深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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深圳市海王生物工程股份有限公司

2005 年度报告

深圳市海王生物工程股份有限公司

SHENZHEN NEPTUNUS BIOENGINEERING CO.，LTD.

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目 录

重要提示 ................................................................................................................................... 3

一、公司基本情况简介 ..................................................................................................... 4

二、会计数据和业务数据摘要 ..................................................................................... 5

三、股本变动及股东情况................................................................................................ 7

四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 11

五、公司治理结构.............................................................................................................. 16

六、股东大会情况简介 ................................................................................................... 19

七、董事局报告 ................................................................................................................... 20

八、监事会报告 ................................................................................................................... 38

九、重要事项 ........................................................................................................................ 39

十、财务报告 ........................................................................................................................ 44

十一、备查文件 ................................................................................................................... 44

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重要提示

公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保

证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别

及连带责任。

公司董事局主席张思民先生、总经理刘占军先生、财

务总监黄雷先生及财务部经理沈大凯先生声明：保证年度

报告中财务报告的真实、完整。

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一、公司基本情况简介

（一）公司的法定中文名称：深圳市海王生物工程股份有限公司

公司的法定英文名称：Shenzhen Neptunus Bioengineering Co., Ltd

中 文 缩 写 ：海王生物

英 文 缩 写 ：NEPTUNUS

（二）公司法定代表人：张思民

（三）公司董事局秘书：戴奉祥

董事局证券事务代表：慕凌霞

联系地址：深圳市南山区科技园高新技术北区朗山二路海王工业城

邮政编码：518057

公司总机：0755-26968666 公司传真：0755-26980892

董事局办公室电话：0755-26980336

董事局办公室传真：0755-26968995

董事局办公室电邮：sz000078@vip.sina.com

（四）公司注册: 深圳市南山区南油大道海王大厦 A座 26 层

公司办公地址：深圳市南山区科技园高新技术北区朗山二路海王工业城

邮政编码：518057

公司国际互联网网址：http://www.neptunus.com

电子信箱：sz000078@vip.sina.com

（五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

公司年度报告备置地点：公司董事局办公室

登载年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

股票简称：G海王 股票代码：000078

（七）其他有关资料

公司注册日期：1992 年 12 月 13 日

公司注册地址：深圳市南山区南油大道海王大厦 26 层

企业法人营业执照情况：注册号 4403011005953 执照号深司字 N67417

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税务登记号码：深地税登字 440305192444086

深国税登字 440301192444086

公司聘请的会计师事务所：深圳南方民和会计师事务所

办公地址：深圳市福田区深南中路 2072 号电子大厦 7-8 楼

二、会计数据和业务数据摘要

（一）本年度主要会计数据和财务指标 单位：人民币元

项目 金额

利润总额 -736,705,826.01

净利润 -741,886,187.76

扣除非经常性损益后的净利润 -520,701,854.34

主营业务利润 242,246,357.81

其他业务利润 2,254,866.70

营业利润 -505,941,212.20

投资收益 -142,517,399.13

补贴收入 18,561,100.00

营业外收支净额 -106,808,314.68

经营活动产生的现金流量净额 35,824,616.64

现金及现金等价物净增减额 38,127,810.12

注：扣除非经常性损益项目

单位：人民币元 性质或内容 金 额

非经常性收益：

股权转让收益 -2,390,468.89 短期投资收益 -125,834,606.92

补贴收入 18,561,100.00 处置固定资产净损益 345,601.64 股权投资差额摊销 -9,347,562.79 罚款收入

其他 5,990,905.62 小 计 -112,675,031.34

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非经常性损失：

捐赠支出 125,000.00 罚款支出 302,926.88 处置固定资产净损失 759,375.20 或有负债损失 107,322,000.00其他

小 计 108,509,302.08 净 额 -221,184,333.42

（二）公司前三年主要会计数据和财务指标

单位：人民币元

2004 年 2003 年

项 目 2005 年

调整后 调整前 调整后 调整前

主营业务收入

2,657,991,886.3

2,321,947,095.57

2,321,947,095.57

1,281,647,578.32

1,457,107,016.34

净利润

-741,886,187.76

22,070,214.70

22,664,451.78

-219,955,184.26

10,388,628.36

总资产

3,986,122,448.1

3,727,844,029.84

3,781,878,914.59

4,029,470,349.94 4,029,470,349.94

股东权益（不含少数股东

权益）

689,325,625.64

1,396,449,161.34

1,627,387,211.04

1,410,304,679.88 1,640,648,492.50

每股收益（摊薄）

-2.23

0.07

0.07

-0.66

0.03

每股收益（加权）

-2.23

0.07

0.07

-0.66

0.03

每股收益（注） -1.56 － － － －

扣除非经常性损益后

的每股收益

-1.54

0.05

0.05

-0.57

0.12

每股净资产

2.07

4.20

4.89

4.24

4.93

调整后的每股净资产

2.06

4.17

4.86

4.20

4.90

每股经营活动产生的

现金流量净额

0.11

-0.18

-0.18

-0.11

-0.11

全面摊薄净资产收益

率(%)

-107.62% 1.58% 1.39% -15.60% 0.63%

加权平均净资产收益

率(%)

-71.72% 1.57% 1.39% -14.19% 0.62%

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扣除非经常性损益后

净资产收益率（摊薄）

-74.23% 1.11% 0.99% -13.45% 2.48%

扣除非经常性损益后

净资产收益率（加权）

-49.47% 1.10% 0.99% -12.24% 2.44%

（三）利润表附表

2005 年度 2004 年度

净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）项目

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 35.14% 23.42% 0.73 0.73 33.61% 33.48% 1.41 1.41

营业利润 -73.40% -48.91% -1.52 -1.52 5.70% 5.68% 0.24 0.24

净利润 -107.62% -71.72% -2.23 -2.23 1.58% 1.57% 0.07 0.07

扣除非经常性损

益后的净利润 -74.23% -49.47% -1.54 -1.54 1.11% 1.10% 0.05 0.05 注：利润表附表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。

（四）报告期内股东权益变动情况

单位：人民币元

项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润未弥补子公

司亏损 股东权益合计

期初数

332,700,000.00

1,239,488,851.70 22,876,314.86 7,625,438.27 -193,121,602.35

-5,494,402.87 1,396,449,161.34

本期增加

32,063,718.48 32,063,718.48

本期减少 741,886,187.76

-2,698,933.58 739,187,254.18

期末数

332,700,000.00

1,271,552,570.18 22,876,314.86 7,625,438.27 -935,007,790.11

-2,795,469.29 689,325,625.64

变动原因 注 1 注 2 注 3 注 1、注 2、注 3：由于当期亏损所致。

三、股本变动及股东情况

(一) 股本变动情况：

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1、股份变动情况表 单位：股

本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

数量 比例

公积金

转股 其他 小计 数量 比例

一、未上市流通股份 1、发起人股份 171,900,000 51.67％ 171,900,000 51.67％

其中：国家持有股份

境内法人持有股份 171,900,000 51.67％ 171,900,000 51.67％境外法人持有股份

其他

2、募集法人股份 3、内部职工股 60,000 0.02％ 30,000 30,000 0.01％ 其中：高管股(锁定)

4、优先股或其他 未上市流通股份合计 171,960,000 51.69％ 171,960,000 51.69％二、已上市流通股份 1、人民币普通股 160,740,000 48.31％ 160,740,000 48.31％其中：高管股(锁定) 5050 510002 510002 515052 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股

4、其他

已上市流通股份合计 160,740,000 48.31％ 160,740,000 48.31％三、股份总数 332,700,000 100％ 332,700,000 100％

股份变动原因： 报告期内新增高管流通股份为公司高级管理人员用自有资金通过二级市场购入

的公司流通股股票，并申请锁定。

2、股票发行与上市情况：

（1） 公司近三年未发行股票及衍生证券。

（2） 报告期内公司股份结构未发生变动。报告期后，因公司实施股权分置改革，公

司股份发生了变化，截止报告日公司股份总数为 475,008,000 股。

（3） 公司现存内部职工股，实为公司高管股，由于在任期内，该等高管股自公司股票

上市以来一直处于锁定状态。

（4）报告期内新增高管流通股份为公司高级管理人员用自有资金通过二级市场购入的公

司流通股股票，并申请锁定（详情请参见本公司 2005 年 7 月 15 日及 10 月 15 日刊登在《中

国证券报》及《证券时报》上的公告）。

（二） 股东情况：

1、报告期未，公司股东总数为 59,072 户。

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2、报告期未前十名股东持股情况

单位：股 股东总数 59,072 人 前 10 名股东持股情况

股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通

股数量 质押或冻结的

股份数量 深圳海王集团股份有限公司 法人股 49.08 163,305,000 163,305,000 163,305,000 深圳市新鹏投资发展有限公司 法人股 1.03 3,438,000 3,438,000 深圳市海王广告有限公司 法人股 0.52 1,719,000 1,719,000

深圳海王食品有限公司 法人股 0.52 1,719,000 1,719,000

深圳市名派实业有限公司 法人股 0.52 1,719,000 1,719,000

张玲娟 公众股 0.15 503,800

烟台汇丰纺织医用品有限公司 公众股 0.15 503,799

叶正大 公众股 0.15 433,300

杨晓玲 公众股 0.12 389,500

陈胜东 公众股 0.10 339,700

前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类

张玲娟 503,800 人民币普通股

烟台汇丰纺织医用品有限公司 503,799 人民币普通股

叶正大 433,300 人民币普通股

杨晓玲 389,500 人民币普通股

陈胜东 339,700 人民币普通股

史秦 315,850 人民币普通股

胡兴畅 296,100 人民币普通股

安徽科技开发公司经营部 289,500 人民币普通股

张春耀 274,000 人民币普通股

徐道明 265,000 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动

的说明 未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系。

（1）前十名股东关联关系的说明

①深圳海王集团股份有限公司持有深圳海王食品有限公司 75%股权，持有深圳市海王广

告有限公司 12.50%股权，深圳市名派实业有限公司持有深圳海王集团股份有限公司 18.38%

股权，其他法人股之间不存在关联关系。

②未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。

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③股份质押冻结情况的说明

深圳海王集团股份有限公司持有的本公司 163,305,000 股法人股已作质押冻结，相关事项

已于 2004 年 8 月 24 日在《中国证券报》及《证券时报》上披露。

3、控股股东及实际控制人情况

深圳海王集团股份有限公司，持有本公司 163,305,000 股法人股，占本公司总股本的

49.08%。海王集团成立于 1994 年 6 月 27 日，法人代表为张思民先生，注册资本为 5841.3 万

元，经营范围：生产经营康复仪器、医疗器械、电子产品、保健品等。海王集团系股份公司，

香港恒建企业有限公司持有该公司 41.92%股权，海王集团内部职工持有该公司 25.81%股权。

香港恒建企业有限公司（Ankeen Eterprises Ltd）为注册于香港的有限公司，1994 年 7 月起

经批准成为海王集团股东；香港恒建企业有限公司的控股股东为王劲松，持有 85%股权，王

劲松为澳大利亚籍人士。报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。

4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系图

85％

41.92％

49.08％

5、本公司无其他持股 10%以上的法人股东。

(二) 公司股权分置方案于 2006 年 4 月 5 日经股改相关股东会议表决通过，于 2006 年 4

月 13 日实施完毕，股票简称变为“G 海王”。

1、股改实施后股份变动情况表

本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份

1、国家持股 2、国有法人持股

3、其他内资持股 其中：

境内法人持股 171,900,000 51.67% 171,900,000 36.19%

王劲松

香港恒建企业有限公司

深圳海王集团股份有限公司

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境内自然人持股 60,000 0.02％ 545,052 545,052 1,027,423 0.22％

４、外资持股 其中：

境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份

1、人民币普通股 160,800,000 48.33% 142,308,000 302,080,577 63.59%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 332,700,000 100% 47,500,800 100%

2、有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

序

号 有限售条件股东名称

持有的有限

售条件股份

数量

可上市 交易时间

限售条件

1 深圳海王集团股份有限公司 163,305,000 2010 年 4 月 13 日

(1)持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在

48个月内不上市交易或转让；(2)上述 48个月届满后，

出售价格不低于每股 10 元(若自非流通股份获得上市

流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公

积金转增股份等事项，则对该价格作相应处理) 2 深圳市海王广告有限公司 1,719,000 2007 年 4 月 13 日 法定承诺

3 深圳海王食品有限公司 1,719,000 2007 年 4 月 13 日 法定承诺

4 深圳市名派实业有限公司 5,157,000 2007 年 4 月 13 日 法定承诺

注：2006 年 1 月 18 日，新鹏生物与名派实业签订了《股份转让合同》，拟将其所持公司股份全部转让

给名派实业，转让后名派实业将持有 515.7 万股本公司股份，持股比例为 1.55%。截止本报告批准日，相

关过户手续已经办理完毕办理。

四、董事、监事、高级管理人员和员工情况

（一）董事、监事、高级管理人员情况

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姓名 职务 性别 年龄 任期 年初

持股数

年末

持股数

变动原因 年度报酬

总 额

（万元）

张思民 董事局主席 男 44 2004.9-2007.8 30000 30000 未上市流通 10

刘占军 董事、总经理 男 48 2004.9-2007.8 100000高管股

（已冻结） 64

戴奉祥 董事、副总经

理、董事局秘书

男 41 2005.3-2007.8

2004.9-2007.8

30000 高管股

（已冻结） 37

张文周 独立董事 男 63 2005.3-2007.8 10

徐安龙 独立董事 男 43 2004.9-2007.8 10

熊楚熊 独立董事 男 51 2004.9-2007.8 10

黎拯民 独立董事 男 44 2004.9-2007.8 10

聂志华 监事会召集人 男 47 2004.9-2007.8 3

陆勇 监事 男 43 2004.9-2007.8 3

冯汉林 职工监事 男 40 2004.9-2007.8 15

于琳 副总经理

技术总监 女 49 2004.9-2007.8 30000

高管股

（已冻结） 31.5

张锋 副总经理、营销

与品牌总监 男 33 2004.9-2007.8 200002

高管股

（已冻结） 31.5

颜稚宏 生产总监 女 48 2004.9-2007.8 4000 34000 高管股

（已冻结） 27

尚喜民 副总经理 男 54 2005.4-2007.8 30000 高管股

（已冻结） 31.5

黄雷 财务总监 男 40 2005.4-2007.8 30000 高管股

（已冻结） 18

张立军 董事长助理 男 42 2005.7-2007.8 1050 61050 高管股

（已冻结） 18

备注：董事刘国建先生及独立董事许扬先生离任后，2005 年 3 月 1 日公司股东大会选举戴奉祥先生为公司

董事、张文周先生为公司独立董事，任期至 2007 年 8 月。

（1）董事、监事在股东单位任职情况

董事局主席张思民自 1994 年起任深圳海王集团股份有限公司董事长；1994 年至 2005 年

11 月 30 日任深圳海王集团股份有限公司总裁。

监事聂志华自 2000 年起任深圳海王集团股份有限公司总裁国际合作助理兼总裁办主任。

（2）现任董事、监事、高级管理人员 近5 年的主要工作经历。

①董事简历

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张思民先生，董事局主席。1962 年出生，1983 年毕业于哈尔滨工业大学，2000 年获南

开大学经济学博士学位。澳大利亚纽卡素(NEWC ASTLE)大学荣誉博士，哈尔滨工业大学兼

职教授，白求恩医科大学药学院名誉院长，深圳市政协常委，广东高科技产业商会理事会主

席，中国保健协会副理事长，中国生化制药行业协会副会长。曾荣获中国杰出青年企业家、

中国十大杰出青年、广东省十大杰出青年、广东省劳动模范等殊荣。现任本公司董事局主席、

深圳市总商会会长，深圳海王集团股份有限公司董事长，中国海王星辰连锁药店有限公司董

事长，深圳海王药业有限公司董事长、深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司董事长、深

圳市海王健康科技发展有限公司董事长、深圳市海王眼之宝科技有限公司董事长、深圳市海

王银河医药投资有限公司董事长、福州海王福药制药有限公司董事长、三亚海王海洋生物科

技有限公司董事长、杭州海王生物工程股份有限公司董事长。

刘占军先生，董事兼总经理。1958 年出生，1997 年毕业于南开大学，经济学博士、管理

学博士后、教授，著名企业管理与发展战略专家。曾任综合开发研究院（中国.深圳）秘书长

助理、研究咨询部部长、海王生物独立董事。曾主持和参与国家多项重点研究课题和企业咨

询工作，具有丰富的企业管理与资本运作经验。现任本公司董事兼总经理、综合开发研究院

（中国.深圳）教授、福州海王福药制药有限公司董事、山东海王银河医药有限公司董事、三

亚海王海洋生物科技有限公司董事、福州海王金象中药制药有限公司董事长、深圳南山热电

股份有限公司独立董事。

戴奉祥先生，董事（2005 年 3 月 1 日当选）。1965 年出生，中南财经政法大学管理学（会

计学）博士，高级会计师，具有深圳证券交易所上市公司董事会秘书资格。曾任职于河南大

学财务处、校办产业管理处、综合开发研究院（中国.深圳），2001 年 9 月至 2005 年 4 月任公

司财务总监，现任本公司第三届董事局董事、副总经理、董事局秘书，深圳市海王药业有限

公司董事，山东海王银河医药有限公司董事、福州海王福药制药有限公司董事、三亚海王海

洋生物科技有限公司董事、深圳市海王健康科技发展有限公司监事等。

张文周先生，独立董事（2005 年 3 月 1 日当选）。1943 年 8 月出生,中共党员,高级经济师。

1967 年毕业于沈阳药科大学,工学学士。1968 年 8 月至 1970 年 4 月,在中国人民解放军 8061

部队锻炼。曾任重庆西南制药一厂担任助理工程师、厂办主任；重庆市医药管理局担任秘书、

机关党委书记、副局长、党组成员；重庆市体改委担任副主任、党组成员,其间借调到国家体

改委综合试点局担任副局级调研员；重庆市经委担任党组副书记、副主任,中共重庆市委工交

部担任副主任；重庆市政府担任党组成员、市政府秘书长、办公厅党组书记,兼市政府研究室

主任、市政府口岸办主任；国家医药管理局担任副局长、党组成员；国家药品监督管理局担

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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任副局长、党组成员；国家食品药品监督管理局担任副局长、党组成员。现任中国执业药师

协会会长、双鹤药业独立董事、本公司独立董事。

徐安龙先生，独立董事。1963 年出生，毕业于中山大学生物系、美国伊利诺斯大学，获

生物学学士、免疫遗传学硕士、分子免疫学博士，曾荣获“中国十大杰出青年科学家”称号，

现任中山大学生命科学学院院长、教授、博士生导师， 广东中大南海海洋生物技术工程中心

有限公司董事长，本公司独立董事。

熊楚熊先生，独立董事。1955 年出生，1992 年毕业于厦门大学，获会计学博士学位。曾

在重庆大学任教，现任深圳大学经济学院会计系主任、教授，深圳沙河股份有限公司独立董

事，本公司独立董事。

黎拯民先生，独立董事。1962 年出生，1983 年毕业于西南政法学院，1991 年获法学硕

士学位。曾就职于江西公安专科学校、江西省涉外经济律师事务所，深圳市政府行政复议办

公室。现任广东星辰律师事务所执业律师、合伙人，深圳仲裁委员会仲裁员，本公司独立董

事。

②监事简历

聂志华先生，监事会召集人。1958 年出生，硕士，副教授。历任南开大学讲师、副教授，

深圳海王集团股份有限公司投资部经理，深圳市海王生物工程股份有限公司首届监事会监事，

现任深圳海王集团股份有限公司总裁国际合作助理兼董事长办公室主任。

冯汉林先生，职工监事。1966 年出生，1989 年毕业于中国药科大学，高级工程师，曾任

国家医药管理局天津药物研究院研究人员,为享受深圳市政府特殊津贴人员，曾获得广东省青

年科技标兵、深圳文明市民、鹏城青年功勋计划创造奖章。现任本公司监事、技术中心副总

监。

陆勇先生，监事。1963 年出生，大学本科。曾任电子工业部国营第七四九厂财务处处长、

深圳海王集团股份有限公司财务部副经理、深圳海王食品有限公司副总经理。现任本公司监

事、杭州星辰物流有限公司副总经理。

③高级管理人员

刘占军先生，总经理。请参见董事个人简历。

戴奉祥先生，副总经理兼董事局秘书。请参见董事简历。

于琳女士，副总经理兼技术总监。1957 年出生，中山大学分子生物学硕士研究生。曾任

广东省生物化学制药行业协会秘书长、会长；中国生化制药行业协会副秘书长；《中国生化药

物》编委。现任本公司副总经理兼技术总监，深圳市海王英特龙生物技术有限公司董事，深

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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圳市海王眼之宝科技有限公司董事。

张锋先生，副总经理兼品牌与营销总监。1972 年出生，1996-1998 年期间在瑞典哥德堡

大学国际商学院及 UNIVERSITY OF TECHNOLOGY，SYDNEY 攻读 MBA，获工商管理硕士

学位。历任深圳海王童爱制药有限公司总经理、深圳市青年企业家联合会副会长、广东省青

联委员、中国社会保险学会医疗保险分会理事、中国地方病防治协会常任理事、华夏国际医

学会副会长、中华全国青年联合会委员，现任本公司副总经理兼品牌与营销总监，深圳市海

王健康科技发展有限公司董事。

颜稚宏女士，生产总监。1958 年出生，毕业于中国药科大学（南京药学院），高级工程

师、执业药师。曾任湖南制药厂技术主任，湘卫制药厂厂长兼总工程师、中国 GMP 认证中

心特聘专家组成员、深圳市专家工作联合会特聘医疗卫生委员会专家、广东省药学会理事兼

制药工程与制剂专业委员会委员、深圳市药学会常务理事。现任本公司生产总监，深圳海王

药业有限公司监事，深圳市海王眼之宝科技有限公司董事，三亚海王海洋生物科技有限公司

董事，杭州海王生物工程有限公司董事。

尚喜民先生，副总经理。1952 年出生，经济师，大专学历，曾任西安市医药公司药品科

长、药品分公司经理、医药贸易中心经理，珠海丽珠制药厂经营厂长，珠海香港联邦制药副

总、总监、副总裁，东盛科技副总裁、董事，东盛医药总经理、本公司营销中心总经理 ，现

任公司副总经理，福州海王福药制药有限公司董事，山东海王银河医药有限公司董事。

黄雷先生，财务总监。1964 年出生，高级会计师，毕业于郑州航院。曾任郑州航院助教、

深圳中航集团二级公司财务经理、深圳瑞基实业公司董事长、岳阳湘北实业公司董事长、海

王集团金融部经理、杭州公司财务总监、南京合纵投资公司财务总监；深圳科健集团有限公

司财务总监、深圳科健股份有限公司财务总监、深圳海王生物工程股份有限公司财务中心副

总监。现任本公司财务总监，深圳市海王银河医药投资有限公司副总经理。

张立军先生，董事局主席助理。1964 年出生，1988 年毕业于南开大学。曾就职于深圳海

王药业有限公司、深圳海王文化公司。现任深圳市海王生物工程股份有限公司董事局主席助

理，深圳市海王健康科技发展有限公司董事、深圳市海王眼之宝科技有限公司董事、杭州海

王生物工程有限公司董事。

2、年度报酬情况

公司根据国家、深圳市的有关规定以及公司的实际情况，经二〇〇四年第一次临时股东

大会审议通过了《关于第三届董事局董事津贴的议案》、《关于第三届监事会监事津贴的议案》，

确定了公司董事、监事津贴的发放标准。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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公司第三届董事局第十次会议审议通过了《关于公司总经理及营销中心总经理年薪报酬

的议案》、《关于公司副总经理年薪报酬的议案》、《关于公司董事局秘书及总监级高级管理人

员年薪报酬的议案》，确定了公司高级管理人员薪酬的发放标准。

3、报告期内董事、监事、高管人员的变动情况：

（1）2005 年 1 月 17 日，董事刘国建先生因退休及身体健康原因辞去董事职务。该事项

已于 2005 年 1 月 26 日在《中国证券报》及《证券时报》上披露。

（2）2005 年 3 月 1 日，公司股东大会选举张文周先生为公司独立董事，选举戴奉祥先

生为公司董事。该事项已于 2005 年 3 月 2 日在《中国证券报》及《证券时报》上披露。

（3）2005年 4 月26 日，公司召开第三届董事局第十六次会议，聘任尚喜民先生为公司

副总经理；同时，同意尚喜民先生因工作变动辞去营销中心总经理职务。聘任戴奉祥先生为

公司副总经理；同时，同意戴奉祥先生因工作变动辞去财务总监职务。聘任黄雷先生为公司

财务总监。该事项已于2005年4月27日在《中国证券报》及《证券时报》上披露。

（4）2005 年 7 月 28 日，公司召开了第三届董事局第二十七次会议，聘任张立军先生为

董事局主席助理，任期自 2005 年 7 月 1 日起至 2007 年 8 月 30 日止；同意张德伦先生因工作

变动辞去人力资源总监的职务。

（二）公司员工情况

截止 2005 年 12 月 31 日，公司总部及控股公司在册职工 3219 人，其中生产人员 1045 人，

占在册职工总数的 32.46%，市场销售人员 1705 人，占在册职工总数的 52.96%，技术人员 91

人，占在册职工总数的 2.83%，管理支持人员（含财务人员）427 人，占在册职工总数的 13.26%；

公司具有大专以上学历的人员有 1630 人，占在册职工总数的 50.63%，其中拥有博士、硕士

学历和高中级专业技术职称的人员约 600 余人，占在册职工总数的 18.64%。

五、公司治理结构

（一）公司治理情况

报告期内，本公司严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的规定，不断完

善公司治理结构，规范公司运作，建立了公司治理结构及与公司治理结构相适应的董事局、

监事会各项管理制度，公司董事局、监事会和高级管理人员均能遵照《公司法》、《公司章

程》以及各项相关法律法规和各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真履行职责，维护

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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公司整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为。报告期内，公司为强

