mikrokreditna organizacija mikro aldi - goraŽde · finansijskih usluga za pokretanje i razvoj...

Mikrokreditna fondacija MIKRO ALDI - GORAŽDE

Finansijski izvještaji za period

koji je završen 31. decembra 2008. godine

Mikrokreditna fondacija MIKRO ALDI

Goražde

2

Sadržaj

Strana

Odgovornost za finansijske izvještaje 3

Izvještaj nezavisnog revizora 4

Opšte informacije 5

Organizaciona struktura 8

Ratio analiza 9

Finansijski izvještaji

Bilans uspjeha 10

Bilans stanja 11

Izvještaj o promjenama na kapitalu 12

Izvještaj o novĉanom toku 13

Napomene uz finansijske izvještaje 14-37

3

Broj: 200 - 04/09

Datum: 07.04.2009. godine.

Pismo izjave o odgovornosti za finansijske izvještaje

Ova izjava je data u vezi sa revizijom finansijskih izvještaja mikrokreditne fondacije MIKRO ALDI za period koji je završen 31.decembra 2008.godine. U cilju izražavanja mišljenja da li finansijski izvještaji daju istinit i fer pregled finansijskog položaja MIKRO ALDI na dan 31.12.2008. godine i rezultata njegovog poslovanja i gotovinskih tokova za period koji je završen na taj dan, kao Uprava izjavljujemo da je naša odgovornost za sastavljanje i fer prezentaciju finansijskih izvještaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije Bosne i Hercegovine" broj 32/05),u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima MRS i sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će fondacijau dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju finansijskih izvještaja. Odgovornosti Uprave pri izradi finansijskih izvještaja obuhvataju sljedeće: - odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika - davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena - postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih - materijalno značajnih odstupanja u finansijskim izvještajima i - sastavljanje finansijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će fondacija nastaviti poslovanje nije primjerena. Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom tačnošću prikazuju finansijski položaj mikrokreditne fondacije MIKRO ALDI. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da finansijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovinefondacije, te za poduzimanje opravdanih koraka za spriječavanje i otkrivanje prevare i drugih nepravilnosti. Za i u ime Uprave Ferida Softić, Direktorica ___________________________ Safija Pleh, Finansijski menadžer

___________________________

Panorama bb Tel: (++ 387) 38 226 456

73000 Goražde (++ 387) 38 221 004

Bosna i Hercegovina Fax: (++ 387) 38 221 004

www. mikroaldi.org E-mail [email protected]

mailto:[email protected]

REVIK D.O.O. SARAJEVO REVIZIJA, RAČUNOVODSTVO I KONSALTING

Branilaca Sarajeva 20

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571

e-mail: revik@ bih.net.ba

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


4

Upravnom odboru

Mikrokreditne fondacije MIKRO ALDI

Izvještaj nezavisnog revizora

Uvod

Izvršili smo reviziju finansijskih izvještaja mikrokreditne fondacije ''MIKRO ALDI‟‟ –

Goražde sa stanjem na dan 31. decembra 2008. godine. Za ove finansijske izvještaje

odgovornost snosi rukovodstvo mikrokreditne fondacije. Naša odgovornost je da izrazimo

mišljenje o ovim finansijskim izvještajima na osnovu izvršene revizije.

Obim

Reviziju smo izvršili u skladu sa MeĊunarodnim standardima revizije. Ovi standardi

zahtijevaju da planiramo i izvršimo reviziju tako da pribavimo dovoljno dokaza da u

finansijskim izvještajima nema znaĉajnog pogrešnog prikazivanja podataka. Revizija

ukljuĉuje ispitivanja dokaza kojima se potkrepljuju iznosi i napomene uz finansijske

izvještaje, na osnovu testiranja. Revizija takoĊe ukljuĉuje ocjenjivanje primijenjenih

raĉunovodstvenih principa i znaĉajnih procjena uĉinjenih od strane rukovodstva. Smatramo da

naša revizija obezbjeĊuje adekvatnu osnovu za formiranje našeg mišljenja.

Mišljenje

Po našem mišljenju finansijski izvještaji realno i objektivno prikazuju finansijski položaj

mikrokreditne fondacije "MIKRO ALDI" - Goražde na dan 31. decembra 2008. godine,

finansijski rezultat i izvještaj o novĉanom toku za period od 1. januara 2008. godine do 31.

decembra 2008. godine i u skladu su sa MeĊunarodnim standardima finansijskog

izvještavanja.

Revik d.o.o. Sarajevo

Enver Mulalić, partner

Edin Udovĉić, ovlašteni revizor

Sarajevo 07.04.2009. godine

Mikrokreditna fondacija "MIKRO ALDI"

Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


5

Opšte informacije

Osnivanje i aktivnosti

Mikrokreditna organizacija “MIKRO-ALDI” kao pravni predhodnik mikrokreditne fondacije

“MIKRO-ALDI” je osnovana u Federaciji Bosne i Hercegovine u skladu sa Zakonom o

mikrokreditnim Organizacijama (Službene novine Federacije br.24/00) pod brojem R1M-5/00

i ima rješenje od Federalnog Ministarstva socijalne politike, raseljenih osoba i izbjeglica da

radi kao mikrokreditna institucija koja obezbjeĊuje kredite za mikro poduzetnike

(poduzetnike niskih primanja). Ovaj program je dio ukupnih napora za podsticanje

ekonomskog rasta i poslijeratnog oporavka.

Mikrokreditni projekat je zapoĉeo u sklopu Udruženja graĊana za Lokalne inicijative (ALDI)

u Goraždu. Mikrokreditne operacije su zapoĉele zahvaljujući podršci UNHCR-ovog projekta

kreditnih sredstava i tehniĉkoj pomoći koju je pružio Odjel Lokalnih Inicijativa sve do 1999

godine. Nakon toga mikrokreditni projekat je dobio dodatna kreditna sredstva od OXFAM-a i

NOVIB-a.

Mikrokreditna Organizacija “MIKRO-ALDI” je registrirana 14.12.2000 godine u skladu sa

Zakonom o mikrokreditnim Organizacijama (Službene novine Federacije BiH, broj 24/00)

pod brojem 05-4-35-M1-1796/00 kao neprofitna, nevladina i nedepozitna Organizacija.

Odlukom o osnivanju „‟MIKRO ALDI‟‟-ja, ALDI je za poĉetak rada MIKRO ALDI-ja

obezbjedio slijedeće:

1. osnivaĉki ulog ALDI-ja u iznosu od KM 24.825 (oprema i inventar);

2. prenos svih prava i obaveza po ugovorima za mikrokreditiranje i to:

- mikrokreditni fond po ugovoru sa UNHCR-om u iznosu od 200.000 KM,

- mikrokreditni fond po ugovoru sa OXFAM-om u iznosu od 500.000 KM;

3. upravljanje mikrokreditnim fondom ALDI-ja u iznosu od 104.000 KM.

