OBELODANJIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJAAD ZA OSIGURANJE "TAKOVO", KRAGUJEVAC

AD za osiguranje "Takovo" obelodanjuje da je sprovelo izradu Šestomesečnih finansijskih izveštaja sa stanjem na dan 30.06.2006. godine, kojima je iskazan značajan pozitivni rezultat polsovanja u odnosu na 31.12.2005. godine i utvrđena dobit iz redovnog poslovanja od 114.043 hiljade dinara, odnosno dobit pre oporezivanja 106.838 hiljada dinara.

Društvo je sprovelo reviziju finansijskih izveštaja sa stanjem na dan 30.06.2006. godine od strane nezavisnog revizora BDO BC EXCEL, Beograd, kojim je utvrđeno da finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima prikazuju finansijski položaj društva na dan 30.06.2006. godine, kao i rezultate poslovanja, promene na kapitalu i novčane tokove za period 1. januar - 30. jun 2006. godine, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije i računovodstvenim politikama.

Na osnovu člana 31 i 32 Zakona o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik RS 42/06) objavljuju se

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI AD ZA OSIGURANJE "TAKOVO", KRAGUJEVAC, ZA 2005.GOD.

I OSNOVNI PODACI

1. Skraćeni naziv: AD za osiguranje "Takovo" 3. Matični broj: 060841942. Adresa: Kragujevac, Moše Pijade 15 A 4. PIB 101457935

II FINANSIJSKI IZVESTAJIBilans stanja (u 000 din)

AKTIVA 2004. 2005. PASIVA 2004. 2005.A. Stalana imovina 442.462 719.706 A. Kapital 294.136 220.645I. Neuplaćeni upisani kapital

I. Osnovni i ostali kapital 227.239 227.239

II. Nematerijalna ulaganja II. Neuplaceni upisani kapital

III. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva

291.256 333.927 III. Rezerve 48.784 6.243

IV. Dugoročni finansijski plasmani

151.206 385.779 IV. Revalorizacione rezerve 60.654 83.805

B. Obrtna imovina 191.159 469.597 V. Nerasporedjena dobit 27.176 /I. Zalihe 7.974 9.248 VI. Gubitak 69.717 96.642 II.Kratkor. potraziv., plasmani i got.

183.185 460.224 VII. Otkupljene sopstvene akcije

III. Odložena poreska sredstva

/ 125 B. Dugoročna rezervisanja i obaveze

339.485 968.658

V. Poslovna imovina 633.621 1.274.291 I. Dugoročna rezervisanja 10.832 1.885G. Gubitak iznad visine kapitala

II. Dugoročne obaveze / 1.677

D. Ukupna aktiva 633.621 1.189.303 III. Kratkoročne obaveze 28.512 53.997Đ. Vanbilasna aktiva IV. PVR-pren. premije i

rezer. štete300.141 911.099

V. Ukupna pasiva 633.621 1.189.303G. Vanbilasna pasiva

IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (U 000 DIN) BILANS USPEHA (U 000 DIN)

-------------------------------------------------- A.Novcani tokovi iz poslovnih aktivnosti

2004. 2005.----------------------------------------------A. Prihodi i rashodi iz redovnog posl.

2004. 2005

I. Prilivi gotovine iz poslovn. aktivn. 804.492 1.256.606 I. Poslovni prihodi 404.567 721.891II. Odlivi gotovine iz poslovn. aktiv. 799.708 912.948 II. Poslovni rashodi 266.111 421.329III. Neto priliv gotovine iz poslov. aktivn.

4.784 343.658 III. Bruto poslovni rezultat 138.456 300.562

B. Tokovi gotovine iz aktiv. invenstiranja

IV. Troškovi sprovodjenja osiguranja

188.379 353.239

I. Prilivi gotovine iz aktiv. invenstiranja

27.312 4.814 V. Poslovni dobitak / /

II. Odlivi gotovine iz aktiv.invenstiranja

71.306 310.028 VI. Poslovni gubitak 49.923 52.667

III. Neto odliv gotivine iz aktiv. invenstir.

43.994 305.214 VII. Finansijski prihodi 31.715 24.875

V. Tokovi gotovine iz aktiv. finansiranja

VIII. Finansijski rashodi 3.352 7.671

IX. Ostali prihodi 10.873 49.038I. Prilivi gotovine iz aktiv. finansiranja

22.753 / X. Ostali rashodi 59.030 110.332

II. Odlivi gotovine iz aktiv. finansiranja

7.539 16.653 XI. Dobitak iz redovnog poslovanja / /

III.Neto priliv gotovine iz aktiv. finanisir

15.214 / XII. Gubitak iz redovnog poslovanja 69.717 96.767

IV. Neto odiliv gotovine iz aktiv.finansir

/ 16.653 B. Vanredne stavke

G. Svega prilivi gotovine 854.557 1.261.420 I. Vanredni prihodiD. Svega odlivi gotovine 878.553 1.239.629 II. Vanredni rashodiĐ. Neto priliv gotovine / 21.791 III. Dobit/gubitak po osnovu

vanrednih stavkiE. Neto odliv gotovine 23.996 / V. Dobitak pre oporezivanja Ž. Gotovina na početku obračun. perioda

