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Manual de Requerimientos de Informacin de la Superintendencia de Bancos
Actualizado en fecha 17 de mayo de 2017
Manual de Requerimientos de Informacin de la Superintendencia
de Bancos Orientados a la Supervisin Basada en Riesgos
Manual de Requerimientos de Informacin de la Superintendencia de Bancos
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FICHA TCNICA
NOMBRE DE LA PUBLICACIN
Manual de Requerimientos de Informacin de la Superintendencia de Bancos OBJETIVO GENERAL
Considerando los cambios que han tenido lugar en el entorno macroeconmico y financiero de la Repblica Dominicana y con el nimo de mantener un eficiente y efectivo sistema de supervisin, la Superintendencia de Bancos, amparada en el Artculo 56, Literal a) de la Ley Monetaria y Financiera No.183-02, ha reorientado el actual rgimen informativo, con la finalidad de establecer un verdadero Sistema de Informacin de Riesgos, que otorgar mayor Calidad, Precisin, Consistencia y Oportunidad de las informaciones, con el propsito de alinearlas a las necesidades del nuevo modelo de Supervisin Basada en Riesgos, el cual se est implementando desde el ao 2009. DESCRIPCIN GENERAL
Los Requerimientos de Informacin han sido el resultado de un proceso de revisin, anlisis e investigacin de las necesidades de informacin para la implementacin de la nueva metodologa de supervisin, resultando en una esquematizacin y reorganizacin de las informaciones por riesgos, as como en una homogeneizacin de tablas y formatos consistentes con los estndares nacionales e internacionales, segn caractersticas cuantitativas y cualitativas de los clientes, productos y servicios. Estos permitirn contar con informaciones de alto valor agregado y de mejor calidad, acordes a la complejidad y dinmica del mercado, que sern la base para la divulgacin de estudios y estadsticas pertinentes a los diferentes tipos de riesgos. Asimismo, servirn de apoyo a la gestin de riesgos y negocios de las entidades de intermediacin financiera y cambiaria, promoviendo la disciplina y transparencia de mercado, marcando un antes y un despus en la forma de analizar las informaciones del Sistema Financiero Dominicano. MEDIOS DE DIFUSIN
Portal Web
UNIDAD ENCARGADA
Departamento Gestin de Riesgos y Estudios DATOS DE CONTACTO
[email protected] Tel. (809) 685-8141 Ext. 425 APROBACIN: Circular 002/2012 de fecha 14 Marzo 2012 MODIFICACIONES: Circular 002/2015 de fecha 29 de Enero 20151 Circular 003/2016 de fecha 18 de Mayo 20162 VERSION: Mayo 2016
1 Las modificaciones introducidas por esta Circular entrarn en vigencia de acuerdo al calendario de implementacin establecido en la misma. 2 Las modificaciones introducidas por esta Circular entrarn en vigencia de acuerdo al calendario de implementacin establecido en la misma.