化内部控制制度，制定了《总经理工作细则》、《控股子公司综合管理制度》、《内部审计

制度》、《外派董事、监事管理制度》等内控制度，这对进一步完善公司法人治理结构、规

范公司运作起到了积极的促进作用，有利于保障投资者的利益。

报告期内，为提高公司投资者关系管理水平，加强与投资者的双向沟通，及时了解、满

足投资者的信息需求，保障投资者的知情权和其他合法权益，公司建立并开通了投资者关系

互动平台。通过该平台，公司投资者可及时了解公司 新动态、公告及实时行情，并可在线

提问。

1、关于股东与股东大会：公司能够确保全体股东，特别是中小股东享有平等地位，确保

全体股东能够充分行使自己的权利；严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求召集召

开股东大会。报告期内本公司召开了一次年度股东大会和二次临时股东大会，出席的股东人

数及其代表股份数均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，在会场的选择上尽可能地

让更多的股东能够参加股东大会。

2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接

干预公司的决策和经营活动；控股股东对本公司董事、监事候选人的提名严格遵循相关法规

和公司章程规定的条件和程序，本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做

到“五分开”。 公司董事局、监事会和内部机构能够独立运作，公司关联交易公平合理，并

对定价依据予以充分披露。

3、关于董事与董事局：公司董事局的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事

局制定了《董事局议事规则》，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事局会议和股东大

会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，公

司已按照有关规定建立了独立董事制度。董事局下设专门委员会，各尽其责，大大提高了董

事局办事效率。公司内部审计部对子公司、各业务部门实行例行审计与专项审计，推动公司

内部控制制度不断加强和完善。

4、关于监事和监事会：公司严格按照公司章程规定的监事选聘程序进行了职工监事的改

选工作，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事能够认真履行自己

的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理

人员履行职责的合法、合规性进行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制：本公司对总部以及控股子公司高管人员继续实行

KPI(Key Performance Index,关键绩效指标)考核体系。对其他员工都建立了绩效考评机制，

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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并建立了业绩导向的激励、淘汰机制，不断优化人才考核评价体系。

6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商、客户、

消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续健康地发展。

7、关于信息披露与透明度：公司指定董事局秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨

询。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关

信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司能够按照有关规定，及时披露大股东或

公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。2005 年度公司信息披露工作经深圳证券交易

所考评为良好。

2006 年本公司将根据监管部门 新颁布的系列政策法规，根据经营管理需要进一步修订

公司规章制度，完善公司经营管理与内控制度，提高公司治理水平。

（二）独立董事履行职责情况

报告期内，公司独立董事积极参与董事局运作，本着维护投资者利益、确保上市公司健

康持续发展的宗旨，在董事局审议各项议案的过程中多次发表独立意见，从行业专家的角度

为公司提供了宝贵的建设性意见，切实履行了独立董事的职责。

报告期内，独立董事出席董事局会议的情况如下：

独立董事

姓名

本年应参加

董事会次数

亲自出席

次数

委托出席

次数

缺席

次数

备注

张文周 21 21 0 0 2005年3月当选独立董事

徐安龙 24 24 0 0

熊楚熊 24 23 1 0 因公出差

黎拯民 24 24 0 0

独立董事在报告期内未对公司董事局有关决议事项提出异议。

（三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况

1、业务方面，公司完全独立于控股股东，自主地进行药品、保健品的研发采购、生产和

销售，业务经营体系与管理结构完整。

2、人员方面，公司设有人力资源管理部门，拥有独立的人事管理制度和绩效考核体系。

除股东委派的董事、监事外，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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员均不在控股股东单位兼职。

3、资产方面，公司及所属公司资产独立完整、权属清晰，拥有独立的生产设备，房屋建

筑物及工业产权，商标、非专利技术等无形资产。

4、机构方面，公司拥有独立的人力资源管理、技术研发、财务管理、生产管理和市场营

销机构，并具有独立的办公场所，不存在混合经营、合署办公的情形。以上各机构部门均按

公司管理制度规定的职责独立运作，不受股东单位控制。

5、财务方面，公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，

在银行独立开立账户并独立纳税。公司财务决策依据公司各项管理制度独立进行，不存在控

股股东干预公司资金使用的情况。

（四）高级管理人员的考评及激励机制

2005 年度，公司对总部及控股子公司高管人员继续实行 KPI 考核体系。根据公司 2005 年

的战略目标，抽取各单位(部门)业务中对战略目标支持度 大的业务指标作为 KPI 指标，并

设立相应的考核标准，在年初由公司董事局主席、总经理与各高管人员签订绩效任务书。同

时根据业务性质的不同，对子公司等业务类单位高管实行“月度关键绩效指标＋全年 KPI 任

务书”方式进行考核，职能部门高管实行“半年度 KPI 任务书”方式进行考核。

为了更好的激励高管人员，公司在年薪制的基础上还设立了绩效激励条款。业务部门高

管人员的绩效激励措施以主要 KPI 指标的完成度相挂钩，根据完成度享受不同的绩效奖金分

配比例。对于职能部门高管人员，则把绩效任务书的完成情况与整个公司的年度业绩目标达

成相联系，根据两者的完成情况享受公司的绩效激励。

六、股东大会情况简介

报告期内本公司共召开了三次股东大会： 2005 年第一次临时股东大会和 2004 年度股东

大会及 2005 年第二次临时股东大会。

（一）2005 年度第一次临时股东大会

公司于 2005 年 3 月 1 日上午在深圳市南山区南油大道海王大厦 A 座 27 层会议室召开了

2005 年度第一次临时股东大会。本次临时股东大会的决议公告已于 2005 年 3 月 2 日刊登在

《中国证券报》和《证券时报》上。

（二）2004 年度股东大会

公司于2005年5月30日在公司会议室如期召开了2004年度股东大会。本次股东大会的决议

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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公告已于2005年5月31日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

（三）2005 年度第二次临时股东大会

公司于2005年9月19日上午在公司会议室召开了2005年度第二次临时股东大会。本次临时

股东大会的决议公告已于2005年9月20日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

七、董事局报告

一、经营情况的讨论与分析

2005 年公司继续围绕战略目标，以强化医药主业为核心，依托公司现有的资源条件与市

场基础，立足于公司的长期可持续发展，在提高管理效率与执行力度的同时，抓实基础，清

理市场与渠道，清理资产，努力提高公司运营质量。

截止 2005 年 12 月 31 日，公司总资产为 398,612 万元，较上年同期增长 6.93%，2005

年净资产按全面摊薄计算主营业务收益率 35.14%,比上年增长 1.53%。2005 年，实现销售额

31.10 亿元，同比增长 14.47%，其中：商业系统完成销售额 26.69 亿元，同比增长 30%；工

业制造系统完成销售额 4.41 亿元，扣除清理市场退货因素影响,与上年基本持平。销售回款

31.69 亿元，同比增长 26.82%，销售额和销售回款增长较快的商业医药物流公司是山东海王；

工业制造体系内是海王福药。

2005 年度亏损的主要原因如下： 单位：万元

项 目 亏损金额

1、清理退货损失 13,851.00

2、亚洲资源股票跌价 12,752.00

3、坏帐准备金增加 12,420.00

4、智雄电子担保预计负债 10,732.00

5、摊销广告费 9,892.00

6、其他资产减值和损失 8,853.00

7、其他亏损 5,688.00

合 计 74,188.00

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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销售回款率（扣减冲销因素）海王生物当年为 98%。

2005 年海王生物发生销售费用 22,692 万元，同比下降 18.27%；其中：商业系统发生 1,372

万元，占收入的 0.6%，工业制造系统发生 21,320 万元，占收入 57%，占回款的 35.6%。各公

司基本采取与销售业绩挂钩的费用政策，总体销售费用控制良好。

2005 年管理费用总发生 44,654 万元，同比增长 5 倍，主要原因是清理历史遗留问题，

仅提取坏帐准备金增加、平面媒体广告摊销达 27,990 万元。财务费用发生 7,698 万元，同比

增长了 1.7 倍，主要是山东海王公司依靠银行借款进行规模扩大相应增加银行借款利息。

应收账款期末余额为 50,397 万元，相比去年同期下降了 20%，占销售额的 16%,表明公

司应收账款管理和压缩工作已初步取得成效。存货期末余额为 32,469 万元，在商业物流医药

体系销售规模快速增长的情况下基本与上年持平。

报告期内，公司加大了新产品研发力度，新产品市场拓展力度，并组建了医药商业管理

控制平台银河医药投资公司，通过内部调整改革，使得公司资源日益集中，产业方向更加明

确，医药产业链条更加完整。2005 年，在政策降价和激烈市场竞争所带来的医药企业盈利空

间大幅下降的市场环境下，公司主营业务仍保持着持续发展的势头，完成了公司预定的主营

业务经营规模指标。

医药制造业务方面：

（1）药品制造

报告期内随着医药市场环境的变化，国内医药制造行业竞争的加剧，国内医药制造行业

盈利空间普遍下滑，使得公司医药制造主营的盈利能力相应减弱，2005年公司医药制造业务

实现销售额4.41亿元，扣除退货因素影响,基本与上年同期持平。目前公司药品制造业务已经

在抗肿瘤、心脑血管、基因工程等领域形成产品系列群，拥有如银可络、博宁、干扰素、白

介素、海王金樽、海王牛初乳、银得菲、泰瑞宁、格列齐特、抒瑞、葡萄糖注射液、复方氨

基酸注射液、复方甘草片（合剂）、洛沃克、博来宁、紫杉醇注射液、阿昔洛韦片、艾克博康、

吡格列酮、新福菌素针、鼻渊胶囊、胜红清热胶囊、苋菜黄连素胶囊、海菊颗粒等大量拳头

产品及产品储备，同时还保持部分产品在市场的领先地位，这使公司医药制造业务在未来发

展中得到了强有力的支撑。

（2）制造体系

公司拥有深圳海王工业城、杭州海王制药基地、福州海王制药基地、三亚海王养殖基地、

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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英特龙疫苗生产基地这五个现代化、多功能的大型制药工业基地。为了提高公司的投资回报，

充分有效的利用公司医药制造资源，公司制定了以建立开放式、市场化的医药制造平台为导

向，以抓生产、降成本、严把质量关为核心，在满足自营需要的同时，对外开展 OEM 业务。

报告期内，杭州海王制造基地基本建设完成，并完成了十八个营养食品产品的上市，其

软胶囊生产线已经进入正常运行状态，现有产品的 高班产量为 35 万粒，日产量 110 万粒。

杭州软胶囊生产线的投产，弥补了公司软胶囊生产线的空白，丰富了公司产品剂型。

报告期内，公司控股子公司英特龙于二〇〇五年二月二十八日，在宝安区光明高新技术

园区正式破土兴建 1000 万人份疫苗基地。截止报告期，英特龙疫苗基地基本建设基本完成，

疫苗基地建成及流感疫苗投产将为公司医药制造的超常发展奠定良好基础。

新产品研发方面：

报告期内，公司技术创新与新产品开发取得了显著成效，共取得 6个品种的国家新

药证书和生产批件（其中萘哌地尔原料及片剂为国家一类化学新药，）、3个保健食品注册批

件。2005 年，公司知识产权工作获得质与量的突破，有 7个发明专利获得国家知识产权局授

权,申报了 13 个新专利、其中 1个国际专利。另外，公司“虎杖苷”经国家科技部批准，获

批被列入国家 863 引导项目；“左羟丙哌嗪（商品名海王抒畅）”经国家科技部批准，获批被

列入国家重点新产品；“吡格列酮（商品名绛爽）”经国家科技部批准， 获批被列入国家火炬

计划；“奥沙利铂（商品名艾克博康）”经深圳市科技局、财政局等五局批准，被列入国家重

点新产品并获得深圳市财政补贴；“萘哌地尔（商品名君列欣）” 经深圳市科技局批准，获批

被列入深圳市科技立项；“胸腺肽”经广东省科技厅批准，获批被列入广东省重大专项；“海

洋药物”经国家发改委批准，获批被列入创新海洋药物研发能力建设项目；“奥沙利铂（商品

名艾克博康）”被深圳市科技局授予深圳市科技进步奖。2005 年，由中国科学院评估，国家

发展和改革委员会 2005 年 8 月公布，公司技术中心在发改委组织的国家级企业技术中心年度

考评中排名全国医药行业第三位，广东省第一位。

医药商业流通方面：

报告期内，公司医药商业系统完成销售额 26.69 亿元，同比增长 30%。主要商业物流医

药公司－山东海王银河医药有限公司继续保持在山东省销售名列前茅的地位和快速的增长态

势。山东海王银河、浙江海王、河南华健、海王长健纳入海王银河医药物流体系，形成以山

东海王银河为主，其他商业公司为辅，建立专业化的医药商业物流体系的医药商业战略格局。

报告期内，公司以海王银河医药物流网络为依托，拓展了以终端市场为基础的，发展商业、

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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零售联盟战略，以进一步提升市场覆盖率。公司在加大销售力度的同时，从 2006 年起公司将

调整产品结构，以提高产品的综合毛利水平，提高公司整体的盈利能力。

报告期内，山东海王银河在潍坊高新技术产业开发区内投资兴建的潍坊海王医药工业园

仓储配送中心项目一期工程已经建成投入使用，提高了海王银河的现代物流配送能力，更好

的适应社会化物流配送需求和满足客户需要，提高了公司的市场终端覆盖范围与竞争能力。

（一）报告期内公司经营情况回顾

1、报告期内经营情况

本公司属医药行业，主要经营业务包括：生产经营生物化学原料、制品、试剂及其他相

关制品（以上不含专营、专控、专卖商品），中成药等；批发中成药、化学原料药、化学药制

剂、生化药品、一二三类医药器械产品；自营进出口业务（按深贸管登字第 70 号文规定执行）。

2、报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况

（1） 按行业分类的构成情况

主营业务收入 主营业务成本

行 业 （元） （元）

毛利率（%）

主营业务收

入比上年增

减（%）

主营业务成

本比上年增

减（%）

毛利率比上

年增减（%）

药品 395,288,950.21 236,194,942.60 40.25% -17.64% 33.35% -22.85%医药制造

保健品食品 7,456,784.35 2,863,989.24 61.59% -91.45% -91.11% -1.45%医药商业流通 2,304,925,297.26 2,216,093,691.09 3.85% 3.85% 31.35% -2.87%

内部销售抵销 49,679,145.44 44,324,318.96 10.77% --- --- ---其中：关联交易金额 33,017,864.96 15,848,500.00 52% 26.46% 31.04% -1.68%关联交易的定价原则 采取公开、公正、公平原则，购销价格均以市场价格为标准。

关联交易必要性、

持续性的说明

本公司发生的关联交易是报告期内正常的产品购销行为，对本公司的生产经营未产生

重大影响，相关交易遵循持续性原则。

原因分析：本年度公司加大应收账款清理力度，清理大量的药品和保健品市场渠道积压

存货，是影响主营业务收入下降的直接原因。同时国内整个保健品市场受激烈的市场竞争和

消费者偏好影响导致单个产品市场份额急剧下降，导致销售量下降。另外，国家药品的连续

降价对医药企业形成重大冲击，削减了销售业绩和盈利能力。

（2）本报告期内占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的产品为干扰素和银

可络。

（3）主营业务分地区情况表：

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

24

单位：万元

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）

华南 5,954.68 -51.18 华东 242,181.61 34.87 华中 7,989.05 -0.28 华北 4,439.71 -63.81 东北 1,753.07 -76.84 其他 3,480.88 -63.57 合计 265,799 14.47

变化原因：由于国家医药政策的调整和激烈的市场竞争，使得公司产品在部分地区出现销售下滑的现

象。另外，公司在 2005 年度对市场进行了清理和整顿，部分地区有退货发生，是导致主营业务比上年同

期下降的主要原因。

（4）主要供应商和销售客户情况

单位：万元

前五名供应商采购金额合计 26,455.72 占采购比重 10.97%

前五名销售客户销售金额合计 28,442.03 占销售收入比重 10.70%

3、报告期内公司财务状况及经营成果分析：

（1）主要财务指标分析 单位：人民币 元

2005 年 2004 年 项目

金额 占总资产

比重 金额

占总资产

比重

增长率

（%）

资产总计 3,986,122,448.19 100.00% 3,727,844,029.84 100.00% 6.93%货币资金 1,116,656,237.61 28.01% 726,770,363.23 19.50% 53.65%应收帐款 503,976,136.88 12.64% 630,731,537.69 16.92% -20.10%存货 324,696,105.19 8.15% 311,970,186.01 8.37% 4.08%

长期股权投资 169,722,534.15 4.26% 173,263,684.55 4.65% -2.04%固定资产净额 625,271,563.59 15.69% 463,054,832.14 12.42% 35.03%在建工程 95,432,222.18 2.39% 144,629,936.07 3.88% -34.02%

其他长期投资

短期借款 1,289,370,000.00 32.35% 1,187,370,000.00 31.85% 8.59%应付票据 1,040,858,949.10 26.11% 567,803,652.98 15.23% 83.31%应付帐款 548,455,180.37 13.76% 188,588,617.10 5.06% 190.82%股东权益 689,325,625.64 17.29% 1,396,449,161.34 37.46% -50.64%

重大变化的原因：

① 货币资金变动较大的原因是由于本公司通过开具银行承兑汇票融资取得借款所致。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

25

② 应收账款下降的原因是公司加大了应收款项管理工作力度。

③ 固定资产增加与在建工程减少是海王银河、海王福药、杭州海王生物等在建工程已达

到预计使用状态，本年转入固定资产。

④ 应付票据增加的主要原因是通过开具银行承兑汇票融资取得借款所致。

⑤ 应付账款增加的原因是公司销售呈增长态势，期末采购量增加，供应商给公司的资信

延长。

（2）报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况：

单位：人民币 元 项目 2005 年 2004 年 增长率（%）

营业费用 226,921,195.48 277,650,830.79 -18.27% 管理费用 446,541,543.12 74,566,735.44 498.85% 财务费用 76,979,698.11 44,499,837.75 72.99% 投资收益 -142,517,399.13 -55,776,140.71 -155.52%

营业外收入 2,923,533.86 1,358,164.06 115.26% 营业外支出 109,731,848.54 1,399,144.45 7742.78% 所得税 1,932,312.96 7,877,201.00 -75.47%

变化的原因：

管理费用比上年增长的原因：清理应收账款时确认的坏账准备计入了管理费用；

财务费用比上年增长的原因：主要是山东海王公司依靠银行借款融资进行销售规模扩

大，贷款利息增加；

投资收益比上年下降的原因是本年计提亚洲资源股票的跌价准备 12752 万元；

营业外支出比上年增长的主要原因是计提对智雄电子公司的逾期担保损失 10732.2

万元所致。

（3） 报告期内公司现金流量财务数据变动情况

项目 2005 年 2004 年 增长率（%） 经营活动产生的现金流量净额 35,824,616.64 -61,339,098.90 158.40% 投资活动产生的现金流量净额 -181,462,576.31 -87,186,912.57 -108.13% 筹资活动产生的现金流量净额 183,765,769.79 -171,665,265.36 207.05%

变化的原因：

① 经营性活动现金流量净额增加的主要原因是公司一方面加大应收款回收和清收力度；

另一方面清理压缩库存，加速存货周转；第三是严格控制了成本费用。

② 资活动产生的现金经流量支出增加的主要原因是公司今年增加了河南华健、杭州海

王医药物流的投资，追加了对海王健康科技和海王药业的投资和科研大楼工程、山东海王银

河办公楼、海王福药中药生产车间技改建设支出。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

26

③筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是主要是山东海王银河公司依靠银行借

款增加流动资金。

4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

（1）深圳海王药业有限公司：本公司全资子公司，注册资本 7,000 万元，系从事医药产

品研发生产与经营的医药企业，主要产品有银可络、博宁、小儿速效感冒冲剂、阿齐霉素片、

洛沃克、博来宁、紫杉醇注射液、阿昔洛韦片、艾克博康、泰瑞宁、银得菲、格列齐特、抒

瑞、吡格列酮等。截至 2005 年 12 月 31 日该公司总资产为 43877 万元，2005 年度净利润为

-28,500 万元。

2005 年度，该公司荣获广东省医药行业先进企业称号；报告期内，该公司还荣获“中国

驰名商标”称号并获深圳市政府颁发奖金 100 万元。

（2）深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司：本公司控股子公司（本公司持有该公司

67.5％的股份），注册资本 94,667 万元，系从事生物基因工业产品生产、开发、销售、进出

口及咨询服务的企业，主要产品有重组人 a-2b 干扰素及重组人白介素-II 等。截至 2005 年

12 月 31 日公司总资产为 23,452 万元，2005 年度净利润为 280 万元。

报告期内，该公司受让的国家二类新生物制品“流行性感冒亚单位流感疫苗”已经通过

国家药品监督管理局新药审评并获得新药证书。报告期内，该公司在香港创业板成功上市。

（3）深圳市海王健康科技发展有限公司：本公司的全资子公司，成立于 2000 年 9 月，

注册资本为 6,000 万元，注册地址为深圳市南山区海王大厦 A-10E，是一家集研发、生产、

销售为一体的专业保健品公司。 该公司重视新产品研发，通过不断摸索，已构建起一套较为

成熟的技术创新机制。产品结构包括天然保健系列、海洋系列、乳品系列等功能性保健品食

品，主要产品有海王金樽、海王牛初乳、西洋参系列、银杏叶等。其中"海王牛初乳"及"海王

金樽"以其准确的定位以及良好的品牌形象畅销全国。截至 2005 年 12 月 31 日公司总资产为

13,091 万元，2005 年度净利润为-4,706 万元。

报告期内，在全国企业打假工作会议，海王牛初乳、海王金樽被授予“重点保护品牌”。

（4）福州海王福药制药有限公司：本公司控股子公司（本公司直接间接合并持有该公司

80%的股权），注册资本 3,000 万元，主要从事生产、销售大容量注射剂、小容量注射剂、片

剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、酊剂、丸剂、茶剂、膜剂等医药产品。主要产品有：葡萄糖

注射液系列、复方氨基酸注射液系列、复方甘草片、复方甘草合剂、鼻渊胶囊、小儿止咳糖

浆、新福菌素针、胜红清热胶囊、苋菜黄连素胶囊等，公司产品在福建省及周边地区具有较

好的市场份额。截至 2005 年 12 月 31 日公司总资产 29,997 万元，2005 年度净利润 789 万元。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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报告期内，该公司荣获福州市委、市政府颁发的《福州市劳动守法诚信单位》证书；