79.467 60.083 G. Gubitak pre oporezivanja 69.717 96.767

Ž. Neto pozitivne kursne razlike 4.612 287 G. Porez na dobit I. Gotovina na kraju obračun. perioda 60.083 82.161 D. Neto gubitak 69.717 96.767

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ZA 2005. GOD. (U 000 DIN)

Stanje na početku godine

Povećanje tokom godine

Smanjenje tokom godine

Stanje na kraju godine

1. Osnovni kapital 201.250 201.2502. Ostali kapital 25.989 25.9893. Neuplaćeni upisani kapit.4. Otkupljene sopstv.akcije5. Ukupno osnovni i ostali kapital 227.239 227.2396. Emisiona premija7. Rezerve iz dobiti 48.784 42.541 6.2438. Revalorizacione rezerve 60.654 23.185 34 83.8059. Ukupno rezerve 109.438 23.185 42.575 90.04810. Dobit 27.176 / 27.176 / 11. Gubitak 69.717 96.642 69.717 96.642 12. Ukupno kapital 294.136 23.936 34 220.64613. Gubitak iznad visine kapitala

III. MIŠLJENJE REVIZORA O FINANSIJSKIM IZVESTAJIMA

AD za osiguranje “TAKOVO”34000 K R A G U J E V A CUl.Dr. Zorana Đinđića 15 A

Matični broj: 06084184PIB: 101457935

Predmet: NAPOMENE uz finansijske izveštaje o poslovanju u 2005.godini *KORIGOVANE*

AD za osiguranje “TAKOVO” Kragujevac

Opšti podaci – delatnost:

AD za osiguranje »Takovo« Kragujevac osnovano je 1992.god.kao Deoničko društvo za osiguranje »Takovo« Kragujevac, sa dozvolom za rad Saveznog ministarstva za rad za finansije po rešenju br.2/2-02-033/92-001 od 13.07.1992.godine.

AD za osiguranje »Takovo« je upisano u registar pravnih subjekata Privrednog suda u Kragujevcu 22.07.1992.godine Rešenjem broj Fi-3270/92 u registarskom ulošku 1-6935-00.Matični broj pravnog lica je 06084184. PIB je 101457935.

Usaglašavanje sa odredbama Zakona o osiguranju imovine i lica ( »Sl.List SRJ«,br.30/96) izvršeno je 03.07.1997.godine o čemu je Savezno Ministarstvo za finansije donelo Rešenje br.4/1-12-068/97 kojim utvrđuje da su ispunjenji uslovi propisani Zakonom za osnivanje akcionarskog društva i da će društvo obavljati poslove obaveznih osiguranja i poslove ostalih imovinskih osiguranja i nezgoda.Nastala promena je registrovana Rešenjam broj Fi-817/97 od 17.07.1997.godine u Privrednom sudu u Kragujevcu.

Sedište poslovanja društva za teritoriju Republike Srbije je Kragujevac.Organi upravljanja AD »Takovo« su: Skupština društva,Upravni odbor, Nadzorni odbor i Direktor.

Društvo je organizovano za obavljanje posla po sektorima i to:1. Sektor za osiguranje, procenu i likvidaciju2. Sektor za računovodstvene i finansijske poslove i3. Sektor za opšte i pravne poslove.

Prosečan broj zaposlenih radnika u toku 2005.godine je 250 radnika a na kraju poslovne godine

ukupan broj zaposlenih je 336 radnika. Od navedenog broja radnika 55 je sa VSS,24 sa VŠ, 186 sa SSS, 59 saIII stepenom , 3 sa II stepenom i 9 radnika sa NK stručnom spremom.Radnici su poslove osiguranja obavljali na teritoriji Republike Srbije organinzovano u okviru 71-e RJ.