Ova sredstva su ostala u vlasništvu ALDI-ja do 15.9.2001. kada je ALDI donio odluku da se

sredstva u iznosu od KM 104.000 kapitalizuju (prenose u vlasništvo) u kreditni fond MIKRO

ALDI-ja i da se mogu koristiti iskljuĉivo u svrhe mikrokreditiranja. Odluka je stupila na

snagu 01.10.2001. godine.


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


6

Osnovna misija i vizija Mikrokreditne fondacije “MIKRO-ALDI”:

Misija MIKRO ALDI-ja je pružanje prikladnih finansijskih usluga ekonomski aktivnom

stanovništvu sa niskim primanjima radi poboljšanja uslova života u lokalnim ekonomijama,

što omogućava stvaranja okruženja za razvoj otvorenog demokratskog društva sa ekonomski

neovisnim graĊanima.

Vizija MIKRO ALDI-ja je da postane vodeća mikrokreditna institucija na podruĉju

jugoistoĉne Bosne i Hercegovine, te da svojim dugoroĉnim prisustvom osigura pozitivan

uticaj na trendove globalnog ekonomskog razvoja.

Cilj i svrha:

Cilj MIKRO ALDI-a je izgradnja i razvoj dugoroĉne samoodržive institucije koja će pružati

mikrofinansijske usluge siromašnijem stanovništvu sa niskim primanjima.

Svrha postojanja MIKRO ALDI je smanjiti siromaštvo meĊu stanovnišvom pružanjem

finansijskih usluga za pokretanje i razvoj malog biznisa, te na taj naĉin dati doprinos u

globalnom razvoju ekonomije.

Klijenti:

Uglavnom žene u Bosansko-podrinjskom i Sarajevskom kantonu Federacije BiH i

jugoistoĉnom dijelu Republike Srpske.

Krediti se uglavnom koriste za finansiranje radnog kapitala i opreme. Najveći dio portoflia je

investiran u poljoprivredne aktivnosti, a prate ih trgovina, usluge i proizvodnja malog obima.

Kreditna metodologija:

“MIKRO-ALDI” radi metodologiju solidarnih grupa i individualnu metodologiju.

Grupno kreditiranje podrazumijeva formiranje solidarnih grupa koje ĉine 2-5 žena tj. mikro

poduzetnica. Svi ĉlanovi solidarne grupe su garanti jedni drugima

Iznosi kredita rastu kroz nove kreditne cikluse. Kreditni rokovi su od 3 do 48 mjeseci, sa

mjeseĉnom otplatom glavnice i kamate (12 % do 18 % godišnje) prosjeĉno 15 %.

Pravni status:

Novi zakon o Mikrokreditnim Organizacijama objavljen je u Službenim novinama FBiH od

04.10.2006. godine koji propisuje da je MKO obavezna uskladiti svoj pravni status sa

njegovim odredbama u roku od 12 mjeseci.


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


7

Dana 30. aprila 2008. godine Federalno ministarstvo pravde donijelo je pod brojem 04-05-2-

1708/07 rješenje kojim se u Registar mikrokreditnih fondacija u FBiH upisuje Mikrokreditna

fondacija "MIKRO ALDI" Goražde.

Upravni odbor

1. Ibrahim Imamović predsjednik

2. Vesna Nemec – Klisura ĉlan

3. Hasan Đozo ĉlan

4. Mehmed Ćulov ĉlan

5. Elvedina Zec ĉlan

Poslovodni odbor

1. Ferida Softić Direktorica

2. Safija Pleh Finansijski menadžer

3. Selma Pilav Kreditni menadžer

Odbor za reviziju

1. Mirsad Žuga predsjednik

2. Hazira Živojević ĉlan

3. Mirza Hadžić ĉlan

Aktivnosti se odvijaju preko:

1. Centralnog ureda u Goraždu, ulica Panorama bb.

2. Predstavništva Višegrad, ulica Kralja Petra I bb

3. Predstavništva Pale, ulica Nikole Tesle bb

4. Kancelarije Foĉa, ulica Krajiška 20

5. Predstavništvo Trebinje, ulica Trebinjskih brigada 5

Organizaciona struktura je jasno definisana sa preciziranim linijama subordinacije i

odgovornosti.


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


8

Organizaciona struktura na dan 31. decembra 2008. godine:


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


9

Ratio analiza

Pokazatelji efikasnosti 31.12.2008. 31.12.2007.

Aktivni kreditni klijenti / broj zaposlenih 126 135

Aktivni klijenti / broj kreditnih službenika 196 207

Neto portfolio / broj kreditnih službenika 456.919 370.030

Procenat ukupnih operativnih troškova / Prosj. neto portfolio 23,72 % 24,04 %

Finansijski pokazatelji 31.12.2008. 31.12.2007.

Povrat sredstava: Neto operativni prihod / prosjeĉ. ukupna

sredstva 6,35 % 7,25 %

Povrat kapitala: Neto operativni prihod / prosjeĉan ukupan

kapital 15,11 % 16,09%

Dobit na portfolio: Prihod od kamate / prosjeĉan neto

portfolio 30,60 % 31,93%


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


10

Bilans uspjeha

(svi iznosi su izraženi u KM) Napomene 31.12.2008. 31.12.2007.

Prihod od kamate i provizije od kredita 3 1.952.875 1.484.423

Rashodi od kamate 3 (328.380) (200.320)

Operativni prihod (neto) 3 1.624.495 1.284.103

Operativni rashodi 4 (891.086) (810.498)

Rezervisanja za sumnjiva i sporna

potraživanja

6 (286.216)

(83.197)

Operativni rashodi (1.177.302) (893.695)

Ostali prihodi 7 141.752 44.260

Neto operativni prihod/(rashod) 588.945 434.668

Prihod od donacija 8 16.588 25.115

Neto dobit sa donacijama 605.533 459.783

Napomene su sastavni dio finansijskih izvještaja.


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


11

Bilans stanja

(svi iznosi su izraženi u KM)

Napomene 31.12.2008. 31.12.2007.

SREDSTVA

Novac i novĉani ekvivalenti 10 444.263 315.874

Depoziti kod banaka 11 80.000 20.000

Zajmovi i avansi klijentima 12 7.100.295 5.595.450

Ostala aktiva 13 79.846 39.816

Materijalna imovina 14 198.878 196.433

Nematerijalna imovina 15 7.934 3.805

Ukupno sredstva 7.911.216 6.171.378

OBAVEZE I KAPITAL

Ostale obaveze 16 100.363 118.790

OdgoĊeni prihodi 17 74.781 85.827

Obaveze za kredite 18 4.473.143 3.309.365

Ukupno obaveze 4.648.287 3.513.982

Udruženje graĊana "ALDI" 19 128.825 128.825

Zajmovni fond 700.000 700.000

Zadržana dobit 20 2.434.104 1.828.571

Ukupno kapital 3.262.929 2.657.396

Ukupno kapital i obaveze 7.911.216 6.171.378



Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


12

Izvještaji o promjenama u kapitalu


Osnivački

ulog

Udruženje

graĎana

‘’ALDI’’

Zajmovni

fond

UG ALDI

Zajmovni

fond

UNHCR

Zajmovni

fond

OXFAM

Zadržana

dobit/

(gubitak)

Ukupno

Saldo 31. decembra 2005. 24.825 104.000 200.000 500.000 939.544 1.768.369 Neto rezultat za period - - - - 429.244 429.244 Saldo 31. decembra 2006. 24.825 104.000 200.000 500.000 1.368.788 2.197.613 Neto rezultat za period - - - - 459.783 459.783 Saldo 31. decembra 2007. 24.825 104.000 200.000 500.000 1.828.571 2.657.396 Neto rezultat za period - - - - 605.533 605.533 Saldo 31. decembra 2008. 24.825 104.000 200.000 500.000 2.434.104 3.262.929



Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


13

Izvještaj o novčanom toku


31.12.2008.