被国家统计局福州市企业调查队授予重点企业建立现代企业制度统计工作先进单位称号。报

告期内，该公司控股子公司福州海王金象中药制药有限公司被福建省科学技术厅认定为高新

技术企业。报告期内，该公司总经理徐燕和当选 2005 年全国劳动模范。

（5）山东海王银河医药有限公司：本公司控股子公司（本公司持有该公司 60%的股权），

注册资本 2,770 万元。该公司属医药商业流通企业，系目前山东省 大的医药流通企业。截

至 2005 年 12 月 31 日该公司总资产为 204,090 万元，2005 年度净利润为 1,121 万元。

报告期内，该公司被山东省人民政府授予“山东省服务行业先进单位”光荣称号；被潍

坊市人民政府授予“全市流通经济工作先进单位”、“潍坊市 2004 年度百强民营企业”称号；

报告期内，该公司荣获市委、市政府、市总工会颁布的 “富民兴鲁劳动奖状”。

（6）深圳市海王银河医药投资有限公司（由深圳市海王投资有限公司于 2005 年 10 月更

名重组）：本公司全资子公司，注册资本 13,000 万元，主要从事投资兴办实业；信息咨询工

作。截至 2005 年 12 月 31 日总资产为 26,208 万元，2005 年度净利润为-219 万元。

报告期内，海王银河投资通过重组方式控股若干医药商业运营子公司，包括山东海王银

河、深圳海王长健、浙江海王银河、河南华健等商业公司，公司将引进先进的商品分类管理

技术和专业化物流管理技术对下属子公司进行资源整合，形成渠道畅通，网络优化，终端可

控的商业模式和盈利模式。

5、本公司来源于单个控股子公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况

单位：万元

公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润

深圳海王药业有限公司 6,932.18 5,265.32 -28,500.40

由于海王药业公司本年度清理应收账款等对历史遗留问题的处理，造成 2005 年公司巨额

亏损。

（二）公司经营计划及发展战略规划

1、对公司未来发展的展望

中国医药行业的前景十分广阔，随着我国国民经济继续保持快速稳定发展，居民生活水

平不断提高，人们对健康和提高生活质量的需求不断增强。我们相信未来我国医药行业仍将

保持快速增长态势，产业规模将呈集中扩大的发展趋向。

展望2006年，公司将一如既往的专注主营业务的发展，以不断增长的医药市场需求为契

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

28

机，切实把着力点放在调整结构，增强营销力上，扎扎实实做好各项工作。不断增强抵御风

险的能力，保持快速、稳定、协调地健康发展。同时，在2006年公司将加快流感疫苗及其他

新产品的上市推动工作，尽快形成新的利润增长点，迅速改善和提高公司的经济效益。

2、公司未来发展战略

战略定位：

公司以“健康成就未来”为企业核心理念，秉承着全心全意为人民服务的宗旨，一直致

力于打造医药健康产业。到 2010 年：将公司打造成为集生物制药、化学制药、保健食品、医

药物流为一体，综合实力 强的、企业价值 高的大型医药上市公司，成为中国医药物流和

医药制造市场上的行业寡头之一。

战略发展规划：（1）建立开放式、专业化、市场化的研发平台是海王生物实现长期可持

续发展的根本保障，公司将继续加大研发投入，并择机将研发中心发展成为独立运作的海王

医药科技开发公司，使其对内是服务于海王系统的技术研发中心，对外是以提供医药产品技

术、商业化运作为目标的技术研发公司。

（2）建立开放式、市场化的制造平台。各生产基地对内为各子公司提供优质产品保障和服

务，按内部核定的价格，实行公司内部核算；对外积极开拓市场，接受委托加工生产订单。

各生产基地通过提高产能、降低成本、扩大生产规模，增加经济效益。

（3）建立专业化市场营销体系。面对日益激烈的竞争环境，医药营销体系专一、专注、专

业化将成为提高市场竞争力的核心。公司将在现有基础上，结合公司自主研发和引进新产品

的实际需要，整合资源，对现有抗肿瘤产品、心脑线产品、疫苗产品、干扰素产品、保健品

和普药、中药产品、抗感冒产品、输液类产品进行市场细分，形成专业化市场营销体系。

（4）建立专业化的医药物流资源整合平台。报告期内公司成立了海王银河医药投资有限公

司，并以该公司为中心，控股若干医药商业子公司，包括山东海王银河、深圳海王长健、浙

江海王银河、河南华健等。随着业务的开展，业务运营子公司将不断增加，逐步形成覆盖全

国重点目标市场的医药商业物流体系。海王银河医药投资有限公司将引进先进的商品分类管

理技术和专业化物流管理技术对下属子公司进行资源整合，形成渠道畅通，网络优化，终端

可控的医药商业经营模式和盈利模式。

（5）积极引进国际战略合作伙伴，实现与国际市场对接。公司将根据专业化、国际化业务

发展需要，继续引进战略投资者。

（6）实现产权主体多元化， 大限度地调动公司管理层与骨干员工的积极性。企业的发展

离不开员工的创造和奉献，员工的进步也要与公司的壮大同步，为了充分调动和发挥员工及

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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管理层的工作积极性，公司今后将逐步采取一系列激励措施，要在专业化市场化生产、研发、

营销体系建设同时，强化全面预算管理和 KPI 考核，使公司员工的利益与贡献、收益直接挂

钩。理顺产权关系，建立公司内部的产权约束机制，充分调动经营者的创业激情和形成良性

互动的利益共同体。

（7）公司总部由业务控制型向战略控制型转变。为了适应公司集约化、专业化战略发展要

求，突破公司面临的管理瓶径，为公司各产业发展提供更大的管理组织平台，公司的管理组

织模式将由目前的业务控制型和战略控制型混合的管理组织模式，向战略控制模式转变，将

生物公司母公司建设成为战略性控股公司的管理体系。

3、公司实现发展战略和经营目标面对的困难与风险

（1） 政策因素：近年来，由于国家医药行业政策的调整，医药市场环境变化较大，

医药行业毛利率水平下降，虽然公司产品销售规模增加，但毛利率已有大幅下降。

（2）竞争因素：我国医药厂家众多，产品销售竞争激烈，公司的竞争优势受到影响、单品

种上规模的产品较少。随着新兴医药商业企业的快速发展，医药商业竞争变得日趋激烈。公

司目前医药商业只限于部分区域性的经营，还没有形成多区域的大物流大配送的格局。

（3）财务因素：鉴于公司商业企业的快速发展、研发投入巨大、新产品项目建设、资产收

购等对资金要求增大，财务费用增加。

4、实现未来发展战略的资金需求及资金来源

公司新年度将通过开源节流、降本增效、加大回款力度等措施，提高资金周转率。此外，

加强银企合作，利用信贷及寻找新的战略投资等方式筹措新项目所需的发展资金。

二、报告期内公司投资情况

1、募集资金使用情况

（1）本公司于 2000 年 12 月获得中国证券监督管理委员会批准增发 A 股，扣除发行费

用后共募集资金 140,263.20 万元， 截止报告期末本公司募集资金累计投资金额为137,076.48

万元，占实际募集资金总额的 97.73%。募集资金使用情况及收益情况如下：

单位：万元

原承诺项目 原承诺投入

金额

是否

变更

现承诺投入

金额

实际投入金额

（累计）

产生收益

金额

完成情

况(%)

投资北京巨能公司 30,000.00 否 30,000.00 30,000.00 5,521.00 100%

技术中心和博士后工作站 23,100.00 否 23,100.00 21,913.28 － 94.86%

中药现代化发展项目 18,500.00 是 5,714.00 5,714.00 － 100%

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

30

基因工程药物发展项目 9,898.00 否 9,898.00 9,898.00 2,469.12 100%

西药新制剂项目 14,878.00 是 3,917.43 3,917.43 － 100%

海洋生物药物项目 9,880.00 否 9,880.00 9,880.00 -1,496.14 100%

海王投资项目 10,000.00 否 10,000.00 10,000.00 -1,008.72 100%

戊肝疫苗项目 4,900.00 是 4,900.00 200.00 － 4.08%

北京百校信息园 1,000.00 否 1,000.00 1,000.00 － 100%

销售网络和流动资金 18,107.20 否 18,107.20 18,107.20 -5,792.61 100%

新增承诺项目 对应原承诺

项目

是否

变更

现承诺投入

金额

实际投入金额

（累计）

产生收益

金额

完成情

况(%)

投资山东潍坊项目 西药新制剂项目 是 6,000.00 6,000.00 3,365.60 100%

收购福药制药及金象中药项目 是 5,140.00 5,140.00 2,248.35 100%

收购三亚海王项目

中药现代化

发展项目 是 1,839.00 1,839.00 143.76 100%

增加海王药业新产品流动资金 西药、戊肝、其他 是 6,967.57 6,967.57 － 100%

增加健康科技流动资金项目 西药、戊肝、其他 是 4,000.00 4,000.00 － 100%

投资浙江海王项目 西药、戊肝、其他 是 2,500.00 2,500.00 -200.27 100％

投资河南海王项目 西药、戊肝、其他 是 2,000.00 0.00 － 0.00％

合 计 --- 140,263.20 137,076.48 5,250.09 97.73%

未达到计划进度和收益的说明

海王投资项目本期产生净亏损 219.27 万元，累计产生亏损 1,008.72 万元，主要是

由于以前年股票市场不景气，产生的投资损失;技术中心和博士后工作站项目提高了

公司的研发能力和水平，对公司近年来的新药研发发挥了重要的作用，对盈利贡献

无法单独计算；戊肝疫苗等项目由于技术难度较大，进展缓慢，该项目募集资金已

变更使用用途;销售网络和流动资金项目累计产生亏损 5,792.61 万元,主要是因为海

王药业进行市场清理，产生大量退货和坏账的损失。

（2）尚未使用的 3,186.72 万元募集资金，存在公司银行帐户中。

（3）募集资金使用情况说明：

投资北京巨能公司项目计划投资金额 30,000 万元，累计投入金额 30,000 万元，实际完

成计划的100%，累计产生收益5,521万元；技术中心和博士后工作站项目计划投资金额23,100

万元，累计投入金额 21,913.28 万元，实际完成计划的 94.86%，该项目提高了公司的研发能

力和水平，对公司近年来的新药研发发挥了重要的作用，对盈利贡献无法单独计算；投资中

药现代化发展项目计划投资金额5,714万元，累计投入金额5,714万元，实际完成计划的100%；

投资基因工程药物发展项目计划投资金额 9,898 万元，累计投入金额 9,898 万元，实际完成

计划的 100%，本报告期产生净利润 279.9 万元，累计产生收益 2,469.12 万元；投资西药新制

剂项目计划投资金额 3,917.43 万元，累计投入金额 3,917.43 万元，实际完成计划的 100.00%；

投资海洋生物药物项目计划投资金额 9,880 万元，累计投入金额 9,880 万元，实际完成计划

的 100%，本期产生净亏损 4,705.7 万元,累计产生亏损 1,496.14 万元；投资海王投资公司项

目计划投资金额 10,000 万元，累计投入金额 10,000 万元，实际完成计划的 100%，本报告期

产生净亏损 219.27 万元，累计产生亏损 1,008.72 万元；投资戊肝疫苗项目计划投资金额 200

万元，累计投入金额 200 万元，实际完成计划的 100%；投资北京百校信息园项目计划投资金

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

31

额 1,000 万元，累计投入金额 1,000 万元，实际完成计划的 100%；投资销售网络和流动资金

项目计划投资金额 18,107.20 万元，累计投入金额 18,107.20 万元，实际完成计划的 100%，

累计产生净亏损 5,792.61 万元；投资山东潍坊项目计划投资金额 6,000 万元，累计投入金额

6,000 万元，实际完成计划的 100%，本报告期产生净利润 1,071.39 万元，累计产生收益

3,365.30 万元；投资福药制药及金象中药项目计划投资金额 5,140 万元，累计投入金额 5,140

万元，实际完成计划的 100%，本报告期产生净利润 789 万元，累计产生收益 2,248.39 万元；

投资收购三亚海王项目计划投资金额 1,839 万元，累计投入金额 1,839 万元，实际完成计划

的 100%，本报告期产生净利润 6.71 万元，累计产生收益 143.76 万元；增加海王药业新产品

流动资金项目计划投资金额 6,967.57 万元，累计投入金额 6,967.57 万元，实际完成计划的

100%；增加健康科技流动资金项目计划投资金额 4,000 万元，累计投入金额 4,000 万元，实

际完成计划的 100%；投资浙江海王项目计划投资金额 2,500 万元，累计投入金额 2,500 万元，

实际完成计划的 100%，本报告期产生净亏损 200.27 万元,累计产生亏损 200.27 万元。变更

后计划投资河南海王项目的 2,000 万元资金，截止报告期尚未投入。

（4）以前年度变更募集资金使用情况

经公司第二届董事局第十八次会议及2002 年度股东大会审议通过，公司变更了西药新制

剂项目的部分募集资金，用于投资山东潍坊海王医药有限公司（现更名为山东海王银河医药

有限公司），变更后的募集资金使用用途为：西药制剂项目4,863 万元，投资山东潍坊项目

6,000 万元，其他新项目4,015 万元。截止报告期末公司已投入6,000 万元至潍坊海王，实

际进度为100%。本报告期产生净利润1,071.39万元，累计产生收益3,365.60万元。变更募集

资金的具体原因及详细情况请参见本公司2003年4 月15 日及5 月20 日刊登在《中国证券报》

及《证券时报》的公告。

（5）本年度募集资金变更情况

经公司第三届董事局第二十八次会议及 2005 年第二次临时股东大会审议通过，公司变

更了西药新制剂项目和戊肝疫苗项目的部分节余资金，以及原未确定具体用途的其他项目计

划资金，共计 15,467.57 万元募集资金变更使用用途。变更后的募集资金使用用途为：用于

增加海王药业新产品的流动资金 6,967.57 万元； 追加健康科技公司流动资金 4000 万元；投

资浙江海王项目2,500万元；投资河南海王项目2,000万元。 报告期内，公司已投入13,467.57

万元，实际进度为 87.07 %。变更募集资金的具体原因及详细情况请参见本公司 2005 年 8 月

16 日及 9月 20 日刊登在《中国证券报》及《证券时报》的公告。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

32

2、报告期内本公司非募集资金投资项目情况

（1） 报告期内本公司控股子公司山东海王银河医药有限公司投资兴建潍坊海王医药工

业园仓储配送中心项目一期工程已经建成，工业园仓储物流配送中心主体工程及设备安装已全

部完成并投入使用（其中仓库已于 2004 年 12 月底投入使用，自动分拣设备已于 2005 年 7 月 11

日投入使用，年 大分拣配送额可达 30 亿元），附属办公设施主体工程已基本完工（该项目已经

公司第二届董事局第三十九次会议审议批准，详细情况请参见本公司 2004 年 7月 3日及 2006

年 7 月 15 日刊登在《中国证券报》及《证券时报》的公告）。

（2） 报告期内，经深圳市政府相关部门批准，本公司控股子公司深圳市海王英特龙生

物技术股份有限公司在深圳市宝安区高新技术产业园区投资兴建流感疫苗生产基地。项目总

设计规模为年产1000 万人份以上流感疫苗（经技术改进后，预计产能可达1600 万-1800 万

人份）；申报用地面积为16 万平方米，获准首期用地约6 万平方米，预留用地10 万平方米；

一期计划投资额为人民币1.677亿元，二期工程投资概算约0.899 亿元（二期具体项目、投资

及实施将根据一期工程及市场的实际情况，报公司董事局或股东大会审议批准后确定），资

金由海王英特龙公司自筹；主要建设内容：一期建筑面积约32,650 平方米，占地面积约22,095

平方米，完成整体厂房结构，包括生产、质检、研发、办公，以及配套辅助设施。二期建筑

占地面积约4,005 平方米，建筑19,020 平方米，为内部扩建及配套建设。该项目的一期工程

建设已于2005 年2 月底开工，预计将于2006年6 月30 日前后完工并进行GMP 认证。二期工

程建设将根据一期工程及市场实际情况来确定。截止报告期，英特龙疫苗基地主体工程基本

建设已基本完成（该项目已经公司第二届董事局第十二次会议审议批准，详细情况请参见本

公司2005 年2 月28 日刊登在《中国证券报》及《证券时报》的公告）。

三、董事局关于重大会计差错更正的说明

在 2005 年度财务决算中，我公司按照现有会计政策对重大会计差错进行更正及追溯调

整，具体情况如下：

（1）公司 2003 年度销售给报刊及其他媒体公司的产品共计实现销售收入 23,865 万元，

相关收益已全额计入 2003 年度。由于报刊及其他媒体公司在同一合同范围内签订了以提供广

告版面作为货款支付方式，并约定在 2004 年-2006 年期间内分期履行上述协议。本年度公司

聘请的会计师认为上述相关收益根据协议应于 2004 至 2006 年期间在媒体公司提供广告版面

时分期确认，并认为此项会计处理为会计差错。公司在编制本年度与上年度可比会计报表时

已对上述差错进行了更正。由于此项差错的影响，使公司 2003 年利润总额由于递延减少

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

33

17,546 万元，2003 年末净资产减少 17,546 万元；2004 年由于 2003 年收益递延利润总额增

加 5,344 万元，2004 年末净资产累计减少 12,202 万元。

（2）本公司本年度发现与长春海王生物制药有限公司 2001 年度以前形成的其他应收款

5,488 万元无法收回，亦未计提坏账准备，应在 2003 年计提 100%的特别坏账准备。本公司在

编制上年度与本年度可比会计报表时已对上述差错进行了更正。由于此项差错的影响，使本

公司 2003 年利润总额减少 5,488 万元，2003 年末净资产减少 5,488 万元。

（3）本公司截至 2004 年 12 月 31 日，对南方证券股份有限公司的长期投资仅估计了 30%

的长期投资减值准备。南方证券股份有限公司因财务状况恶化、严重违规经营原因，于 2004

年 1 月 2 日被中国证券监督管理委员会、深圳市人民政府、中国人民银行、公安部联合成立

的行政接管领导小组全面接管，根据政府行政接管领导小组的清理情况以及媒体披露的其他

信息，仅按 30%计提长期投资减值准备是不充分的，应对该项长期股权投资计提 100%的减值

准备。本公司在编制上年度与本年度可比会计报表时已对上述差错进行了更正。由于此项差

错的影响，使本公司 2004 年利润总额减少 5,403 万元，2004 年末净资产减少 5,403 万元。

以上重大会计差错的更正，使得公司减少年初所有者权益 23,093 万元。

四、董事局日常工作情况

（一）董事局日常工作：

报告期内，本公司董事局共召开了二十六次会议，会议及决议内容如下：

1、第三届董事局第十次会议于 2005 年 1 月 6 日以通讯表决的方式召开，会议形成如下

决议：

（1） 审议通过了《关于申请流动资金贷款的议案》

（2） 审议通过了《关于公司总经理及营销中心总经理年薪报酬的议案》

（3） 审议通过了《关于公司副总经理年薪报酬的议案》

（4） 审议通过了《关于公司董事局秘书及总监级高级管理人员年薪报酬的议案》

2、第三届董事局第十一次会议于2005年1月24日在海王大厦本公司会议室召开，会议决

议公告已于2005年1月26日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

3、第三届董事局第十二次会议于 2005 年 2 月 25 日以通讯表决的方式召开，会议决议公

告已于 2003 年 2 月 28 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

4、第三届董事局第十三次会议于 2005 年 3 月 1 日在海王大厦本公司会议室召开，会议

决议公告已于 2005 年 3 月 2 日在《中国证券报》和《证券时报》上披露。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

34

5、第三届董事局第十四次会议于 2005 年 3 月 9 日以通讯表决的方式召开，会议形成如

下决议：

同意深圳市海王生物工程股份有限公司向中国建设银行深圳分行申请流动资金借款人民

币贰亿元整，期限一年。担保方式为：由深圳海王集团股份有限公司承担连带担保责任。

6、第三届董事局第十五次会议于 2005 年 3 月 16 日以通讯表决的方式召开，会议形成如

下决议：

同意深圳市海王生物工程股份有限公司为深圳海王药业有限公司向中国银行深圳市分行

借款人民币一亿肆千万元整，提供连带责任保证担保。期限 12 个月，用于借新还旧。

7、第三届董事局第十六次会议于2005年4月26日在海王大厦本公司会议室召开，会议决

议公告已于2005年4月28日在《中国证券报》和《证券时报》上披露。

8、第三届董事局第十七次会议于 2005 年 4 月 26 日在海王大厦本公司会议室召开，会议

形成如下决议：

审议通过了《公司2005年第1季度报告》。

9、第三届董事局第十八次会议于 2005 年 4 月 28 日以通讯表决的方式召开，会议形成如

下决议：

同意本公司为深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司向上海浦东发展银行深圳分行申

请流动资金借款人民币伍仟万元提供连带责任担保，实际金额、期限、币种以银行的 终审

批结果为准（该决议 后没有实施）。

10、第三届董事局第十九次会议于 2005 年 5 月 13 日以通讯表决的方式召开，会议形成

如下决议：

审议通过了对杭州海王医药有限公司增资扩股；同意杭州海王医药有限公司名称变更为

浙江海王医药有限公司。

11、第三届董事局第二十次会议于 2005 年 5 月 23 日以通讯表决的方式召开，会议形成

如下决议：

审议通过了公司向兴业银行深圳城东支行申请不超过人民币壹亿元的流动资金贷款，贷

款期限将以银行 后核准的期限为准。

12、第三届董事局第二十一次会议于 2005 年 6 月 18 日以通讯表决的方式召开，会议形

成如下决议：

审议通过了公司向上海浦东发展银行深圳分行申请流动资金借款人民币壹亿元整，实际

金额、期限、币种以银行的 终审批结果为准。同意由本公司法人代表张思民先生代表本公

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

35

司与银行签署相关的法律文件。

13、第三届董事局第二十二会议于 2005 年 6 月 23 日以通讯表决的方式召开，会议形成

如下决议：

审议通过了公司向华夏银行深圳南山支行申请综合授信额度人民币玖千万元整，实际金

额、期限、币种以银行的 终审批结果为准。同意由本公司法人代表张思民先生代表本公司

与银行签署相关的法律文件。

14、第三届董事局第二十三次会议于 2005 年 6 月 27 日以通讯表决的方式召开，会议形

成如下决议：

审议通过了授权张思民先生在董事局权限范围内代表公司签署相关“海王英特龙”境外

分拆上市的相关法律文件。

15、第三届董事局第二十四次会议于 2005 年 6 月 28 日以通讯表决的方式召开，会议形

成如下决议：

审议通过了公司为控股子公司深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司向建行申请流动

资金贷款人民币贰仟万元整的保证人，承担连带担保责任。本公司承担保证担保的范围为人

民币贰仟万元及其全部利息、违约金、赔偿金和费用；授权公司法定代表人张思民先生，代

表公司办理上述流动资金贷款担保事宜并签定有关合同及文件。

16、第三届董事局第二十五次会议于 2005 年 7 月 6 日以通讯表决的方式召开，会议形成

如下决议：

审议通过了公司作为深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司向中国建设银行深圳分行

申请固定资产贷款人民币伍仟万元的保证人，承担连带担保责任。我公司承担保证担保的范

围为人民币伍千万元及其全部利息、违约金、赔偿金和费用。

17、第三届董事局第二十六次会议于 2005 年 7 月 20 日在山东潍坊召开，会议形成如下

决议：

（1）审议通过了《2005年半年度总经理工作报告》

（2）审议通过了《董事局审计与预算委员会审计工作制度》

（3）审议通过了《关于银杏叶提取物及其制剂生产线技术改造的议案》

（4）审议通过了《海王银河经营情况及发展战略的工作报告》

18、第三届董事局第二十七次会议于 2005 年 7 月 28 日以通讯表决的方式召开，会议形

成如下决议：

审议通过了聘任张立军先生为董事局主席助理，任期自2005年7月1日起至2007年8月30

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

36

止；同意张德伦先生因工作变动辞去人力资源总监的职务。

19、第三届董事局第二十八次会议于2005 年 8月 13日在海王大厦本公司会议室召开，会

议决议公告已于 2005 年8月16 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

20、第三届董事局第二十九次会议于2005 年 9月2日以通讯表决的方式召开，会议形成

如下决议：

审议通过了向光大银行南山支行申请流动资金贷款人民币柒仟五百万元整，期限十个月，

并由深圳海王集团股份有限公司、深圳市海王健康连锁有限公司承担连带担保责任。

21、第三届董事局第三十次会议于 2005 年 10 月 23 日以通讯表决的方式召开，会议形

成如下决议：

审议通过了《公司 2005 年第三季度报告》

22、第三届董事局第三十一次会议于 2005 年 10 月 27 日以通讯表决的方式召开，会议

形成如下决议：

审议通过了向兴业银行深圳八卦岭支行申请不超过人民币玖千万元的银行承兑汇票，期

限半年，并以企业自有定期存单作质押担保。

22、第三届董事局第三十二次会议于 2005 年 11 月 1 日以通讯表决的方式召开，会议形

成如下决议：

审议通过了公司为深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司向国家开发银行深圳分行为

亚单位流感疫苗项目前期准备和进口设备项目申请的短期项目借款人民币陆仟万元整提供担

保，有效期一年（具体时间以保证合同签订日为准），公司承担保证担保的范围为人民币陆仟

万元及其全部利息、违约金、赔偿金和费用。

23、第三届董事局第三十三次会议于 2005 年 11 月 25 日以通讯表决的方式召开，会议

形成如下决议：

（1）审议通过了海王生物根据产业整合战略、资产结构调整及经营发展的需要，将海王

生物控股的医药物流企业以股权转让的方式，逐步整合到海王生物全资子公司深圳市海王银

河医药投资有限公司的统一平台下，以增强海王生物医药物流企业的整体竞争实力，使公司

医药物流产业链得到迅速延伸，发挥优势做大做强。

（2）审议通过了海王生物将所持有山东海王银河医药有限公司 60%股权及浙江海王医药

有限公司 50%股权，转让予全资子公司深圳市海王银河医药投资有限公司，转让价格为

94,815,060.82 元和 25,000,000.00 元，定价依据为截止 2005 年 10 月 31 日海王生物对海王

银河投资的帐面余额及海王生物对浙江海王的投资额。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

37

24、第三届董事局第三十四次会议于2005年12月8日以通讯表决的方式召开，会议决议公

告已于 2005 年12月 10 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

25、第三届董事局第三十五次会议于 2005 年 12 月 12 日以通讯表决的方式召开，会议形

成如下决议：

同意公司对深圳市海王银河医药投资有限公司（深圳市海王投资有限公司于 2005 年 10

月更名）以增加注册资本金的形式对该公司增资 3,000 万元，增资后深圳市海王银河医药投

资有限公司注册资本金由原来的 10,000 万元增加到 13,000 万元。

26、第三届董事局第三十六次会议于 2005 年 12 月 12 日以通讯表决的方式召开，会议形

成如下决议：

同意公司为深圳海王药业有限公司向广东发展银行股份有限公司深圳罗湖支行申请不超

过人民币壹亿贰仟捌佰万元借款的本息及相关费用等提供连带责任保证担保，期限壹年，具

体授信币种、金额、期限、担保方式、担保范围、授信形式及用途等以合同约定为准。

（二）董事局对股东大会决议的执行情况

报告期内公司共召开了三次股东大会，公司董事局对股东大会审议通过的事项均认真执

行、落实到位。报告期内公司没有利润分配、公积金转增股本、配股及增发新股的方案。

五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案

2005 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

由于公司本年度因计提长期投资减值准备等原因发生较大金额亏损，按法规要求无法进

行利润分配，且公司股价较低也不适宜进行资本公积转赠股本。

六、其他事项

1、报告期内，本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》，未发生变

更。

2、报告期内，经公司第三届董事局第三十四次会议审议通过，公司决定变更为本公司提

供审计服务的会计师事务所，改聘深圳南方民和会计师事务所为公司审计机构，为公司 2005

年度财务报告提供审计,审计费用约为58万元。该议案已经公司2006年2月20日召开的2006

年度第一次股东大会上表决通过。上述决议公告已于 2005 年 12 月 10 日及 2006 年 2 月 21

日刊登在《中国证券报》及《证券时报》上。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

38

八、监事会报告

（一）报告期内监事会会议情况

报告期内公司共召开了三次监事会会议，具体情况如下：

1、公司第三届监事会第三次会议于2005年4月26日在本公司会议室召开。会议经审议通

过了如下决议：

（1） 审议通过了《2004 年度监事会工作报告》

（2） 审议通过了《2004 年度财务决算报告》

（3） 审议通过了《2004 年度利润分配预案》

（4） 审议通过了《2004 年度报告正文及摘要》

（5） 审议通过了《关于重大会计差错更正的议案》

（6） 审议通过了《监事会议事规则》

（7） 审议通过了《公司 2005 年第一季度报告》。

以上 1至 6号决议公告已于 2005 年 4 月 28 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》