Zakonska regulativa

Prilikom izrade finansijskih izveštaja za 2004.godinu ispoštovani su potrebni Zakonski propisi

U toku rada primenjenji su:

1. Zakon o računovodstvu i reviziji ( »Sl.gl.RS« br.71/2002.god.sa početkom primene od januara 2003.god.).

2. Odgovarajući MRS3. Zakon o osiguranju (» Sl.gl.RS« br.55/21.maja 2004.god.)4. Zakon o osiguranju imovine i lica ( »Sl.list SRJ » br.30/28.juni 1996.god. –određ. članovi )5. Pravilnik o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za organizacije za

osiguranje ( »Sl.gl.RS«br.13/11.februar 2005.god.)6. Odluka o načinu procenjivanja bilansnih i vanbilansnih pozicija društva za osiguranje

(»Sl.gl.RS » br.3/14.januar2005.god.)7. Odluka o bližim kriterijumima i načinu obračunavanja prenosnih premija

(»Sl.gl.RS«br.19/26.februar 2005.god.)8. Odluka o bližim kriterijumima i načinu obračunavanja rezervisanih šteta

(»Sl.gl.RS«19/26.februar2005.god.) 9. Odluka o bližim kriterijumima i načinu obračunavanja rezervi za izravnanje rizika

(»Sl.gl.RS« 13/11.februar 2005.god.)10. Pravilnik o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za društva za

osiguranje ( »Sl. Gl.RS« 17/23.februar.2005.god.)11. Interna akta: - Pravilnici

-Politike -Odluke -Uputstva

12.Korišćene su i usmene konsultacije sa licima iz struke i ostali nepomenuti a potrebni Propisi i Uputstva.

Rezultat

U finansijski izveštaj za 2005.godinu AD »Takovo« Kragujevac prezentirani su u hiljadama dinara.

U toku 2005.godine društvo je ostvarilo sledeće rezultate:Bilans stanja za 2005.godinu

AKTIVA 2004 napomene 2005

_______________________________________________

STALNA IMOVINA 442462 1. 719706

Nekretn.postr.i oprema 291256 1.1. 333927Dugoročni fin.plasm. 151206 1.2. 385779

OBRTNA IMOVINA 191159 2. 554585

Zalihe 7974 2.1. 9248Kr.potr.plasm.got.i avr 183185 2.2. 460224_____________________________________________________

UKUPNA AKTIVA 633621 1189303_____________________________________________________

PASIVA

KAPITAL I REZERVE 294136 3. 220645

Osnovni i ostali kapital 227239 3.1. 227239Rezerve 48784 3.2. 6243Revaloriz.rezerve 60654 3.3. 83805Neraspoređ.dob.iz ran.god. 27176 Dobit tek.god. 3.4 Gubitak do vis.kapitala ( 69717) 3.5. 96642

REZERV.I OBAVEZE 339485 4. 968658

Dugor.rezervisanja 10832 4.1. 1885 Dugor.obaveze 4.2 1677

Kratkor.obaveze 28512 4.3. 53997

PVR 300141 4.4. 911099

Prenosne premije 177857 4.4.1. 609309Rezervisane štete 112832 4.4.2. 295409Druga pvr 9452 4.4.3. 6381

_____________________________________________________

UKUPNA PASIVA 633621 1189303

Bilans uspeha za 2005.godinu

2004 napomene 2005

___________________________________________________________

UKUPNI PRIHODI 447155 795804=====================================================

POSL. PRIHODI 404567 6.1. 721891

Prih. od prem.osigur. 400184 6.1.1. 703771Ostali posl.prih. 4383 6.1.2. 18120

FIN. PRIHODI 31715 6.2. 24875

PR. OD USKL. IMOV. 10873 6.3. 49038

UKUPNI RASHODI 516872 862571====================================================

POSL. RASHODI 266111 5.1. 421329TR SPR. OSIGUR. 188379 5.2. 353239

FIN. RASHODI 3352 5.3. 7671

R.PO OSN.OBEZV.IM. 59030 5.4. 110332

GUBITAK (69717) 96767=====================================================

Napomene

Napomene uz bilans stanja za 2005.godinu

1.Neuplaćeni upisani kapital AD »Takovo« nema.

Stalnu imovinu čine: 1. Nekretnine i oprema i 2. Dugoročni finansijski plasmani

Nekretnine

1.1.Nekretnine i opremu Društvo je nekretnine vrednovalo u skladu sa MRS 16 alternativni metod i MRS 40 osnovni metod.Vrednost građevinskih objekata procenila je nezavisna agencija »OBRADOVIĆ« doo iz Kragujevca,čiji je PIB:102606565 i M.Br.:17470396.