31.12.2007.

Neto rezultat 605.533 459.783

Amortizacija 45.291 33.625

Gotovinski tok od operativnih aktivnosti prije promjena na

operativnim sredstvima i obavezama 650.824 493.408

Promjene na operativnim sredstvima i obavezama

Neto povećanje zajmova i avansa klijentima (1.504.845) (1.488.844)

Neto povećanje ostale aktive (40.030) (598)

Neto (smanjenje) / povećanje ostalih obaveza (18.427) 18.024

Neto novčani tok od operativnih aktivnosti (1.563.302) (1.471.418)

Novčani tok od investicionih aktivnosti

Nabavka materijalne imovine (44.255) (53.336)

Nabavka nematerijalne imovine (7.610) (2.687)

Neto novčani tok od investicione aktivnosti (51.865) (56.023)

Gotovinski tok od finansijskih aktivnosti

Neto povećenje/ (smanjenje) depozita kod banaka (60.000) 165.633

Neto povećanje obaveza po kreditima 1.163.778 1.076.291

Neto (smanjenje) / povećanje odgoĊenog prihoda (11.046) 12.894

Neto sredstva od finansijskih aktivnosti 1.092.732 1.254.818

Neto smanjenje/(povećanje) novca i novčanih ekvivalenata 128.389 220.785

Novac i novĉani ekvivalenti na poĉetku godine 315.874 95.089

Novac i novĉani ekvivalenti na kraju godine 444.263 315.874



Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


14

Napomene uz finansijske izvještaje

1. Pregled osnovnih računovodstvenih politika

Osnovne raĉunovodstvene politike primjenjene kod sastavljanja finansijskih izvještaja

MIKRO ALDI-ja navedene su dalje u tekstu:

(a) Rizici

Koncentracija rizika koji mogu imati znaĉajniji uticaj na MIKRO ALDI je:

Kreditni rizik, kreditni portfolio MIKRO ALDI-ja se sastoji samo od mikro preduzeća

i stanovništva;

Direktna i indirektna ovisnost mikropoduzetnika od ekonomske situacije u užem i

širem regionu

(b) Osnova za sastavljanje finansijskih izvještaja

Finansijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa MeĊunarodnim standardima finansijskog

izvještavanja (MSFI). Finansijski izvještaji su pripremljeni po historijskom trošku koji se

modificira na fer vrijednost finansijskih instrumenata za prodaju, finansijskih sredstava i

finansijskih obaveza namijenjenih prodaji kao i derivativnim ugovorima, ako postoje.

Finansijski izvještaji iskazani su u službenoj valuti Bosne i Hercegovine, odnosno u

Konvertibilnim markama (''KM''), ĉiji je kurs fiksno vezan uz Euro (1 EUR = 1,95583 KM).

(c) Strane valute

Transakcije u stranim valutama preraĉunavaju se u konvertibilne marke po službenom kursu

Centralne Banke Bosne i Hercegovine na datum transakcije. Dobitci i gubitci proizašli iz

promjena u valutnim kursevima ukljuĉuju se u bilans uspjeha kao dobit ili gubitak iz

finansijskog poslovanja. Kursevi Centralne banke Bosne i Hercegovine koji su korišteni pri

izradi bilansa na svaki izvještajni datum su kako slijedi:

(u KM) 31.12.2008. 31.12.2007.

1 EUR 1,95583 1,95583


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


15

(d) Finansijski instrumenti koji se kompenziraju

Finansijska sredstva i obaveze se kompenziraju u neto iznosu koji je prikazan u bilansu stanja

kad postoji zakonsko pravo za kompenziranje prepoznatljivih iznosa kao i namjera o

kompenziranju na neto osnovi, ili da se izvrše uzajamna plaćanja bez kompenzacije.

(e) Prihodi i rashodi od kamata i provizija

Prihodi i rashodi od kamata iskazuju se u bilansu uspjeha po naĉelu obraĉunatih kamata u

razdoblju u kojem su nastali ili obraĉunati. Anticipativno obraĉunati prihodi od kamata se

razgraniĉavaju.

Prihodi od osnovne djelatnosti se odnose na prihode od kamate. Prihodi od finansiranja se

odnose na ostvarenu kamatu na oroĉena sredstva.

Rashodi iz operativne aktivnosti se priznaju momentom povećavanja obaveza ili smanjenjem

sredstava. Finansijski rashodi su rashodi koji ukljuĉuju kamate na pozajmljena sredstva,

troškove za kreditne gubitke i sl.

Prihodi i rashodi od kamata su prikazani u bilansu uspjeha po principu razgraniĉenja.

Dospjela nenaplaćena potraživanja po kamati se tretiraju kao sumnjiva ako se naplata ne vrši

u skladu sa ugovorenim uslovima, odnosno kad je kašnjenje preko 15 dana.

Prihodi od provizije sastoje se od naknada za odobravanje kredita. Naknade za odobravanje

kredita se amortiziraju do dospijeća kredita (Napomena 17).

(f) Donacije / Grantovi

Donacije predstavljaju podršku aktivnostima Fondacije primljene od treće strane. Ove

donacije/grantovi se priznaju kao prihod, ako postoji visok nivo sigurnosti da će Fondacija

udovoljiti uslovima (ako postoje) i da će donacije/grantovi biti primljeni.

Donacije u stalnim sredstvima se prikazuju kao dugoroĉna razgraniĉenja i prikazuju se u

bilansu uspjeha u iznosu amortizacije stalnih sredstava.

Negotovinskih donacija nije bilo.


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


16

(g) Donacije za pokriće operativnih troškova

To su benificije koje predstavljaju podršku aktivnostima Fondacije, ali koje su primljene od

strane treće strane.

(h) Plasirani zajmovi i smanjenja do fer vrijednosti

Zajmovi koje je Fondacija plasirala proslijeĊujući novac direktno klijentu tretiraju se kao

zajmovi i avansi klijentima i vode se po trošku umanjenom za amortizaciju. Troškovi treće

strane tretiraju se kao dio troškova transakcija.

Svi zajmovi i avansi se prikazuju kada se novac doznaĉi klijentima.

Kreditni rizik umanjenja do fer vrijednosti se utvrĊuje ako postoji objektivni dokaz da

Fondacija neće biti u stanju da naplati sva potraživanja na vrijeme. Iznos rezervisanja je

razlika izmeĊu nominalnog i fer iznosa, koji je u stvari sadašnja vrijednost oĉekivanih

gotovinskih tokova, ukljuĉujući iznose naplative iz garancija, kolaterala, diskontovane na bazi

tržišne kamatne stope.