上。

2、公司第三届监事会第四次会议于 2005 年 8 月 13 日在本公司会议室召开。会议经审议

通过了如下决议：

（1） 审议通过了《2005 年半年度报告正文及摘要》

（2） 审议通过了《关于计提八项减值准备的议案》

（3） 审议通过了《关于变更募集资金使用用途的议案》

以上决议公告已于2005年8月16日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。

3、公司第三届监事会第五次会议于2005年10月23日以通讯表决的方式召开。会议经审议

通过了如下决议：

审议通过了《公司2005年第三季度报告》。

（二）监事会独立意见

1、公司依法运作情况：监事会认为，公司董事局和管理层认真履行了《公司法》和《公

司章程》赋予的责任和义务，不存在违反法规、损害公司利益的行为。

2、检查公司财务情况：深圳南方民和会计师事务所为本公司出具的 2005 年度审计报告

真实的反映了公司的财务状况和经营成果。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

39

3、公司募集资金使用情况：募集资金基本按承诺项目进行投入并实施。报告期内，变更

的募集资金使用用途及以前年度变更募集资金使用用途均经过法定程序审议批准后方才实

施。

4、公司收购、出售资产情况：公司收购、出售资产交易价格按照市场化，公平、公开、

公正的原则进行，无内幕交易现象，没有损害股东权益或造成公司资产流失。

5、公司关联交易情况：公司关联交易均按合同或协议公平交易，没有损害公司利益的情

况。公司股东大会或董事局审议关联交易事项时，关联方均按照有关规定回避表决。

九、重要事项

（一）重大诉讼、仲裁事项

报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生并持续到本报告期的重

大诉讼、仲裁事项。

（二）资产收购、出售及资产重组事项

1、报告期内本公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。

2、以前年度发生并持续到报告期的股权转让事项：

2003 年11 月27 日，公司与邵春杰为代表的管理团队签订股权转让协议，出售子公司长

春海王生物工程股份有限公司80%的股权，交易价格为4,258 万元，该事项已经公司董事局审

议通过，相关公告刊登在2003 年11 月29 日及2004 年2 月27 日的《中国证券报》及《证券

时报》上。

有关该股权转让事项的实施进展情况如下：

截止2004年12月31日，收到邵春杰支付的股权转让款项，共计850万元。截止本报告披露

日，公司累计收到邵春杰支付的股权转让款项1,080 万元。报告期后，本公司与长春海王管

理层经协商达成一致意见，约定长春海王管理层北斗星药业100%股权用来低偿长春海王管理

层欠海王生物的股权转让款。该股权转让已于报告公告日前完成。

（三） 报告期内关联交易事项

报告期内，本公司未发生总额高于公司经审计净资产值 5%以上的重大关联交易事项。其

中日常经营相关的关联交易情况如下：

单位：（人民币）万元

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

40

向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

关联方 交易金额

占同类交易

金额的比例 交易金额

占同类交易

金额的比例

深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司 1,034.03 0.38% 0.00 0.00%

深圳市海王星辰医药连锁有限公司 455.31 0.17% 0.00 0.00%

广州市海王星辰医药连锁有限公司 226.24 0.08% 0.00 0.00%

宁波海王星辰健康药房有限公司 96.88 0.04% 0.00 0.00%

杭州海王星辰健康药房有限公司 121.64 0.05% 0.00 0.00%

江苏海王星辰健康药房有限公司 225.86 0.08% 0.00 0.00%

大连海王星辰医药连锁有限公司 261.19 0.10% 0.00 0.00%

深圳市海王食品有限公司 880.63 0.33% 0.00 0.00%

合计 3,301.78 1.22% 0.00 0.00%

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 3,301.78 万元。

2、报告期内公司未发生重大关联资产收购与出售交易事项。

3、报告期内公司无关联担保事项。

4、报告期内，除上述购销商品、提供劳务及收购出售资产的交易行为形成的债权债务往

来外，其他关关联债权债务往来的详细情况：

单位：（人民币）万元

向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金关联方

发生额 余额 发生额 余额

深圳海王集团股份有限公司 100.47 0.00 290.72 0.00

北京同仁堂潍坊医药有限公司 82.59 3.19 100.00 0.00

深圳脑库投资管理有限公司 0.00 0.00 1,600.00 0.00

深圳市海王食品有限公司 1,283.82 19.36 1,604.46 0.00

合计 1,466.88 22.55 3,595.18 0.00

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 1，466.88 万元，余额 22.55 万元。

公司计划在 2006 年 6 月 30 日前以现金方式清收完毕关联方占用的资金。

（四）重大合同及履行情况

1、报告期内，本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租

赁本公司资产的事项。

2、报告期内对外担保情况 单位：人民币 万元

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

担保对象

名称

发生日期 担保

金额

担保

类型

担保期限 是否履行

完毕

是否关联

担保

深圳市智雄电

子有限公司 2003/03/27 10,000

连带责任

担保 2003/03/27-2005/03/27 否 否

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

41

深圳市智雄电

子有限公司 2003/09/04 12,000

连带责任

担保 2003/09/04-2005/09/03 否 否

长春达兴药业

股份有限公司 2005/07/15 2,000

连带责任

担保 2005/07/15-2008/06/15 否 否

报告期内担保发生额合计 40,100

报告期末担保余额合计 64,100

公司对控股子公司的担保情况

报告期内对控股子公司担保发生额合计 40,100

报告期内对控股子公司担保余额合计 40,100

公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

报告期末担保总额 64,100

报告期末担保总额占公司净资产的比例 92.99%

公司违规担保情况

为控股股东及公司持股 50%以下的其他关

联方提供担保的金额 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担

保对象提供的债务担保 0

担保总额是否超过净资产的 50% 否

违规担保总额 0

注释：

（1）报告期内，本公司为深圳市智雄电子有限公司提供担保的贷款已出现逾期。该两笔担保总额度

为2.2 亿元，担保额度项下实际担保金额共计17,887 万元，截止报告期末已经全部逾期。目前，智雄电

子及其相关公司正积极与银行等有关方面进行沟通协商，争取银行等各方的理解与支持。由于上述逾期贷

款的转贷工作正在协商申办当中，所以目前仍尚存在较大的不确定性。根据公司与债权银行的担保合同约

定，公司要负连带责任。按智雄电子公司2005年末净资产计算，给公司可能带来的损失为8,273万元，占

所担保借款总额的46.25%。基于上述情况，根据会计准则要求，本年度计提了10,732.2万元或有损失。

（2）报告期内，本公司为全资公司海王药业提供2.68亿元担保；为控股子公司英特龙分别提供2000

万元和6000万元的贷款担保。

（3）报告期内，由于公司转让长春海王的股权过户手续尚未完成，所以长春海王为长春达兴药业股

份有限公司提供担保的人民币2,000万元贷款担保，公司仍存在承担连带担保责任的风险。报告期后，长

春海王股权过户的完成，担保已随之转出，公司担保风险解除（注：2003年11月27日，本公司与长春海王

管理团队签订股权转让协议将“长春海王”80%的股权转让予以邵春杰为代表的管理团队，该事项已经公

司董事局批准，并进行了公告(详见2003年11月29日的《中国证券报》及《证券时报》)。

（4）报告期内，山东海王银河医药有限公司为浙江海王医药有限公司、聊城海王医药有限公司担保

5000万元（实际贷款额度为4000万元）。

3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前期间发生但延续

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

42

到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理的事项。

4、其他合同

（1）与深圳名派广告有限公司的合同执行情况

经公司 2003 年第 1 次临时股东大会审议批准，本公司 2003 年 11 月 27 日与深圳名派广

告有限公司签定了为期三年的广告总代理协议。根据该协议 2005 年公司确认广告费 4050 万

元。

（五）承诺事项

（1） 报告期内，公司或持股 5%以上股东未在指定报刊及网站上刊登任何承诺事项。

（2） 报告期后，公司股权分置改革承诺事项

根据《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关规定的要求，表示同意公司股权分

置改革的非流通股股东做出了法定 低承诺。除此之外，控股股东深圳海王集团股份有限公

司还作出如下特别承诺：

持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 48 个月内不上市交易或转让；上述

48 个月届满后，出售价格不低于每股 10 元（若自非流通股份获得上市流通权之日起至出售

股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等事项，则对该价格作相应处理）。如有违反

承诺的卖出交易，将卖出资金划入上市公司账户归公司所有。

若股权分置改革方案获准实施，则海王集团将在公司 2006 年年度股东大会提出以资本公

积金向全体股东每 10 股至少转增 3 股的议案并保证投赞成票。若当年触发追加对价安排，则

上述转增方案将在追加对价安排完成后实施。

名派实业承诺：在受让原新鹏生物持有的海王生物股份后，将承担相应的承诺义务。

相关非流通股股东均保证：若不履行或者不完全履行承诺的，将依法赔偿其他股东因此

而遭受的损失，并将依法接受中国证监会和深交所的处罚和监管。

相关非流通股股东均声明：将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并

有能力承担承诺责任，否则将不转让所持有的股份。

（六）聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内，经公司第三届董事局第三十七次会议审议通过，决定聘任深圳南方民和会计师

事务所为公司审计机构，并聘任其负责公司 2005 年度的审计工作。公司支付其 2005 年度审

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

43

计费用为 58 万元。2005 年度是深圳南方民和会计师事务所为本公司提供审计服务的第一个

年度。该项议案已经过公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过（详情请参见本公司 2005

年 12 月 10 日及 2006 年 2 月 21 日刊登在《中国证券报》及《证券时报》上的公告。）

（七）中国证监会稽查情况

报告期内，公司、公司董事局及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、

通报批评、证券交易所公开谴责等情形。

（八）《公司章程》修订

报告期内，公司为进一步完善公司治理结构、规范公司行为，根据《关于加强社会公众

股股东权益保护的若干规定》和《深圳证券交易所股票上市规则》（2004 年修订）等有关规

定，结合公司的实际情况，对公司章程公司作了修改、补充和完善。

（九）其他重要事项

1、报告期内，本公司技术中心自主研发的中药一类新药虎杖苷注射液获 2005 年国家高

技术研究发展计划（863 计划）第一批引导项目立项。此次公司自主研发的国家中药一类新

药虎杖苷注射液被列入 2005 年国家 863 计划引导项目，标志着公司的研发水平与实力达到了

国内领先水平，对公司新产品研发和产业化有着重要意义。详情请参见本公司 2005 年 6 月 8

日刊登在《中国证券报》及《证券时报》上的公告。

2、报告期内，本公司控股子公司深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司于 2005 年 9

月 12 日正式在香港联交所创业板挂牌上市，融资 7,800 万港币，迈出了公司国际化战略的第

一步。详情请参见本公司 2004 年 10 月 16 日、11 月 17 日及 2005 年 1 月 27 日、9月 13 日刊

登在《中国证券报》、《证券时报》的系列公告。

3、报告期内，海王蝉联由世界品牌实验室发布的 2005 年“中国 500 具价值品牌”排

行榜医药行业 具价值品牌；《海王》月刊荣获“2005 年度广东民营企业优秀报刊”奖；海

王生物获“2005 中国企业信息化 TOP100”荣誉称号。

1、报告期后重大事项

（1）为英特龙提供担保

鉴于本公司控股子公司海王英特龙因流感疫苗项目发展需要，并向国家开发银行申请人

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

44

民币贷款额度的支持，经公司第三届第三十七次董事局会议及2006年度第一次临时股东大会审

议通过，同意公司用所持海王英特龙67.5%的股权，为海王英特龙在国开行申请的贷款额度及

相关借款提供质押担保并做出承诺；同意授权公司管理层就该事项与国开行进行磋商；同意

授权公司法定代表人张思民先生签署质押担保相关文件。详情请参见本公司2006年1月21日及

2006年2月21日刊登在《中国证券报》及《证券时报》上的公告。

（2）股权分置改革

本公司于2006 年3 月6 日全面启动了股权分置改革工作，并于2006年4 月 5 日召开了

股权分置改革相关股东会议。会议采取现场投票与网络投票相结合的方式，表决通过了公司

股权分置改革方案。2006 年4 月13日，公司股权分置改革方案正式实施。股票简称为“G海

王”。详情请参见本公司2006年3月6日、3月15日、3月28日、4月3日、4月6日、4月11日刊登

在《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》上有关股权分置改革的系列公告。

（4） 办公地址变更

本公司于 2006 年 3 月 27 日迁入新址办公，新办公地址：深圳市南山区科技园高新技术

北区（朗山二路）海王工业城；通讯地址：深圳市南山区科技园高新技术北区海王工业城，

深圳市海王生物工程股份有限公司；邮政编码：518057；公司总机：0755-26968666 公司

传真：0755-26980892；董事局办公室电话：0755-26980336、董事局办公室传真：

0755-26968995；董事局办公室电邮：sz000078@vip.sina.com。

十、财务报告

（一） 审计报告（附后）

（二） 会计报表（附后）

（三） 会计报表附注（附后）

十一、备查文件

本公司在办公地点备置下列备查文件供股东及投资者查询：

1、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报

表；

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件；

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

45

深圳市海王生物工程股份有限公司

董事局主席：

2006 年 4 月 25 日

审 计 报 告

深南财审报字(2006)第 CA536 号

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

46

深圳市海王生物工程股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的 深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“海王生物”）2005 年 12 月 31 日的

资产负债表及 2005 年度的利润表以及利润分配表和 2005 年度的现金流量表。这些会计报表的编制是 海

王生物管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错

报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时

采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发

表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面

公允反映了 海王生物 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和 2005 年度的现金流量。

深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师

有限责任公司 朱子武

中国注册会计师

谢军

中国 深圳 2006 年 4 月 20 日

资 产 负 债 表

2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元

期末数 期初数 资产 注释

合并数 公司数 合并数 公司数

流动资产：

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

47

货币资金 1,116,656,237.61 91,492,052.44 726,770,363.23 220,686,648.39 短期投资 148,161,666.09 - 295,347,759.94 - 应收票据 56,736,060.38 - 13,432,939.71 - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 503,976,136.88 - 630,731,537.69 - 其他应收款 288,215,161.51 759,828,825.01 311,698,068.90 977,558,661.38 预付帐款 507,162,256.12 154,917,565.77 487,346,873.96 - 应收补贴款 - - - - 存货 324,696,105.19 - 311,970,186.01 - 待摊费用 623,745.00 - 766,311.68 - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - -

流动资产合计 2,946,227,368.78 1,006,238,443.22 2,778,064,041.12 1,198,245,309.77 长期投资：

长期股权投资 169,722,534.15 479,618,774.92 173,263,684.55 970,078,770.22 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 169,722,534.15 479,618,774.92 173,263,684.55 970,078,770.22 其中：合并价差 - - - 股权投资差额 138,646,189.68 115,335,944.51 139,473,241.63 139,473,241.63

长期投资合计 169,722,534.15 479,618,774.92 173,263,684.55 970,078,770.22 固定资产：

固定资产原价 844,040,891.30 20,428,171.15 666,009,153.97 20,376,053.15 减：累计折旧 218,769,327.71 7,571,505.18 199,844,690.65 6,683,669.60 固定资产净值 625,271,563.59 12,856,665.97 466,164,463.32 13,692,383.55 减：固定资产减值准备 - - 3,109,631.18 - 固定资产净额 625,271,563.59 12,856,665.97 463,054,832.14 13,692,383.55 固定资产清理 - - - - 在建工程 95,432,222.18 - 144,629,936.07 -

固定资产合计 720,703,785.77 12,856,665.97 607,684,768.21 13,692,383.55 无形资产及其他资产：

无形资产 145,588,301.35 9,356,875.76 160,590,643.40 9,912,729.80 长期待摊费用 3,880,458.14 1,111,116.46 8,240,892.56 3,777,780.46 其他长期资产 - - - -

无形资产及其他资产合计 149,468,759.49 10,467,992.22 168,831,535.96 13,690,510.26 递延税项： - - - -

资产总计 3,986,122,448.19 1,509,181,876.33 3,727,844,029.84 2,195,706,973.80

公司法定代表人：张思民 主管会计机构负责人：黄雷 会计机构负责人：沈大凯

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

48

资 产 负 债 表(续)

2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元

期末数 期初数 负债及股东权益 注释

合并数 公司数 合并数 公司数

流动负债： 短期借款 1,289,370,000.00 475,000,000.00 1,187,370,000.00 480,000,000.00 应付票据 1,040,858,949.10 90,000,000.00 567,803,652.98 140,000,000.00 应付帐款 548,455,180.37 - 188,588,617.10 - 预收帐款 74,156,579.85 - 15,376,192.62 - 应付工资 1,861,962.96 - 1,236,901.77 6,999.72 应付福利费 4,064,336.37 - 4,245,950.28 - 应付股利 329,967.88 329,967.88 329,967.88 329,967.88 应交税金 (24,126,679.86) (4,886.45) 28,323,632.27 (4,053.06) 其他应交款 153,559.63 - 664,078.51 - 其他应付款 90,858,267.77 110,124,974.09 151,301,836.91 46,873,987.07 预提费用 22,409,907.09 - 620,475.75 - 预计负债 107,322,000.00 107,322,000.00 - -

递延收益 24,150,735.70 23,250,735.70 122,018,790.35 122,018,790.35 一年内到期的长期负债 - - 5,000,000.00 - 其他流动负债 - - - -

流动负债合计 3,179,864,766.86 806,022,791.22 2,272,880,096.42 789,225,691.96 长期负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - -

专项应付款 1,000,000.00 - 3,000,000.00 - 其他长期负债 - - - -

长期负债合计 1,000,000.00 - 3,000,000.00 - 负债合计 3,180,864,766.86 806,022,791.22 2,275,880,096.42 789,225,691.96

递延税项： 递延税款贷项 - - - -

负债合计 3,180,864,766.86 806,022,791.22 2,275,880,096.42 789,225,691.96 少数股东权益 115,932,055.69 - 55,514,772.08 -

股东权益： 股本 332,700,000.00 332,700,000.00 332,700,000.00 332,700,000.00 资本公积 1,271,552,570.18 1,271,552,570.18 1,239,488,851.70 1,239,488,851.70 盈余公积 22,876,314.86 22,876,314.86 22,876,314.86 22,876,314.86

其中：法定公益金 7,625,438.27 7,625,438.27 7,625,438.27 7,625,438.27 未分配利润 (935,007,790.11) (923,969,799.93) (193,121,602.35) (188,583,884.72) 累计子公司未弥补亏损 (2,795,469.29) - (5,494,402.87) -

股东权益合计 689,325,625.64 703,159,085.11 1,396,449,161.34 1,406,481,281.84 负债及股东权益总计 3,986,122,448.19 1,509,181,876.33 3,727,844,029.84 2,195,706,973.80

公司法定代表人：张思民 主管会计工作负责人：黄雷 会计机构负责人：沈大凯

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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利润及利润分配表

2005 年度 单位：人民币元

本期累计数 上年同期数 项目 注释

合并数 公司数 合并数 公司数

一、主营业务收入 2,657,991,886.38

2,321,947,095.57 减：主营业务成本 2,410,828,303.97 1,846,149,343.28 主营业务税金及附加 4,917,224.60 6,478,874.13 二、主营业务利润 242,246,357.81 469,318,878.16 加：其他业务利润 2,254,866.70 6,973,385.77 减：营业费用 226,921,195.48 277,650,830.79 管理费用 446,541,543.12 130,432,673.73 74,566,735.44 (44,515,569.18) 财务费用 76,979,698.11 21,268,306.59 44,499,837.75 3,220,298.41 三、营业利润 (505,941,212.20) (151,700,980.32) 79,574,859.95 41,295,270.77 加：投资收益 (142,517,399.13) (477,172,050.39) (55,776,140.71) (21,279,968.61) 补贴收入 18,561,100.00 900,000.00 11,770,800.00 - 营业外收入 2,923,533.86 - 1,358,164.06 - 减：营业外支出 109,731,848.54 107,412,884.50 1,399,144.45 38,612.44 四、利润总额 (736,705,826.01) (735,385,915.21) 35,528,538.85 19,976,689.72 减：所得税 1,932,312.96 7,877,201.00 少数股东损益 5,573,643.33 9,885,692.30 未弥补子公司亏损 (2,325,594.54) (4,304,569.15) 五、净利润 (741,886,187.76) (735,385,915.21) 22,070,214.70 19,976,689.72 加：年初未分配利润 (193,121,602.35) (188,583,884.72) (212,106,178.03) (205,474,935.42) 其他转入 - - - - 六、可供分配利润 (935,007,790.11) (923,969,799.93) (190,035,963.33) (185,498,245.70) 减：提取法定盈余公积 - 2,057,092.68 2,057,092.68 提取法定公益金 - 1,028,546.34 1,028,546.34 提取福利及奖励基金 - - 七、可供股东分配的利润 (935,007,790.11) (923,969,799.93) (193,121,602.35) (188,583,884.72) 减：应付优先股股利 -

提取任意盈余公积 -

应付普通股股利 -

转作股本的普通股股利 -

八、未分配利润 (935,007,790.11) (923,969,799.93) (193,121,602.35) (188,583,884.72)

公司法定代表人：张思民 主管会计工作负责人：黄雷

会计机构负责人：

沈大凯

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

50

利润表附表

2005 年度 2004 年度

净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）项目

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 35.14% 23.42% 0.73 0.73 33.61% 33.48%

1.41 1.41

营业利润 -73.40% -48.91% -1.52 -1.52 5.70% 5.68%

0.24 0.24

净利润 -107.62% -71.72% -2.23 -2.23 1.58% 1.57%

0.07 0.07

扣除非经常性损

益后的净利润 -74.23% -49.47% -1.54 -1.54 1.11% 1.10%

0.05 0.05 注：利润表附表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

51

现 金 流 量 表

2005 年度 单位：人民币元

本期累计数 项目 注释

合并数 公司数

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 3,168,826,934.98 收到税费返还 10,870,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 658,000,820.10 1,049,692,284.14

现金流入小计 3,837,697,755.08 1,049,692,284.14 购买商品、接受劳务支付的现金 2,775,089,792.63 -支付给职工以及为职工支付的现金 96,930,495.73 1,618,648.04 支付的各项税费 106,318,188.24 547,728.14 支付的其他与经营活动有关的现金 823,534,661.84 1,025,022,525.57

现金流出小计 3,801,873,138.44 1,027,188,901.75 经营活动产生的现金流量净额 35,824,616.64 22,503,382.39

二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 29,705,771.36 2,520,000.00 取得投资收益所收到的现金 2,983.57 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 395,600.00 -收到的其它与投资活动有关的现金 - -

现金流入小计 30,104,354.93 2,520,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 189,436,062.62 -投资所支付的现金 450,000.00 75,000,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 21,680,868.62 -

现金流出小计 211,566,931.24 75,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 (181,462,576.31) (72,480,000.00)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金 83,028,859.41 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 借款所收到的现金 1,732,150,000.00 675,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,482,945,277.21 182,691,472.82

现金流入小计 3,298,124,136.62 857,691,472.82 偿还债务所支付的现金 1,609,904,000.00 680,000,000.00 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 91,503,572.06 26,909,451.16 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金 1,412,950,794.77 180,000,000.00 现金流出小计 3,114,358,366.83 886,909,451.16

筹资活动产生的现金流量净额 183,765,769.79 (29,217,978.34)四、汇率变动对现金的影响额

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

52

五、现金及现金等价物净增加额 38,127,810.12 (79,194,595.95)