Od ukupno procenjenih sedam građevinskih objekata tri su namenjenja za obavljanje osnovne delatnostiObjekat mesto S.(fer)vr.. promena S.(fer)vr napomena

31.12.2004 31.12.2005 ________________________________________________________________

1. 1199,64m Kraguj. 198730 671.41m 120552 deo.zgr.na inv.nek 2. 58,34m Kraguj. 4598 4983 3. 138,60m Kraguj. 4701 5095

__________________________________________________________________

Ukupna sadašnja fer vrednost iznosi 130630 hiljada dinara.Usklađivanje vrednosti knjiženo u korist revalorizacionih rezervi.Amortizacija vršena po proporcionalnoj metodi na osnovu korisnog veka upotrebe.

Drusto je u toku godine donelo odluku o promeni namene dela gradj.objekta koji je izdat u zakup pa je verdnist tog dela objekta preknjizena na investicione nekretnine.

U 2005- oj god. drustvo je izvrsilo zamenu objekta od 102.63m za drugi veci objekat od 446.80m uz adekvatnu doplatu po ugovoru 21273/05 sa OZ ,,Kragujevac"u uligi M.Pavlovica 8 u Kragujevcu.

Objekatu na ter.opstine Svilajnac promenjena je namena i odlukom je prenesen sa zaliha(nekretnine namenjenje prodaji) na inv.nekretnine.

Investicione nekretnine namenjenje za izdavanje u zakupvrednovane su po MRS 40 osnovni metod po fer vrednosti koju je procenio ovlasceni procenjivac Agencija "Obradovic".

Objekat mesto S.(fer)vr.31.12.2004. promena S.(fer)vr.31.12.2005__________________________________________________________________

1. 102,63m Kraguj. 5100 otudjen 2. 39m Kraguj. 2677 2901 3. 114,64m Kraguj. 8139 8822 4. 528,23m Kraguj. deo sa 022 94844 5. 446.80m Kraguj. kupljen 2005-te 38201

6. 36.05m Svilajn. sa zaliha 2466 __________________________________________________________________

Ukupna sadašnja fer vrednost iznosi 147 233 hiljada dinara.Usklađivanje vrednosti knjiženo u koristprihoda od usklađivanja vrednosti perioda .Amortizacija se ne utvrđuje.

Oprema

______________________________________________________

Opremu čine: 1. Oprema za zagrev. i rashl.uređaji 2270 2. Putnički automobili 27242

3.Oprema PTT saobraćaja 2950 4.Kancel.namešt.i oprema 17731

5.Krupan alat – računari 80026.Pisaće i rač.mašine 1217.Opr. za fotok.i čel.kasa 3508.Opr. za kom.delatn. 137

____________________________________________________

Oprema je priznata po nabavnoj vrednosti u ukupnom iznosu 58803.Procenu fer vrednosti vršilo je pravno lice.Usklađivanje sprovedeno preko revalorizacionih rezervi.Ispravka vrednosti vrši se proporcionalnim metodom prema korisnom veku trajanja.Otpis počinje po isteku meseca u kojem je počelo korišćenje sredstva.Ukupan iznos ispravke vrednosti opreme iznosi 20307hiljada dinara, dinara.Sadašnja fer vrednost opreme iznosi 38496 hiljada dinara.

Inesticije u toku

Građevinski objekat u izgradnji u Kragujevcu ima vrednost na kraju perioda 924 hiljade dinara..

Avansi za osnovna sredstva

Ukupno uložena sredstva iznose 17610 hiljada dinara.Ispravljena vrednost iznosi 966 hiljada pa sadašnja vrednost iznosi 16644 hiljada dinara.Fond za uređenje građevinskog zemljišta u Kragujevcu izvrsio je povracaj u 2005-oi ranije ulozenih sred. 26000 a ostatk duga od 4600 u 2006-oj. biće vracena.U okviru ovog potrazivanja znacajniju vrednost cine sred.ulozena Kosovu za opremu koja jos nije isporucena u iznosu 11011.

1.2. Dugoročni plasmani

Dugoročne plasmane čine:1. Učešće u kapitalu zavisnih preduzeća koje iznosi 20002 hiljada dinara.Zavisna preduzeća

su:«Šumadija broker«AD sa 11700 hiljada i »TV Kanal 9« sa8302 hiljade dinara.2.Učešće u kapitalu ostalih pravnih lica ispod 20% je 74610 hiljade dinara i ceo iznos kod »Credy

banke« Kragujevac.Ova banka je poslovna banka ad«Takovo«.

3.Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju-obv.stare dev.štednje iznose 272298 hiljada dinara. U 2005-oj god drustvo je deo svojih sobodnih sredstava ulozilo u kupovinu akcija namenjenih prodaji ukupme trzisne vrednosti 5811.procenu je izvrsila brokerska kuca "Sumadija Broker".