Rezervisanja za kredite takoĊe pokrivaju gubitke kad postoje objektivni dokazi da su mogući

gubici prisutni u zajmovnom portfoliu na dan bilansa stanja. Oni su bazirani na iskustvima iz

prošlosti na pojedinaĉnoj osnovi, podjeli po klijentima i reflektuju trenutno ekonomsko

okruženje u kojem klijenti posluju. Kad je zajam nenaplativ otpisuje se iz kreditnog portfolia

kao i sa prethodno formiranog 100% rezervisanja.

Dospjela nenaplaćena potraživanja po glavnici ili kamati se tretiraju kao sumnjivi ako se

naplata ne vrši u skladu sa ugovorenim uslovima.

U odreĊivanju nivoa ispravke vrijednosti rukovodstvo razmatra brojne faktore ukljuĉujući

vrstu i kvalitet kolaterala, finansijsku situaciju klijenta, prethodna iskustva u vezi loše aktive i

sliĉno.

Slijedeći procenti se primijenjuju u cilju utvrĊivanja ispravke vrijednosti zajmova:


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


17

Rezervisanja

Status zajmova (kašnjenja) 31.12.2008. 31.12.2007

1-15 dana 2% -

16-30 dana 15% 20%

31-60 dana 50% 40%

61-90 dana 80% 60%

91-120 dana 100% 80%

121-180 dana 100% 100%

>180 dana (otpis) 100% 100%

(i) Troškovi razvoja informacionog sistema

Generalno, troškovi razvoja informacionog softvera predstavljaju trošak kada nastanu.

MeĊutim, troškovi koji povećavaju i produžuju životni vijek programa priznaju se kao

kapitalni i dodaju originalnoj vrijednosti softvera. Troškovi razvoja softvera se amortizuju

proporcionalnom metodom u toku njihovog vijeka trajanja, ali ne prelaze period od pet

godina. Troškovi koji se odnose na održavanje postojećeg softverskog programa se iskazuju

kao trošak kad nastanu.

(j) Stalna sredstva

Imovina i oprema iskazuju se u bilansu stanja po trošku nabavke umanjenom za akumuliranu

amortizaciju.

Amortizacija se obraĉunava po proporcionalnom metodu primjenom utvrĊenih stopa pomoću

kojih se nabavna vrijednost stalnih sredstava treba otpisati u toku njihovog procijenjenog

korisnog vijeka trajanja. Primjenjene godišnje stope amortizacije su slijedeće:

31.12.2008 2007

% %

GraĊevinski objekti 2,0 2,0

Namještaj i oprema 10 - 20 10 - 20

Sredstva transporta 15,5 15,5

Kompjuteri 33,33 33,33

Tamo gdje je knjigovodstvena vrijednost sredstva veća od procijenjenog nadoknadivog iznosa

taj se iznos automatski otpisuje do vrijednosti nadoknadivog iznosa.


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


18

Dobit ili gubici koji se pojave prilikom otuĊenja imovine se odreĊuju prema njihovoj

knjigovodstvenoj vrijednosti i utiĉu na operativnu dobit. Popravke i održavanje predstavljaju

troškove u bilansu uspjeha u momentu nastanka.

(k) Novac i novčani ekvivalenti

Za potrebe izvještaja o novĉanom toku, novac i novĉani ekvivalenti sa roĉnom strukturom

manje od 90 dana ukljuĉuju novac i potraživanja od banaka.

(l) Rezervisanja

Rezervisanja se iskazuju kada Fondacija ima postojeću ili potencijalnu obavezu i kada postoji

vjerovatnoća da će doći do odliva sredstava radi izmirenja obaveze.

(m) Reklasifikacija

OdreĊeni iznosi iz finansijskih izvještaja za prethodnu godinu reklasifikovani su da bi bili u

skladu sa ovogodišnjim prikazom.

2. Rizici vezani za finansijske instrumente

Poslovna praksa Fondacije je da svojim klijentima ponudi razliĉite finanasijske instrumente.

Ovi finansijski instrumenti ukljuĉuju slijedeće rizike:

Kreditni rizik

U poslovnim aktivnostima, Fondacija je izložena mogućnosti da klijenti ne izvrše svoje

obaveze prema Fondaciji. Da bi minimizirala ovaj rizik Fondacija procijenjuje vrijednost

svakog kredita na pojedinaĉnoj osnovi. Vrijednost pribavljenog kolaterala, je zasnovana na

ocijeni klijenta od strane kreditnog službenika. Kolateral mogu predstavljati solidarne grupe,

garancije, ugovori o jemstvu i izjave žiranata, izjave dužnika, mjenice.

Fondacija nastoji da održava nivo kreditnog rizika koji je diverzifikovan prema industrijskim

oblastima i koncentraciji dužnika.

Tržišni rizik

U poslovnim aktivnostima, Fondacija je izložena tržišnom riziku. Rizik cijene proistiĉe zbog

promjena kamatnih stopa i deviznih kurseva, koji su izloženi opštim i specifiĉnim tržišnim

kretanjima.


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


19

Valutni rizik

Fondacija može uložiti sredstva u valuti koja je razliĉita od valute u kojoj se izvještava,

konvertibilne marke (KM). Zbog toga je Fondacija izložena riziku da se kurs konvertibilne

marke u odnosu na druge valute promijeni, što može uticati na sredstva Fondacije koja nisu

izražena u KM.

Kamatni rizik

Fondacija je izložena efektima promjene tržišnih kamatnih stopa na njen finansijski položaj i

gotovinske tokove. Kamatne marže se mogu povećati kao rezultat ovih promjena ali mogu i

smanjiti ili stvoriti gubitke u sluĉaju da se neoĉekivane promjene povećaju.

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti proistiĉe iz mogućnosti da Fondacija neće biti u mogućnosti da zadovolji

tekuće i buduće finansijske obaveze.

Fondacija je izložena opasnosti da svoja raspoloživa novĉana sredstva od dospjelih primljenih

zajmova budu povuĉena. Fondacija ne raspolaže dovoljnim novĉanim sredstvima koja bi

zadovoljila ove potrebe kao što iskustvo prikazuje da minimalni nivo reinvestiranja dospjelih

obaveza može biti predviĊen sa visokim nivoom sigurnosti.


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


20

Napomene uz bilans uspjeha

3. Operativni prihodi

(svi iznosi su izraženi u KM) 31.12.2008. 31.12.2007.

Prihod od kamate i provizije

Kamata na zajmove 1.751.936 1.326.831

Prihod od provizija na zajmove 190.444 157.592

Zatezne kamate 10.495 -

1.952.875 1.484.423

Rashodi od kamate

Cijena kapitala NOVIB (36.993) (71.260)

Cijena kapitala Raiffeisen banka d.d. Sarajevo (78.061) (58.707)

Cijena kapitala NLB Banka (32.939) (27.628)

Cijena kapitala DBF Microcredit Fond - (3.746)

Cijena kapitala BLUE ORCHARD (21.550) (19.181)

Cijena kapitala UniCredit Zagrebaĉka banka (39.896) (16.075)

Cijena kapitala Planet Responsibilit Fond (42.744) (3.462)

Cijena kapitala EFSE (67.404) -

Cijena kapitala INTESA banka d.d. Sarajevo (3.978) -

Cijena capitala ABS banka d.d. Sarajevo (2.933) -

Cijena kapitala PBS banka d.d. Sarajevo (1.882) -

(328.380) (200.320)

Ukupno neto operativni prihod 1.624.495 1.284.103

Ukupan prihod se odnosi na Federaciju Bosne i Hercegovine i Republiku Srpsku.

