos de la industria, sector y realidad económica del país como se aprecia en las figuras siguientes:

Figura 27

2013










Month1/1Year

November TOTAL FLSMIDTH RAHCO KREBS MAAG1GEEAR

ENGINEERING9% 92% 24% 110% 30% 85% 34% 110%

PROCUREMENT60% 99% 49% 130% 25% 95% 28%

34% 110% 30% 98% 34% 110%30% 92% 34% 110% 30% 92%

130%98% 28%130% 25% 103% 28% 130% 25%

15% 76%

130% 25% 100% 28%

15% 76%76% 12% 45%

CIVIL1WORK7% 66% 5% 88% 15%

12% 45% 15%15% 76% 12% 45%PROJECT1MANAGEMENT

18% 45% 16% 76% 12% 45%

CONTROL1DOCUMENT2% 72% 4% 93%

88% 15% 66% 10% 88% 15%66% 10% 88% 15% 66% 10%

7% 100% 5% 93% 7% 72%

95% 5% 110%5%

66% 10% 88%

7% 72% 5% 93%5% 93% 7% 72% 5% 93%

110% 5%

25% 3% 45%QUALITY

1% 25% 0% 45%

3% 95% 2% 110%

6% 25% 3% 45% 6% 25%


3% 45% 6% 25% 3% 45%

110% 5% 95% 5%95% 5% 110% 5% 95% 5%

6%

TOTAL100% 85% 100% 111% 100% 86% 100% 111%111% 100% 84% 100% 111% 100%82% 100% 111% 100% 87% 100%

2013










5% 93% 7% 72%CONTROL1DOCUMENT

2% 72% 4% 93%

Month1/1Year

August TOTAL CEMENT MINING

PROJECT1MANAGEMENT

18% 45% 16% 76%

130%PROCUREMENT

60% 99% 49% 130% 25% 95% 28% 130% 25% 103% 28%

12%

ENERGY CHEMICAL

ENGINEERING9% 92% 24% 110% 30% 85% 34% 110% 30% 92% 34% 110% 30% 34% 110%92% 34% 110% 30% 98%

100% 28% 130%

88%

25% 98% 28% 130% 25%

45% 15% 76% 12% 45%

15% 66% 10% 88% 15%

110%

10% 88%

45% 15% 76% 12%

93%

76%

15% 66% 10% 88%

15% 76% 12% 45% 15%

66% 10%CIVIL1WORK

7% 66% 5% 88% 15% 66%


3% 95% 2% 110% 5% 95%

7% 100% 72% 5%5% 93% 7%

5%

72% 5%

110%5%

93% 7%

QUALITY1% 25% 0% 45% 6% 25% 3% 45% 6% 25% 3%

95% 5% 110% 5% 95%5% 95% 5% 110%5%

100% 87% 100% 111% 100% 84%

6% 25% 3%45% 6% 25% 3% 45%

TOTAL100% 85% 100% 111% 100% 82% 100% 111% 111%100% 111% 100% 86% 100%

45%


34

FASE 7 – GESTIÓN LEGAL & COMPLIANCE La gestión legal & Compliance, permite estar informado sobre los hechos legales que afectan a la organización, ya sean estos producidos por factores internos o externos, junto con analizar el área donde se origina y la envergadura del hecho como: incumplimientos, multas y faltas. Junto a ello, pronosticar las probabilidades de éxito para la compañía, con el fin de tener claridad si afectará los costos en un período determinado. La unidad opera de manera simple, permitiendo la introducción del hecho, situación, proyección y avances del mismo. Al ingreso de cada hecho, el sistema proveerá en forma automática un correo de alerta para conocimiento y manejo de la situación a tiempo y en forma, de tal manera de enterarse de los acontecimientos una vez consumados los hechos. FASE 8 – PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA La fase de planificación es la base del desarrollo de entradas, procesos y salidas de información para evaluar los resultados en todas las fases del sistema. La claridad de la estructura de la empresa o empresas que son analizadas, permite a Directores y Plana Ejecutiva tomar acciones inmediatas sobre los resultados presentados en tiempo real, ahorrando tiempos considerables y costos a la hora de evaluar las operaciones y resultados de la empresa o grupos económicos. Esta unidad permitirá llevar a cabo un análisis acabado sobre el comportamiento de los negocios, finanzas y operaciones que se encuentren ligadas a la organización, logrando establecer los lineamientos globales e individuales para el logro de objetivos y metas establecidas para el corto, mediano y largo plazo. La integración de los resultados y áreas de evaluación, permite un incremento en la eficiencia de la dirección de la empresa o grupos de empresas, evaluando con claridad y certeza las operaciones de las inversiones realizadas y la rentabilidad que están se encuentran generando.


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Una de las bases para evaluar las operaciones se encuentra en la siguiente figura que permite visualizar y establecer a cada organización, las mediciones que debe realizar para lograr un óptimo resultado sobre los recursos administrados:

Figura 28 FASE 9 – SEGURIDAD, SALUD Y MEDIO AMBIENTE Esta fase del sistema esta ligada a evaluar las operaciones de producción y las actividades internas de la organización. Es por ello, que el sistema enmarca esta unidad en: riesgo, control, mitigación, frecuencia, tasas, capacitación e inducción. Cada una de las actividades de esta unidad será controlada a través del sistema, manteniendo en forma clara y precisa la situación actual y acumulada de los hechos en cuestión. Cristián A. Moya Villarroel Founder | Associate | CEO | Managing Director

Business Management

Market Share

Business Division

Business Segment



Financial Statments

Balance Sheet

Cash Flow

Investments & Founds

HC Business Partner

Head Count

Division Cost

Segment Cost

Benefits & Insurance

Project Management

Economic Projections

Cement Projects

Mining Projects

Energy Projects

Legal & Compliance


IT Systems

Equipment

Telecomunicacations

IT Control

Risk Management

Budgeting & RF Process

Market Development

Clients by Zone

Rate & Factors

Maps

Commercial Prospect

Target Bonus

Operational Expenditure

Capital Expenditure

Projects KPI's & Targets

Budgeting Process

Full Cost - Resume


External Services Contrats

Automation Projects Internal Services


HC Planning


Strategies & Planning

Common Cost

Negociations & Syndicates


Organization Structure



Resources Planning

Internal Structure



36

!!

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T e t r a G l o b a l I n t e l l i g e n c e I n n o v a t i o n T e c h n o l o g i e s

©

manual de operaciones | fase 9 system

Technology

r tetraglobalintelligence

r i s t i n

r a s s

adquisicin de empresas

mejor capacidad de negociacin

mejor capacidad de penetracin

grupos econmicos

costos involucrados