4.Dugoročni plasmani zavisnim i ostalim preduzećima iznose 39663.Plasmani kod zavisnih preduzeća iznose 12115 a kod ostalih 27548 hiljada dinara.Ispravljena vrednost dugoročnih plasmana je 39663.

5.Ulaganja u kaucije i zaloge (kod "Grcke banke ")iznose 8819 hiljada dinara 6.Ulaganja u druga prav.lica (Udruzenje osig.organ.) iznosi 8279 hiljada dinara.

7.Ostali finansijski plasmani- sredstva za st.potrebe iznose 9697 hiljade dnara.

Učešća i ulaganja su vrednovana po trošku nabavke, a naknadno vrednovanje se sprovodi preko prihoda odnosno rashoda perioda u skladu sa odgovarajućim MRS i Politikom Društva.

2.Obrtna imovina

Obrtna imovina obuhvata zalihe,kratkoročna potraživanja,plasmane,gotovinu i odl. por.sredstva

2.1.Zalihe čine:1. Materijal i sitan inventar 2.Obrasci stroge evidencije 3.Dati avansi

4.Zaliha ostat.ostec.osiguranih stvari

.Materijal i sitan inventar

Ovu poziciju čine : - Zalihe robe u vrednosti 98 hiljada din.vrednovane po nabavnoj vrednosti,

- Sitan inventar od 1041 i auto gume od 365 hiljada dinara sa jednokratnim otpisom vrednosti,

Obrasci stroge evidencije iskazani u vrednosti 1405 hiljade dinara Zaliha ostataka ostecenih osiguranih stvari 610 hiljada dinara .Preuzeto je osteceno motorno vozilo.

Dati avansi u iznosu od 9663 sa ispravkom vrednosti 2530 hiljada dinara vrede 7133 hiljadu dinara

2.2. Kratkoročna potraživanja,plasmani,gotovina i avr

Kratkoročna potraživanja

Ppotraživanja po osnovu premije su 100420.Ispravljena vrednost je 16657, od toga tužena vrednost 30328.Procenjena vrednost iznosi 53435 hiljade dinara.

Potrazivanja po ucescu u stetama reosiguranja bilansirano je i iznosu 5894 hiljade dinara.

Ostali kupci i ostala potraživanja su po osnovu prodaje osnovnih sredstava, hartija do vred., materijala i usluga i iznose 332 .Procenjena vrednost iznosi 332.

Potraživanja iz specifičnih poslova čine: - regresna potraživanja od 40883- potr.za usluzno isplaćene štete od 237- potr.po osnovu jemstva i ost. potraživanja 5465- vkupno ispravka vrednost ovh potrazivanjaje 22107

hiljada dinara

Druga potraživanja obuhvataju :- potraživanja za kamatu od 7901 i ispravljenom vrednošću od

509- potraživanja od radnika idr.potr.od fizickih lica 5568 i

ispravka vrednosti 3796- potr.za sred. kod dr.oganiz.i udruzenja izniose 5103- ostala potr.-preuz.duga,cesija,admin.zabr.155549 i ispravka

33901- potr.po osnovu hartija od vredn.4290 i ispravlj.4274- potr.po osnovu primljenih cekova na naplatu 3522- kratkorodni depoziti kod banaka 5570

Drustvo je u skladu sa odlukom NBJ izvrsilo opstu rezevaciju dugorocnih i krakorocnih potrazivanja u iznosu 14178 hiljada dinara.

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Ad«Takovo« ima otvoren tekući račun kod »Credy banke« i kod »Meridijan banke«

Gotovinu čine: --sredstva na tekućem računu kod poslovnih banaka za Kragujevac 13644- sredstva u blagajni Kragujevac 28 - sredstva na deviznom računu Kragujevac 64614 - sredstva u primljenim čekovima građana Kragujevac 741 -namenski izdvojena novc.sred. 3134

Aktivna vremenska razgraničenja

Unapred plaćeni troškovi pribave osiguranja do jedne godine iznose 143 709 hiljada dinara.Prenos troškova urađen u skladu sa Zakonom o osiguranju i u skladu sa internim aktom Društva.Po misljenju revizije stav 7. izvrsena korekcija za 85114 na teret rezultata 2005.te

Razgraničeni troškovi pribave osiguranja po Pravilniku Društva su troškovi materijala, zarada, provizija, zakupnina,troškovi ostalih proizvodnih usluga,troškovi reklame i propagande,reprezentacije i ostali nematerijalni troškovi.