Prihod od provizija se naplaćuje u visini od 2 % kreditnog iznosa prilikom isplate kredita, a

prihod se razgraniĉava na period trajanja kredita.


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


21

4. Operativni rashodi


Troškovi zaposlenih (Napomena 5) 617.171 597.785

Amortizacija 45.290 33.625

Troškovi bankarskih usluga 23.232 17.810

Troškovi revizije 6.201 4.680

Struĉno usavršavanje 5.773 11.352

Održavanje opreme i softvera 7.575 2.644

Troškovi PTT 28.398 22.173

Elektriĉna energija 10.022 8.503

Gorivo i mazivo 37.602 45.082

Osiguranje stalnih sredstava 7.598 7.466

Kancelarijski materijal 8.397 6.414

Reprezentacija i reklama 8.285 6.652

Zakupnina 16.358 10.742

Ĉlanarina AMFI 4.800 4.134

Usluge promotora 12.577 -

Kursne razlike - 8.782

Komunalne i republiĉke takse 7.400 4.000

Naknade Agenciji za bankarstvo FBiH i RS 7.605 3.500

Porez po odbitku i ostali porezi i takse 12.681 3.527

Ostalo 24.121 11.627

Ukupno 891.086 810.498

5. Troškovi zaposlenih


Neto plate 342.119 320.201

Porezi i doprinosi 220.023 203.831

Putni troškovi 2.443 10.539

Ugovor o djelu i privremeni i povremeni poslovi 620 17.428

Topli obrok 31.416 32.176

Regres 12.962 13.610

Naknade za porodiljsko bolovanje 2.095 -

Ostale naknade 5.503 -

Ukupno (Napomena 4) 617.171 597.785

Prosjeĉan broj zaposlenih u MIKRO ALDI-ju na dan 31. decembra 2008. godine je 25 (2007.-

23 ).


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


22

Fondacija nema druge penzione aranžmane osim penzionog sistema Federacije Bosne i

Hercegovine i RS. Prema sistemu, poslodavac je dužan obraĉunati tekuće doprinose u

procentu od sadašnjih bruto plaća, a troškovi terete bilans uspjeha u razdoblju u kojem su

zaposleni zaradili plaće. Fondacija nema nikakvih obaveza isplate penzija zaposlenima u

budućnosti

Fondacija nije imala obavezu isplata otpremnina zaposlenim po osnovu odlaska u penziju na

dan 31.12.2008. godine. Fondacija je izvršila obraĉun rezervisanja po osnovu budućih

otpremnina zaposlenima nakon penzionisanja u iznosu od 3 mjeseĉna plaće ostvarene u

Fondaciji, ali nije formirala obaveze po ovom osnovu iz razloga što Uprava smatra da iznos

rezervisanja ne predstavlja materijalno znaĉajnu stavku obzirom da iznosi svega 0,73 % od

ostvarene bruto dobiti Fondacija za period od 1. januara 2008. do 31. decembra 2008. god.

Organizacija će i dalje vršiti obraĉun rezervisanja u skladu sa MRS 19 – Primanja zaposlenih.

6. Rezervisanja za sumnjiva i sporna potraživanja


Zajmovi i avansi klijentima (Napomena 12.f) 257.655 83.197

Kamata (Napomena 13.a.) 28.561 -

Ukupno 286.216 83.197

7. Ostali prihod


Prih.od smanjenja općih rezervi za kr.gubitke (Nap.12.f.) * 112.810 -

Prihod od naplaćenih otpisanih potraživanja po kreditima 21.911 23.913

Prihod od naplaćenih otpisanih potraživanja po kamati 759 -

Naknada štete od osiguranja 2.322 9.625

Kursne razlike - 8.782

Kamate od depozita kod banaka 546 473

Naplaćene sudske takse 2.750 1.467

Pretplate po kreditima 654 -

Ukupno 141.752 44.260


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


23

* Na osnovu odluke Upravnog odbora MKF MIKRO ALDI br.100-13-5/08 od 19. maja

2008. godine evidentirani su prihodi od smanjenja ranije formiranih općih rezervisanja za

kreditne gubitke u iznosu od 112.810 KM , a koji su nastali u prethodnim godinama tokom

poslovanja MKO.

8. Prihod od donacija


Donacija IDB CGAP - 14.516

Donacija od NOVIB-a za stalna sredstva* 16.010 10.599

Donacija EFSE 578 - Ukupno 16.588 25.115

* Vidi Napomenu 17.

9. Porezi

MKF "MIKRO ALDI" je osloboĊena poreza na dobit u skladu sa Zakonom o mikrokreditnim

Organizacijama, koji odreĊuje da se mikrokreditne fondacije trebaju posmatrati kao

neprofitne organizacije.

Napomene uz bilans stanja


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


24

10. Novac i novčani ekvivalenti


Blagajna 427 585 EFSE 2.055 122.780 INTESA banka, Sarajevo 121.783 - ABS banka, Goražde 80.328 - PBS banka, Goražde 82.365 -

Raiffeisen banka, Goražde 56.139 141.303 UniCredit Zagrebaĉka banka 44.040 26.244 NLB Banka 57.552 24.771

Nova banka, Foĉa - 191

Prelazni raĉun (426) -

Ukupno 444.263 315.874

Kamatne stope na sredstva na transakcijskim raĉunima na dan 31. decembra 2008. godine

iznose 0,10 % godišnje (2007.:0,25 % godišnje).

11. Depoziti kod banaka


UniCredit Zagrebaĉka banka (oroĉena sredstva) * 20.000 20.000

NLB Tuzlanska banka (namjenski depozit) ** 60.000

Ukupno 80.000 20.000

* Namjenski depozit kod UniCredit Zagrebaĉke banke d.d. Mostar po ugovoru br.15000015-

ND-1/08 od 05.09.2008. godine koji služi kao instrument obezbjeĊenja plaćanja kratkoroĉnog

kredita za finansiranje mikrokredita kod iste banke br. 15000015-KK-1/08. Sredstva su

oroĉena na 12 mjeseci uz kamatnu stopu od 2,35 % godišnje (Vidi Napomenu 18.a.4.)

**Namjenski beskamatni depozit kod NLB Tuzlanske banke d.d. Tuzla po ugovoru br.

102055811/NZ od 08.10.2008. godine koji služi kao instrument obezbjeĊenja plaćanja

dugoroĉnog kredita za poslovne aktivnosti br. 102052901 kod iste banke (Vidi Napomenu

18.a.3.)