现 金 流 量 表（附表）

2005 年度 单位：人民币元

本期累计数 项目 注释

合并数 公司数

一、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租赁固定资产

二、将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润 (741,886,187.76) (735,385,915.21)加：少数股东损益 5,573,643.33 -

未弥补子公司亏损 (2,325,594.54) -计提的资产减值准备 279,116,507.02 9,384,627.59 固定资产折旧 39,197,508.25 887,835.58 无形资产摊销 9,107,423.79 555,854.04 长期待摊费用摊销 7,780,750.29 2,666,664.00待摊费用减少 98,212.17 -预提费用增加 22,169,703.65 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 410,622.07 -固定资产报废损失 5,567,513.10 -财务费用 73,338,031.41 26,909,451.16 投资损失 11,817,857.22 474,552,050.39 递延税款贷项 - -存货的减少 (6,662,498.14) -经营性应收项目的减少 (187,386,734.18) 134,211,755.93 经营性应付项目的增加 519,907,858.96 108,721,058.91 其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 35,824,616.64 22,503,382.39

三、现金及现金等价物净增加情况

现金的期末余额 329,355,820.16 1,492,052.44 减：现金的期初余额 291,228,010.04 80,686,648.39 加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 38,127,810.12 (79,194,595.95)

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

53

合并资产减值准备明细表

编制单位:深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元

项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额

一、坏账准备合计 181,117,303.38 145,792,835.82 21,592,777.98 305,317,361.22 其中：应收账款 56,197,793.57 126,417,594.34 622,878.85 181,992,509.06

其他应收款 124,919,509.81 19,375,241.48 20,969,899.13 123,324,852.16

二、短期投资跌价准备合计 656,051.83 127,517,741.91 656,051.83 127,517,741.91 其中：股票投资 656,051.83 127,517,741.91 656,051.83 127,517,741.91

债券投资 - - - -

三、存货跌价准备合计 - 1,610,795.81 - 1,610,795.81 其中：产成品 - 228,968.31 - 228,968.31

原材料 - 1,381,827.50 - 1,381,827.50 低值易耗品 - - - -

四、长期投资减值准备合计 77,192,692.50 3,181,800.00 - 80,374,492.50 其中：长期股权投资 77,192,692.50 3,181,800.00 - 80,374,492.50

长期债权投资 - - - -

五、固定资产减值准备合计 3,109,631.18 - 3,109,631.18 - 其中：房屋建筑物 - - - - 机器设备 2,607,449.68 - 2,607,449.68 - 运输工具 500,000.00 - 500,000.00 -

其他设备 2,181.50 - 2,181.50 -

六、无形资产减值准备合计 - 1,013,333.48 - 1,013,333.48 其中：非专利技术 - 1,013,333.48 - 1,013,333.48

商标权 - - - -

七、在建工程减值准备 - - - -

八、委托贷款减值准备 -

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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深圳市海王生物工程股份有限公司

会计报表附注

2005 年度 除特别说明，以人民币元表示

附注一、公司简介

本公司前身为深圳蛇口海王生物工程有限公司，1992 年 12 月 13 日经深圳市南山区人民政府以深南府

复（1992）118 号文批准成立。1996 年 7 月 25 日经深圳市证券监督管理办公室以深证办复（1996）68 号文

批准，进行公众股份公司改组。1997 年 4 月 16 日，经深圳市工商局核准拟募集设立的股份公司名称为深圳市

海王生物工程股份有限公司，股本为 5,730 万元。1998 年 8 月 4 日，中国证券监督管理委员会以证监发字

[1998]214 号文批准本公司向社会公众发行人民币普通股 1,910 万股，并于 1998 年 12 月 18 日在深圳证券交易

所挂牌交易。2000 年经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]214 号文件批准，增发普通股 A 股 6,900 万股，

增资后本公司注册资本变更为人民币 22,180 万元。2001 年度本公司股东大会决议通过以 2001 年底股份总数

22,180 万股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增股本 5 股，共计转增股本 11,090 万股，转增后注册资

本变更为人民币 33,270 万股，并领取深司字 N67417 号企业法人营业执照。

本公司属生物制药行业，主要经营业务包括：生产经营生物化学原料、制品、试剂及其他相关的制品（以

上不含专营、专控、专卖商品）、中成药等；批发中成药、化学原料药、化学药制剂、生化药品、一二三类医

药器械产品；自营进出口业务（按深贸管登字第 70 号文规定执行）。

本公司主要产品为博宁、唑来膦酸、奥沙利铂、银可络、银得菲、泰瑞宁、阿昔洛韦片、抒瑞、洛沃克、

格列齐特、吡格列酮、干扰素、白介素、葡萄糖注射液、复方氨基酸注射液、复方甘草片（合剂）、小儿止咳

糖浆、新福菌素针、鼻渊胶囊、胜红清热胶囊、苋菜黄 连素胶囊、海菊颗粒、海王金樽、海王牛初乳、海王

眼之宝等。

附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1.会计制度

执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其有关补充规定。

2.会计年度

以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3.记账本位币

以人民币为记账本位币。

4.记账基础和计价原则

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则，应收账款、其他应收款、短期投资、存

货、长期投资、固定资产、在建工程和无形资产按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。

5.外币业务核算方法

会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日市场汇价折合为人民币记账，期末对货币性项目按期

末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当年损益。

6.外币财务报表的折算方法：

本公司的外币财务报表资产、负债类项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为人民币，所有者权益

类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后利润

分配表中该项目的金额填列，利润表和利润分配表中所有反映发生额的项目按照当期平均汇率折算，外币报

表折算差额在资产负债表中“未分配利润”科目下设“外币会计报表折算差额”科目单独列示。

7.现金等价物的确定标准

本公司的现金是指：库存现金及可以随时用于支付的银行存款；现金等价物是指：持有的期限短、流动

性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.坏账核算方法

（1）坏账确认标准：

① 债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；

② 债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有明显特征表明无法收回的应收款项。

（2）坏账损失核算方法

坏账损失采用备抵法核算。

（3）坏账准备

本公司坏帐准备采用备抵法核算，根据年末应收账款与其它应收款余额之和按帐龄分析法提取坏帐准备，

具体比例为：账龄在一年以内不提取，一年至二年提取 10%，二年至三年提取 20%，三年以上提取 100%。在

此基础上，对个别债务单位财务状况较差、现金流量严重不足等的，在逐个分析其可收回性的基础上，计提

特别准备。

9.短期投资

短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票投资、债

券投资、基金等；

短期投资在取得时以投资成本计价，即放弃非现金资产的账面价值或实际支付的价款扣除已宣告发放的

现金股利或利息。在期末以成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。

10.存货核算方法

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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存货主要包括:原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等；

存货盘存制度采用永续盘存法；

各类存货的购入与入库按实际成本计价。购入的存货,按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储

费等费用，运输途中的合理损耗，入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金及其他费用作为实际成

本。各类存货的发出按移动加权平均法计价；低值易耗品领用按一次摊销法摊销；

期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计

其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

11.长期投资核算方法

（1）长期股权投资

① 长期股权投资计价

股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有已宣告发放的

股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公司以放弃非现金资产取得的股票，

以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的

评估、审计、咨询等费用。

其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权，

以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。

长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。

② 收益确认方法

股票投资和其他股权投资，对于母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，按成本法核算；

若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以上的，按权益法核算。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期

末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投

资的账面价值。

处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确

认投资损益。

③ 股权投资差额

对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者权益中所占的

份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的

差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之

间的差额按一定的期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期

限摊销；合同没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份

额之间的差额，计入资本公积（--股权投资准备）。

（2）长期债权投资

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① 长期债权投资的计价

以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付

息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本；接受债务人以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权

的账面价值加上应支付的相关费用作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的

账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。

② 长期债券投资溢折价的摊销

长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间

内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为实际利率法（直线法）。

③ 长期债权投资收益确认方法

债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为

当期投资收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。 处置长期债权投资时，按实际取得

的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。

（3）长期投资减值准备

对长期投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或

被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面

价值的部分计提长期投资减值准备。

12.固定资产计价及折旧政策

（1）固定资产标准

固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的

设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，

亦作为固定资产。

（2）固定资产计价

固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用

以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

（3）折旧方法

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 5%）

确定其折旧率，年分类折旧率如下：

资产类别 使用年限 年折旧率

房屋建筑物 30 年 3.17%

机器设备 10 年 9.50%

运输工具 5 年 19%

其他设备 5-10 年 9.5%-19%

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（4）固定资产减值准备

期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于

期末账面价值的，则对可收回金额低于其账面价值的部分按单项项目计提固定资产减值准备。

存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

13.在建工程核算方法

（1）在建工程核算指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改扩

建工程、大修理工程等发生的实际支出。

（2）为购建固定资产发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及汇兑差额等），

在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建工程成本。

（3）公司以所购建固定资产达到预定可使用状态之时作为确认固定资产的时点。

（4）在建工程减值准备

期末对在建工程进行全面检查,若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性

能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值

的，计提减值准备。按可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。

14.借款费用的会计处理方法

（1）借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差

额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，开始资本化：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

其他的借款利息，折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。

（2）资本化金额的确定

至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率。资本化率按

以下原则确定：

① 为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率；

② 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

59

（3）暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将

其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

（4）停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当

期确认为费用。

15.无形资产

（1）无形资产的计价

无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的

无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，

或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交

易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；接受捐赠的无形资产，若

捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为实际成本，若捐赠方未提供有关

凭据的，同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的

相关税费作为实际成本，否则按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本；自行开发并按

法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本；

购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权按实际支付的价款作为实际成本，待该项土

地开发时再将其账面价值转入相关在建工程；商誉按购买价与购入企业购买时点的净资产的差额入帐。

（2）无形资产的摊销

各类无形资产摊销期限如下：

无形资产类别 摊销年限

土地使用权 20-70 年

商誉 10 年

银可络权益 11 年

专有技术 10 年

（3）无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，按预计可收回金额低于其账面价值的差

额提取无形资产减值准备。

16.长期待摊费用和其他资产核算方法

长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期为 3-5 年。属于筹建期间发生的费用先在长期

待摊费用归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

17.应付债券

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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应付债券按照实际发生应付的款项计价，债券的溢价（或折价）按照直线法摊销。

18.预计负债

（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的

业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

① 该义务是本公司承担的现时义务；

② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

③ 该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的 佳估计数计量。

19.收入确认原则

按以下原则确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益：

（1）销售商品。销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

③ 与交易相关的经济利益能够流入企业；

④ 相关的收入和成本能够可靠的计量。

（2）提供劳务。对外提供劳务，其收入按以下方法确认：

① 提供的劳务在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时确

认劳务收入；

② 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产

负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；

③ 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入按以下情况分别确认和计量：

如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同

金额结转成本；

如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，

并按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为损失；

如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确

认收入。

20. 所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用应付税款法。

21. 合并会计报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上，或虽不足 50%但

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

61

拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，

不纳入合并会计报表范围。

（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及

有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。

（3）母公司与子公司采用的会计政策与会计处理方法无重大差异。

22.重大会计差错的更正

（1）本公司 2003 年度销售给广告公司、报刊及其他媒体公司（上述公司统称“媒体公司”）的产品共计

实现销售收入 238,646,954.69 元，相关收益已全额计入 2003 年度。由于该等公司同时与本公司签订了以提供

广告版面作为货款支付方式的协议，并约定在 2004 年-2006 年期间内分期履行上述协议，相关收益亦应在广

告版面提供时确认。本公司在编制上年度与本年度可比会计报表时已对上述差错进行了更正。由于此项差错

的影响，使本公司 2003 年利润总额减少 175,459,438.01 元，2003 年末净资产减少 175,459,438.01 元；2004 年

利润总额增加 53,440,647.66 元，2004 年末净资产减少 122,018,790.35 元。

（2）本公司本年度发现与长春海王生物制药有限公司（详见附注四、3、注①）2001 年度以前形成的其

他应收款 54,884,374.60 元无法收回，亦未计提坏账准备，应在 2003 年计提 100%的特别坏账准备。本公司在

编制上年度与本年度可比会计报表时已对上述差错进行了更正。由于此项差错的影响，使本公司 2003 年利润

总额减少 54,884,374.60 元，2003 年末净资产减少 54,884,374.60 元。

（3）本公司截至 2004 年 12 月 31 日，对南方证券股份有限公司的长期投资仅估计了 30%的长期投资减

值准备。南方证券股份有限公司因财务状况恶化、严重违规经营等原因，于 2004 年 1 月 2 日被中国证券监督

管理委员会、深圳市人民政府、中国人民银行、公安部联合成立的行政接管领导小组全面接管，根据政府行

政接管领导小组的清理情况以及媒体披露的其他信息，仅按 30%计提长期投资减值准备是不充分的，应对该

项长期股权投资计提 100%的减值准备。本公司在编制上年度与本年度可比会计报表时已对上述差错进行了更

正。由于此项差错的影响，使本公司 2004 年利润总额减少 54,034,884.75 元，2004 年末净资产减少 54,034,884.75

元。

（4）上述⑴-⑶事项影响年初未分配利润情况如下： 项 目 2003 年度 2004 年度 累计影响

对媒体公司销售 (175,459,438.01) 53,440,647.66 (122,018,790.35)

坏账准备 (54,884,374.60) ---- (54,884,374.60)

南方证券投资减值 ---- (54,034,884.75) (54,034,884.75)

合 计 (230,343,812.61) (594,237.09) (230,938,049.70)

附注三、税项

适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等，各税种相

关税率如下：

税 项 计税基础 税 率

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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增值税 产品销售收入 17%

营业税 应税收入 5%

城市维护建设税 已交流转税 7%、1%

教育费附加 已交流转税 3%

企业所得税率具体如下：

1．本公司经深圳市税务局蛇口分局（1994）深税蛇减字第 47 号文批准，自 1995 年至 1999 年享受

企业所得税“两免三减”的优惠政策。本公司经深圳市税务局南山征收分局深地税南减免[1999]124 号

文批准，自上述优惠政策期满后，享受五年减半征收企业所得税的优惠政策。本年度适用所得税税率为

15%；

2．深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司企业所得税率为 15%，该公司属生产型企业，根据深

圳市地方税务局南山征收分局 1999 年 1 月 4 日批复的深地税南减免[1999]117 号减免税函，自盈利年度

起享受企业所得税“免二减三”的优惠政策。本年为享受优惠政策的第五年，减半征收企业所得税。本

年度适用所得税税率为 7.5%；

3．深圳海王药业有限公司企业所得税税率为 15%；

4．深圳市海王健康科技发展有限公司所得税税率为 15%，该公司属生产型企业，根据深圳市地方

税务局第三检查分局深地税三函[2004]179 号《关于深圳市海王健康科技发展有限公司减免企业所得税

问题的复函》，同意该公司自 2003 年至 2005 年享受减半征收企业所得税的优惠政策。本年度适用所得

税税率为 7.5%；

5．深圳海王长健医药有限公司企业所得税税率为 15%；

6．深圳市海王银河医药投资有限公司企业所得税税率为 15%；

7．三亚海王海洋生物科技有限公司 2002 年被认定为海南省高新技术企业，根据海南省地方税务局

琼地税发[2003]323 号批复，同意企业从开始获利年度起，给予 “二免六减半”的企业所得税优惠政策。

本年为享受优惠政策的第四年，减半征收企业所得税。本年度适用所得税税率为 7.5%；

9．埃特斯股份有限公司企业所得税税率为 17.5%；

10．其他纳入合并范围各公司适用企业所得税税率均为 33%。

附注四、控股子公司或联营企业

1．控股子公司情况：

持股比例 公司名称

注册资本 经营范围 投资额

直接 间接

是否

合并

（一）直接控制的子公司 深圳市海王英特龙生物技术股份有

限公司（注1） 9466.7万 生物技术药物的开发生产 6390万 67.5% ---- 是

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

63

福州海王福药制药有限公司（注2）

3000万 注射剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒

剂、散剂等 5140 万 80% ---- 是

埃特斯股份有限公司 USD 5万 投资、控股 USD 5万 100% ---- 是

持股比例 公司名称

注册资本 经营范围 投资额

直接 间接

是否

合并

（二）直接和间接控制的子公司

深圳海王药业有限公司 7000万 海产品系列的保健滋补食品及饮

料等，药物片剂、胶囊剂、冲剂、

冻干粉针剂、注射用水等

39344万 95% 5% 是

深圳市海王健康科技发展有限公司 6000万 经营海王生物及其各分公司生产

产品 5400万 90% 10% 是

深圳市海王银河医药投资有限公司

（注3） 10000万 投资兴办实业（具体项目另行申

报），信息咨询（不含限制项目）

13000万 96.15% 3.85% 是

杭州海王生物工程有限公司 5000万 生产经营生物化学原料、制品、

试剂及其他相关制品 4500万 90% 10% 是

三亚海王海洋生物科技有限公司

500万 海洋生物的养殖加工、生物技术

咨询服务等 500万 95% 5% 是

深圳海王长健医药有限公司（注4） 300万 批发中成药，化学原料药等 300万 30% 70% 是

杭州海王实业投资有限公司 2000万 实业投资、咨询服务等 200万 10% 54% 是

（三）间接控制的子公司 深圳市海王保健品有限公司 100 万 销售保健食品（海王螺旋藻片、

金樽片等） 80 万 --- 80% 是

山东海王银河医药有限公司（注 5）

2770 万 批发中成药，化学原料药，化学

药制剂，抗生素等 6000 万 ---- 60% 是

聊城海王医药有限公司（注 6） 134万 批发、零售中药材，中成药，中

药饮片，化学原料药等 ---- ---- 36% 是

烟台海王医药有限公司（注 7） 100万 批发、零售中药材，中成药，中

药饮片，化学原料药等 ---- ---- 36% 是

山东潍坊海王星辰民康连锁药店有

限公司（注 8） 510万 零售连锁中药材、中成药等 223.25万 ---- 27.9% 否

浙江海王医药有限公司（注9） 5000万 批发、零售中药材，中成药，中

药饮片，化学原料药等 5000万 ---- 80% 是

河南华健医药有限公司（注 10） 2600万 批发、零售中药材，中成药，中

药饮片，化学原料药等 2300万 ---- 53.08% 是

潍坊海王先锋信息科技发展有限公

司（注11） 50万 计算机软件开发；承揽网络工程；

网页制作；计算机硬件销售等 50.25万 ---- 30.6% 是

潍坊银河大酒店有限公司（注 12） 50万 主、副食品及凉菜加工销售；客房 45万 ---- 54% 否

潍坊海王中药饮片有限公司（注 13） 200万 生产中药饮片（不含毒性饮片） 80万 ---- 28.8% 是

福州海王金象中药制药有限公司 1000万 生产、销售中药等 5140万 ---- 100% 是

福州福药医药有限公司 100 万 销售中成药、化学药制剂等 91万 ---- 91% 是

福州利康药业有限公司 175万 生产、销售大容量注射剂等 122.5万 ---- 70% 是

陆星投资有限公司 USD 5万 投资、控股 USD 1元 ---- 100% 是

注（1）．经中国证券监督管理委员会证监国合字[2005]3 号文件，深圳市人民政府[2004]110 号文

件批准，2005 年 9 月 12 日深圳市海王英特龙生物技术有限公司（以下简称“海王英特龙”）获得香港

联交所正式批复，其股票自 2005 年 9 月 12 日起在香港联交所创业板上市交易（股票简称：海王英特龙，

股票代码：8329）。海王英特龙本次发行股份总数为 23,667 万股（每股面值人民币 0.10 元），配售价定

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

64

为每股 0.33 港元，本公司原占海王英特龙 90%股份，海王英特龙本次配售完成后，总股本由 71,000 万

股增至 94,667 万股，其中本公司持有 63,900 万股，约占发行后总股本的 67.50%。

注（2）．本公司原持有 100%股权，2004 年 11 月 26 日本公司与福州海王福药制药有限公司（以

下简称“福药制药”）高层管理人员徐燕和等 16 人签订《福州海王福药制药有限公司股权转让协议》，

将福药制药 20%的股权转让给福药制药高层管理人员徐燕和等 16 人，截止 2004 年 12 月 31 日相关股

权转让手续业已完成，故 2005 年度本公司对福药制药持股比例减少至 80%。

注（3）．原名深圳市海王投资有限公司，2005 年 12 月 12 日根据本公司与深圳市海王健康科技发

展有限公司签订的增资协议，本公司增加投资 3,000 万元，增资后本公司持股比例增至 96.15%，该公

司更名为深圳市海王银河医药投资有限公司（以下简称“海王银河投资”）。

注（4）．系本公司与控股子公司深圳市海王银河医药投资有限公司于 2004 年 6 月 30 日投资成立，

公司原注册资本 100 万元，本公司持股 90%；2005 年 12 月 20 日根据本公司与海王银河投资签订的增

资协议，海王银河投资新增投资 200 万元，增资后本公司持股比例减至 30%，海王银河投资持股比例

增至 70%。由于海王银河投资系本公司控股子公司，故深圳海王长健医药有限公司本年度仍纳入合并

范围。

注（5）．原名山东潍坊海王医药有限公司，本年度更名为山东海王银河医药有限公司（以下简称

“山东海王”）。根据本公司与海王银河投资签订的股权转让协议，本公司将持有山东海王 60%的股权

转让给海王银河投资，股权转让的价格按照截止 2005 年 9 月 30 日本公司对山东海王长期股权投资的账

面余额计算，截止 2005 年 12 月 31 日，相关股权转让手续业已完成。由于海王银河投资系本公司控股

子公司，故山东海王本年度仍纳入合并范围。

注（6）．本公司控股子公司山东海王持有该公司 60%的股权，本年度纳入山东海王合并范围。

注（7）．本公司控股子公司山东海王持有该公司 60%的股权，本年度纳入山东海王合并范围。

注（8）．2005 年 11 月本公司控股子公司山东海王、山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司（以