3.Kapital i rezerve

Kapital i rezerve čine: - osnovni i ostali kapital - rezerve- revalorizacione rezerve- neraspoređena dobit

3.1.Osnovni i ostali kapital

Osnovni kapital je akcijski kapital.Akcije su obične.Nominalna vrednost jedne akcije je 50 hiljada din.Registrovan akcijski kapital iznosi 201250hiljada dinara.Vrednosti akcija po akcionarima ispod 50 hiljada dinara.Na ostali kapital preknjiženo je15705hiljada dinara kumuliranih revalorizacionih rezervi PFS u skladu saMRS.

Ostali kapital čini i fond za stanbene potrebe u iznosu 10186.

3.2.Rezerve

To su formirane rezerve iz dobiti posle odbitka poreza u skladu sa Propisima i internom regulativom Visina formiranih rezervi bila je 31.12.2004.godine 48784 hiljade dinara .Na teret ovih rezervi izvrseno za pokrice gugitka iz 2004-te god.Na dan 31.12.2005 rezerve iznose 6243.

3.3.Revalorizacione rezerve

Ove rezerve formirane su po konkretnim sredstvima prilikom procene i usklađivanja knjigovodstvene vrednosti.Visina formiranih rezervi iznosi 83805 hiljada dinara.( napomena 1.1.)

3.4.Neraspoređena dobit

Iskazana kumulirana neraspoređena dobit ranijih godina iznosi ukupno 27176 hiljada dinara.iz bilansa za2004-tu iskoriscena za pokrice gubitka iz 2004-te.

3.5.Gubitak do visine kapitala

U 2005-oj god iskazan je gubitak poslovanja nastao nakon korecija po misljenju nezavisne revizije i misljenja aktuara u iznosu 96 642.Gubitak u Bilansu uspeha 96767 veci je za 125 sto predstavlja odlozeno poresko sredstvo (po misljenju revizije stav 8.)

U tekućoj godini AD«Takovo« je izvrsilo pokrice gubitaka u iznosu 69717 hiljada dinara.Po misljenju nezavisnog revizora stav 6. izvrseno je knjizenje prenosne premije izranijih godine

41064 u korist i na teret rezultata jer je to prenosna pozicija i nema uticaj na korigovani rezultat 2005-te.

4.Rezervisanja i obaveze

Rezervisanja i obaveze iskazane u skladu sa zakonskim propisima i ugovornim obavezama.

4.1.Dugoročna rezervisanja

Ovo rezervisanje predstavlja rashod po osnovu obračunavanja rezervi za izravnanje rizika.Obračun izvršen u skladu sa Aktima NBJ rezervisano je 1885 hiljade dinara.Po misljenju nezavisnog revizora stav 10 i misljenja ovlascenog aktuara izvrsena korecija za 17913 i to za 9562 ukidanjem troskova 2005 i 8351 povecanjm prihoda od smanjenja teh.rezervi.

4.2.Dugorocne obaveze

U bilansu za 2005-tu bilansirane su dug.obaveze fiansiskog lizinga 1677 hilada din.

4.3.Kratkoročne obaveze

Ove obaveze obuhvataju :

-obaveze za zarade zaposlenih,prema ostalim dobavljačima za provizije,kamatu,poreze i ostalo u visini 53997 hiljada dinara

-Drustvo je sve blagovremeno isplatilo sve likvidirane stete.

4.3.Pasivna vremenska razgraničenja

Pasivna vremenska razgraničenja obuhvataju unapred naplaćene ili obračunate prihode koji se odnose na budući period – prenosne premije,rezervisane štete i druga pasivna razgraničenja.

4.3.1.Prenosne premije

Na prenosnim premijama nežiivotnih osiguranja iskazuje se deo premije u obračunskom periodu za koji se utvrđuje finansijski rezultat a koji pripada narednom obračunskom periodu.

Iznos prenosne premije obračunat u skladu sa propisima po vrstama osiguranja srazmerno vremenu trajanja osiguranja.

Obračunata prenosna premija obaveznih neživotnih osiguranja iznosi 585849, a ostalih neživotnih osiguranja iznos je 23460 hiljada dinara.

Srazmerno obračunatoj prenosnoj premiji obračunati su i razgraničeni troškovi i knjiženi kao aktivna vremenska razgraničenja(napomena 2.2.)

4.3.2.Rezervisane štete

Rezervisane štete su nastale prijavljenje i neprijavljene štete neživotnih osiguranja koje do dana bilansiranja nisu likvidirane.