12. Zajmovi i avansi klijentima

(a) Portfolio


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


25

Fondacija u svom programu nudi ĉetiri kreditna proizvoda:

- Kredit za biznis

- Ekstra kredit

- Kredit za ostale namjene

- Poljoprivredni kredit

U okviru svakog kreditnog proizvoda razvrstani su podproizvodi po djelatnostima za

poljoprivredu i stalna i obrtna sredstva u ostalim djelatnostima.

Zajmovi su plasirani na period do 48 mjeseci (2007.: do 36 mjeseci). Prosjeĉno su krediti

plasirani na period od 23 mjeseca (2007.: 19 mjeseci). Fondacija nema reprogramiranih

kredita.

Broj aktivnih klijenata je 3.143 (2007.: 3.100).

Ukupan broj izdatih zajmova je 2.460 (2007.: 2.809).

Postotak ženske klijentele je 75 % (2007.: 78%) a muške 25 % (2007.:22 %)

(b) Analiza po kamatnim stopama

Kamatne stope na kredite se kreću izmeĊu 12% i 18% na godišnjem nivou. Fondacija

obraĉunava kamatu po opadajućoj metodi. Mjeseĉna kamatna stopa se kreće od 1% do 1,5%,

ovisno od kreditnog proizvoda i ciklusa.

(c) Analiza po sektorima

Kreditni portfolio se sastoji od korisnika u slijedećim sektorima:


Proizvodnja 430.082 472.764

Trgovina 2.233.564 1.683.936

Usluge 2.000.575 1.507.390

Poljoprivreda 2.260.823 2.078.782

Ostalo 385.664 -

Ukupno (bruto) 7.310.708 5.742.872

Specifiĉna rezervisanja za kreditne rizike (210.413) (147.422)

Ukupno (neto) 7.100.295 5.595.450

(d) Geografska analiza


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


26

Na dan 31. decembra 2008. godine svi krediti su dati stanovništvu i preduzećima u Federaciji

BiH i Republici Srpskoj.


Federacija BiH 1.902.571 1.580.387

Republika Srpska 5.408.137 4.162.485

Ukupno (bruto) 7.310.708 5.742.872

Specifiĉna rezervisanja za kreditne rizike (210.413) (147.422)

Ukupno (neto) 7.100.295 5.595.450

(e) Kašnjenja

Zajmovi u kašnjenju su analizirani kako slijedi:


Iznos u

kašnjenju

Iznos u

kašnjenju

Bez kašnjenja 6.816.931 5.641.491

1 do 15 dana 131.427 -

16 do 30 dana 97.475 62.667

31 do 60 dana 121.347 22.087

61 do 90 dana 55.193 6.264

91 do 180 dana 88.335 10.363

preko 180 - -

Ukupno 7.310.708 5.742.872

Kašnjenja ukljuĉuju sve iznose plasiranih a nenaplaćenih kredita.

(f) Rezervisanja

Kretanja rezervisanja za kreditne gubitke prikazane su kako slijedi:


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


27


Saldo 1. januara 147.422 96.967

Troškovi rezervisanja za riziĉni portfolio (Napomena 6) 257.655 83.197

Otpisani krediti (81.854) (32.742)

Smanjenje općih rezervisanja za riziĉni portfolio (Nap.7) (112.810) -

Saldo 31. decembar 210.413 147.422

Krediti sa kašnjenjem preko 180 dana se isknjižavaju iz bilansa i vode u vanbilansnoj

evidenciji.

13. Ostala aktiva


Obraĉunata nedospjela kamata 61.398 36.413

Unaprijed plaćeni troškovi zakupa * 23.144 1.763

Unaprijed plaćeni troškovi obrade kreditnih zahtjeva** 10.323

Ostala potraživanja (refundacija porodiljskog bolov. i sl) 1.614 846

Sitan inventar *** - 794

96.479 39.816

Rezervisanje za riziĉnu kamatu (16.633) -

Ukupno 79.846 39.816

* Unaprijed plaćeni troškovi zakupa odnose se na zakup poslovnih prostora u Sarajevu,

Palama i Trebinju.

** Unaprijed plaćeni troškovi obrade kreditnog zahtjeva odnose se na EFSE od 7.823 KM i

NLB Tuzlanka banka od 2.500 KM.

*** Sitan inventar se otpisuje 100 % prilikom stavljanja u upotrebu a ostatak će biti otpisan

na kraju perioda korištenja.

(a) Rezervisanja za kamatu

Kretanja rezervisanja za riziĉnu kamatu prikazana su kako slijedi:


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


28


Saldo 1. januara - -

Troškovi rezervisanja za riziĉnu kamatu (Napomena 6) 28.561 -

Otpis kamate (11.928) -

Saldo 31. decembar 16.633 -

14. Materijalna imovina


GraĎevinski

objekti

Namještaj

i oprema

Sredstva

transporta

Kompjuteri

Total

Nabavna vrijednost

Stanje 1. januara 2008. 114.403 30.239 101.879 88.277 334.798

Povećanja - 17.249 21.685 5.321 44.255

Rashod - (1.667) - (9.679) (11.346)

Stanje 31. decembra 2008. 114.403 45.821 123.564 83.919 367.707

Ispravka vrijednosti

Stanje 1. januara 2008. 9.415 23.134 67.383 38.433 138.365

Amortizacija 2.291 1.628 15.123 22.768 41.810

Rashod - (1.667) - (9.679) (11.346)

Stanje 31. decembra 2008. 11.706 23.095 82.506 51.522 168.829

Sadašnja vrijednost 31.12.2008. 102.697 22.726 41.058 32.397 198.878

Sadašnja vrijednost 31.12.2007.

104.988

7.105

34.496

49.844

196.433

Mikro ALDI posjeduje poslovni prostor u Goraždu površine 142 m2 sadašnje

knjigovodstvene vrijednosti KM 99.410, dio poslovnog prostora 95m2 je dat pod kolateral

Raiffeisen Banci za obezbjeĊenje kredita. Fondacija ima Ugovore o osiguranju poslovnog

prostora od kraĊe, požara, poplave zakljuĉene sa Sarajevo Osiguranjem.

15. Nematerijalna imovina


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


29


Softver 11.557 8.870

Nabavka 7.610 2.687

Ispravka vrijednosti (11.233) (7.752)

Ukupno 7.934 3.805

16. Ostale obaveze i razgraničenja


Obaveze za plate (neto) 17.176 43.801

Porezi i doprinosi na plaće 6.131 27.914

Dobavljaĉi 15.348 24.477

Obraĉunate (razgraniĉene) kamate na kredite 55.243 17.928

Razgraniĉeni ostali rashodi 465 4.670

Ukupno 100.363 118.790

17. OdgoĎeni prihod


Naplaćeni prihod budućeg perioda * 74.781 69.817

NOVIB - razgraniĉena donacija za stalna sredstva** - 16.010

Ukupno 74.781 85.827

* Naplaćeni prihod budućeg perioda se odnosi na razgraniĉenu naknadu po odobrenim

kreditima koja iznosi 2% kreditnog iznosa i naplaćuje se prilikom isplate kredita, koja se

razgraniĉava i prihoduje u toku perioda trajanja kredita (Napomena 1.e).