下简称“海王星辰民康”）的自然人股东李兵和深圳市海王星辰医药有限公司、青岛市海王星辰健康药

房有限公司签订《股权转让协议书》，山东海王持有海王星辰民康 46.50％的股权、自然人股东李兵持有

海王星辰民康 2.50％的股权全部转让给上述两家公司。山东海王持有海王星辰民康 46.5%的股权作价

7,591,837.00 元，截止 2005 年 12 月 31 日山东海王已取得该股权转让款，股权转让后，山东海王不再持

有海王星辰民康股权。

注（9）．系本公司控股子公司山东海王与本公司控股子公司海王银河投资于 2005 年 9 月投资成立，

公司注册资本人民币 5,000 万元，其中：山东海王与海王银河投资各出资人民币 2,500 万元，各占注册

资本的 50%。本公司对山东海王和海王银河投资的持股比例分别为 60%和 100%，故本公司对浙江海

王医药有限公司的实际持股比例为 80%。由于山东海王对该公司的经营管理拥有实际控制权，故本年

度纳入山东海王合并范围。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

65

注（10）．2005 年 7 月，本公司控股子公司山东海王与河南华健医药有限公司（以下简称“河南

华健”）原股东签订协议，山东海王对河南华健投资人民币 2,300 万元，投资后河南华健注册资本变更

为人民币 2,600 万元，山东海王占该公司注册资本 88.46％，本公司间接持有该公司 53.08%的股权，本

年度纳入山东海王合并范围。

注（11）．2005 年 8 月，本公司控股子公司山东海王与自然人王述坤等 11 人共同出资设立潍坊海

王先锋信息科技发展有限公司，注册资本为人民币 50 万元，山东海王出资人民币 25.50 万元，占注册

资本 51％，本公司间接持有该公司 30.6%的股权，本年度纳入山东海王合并范围。

注（12）．2005 年 12 月，本公司控股子公司山东海王与自然人李兵共同出资设立潍坊银河大酒店

有限公司，注册资本人民币 50 万元，山东海王出资人民币 45 万元，占注册资本 90%。由于该公司尚

未正式经营，故本年度未将其纳入合并范围。

注（13）．2005 年 11 月，本公司控股子公司山东海王与自然人王树美、刘秀香共同出资设立潍坊

海王中药饮片有限公司（以下简称“中药饮片”），注册资本人民币 200 万元，山东海王出资 80 万元占

注册资本 40％。由于山东海王是中药饮片公司第一大股东，且山东海王对该公司的经营管理拥有实质

控制权，故本年度纳入山东海王合并范围。

2．联营企业情况：

持股比例 公司名称

注册资本 经营范围 投资额

直接 间接

北京同仁堂潍坊医药有限责任公司 100 万 销售中成药、中药饮片、化

学制药、生化药品等 49 万 ---- 29.4%

深圳市脑库投资管理有限公司（注1） 1000万 投资管理、投资咨询 600万 60% ----

深圳海王童爱制药有限公司 12044万 海王金典等片剂、颗粒剂等 496.43万 31.74% ----

深圳市风尚杂志有限公司（注2） 文化艺术交流；杂志的策划、

设计与销售；兴办文化项目

262万 33.33% ----

注（1）．系本公司与综合开发设计院（中国．深圳）等单位投资设立的公司，该公司注册资本为

1,000 万元，本公司出资 600 万元，占注册资本的 60%，因本公司对该公司无实质控制权而未纳入合并

范围，按权益法核算。

注（2）．该公司已破产本年度被深圳市工商行政管理局吊销营业执照，本公司本年度对其已计提

100%长期投资减值准备。

3．本年度合并报表范围变更情况：

公司名称 本年新增或减少 变更原因

长春海王生物制药有限公司（注 1） 减少 截止报告批准日已转让

深圳市海王眼之宝科技有限公司（注 2） 减少 即将转让

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

66

浙江海王医药有限公司 新增 新设立

河南华健医药有限公司 新增 新设立

潍坊海王先锋信息科技发展有限公司 新增 新设立

潍坊海王中药饮片有限公司 新增 新设立

注（1）．2003 年 11 月 27 日，本公司与以长春海王生物制药有限公司（以下简称“长春海王”）

邵春杰为代表的经营管理团队签署协议，将公司持有长春海王 80%的股权以 4,258 万元转让给后者。由

于截止本报告批准日本公司已累计收到股权转让款 1,080 万元，剩余 3,208 万元股权转让款对方用长春

市北斗星药业有限责任公司（以下简称“北斗星公司”）100%股权抵偿，截止本报告批准日北斗星公司

的股权已过入本公司名下。根据协议规定，长春海王的股权转让手续业已完成，2005 年度本公司未将

长春海王纳入合并报表范围。

注（2）．深圳市海王眼之宝科技有限公司（以下简称“海王眼之宝”）已资不抵债，本公司董事局

决议拟将该公司予以清理转让，截止报告批准日，有关股权转让事宜正在办理当中，2005 年度本公司

未将海王眼之宝纳入合并报表范围。

附注五、会计报表主要项目附注

1．货币资金 2005-12-31 2004-12-31

项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币

现金

人民币 738,765.74 1.00 738,765.74 3,177,178.60 1.00 3,177,178.60

港币 101.78 1.04 107.89 101.78 1.06 107.89

美元 753.00 8.07 6,234.84 753.00 8.28 6,234.84

澳元 4,000.00 4.92 19,680.00 4,000.00 4.92 19,680.00

小计 764,788.47 3,203,201.33

银行存款

人民币 314,289,803.35 1.00 314,289,803.35 279,692,435.61 1.00 279,692,435.61

港币 13,264,748.71 1.04 13,800,503.94 769.43 1.06 816.07

美元 62,043.14 8.07 500,724.40 127,414.26 8.28 1,054,990.07

小计 328,591,031.69 280,748,241.75

其他货币资金

人民币 778,959,693.37 1.00 778,959,693.37 442,818,920.15 1.00 442,818,920.15

港币 8,017,614.22 1.04 8,340,724.08 ---- ----

小计 787,300,417.45 442,818,920.15

合 计 1,116,656,237.61 726,770,363.23

注：（1）期末货币资金余额较期初余额增加 53.64%，主要是由于本公司通过开具银行承兑汇票融

资取得借款所致。

（2）期末其他货币资金余额较期初余额增加 77.79%，主要是增加了银行承兑汇票保证金及用于

开具银行承兑汇票融资而质押的定期存款。期末其他货币资金用于开立银行承兑汇票保证金合计金额

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

67

778,959,693.37 元（详见附注九、2），用于开立信用证保证金和银行保函押金合计金额 8,340,724.08 元。

2．短期投资

（1）短期投资类别 2005-12-31 2004-12-31

项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备

股票投资 275,679,408.00 127,517,741.91 296,003,811.77 656,051.83

债券投资 ---- ---- ---- ----

合 计 275,679,408.00 127,517,741.91 296,003,811.77 656,051.83

（2）股票投资 2005-12-31 2004-12-31

股票项目 投资金额 市价 跌价准备 投资金额 市价 跌价准备

上市股票 275,529,408.00 148,011,666.09 127,517,741.91 295,853,811.77 298,224,639.75 656,051.83

非上市股票 150,000.00 154,873.88 ---- 150,000.00 150,000.00 ----

小计 275,679,408.00 148,166,539.97 127,517,741.91 296,003,811.77 298,224,639.75 656,051.83

注：期末占股票投资总额 10%以上的股票投资情况如下： 股票名称 股票代码 持股数量 持股比例 投资金额 期末市价 跌价准备

亚洲资源（H.K） 0899 129,380,827 9.17% 275,529,408.00 148,011,666.09 127,517,741.91

上述亚洲资源股票，系亚洲资源控股有限公司发行的股票。亚洲资源在香港联合交易所有限公司

主板上市，股票代码：0899。亚洲资源法定股数为 100 亿股，股票面值为 0.05 港元，已发行股数为

1,411,440,590 股，已发行股份全部为普通股。该股票系 2004 年北京巨能实业有限公司抵偿股权转让款

而过户转入，由本公司控股之子公司埃特斯股份有限公司之子公司陆星投资公司所持有。本年度对亚洲

资源股票按 2005 年 12 月 31 日当日市场 低买入价即 1.10 港元/股与陆星投资公司持有该股票的账面单

位成本 2.00 港元/股的差异计算该股票投资的跌价准备。

（3）短期投资跌价准备

股票投资期末按成本与市价孰低法计价，期末短期投资跌价准备具体如下：

项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数

上市股票 656,051.83 127,517,741.91 656,051.83 127,517,741.91

本公司认为上述投资变现不存在重大的限制。

3．应收票据 种 类 2005-12-31 2004-12-31

银行承兑汇票 56,736,060.38 10,611,903.83

商业承兑汇票 ---- 2,821,035.88

合 计 56,736,060.38 13,432,939.71

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

68

注：（1）期末应收票据余额较期初余额增加 43,303,120.67 元，增加 322.37%，主要原因系本公司

销售规模扩大所致。期末应收票据的到期日为 2006 年 1 月至 2006 年 6 月。

（2）本公司本年度已向银行贴现尚未承兑的银行承兑汇票金额 11,707,178.07 元。

4．应收账款 2005-12-31 2004-12-31

账 龄 金 额

占总额 比例% 坏账准备 坏账

比例% 净 额 金 额 占总额比例% 坏账准备 坏账

比例% 净 额

1 年以内 455,371,934.56 66.38 ---- ---- 455,371,934.56 470,659,763.45 68.52 ---- ---- 470,659,763.45

1-2 年 92,011,871.07 13.42 52,823,638.56 10 39,188,232.51 98,850,491.17 14.39 9,830,301.75 10 89,020,189.42

2-3 年 37,679,001.10 5.49 28,263,031.29 20 9,415,969.81 88,814,481.02 12.93 17,762,896.20 20 71,051,584.82

3 年以上 100,905,839.21 14.71 100,905,839.21 100 ---- 28,604,595.62 4.16 28,604,595.62 100 ----

合 计 685,968,645.94 100.00 181,992,509.06 503,976,136.88 686,929,331.26 100.00 56,197,793.57 630,731,537.69

注：（1）坏账准备的计提比例参见附注二、8。

（2）期末应收账款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 77,666,390.10 元，占应收账款账面余额

的 11.32%。

（3）应收账款坏账准备计提情况：本年度全额计提坏账准备金额为 74,688,531.14 元，其中：账

龄在 1-2 年应收账款 48,779,492.29 元，2-3 年应收账款 25,909,038.85 元。主要原因系本公司本年末对应

收账款进行全面对账清理，本公司估计上述应收账款收回的可能性极小，故全额计提坏账准备。

（4）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

5．其他应收款 2005-12-31 2004-12-31

账 龄 金 额

占总额

比例% 坏账准备

坏账

比例%净 额 金 额

占总额

比例% 坏账准备

坏账

比例% 净 额

1 年以内 226,363,422.58 55.00 7,445,518.53 ---- 218,917,904.05 311,242,209.56 71.28 38,236,992.65 ---- 273,005,216.91

1-2 年 116,341,553.82 28.27 52,804,598.73 10 63,536,955.09 36,646,784.72 8.39 19,026,077.90 10 17,620,706.82

2-3 年 7,741,777.35 1.88 1,981,474.98 20 5,760,302.37 82,974,556.05 19.00 61,902,410.88 20 21,072,145.17

3 年以上 61,093,259.92 14.85 61,093,259.92 100 ---- 5,754,028.38 1.33 5,754,028.38 100 ----

合 计 411,540,013.67 100.00 123,324,852.16 288,215,161.51 436,617,578.71 100.00 124,919,509.81 311,698,068.90

注：（1）坏账准备的计提比例参见附注二、8。

（2）期末其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额总计为 269,841,457.28 元，占其他应收款账面

余额的 65.57%。具体欠款情况如下：

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容

深圳启蒙投资管理顾问有限公司 120,000,000.00 1 年以内 往来款

长春海王生物制药有限公司 93,504,374.60 1-4 年 往来款

潍坊市立二院筹建办 28,145,968.68 1 年以内 往来款

北京市兴大科学系统公司 17,155,410.00 1-2 年 股权转让款

海王福药高级管理人员 11,035,704.00 1-2 年 股权转让款

合 计 269,841,457.28

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

69

（3）本年度计提坏账准备比例较大的情况：① 海王眼之宝公司连年亏损已经资不抵债，本公司拟将其

清理转让，本年度对该公司其他应收款 8,211,286.84 元全额计提坏账准备，其中账龄 1 年以内 4,156,839.18 元，

1-2 年 4,054,447.66 元。海王眼之宝公司相关转让事宜详见附注四、3、注（2）；② 本公司对深圳市泰丰科技

有限公司其他应收款 557,550.00 元、对深圳市泰丰电子有限公司其他应收款 1,322,186.10 元因该等公司已破产

清算而全额计提坏账准备，该等款项账龄均为 1-2 年；③ 本年度对长春海王生物制药有限公司无法收回账龄

3 年以上其他应收款 54,884,374.60 元，应在 2003 年计提 100%的特别坏账准备，本公司已作会计差错更正并

追溯以年度调整，详见附注二、22、（2）；④ 账龄 1-2 年以上的其他应收款中有 34,599,800.44 元系支付给本

公司外地分支机构结算费用，因该结算费用已发生，但发票未到无法报销本年度按 100%计提坏账准备。

（4）期末其他应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

6．预付账款 2005-12-31 2004-12-31

账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 326,898,226.96 64.46 226,497,426.31 46.48

1-2 年 128,650,594.02 25.36 257,849,447.65 52.91

2-3 年 49,938,271.06 9.85 3,000,000.00 0.61

3 年以上 1,675,164.08 0.33 ---- ----

合 计 507,162,256.12 100.00 487,346,873.96 100.00

注：（1）期末预付账款余额较期初余额增加 19,815,382.16 元，增长 4.07%，主要原因是：① 本

公司摊销减少预付的平面媒体广告费 155,704,183.65 元，摊销减少预付深圳市名派广告有限公司 2005

年广告费 40,509,599.17 元；② 本公司控股子公司山东海王随着销售规模的扩大，预付采购货款增加了

73,587,502.21 元；③ 本公司控股子公司海王长健本年度预付深圳市银河通医药有限公司货款

144,500,000.00 元，详见附注十三、5。

（2）本公司预付各平面媒体和深圳市名派广告有限公司的广告费详见附注十三、1-2。

（3）账龄超过 1 年的预付账款主要是预付各媒体的平面广告费和预付深圳市名派广告有限公司尚未结算

的广告代理费。

（4）期末预付账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

7．存货 2005-12-31 2004-12-31

项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额

库存商品 278,951,715.42 ---- 278,951,715.42 261,514,989.33 ---- 261,514,989.33

原材料 33,098,502.40 1,381,827.50 31,716,674.90 33,431,661.93 ---- 33,431,661.93

在产品 8,688,221.17 ---- 8,688,221.17 12,782,473.12 ---- 12,782,473.12

包装物 899,071.49 ---- 899,071.49 1,020,233.88 ---- 1,020,233.88

低值易耗品 2,042,014.67 ---- 2,042,014.67 2,249,286.83 ---- 2,249,286.83

在途物资 649,079.83 228,968.31 420,111.52 377,098.25 ---- 377,098.25

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

70

委托加工产品 1,978,296.02 ---- 1,978,296.02 594,442.67 ---- 594,442.67

合 计 326,306,901.00 1,610,795.81 324,696,105.19 311,970,186.01 ---- 311,970,186.01

注：本公司存货期末按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值按在正常生产经营过程中，以估计售价

减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。

8．待摊费用 项 目 2005-12-31 2004-12-31

房 租 320,741.34 148,254.19

保 险 63,711.35 43,180.67

技术转让费 10,170.00 11,550.00

其 他 229,122.31 563,326.82

合 计 623,745.00 766,311.68

9．长期股权投资

（1）长期股权投资明细： 2005-12-31 2004-12-31

项 目 金 额 减值准备 净 额 金 额 减值准备 净 额

其他股权投资 111,450,836.97 80,374,492.50 31,076,344.47 110,394,023.18 77,192,692.50 33,201,330.68

其中：成本法 92,937,827.50 77,754,492.50 15,183,335.00 92,477,827.50 77,192,692.50 15,285,135.00

权益法 18,513,009.47 2,620,000.00 15,893,009.47 17,916,195.68 ---- 17,916,195.68

股权投资差额 138,646,189.68 ---- 138,646,189.68 140,062,353.87 ---- 140,062,353.87

合 计 250,097,026.65 80,374,492.50 169,722,534.15 250,456,377.05 77,192,692.50 173,263,684.55

注：期末长期股权投资净额较期初余额减少 3,541,150.47 元，减少 2.04%，主要原因是：①本公司本年度

对南方证券公司的长期股权投资按会计差错调整 2004 年长期投资减值准备 54,034,884.75 元，详见附注二、22、

（3）。②本年度对其他公司的长期股权投资计提减值准备 3,181,800.00 元；③本公司本年度对山东海王增加投

资 20,000,000.00 元，形成股权投资差额 8,000,000.00 元；④本公司本年度摊销长期股权投资差额 9,347,562.79

元。

（2）其他股权投资

①成本法核算的股权投资 投 资 金 额

被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

持股 比例

减值准备

中关村百校信息有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 ---- ---- 10,000,000.00 8.93% ----

南方证券有限责任公司（注I） 77,192,692.50 77,192,692.50 ---- ---- 77,192,692.50 2.03% 77,192,692.50广东中大南海海洋生物技术

工程中心有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 ---- ---- 3,000,000.00 10% ----

青岛海纳医院管理投资有限

公司（注II） 520,000.00 520,000.00 ---- 520,000.00 ---- ---- ----

山东华源长富医药有限公司 300,800.00 300,800.00 ---- ---- 300,800.00 16% 150,800.00潍坊沃华医药科技有限公司

（注III） 2,033,335.00 1,304,450.00 728,885.00 ---- 2,033,335.00 7.98% ----

潍坊创业投资有限公司 200,000.00 200,000.00 ---- ---- 200,000.00 0.39% 200,000.00山东潍坊医药集团股份有限

公司 211,000.00 211,000.00 ---- ---- 211,000.00 0.35% 211,000.00

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

71

合 计 93,457,827.50 92,728,942.50 728,885.00 251,115.00 92,937,827.50 77,754,492.50

注：I．本公司对南方证券有限责任公司的长期投资计提 100%减值准备详见附注二、22、（3）。

II．2005 年 7 月 20 日，本公司与青岛豪脉医疗服务管理有限公司签订股权转让协议书，将本公司

持有对青岛海纳医院管理投资有限公司 52%的股权转让给对方，转让价格为 520,000.00 元。截止 2005

年 12 月 31 日本公司已取得股权转让款 520,000.00 元，股权转让手续业已完成。

III．潍坊沃华医药科技有限公司（以下简称“潍坊沃华”）本年度新增投资原因：本公司控股子

公司山东海王原控股公司海王星辰民康 2004 年度转让潍坊沃华给山东海王形成合并范围内的未实现股

权转让损益，由于本年度山东海王已出让海王星辰民康股权（详见附注四、1、注⑻），该公司不再纳入

山东海王合并范围，原未实现股权转让损益和山东海王对潍坊沃华的实际投资一并实现。

②权益法核算的股权投资 投 资 金 额

被投资单位名称 初始投资额 本期权益调整 累计权益调整 期末余额

持股 比例

减值准备

长春海王生物制药有限公司（注 I） 15,000,000.00 (1,174,225.90) (9,589,825.73) 5,410,174.27 80% ----

深圳市眼之宝科技公司（注 II） 750,000.00 ---- (750,000.00) ---- 75% ----

深圳海王童爱制药有限公司 4,964,324.00 (379,895.92) (707,834.50) 4,256,489.50 31.74% ----

深圳市脑库投资管理有限公司（注 III） 6,000,000.00 (323,167.01) (724,559.43) 5,275,440.57 60% ----

深圳市风尚杂志有限公司（注 IV） 2,620,000.00 ---- ---- 2,620,000.00 33.33% 2,620,000.00

潍坊银河大酒店有限公司（注 V） 450,000.00 ---- ---- 450,000.00 90% ----

北京同仁堂潍坊药店有限责任公司 490,000.00 10,905.13 10,905.13 500,905.13 49% ---- 山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司（注 VI） 7,462,702.41 ---- (7,462,702.41) ---- ---- ----

合 计 37,737,026.41 (1,866,383.70) (19,224,016.94) 18,513,009.47 2,620,000.00

注：I．截止本报告批准日，本公司就长春海王生物制药有限公司的股权转让手续已经完成，本年

度对该公司未纳入合并范围，股权转让事宜详见附注四、3、注（1）。

II．截止本报告批准日，根据本公司董事局决议拟将转让深圳市眼之宝科技公司的股权，详见附

注四、3、注（2）。

III．深圳市脑库投资管理有限公司系本公司与综合开发设计院（中国．深圳）等单位投资设立的

公司，该公司注册资本为 1,000 万元，因本公司对该公司无实质控制权而未纳入合并范围，采用按权益

法核算。

IV．本年度本公司对深圳市风尚杂志有限公司计提 100%长期投资减值准备，详见附注四、2、注

（2）。

V．潍坊银河大酒店有限公司系本公司控股子公司山东海王与自然人李兵共同投资设立，因该公

司尚未正式经营，本年度未将其纳入合并范围。

VI．本年度本公司控股子公司山东海王已将持有山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司 46.5%

的股权转让，本公司不再持有该公司股权，详见附注四、1、注（8）。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

72

（3）股权投资差额

被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 期初金额 本期增（减） 本期摊销 期末金额

深圳市英特龙生物技术有限公司 2,597,400.00 溢价收购 10年 1,082,250.00 ---- 259,740.00 822,510.00

深圳市海王健康科技发展有限公司 915,194.97 溢价收购 10年 510,984.01 ---- 91,519.44 419,464.57

深圳海王药业有限公司 167,418,678.83 溢价收购 20年 110,086,207.17 ---- 7,380,080.88 102,706,126.29

山东海王银河医药有限公司 17,288,978.18 溢价收购 20年 15,704,155.16 8,000,000.00 864,448.92 22,839,706.24

福州海王福药制药有限公司 724,365.62 溢价收购 10年 477,656.69 ---- 72,436.56 405,220.13

三亚海王海洋生物科技有限公司 12,587,303.26 溢价收购 20年 11,611,988.60 ---- 629,365.08 10,982,623.52

河南华健医药有限责任公司 490,997.14 溢价收购 10年 ---- 490,997.14 20,458.21 470,538.93

山东潍坊海王星辰民康连锁药店

有限公司 684,082.86 溢价投资 10年 589,112.24 (559,598.54) 29,513.70 ----

合 计 202,707,000.86 140,062,353.87 7,931,398.60 9,347,562.79 138,646,189.68

注：① 本年度本公司对山东海王增加投资 20,000,000.00 元，相应增加长期股权投资成本

12,000,000.00 元和长期股权投资差额 8,000,000.00 元。

② 本期本公司控股子公司山东海王对河南华健投资 23,000,000.00 元产生股权投资差额

490,997.14 元。

10．固定资产及累计折旧

2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31

固定资产原价：

房屋建筑物 404,248,490.13 194,306,268.29 59,358,217.87 539,196,540.55

机器设备 190,233,803.01 44,664,269.43 22,444,595.49 212,453,476.95

运输工具 32,138,887.13 4,302,059.57 1,851,614.34 34,589,332.36

其他设备 39,387,973.70 20,750,632.49 2,337,064.75 57,801,541.44

合 计 666,009,153.97 264,023,229.78 85,991,492.45 844,040,891.30

累计折旧：

房屋建筑物 94,570,539.03 17,110,946.92 12,444,679.81 99,236,806.14

机器设备 69,067,841.13 14,257,406.02 8,539,324.54 74,785,922.61

运输工具 12,399,978.02 4,596,567.39 918,848.21 16,077,697.20

其他设备 23,806,332.47 6,347,310.29 1,484,741.00 28,668,901.76

合 计 199,844,690.65 42,312,230.62 23,387,593.56 218,769,327.71

固定资产净值： 466,164,463.32 625,271,563.59

注：（1）本期增加固定资产从在建工程转入金额合计 183,008,600.30 元，其中：海王药业

71,366,669.51 元，山东海王 28,164,913.44 元，福药制药 10,549,797.70 元，杭州海王 72,927,219.65 元。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

73

（2）本年度长春海王、海王眼之宝未纳入合并范围影响固定资产原值减少 80,073,653.05 元，累

计折旧减少 20,632,441.22 元。

（3）本公司已用于抵押的固定资产净值为 149,207,690.48 元，详见附注九、1。

11．固定资产减值准备

项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31

房屋建筑物 ---- ---- ---- ----

机器设备 2,607,449.68 ---- 2,607,449.68 ----

运输工具 500,000.00 ---- 500,000.00 ----

其他设备 2,181.50 ---- 2,181.50 ----

合 计 3,109,631.18 ---- 3,109,631.18 ----

注：（1）本年度长春海王未纳入合并范围影响固定资产减值准备减少 3,040,851.07 元，其他减少

为固定资产清理减少相关固定资产减值准备。

（2）本公司期末固定资产不存在账面价值高于可收回金额的情况，故无需计提固定资产减值准备。

12．在建工程 实 际 支 付

项 目 2004-12-31 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 2005-12-31

资金来源

完工进度

非 PVC 生产线 ---- 6,585,587.76 6,585,587.76 ---- ---- 自筹 100%

原料药车间 952,798.62 259,343.58 1,212,142.20 ---- ---- 自筹 100%

杭州海王生物工业城* 76,618,102.36 14,172,097.96 76,157,796.74 1,366,330.80 13,266,072.78 自筹 86%

海王科研楼 47,566,984.77 22,257,936.96 69,824,921.73 ---- ---- 募集 100%

潍坊药店装修工程 791,000.00 ---- 470,000.00 321,000.00 ---- 自筹 100%

潍坊工业园 7,209,059.00 19,079,105.41 26,288,164.41 ---- ---- 自筹 100%

流感疫苗 100 项目 8,855,393.60 10,159,169.21 ---- ---- 19,014,562.81 自筹 95%

流感疫苗 1000 项目* ---- 61,143,264.44 ---- ---- 61,143,264.44 募集 36%

其 他 2,636,597.72 5,072,288.98 5,700,564.55 ---- 2,008,322.15 自筹

合 计 144,629,936.07 138,728,794.30 186,239,177.39 1,687,330.80 95,432,222.18

注：（1）期末结余的在建工程中含资本化利息人民币 5,974,427.65 元，其中潍坊工业园含有资本

化利息 5,137,297.45 元，流感疫苗 100 项目含有资本化利息 837,130.20 元。本期增加在建工程中发生资

本化利息人民币 3,279,179.45 元，其中潍坊工业园发生资本化利息 2,442,049.25 元，流感疫苗 100 项目

发生资本化利息 837,130.20 元。

（2）在建工程专门借款利息资本化的资本化率为：潍坊工业园年利率 5.84%，流感疫苗 100 项目年利率

5.58%。

（3）* 本公司用于抵押借款的在建工程账面余额 65,686,072.78 元，详见附注九、1。

（4）本公司不存在长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计可收回金额低于账面价值的在建工程，

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

74

故无需计提在建工程减值准备。

13．无形资产

（1）无形资产 2005-12-31 2004-12-31

项 目 原值 减值准备 原值 减值准备

无形资产 146,601,634.83 1,013,333.48 160,590,643.40 ----

（2）无形资产明细

项 目 原始金额 2004-12-31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销额 2005-12-31

土地使用权 117,931,632.00 114,029,894.00 ---- 2,835,962.46 2,985,358.01 9,723,058.47 108,208,573.53

非专利技术 41,548,950.00 32,862,684.61 3,155,000.00 4,525,833.26 4,989,721.84 15,046,820.49 26,502,129.51

商誉 14,908,978.94 12,299,907.65 ---- ---- 1,490,897.88 4,099,969.17 10,809,009.77

其他 1,339,414.10 1,398,157.14 280,470.50 458,479.11 138,226.51 257,492.08 1,081,922.02

合 计 175,728,975.04 160,590,643.40 3,435,470.50 7,820,274.83 9,604,204.24 29,127,340.21 146,601,634.83