Rezervaciju su uradila stručna lica u skladu sa datim propisima kao i internim aktima Društva. Ukupno rezervisane štete obaveznih neživotnih osiguranja utvrđene su u iznosu od 295409 hiljade

dinara.Po misnjenju nezavisnog revizora stav 10 i ovlascenog aktuara izvrsena korecija rezervacije steta za 36295 sto je posledica u obracunu i evidentireanju (rucno vodjene evidencije do 2003-ce )nastalih a neprijavljenih steta.

4.3.3.Druga pasivna vremenska razgraničenja

Druga pasivna vremenska razgraničenja čine:- sredstva fonda preventive - ostala pasivna razgraničenja

Sredstva fonda preventive formirana su u skladu sa aktima Društva.Ukupna vrednost iznosi 5215 hiljade dinara.

Oostala pasivna razgraničenja čine potraživanja po osnovu regresa u zemlji,kamate na hartije od vrednosti i obračunati neplaćeni porez na usluge u ukupnom iznosu od 1166 hiljada dinara.

Napomene uz bilans uspeha za 2005godinu

6.1.Poslovni (funkcionalni) prihodi

Poslovne prihode čine: - prihodi od premije osiguranja - ostali poslovni prihod

6.1.1.Prihodi od premije osiguranja

Prihodi po osnovu premije osiguranja predstavljaju iznose fakturisane premije na osnovu ugovora o osiguranju umanjene za iznose prenosne premije tekuće godine,a uvećane za iznose prenosne premije iz prethodnog obračunskog perioda( napomena 4.3.1.)

Obračunata premija neživotnih osiguranja

Visina premija utvrđena je usvojenom tarifom Društva.Premija se sastoji od funkcionalne premije i režijskog dodatka.Funkcionalnu premiju čine tehnička premija i doprinos za preventivu.

Raspored premije osiguranja utvrđen aktima Društva.

Iz ukupno fakturisane premije isključen je porez na premiju nezivotnih osiguranja.

Obračunata premija iskazana za iznosi 1141661 hiljada dinara.Povećanje prenosne premije iznosi 431452 hiljade dinara.

Obračunata premija kao i prihodi od premija iskazani su po vrstama osiguranja u skladu sa propisima.

Učešce premije obaveznih neživotnih osiguranja u ukupnoj premiji ostvareno je sa 93.56% .Ostala neživotna osiguranja ostvarila učešće od 6.44%.

AD”Takovo” ima prenetu premiju u reosiguranje u iznosu od 6438 hiljada dinara za koliko je umanjen prihod od premije.

6.1.2.Prihodi od poslova neposredno povezani s poslovima osiguranja

Ostvaren prihod od uslužnog snimanja štete u iznosu od 696,prihodi od prodatih zelenih kartona su13044 hiljade dinara.Ukupno ova potrazivanja su bilansirana 13740 hiljada dinara.

6.1.3.Ostali poslovni prihodi

Ovi prihodi ostvareni od izdavanja poslovnog prostora u zakup u visini od 4380 hiljada dinara.

6.2.Finansijski prihodi

Finansijske prihode čine prihodi od kamata,pozitivne kursne razlike i ostali finansijski prihodi .Za 2005-tu oni iznose 24875 hiljada dinara.

6.3.Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine

Ove prihode čine prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja,dobici od prodaje hartija od vrednosti,naknadno utvrđeni prihodi,prihodi od smanjenja obaveza,prihodi od usklađivanja vrednosti nekretnina i dugor.finansijskih plasmana i ostali finansijski prihodi u iznosu od 49038 hiljade dinara.

5.1.Poslovni (funkcionalni) rashodi

Poslovni rashodi predstavljaju rashode za obavljanje delatnosti osiguranja. Ove rashode čine: -rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose - rashodi naknada šteta i ugovorenih iznosa

- rezervisane štete - ostali poslovni rashodi

5.1.1.Rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose

Dugoročna rezervisanja su formirane rezerve za izravnanje rizika (napomena 4.1.).

Funkcionalne doprinose čine: - doprinos za preventivu- vatrogasni doprinos- doporinos Garantnom fondu

Doprinos za preventivu izdvaja se iz premije od 1 do 4%. (napomena 2.1.1. uz bilans uspeha).Ukupno izdvojen iznos je 6055 hiljada dinara.

Vatrogasni doprinos je doprinos za zaštitu od požara obračunat u skladu sa zakonom i aktima Društva. Obračunati iznos je 1424 hiljada dinara.

Doprinos garantnom fondu su formirana i izdvojena sredstva za obrazovanje sredstava Garantnog fonda u skladu sa propisima.Izdvojena sredstva iznose 64588 hiljade dinara .