Kretanje tokom godine prikazano je kako slijedi:


Stanje 1. januara 69.817 46.324


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


30

Povećanje u toku godine 145.330 141.376

Oprihodovano u toku godine (Napomene 1.e i 3) (140.366) (117.883)

Stanje 31. decembra 74.781 69.817

** Mikrokreditna Fondacija je dobila donaciju od NOVIB-a u stalnim sredstvima 2002.

godine u iznosu od 80.000 KM. Prihod od donacije se iskazuje u iznosu troškova

amortizacije za donirana stalna sredstva.

Kretanje tokom godine prikazano je kako slijedi:


Stanje 1. januara 16.010 26.609

Prihod po osnovu amortizacije stalnih sredstava dobivenih

od NOVIB-a (Napomene 2.f. i 9)

(16.010)

(10.599)

Stanje 31. decembra - 16.010

18. Obaveze za kredite

a) Analiza po davaocima kredita


NOVIB (1) 312.688 552.033

Raiffeisen banka Sarajevo (2) 275.000 1.275.000

NLB Tuzlanska banka (3) 525.000 300.000

UNICREDIT Zagrebaĉka banka (4) 600.000 400.000

PLANET RESPONSABILIT FOND (5) 293.374 293.374

BLUE ORCHARD (6) 195.583 195.583

EFSE (7) 1.173.498 293.375

Intesa Sanpaolo bank Sarajevo (8) 498.000 -

PBS DD filijala Goražde (9) 200.000 -

ABS DD filijala Goražde (10) 400.000 -

4.473.143 3.309.365

(1) NOVIB


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


31

MIKRO ALDI je 25. marta 2002. godine potpisao sa NOVIB-om prvi ugovor o kreditiranju

broj FDE-503123/L-41 u iznosu od EUR 512.000. Kamatna stopa je 9 % godišnje. Roĉnost

je 5 godina i 9 mjeseci uz 2 godine grace perioda. Otplata poĉinje 31.12.2004. godine.

Drugi ugovor sa NOVIB-om pod brojem FDE-503123/L-64 u iznosu od 300.000 EUR

potpisan je 01. 02. 2004. godine. Ugovor sa NOVIB-om je potpisan uz uslov da se kredit

iskljuĉivo odnosi za mikrokreditiranje ciljane populacije. Kamatna stopa je 8 % godišnje.

Rok povrata kredita je 5 godina uz 1 godinu grace perioda na glavnicu. Otplata poĉinje

01.02.2005. godine.

Garancija za povrat oba kredita je portfolio koji se vodi odvojeno kao NOVIB sredstva.

(2) Raiffeisen banka Sarajevo

Mikrokreditna Organizacija je sa Raiffeisen bankom d.d. Sarajevo dana 12.12.2007. sklopila

Anex 9 na Okvirni ugovor o kreditiranju i poslovnoj saradnji br. OU-5-052/03 po osnovu ĉega

su odobreni:

Kratkoroĉni kredit br. 14275/07 od 12.12.2007. godine na 500.000 KM uz kamatnu

stopu od 7,35 % godišnje;

Dugoroĉni kredit br. 06766/07 od 01.06.2007. godine na 500.000 KM uz kamatnu

stopu od 8 % godišnje i rokom vraĉanja od 2 godine i

Dugoroĉni kredit br. 10224/07 od 03.09.2007. godine na 400.000 KM uz kamatnu

stopu od 8 % godišnje i rokom vraĉanja od 2 godine

Garancije za ovaj kredit su: nepokretna imovina Organizacije MIKRO ALDI (dio poslovnog

prostora 95 m2) i poslovni prostor njegovog osnivaĉa U.G.ALDI 207 m2 i portfolio iz

sredstava Raiffeisen bank.

(3) NLB Tuzlanska banka

MKF MIKRO ALDI je 12.08.2008. godine zakljuĉila sa NLB TUZLANSKA BANKA d.d.

Tuzla ugovor o dugoroĉnom kreditu broj 102052901 u iznosu od 600.000 KM ( 306.775,13

EUR) na period od 24 mjeseca po stopi 6-mjeseĉni EURIBOR + 4 % godišnje.Garancija za

ovaj kredit su: mjenice Fondacije, cesija u korist banke svih potraživanja prema krajnjim

korisnicima kredita u omjeru 1:1,5 i 10 % beskamatni depozit iz prve tranše kredita od

60.000 KM (Vidi Napomenu 11).

(4) UNICREDIT Zagrebačka banka


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


32

Dana 08.02.2008. godine Fondacija je zakljuĉila pod brojem 09/2008/0342 kratkoroĉni kredit

u iznosu od 400.000 KM na rok od 12 mjeseci i kamatnu stopu od 7,3 %. Kolateral za ove

kredite su vlastite mjenice Fondacije (5 kom) i cesija u korist banke svih potraživanja prema

krajnjim korisnicima kredita plasiranih iz sredstva pomenutog kratkoroĉnog kredita.

Fondacija je dana 05.09.2008. godine zakljuĉila pod brojem 09/2008/0342 novi kratkoroĉni

kredit u iznosu od 200.000 KM na rok od 12 mjeseci i kamatnu stopu od 8 % (Vidi

Napomenu 11).

(5) Planet Finance (Responsability SICAV (Lux ) Mikrofinaz –Fonds)

MKF MIKRO ALDI je 09.11.2007. godine zakljuĉio sa Planet Finance (Responsability

SICAV (Lux) Mikrofinaz –Fonds) iz Luksemburga ugovor o kratkoroĉnom kreditu za

finasiranje kreditnog portfolia u iznosu od 150.000 EUR (293.375 KM) po stopi od 9 %

godišnje .

Garancija za ovaj kredit je cesija u korist zajmodavca svih potraživanja prema krajnjim

korisnicima kredita plasiranih iz sredstva ovog kredita.

(6) BLUE ORCHARD

MKF MIKRO ALDI je 27.04.2007. godine sa BLUE ORCHARD zakljuĉio ugovor o

kratkoroĉnom kreditu u iznosu od 100.000 EUR-a po kamatnoj stopi šestomjeseĉni

EUROLIBOR plus 6,75 %. Ovaj kredit je vraĉen 27.04.2008. godine. BLUE ORCHARD je

28.04.2008. godine odobrio Fondaciji novi kredit u iznosu od 100.000 EUR po kamatnoj stopi

šestomjeseĉni EUROLIBOR plus 5,50 %. Za ovaj kredit nema garancija.

(7) EFSE

Mikrokreditna Fondacija je, na bazi okvirnog ugovora sa European Fund for Southeast

Europe (EFSE), dana 13.12.2007. godine sklopila ugovor o dugoroĉnom kreditu br. XX BA S

ALDI 001 u iznosu od 600.000 EUR. Kredit je odobren uz godišnju kamatnu stopu od 8,47 %

na 3 godine i 15 mjeseci grace perioda na glavnicu. Otplata poĉinje 22.03.2009. godine.

MKF MIKRO ALDI uredno servisira glavnicu i kamatu po navedenim kreditima u skladu sa

ugovorima.