注：① 非专利技术本期增加主要原因系本公司控股子公司海王药业本期新增非专利技术

3,155,000.00 元。

② 长春海王、海王眼之宝本年度不再纳入合并范围，本期转出金额 7,820,274.83 元。

③ 截止 2005 年 12 月 31 日本公司已用于抵押借款的土地使用权余额为 83,298,281.82 元，详见附

注九、1。

（3）无形资产减值准备 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31

非专利技术 ---- 1,013,333.48 ---- 1,013,333.48

注：本公司非专利技术“小儿广扑”已被其他新技术所替代，本公司已不再生产该类产品，预计该非专

利技术创造经济利益的能力受到重大不利影响，本年度按该非专利技术的摊销余额全额计提减值准备。

14．长期待摊费用

项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 其他转出 累计摊销额 期末余额 剩余摊销期限

装修费 10,509,723.67 1,111,453.90 1,936,251.53 1,012,931.37 ---- 8,474,949.61 2,034,774.06 48-56 个月

项目转让费 2,000,000.00 833,334.14 ---- 399,999.96 ---- 1,566,665.82 433,334.18 13 个月

投资顾问费 8,000,000.00 3,777,780.46 ---- 2,666,664.00 ---- 6,888,883.54 1,111,116.46 5 个月

开办费 * 2,785,260.46 2,518,324.06 1,435,249.47 3,686,637.13 ---- 2,518,324.06 266,936.40 12 个月

其他 48,814.87 ---- 48,814.87 14,517.83 ---- 14,517.83 34,297.04

合 计 23,343,799.00 8,240,892.56 3,420,315.87 7,780,750.29 ---- 19,463,340.86 3,880,458.14

注：* 本公司控股子公司杭州海王生物本年度和本公司控股子公司山东海王之控股公司浙江海王医药有

限公司正式开展经营，一次摊销原开办期间费用 3,686,637.13 元；期末结余开办费 266,936.40 元系本公司控股

子公司山东海王之合并子公司杭州海王投资实业有限公司的开办期间费用，待开始生产经营之月起一次计入

损益。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

75

15．短期借款

项 目 2005-12-31 2004-12-31

银行借款

其中：保证 1,066,100,000.00 915,500,000.00

抵押 223,270,000.00 271,870,000.00

合 计 1,289,370,000.00 1,187,370,000.00

注：（1）期末保证借款中，本公司为控股子公司海王药业 128,000,000.00 元借款提供担保，本公

司为控股子公司海王英特龙 80,000,000.00 元借款（截止 2005 年 12 月 31 日实际借款 20,000,000.00 元）

提供担保；山东海王为山东海王之控股子公司聊城海王医药有限公司 3,000,000.00 元和浙江海王医药有

限公司 20,000,000.00 元借款提供担保；山东海王之法定代表人孔宪俊为山东海王 20,000,000.00 元借款

提供担保；本公司关联方为本公司 875,100,000.00 元借款提供担保，详见附注七、（3）。

（2）期末抵押借款详见附注九、1。

（3）本公司期末不存在逾期未偿还的短期借款。

16．应付票据

票据种类 2005-12-31 2004-12-31

银行承兑汇票 1,033,858,949.10 489,301,361.75

商业承兑汇票 7,000,000.00 78,502,291.23

合 计 1,040,858,949.10 567,803,652.98

注：（1）期末应付票据余额较期初余额增加 473,055,296.12 元，增加 83.31%，主要原因是本公司

通过开具银行承兑汇票融资增加，详见附注十三、3。

（2）本公司为开具银行承兑汇票向银行交纳票据承兑保证金并由其他单位提供担保。其中：本公

司为开具银行承兑汇票和商业承兑汇票 785,691,133.37 合计交纳票据承兑保证金 778,959,693.37 元；本

公司开具银行承兑汇票 248,753,992.73 元由深圳海王集团股份有限公司提供担保；本公司控股子公司山

东海王为其控股子公司浙江海王医药有限公司开具银行承兑汇票 6,413,823.00 元提供担保。

（3）期末本公司无到期未承兑的应付票据。

（4）期末应付票据中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的应付票据款。

17．应付账款

应付账款期末余额 548,455,180.37 元，本公司不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单

位款项。

18．预收账款

预收账款期末余额 74,156,579.85 元，本公司不存在欠付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

76

单位欠款。

19．应付工资

本公司应付工资期末余额 1,861,962.96 元，系计提 2005 年 12 月的部分工资，不存在拖欠员工工资情况。

20．应付股利

投资者名称 2005-12-31 2004-12-31 欠款原因

社会公众股 329,967.88 329,967.88 股东未领取

21．应交税金

税 种 2005-12-31 2004-12-31

增值税 (23,499,351.08) 25,938,352.07

营业税 9,092.83 (50,875.30)

城建税 164,707.76 831,310.58

企业所得税 (1,309,650.56) 1,630,285.44

土地使用税 207,990.22 82,713.50

房产税 21,297.47 (3,053.06)

车船使用税 410.00 5,314.80

个人所得税 269,068.77 (111,305.97)

其他 9,754.73 890.21

合 计 (24,126,679.86) 28,323,632.27

注：（1）本年度纳入合并范围各公司的企业所得税适用税率详见附注三。

（2）期末应交税金余额为负数的主要原因系本年度销售退货影响应交增值税形成负数。

22．其他应交款

项 目 2005-12-31 2004-12-31 计缴标准

教育费附加 120,402.12 644,102.41 流转税的3%

其他 33,157.51 19,976.10 合 计 153,559.63 664,078.51

23．其他应付款

（1）其他应付款期末余额 90,858,267.77 元，本公司不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份

的股东单位的应付款。

（2）期末大额其他应付款的明细情况如下：

单位名称 欠款金额 账 龄 性质或内容

长春海王生物制药有限公司 10,500,000.00 1-2 年 股权转让款

杭州星辰物流有限公司 5,000,000.00 1-2 年 往来款

福建省闽南建筑工程有限公司 5,000,000.00 1 年以内 往来款

深圳市宝安沙井鑫源建材经营部 4,000,000.00 1 年以内 往来款

24．预提费用

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

77

项 目 2005-12-31 2004-12-31

房租 128,286.00 ----

利息 14,880.00 380,272.31

结算费用 * 21,778,602.63 138,138.46

其他 488,138.46 102,064.98

合 计 22,409,907.09 620,475.75

注：* 期末结存结算费用主要原因系本公司与各经销商根据签定的协议尚未支付的营销费用。

25．预计负债

项 目 2005-12-31 2004-12-31

连带担保损失 107,322,000.00 ----

注：本年度由本公司提供连带担保的深圳市智雄电子有限公司银行贷款、信用证及商业承兑汇票已经逾

期，担保额度 178,870,000.00 元，本公司预计承担连带还款责任，以此计提预计负债 107,322,000.00 元，详见

附注八、2。

26．递延收益

项 目 2005-12-31 2004-12-31

产品换广告收益 * 23,250,735.70 122,018,790.35

其他 ** 900,000.00 ----

合 计 24,150,735.70 122,018,790.35

注：（1）* 根据对 2003 年度产品换广告收益的会计差错调整形成递延收益 175,459,438.02 元（详

见附注二、22、⑴）。根据实际的广告投放情况 2004 年结转递延收益 53,440,647.67 元，2005 年度结转

递延收益 98,768,054.65 元。

（2）** 根据深圳市科技局深科[2003]74 号、[2003]97 号文件，深圳市财政局与深圳市科技局拨

付科技研发资金 1,000,000.00 元给本公司控股子公司海王英特龙用于技术研发与设备采购，因相关项目

研发已经展开及相关设备已经购置，本公司将该科技研发资金作为递延收益核算，本年度根据项目研发

的进展及设备使用状况确认当期补贴收入 100,000.00 元。

27．专项应付款 拨款单位 2005-12-31 2004-12-31 内容

深圳市财政局 1,000,000.00 3,000,000.00 科技三项费用

28．股本

（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下（单位：股）： 本期变动增（减）

项 目 期初数 公积金转股 送股额 配股额 增发 其他 小计 期末数

一、尚未流通股份

1.发起人股份 171,900,000.00 ---- ---- ---- ---- ---- ---- 171,900,000.00

其中：境内法人持有股份 171,900,000.00 ---- ---- ---- ---- ---- ---- 171,900,000.00

2.非发起人股份 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----

3.优先股 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

78

尚未流通股份合计 171,900,000.00 ---- ---- ---- ---- ---- ---- 171,900,000.00

二、已流通股份

1.境内上市人民币普通股 160,800,000.00 ---- ---- ---- ---- ---- ---- 160,800,000.00

2.境内上市外资股 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----

3.境外上市外资股 ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- ----

已流通股份合计 160,800,000.00 ---- ---- ---- ---- ---- ---- 160,800,000.00

三、股份总数 332,700,000.00 ---- ---- ---- ---- ---- ---- 332,700,000.00

（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下：

2005-12-31 2004-12-31 股东名称或股份类别

股份性质

所持股数 比例(%) 所持股数 比例(%)

深圳海王集团股份有限公司 境内法人股 163,305,000.00 49.08 163,305,000.00 49.08

深圳海王食品有限公司 境内法人股 1,719,000.00 0.52 1,719,000.00 0.52

深圳市新鹏投资发展有限公司 境内法人股 3,438,000.00 1.03 3,438,000.00 1.03

深圳市名派实业有限公司 境内法人股 1,719,000.00 0.52 1,719,000.00 0.52

深圳市海王广告有限公司 境内法人股 1,719,000.00 0.52 1,719,000.00 0.52

境内上市人民币普通股 境内流通股 160,800,000.00 48.33 160,800,000.00 48.33

合 计 332,700,000.00 100.00 332,700,000.00 100.00

注：（1）本公司增资之前的股本业经深圳大华会计师事务所以深华验字（99）第 046 号验资报告

验证；2001 年度因增发新增股本业经深圳大华天诚会计师事务所以深华验字（2001）第 003 号验资报

告验证；2002 年度以资本公积转增股本部分业经深圳大华天诚会计师事务所以深华（2002）验字 045

号验资报告验证。

（2）2004 年 8 月 12 日本公司第一大股东深圳海王集团股份有限公司与中国银行深圳市分行签订

了股权质押合同，将其持有本公司 163,305,000 股法人股（占本公司总股本的 49.08%）继续质押给中国

银行深圳市分行，为其在中国银行深圳市分行的两笔借新还旧贷款提供质押担保（借款总额 45,000 万

元人民币，借款期限 36 个月），质押期限自被担保债务清偿时止。

（3）截止报告批准日本公司已完成股权分置改革实施事项，详见附注十一、3。

29．资本公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 1,239,199,056.61 ---- ---- 1,239,199,056.61

接受捐赠非现金资产准备 1,940.59 ---- ---- 1,940.59

股权投资准备 287,854.50 32,063,718.48 ---- 32,351,572.98

合 计 1,239,488,851.70 32,063,718.48 ---- 1,271,552,570.18

注：本期增加的资本公积系本公司控股子公司海王英特龙在香港联合交易所首次发行港币普通股（H 股）

23,667 万股取得的股本溢价，本公司根据应享有的份额调增相应股权投资准备 28,298,198.62 元；本公司控股

子公司福州制药本年度无需支付的其他应付款 4,000,000.00 元计入资本公积，本公司根据应享有的份额调增相

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

79

应股权投资准备 3,200,000.00 元；本公司控股子公司三亚海王本期取得债务重组收益，本公司根据应享有的份

额调增相应股权投资准备 565,519.86 元。

30．盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 22,876,314.86 ---- ---- 22,876,314.86

其中：法定公积金 15,250,876.59 ---- ---- 15,250,876.59

法定公益金 7,625,438.27 ---- ---- 7,625,438.27

任意盈余公积 ---- ---- ---- ----

合 计 22,876,314.86 ---- ---- 22,876,314.86

31．未分配利润 项 目 2005 年

期初未分配利润 37,816,447.35

加：期初未分配利润调整 (230,938,049.70)

调整后期初未分配利润 (193,121,602.35)

加：本年净利润 (741,886,187.83)

减：提取法定盈余公积金 ----

提取任意盈余公积金 ----

提取法定公益金 ----

分配普通股股利 ----

转作股本的普通股股利 ----

期末未分配利润 (935,007,790.18)

注：期初未分配利润调整详见附注二、22、（4）。

32．累计未弥补子公司亏损 公司名称 2005-12-31 2004-12-31

深圳市海王健康科技发展有限公司之子公司 (750,378.78) (493,953.78)

聊城海王医药有限公司 (1,116,715.31) (558,806.20)

烟台海王医药有限公司 (763,545.62) (670,622.05)

深圳市海王眼之宝科技有限公司 * ---- (3,754,418.27)

陆星投资有限公司 ---- (16,602.57)

海王长健医药有限公司 (164,829.58) ----

合 计 (2,795,469.29) (5,494,402.87)

注：* 累计未弥补子公司亏损减少主要系本年度海王眼之宝未纳入合并范围，本年度合并范围变化详见

附注四、3。

33．主营业务收入及成本 2005年 2004年

项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

药品 2,644,446,273.30 2,402,978,227.95 2,192,225,765.85 1,815,675,497.42

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

80

保健品、食品 7,456,784.35 2,863,989.24 117,041,100.96 21,863,264.31

受托加工 6,005,278.73 4,986,086.78 9,700,228.76 8,610,581.55

其他 83,550.00 ---- 2,980,000.00 ----

合 计 2,657,991,886.38 2,410,828,303.97 2,321,947,095.57 1,846,149,343.28

注：（1）销售收入本年度较上年同期增加 336,044,790.81 元，增长 14.47%，主要原因系本年度子

公司药品销售收入增长较大，其中山东海王银河医药有限公司（属药品批发公司）本期实现药品销售收

入 2,281,482,276.00 元，福州海王福药制药有限公司本年度实现药品销售收入 270,465,683.08 元。

（2）本年度保健品、食品销售较上年同期减少 109,584,316.61 元，主要原因系本公司控股子公司

健康科技因调整销售政策及产品质量原因销售退货等影响。

（3）本公司本年度产品全部在国内销售，前五名客户销售收入总额为 284,420,330.83 元，占全部

销售收入的比例为 10.70%。

34．主营业务税金及附加

税 种 2005年 2004年

营业税 ---- 291,457.75

城市维护建设税 2,509,885.55 4,308,818.81

教育费附加 2,407,339.05 1,874,982.22

其他 ---- 3,615.35

合 计 4,917,224.60 6,478,874.13

注：上述税金及附加的计缴标准详见附注三。

35．其他业务利润

项 目 2005年 2004年

销售材料 (827,905.62) 74,248.84

技术转让费 870,000.00 640,080.00

租赁收入 146,019.70 4,705,015.45

其他 2,066,752.62 1,554,041.48

合 计 2,254,866.70 6,973,385.77

36．财务费用

类 别 2005 年度 2004 年度

利息支出 87,930,257.95 63,683,570.45

减：利息收入 12,371,784.90 19,972,805.06

汇兑损失 166,717.23 916.22

减：汇兑收益 ---- ----

其他 1,254,507.83 788,156.14

合 计 76,979,698.11 44,499,837.75

注：本年度财务费用较上年同期增加 32,479,860.36 元，增加 72.99%，主要是由于本年度借款利息、应收

票据贴现利息增加和银行存款利息收入减少所致。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

81

37．投资收益

（1）投资收益明细如下：

项 目 2005 年度 2004 年度

股票投资收益 1,683,134.99 7,377,975.83

债权投资收益 ---- ----

成本法核算的被投资公司分配来的利润 ---- 3,579.96

期末按权益法调整分享被投资公司净利润 (1,762,960.53) (676,428.74)

股权投资差额摊销 (9,347,562.79) (9,365,999.22)

股权转让收益 (2,390,468.89) 355,520.40

短期投资跌价准备 (127,517,741.91) (53,470,788.94)

长期投资减值准备 (3,181,800.00) ----

合 计 (142,517,399.13) (55,776,140.71)

（2）本年度按成本与市价孰低法为本公司控股子公司埃特斯股份公司之子公司陆星投资公司所持有的

“亚洲资源”股票计提短期跌价准备 127,517,741.91 元，详见附注五、2、（2）。本年度对南方证券公司的长期

股权投资按会计差错调整 2004 年长期投资减值准备调整投资损失 54,034,884.75 元，详见附注二、22、（3）。

（3）投资收益汇回不存在重大限制。

38．补贴收入

项 目 2005 年度 2004 年度

返还的增值税 ---- 167,400.00

生产发展基金 10,610,000.00 8,994,000.00

财政拨款 5,951,100.00 1,500,000.00

贷款贴息 ---- 1,060,000.00

其他 * 2,000,000.00 49,400.00

合 计 18,561,100.00 11,770,800.00

注：（1）根据潍坊市财政局潍财预指[2005]24 号、潍财预指[2005]121 号、潍财预指[2005]183 号

《关于拨付山东海王银河医药有限公司生产发展专项资金的通知》，分 3 次拨付给本公司控股子公司山

东海王生产发展专用资金合计 10,610,000.00 元，本年度山东海王已收到企业生产发展专项资金

10,610,000.00 元。

（2）* 经国家有关部门评定，本公司控股子公司海王药业被评为 2004 年“中国名牌产品”和“中

国驰名商标”称号，根据广东省人民政府粤付[2004]96 号《关于表彰我省获得中国名牌产品和中国驰名

商标称号企业的决定》，本公司获得荣誉奖金 2,000,000.00 元。

39．营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

82

固定资产盘盈收入 1,111,914.74 ----

处理固定资产净收益 345,601.64 99,842.34

罚款收入 317,879.23 19,344.21

培训费收入 506,000.00 652,000.00

会议费收入 57,900.00 252,000.00

其他 584,238.25 334,977.51

合 计 2,923,533.86 1,358,164.06

40．营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度

罚款支出 217,551.32 129,118.11

处理固定资产净损失 759,375.20 468,656.57

滞纳金 ---- 22,976.20

捐赠支出 210,375.56 138,000.00

无形资产减值准备 1,013,333.48 ----

其他 * 107,531,212.98 640,393.57

合 计 109,731,848.54 1,399,144.45

注：* 本年度由本公司提供连带担保的深圳市智雄电子有限公司银行贷款、信用证及商业承兑汇票已经

逾期，担保额度 178,870,000.00 元，本公司预计承担连带还款责任，以此计提预计负债 107,322,000.00 元，详

见附注八、2。

41．未弥补子公司亏损 子公司名称 2005 年度 2004 年度

深圳市海王健康科技发展有限公司之子公司 (256,424.99) (416,696.10)

福州利康药业有限公司 ---- 100,017.76

聊城海王医药有限公司 (1,904,339.97) (338,491.76)

烟台海王医药有限公司 ---- (379,069.74)

陆星投资有限公司 ---- (16,602.57)

深圳海王长健医药有限公司 (164,829.58) ----

深圳市海王眼之宝科技有限公司 ---- (3,253,726.74)

合 计 (2,325,594.54) (4,304,569.15)

42．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度

收到往来款 557,305,834.11

收到利息收入 2,362,052.95

职工借款 30,230,425.05

供应商返利收入 26,960,247.29

财政专项拨款 7,376,400.00

票据贴现 27,739,266.48

技术转让收入 2,255,579.63

其他 3,771,014.59

合 计 658,000,820.10

43．支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2005 年度

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

83

支付营业费用、管理费用 150,708,627.79

支付往来款及备用金 636,112,306.71

职工借款 34,647,076.40

其他 2,066,650.94

合 计 823,534,661.84

44．收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2005 年度

应付票据保证金利息 8,695,277.12

应付票据融资收到资金 1,474,250,000.09

合 计 1,482,945,277.21

45．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2005 年度

归还应付票据融资款 913,540,000.00

支付应付票据保证金 483,417,340.18

股票发行费用 15,993,454.59

合 计 1,412,950,794.77

附注六、母公司会计报表主要项目注释

1．其他应收款

2005-12-31 2004-12-31 账 龄

金 额 占总额 比例% 坏账准备 坏账

比例% 净 额 金 额 占总额比例% 坏账准备 坏账

比例% 净 额

1 年以内 730,786,282.41 88.47 ---- ---- 730,786,282.41 958,708,595.09 92.46 ---- ---- 958,708,595.09

1-2 年 40,266,113.00 4.88 11,223,570.40 10 29,042,542.60 3,004,590.00 0.29 300,458.99 10 2,704,131.01

2-3 年 ---- ---- ---- 20 ---- 75,066,793.70 7.24 58,920,858.42 20 16,145,935.28

3 年以上 54,884,374.60 6.65 54,884,374.60 100 ---- 122,000.00 0.01 122,000.00 100 ----

合 计 825,936,770.01 100.00 66,107,945.00 759,828,825.01 1,036,901,978.79 100.00 59,343,317.41 977,558,661.38

注：（1）其他应收款期末余额中前五名欠款单位欠款合计人民币 480,144,044.62 元，占期末其他

应收款账面余额的 58.13 %。

（2）期末其他应收款余额较期初余额减少 210,965,208.78 元，主要本公司控股子公司归还本公司

欠款所致。

（3）其他应收款坏账准备计提情况：本年度对长春海王生物制药有限公司无法收回账龄 3 年以上

其他应收款 54,884,374.60 元，应在 2003 年计提 100%的特别坏账准备，本公司已作会计差错更正并追

溯以年度调整，详见附注二、22、（2）。

（4）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本年度又全额

或部份收回的，或通过重组等其他方式收回的情况。

2．长期股权投资

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

84

（1）长期股权投资明细：

2005-12-31 2004-12-31 项 目

金 额 减值准备 净 额 金 额 减值准备 净 额

其他股权投资 444,095,522.91 79,812,692.50 364,282,830.41 907,798,221.09 77,192,692.50 830,605,528.59

其中：成本法 90,192,692.50 77,192,692.50 13,000,000.00 90,712,692.50 77,192,692.50 13,520,000.00

权益法 353,902,830.41 2,620,000.00 351,282,830.41 817,085,528.59 ---- 817,085,528.59

股权投资差额 115,335,944.51 ---- 115,335,944.51 139,473,241.63 ---- 139,473,241.63

合 计 559,431,467.42 79,812,692.50 479,618,774.92 1,047,271,462.72 77,192,692.50 970,078,770.22

注：期末长期股权投资净额较期初余额减少 490,459,995.30 元，减少 50.56%，主要原因是：① 本公司对

子公司本年度净利润按权益法调减长期投资 414,695,316.83 元；② 本公司本年度增加对山东海王增加投资

20,000,000.00 元，年底本公司持有山东海王 60%的股权转让给本公司控股子公司海王银河投资，减少对山东

海王的长期股权投资差额 22,839,706.24 元，详见附注四、1、注（5）；③ 本公司本年度对南方证券公司的长

期股权投资按会计差错调整 2004 年长期投资减值准备调整 54,034,884.75 元，详见附注二、22、（3）；④ 本年

度摊销长期股权投资差额 9,153,516.06 元。

（2）其他股权投资

①成本法核算的股权投资

投 资 金 额 被投资单位名称

初始投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

持股 比例

减值准备

中关村百校信息有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 ---- ---- 10,000,000.00 8.93% ----

南方证券有限责任公司（注I） 77,192,692.50 77,192,692.50 ---- ---- 77,192,692.50 2.03% 77,192,692.50广东中大南海海洋生物技术

工程中心有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 ---- ---- 3,000,000.00 10% ----

青岛海纳医院管理投资有限

公司（注II） 520,000.00 520,000.00 ---- 520,000.00 ---- ---- ----

合 计 90,712,692.50 90,712,692.50 ---- 520,000.00 90,192,692.50 77,192,692.50

注：I．本公司对南方证券有限责任公司的长期投资计提 100%长期投资减值准备详见附注二、22、

（3）。

II．2005 年 7 月，本公司与青岛豪脉医疗服务管理有限公司签订股权转让协议书，将本公司持有

青岛海纳医院管理投资有限公司 52%的股权转让给对方，转让价格为 520,000.00 元。截止 2005 年 12

月 31 日本公司已取得股权转让款 520,000.00 元，股权转让手续业已完成。

②权益法核算的股权投资

投资金额 被投资单位名称

初始投资额 本期权益调整 累计权益调整 期末余额

持股 比例

减值准备

长春海王生物制药有限公司（注 I） 15,000,000.00 (1,174,225.90) (9,589,825.73) 5,410,174.27 80% ----

深圳市眼之宝科技公司（注 II） 750,000.00 ---- (750,000.00) ---- 75% ----

深圳海王童爱制药有限公司 4,964,324.00 (379,895.92) (707,834.50) 4,256,489.50 31.74% ---- 深圳市脑库投资管理有限公司 （注 III） 6,000,000.00 (323,167.01) (724,559.43) 5,275,440.57 60% ----

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

85

深圳海王药业有限公司（注 IV） 226,559,825.33 (285,004,058.94) (186,648,944.63) 39,910,880.70 100% ---- 深圳市海王英特龙生物技术股份有

限公司 61,471,800.00 24,512,929.18 49,639,890.53 111,111,690.53 67.5% ----

深圳市海王健康科技发展有限公司

（注 IV） 53,084,805.03 (47,057,311.44) (8,904,946.44) 44,179,858.59 100% ----

福州海王福药制药有限公司（注 V） 50,675,634.38 9,512,157.24 11,312,816.57 61,988,450.95 80% ---- 深圳市海王银河医药投资有限公司

（注 IV） 130,000,000.00 23,191,816.19 (19,702,704.45) 110,297,295.55 100% ----

深圳海王长健医药有限公司 3,000,000.00 (2,467,941.35) (5,100,000.00) (2,100,000.00) 100% ----

杭州海王生物工程有限公司（注 IV） 45,000,000.00 (8,557,180.24) 41,545,787.78 86,545,787.78 100% ---- 三亚海王海洋生物科技有限公司