5.1.2.Rashodi naknada šteta i ugovorenih iznosaNaknade šteta neživotnih osiguranja predstavljaju rashode za isplatu šteta koji se utvrđuju na osnovu

ugovora i akata Društva.Naknade uključuju i rashode procena i veštačenja šteta,procena tehničke ispravnosti vozila ,likvidacije i isplate šteta i druge rashode u vezi šteta.

Za obavezna neživotna osiguranja likvidirane štete iznose 191687 hiljada dinara a za ostala neživotna osiguranja 27649 hiljade dinara.

Naknade za izviđaj i procenu iznose 7786 hiljada dinara.5.1.3.Rezervisane šteteObuhvat rezervisanih šteta dat je u napomeni 4.3.2. uz bilans stanja.Ukinuta rezervisanja iz prethodne

godine umanjila su rezervacije kod obaveznih osiguranja za 108790, a kod ostalih neživotnih osiguranja za 4043 hiljadu dinara sto je ukupno 112833 hiljade dinara.

5.2. Troškovi sprovođenja osiguranja

Ovi troškovi obuhvataju:- troškove pribave - troškove uprave - ostale troškove

5.2.1.Troškove pribave čine troškovi provizije,materijala,energije,usluga i drugi nematerijalni troškovi usmereni odlukom drustva nastalih pri poslovima pribave osiguranja i iznose 245425 hiljada dinara. Korecija uradjena za 85114 kao povecanje tr.pribave i objasnjena u komentaru AVR- prenos troskova pribave.

5.2.2.Troškove uprave čine troškovi amortizacije,materijala,energije,usluga,zarada,naknada zarada,lični troškovi i ostali nematerijalni troškovi87239 hiljada dinara.

Amortizacija uradjena po proporcionalnom metodu i bilansirana u iznosu 9781Primenjene stope amortizacije su sledeće:

Građevinski objekti 1,32%Kompjuteri 20%Vozila 15,5%PTT oprema 7% - 10%Ostala oprema 10% - 20%

5.2.3.Ostale troškove sprovođenja osiguranja čine troškovi platnog prometa,porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata,ostali doprinosi i drugi troškovi.Ostvareni samo 20575 hiljada dinara.

5.3.Finansijski rashodi

Finansijske rashode čine rashodi po osnovu kamata,negativne kursne razlike i ostali finansijski rashodi ostvareni u iznosu 7671 hiljade dinara.

5.4.Rashodi po osnovu obezvređenja imovine i ostali rashodi

Ove rashode čine kapitalni gubici po osnovu prodaje osnovnih sredstava i hartija od vrednosti,obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana,kazne i kamate za ne blagovremenoplaćene poreze,direktan otpis potraživanja,obezvređenje nekretnina i ostali rashodi.

Ostvareni iznosi ovih rashoda 110332 hiljada dinara.

Ostale napomene

Društvo je kako kadrovski tako i organizaciono i tehnički osposobljeno za dobro i kvalitetno funkcionisanje.

O kadrovskoj osposobljenosti i strukturi dati su podaci u napomeni - opšti podaci – delatnost.AD«Takovo » radnicima pruža mogućnost sticanja inoviranih znanja potrebnih za uspešno obavljanje

poslova i brzo uključivanje u tokove poslovanja okruženja.

Društvo od početka svog rada u visokoj meri koristi personalne račune.Sada se koristi mreža računara FREEBSD-UNIX-LINUX-Samba sistemom.Funkcionise zajednicka mrežeza sve programe, pri cemu klijentski racunari mogu biti iz oba sistema Windows-a i Unix-a.

Ostvaruje se DIAL UP veza FTP protokolom sa NBS Filijala Kragujevac.

Radnici koji rade na računarima su obučeni za rad i korišćenje aplikacija.

Na nivou AD«takovo« Kragujevac preduzete su sve potrebne mere kako bi se maksimalno smanjili troškovi do visine neophodnih za obavljanja delatnosti.

Društvo poseduje visokokvalitetnu telekomunikacionu i tehničku opremu.Organizaciona struktura, kvalifikovanost,stručna i profesionalna osposobljenost kao i entuzijazam kadrova ali i sve veće poverenje osiguranika daju nam za pravo da verujemo u veoma brzo pokriće ostvarenih većih rashoda od ostvarenih prihoda za posmatrani period.

U narednom periodu očekujemo uspešnije poslovanje i znatno bolje rezultate.

U Kragujevcu napomene sastavila za AD''Takovo''31.08.2006.god. Snezana Nikolic Dragan Jovovic