(8) Intesa Sanpaolo bank Sarajevo


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


33

Mikrokreditna Fondacija je sa Intesa Sanpaolo bank d.d. Sarajevo sklopila ugovore o

kratkoroĉnim kreditima po principu tekućeg raĉuna kako slijedi:

Ugovor br. KM-201508-KK/08 od 28.10.2008. godine na 166.000 KM uz kamatnu

stopu od 3-mjeseĉni EURIBOR /Reuters/ + 2,70 % godišnje;


stopu od 3-mjeseĉni EURIBOR /Reuters/ + 2,70 % godišnje i


stopu od 3-mjeseĉni EURIBOR /Reuters/ + 2,70 % godišnje

Garancije za ove kredite su: mjenice, transakcijski nalozi Fondacije i cesija u korist banke

svih potraživanja prema krajnjim korisnicima kredita po osnovu plasmana iz gore pomenutih

kreditnih sredstava.

(9) PBS DD filijala Goražde

MKF MIKRO ALDI je 26.11.2008. godine zakljuĉio sa PBS DD filijala Goražde ugovor o

kratkoroĉnom kreditu za tekuće poslovanje br. IV-02-183-3/08 u iznosu od 200.000 KM po

stopi od 10 % godišnje .

Kolateral za ovaj kredit su: mjenice, transakcijski nalozi Fondacije i cesija u korist banke

potraživanja prema krajnjim korisnicima kredita u visini od 400.000 KM.

.

(10) ABS DD filijala Goražde

Fondacija je 28.11.2008. godine zakljuĉila sa ABS bankom DD - filijala Goražde ugovor o

kratkoroĉnom kreditu br. 054-Kp-043/08 u iznosu od 400.000 KM po stopi od 8,80 %

godišnje

Kolateral za ovaj kredit su: mjenice Fondacije i cesija u korist banke potraživanja prema

krajnjim korisnicima kredita.

b) Analiza kredita po ročnosti


Do 1 godine 3.065.812 2.242.615

Preko jedne godine 1.407.331 1.066.750 4.473.143 3.309.365

19. Osnivački ulog


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


34

MIKRO ALDI ima pravni subjektivitet kao neprofitna Fondacija i zbog toga ne može imati

dioniĉki kapital, ali shodno Zakonu o mikrokreditnim Organizacijama ima osnivaĉki ulog.

20. Zadržana dobit/(gubitak)

(a) Pregled kretanja


Saldo 1. januara 1.828.571 1.368.788

Neto rezultat na kraju godine (prije donacija) 588.945 434.668

Donacije od NOVIB-a i EFSA 16.588 25.115

Saldo 31. decembra 2.434.104 1.828.571

(b) Raspored dobiti

Ostvareni višak prihoda nad rashodima mikrokreditna Fondacija je obavezna upotrijebiti za

obavljanje djelatnosti mikrokreditiranja.

21. Transakcije sa povezanim stranama

Na dan 31. decembra 2008. godine Fondacija je imala transakcija sa Upravnim odborom i

Odborom za reviziju kao povezanim stranama po osnovu naknada kako je to prikazano u

Napomeni 22. Fondacija nije imala i nema unutrašnjih kredita. Fondacija ima pravila o

sukobu interesa kojima nije dozvoljeno kreditiranje zaposlenika niti ĉlanova Upravnog odbora

i Odbora za reviziju.

22. Zarade rukovodstva

Spisak ĉlanova Poslovodnog odbora je prikazan na stranici 7 ovog finansijskog izvještaja.

U periodu od 1. januara 2008. godine do 31. decembra 2008. godine ukupna bruto zarada

menadžmenta bila je KM 123.995 (2007. godine – KM 115.880). Ĉlanovi Upravnog odbora i

Odbora za reviziju koji su prikazani na stranici 6 finansijskog izvještaja ostvarili su u periodu

od 1. januara 2008. godine do 31. decembra 2008. godine naknade u iznosu od KM 2.574.


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


35

23. Ročna struktura sredstava i obaveza

Iznos ukupnih sredstava i obaveza na dan 31. decembra 2008. godine analiziran po roĉnosti

prikazan je u nastavku (iznosi su u KM):

Po viĎenju

Do 6

mjeseci

Od 6

mjeseci do

1 godine

Preko 1

godine

Total

31.12.08.

SREDSTVA

Novac i novĉani ekvivalenti 444.263 - - - 444.263

Depoziti kod banaka - - 80.000 - 80.000

Zajmovi i avansi klijentima 256.489 1.401.650 1.775.280 3.666.876 7.100.295

Ostala tekuća sredstva 47.955 7.880 9.456 14.555 79.846

Materijalna imovina - - - 198.878 198.878

Nematerijalna imovina - - - 7.934 7.934

UKUPNA SREDSTVA 748.707 1.409.530 1.864.736 3.888.243 7.911.216

OBAVEZE

Ostale obaveze 100.363 - - - 100.363

OdgoĊeni prihod 2.242 24.264 20.316 27.959 74.781

Obaveze po kreditima 32.011 1.485.838 1.547.963 1.407.331 4.473.143

UKUPNO OBAVEZE 134.616 1.510.102 1.568.279 1.435.290 4.648.287

UKUPNA SREDSTVA -/-

OBAVEZE 614.091 (100.572) 296.457 2.452.953 3.262.929


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


36

24. Devizna struktura sredstava i obaveza

Iznos ukupnih sredstava i obaveza na dan 31. decembra 2008. godine analiziran po deviznoj

strukturi prikazan je u nastavku (iznosi su u KM):

KM

EUR

Total

KM

SREDSTVA

Novac i novĉani ekvivalenti 444.263 - 444.263

Depoziti kod banaka 80.000 - 80.000

Zajmovi i avansi klijentima 7.100.295 - 7.100.295

Ostala tekuća sredstva 79.846 - 79.846

Materijalna imovina 198.878 - 198.878

Nematerijalna imovina 7.934 - 7.934

UKUPNA SREDSTVA 7.911.216 - 7.911.216

OBAVEZE

Ostale obaveze 100.363 - 100.363

OdgoĊeni prihod (donacije) 74.781 - 74.781

Obaveze po kreditima 2.497.999 1.975.144 4.473.143

UKUPNO OBAVEZE 2.673.143 1.975.144 4.648.287

UKUPNA SREDSTVA -/- OBAVEZE 5.238.073 (1.975.144) 3.262.929

Imajući u vidu da je domaća valuta (KM) vezana za EURO, ne postoji izloženost deviznom

riziku (Bosna i Hercegovina primjenjuje „‟Currency Board‟‟ princip koji se bazira na EUR).


Goražde

tel./fax: (00387) (33) 200-383 i 660-571


37

25. DogaĎaji nastali nakon datuma bilansa stanja

Nisu opaženi nikakvi dogaĊaji, nastali nakon datuma bilansa stanja, koji znaĉajnije utiĉu na

položaj MIKRO ALDI-ja ili zahtijevaju dodatna objašnjenja.

mikrokreditna organizacija mikro aldi - goraŽde · finansijskih usluga za pokretanje i razvoj...

Documents