（注 VI） 5,802,696.74 632,710.04 3,781,910.05 9,584,606.79 100% ----

杭州海王实业投资有限公司 2,000,000.00 ---- ---- 2,000,000.00 10% ----

深圳市风尚杂志有限公司（注 VII） 2,620,000.00 ---- ---- 2,620,000.00 33.33% 2,620,000.00

埃特斯股份有限公司（注 VIII） 415,272.00 (127,581,148.68) (127,593,116.82) (127,177,844.82) 100% ----

合 计 607,344,357.48 (414,695,316.83) (253,441,527.07) 353,902,830.41 2,620,000.00

注：I．截止本报告批准日，本公司就长春海王生物制药有限公司的股权转让手续已经完成，本年

度对该公司未纳入合并范围，详见附注四、3、注（1）。

II．截止本报告批准日，根据本公司董事局决议拟将转让深圳市眼之宝科技公司的股权，详见附

注四、3、注（2）。

III．深圳市脑库投资管理有限公司系本公司与综合开发设计院（中国.深圳）等单位投资设立的公

司，该公司注册资本为 1,000 万元，因本公司对该公司无实质控制权而未纳入合并范围，采用按权益法

核算。

IV．本公司直接持有深圳海王药业有限公司 95%的股权，本公司控股子公司深圳市海王银河医药

投资有限公司持股 5%，因本公司与深圳海王集团股份有限公司 2002 年度各转让深圳海王健康科技发

展有限公司 5%的股权给深圳海王银河医药投资有限公司，深圳海王健康科技发展有限公司又持有深圳

海王银河医药投资有限公司 5%的股权，故本公司实际持有深圳海王药业有限公司、深圳海王健康科技

发展有限公司、深圳海王银河医药投资有限公司、杭州海王生物有限公司 100%的股权。

V．福州海王福药制药有限公司系本公司控股子公司，注册资本为 3,000 万元人民币，本公司直

接持股 75%，本公司通过深圳海王药业有限公司间接持有该公司 5%的股权。

VI．三亚海王海洋生物科技有限公司系本公司控股子公司，注册资本为 500 万元人民币，本公司

直接持股 95%，本公司通过深圳海王药业有限公司间接持有该公司 5%的股权。

VII．本年度本公司对深圳市风尚杂志有限公司计提 100%长期投资减值准备，详见附注四、2、

注（2）。

VIII．埃特斯股份有限公司持有陆星投资公司 100%的股权，陆星投资公司持有的“亚洲资源”

股票本年度计提短期投资跌价准备 127,517,741.91 元，详见附注五、2、（2）。

（3）股权投资差额

被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 期初金额 本期增（减） 本期摊销 期末金额

深圳市英特龙生物技术有限公司 2,597,400.00 溢价收购 10年 1,082,250.00 ---- 259,740.00 822,510.00

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

86

深圳市海王健康科技发展有限公司 915,194.97 溢价收购 10年 510,984.01 ---- 91,519.44 419,464.57

深圳海王药业有限公司 167,418,678.83 溢价收购 20年 110,086,207.17 ---- 7,380,080.88 102,706,126.29

山东海王银河医药有限公司（注①） 17,288,978.18 溢价收购 20年 15,704,155.16 (14,983,781.06) 720,374.10 ----

福州海王福药制药有限公司 724,365.62 溢价收购 10年 477,656.69 ---- 72,436.56 405,220.13

三亚海王海洋生物科技有限公司 12,587,303.26 溢价收购 20年 11,611,988.60 ---- 629,365.08 10,982,623.52

合 计 201,531,920.86 139,473,241.63 (14,983,781.06) 9,153,516.06 115,335,944.51

注：①本公司本年度将持有对控股子公司山东海王 60%的股权转让给本公司控股子公司海王银河

投资，详见附注四、1、注（5）。

②本公司按权益法核算的被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异。

3．投资收益

项 目 2005 年度 2004 年度

成本法核算的被投资公司分配来的利润 ---- ----

期末按权益法调整分享被投资公司净利润 (476,742,432.74) 41,696,986.67

股权投资差额摊销 (9,153,516.06) (9,297,590.93)

股权转让收益 11,343,898.41 355,520.40

短期投资跌价准备 ---- ----

长期投资减值准备 (2,620,000.00) (54,034,884.75)

合 计 (477,172,050.39) (21,279,968.61)

注：（1）本公司将持有山东海王 60%的股权转让给海王银河投资，股权转让的价格按照截至 2005

年 9 月 30 日本公司对山东海王长期股权投资的账面余额计算，本公司确认股权转让收益 11,343,898.41

元，详见附注四、1、注（5）。本年度对南方证券公司的长期股权投资按会计差错调整 2004 年长期投资

减值准备调整投资损失 54,034,884.75 元，详见附注二、22、（3）。

（2）本公司投资收益的汇回不存在重大限制。

附注七、关联方关系及其交易

(一)关联方概况

1．存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 注册资本 主营业务 与本公司

关系 经济性质 或类型

法定 代表人

深圳海王集团股份有限公司 深圳市 5,841.30万生产、销售康复仪器、医疗器械、焊

接设备、电子产品（涉及国家特殊规

定的除外）、保健品和精细化工产品。控股股东 股份公司 张思民

注：除上述控股股东外，本公司存在控制关系的关联方还包括本公司的控股子公司，详见附注四。

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

87

2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 2005-01-01 本期增加 本期减少 2005-12-31

深圳海王集团股份有限公司 5,841.30万 ---- ---- 5,841.30万

3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 关联方名称

金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

深圳海王集团股份有限公司 16,330.5万 49.08 ---- ---- ---- ---- 16,330.5 万 49.08

4．不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称 与本公司的关系

深圳市新鹏投资发展有限公司 本公司股东

深圳市海王食品有限公司 本公司股东

深圳市海王星辰医药连锁有限公司 同属控股股东

广州市海王星辰医药连锁有限公司 同属控股股东

杭州市海王星辰医药连锁有限公司 同属控股股东

深圳市海王星辰医药贸易有限公司 同属控股股东

杭州星辰物流有限公司 同属控股股东

杭州新地置业有限公司 同属控股股东

深圳市海王健康连锁店有限公司 同属控股股东

深圳海王童爱制药有限公司 联营企业

山东海王医药营销有限公司 联营企业

北京同仁堂潍坊药店有限责任公司 联营企业

诸城海王医药有限公司 该公司法定代表人系山东海王

法定代表人的直系亲属

(二)关联方交易事项

1．销售货物 2005 年度 2004 年度

公司名称 项目 金额 占该项目

百分比% 金额 占该项目百

分比%

深圳市海王星辰医药连锁有限公司 销售货物 8,770,258.21 0.33 20,789,530.67 0.89

潍坊海王星辰民康连锁有限公司 销售货物 ---- ---- 4,342,052.55 0.19

深圳海王集团股份有限公司 销售货物 ---- ---- 977,852.95 0.04

诸城海王医药有限公司 销售货物 17,174,556.51 0.65 31,880,154.70 1.3

定价政策：按公平市价作为双方交易的价格。

2．采购货物 2005 年度 2004 年度

公司名称 项目 金额 占该项目

百分比% 金额 占该项目百

分比%

深圳海王食品有限公司 采购货物 6,445,155.12 0.26 1,500,000.00 0.08

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

88

定价政策：按公平市价作为双方交易的价格。

3．接受担保

截止 2005 年 12 月 31 日深圳海王集团股份有限公司为本公司 560,100,000.00 元短期借款提供担保；深圳

海王集团股份有限公司和本公司法定代表人张思民为本公司 100,000,000.00 元短期借款提供担保；深圳海王集

团股份有限公司和深圳市海王健康连锁店有限公司为本公司 75,000,000.00 元短期借款提供担保；深圳海王集

团股份有限公司和本公司为本公司控股子公司海王药业 140,000,000.00 元短期借款提供担保；深圳海王集团股

份有限公司为本公司开具的 248,753,992.73 元银行承兑汇票提供担保；山东海王之法定代表人孔宪俊为山东海

王 20,000,000.00 元短期借款提供担保。

(三)关联方应收应付款项余额

项 目 单位名称 经济内容 2005-12-31 2004-12-31

应收账款 山东海王医药营销有限公司 货款 ---- 1,414,895.84

深圳市海王星辰医药连锁有限公司 货款 3,750,379.17 1,827,549.66

深圳市海王食品有限公司 货款 20,000.00 10,000.00

山东潍坊海王星辰民康连锁有限公司 货款 3,649,365.64 (290,522.62)

北京同仁堂潍坊药店有限责任公司 货款 264,760.60 ----

其他应收款 长春海王生物制药有限公司 往来款 93,504,374.60 93,504,374.60

诸城海王医药有限公司 往来款 1,000,000.00 ----

深圳市海王集团股份有限公司 往来款 ---- 1,902,484.41

山东潍坊海王星辰民康连锁有限公司 往来款 ---- 1,887,866.42

北京同仁堂潍坊药店有限责任公司 往来款 ---- 206,000.00

深圳市脑库投资管理有限公司 往来款 ---- 16,000,000.00

深圳市海王食品有限公司 往来款 193,633.88 3,400,000.00

项 目 单位名称 经济内容 2005-12-31 2004-12-31

预付账款 深圳市海王食品有限公司 货款 1,265,447.09 ----

长春海王生物制药有限公司 货款 406,030.31 ----

应付账款 深圳市海王食品有限公司 货款 ---- 1,166,105.57

深圳市海王广告有限公司 往来款 2,603,074.83 2,603,074.83

深圳海王同爱制药有限公司 货款 124,389.40 124,760.00

其他应付款 杭州星辰物流有限公司 往来款 5,200,000.00 9,000,000.00

深圳市海王星辰医药连锁有限公司 往来款 1,237,395.09 15,510.77

预收账款 诸城海王医药有限公司 货款 19,771,734.89 ----

应付票据 诸城海王医药有限公司 贴现借款 763,262,500.00 ----

山东潍坊海王星辰民康连锁有限公司 贴现借款 ---- 152,038,133.00

预提费用 深圳海王同爱制药有限公司 房租 128,286.00 ----

附注八、或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债

2003 年 10 月 13 日经北京市第一中级人民法院调解，本公司与北京兴大科学系统公司（以下简称“北京

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

89

兴大”）自愿达成民事调解书：一、2003 年 11 月 10 日前，北京兴大支付本公司欠款本金人民币 2,420 万元及

开办费 17 万元；二、北京兴大于 2004 年 1 月 20 日前支付本公司违约金 535 万元。截止 2004 年 2 月 2 日本

公司只收回欠款 1,000 万元。2004 年 2 月 2 日北京市第一中级人民法院受理了本公司的强制执行申请书，决

定立案执行。2004 年 8 月 22 日北京市第一中级人民法院发出通知，将对所查封的被执行人北京兴大位于北京

市海淀区上地信息产业基地的土地及地上物予以评估、拍卖。目前此案正在进一步执行当中。

2．对外提供债务担保

截止 2005 年 12 月 31 日，本公司为下列单位提供担保：

被担保单位名称 担保类型 金 额 期限（或到期日） 性 质 备 注

深圳市智雄电子有限公司 * 短期贷款 10,000,000.00 2004.4.30-2005.4.29 连带责任 已逾期

深圳市智雄电子有限公司 * 短期贷款 10,000,000.00 2004.5.11-2005.5.10 连带责任 已逾期

深圳市智雄电子有限公司 * 短期贷款 20,000,000.00 2004.8.9-2005.2.8 连带责任 已逾期

深圳市智雄电子有限公司 * 短期贷款 20,000,000.00 2004.8.9-2005.1.8 连带责任 已逾期

深圳市智雄电子有限公司 * 信用证 1,850,000.00 2004.8.19 连带责任 已逾期

深圳市智雄电子有限公司 * 信用证 24,920,000.00 2004.8.27 连带责任 已逾期

深圳市智雄电子有限公司 * 信用证 12,100,000.00 2004.10.24 连带责任 已逾期

深圳市智雄电子有限公司** 商业承兑汇票 80,000,000.00 2004.3.27 连带责任 已逾期

合 计 178,870,000.00

注：① * 系 2003 年 9 月 8 日本公司与中国建设银行深圳市分行签订《保证合同》，同意为编号为借 2003

综 0705008R 的《综合融资额度合同》及该合同释义的附件（以下统称为“主合同”）项下深圳市智雄电子有

限公司对中国建设银行深圳市分行的全部债务提供连带责任保证。主合同项下的债务本金为人民币壹亿贰仟

万元整，保证期间自主合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日起两年止。截止 2005 年 12 月

31 日，本公司实际为深圳市智雄电子有限公司 98,870,000.00 元的流动资金贷款和信用证提供连带担保。

② ** 2001 年 5 月本公司与深圳发展银行上步支行签订《贷款保证担保合同》，同意为深圳市智雄电子有

限公司与深圳发展银行上步支行签订的贷款合同项下的全部债务提供约定范围的保证担保，债务本金数额为

人民币壹亿元整。保证期限从合同生效之日起直至主合同履行期限届满日另加两年。截止 2005 年 12 月 31 日，

本公司实际为深圳市智雄电子有限公司 80,000,000.00 元的商业承兑汇票提供连带担保。

③ 截止本报告出具日在本公司担保额度下的实际担保金额中共逾期 178,870,000.00 元。鉴于本公司对深

圳市智雄电子有限公司履行上述贷款等债务承担不可撤销的连带保证责任，本公司对深圳市智雄电子有限公

司逾期贷款等债务按本公司实际担保金额的 60%计提预计负债 107,322,000.00 元。

3．除存在上述或有事项外，截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。

附注九、资产抵押与质押事项

1．期末资产抵押取得的借款

项 目 抵押借款余额

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

90

以土地使用权、固定资产和在建工程作抵押的借款 223,270,000.00

为取得上述借款而用作抵押的无形资产、固定资产与在建工程情况如下：

抵押物类别 净值（万元）

土地使用权（无形资产） 8,329.83

固定资产 14,920.77

在建工程 6,568.61

合 计 29,819.21

注：期末短期借款由本公司控股子公司海王英特龙以净值 8,773,625.00 元的土地使用权和价值为

52,420,000.00 元的在建工程向银行抵押借款 35,000,000.00 元，该抵押借款另由本公司提供担保；本公司控股

子公司山东海王以净值 35,863,924.69 元的土地使用权和净值 26,801,608.24 元的固定资产向银行抵押借款

98,360,000.00 元、以山东海王之控股子公司杭州海王实业投资有限公司净值为 22,062,235.71 元的土地使用权

向银行抵押借款 20,000,000.00 元；本公司控股子公司福州制药以净值 16,598,496.42 元的土地使用权和净值为

59,641,113.70 元的固定资产向银行抵押借款 59,910,000.00 元；本公司控股子公司杭州海王生物以净值

62,764,968.54 元的固定资产和 13,266,072.78 元的在建工程向银行抵押借款 10,000,000.00 元。

2．资产质押借款

（1）本公司期末其他货币资金保证金 778,959,693.37 元已用作开立银行承兑汇票保证金，其中银行活期

存款 688,959,693.37 元，定期存款 90,000,000.00 元。

（2）2006 年 1 月本公司以持有本公司控股子公司杭州海王生物工程有限公司 90%的股权向银行质押借款

100,000,000.00 元，详见附注十一、1。

附注十、承诺事项

1．本公司 2003 年 11 月 27 日与深圳市名派广告有限公司（以下简称“名派广告”或“乙方”）签订期限

自 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日的广告总代理协议书。根据协议书约定：名派广告为本公司代理的

广告业务实行风险共担原则，其对本公司广告投放的方式和效果承担一定的风险责任，同时享有本公司营业

收入较预期增长部分的一定比例的广告费收入，即乙方需根据本公司预计的营业收入数据合理安排其为本公

司代理的广告投放量，若为本公司代理的广告业务实际开支的费用超出按该协议结算本公司实际应付给乙方

的广告媒介费用，则超出部分由乙方承担；反之，如乙方为本公司的广告业务实际开支的费用低于按该协议

结算本公司实际应付给乙方的广告媒介费用，则差额部分归乙方享有。具体广告费结算原则为：①本公司受

益于广告宣传的海王品牌产品当年实际营业收入在 15 亿元以下时，以其当年的实际营业收入的 17%与名派广

告结算广告媒体费用；②本公司受益于广告宣传的海王品牌产品当年实际营业收入在 15 亿元以上部分，则按

15%与名派广告结算广告媒体费用。

2．根据本公司控股子公司山东海王与潍坊润德土地开发有限公司（以下简称“潍坊润德”）、潍坊高新技

术产业开发区管委会（以下简称“开发区管委会”）、潍坊市财政局（以下简称“市财政”）签订的协议书，开

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

91

发区管委会于 2003 年在潍坊高新技术产业开发区（以下简称“高新区”）为山东海王医药工业园一期工程物

流配送中心项目提供建设用地 400 亩，二期工程医药工业项目用地 300 亩，每亩地价人民币 7 万元，地价总

额为人民币 4,900 万元，以上地价款由潍坊润德负责分期筹集代山东海王支付。截止 2005 年 12 月 31 日，二

期土地尚未拨付。山东海王于 2004 年 4 月 8 日取得一期用地的土地使用证，一期地价款人民币 2,800 万元已

由潍坊润德代山东海王支付。根据协议书约定，自协议签订之日起 5 年（2003 年 7 月 1 日至 2008 年 6 月 30

日，2004 年 9 月 11 日经潍坊市人民政府批复，延长至 2008 年 12 月 31 日）内用山东海王上交的新增地方财

政收入（以 2002 年为基数）偿还潍坊润德筹集的地价款人民币 4,900 万元；山东海王每年缴纳的全部地方财

政收入不得低于人民币 1,800 万元，并保证持续增长；市财政局在每季度末 10 日内返还山东海王上交的新增

地方财政收入，首先用于返还潍坊润德代本公司支付的地价款 980 万元，年内剩余的部分再由市财政局返还

山东海王，所返还的资金用于山东海王在潍坊的发展。若山东海王 5 年内不能还清地价款人民币 4,900 万元，

差额部分由山东海王以现金补齐。截止 2005 年 12 月 31 日，山东海王已收到的返还的地方财政收入人民币

2,381.90万元，并支付潍坊润德代为支付的一期土地款人民币 2,381.90万元，剩余一期土地地价款人民币 418.10

万元尚未支付。

3．截止 2005 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计 2,878.05 万元，

具体情况如下：

投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间

流感疫苗 1000 项目 9,125.97 万 6,247.92 万 2,878.05 万 2006 年度

附注十一、资产负债表日后事项

1．2006 年 1 月 16 日本公司与上海浦东发展银行深圳分行签订借款合同（合同编号：79012006280019），

借入流动资金 10,000 万元，借款期限 2006 年 1 月 16 日至 2006 年 4 月 16 日。该借款由深圳海王集团股份有

限公司和本公司法定代表人张思民提供担保（保证合同：浦银深金- 高保字 2005 第 043 号；浦银深金- 高

个保字 2005 第 044 号）；另外以本公司持有的控股子公司杭州海王生物有限公司 90%的股权进行质押（质押

合同：浦银深金- 高质字 2005 第 020 号）。

2．2003 年 11 月 27 日，本公司与以长春海王生物制药有限公司（以下简称“长春海王”）邵春杰为代表

的经营管理团队签署协议，将公司持有的长春海王 80%的股权以 4,258 万元转让给后者，转让价以长春海王

2002 年 12 月 31 日的净资产评估值相应的权益份额为依据。根据约定受让方在协议生效后一个月内向本公司

支付全部转让价款的 50%，其余 50%转让款在 2004 年 3 月 31 日前付清。截止本报告批准日本公司累计收到

股权转让款 1,080 万元，2006 年 3 月，本公司（以下简称“甲方”）与邵春杰为代表的经营管理团队（以下简

称“乙方”）签订协议，约定由乙方促使长春市北斗星药业有限责任公司（以下简称“北斗星药业”）的股东

将其持有北斗星药业 100%的股权替乙方支付乙方欠甲方的股权转让款。北斗星药业的股权由甲乙双方协商作

价 4,000 万元（经中科华会计师事务所有限责任公司评估北斗星药业 100%股权价值 4,545.81 万元），其中 3,178

万元用于偿还乙方欠甲方的股权转让款，822 万元用于偿还乙方欠甲方的往来款。截止本报告批准日，北斗星

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

92

药业 100%股权的过户手续已业完成，本公司已将长春海王的股权过户给邵春杰为代表的经营管理团队，本公

司不再持有长春海王的股权。

3．2006 年 4 月 12 日本公司已完成股权分置改革方案，即非流通股股东为其持有的非流通股份获得上市

流通权向流通股股东进行对价安排，以本公司现有流通股股本 16,080 万股为基数，用资本公积金向方案实施

日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东获得每 10 股转增 8.85 股的股份，相当于流通股股东每

10 股获得 3.203 股的对价，股权分置改革方案实施后本公司总股本增至 47,500.8 万股。

附注十二、资产负债表日后事项中的非调整事项

截止 2006 年 4 月 20 日，“亚洲资源”股票收盘价为每股 0.93 港元，按本公司所持有的股票帐面价值每股

亏损 1.07 港元，累计亏损约 13,845.83 万港元（折人民币 14,399.66 万元）。2005 年度本公司已对该股票计提

短期投资跌价准备人民币 12,751.77 万元（详见附注五、2、⑵）。2006 年 1 月 1 日至 2006 年 4 月 25 日，该股

票的收盘价 高为 1.50 港元， 低为 0.93 港元。

附注十三、其他重要事项

1．本公司 2005 年度广告主要由广告代理商-深圳市名派广告有限公司（以下简称“名派广告”）实行风险

代理。2005 年度本公司共支付广告媒介费 2,050,000.00 元给名派广告。根据本公司与其签订的“广告总代理

协议书”确认 2005 年度广告费为 40,509,559.17 元，截止 2005 年 12 月 31 日本公司账面预付给名派广告 2006

年度的广告媒介费余额为 117,917,565.77 元。

2．本公司 2003 年销售给广告公司、报刊及其他媒体公司（以下简称“媒体公司”）的产品共计实现销售

收入 23,865 万元，对方应提供 27,922 万元的广告（含税金额，即 23,865*1.17），合同约定以上客户购买的产

品只能用作其的奖品或赠品，不能在市场继续销售。本公司已将产品发给该等媒体公司，该等媒体公司也将

该等产品作为奖品或赠品送给了客户。由于上述媒体公司同时与本公司签订了以提供广告版面作为货款支付

方式的协议，并约定在 2004 年-2006 年期间内分期履行上述协议，上述相关收益根据协议应于 2004 至 2006

年期间在媒体公司提供广告版面时分期确认，而本公司对上述相关收益已在 2003 年度全额予以确认，故本公

司在编制本年度与上年度可比会计报表时对上述差错进行了更正，详见附注二、22、（1）。根据该等媒体公司

与本公司签订的以提供广告版面偿还债务的协议和各年广告投放的实际情况，截止到 2005 年 12 月 31 日，该

等媒体尚欠本公司广告投放 3,700 万元，该广告计划将在 2006 年投放完毕。

3．本公司通过向深圳市腾飞投资发展有限公司开具银行承兑汇票的形式融资，期初应付票据融资款

140,000,000.00 元，2005 年度开具银行承兑汇票融资 180,000,000.00 元，通过往来借款的形式向深圳市腾飞投

资发展有限公司融资 54,771,250.00 元，本公司本年度已归还融资款 284,771,250.00 元，截止 2005 年 12 月 31

日有 90,000,000.00 元银行承兑汇票尚未到期；2005 年度本公司控股子公司山东海王通过向诸城海王医药有限

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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公司开具银行承兑汇票的形式融资 1,294,250,000.00 元，本年度山东海王已归还融资款 683,540,000.00 元，截

止 2005 年 12 月 31 日有 610,710,000.00 元银行承兑汇票尚未到期。

4．2004 年 10 月 25 日本公司与深圳海王集团股份有限公司签订《股权转让协议》，深圳海王集团股份有

限公司将所持有的深圳海王食品有限公司（以下简称“海王食品”）75%的股权转让给本公司，转让的价格按

照截止 2004 年 6 月 30 日深圳海王食品有限公司的净资产评估值人民币 236.49 万元为准计算，按持股比例计

算转让价格为人民币 177 万元。因海王食品股权被法院查封，无法办理过户手续，本公司与海王集团达成协

议，终止执行前述股权转让协议。

5．本公司之控股子公司深圳海王长健医药有限公司（以下简称“海王长健”）与深圳市银河通医药有限

公司签订采购合同，向该公司采购药品及非药品等商品合计金额 45,808 万元，截止 2005 年 12 月 31 日海王长

健已向该公司预付 14,450 万元采购货款。

上述 2005 年度合并及公司的会计报表和有关附注，系我们按照企业会计准则和《企业会计制度》及有关

规定编制。

法 定 代 表 人： __________________ 主管会计工作的公司负责人：________________ 日 期： __________________ 日 期：_________________ 会计机构负责人：___________________ 总 会 计 师： ______________________ 日 期： __________________ 日 期： ______________________

深圳市海王生物工程股份有限公司 2005 年度报告

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