Manual de Requerimientos de Informacin de la Superintendencia de Bancos
Informaciones Generales
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CONTENIDO PRESENTACIN ............................................................................................................................... 10
ENVO DE INFORMACIONES A ESTA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS .......................... 11 PLAZOS. .......................................................................................................................................................... 11 HORARIO.. .......................................................................................................................................................... 11 PRRROGAS Y RETRANSMISIN DE INFORMACIN ............................................................................................. 11 VALIDACIN DE LAS INFORMACIONES ................................................................................................................ 12 CORRECCIN DE ERRORES Y PLAZOS ................................................................................................................. 13 INSTRUCCIONES GENERALES PARA EL ENVO DE LAS INFORMACIONES SOLICITADAS ....................................... 13
ESPECIFICACIONES GENERALES DE LOS ARCHIVOS .......................................................... 14 IDENTIFICACIN DE LOS ARCHIVOS DE DATOS ................................................................................................... 14 FORMATOS DE ARCHIVO .................................................................................................................................... 14 DEFINICIN DE TIPOS DE DATOS ........................................................................................................................ 15 IDENTIFICADOR NICO DE LAS PERSONAS .......................................................................................................... 16 NOMBRES, APELLIDOS Y RAZONES SOCIALES .................................................................................................... 17
INFORMACIN CONTABLE Y FINANCIERA ............................................................................. 18
INSTRUCCIONES GENERALES ..................................................................................................... 19
AN03-BALANCE DE COMPROBACIN ANALTICO DIARIO .................................................. 23
AN02-BALANCE DE COMPROBACIN ANALTICO MENSUAL. ............................................ 24
IS02- DETERMINACIN DEL COEFICIENTE DE SOLVENCIA ............................................... 25
IS02-A RENGLONES ADICIONALES PARA EL CLCULO DE SOLVENCIA, CUMPLIMIENTO DE LMITES Y OTRAS DISPOSICIONES. .................................................... 32
IS03- REPORTE DE PROVISIONES, LMITES Y PRDIDAS EN OTROS ACTIVOS .............. 33
IS03-A - PROVISIONES POR CLASIFICACIN DE ACTIVOS Y OPERACIONES CONTINGENTES Y PROVISIONES POR RENDIMIENTOS POR COBRAR > 90 DAS Y POR DISPONIBILIDAD ............................................................................................................................. 35
IS03-B OTROS ACTIVOS CONSIDERADOS PRDIDAS ............................................................ 37
IS04- FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO MONEDA EXTRANJERA .................................. 38
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS .......................................................................................... 39 EFA1-ESTADO DE RESULTADOS AUDITADO INDIVIDUAL ................................................................... 39 EFA2-BALANCE GENERAL AUDITADO INDIVIDUAL ............................................................................. 41 EFA3-ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AUDITADO INDIVIDUAL ...................................................... 45 EFA4-ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO- CONCILIACIN INDIVIDUAL ............................................ 47 EFA5-ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL ............................................................ 48 EFA7-INFORME DE LOS AUDITORES (DICTAMEN, ESTADOS Y NOTAS) (PDF) ................................. 48 EFA8-INFORMACION COMPLEMENTARIA (PDF) ................................................................................... 48 EFA9-INFORME DE LIMITES Y RELACIONES TECNICAS (PDF) ........................................................... 48 CI01-CERTIFICACION DEL CONSEJO SOBRE LA EFECTIVIDAD DEL CONTRO INTERNO SOBRE LA INFORMACIONFINANCIERA.......49 CI02- DECLARACIN DE RESPONSABILIDAD DEL CONSEJO SOBRE EL SISTEMA GLOBAL DE CONTROLES INTERNO...50 CI03- INFORME DE LOS AUDITORES INTERNOS PARA EXPRESAR UNA OPINION SOBRE LA EFECTIVIDAD GLOBAL DEL SISTEMA DE CONTROL.........51
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AUDITADOS ........................................................... 52
Manual de Requerimientos de Informacin de la Superintendencia de Bancos
Informaciones Generales
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ECA1-ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO ..................................................................................... 52 ECA2-BALANCE GENERAL CONSOLIDADO ............................................................................................. 55 ECA3-ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO ..................................................................... 58 ECA4-ESTADO DE CONCILIACION FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO ..................................... 60 ECA5-ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO .................................................... 61 RPC1 REQUERIMIENTO PATRIMONIAL CONSOLIDADO ................................................... 62
RPC2 - PATRIMONIO CONSOLIDADO ......................................................................................... 64
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (SIN AUDITAR) ...................................................... 65 ECA1-ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO ..................................................................................... 65 ECA2-BALANCE GENERAL CONSOLIDADO ............................................................................................. 67 ECM1 - ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS REGULATORIOS DE LA CASA MATRIZ (PDF) ................................................................................................................................. 71
PP1 ESTADOS FINANCIEROS TRIMESTRALES PUBLICADOS EN LA PRENSA (PDF) .... 72
PP2 - ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS SEMESTRALES PUBLICADOS EN LA PRENSA (PDF) ................................................................................................................................... 73
PP3 - ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS CONSOLIDADOS PUBLICADOS EN LA PRENSA (PDF). ................................................................................................................................. 74
PP4 - ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS INDIVIDUALES PUBLICADOS EN LA PRENSA (PDF) ...